第一篇：海南萬寧大花角項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析(草案)

海南萬寧大花角項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析（草案）

一、項(xiàng)目概況

項(xiàng)目位于海南萬寧大花角英豪半島大花角自然保護(hù)區(qū)、項(xiàng)目總用地100畝，有一線海景400米，用地性質(zhì)為旅游業(yè)用地，容積率0.5，該區(qū)域現(xiàn)為海南省東部沿海僅存未被利用的天然海灣，碧海銀灘，生態(tài)植被保留完好，通向項(xiàng)目地的省重點(diǎn)工程萬寧興隆至英豪半島的旅游觀光大道已動工建設(shè)，預(yù)計(jì)兩年內(nèi)完工。根據(jù)市場需求和用地性質(zhì)，將該項(xiàng)目定位為產(chǎn)權(quán)式酒店，突出目前海南酒店業(yè)的生態(tài)、環(huán)境特點(diǎn)，避開同質(zhì)化的競爭，將項(xiàng)目改造成帶有個(gè)性鮮明的地中海風(fēng)情的主題酒店，充分利用一線海景和海上活動，提高項(xiàng)目的附加值。

二、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

1、容積率：0.5

2、規(guī)劃總建筑面積：33350㎡

3、按地上五層建筑考慮，每層建筑面積6670㎡，可用于銷售面積26680㎡，不可銷售面積（酒店一樓大堂及公共面積）6670㎡

三、銷售收入

26680㎡X1.2萬元/㎡=32016萬元

四、項(xiàng)目成本計(jì)算

1、土地出讓價(jià)：100畝X210萬/畝=21000萬元（土地最低增值稅需5580萬元未考慮）

2、建安成本：33350㎡X1800元/㎡=6003萬元

3、水電安裝成本：33350㎡X200元/㎡=667萬元

4、電梯中央空調(diào)：33350 ㎡X400元/㎡=1334萬元

5、消防工程：33350㎡X200元/㎡=667萬元

6、前期設(shè)計(jì)費(fèi)：33350㎡X50元/㎡=166.75萬元

7、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)：33350㎡ X150元/㎡=500.25萬元

8、園林綠化：33350 ㎡X500元/㎡=1667.5萬元

9、道路市政：33350㎡ X400元/㎡=1334萬元

10、公共水電、燃?xì)?、通信、網(wǎng)絡(luò)配套工程：33350㎡X350元/㎡=1167.25萬元

11、裝修及配套家具費(fèi)用：33350㎡X5000元/㎡=16675萬元

12、項(xiàng)目財(cái)務(wù)成本：32016萬元X2%=640萬元

13、策劃營銷費(fèi)用：32016萬元X2%=640萬元

14、貸款利息：40000萬元X15%/年X3年=18000萬元

15、上交稅費(fèi)（未考慮土地增值稅）32016萬元X11%=3521.8萬元

16、不可預(yù)見費(fèi)：32016萬元 X3%=960萬元

17、成本總計(jì)：74943.55萬元

五、項(xiàng)目利潤

32016—74943.55=-42927.55萬元（其中一樓大廳6670㎡作為可用面積、產(chǎn)權(quán)屬開發(fā)商未考慮產(chǎn)權(quán)出售，該部分產(chǎn)權(quán)只能按年10%的經(jīng)營權(quán)收回成本，年收入為6670㎡X1.2萬元/㎡X10%年收入=8004萬元）

六、項(xiàng)目談判要求

1、該土地出讓年限至2050年12月5日，從今年計(jì)算僅有36年使用權(quán)，按照國土出讓年限規(guī)定，旅游酒店用地出讓年限為50年，賣方將土地年限補(bǔ)辦至50年。

2、該土地轉(zhuǎn)讓的增值稅按最低稅率30%計(jì)算需交5千多萬，如按最高60%計(jì)算，稅金過億元，按規(guī)定該稅費(fèi)應(yīng)由賣方承擔(dān)。

3、項(xiàng)目容積率過低，規(guī)模小，難以體現(xiàn)規(guī)模效益。

4、項(xiàng)目雖有原生態(tài)海岸線，但周邊基礎(chǔ)設(shè)施、交通缺乏，估計(jì)需三年后周邊項(xiàng)目開發(fā)，基礎(chǔ)設(shè)施，交通基本完善后才能實(shí)施開放。

