第一篇：資產保全管理辦法

****農村合作銀行信貸資產保全管理辦法

第一章 總 則

第1條 為確保信貸資產安全，最大限度的減少信貸資產損失，現(xiàn)根據《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《**省農村合作金融機構工作人員違規(guī)行為處罰辦法》等有關規(guī)定，結合本行實際，特制定本辦法。

第2條 任何企業(yè)、借款人都不得違反法律規(guī)定故意拖欠本行貸款不還，不得借合并、破產或股份制改造之機，逃廢本行債務，侵吞信貸資產，不得借合并、破產或股份制改造之機，逃廢本行債務，侵吞信貸資產，不得借承包、租賃等途徑逃避本行監(jiān)管,拒不履行償還貸款本息的責任。

第3條 堅持以防范為主的原則，各項貸款發(fā)放前做好預防工作，依法保全信貸資金。

第4條 本管理辦法使用本行新、老各項貸款的保全。

第1章 需落實保全措施的貸款范圍

第5條 當年發(fā)放的逾期3個月以上的各項貸款。

第6條 有下列情況之一的貸款：

借款人未按規(guī)定用途使用貸款

借款人家庭不和或者婚姻出現(xiàn)危機

經營管理混亂，導致生產停頓、分立、破產。

企業(yè)改制對本行債務可能產生不利影響。

借款人涉及經濟、法律糾紛。

借款人不與本行積極合作，態(tài)度發(fā)生變化。

約見困難，住所或者經營場所找不到人。

借款人有欺詐行為，或者挪用貸款去賭、吸毒、炒股或炒期貨等。

借款人的鄰居或企業(yè)員工舉報，比如經常性拖欠工資等。

第7條 未辦理抵押擔保手續(xù)或虛假抵押擔保的貸款。

第8條 已經進行保證擔保、財產抵押手續(xù)的貸款，但擔保人經濟實力較差或超過擔保法律時效，財產抵押是虛假的或抵押率過高清償貸款差額較大的貸款。

第9條 超過法律訴訟時效的貸款，即從貸款到期日起二年以上未取得催收回執(zhí)的貸款。

第10條 惡意逃廢本行債務的個人、企業(yè)貸款。

第11條 鄉(xiāng)政府、村委會、財政所、稅務所、派出所等行政事業(yè)單位借款，因人變動，長期拖欠的貸款。

第12條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)及個體私營企業(yè)，因經營不善，長期虧損，造成關停資不抵債，面臨破產的企業(yè)貸款。第13條 信貸人員違規(guī)、違紀、違法、失職等發(fā)放的責任貸款。

第2章 保全措施

第十四條 當年發(fā)放的金額在5000元以上（含5000元）的非農貸款，必須實行有效抵質押，按照有效抵質押率發(fā)放貸款，同時提供有經濟實力的個人或企業(yè)公司擔保。抵押物要按《擔保法》、《物權法》等有關規(guī)定辦理好評估和他項權利登記手續(xù)；質押物要按《****農村合作銀行信貸管理辦法》的有關規(guī)定辦理好質押物的核實和止付凍結手續(xù)。

第十五條 對于當年發(fā)放的各項貸款，在貸款到期前十天，本行必須向借款人、擔保人發(fā)出催收通知書，貸款到期后必須抓緊收回。當貸款逾期超過3個月，經本行多次催收無效時，應立即通過法院進行起訴，依法處理抵押物，收回貸款本息。

第十六條對于屬于本辦法第六條所列行為的貸款，本行要將借款人列入黑名單，并通過各種手段提前收回貸款，終止信貸關系。

第十七條 對現(xiàn)有未辦理擔保抵押手續(xù)或虛假的擔保貸款要重新補辦落實好擔保抵押手續(xù)，簽訂好抵押擔保合同。

第十八條對于原保證擔保貸款，長期未進行催收而超過了法律訴訟時效的，或信貸人員未堅持信貸原則搞虛假的抵押貸款，必須在本辦法實施后限期責令有關人員補辦好擔保抵押手續(xù)。

