第一篇：國庫資金管理工作經(jīng)驗材料

國家金庫是中國人民銀行的一項重要職責(zé)。強(qiáng)化國庫職能，是繼續(xù)深化財稅體制改革，加強(qiáng)宏觀管理的一個重要方面，也是為中央銀行實施貨幣政策，搞好宏觀調(diào)控的一個重要方面。因此，強(qiáng)化國庫職能，加強(qiáng)國庫資金管理,搞活用好財政資金，提高財政資金的使用效益，必須努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針政策和財經(jīng)制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實施細(xì)則》，正確、及時、真實、完整地辦理國家預(yù)算收入的收納、分成、報解，對預(yù)算收入的入庫、退庫、支出進(jìn)行必要的監(jiān)督和管理。幾年來，我們在實際工作中認(rèn)真履行職責(zé)，探索總結(jié)工作經(jīng)驗，開拓創(chuàng)新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹(jǐn)此談點粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領(lǐng)導(dǎo)重視支持是關(guān)鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務(wù)院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關(guān)鍵是得到了各級黨政和財政、稅務(wù)、銀行等部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心或大力支持。目前，隨著國家經(jīng)濟(jì)體制、財稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發(fā)展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉(zhuǎn)變，如何加強(qiáng)國庫資金管理實行柜臺監(jiān)督是重要的一環(huán)，只有抓好柜臺監(jiān)督，才能充分發(fā)揮對國庫資金的管理職能作用。因為，柜臺監(jiān)督是國庫工作的第一線，往往在發(fā)揮監(jiān)督管理職能中發(fā)生矛盾，這就需要領(lǐng)導(dǎo)親臨予以調(diào)解，給予積極支持，堅持原則不松口，多當(dāng)點難人，少當(dāng)點老好人，率先地執(zhí)行國家的有關(guān)政策和規(guī)定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強(qiáng)化國庫職能，做好國庫資金管理與監(jiān)督，各級領(lǐng)導(dǎo)和重視支持是關(guān)鍵。

二、抓好政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)提升國庫人員素質(zhì)

當(dāng)前，銀行部門案件不斷發(fā)生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴(yán)峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護(hù)央行的信譽，必須從思想政治、業(yè)務(wù)水平、內(nèi)部管理等方面加強(qiáng)培訓(xùn),加強(qiáng)國庫隊伍建設(shè)。并且從上至下把此項工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓(xùn),采取“走出去”、“請進(jìn)來”專業(yè)培訓(xùn)和崗位練兵相結(jié)合,本著缺什么補什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業(yè)務(wù)水平素質(zhì),成為一支思想作風(fēng)硬，政策水平高，業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)，適應(yīng)工作需要，具有勝任并獨立完成本職工作的干部隊伍。經(jīng)過培訓(xùn)，使國庫干部牢固樹立共產(chǎn)主義的人生觀，價值觀和世界觀，時刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風(fēng)的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現(xiàn)象作斗爭。做到紀(jì)律嚴(yán)明，作風(fēng)清廉，忠于職守，恪守職業(yè)道德，將高度的工作熱情和科學(xué)的工作態(tài)度與實干精神結(jié)合起來，以勤奮的工作精神,做出優(yōu)良的工作佳績。

三、財稅行庫協(xié)調(diào)配合充分認(rèn)識國庫工作

隨著財政、稅務(wù)、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔(dān)的任務(wù)越來越繁重，工作中不斷出現(xiàn)新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財政，稅務(wù)、商業(yè)銀行經(jīng)收處的關(guān)系，在工作上協(xié)調(diào)配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認(rèn)識不足，認(rèn)為人民銀行只是代理國庫業(yè)務(wù)，是一項附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發(fā)，把國庫工作業(yè)務(wù)看成是財政的“出納”，稅務(wù)的“會計”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監(jiān)督。為了消除偏見，扭轉(zhuǎn)這種被動局面，急需財、稅、行、庫部門領(lǐng)導(dǎo)，從貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細(xì)則》入手，共同協(xié)商解決國庫工作過程中存在的問題，以實例就地剖析，共同制定和采取相應(yīng)的制度和措施。只有這樣，財、稅、行、庫才能攜手并進(jìn)，在實際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統(tǒng)一認(rèn)識，統(tǒng)一步調(diào)。只有這樣，才能進(jìn)一步提升國庫工作執(zhí)行國家預(yù)算收支中的地位和作用及社會的知明度。