第二篇：海南萬寧東山嶺旅游景區(qū)經(jīng)營分析

海南萬寧東山嶺旅游景區(qū)經(jīng)營分析

一、飲譽(yù)國內(nèi)外的“海南第一山”東山嶺

海南萬寧市城東的“東山嶺”旅游景區(qū)，是享譽(yù)中外的著名佛教名山，是海南開發(fā)較早的旅游景點(diǎn)之一。曾與五公祠、鹿回頭、天涯海角等景點(diǎn)齊名。電視劇連續(xù)劇《紅樓夢》片頭中有一塊神姿仙態(tài)的“飛來石”，它就在被稱為“海南第一山”的東山嶺上。

東山嶺方圓十多公里，大自然靈氣所鐘，造就了一種和諧的氛圍和逸致的麗景：她雄峙南天，三峰聳翠，形如筆架，又叫筆架山；她腰峰怪石嶙峋，貌似品字，享有“萬山第一”之贊稱。東山嶺大小石景一百多處，處處神奇，石石蒼勁，洞洞莫測。最為著名的是“東山八景”：七峽巢云、正笏凌霄、仙舟系纜、蓬萊香窟、瑤臺望海、冠蓋飛霞、海眼流丹、碧水環(huán)龍。構(gòu)成了一幅山明水秀的曼妙圖畫，自然景觀令人嘆為觀止。

東山嶺以景秀嶺奇成為古今文人墨客流連忘返之地。依托得天獨(dú)厚的自然資源和佛教淵源，景區(qū)旅游業(yè)發(fā)展迅速，生意紅火，連續(xù)數(shù)年接待國內(nèi)外旅游觀光者超過百萬人次，年門票收入達(dá)數(shù)千萬元之多。

東山嶺上的華峰仙巖、潮音寺、東靈寺等景區(qū)，一年四季游客絡(luò)繹不絕。特別是始建于宋朝的潮音寺，相傳是當(dāng)年大慈大悲觀世音菩薩實(shí)現(xiàn)“常住南海愿”的修身福地，是中泰佛教文化交流的結(jié)晶，瀏覽景點(diǎn)彌勒宮，李綱塑像、龍洞迷宮令游人嘖嘖稱奇。源遠(yuǎn)流長的宗教文化也給東山嶺平添了“佛國仙山”的色彩，引來不少善男信女，帶旺了東山嶺的人氣，游客最多時(shí)每天超過20000人。

屹立在海南之東的東山嶺，依托海南旅游目的地的優(yōu)勢及豐富的自然歷史人文景觀，在全國的旅游經(jīng)濟(jì)大潮中作出了卓越的表現(xiàn)，以年淡季日平均游客5、6000人，旺季日平均超過萬人，節(jié)假日日平均人數(shù)達(dá)到3萬人的不斐業(yè)績，展現(xiàn)出東山嶺景區(qū)“淡季不淡，旺季更旺”的經(jīng)營狀況。

二、東山嶺旅游市場經(jīng)營狀況

擁有如此資源的東山嶺，成為大多數(shù)到海南游客的必選地。來海南觀光的游客，必然要光臨東山嶺，因?yàn)槭怯嘘P(guān)一段“東山再起”的傳説，廣大游客來到東山嶺，希望借助這個(gè)富有“吉祥寓意”的典故，為自己或家人、朋友帶來好運(yùn)！

2002年，東山嶺同以四川樂山紀(jì)輝國際旅行社為首的旅游公司聯(lián)合經(jīng)營，著力挖掘東山嶺的佛教文化，利用在國內(nèi)豐富的旅行社網(wǎng)絡(luò)，通過實(shí)施針對旅游客源地組團(tuán)社的獨(dú)特優(yōu)勢，推薦東山嶺，拓展市場，取得了令人矚目的成績。與此同時(shí)，潮音寺充分利用作為海南著名佛教寺廟之一的特點(diǎn)，為游客們提供了一個(gè)理想的領(lǐng)略佛教文化的活動場所，每天上萬人前來拜謁燒香供佛的人絡(luò)繹不絕，以年平均200萬游客計(jì)算，僅門票收入（定價(jià)每人38元），全年門票收入超過7000萬元，極大地帶旺了東山嶺的人氣和旅游經(jīng)濟(jì)。

三、海南東山嶺旅游經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢

海南是我國唯一的熱帶島嶼省份，擁有豐富的陽光、海水、沙灘、溫泉、熱帶風(fēng)光、民族風(fēng)情等國內(nèi)罕有、國際不多的旅游資源，具備建設(shè)世界一流休閑度假旅游勝地的基礎(chǔ)條件，是國人冬季及春節(jié)長假旅游的首選目的地。