第十九條 對于超過法律訴訟時效的貸款，可采取以下措施：

通過郵局掛號郵寄逾期貸款催收函或律師函等，同時交公證處公證。

設法讓借款人還部分貸款本息，即使1元也行，但收回計數(shù)單上要有借款人簽名或蓋章。

向債務人發(fā)送催收通知單，如債務人在催收通知單上加蓋了印章或簽字則視為對原債務的重新確認，該債權債務受法律不保護。

促成債務人達成還款協(xié)議或訂立還款計劃，這樣形成新的債權債務關系，受法律保護。

在本行喪失勝訴權的情況下，本行應積極搜集其逃廢債務、挪用貸款的證據，采取將其列入逃廢債名單而公開在媒體曝光的做法延續(xù)本行催討債務的權利。

第二十條對于惡意逃廢本行債務的個人、企業(yè)貸款，可采取以下措施：

本行應將逃廢債務的企業(yè)名單提交政府部分，尋求政府部門的大力協(xié)助和支持。

在新聞媒體上予以公開曝光，并向轄區(qū)內金融機構和有關部門通報，采取聯(lián)合制裁措施，如：停止開立任何形式的賬戶，停止提供包括發(fā)放新貸款、對外結算在內的金融服務，停止向法人代表提供除個人儲蓄款外的金融服務，停止向法人代表另行擔任負責人的新企業(yè)發(fā)放貸款等。

通過法院部門進行依法起訴，采取查封其有效資產、依法處理貸款抵押物等措施落實和保全債權。

加大司法打擊力度，通過公安部門的經偵手段進行清收。

第二十一條 對鄉(xiāng)政府、村委會、財政所、稅務所、派出所等多年來的貸款要分別找出借款原因、用途，向現(xiàn)任政府領導協(xié)商匯報償還方式，如鄉(xiāng)政府、村委會有可變現(xiàn)的財產要補辦好財產抵押手續(xù)，有經營項目承包資源的可采用將發(fā)包權作抵押（如水庫、企業(yè)等），有本行收取承包費，收回貸款。財政所、稅務所、派出所可根據其借款用途，也可采用靈活多樣的辦法補辦擔保，如財政所可將上交款作擔保，稅務所可將銀行每年應交稅款作擔保，并簽訂好擔保協(xié)議，系公安派出所的可聘請他們?yōu)榍迨詹涣假J款小分隊打攻堅戰(zhàn)，以收回貸款勞務費抵交所欠貸款。上述措施如未取得借款戶同意的可采取依法起訴，通過調節(jié)達到有效擔保目的，防止新官不理借債，長期拖欠銀行貸款。

第二十二條 對于經營不善、長期虧損，造成關停、資不抵債面臨破產企業(yè)，如屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)個體企業(yè)，原已經將廠房、設備作了抵押的，通過清算抵押的不足部分要用其個人家產補足作抵押，原未辦理抵押手續(xù)的要盡快辦好抵押手續(xù)，并到有關部門作好公證登記，作好還款計劃，如抵制不辦的立即依法起訴，查封其廠房設備等一切財產，有經濟擔保單位和個人的同時還要依法起訴其經濟擔保人，查封擔保單位個人的賬面及財產，實行依法保全，確保銀行資金不受損失。

第二十三條 以信貸人員違規(guī)、違紀、違法、失職等造成貸款損失要嚴格按照《**省農村合作金融機構工作人員違規(guī)行為處罰辦法》等有關規(guī)定，對責任人采取停職收貸，扣發(fā)工資、獎金，收繳風險金等處罰措施，直至貸款清收為止。

第二十四條 除上述措施外還可采取依法使用止付令，依法追索借款人對外債權，依法追究經濟擔保人責任等。同時還可采用重點催收辦法。銀行要積極主動參與企業(yè)整改全過程，切實把銀行貸款落到實處，確保貸款得到償還。

第3章 貸款保全責任的落實及處罰措施

第二十五條 信貸資產保全辦法制定后落實是關鍵，因此，前臺營銷部分、各支行必須將新、老貸款防范和化解等信貸資產保全措施責任落實到每個信貸人員（原責任人）。本辦法實施后，新增貸款要建立包放、包收、包效益、包各項貸款防范措施落實，損失包賠的五包措施；對于舊欠款要全面進行一次清理，需補辦擔保、抵押手續(xù)的要按《擔保法》的有關規(guī)定補辦好手續(xù)，依法落實和清收的要依法落實清收，并將貸款防范和化解保全措施責任落實到人，采取一戶一策或多策，做到制度到位，責任到位，措施到位；屬于信貸員違規(guī)、違紀、違法、失職等發(fā)放的貸款，各相關部門和支行要分責任人建立監(jiān)控臺賬，落實考核和清收計劃。