四、清理財政多頭開戶加強(qiáng)財政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調(diào)控能力。為了加強(qiáng)對國庫資金的管理，合理運用國庫資金，防止國庫資金的浪費和流失，結(jié)合目前會計集中賬戶管理系統(tǒng)的施行，對財政開戶必須進(jìn)行審查和清理。根據(jù)財政總預(yù)算會計制度及有關(guān)規(guī)定，除財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的內(nèi)部經(jīng)費帳戶和各企業(yè)事業(yè)單位預(yù)算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應(yīng)全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實施有效的監(jiān)督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強(qiáng)對財政支出的政策約束和專項資金的透明度，充分發(fā)揮中央銀行對國庫資金的宏觀調(diào)控作用。

第二篇：國庫資金管理工作經(jīng)驗材料

文章標(biāo)題：國庫資金管理工作經(jīng)驗材料

國家金庫是中國人民銀行的一項重要職責(zé)。強(qiáng)化國庫職能，是繼續(xù)深化財稅體制改革，加強(qiáng)宏觀管理的一個重要方面，也是為中央銀行實施貨幣政策，搞好宏觀調(diào)控的一個重要方面。因此，強(qiáng)化國庫職能，加強(qiáng)國庫資金管理,搞活用好財政資金，提高財政資金的使用效益，必須努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針政策和財經(jīng)制度，認(rèn)

真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實施細(xì)則》，正確、及時、真實、完整地辦理國家預(yù)算收入的收納、分成、報解，對預(yù)算收入的入庫、退庫、支出進(jìn)行必要的監(jiān)督和管理。幾年來，我們在實際工作中認(rèn)真履行職責(zé)，探索總結(jié)工作經(jīng)驗，開拓創(chuàng)新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹(jǐn)此談點粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領(lǐng)導(dǎo)重視支持是關(guān)鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務(wù)院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關(guān)鍵是得到了各級黨政和財政、稅務(wù)、銀行等部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心或大力支持。目前，隨著國家經(jīng)濟(jì)體制、財稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發(fā)展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉(zhuǎn)變，如何加強(qiáng)國庫資金管理實行柜臺監(jiān)督是重要的一環(huán)，只有抓好柜臺監(jiān)督，才能充分發(fā)揮對國庫資金的管理職能作用。因為，柜臺監(jiān)督是國庫工作的第一線，往往在發(fā)揮監(jiān)督管理職能中發(fā)生矛盾，這就需要領(lǐng)導(dǎo)親臨予以調(diào)解，給予積極支持，堅持原則不松口，多當(dāng)點難人，少當(dāng)點老好人，率先地執(zhí)行國家的有關(guān)政策和規(guī)定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強(qiáng)化國庫職能，做好國庫資金管理與監(jiān)督，各級領(lǐng)導(dǎo)和重視支持是關(guān)鍵。

二、抓好政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)提升國庫人員素質(zhì)

當(dāng)前，銀行部門案件不斷發(fā)生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴(yán)峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護(hù)央行的信譽，必須從思想政治、業(yè)務(wù)水平、內(nèi)部管理等方面加強(qiáng)培訓(xùn),加強(qiáng)國庫隊伍建設(shè)。并且從上至下把此項工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓(xùn),采取“走出去”、“請進(jìn)來”專業(yè)培訓(xùn)和崗位練兵相結(jié)合,本著缺什么補什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業(yè)務(wù)水平素質(zhì),成為一支思想作風(fēng)硬，政策水平高，業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)，適應(yīng)工作需要，具有勝任并獨立完成本職工作的干部隊伍。經(jīng)過培訓(xùn)，使國庫干部牢固樹立共產(chǎn)主義的人生觀，價值觀和世界觀，時刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風(fēng)的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現(xiàn)象作斗爭。做到紀(jì)律嚴(yán)明，作風(fēng)清廉，忠于職守，恪守職業(yè)道德，將高度的工作熱情和科學(xué)的工作態(tài)度與實干精神結(jié)合起來，以勤奮的工作精神,做出優(yōu)良的工作佳績。