國務(wù)院批準(zhǔn)“海南國際旅游島”項(xiàng)目大建設(shè)，海南旅游行業(yè)迎來前所未有的發(fā)展機(jī)遇。政府規(guī)劃在均衡區(qū)域旅游發(fā)展布局、旅游產(chǎn)品開發(fā)、旅游設(shè)施建設(shè)等方面，取得了長足進(jìn)展，促進(jìn)了海南旅游行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。目前，海南已初步形成吃、住、行、游、購、娛配套的旅游接待體系，具備年3000萬人次的接待能力。2009年，海南接待旅游過夜人數(shù)2200萬人次，旅游收入達(dá)到206億元。旅游業(yè)也帶動了文化體育及會展產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。近幾年，海南引進(jìn)世界小姐、世界精英模特大賽等大型文化娛樂活動，陸續(xù)舉辦了環(huán)島國際公路自行車賽、沙灘排球巡回賽、高爾夫球職業(yè)巡回賽等體育賽事。以博鰲亞洲論壇為代表的會展經(jīng)濟(jì)在海南獲得蓬勃發(fā)展，其輻射效應(yīng)覆蓋全省。隨著國際旅游島建設(shè)的推進(jìn)，將會給海南第一山的“東山嶺景區(qū)”邁入一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。

四、東山嶺景區(qū)承包經(jīng)營的分析：

一）收入部分：經(jīng)營東山嶺景區(qū)的 旅游收入主要由以下四項(xiàng)：

1、門票收入：

以年平均游客人數(shù)200萬人計(jì)，以目前門票定價(jià)為38元一人計(jì)算，年門票收入為7600萬元。

以旅行社組團(tuán)折扣為六折（最惠政策）計(jì)算，全年門票毛利可達(dá)4560萬元。

2、旅游工藝品、紀(jì)念品、宗教產(chǎn)品銷售收入：

結(jié)合2009年游客消費(fèi)率為 60%，每位游客消費(fèi)購買旅游商品額度為70元計(jì)算，全年可達(dá)到8400萬元銷售額，以產(chǎn)品成本擠銷售成本計(jì)算毛利率為55%，全年可達(dá)到商品銷售毛利5000萬元。

3、飲食服務(wù)、景區(qū)導(dǎo)游服務(wù)收入：

結(jié)合2009年游客平均消費(fèi)飲食擠導(dǎo)游服務(wù)擠其他服務(wù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，平均每位游客景區(qū)消費(fèi)額度達(dá)到每人25元，全年服務(wù)收入可達(dá)到5000萬元銷售收入，按毛利率50%計(jì)算，可獲得銷售毛利2500萬元。

4、景區(qū)商業(yè)門店及專業(yè)服務(wù)招商出租收入：

在景區(qū)按服務(wù)配套項(xiàng)目對外招商：如攝像服務(wù)、民族服裝出租、娛樂設(shè)施場地出租、飲食小吃零售、外包演藝、民族風(fēng)情、特色展覽及其他臨時(shí)服務(wù)項(xiàng)目收入總計(jì)全年約1200萬元。

綜合景區(qū)以上收入計(jì)算，東山嶺景區(qū)總承包全年毛利潤可達(dá)到13000萬元。二）經(jīng)營成本：為實(shí)現(xiàn)以上經(jīng)營利潤的成本分析：

1、人工成本：

旅游服務(wù)員是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，本項(xiàng)目按經(jīng)營需要從業(yè)人數(shù)約為80人，按海南人力資源成本及本公司福利待遇計(jì)算，每人月工資及福利約為3000元，全年人力成本支出約為288萬元。

2、3、項(xiàng)目總承包費(fèi)（按實(shí)際協(xié)商價(jià)格計(jì)算）管理成本：

為保障項(xiàng)目的正常有序經(jīng)營，按行業(yè)慣例，管理成本包含：人員管理、政策協(xié)調(diào)、主管部門協(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)往來、行政支出、政府部門管理費(fèi)用等，項(xiàng)目管理成本約為銷售收入的5%，即650萬元。

4、宣傳推廣費(fèi)用：

該費(fèi)用主要包含：媒體宣傳、活動贊助、禮品饋贈、大型推廣活動等，按景區(qū)制定的推廣計(jì)劃預(yù)算年銷售額2%計(jì)算，全年宣傳費(fèi)用約為260萬元。