第二十六條 本辦法實施后，每個信貸員在發(fā)放新的貸款時，必須認真將防范貸款風險保全措施落到實處，把信貸風險控制在前。

第4章 附則

第二十七條 本辦法未盡事宜，參照有關法律、法規(guī)和《**省農村合作金融機構工作人員違規(guī)行為處罰辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 本辦法自二0一四年七月二十日起執(zhí)行。

第二篇：《廣昌縣農村信用社信貸資產保全管理辦法》

廣昌縣農村信用社信貸資產保全

管理辦法

第一章 總 則

第一條 為確保信貸資產安全，最大限度的減少信貸資產損失，現(xiàn)根據《中華人民共和國擔保法》、《撫州市農村信用社貸款管理辦法》、《貸款通則》等有關規(guī)定，結合本社實際，特制訂本辦法。

第二條

任何企業(yè)、借款人都不得違反法律規(guī)定故意拖欠信用社貸款不還，不得借合并、破產或者股份制改造之機，逃廢信用社債務，侵吞信貸資產，不得借承包、租賃等途徑逃避信用社監(jiān)管，拒不履行償還貸款本息的責任。

第三條 堅持以防范為主的原則，各項貸款發(fā)放前做好預防工作，依法保全信貸資金。

第四條

本管理辦法適用于農村信用社新、老各項貸款的保全。

第二章 需落實保全措施的貸款范圍

第五條 當年發(fā)放的逾期3個月以上的各項貸款。第六條 有下列情況之一的貸款：

1、借款人未按規(guī)定用途使用貸款

2、借款人家庭不和或者婚姻出現(xiàn)危機。

3、經營管理混亂，導致生產停頓、分立、破產。

4、企業(yè)改制對信用社債務可能產生不利影響。

5、借款人涉及經濟、法律糾紛。

6、借款人不與信用社積極合作，態(tài)度發(fā)生變化。

7、約見困難，住所或者經營場所找不到人。

8、借款人的鄰居或者企業(yè)員工舉報，比如經常性拖欠工資等。

9、借款人有欺詐行為，或者挪用貸款去賭、吸毒、炒股或炒期貨等。

第七條 未辦理抵押擔保手續(xù)或“虛假”抵押擔保的貸款。第八條

已經進行保證擔保、財產抵押手續(xù)的貸款，但擔保人經濟實力較差或超過擔保法律時效，財產抵押是虛假的或抵押率過高清償貸款差額較大的貸款。

第九條 超過法律訴訟時效的貸款，即從貸款到期日起二年以上未取得催收回執(zhí)的貸款。

第十條 惡意逃廢信用社債務的個人、企業(yè)貸款。第十一條 鄉(xiāng)政府、村委會、財政所、稅務所、派出所等行政事業(yè)單位借款，因人變動，長期拖欠的貸款。

第十二條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)及個體私營企業(yè)，因經營不善，長期虧損，造成關停資不抵債，面臨破產的企業(yè)貸款。

第十三條 信貸人員“違規(guī)、違紀、違法、失職”等發(fā)放的責任貸款。

第三章 保全措施

第十四條

當年發(fā)放的金額在5000元以上（含5000元）的 非農貸款，心須實行有效抵（質）押，按照有效抵（質）押率發(fā)放貸款，同時提供有經濟實力的個人或企業(yè)公司擔保。抵押物要按《擔保法》、《撫州市農村信用社貸款管理方法》等有關規(guī)定辦理好評估和他項權利登記手續(xù)；質押物要按《撫州市農村信用社貸款管理方法》的有關規(guī)定辦理好質押物的核實和止付凍結手續(xù)。

第十五條 對于當年發(fā)放的各項貸款，在貸款到期前十天，信用社必須向借款人、擔保人發(fā)出催收通知書，貸款到期后必須抓緊收回。當貸款逾期超過3個月，經信用社多次催收無效時，應立即通過法院進行起訴，依法處理抵押物，收回貸款本息。