三、財稅行庫協(xié)調(diào)配合充分認(rèn)識國庫工作

隨著財政、稅務(wù)、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔(dān)的任務(wù)越來越繁重，工作中不斷出現(xiàn)新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財政，稅務(wù)、商業(yè)銀行經(jīng)收處的關(guān)系，在工作上協(xié)調(diào)配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認(rèn)識不足，認(rèn)為人民銀行只是代理國庫業(yè)務(wù)，是一項附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發(fā)，把國庫工作業(yè)務(wù)看成是財政的“出納”，稅務(wù)的“會計”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監(jiān)督。為了消除偏見，扭轉(zhuǎn)這種被動局面，急需財、稅、行、庫部門領(lǐng)導(dǎo)，從貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細(xì)則》入手，共同協(xié)商解決國庫工作過程中存在的問題，以實例就地剖析，共同制定和采取相應(yīng)的制度和措施。只有這樣，財、稅、行、庫才能攜手并進(jìn)，在實際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統(tǒng)一認(rèn)識，統(tǒng)一步調(diào)。只有這樣，才能進(jìn)一步提升國庫工作執(zhí)行國家預(yù)算收支中的地位和作用及社會的知明度。

四、清理財政多頭開戶加強(qiáng)財政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調(diào)控能力。為了加強(qiáng)對國庫資金的管理，合理運用國庫資金，防止國庫資金的浪費和流失，結(jié)合目前會計集中賬戶管理系統(tǒng)的施行，對財政開戶必須進(jìn)行審查和清理。根據(jù)財政總預(yù)算會計制度及有關(guān)規(guī)定，除財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的內(nèi)部經(jīng)費帳戶和各企業(yè)事業(yè)單位預(yù)算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應(yīng)全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實施有效的監(jiān)督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強(qiáng)對財政支出的政策約束和專項資金的透明度，充分發(fā)揮中央銀行對國庫資金的宏觀調(diào)控作用。

五、貫徹《國家金庫條例》強(qiáng)化稅款入庫管理

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，國庫業(yè)務(wù)也逐年增加，但由于預(yù)算收入涉及面廣，比較分散，加之結(jié)算渠道的不暢，層層占壓資金的問題比較突出，嚴(yán)重地影響著

國家財政收支的平衡和資金的及時調(diào)撥，同時也直接影響著中央銀行貨幣政策的執(zhí)行和信貸總規(guī)模的控制。因此，如何加速國庫資金的報解入庫已成為國庫管理工作中的一項重要內(nèi)容。首先，要繼續(xù)深入貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細(xì)則》,深刻領(lǐng)會其精神實質(zhì)；其次，財、稅、行、庫要各負(fù)自責(zé)，各自把關(guān)，制定措施；第三，盡快建立完善電子網(wǎng)絡(luò)，疏通入庫渠道，加速入庫時間；第四，對拒收、延壓稅款的，除按規(guī)定進(jìn)行罰息處理外，同時要追究當(dāng)時人的責(zé)任，罰息金額由當(dāng)事人承擔(dān)，不得入賬攤?cè)氤杀尽Ｘ敹愋袔焱膮f(xié)力，相互支持，相互監(jiān)督，力爭把好三關(guān)。即財稅征收部門把好填制票據(jù)第一關(guān)，制定獎懲制度，嚴(yán)格考核，及時兌現(xiàn)；商業(yè)銀行經(jīng)收處把好接收票據(jù)第二關(guān)，嚴(yán)格履行審核制度，及時收繳，不得隨意拒收占壓；國庫部門把好入庫時間第三關(guān)，建立繳解庫款登記簿，對商業(yè)銀行經(jīng)收處劃繳稅款認(rèn)真審查，逐次逐筆進(jìn)行登記,并定期不定期到商業(yè)銀行經(jīng)收處進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)不及時解繳庫款的按規(guī)定及時處理。這樣既扭轉(zhuǎn)了財稅行庫壓票壓款的現(xiàn)象,又促進(jìn)了商業(yè)銀行經(jīng)收處主動按規(guī)定對所收稅款及時足額劃解入庫的積極性,同時也提高了國庫資金的管理水平,保證了財政資金的及時分配調(diào)用。