5、其他預(yù)算外支出約為1%計(jì)算130萬元。

綜合項(xiàng)目總支出（不包含總承包費(fèi)）合計(jì)全年運(yùn)營成本約為2000萬元。

三）投資回報(bào)率及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估

1、根據(jù)市場調(diào)查和項(xiàng)目優(yōu)勢，以上所列投資及回報(bào)計(jì)算分析，該項(xiàng)目能短期內(nèi)收回投資，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較小。

2、在項(xiàng)目盈利良好狀態(tài)時(shí)，能持續(xù)發(fā)展，具有廣闊的潛力空間。

3、該地區(qū)具有自然及人文雙重特色優(yōu)勢，實(shí)屬難得商業(yè)機(jī)遇，極大地降低了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

4、依托海南旅游目的地全年3000萬游客優(yōu)勢，為項(xiàng)目運(yùn)營提供可靠客源保障。

6、市場風(fēng)險(xiǎn)小于50%的項(xiàng)目能令投資者趨之若鶩，但該項(xiàng)目贏利模式及投資回報(bào)周期超過了50%。是一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)效益頗豐，具有可持續(xù)性發(fā)展的理想投資項(xiàng)目。

中綠益善文化傳播（北京）有限公司策劃

第三篇：海南萬寧農(nóng)村經(jīng)營管理總站部門2017

海南省萬寧市農(nóng)村經(jīng)營管理總站部門2017

部門決算公開說明

目 錄

一、部門概況.............................................................................3

（一）部門職責(zé)....................................3

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置....................................3

二、2017部門決算報(bào)表....................................................3

（一）收入支出決算總表（見正文附件）..............3

（二）收入決算表（見正文附件）....................3

（三）支出決算表（見正文附件）....................3

（四）財(cái)政撥款收入支出決算總表（見正文附件）.....3

（五）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表..........3

（六）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表......3

（七）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表..3

（八）政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表........3

三、2017部門決算情況說明............................................4

（一）收入支出決算總體情況說明....................4

（二）收入決算情況說明............................4

（三）支出決算情況說明............................4

（四）財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明............5

（五）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明........5

（六）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明....6

（七）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明..................................................7

（八）預(yù)算績效情況說明............................9

（九）其他重要事項(xiàng)情況說明.......................10

四、名詞解釋...........................................................................11

一、部門概況

（一）部門職責(zé)。

主要貫徹執(zhí)行農(nóng)村經(jīng)營管理工作的政策法規(guī)；指導(dǎo)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理建設(shè)；指導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社和專業(yè)協(xié)會建設(shè)；指導(dǎo)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織建設(shè)，健全財(cái)務(wù)管理制度；負(fù)責(zé)指導(dǎo)農(nóng)村合作組織會計(jì)核算和輔導(dǎo)工作；負(fù)責(zé)農(nóng)村土地承包和管理工作，參與基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)民負(fù)擔(dān)管理工作。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置。

辦公室、經(jīng)營管理股、會計(jì)輔導(dǎo)站。

二、2017部門決算報(bào)表 1.收入支出決算總表（見附表1）2.收入決算表（見附表2）3.支出決算表（見附表3）

4.財(cái)政撥款收入支出決算總表（見附表4）5.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表（見附表5）6.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表（見附表6）7.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表（見附表7）

8.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表（見附表8）

三、2017部門決算情況說明

（一）收入支出決算總體情況說明（取自附表1收入支出決算總表）

農(nóng)村經(jīng)營管理總站2017部門決算收入總計(jì)471.19萬元，與2016相比，增加40.26萬元，增長8.5%。主要原因：農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記經(jīng)費(fèi)的增加。

支出總計(jì)804.15萬元，與2016相比，增加(減少)373.22萬元，增長86.71%。主要原因：農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)登記經(jīng)費(fèi)支出的增加。

（二）收入決算情況說明（取自附表2表收入決算表）

本年收入合計(jì)471.19萬元，其中：財(cái)政撥款收入467.72萬元，占99.26%；其他收入3.48萬元，占0.74%。

（三）支出決算情況說明（取自附表3支出決算表）本年支出合計(jì)804.15萬元，其中：基本支出97.42萬元，占12.11%；項(xiàng)目支出706.73萬元，占87.88%。

（四）財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明（取自附表4財(cái)政撥款收入支出決算總表）

2017財(cái)政撥款收支總決算889.78萬元。與2016相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加458.85萬元，增長106.4%。主要原因：利用上年轉(zhuǎn)結(jié)經(jīng)費(fèi)支付農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記進(jìn)度款。