第十六條

對于屬于本辦法第六條所列行為的貸款，信用社要將借款人列入“黑名單”，并通過各種手段提前收回貸款，終止信貸關系。

第十七條

對現(xiàn)有未辦理擔保抵押手續(xù)或“虛假”的擔保貸款要重新補辦落實好擔保抵押手續(xù)，簽訂好抵押擔保合同。

第十八條 對于原保證擔保貸款，長期未進行催收而超過了法律訴訟時效的，或信貸人員未堅持信貸原則搞虛假的抵押貸款，必須在本辦法實施后限期責令有關人員補辦好擔保抵押手續(xù)。

第十九條 對于超過法律訴訟時效的貸款，可采取以下措施：

1、通過郵局掛號郵寄逾期貸款催討函或律師催討函等，同時交公證處公證；

2、設法讓借款人還部分貸款本息，即使是1元也行，但收回計數(shù)單上要有借款人簽名或蓋章。

3、向債務人發(fā)送催款通知單，如債務人在催款通知單上加蓋了印章或簽字則視為對原債務的重新確認，該債權債務受法律保護。

4、促成債務人達成還款協(xié)議或訂立還款計劃，這樣形成新的債權債務關系，受法律保護。

5、在信用社喪失勝訴權的情況下，信用社應積極搜集其逃廢債務、挪用貸款的證據，采取將其列入逃廢債名單而公開在媒體曝光的做法延續(xù)信用社催討債務的權利。

第二十條 對于惡意逃廢信用社債務的個人、企業(yè)貸款，可采取以下措施：

1、信用社應將逃廢債的企業(yè)名單提交政府部門，尋求政府部門的大力協(xié)助和支持。

2、在新聞媒體上予以公開曝光，并向轄區(qū)內金融機 構和有關部門通報，采取聯(lián)合制裁措施，如：停止開立任何形式的賬戶，停止提供包括發(fā)放新貸款、對外結算在內的金融服務，停止向法人代表提供除個人儲蓄款外的金融服務，停止向法人代表另行擔任負責人的新企業(yè)發(fā)放貸款等。

3、通過法院部門進行依法起訴，采取查封其有效資產、依法處理貸款抵押物等措施落實和保全好債權。

4、加大司法打擊力度，通過公安部門的經偵手段進 行清收。

第二十一條 對鄉(xiāng)政府、村委會、財政所、稅務所、派出所 等多年來的貸款要分別找出借款原因、用途，向現(xiàn)任政府領導協(xié)商匯報償還方式和辦法，如鄉(xiāng)政府、村委會有可變現(xiàn)的財產要補辦好財產抵押手續(xù)，有經營項目承包資源的可采用將發(fā)包權作抵押（如水庫、企業(yè)等），由信用社收承包費，收回貸款。財政所、稅務所、派出所可根據其借款用途，也可采用靈活多樣的辦法補辦擔保，如財政所可將上交款作擔保，稅務所可將信用社每年應交稅款作擔保，并簽訂好擔保協(xié)議，系公安派出所的可聘請他們?yōu)榍迨詹涣假J款小分隊打攻堅戰(zhàn)，以收回貸款勞務費抵交所欠貸款。上述措施如未取得借款戶同意的可采取依法起訴，通過調解達到有效擔保目的，防止新官不理舊債，長期拖欠信用社貸款。

第二十二條 對于經營不善、長期虧損，造成關停、資不抵債面臨破產企業(yè)，如屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)個體企業(yè)，原已經將廠房、設備作了抵押的，通過清算抵押的不足部分要用其個人家產補足作抵押，原未辦理抵押手續(xù)的要盡快辦好抵押手續(xù)，并到有關部門作好公證登記，作好還款計劃，如抵制不辦的立即依法起訴，查封其廠房設備等一切財產，有經濟擔保單位和個人的同時還要依法起訴其經濟擔保人，查封擔保單位個人的帳面及財產，實行依法保全，確保信用社資金不受損失。