六、認(rèn)真履行國庫職責(zé)嚴(yán)格撥款退庫制度

國庫工作能否認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)揮其職能作用，關(guān)鍵是能否有效地提高國庫資金的科學(xué)管理水平，建立財、稅、行、庫部門的協(xié)調(diào)工作秩序。目前，作為一名國庫工作者必須更新觀念，忠于職守，認(rèn)真履行職責(zé)，時刻學(xué)習(xí)“充電”，跟上形勢的發(fā)展，適應(yīng)情況的變化，銳意進(jìn)取，勇于創(chuàng)新，不斷提升自身增加分析、反映問題和處理問題的能力，不斷提高國庫工作質(zhì)量，不斷推進(jìn)實施國庫工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、網(wǎng)絡(luò)化管理，使國庫工作由過去的單純辦理收支、代理支庫代而不理，真正轉(zhuǎn)變到強(qiáng)化監(jiān)督管理、參與宏觀調(diào)控、綜合分析等方面上來。在實際操作中，力求把好兩關(guān)：第一把好撥款關(guān)，要求財政部門在撥款前必須向國庫提供用款單位的預(yù)算用款計劃；專項撥款必須提供上級有關(guān)文件和主管部門的安排文件及主要領(lǐng)導(dǎo)的審批件；基建撥款必須提供計委等部門的批復(fù)文件。拒絕辦理一切無計劃、超預(yù)算及人情關(guān)系的撥款，嚴(yán)格審查庫款撥付，做到三堅持：即堅持按預(yù)算計劃撥付；堅持按用款進(jìn)度撥付；堅持按事項用途撥付。第二把好退庫關(guān)，隨著財稅體制改革的不斷變化，財政支出項目的不斷增加，退庫明目繁多，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了《國家金庫條例》及《實施細(xì)則》規(guī)定的退庫范圍。為了切實抓好退庫的監(jiān)督管理，財、稅、行、庫要密切配合，通力協(xié)助，各盡其職，各負(fù)其責(zé)，形成合力，堅持原則，按有關(guān)政策規(guī)定制度和辦法認(rèn)真審查，嚴(yán)格把好退庫審批關(guān)。同時，人行國庫部門要抓好基礎(chǔ)工作，建立并完善退庫登記簿，對每一筆退庫要嚴(yán)格核實，詳細(xì)登記，要求單位提供退庫依據(jù)及文件，堅持做到三不退：即超過規(guī)定范圍的不退；越級批準(zhǔn)的不退；不符合規(guī)定的不退。另外，建議盡快修訂和完善《國家金庫條例》及《實施細(xì)則》，加快國庫立法進(jìn)程，出臺一些有關(guān)國庫資金撥付、退庫管理辦法，為國庫部門發(fā)揮監(jiān)督職能作用提供有效的法律保障。只有這樣才能進(jìn)一步提高國庫資金的使用效益，充分發(fā)揮國庫的監(jiān)督職能和真正起到國庫的“衛(wèi)士閘門”作用。

《國庫資金管理工作經(jīng)驗材料》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀國庫資金管理工作經(jīng)驗材料。

第三篇：加強(qiáng)財政國庫資金安全管理工作經(jīng)驗做法

**縣財政局切實加強(qiáng)財政國庫資金安全管理工作，促進(jìn)財政資金管理不斷步入規(guī)范化軌道。

他們的具體做法：一是規(guī)范銀行賬戶管理。嚴(yán)格銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷管理，對各個銀行賬戶實行年檢制度，在清理和歸并的基礎(chǔ)上，逐步實行銀行賬戶和財政資金“雙集中”管理。二是加強(qiáng)印鑒、憑證管理。實行“兩個分開”的管理辦法，即同一銀行賬戶印鑒一

定要分開保管，開撥款通知單與開撥款憑證的人員一定要分開。在此基礎(chǔ)上，做好印鑒和支付憑證的專人保管工作，要求做到防火、防潮、防蛀、防盜工作。三是嚴(yán)格資金撥付程序。在撥付依據(jù)上按先有預(yù)算指標(biāo)再有用款計劃，按時間進(jìn)度或項目進(jìn)度撥付的要求；在撥付審批權(quán)限上要求專戶會計、股室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)做到一級對一級負(fù)責(zé)，層層監(jiān)控，對資金流向從嚴(yán)把關(guān)；在加快支出進(jìn)度上，嚴(yán)禁無故拖延撥款，嚴(yán)禁項目資金滯留國庫時間過長，嚴(yán)禁擠占、挪用或平調(diào)各類專項資金。四是完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。在合理設(shè)置會計崗位的基礎(chǔ)上，建立內(nèi)部約束機(jī)制，強(qiáng)化同銀行、預(yù)算單位和股室之間的定期對賬，不斷促進(jìn)財政資金管理步入規(guī)范化軌道。