財(cái)政撥款支出800.82萬元，與2016相比，增加（369.89萬元，增長85.83%。主要原因：利用上年轉(zhuǎn)結(jié)經(jīng)費(fèi)支付農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記進(jìn)度款。

（五）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

1.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入決算總體情況（取自附表5一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表）

2017一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出800.12萬元，占本年支出合計(jì)的100%。與2016相比，財(cái)政撥款支出減少46.73萬元，下降5.83%。

2.財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2017一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出800.12萬元，主要用于以下方面：農(nóng)林水（類）支出778.72萬元，占97.3%；社會保障和就業(yè)（類）支出10.89萬元，占2.7%。

3.財(cái)政撥款支出決算具體情況。

2017財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為430.93萬元，支出決算為800.12萬元，完成年初預(yù)算的185.68%。其中：

（1）農(nóng)業(yè)（類）人大事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為71.65萬元，支出決算為778.72萬元，完成年初預(yù)算的1000.86%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因：農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)階段性完成后將近年財(cái)政收回的資金重新劃撥回來，用于撥付各第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的進(jìn)度款。

（2）社會保障就業(yè)類支出

年初預(yù)算為12.01萬元，支出決算為10.89萬元，完成年初預(yù)算的90%。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明。2017一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算3.3萬元，占95.37%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.16萬元，占4.63%。具體情況如下：

（1）因公出國（境）費(fèi)支出0萬元。全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

因公出國（境）費(fèi)支出決算和2016增加一樣。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出3.3萬元。其中： 公務(wù)用車購置支出0萬元，全年購置公務(wù)用車0輛，年末公務(wù)用車保有量1輛。公務(wù)用車運(yùn)行支出3.3萬元，主要用于車輛加油、購買保險(xiǎn)、日常保養(yǎng)維護(hù)。

公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算比2016增加（減少）0.06萬元，下降1.8%。

（3）公務(wù)接待費(fèi)支出0.16萬元，其中：

其中：國內(nèi)公務(wù)接待支出0.016萬元，主要用于省廳到我市檢查工作用餐。2017共接待國內(nèi)來訪團(tuán)組數(shù)4個(gè)，來賓16人次。

公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2016減少0.45萬元，下降11.5%。主要原因是厲行勤儉節(jié)約，減少“三公”經(jīng)費(fèi)開支。

（2017“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)、決算數(shù)可取自公開07表一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表，2016“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)、決算數(shù)可取自2016部門決算報(bào)表CS05表部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表。出國團(tuán)組數(shù)、出國人次，公務(wù)用車購置數(shù)、公務(wù)用車保有量，接待團(tuán)組數(shù)、接待人次可取自可取自2016、2017

CS05表部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表。）

（八）預(yù)算績效情況說明

1.績效管理工作開展情況。根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理要求，農(nóng)村經(jīng)營管理總站（單位）組織對2017一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績效自評。自評項(xiàng)目2個(gè)，共涉及資金800萬元，自評覆蓋率達(dá)到100%。

我共組織對“農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記”等2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價(jià)，涉及資金800萬元。從評價(jià)情況來看，我站兩個(gè)項(xiàng)目按照省委、市委要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成進(jìn)度，評價(jià)結(jié)果全部為優(yōu)。

我單位開展整體支出績效評價(jià)，涉及資金800元。從評價(jià)情況來看，我站按照方案要求基本完成項(xiàng)目的實(shí)施，資金決算良好。

2.部門決算中項(xiàng)目績效自評結(jié)果。

農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記項(xiàng)目自評得分為96分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是目前頒證進(jìn)度較慢；二是部分證書仍需進(jìn)一步修改。下一步改進(jìn)措施：一是加快頒證進(jìn)度；二是建立錯(cuò)誤證書臺賬加快修改完畢發(fā)放給農(nóng)戶。

農(nóng)民專業(yè)合作社項(xiàng)目自評得分為97分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：扶持款撥付較慢。下一步改進(jìn)措施：加快款項(xiàng)的撥付。

3.重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告（如有）。

4.其他以部門為主體開展的項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告（如有）。

（九）其他重要事項(xiàng)的情況說明

1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。（取自附表8一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出等信息統(tǒng)計(jì)表）

2017農(nóng)村經(jīng)營管理總站機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)96.95萬元（為部門決算中行政單位和參公事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出）。

（機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)數(shù)字可取自2016、2017部門決算報(bào)表CS05表部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”欄。）

3.國有資產(chǎn)占用情況。（取自決算報(bào)表財(cái)決附01表資產(chǎn)情況表）

截至2017年12月31日，本部門共有車輛1輛，屬于一般公務(wù)用車。

四、名詞解釋

（一）財(cái)政撥款收入：指本級財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

（三）經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（四）其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。

（五）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后收支差額的基金）彌補(bǔ)本收支缺口的資金。

（六）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

（七）結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

（八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本或以前預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

（九）基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

（十）項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

（十一）經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

（十二）“三公”經(jīng)費(fèi)：納入本級財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指本級部門用一般公共預(yù)算財(cái)政財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

（十三）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

（十四）（支出功能分類的名詞解釋，各部門（單位）可根據(jù)實(shí)際支出情況填列）……

第四篇：海南萬寧民警攜槍支參與賭博

海南萬寧民警攜槍支參與賭博

中顧法律網(wǎng)1月21日電 據(jù)中央紀(jì)委監(jiān)察部網(wǎng)站消息，繼9月通報(bào)11起違反中央八項(xiàng)規(guī)定和省委省政府二十條規(guī)定典型問題后，11月20日，海南省紀(jì)委、省整治庸懶散奢貪專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組再次通報(bào)10起典型問題，以教育警示廣大黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，引以為戒，自覺遵守政治紀(jì)律，堅(jiān)持不懈地糾正“四風(fēng)”。這10起典型問題分別是：

一、三亞交通局工作人員收受賄賂充當(dāng)“保護(hù)傘”的問題

2008年至2013年初，時(shí)任三亞市交通局運(yùn)管處副處長周某、崖城運(yùn)管所所長楊某某、稽查三大隊(duì)副大隊(duì)長陳某等18名工作人員，利用職務(wù)之便，接受非法營運(yùn)者的請托，在有執(zhí)法行動時(shí)向其通風(fēng)報(bào)信，協(xié)調(diào)放行被查處車輛，并從中收取每人每月600-3000元不等的“保護(hù)費(fèi)”，涉案金額200多萬元，為非法營運(yùn)人員充當(dāng)“保護(hù)傘”。三亞市紀(jì)委監(jiān)察局對周某等18人的違紀(jì)違法問題進(jìn)行立案調(diào)查，其中12人移送司法機(jī)關(guān)依法查處。

二、萬寧公安民警攜帶槍支參與賭博的問題

2013年9月9日，萬寧市公安局興隆分局河西派出所民警馮某某攜帶槍支參與賭博。萬寧市公安局給予馮某某開除黨籍處分并予以辭退，給予河西派出所負(fù)責(zé)人翁某某黨內(nèi)嚴(yán)重警告、行政記大過處分。

三、定安公安民警參與賭博的問題

2013年10月12日，定安縣公安局警犬中隊(duì)民警袁某某同協(xié)警周某某等六人在警犬中隊(duì)宿舍進(jìn)行賭博。定安縣紀(jì)委監(jiān)察局給予當(dāng)事民警袁某某行政降級處分；對負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的縣公安局副局長杜某給予黨內(nèi)警告處分，對沒有正確履行職責(zé)、管理下屬不到位的仙溝派出所所長張某給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告、行政記過處分；協(xié)警周某某等五人已被辭退。

四、瓊海交通局組織公款旅游的問題

2013年9月，瓊海市交通局以學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)為名，通過旅行社分兩批共組織63名干部職工前往山西省考察旅游，個(gè)別家屬自費(fèi)隨行。期間，除半天開展業(yè)務(wù)交流外，其余時(shí)間均安排在風(fēng)景名勝區(qū)旅游觀光。省紀(jì)委收到群眾舉報(bào)開展調(diào)查后，該局才收回應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的旅游費(fèi)用116550元。瓊海市委決定對負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的局長黃某某給予行政撤職處分、對局黨組書記歐某某給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)處分，對帶隊(duì)考察的局紀(jì)檢組長馬某某給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，對參加考察旅游的副局長謝某、黃某和辦公室主任何某某給予黨內(nèi)警告處分。

五、東方一村委會用征地補(bǔ)償款組織旅游的問題

2012年5月、8月，東方市板橋鎮(zhèn)橋南村委會兩次組織村“兩委”干部、鎮(zhèn)干部、村民共65人以“出島考察”的名義在旅行社安排下前往北京、天津等地旅游，花費(fèi)470292元，均從征地補(bǔ)償款中支付。東方市紀(jì)委監(jiān)察局分別給予時(shí)任橋南村黨支部書記林某某、村委會主任