第四篇：國庫資金支撥管理問題的調(diào)研報告

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對財政預(yù)算資金的支撥進(jìn)行監(jiān)督與管理，是人民銀行經(jīng)理國家金庫的一項重要職能。近年來，中國人民銀行

國庫局先后制定下發(fā)了《中國人民銀行關(guān)于國庫會計核算管理與操作的規(guī)定》和《商業(yè)銀行、信任社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》，這些規(guī)定和辦法對各級國庫從機(jī)構(gòu)、人員、職責(zé)、獎懲到核算、管理、退付、支撥等方面做了全面的規(guī)范和要求，對國庫會計操作實現(xiàn)制度化、規(guī)范化，防范資金風(fēng)險起到了積極的促進(jìn)作用。但由于多種原因，盜用或挪用國庫資金的案件仍時有發(fā)生。如何進(jìn)一步加強(qiáng)國庫資金的支撥風(fēng)險管理，保障國庫資金的安全，是擺在各級國庫管理人員面前的一個現(xiàn)實問題。

一、國庫資金支撥管理中存在的問題

1、財政撥款憑證本身風(fēng)險。一是憑證簽章不全。目前的財政撥款憑證一般為制式四聯(lián)，第一聯(lián)留國庫做記賬憑證，第二聯(lián)轉(zhuǎn)開戶行作收款憑證，第三聯(lián)退收款單位，第四聯(lián)給財政撥款部門的回單。但只有第一聯(lián)加蓋財政部門的預(yù)留印鑒，其它三聯(lián)均無任何印鑒或公章。二是憑證防偽風(fēng)險。財政撥款憑證雖也是專用憑證，但既無憑證編碼，也無防偽標(biāo)識，不是作為重要空白憑證來管理。

2、支撥憑證傳遞風(fēng)險?！吨袊嗣胥y行關(guān)于國庫會計核算管理與操作的規(guī)定》第三章第五十七條規(guī)定：“國庫外來會計憑證必須專人傳遞。財政撥款憑證、退庫憑證必須由財政或征收機(jī)關(guān)工作人員送達(dá)國庫?！钡诰唧w實施中，一些財稅部門不按照《規(guī)定》要求辦理，尤其在基層國庫，在多數(shù)情況下，指派單位、企業(yè)或個人來國庫辦理支撥或退庫，直接干擾和影響了國庫正常的工作秩序和財稅庫的協(xié)作關(guān)系，潛在的風(fēng)險也較大。

3、財政資金流向監(jiān)管風(fēng)險。由于地方財政部門不能及時提供預(yù)算撥款單位清單和撥款計劃，國庫部門難以掌握財政資金流向，因此在撥款審核中就難以發(fā)現(xiàn)是否是無預(yù)算、無計劃或超預(yù)算、超計劃的撥款和挪用國庫資金，使預(yù)算收支失去計劃依據(jù)，國庫部門難以實施監(jiān)督或監(jiān)督不到位，就容易造成財政部門支撥失控，形成風(fēng)險。

4、財政機(jī)關(guān)與國庫對賬風(fēng)險。按規(guī)定，每月國庫與財政、稅務(wù)部門核對報表賬務(wù)一次，但是只核對余額，不核對發(fā)生額，加之基層有些財、庫部門對賬意識不強(qiáng)，有些單位在次月中旬甚至月底才進(jìn)行對賬，對信息反饋不及時，不利于及時發(fā)現(xiàn)問題。

5、代理國庫監(jiān)管風(fēng)險。一些代理國庫的商業(yè)銀行及信用社，以贏利為目的，監(jiān)管意識不強(qiáng)，在辦理國庫業(yè)務(wù)時大多只能做到賬平表對，對預(yù)算支撥憑證的內(nèi)容、單位、撥款用途等憑證要素不能進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審查，不能充分發(fā)揮代理國庫應(yīng)有的作用。