陳某某黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，目前部分當(dāng)事人已退繳費(fèi)用136000元，其余款項(xiàng)正在追收中。

六、省直單位會計(jì)管理中心(省財(cái)政國庫支付局)違規(guī)購買發(fā)放月餅的問題

2013年8月29日，省直單位會計(jì)管理中心主任、省財(cái)政國庫支付局局長郝某某主持召開局務(wù)會議，決定將?？谑械囟惥址颠€的“代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)”轉(zhuǎn)入工會，用于購買月餅。8月30日，該中心行政處將所購200份月餅券發(fā)給干部職工，共計(jì)54880元。9月3日，郝某某再次主持召開會議，決定改由向干部職工收取工會費(fèi)，支付此筆款項(xiàng)。但直到紀(jì)檢部門開始調(diào)查時(shí)尚未整改，費(fèi)用沒有支付。省紀(jì)委監(jiān)察廳決定對郝某某、分管后勤財(cái)務(wù)工作的副巡視員蘇某某和行政處副處長潘某某涉嫌違紀(jì)問題進(jìn)行立案調(diào)查。

七、省公路管理局臨高分局違規(guī)發(fā)放節(jié)日補(bǔ)貼和月餅的問題

2013年8月20日，省公路管理局臨高分局召開局務(wù)會議決定，以獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資的形式向每位在崗職工發(fā)放節(jié)日補(bǔ)貼400元，共計(jì)123400元；向每位職工和退休人員發(fā)放5筒月餅，共計(jì)74062元。省公路管理局對臨高分局主持全面工作的副局長王某某給予行政警告處分，責(zé)令收回違規(guī)發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)貼并由職工個(gè)人承擔(dān)購買月餅款項(xiàng)。

八、昌江石碌鎮(zhèn)政府公款吃喝的問題

2013年1月至5月，昌江縣石碌鎮(zhèn)政府在安排公務(wù)接待和工作誤餐中，存在超標(biāo)準(zhǔn)接待、用餐時(shí)喝酒、購香煙、上高檔菜肴及野味等現(xiàn)象，且長時(shí)間賒賬10萬余元，在群眾中造成不良影響。昌江縣紀(jì)委監(jiān)察局報(bào)經(jīng)縣委縣政府同意，對負(fù)有主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的鎮(zhèn)長符某給予黨內(nèi)警告、行政記過處分，對負(fù)責(zé)公務(wù)接待和誤餐安排的鎮(zhèn)人大副主席陳某某給予黨內(nèi)警告、行政記過處分，對鎮(zhèn)委書記周某某誡勉談話，責(zé)令相關(guān)人員承擔(dān)超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用49766元。

九、?？诮鸨P社區(qū)居委會“辦證難”的問題

2013年10月，海口市金盤社區(qū)居委會副主任吳某、流動人口協(xié)管員洪某某等人在本社區(qū)居民黎某前來咨詢、辦理“一孩生育服務(wù)證”過程中，不履行一次性告知義務(wù)，對黎某申辦事項(xiàng)不及時(shí)受理，導(dǎo)致黎某七次往返居委會仍未辦妥相關(guān)證件。海口市龍華區(qū)紀(jì)委給予吳某黨內(nèi)警告處分，取消洪某某預(yù)備黨員資格，責(zé)成居委會主任肖某作書面檢查，對城西鎮(zhèn)分管計(jì)生工作的邢某某進(jìn)行誡勉談話。

十、紅林農(nóng)場場長利用子女婚宴違規(guī)收受管理服務(wù)對象禮金的問題

2013年8月3日至4日，省農(nóng)墾總局紅林農(nóng)場場長張某某為其子操辦婚事的過程中，向管理服務(wù)對象發(fā)出邀請，收受部分干部職工及農(nóng)場合作企業(yè)人員的禮金，并使用合作企業(yè)提供的三輛奔馳車作為婚禮用車。此事經(jīng)群眾舉報(bào)網(wǎng)絡(luò)曝光后，張某某退還了部分紅包禮金，并將來源不詳、無法退還的2.16萬元上交省紀(jì)委廉政賬戶。省農(nóng)墾總局紀(jì)委決定給予張某

某黨內(nèi)警告、行政記過處分。

通報(bào)強(qiáng)調(diào)，各級黨委要切實(shí)承擔(dān)起黨風(fēng)廉政建設(shè)的主體責(zé)任，教育引導(dǎo)廣大黨員干部堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和省委省政府二十條規(guī)定精神，要從以上典型問題通報(bào)中汲取教訓(xùn)，引以為戒，持之以恒地反對“四風(fēng)”和庸懶散奢貪行為。把制度紀(jì)律作為剛性約束，令行禁止，不搞例外，堅(jiān)決糾正個(gè)別人的僥幸心理和變相進(jìn)行規(guī)避的不規(guī)習(xí)慣。

各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要切實(shí)履行好黨風(fēng)廉政建設(shè)的監(jiān)督責(zé)任，執(zhí)好紀(jì)、問好責(zé)、把好關(guān)。強(qiáng)化“有問題發(fā)現(xiàn)不了是失職，發(fā)現(xiàn)問題不嚴(yán)肅查處是瀆職”的責(zé)任意識，對群眾監(jiān)督反映的“四風(fēng)”問題和庸懶散奢貪行為，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，以實(shí)際成效取信于民；對執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)，查處不力，致使群眾向上級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)投訴舉報(bào)，經(jīng)上級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查實(shí)的，一律從嚴(yán)處理；對上級交辦、督辦的作風(fēng)違紀(jì)問題不認(rèn)真核查處理，不及時(shí)報(bào)告辦理結(jié)果的，要對紀(jì)檢組織負(fù)責(zé)人約談并問責(zé)。

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第五篇：萬寧2017年財(cái)政預(yù)算資金項(xiàng)目實(shí)施方案

萬寧市2017年財(cái)政預(yù)算資金項(xiàng)目實(shí)施方案

為確保萬寧市2017年財(cái)政預(yù)算資金項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成，根據(jù)《財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理辦法》（瓊財(cái)農(nóng)〔2011〕412號）、《中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理辦法》（財(cái)農(nóng)〔2017〕8號）、《海南省財(cái)政支農(nóng)資金報(bào)賬制管理辦法》（瓊財(cái)農(nóng)〔2007〕940號）、《海南省財(cái)政專項(xiàng)扶貧項(xiàng)目管理暫行辦法》（瓊府辦〔2016〕324號）、《海南省簡化政府投資扶貧項(xiàng)目審批管理暫行辦法》（瓊府辦〔2016〕182號）《關(guān)于海南省扶貧項(xiàng)目管理暫行辦法的通知》（瓊府辦〔2014〕165號）文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，制訂本方案。

一、指導(dǎo)思想

以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和我省扶貧“三集中”新機(jī)制及整村推進(jìn)戰(zhàn)略，按照“統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際，有效整合”的原則，進(jìn)一步改善貧困地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施，合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，努力提高貧困群眾的科技文化素質(zhì)，走生態(tài)、生產(chǎn)、生活協(xié)調(diào)發(fā)展之路，推進(jìn)我市貧困地區(qū)全面發(fā)展。

二、項(xiàng)目實(shí)施的主要目標(biāo)和任務(wù)

2017年市政府安排我單位財(cái)政預(yù)算資金500萬元?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目3個(gè)，資金500萬元，扶持2017出列貧困村環(huán)境整治、污水排放及綠化工程。

1、南橋鎮(zhèn)橋北村委會大華村。投入資金155萬，新建硬化入戶路115米，厚18公分，涵洞2道，擋土墻35米，排水管道250米，休閑廣場2505平方，綠化帶884平方，2時(shí)間：2017年12月21日至2017年12月30日。

六、資金管理

項(xiàng)目資金管理按《財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理辦法》（財(cái)農(nóng)字〔2011〕412號）、《海南省財(cái)政支農(nóng)資金報(bào)帳制管理辦法》（瓊財(cái)農(nóng)〔2007〕940號）、《關(guān)于海南省扶貧項(xiàng)目管理暫行辦法的通知》（瓊府辦〔2014〕165號）和《海南省財(cái)政專項(xiàng)扶貧項(xiàng)目管理暫行辦法》（瓊府辦〔2016〕324號）的規(guī)定執(zhí)行。

1、設(shè)立專帳，?？顚Ｓ?。

2、票據(jù)處理須有經(jīng)辦人簽名，證明人簽名，財(cái)務(wù)人員審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字。

3、及時(shí)報(bào)帳建帳。

4、堅(jiān)決杜絕截留、擠占扶貧資金。

5、財(cái)政、紀(jì)檢和審計(jì)等有關(guān)部門加強(qiáng)檢查監(jiān)督。