二、加強(qiáng)國庫支撥風(fēng)險管理的建議

1、開發(fā)應(yīng)用新式的財政支撥憑證。一是增加財政撥款憑證的“防偽性能”，財政部門應(yīng)使用特殊紙張，重新設(shè)計、制作統(tǒng)一的具有防偽性能的撥款專用憑證；二是在填制撥款憑證時，盡可能杜絕或減少手工填寫，統(tǒng)一使用微機(jī)開票，對一時不能上機(jī)，只能通過手工開票的財政部門，其各聯(lián)憑證的金額要逐一核對；三是財政部門對憑證的簽章，至少要在撥款憑證的第一、二、三聯(lián)上同時加蓋預(yù)留印鑒，二、三聯(lián)缺少或沒有財政印鑒的，收款單位開戶行不得受理。這樣無論是國庫部門或用款單位開戶行，作為記賬憑證，均有可鑒別的標(biāo)識，增強(qiáng)了支撥憑證的真實性；四是財政部門對支撥憑證應(yīng)作為重要空白憑證管理，設(shè)立統(tǒng)一標(biāo)識、代碼、編號等，確定專人保管，領(lǐng)用登記，從源頭加強(qiáng)管理，保證資金安全。

2、嚴(yán)格執(zhí)行支撥憑證專人傳遞制度。要加大對財稅部門的宣傳協(xié)調(diào)力度，使財稅部門能夠自覺遵守《中國人民銀行關(guān)于國庫會計核算管理與操作的規(guī)定》，將每日的支撥憑證在人行組織的票據(jù)交換之前由專人送達(dá)國庫。并嚴(yán)格落實往來簽收制度，以有效地減少或消除憑證外部傳遞的風(fēng)險。

3、加大對財政資金支撥的監(jiān)管力度。各級國庫要正確處理監(jiān)管和服務(wù)的辯證關(guān)系，寓監(jiān)管于服務(wù)之中。一是要嚴(yán)把憑證審核關(guān)，對憑證要素不全，財政依據(jù)不足或手續(xù)不全，超預(yù)算、超范圍的財政撥款堅決予以拒辦。二是要求財政部門按時報送撥款單位清單和撥款計劃，掌握財政資金的流向，加強(qiáng)監(jiān)控。三是建立大額撥款逐級審批制度，對計劃外撥款要求財政部門出具文字說明并加蓋公章。四是加強(qiáng)對撥款憑證交接環(huán)節(jié)的管理，對憑證堅持做到當(dāng)面交接，逐筆登記，每月對登記情況進(jìn)行一次抽查，使國庫支撥工作環(huán)環(huán)相扣，無隙可乘。

4、增加與財政部門的對賬次數(shù)。在每月對賬一次的基礎(chǔ)上，增加不定期對賬的次數(shù)，對于在對賬中發(fā)現(xiàn)的問題要及時查清原因，進(jìn)行處理。

5、加強(qiáng)對代理國庫辦理庫款

第五篇：縣級國庫集中支付制度改革試點工作經(jīng)驗材料

財政國庫集中支付制度改革是財政資金運作方式的一場根本性變革，是規(guī)范財政資金管理、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要舉措。2004年下半年以來，我縣在抓好部門預(yù)算改革試點的基礎(chǔ)上，根據(jù)國務(wù)院以及上級財政部門的工作部署和有關(guān)要求，按照“總體規(guī)劃、穩(wěn)步推進(jìn)、先試點、后推廣”的原則，充分借鑒中央、省、市的做法及經(jīng)驗，著力推進(jìn)財政國庫集中支付制度改革。2005年4月1日，縣財政局、人民檢察院和投資服務(wù)中心三個單位正式納入縣財政國庫集中支付改革試點，使我縣率先成為廣東省啟動財政國庫集中支付制度改革的試點縣。試點工作啟動三個月來，共受理、批復(fù)單位用款計劃43筆，累計金額1,060萬元;辦理財政直接支付業(yè)務(wù)20筆,累計金額750萬元,辦理財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)148筆,累計金額279萬元,整體運作良好，進(jìn)展順利。

一、主要做法

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，積極爭取黨委政府支持

縣委、縣政府高度重視財政國庫集中支付制度改革工作，把此項工作列為2005年政府工作報告中確定的工作任務(wù)之一，并作為規(guī)范財政資金管理，打造“陽光政府”，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗的一項專項工作來抓?？h委書記、縣長和縣紀(jì)委書記親自過問、督促改革工作，多次在有關(guān)會議上強(qiáng)調(diào)推行國庫集中支付制度改革的必要性、重要性，要求各單位必須以實際行動大力支持、積極配合改革工作?？h財政局黨組更是把國庫集中支付制度改革工作擺上重要的議事日程，把它作為今年財政改革工作的重頭戲來抓，多次研究部署推進(jìn)改革工作事宜，強(qiáng)調(diào)抓早抓好，務(wù)必抓出成效，在人員遴選、啟動資金、辦公場地、硬件配置等方面給予重點支持。為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和工作協(xié)調(diào)，專門成立了縣財政國庫管理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織實施此項工作。

（二）成立機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

我縣于2004年9月成立了專門執(zhí)行機(jī)構(gòu)——縣財政局國庫支付中心，核定了編制，配備了人員，明確了職責(zé)，為確保試點工作的順利實施提供了組織保障。同時，針對中心的工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)需要，加強(qiáng)有關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。一是選派人員到市財政局國庫支付中心進(jìn)行跟班學(xué)習(xí)，對整個業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全方位的接觸和了解；二是抓好工作人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，使他們掌握各項業(yè)務(wù)的具體操作要求；三是組織支付中心與財政業(yè)務(wù)股、預(yù)算單位、代理銀行、人民銀行等相關(guān)部門的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行分期分批集中崗前培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，使參訓(xùn)人員對財政國庫集中支付制度改革有了進(jìn)一步的認(rèn)識，明確了各自的職責(zé)，掌握了操作規(guī)程，為試點工作的順利實施打下良好的基礎(chǔ)。

（三）制定方案，加強(qiáng)制度建設(shè)

根據(jù)財政部《財政國庫管理制度改革試點方案》精神，參照省、市的做法，結(jié)合我縣實際，我們于2004年9月份草擬了《博羅縣財政國庫管理制度改革實施方案（征求意見稿）》，確立了我縣財政國庫管理制度改革試點工作的指導(dǎo)思想、實施原則、主要內(nèi)容、試點單位范圍和實施步驟?！陡母飳嵤┓桨浮贩謩e送人民銀行、監(jiān)察局、審計局等部門征求意見后，由縣人民政府批復(fù)財政部門負(fù)責(zé)具體組織實施。同時，為確保有章可循，加強(qiáng)制度建設(shè)，我們還制訂了《博羅縣縣直單位財政國庫管理制度改革實施辦法（暫行）》、《博羅縣縣級單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》、《國庫支付中心工作人員工作守則》、《支付中心崗位責(zé)任制》、《財政直接支付、授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程》等規(guī)章制度，規(guī)范運作。

（四）加強(qiáng)宣傳，選準(zhǔn)試點單位

在初步選擇確定第一批試點單位時，由于個別部門領(lǐng)導(dǎo)對這項改革工作認(rèn)識模糊，產(chǎn)生抵觸情緒，認(rèn)為“誰先改革誰先死”，表示不愿列為第一批試點單位?？h財政局領(lǐng)導(dǎo)從大局出發(fā)，一是加強(qiáng)政策宣傳，認(rèn)真做好解釋協(xié)調(diào)工作，努力化解各種阻力，提高縣直單位對改革工作的認(rèn)識；二是以身作則，甘當(dāng)“領(lǐng)頭羊”，把縣財政局確定為第一個進(jìn)入支付中心的試點單位，從而打消了部門領(lǐng)導(dǎo)的疑慮，化解了矛盾。根據(jù)我縣的總體規(guī)劃，按照“先試點，后推廣”的原則，最后選定縣財政局、人民檢察院、投資服務(wù)中心等3個具有一定代表性和影響作用的單位為第一批試點單位。在充分做好各項基礎(chǔ)性工作后，從2005年4月1日起，試點單位的集中支付工作開始進(jìn)入實質(zhì)性運行階段。

（五）依法采購，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)平臺

按照《政府采購法》、《招投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定，我們遵循“公開、公平、公正”的原則選擇代理銀行和支付系統(tǒng)軟件。2005年1月中旬，我們委托具備資格的惠州市深聯(lián)國際招標(biāo)有限公司就銀行代理財政國庫集中支付業(yè)務(wù)資格采購項目進(jìn)行招標(biāo)，建行、中行、工行、農(nóng)行和發(fā)展銀行均踴躍參加投標(biāo)，最后擇優(yōu)確定了中國建設(shè)銀行博羅縣支行為第一個代理銀行。

其次，在市財政局的大力支持和幫助下，通過市局統(tǒng)一采購，選定了用友政務(wù)國庫集中支付系統(tǒng)，購置了主服務(wù)器、交換機(jī)、路由器、防火墻、計算機(jī)、專用打印機(jī)等一批配置先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，并于今年3月中旬完成了網(wǎng)絡(luò)和軟件安裝調(diào)試工作，建立了以信息網(wǎng)絡(luò)為支撐，以部門預(yù)算、國庫集中收付為核心，連接財政、國庫、代理銀行等部門的財政管理信息系統(tǒng)，為財政國庫管理制度改革的實施提供了操作平臺和技術(shù)支持。

（六）清理賬戶，建立國庫單一賬戶體系

為了嚴(yán)格控制和規(guī)范試點單位的銀行賬戶，促進(jìn)財政國庫集中支付改革的順利實施，我們于3月中旬對試點單位現(xiàn)有銀行賬戶進(jìn)行了全面的清理整頓。對不符合開戶條件開設(shè)的賬戶，一律予以取消歸并；對符合開戶條件的賬戶經(jīng)過規(guī)定的批準(zhǔn)程序后保留。同時，按規(guī)定在代理銀行開設(shè)財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶，從而建立了國庫單一賬戶體系。

二、主要成效

一是初步建立了我縣國庫單一賬戶體系，加強(qiáng)了對試點單位預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)督控制。實施改革試點之后，由于建立了國庫單一賬戶體系，實行了新的支付方式，從運作機(jī)制上和制度設(shè)計上，改變了過去分散、多重設(shè)置銀行賬戶，層層撥付、占壓資金的狀況，并且通過運用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)提高監(jiān)控的時效性，實現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的明細(xì)化、動態(tài)化，不僅能夠更好地保證預(yù)算執(zhí)行與批準(zhǔn)的預(yù)算相一致，而且從制度上能夠有效地預(yù)防、遏制和糾正資金使用中的不規(guī)范操作和違規(guī)問題。

二是增加了預(yù)算執(zhí)行信息的透明度。改革之后，預(yù)算執(zhí)行信息基層預(yù)算單位零余額賬戶的每一筆支付交易記錄，不僅信息生成機(jī)制不一樣，而且通過信息網(wǎng)絡(luò)傳輸，預(yù)算執(zhí)行信息的完整性、及時性大幅度提高，提高了預(yù)算執(zhí)行透明度，為財政運行管理和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供了及時可靠的信息基礎(chǔ)。

三是提高了財政資金的運行效率和使用效益。改革之后，所有未支付到最終收款人或用款單位的資金余額都由財政部門掌握在國庫單一賬戶中，不僅大大提高了財政的資金調(diào)度能力，而且為降低財政籌資成本，提高資金使用效益創(chuàng)造了基礎(chǔ)條件。

三、存在主要問題

我們在推進(jìn)縣級國庫集中支付制度改革試點工作方面雖然抓得比較早,走得比較前,做了大量的工作,也取得一定成效,但與上級財政部門的要求還有一些差距,主要問題是網(wǎng)絡(luò)建設(shè)不夠完善。目前，3個試點單位尚無配備集中支付專用設(shè)備，支付中心未與試點單位、財政業(yè)務(wù)股室聯(lián)網(wǎng)，因而一些工作仍以手工進(jìn)行操作。

四、下一步打算

今后，我們將針對改革中不斷出現(xiàn)的新情況、新問題，進(jìn)一步研究和完善改革措施，扎實工作，乘勝前進(jìn)，全面推進(jìn)我縣財政國庫管理制度改革工作。一是穩(wěn)步擴(kuò)大改革試點范圍。在認(rèn)真搞好第一批3個部門改革試點的基礎(chǔ)上，從下半年開始，到今年年底前，按季度分批對全縣20個部門預(yù)算單位全部推行國庫集中支付。同時，從今年7月份開始，首先對農(nóng)業(yè)、水利財政專項資金實行國庫集中支付，到今年年底前，所有大額財政專項資金均實行財政國庫集中支付。二是進(jìn)一步加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。積極推行試點單位通過建立虛擬專用網(wǎng)絡(luò)（VpN）的方式，實現(xiàn)財政、人行、代理銀行、預(yù)算單位的全面聯(lián)網(wǎng)，提高財政國庫集中支付的信息化程度。