第二十三條 以信貸人員“違規(guī)、違紀、違法、失職”等造成的貸款損失要嚴格按照《廣昌縣農村信用社貸款終生制》等有關規(guī)定，對責任人采取停職收貸，扣發(fā)工資、獎金，收繳風險金等處罰措施，直至貸款收清為止。第二十四條 除上述措施外還可采取依法使用止付令，依法追索借款人對外債權，依法追究經濟擔保人責任等。同時還可采用重點催收辦法，如：對哪些有償還能力的釘子戶、逃債戶要研究對策，加大壓力，實行跟蹤催貸的辦法；對哪些逾期時間長，收回難度大的沉淀貸款，可本著保本或保本微利的原則，實行“招標收貸”承包獎懲激勵機制，對承包者收繳一定比例風險金，完成招標計劃給予重獎，未完成按比例扣繳風險金；對于企業(yè)實行轉制、承包、轉讓、合并等，信用社要積極主動參與企業(yè)整改全過程，切實把信用社貸款落到實處，確保貸款得到償還。

第四章 貸款保全責任的落實及處罰措施

第二十五條 信貸資產保全辦法制定后落實是關鍵，因此，各社必須要將新、老貸款防范和化解等信貸資產保全措施責任落到每個信貸人員（含原責任人）。本辦法實施后，新增貸款要建立包放、包收、包效益、包各項貸款防范措施落實，損失包賠的“五包”制度；對于舊欠貸款要全面進行一次清理，需補辦擔保、抵押手續(xù)的要按《擔保法》的有關規(guī)定補辦好手續(xù)，該依法落實和清收的要依法落實、清收，并將貸款防范和化解保全措施責任落實到人，采取一戶一策或多策，做到制度到位，責任到位，措施到位；屬于信貸員“違規(guī)、違紀、違法、失職”等發(fā)放的貸款，各社要分責任人建立監(jiān)控臺帳，落實考核和清收計劃。

第二十六條 本辦法實施后，各社主任未按照本辦法規(guī)定對新老貸款進行全面清理，未落實和建立責任人監(jiān)控臺帳，未落實 防范和化解風險貸款保全措施或落實后不認真考核的，處主任（負責人）300-500元罰款，工作不負責任的將采取行政措施。

第二十七條 本辦法實施后，每個信貸員在發(fā)放新的貸款時，必須認真將防范貸款風險保全措施落到實處，把信貸風險控制在貸前，不再出現(xiàn)補辦擔保抵押手續(xù)現(xiàn)象。對被落實到人的舊欠貸款需補辦擔保抵押手續(xù)的，必須認真按時、按質、按量抓緊落實好。

1、本辦法實施后新發(fā)放的貸款，如未按規(guī)定將防范貸款風險保全措施落實好的（除農業(yè)貸款外），按責任人發(fā)放貸款金額3-5‰進行處罰。

2、應補辦擔保抵押手續(xù)的舊欠貸款，系現(xiàn)任信貸員本人發(fā)放而未補辦好抵押擔保手續(xù)的按本金2-3‰進行處罰；

3、調動人員發(fā)放的貸款，在本包片轄內能找到借款本人的，現(xiàn)任包片信貸員負責補辦好的，如需要原發(fā)放責任人去補辦的報聯(lián)社信貸科，由信貸科責令原發(fā)放人補辦好手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)任包片信貸員自己不能補辦好，又不上報聯(lián)社要求原發(fā)放人去補辦的，對現(xiàn)任信貸員處1-2‰罰款，已報聯(lián)社要求原放款人負責辦理好抵押擔保手續(xù)，對現(xiàn)任信貸員不進行處罰，對原放款責任人未補辦好的處3-5‰罰款，并限期補辦好。

4、如本方法實施后仍未采取防范措施的或需補辦好抵押、擔保手續(xù)，有關人員頂著未辦等造成損失的，由責任人自賠。

第五章 附 則 第二十八條 本辦法未盡事宜，參照有關法律、法規(guī)和農村信用社的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 本辦法由廣昌縣農村信用合作聯(lián)社計劃信貸科負責解釋修訂。

第三十條 本辦法自二00三年七月十日起執(zhí)行。

第三篇：資產保全事跡材料

***個人事跡材料

***同志在***縣支行綜合管理部從事資產保全、信貸催收、貸后管理工作，現(xiàn)任貸后管理崗工作。幾年來，在支行領導和同志們的幫助下，通過自己的不斷學習和刻苦努力，掌握了資產保全、信貸催收、貸后管理、信貸業(yè)務、網點經營等工作技能，是我行資產保全、貸款催收、貸后管理工作的業(yè)務骨干,他思想進步、熱愛本職、忠心職守、積極鉆研、開拓創(chuàng)新，十幾年如一日，得到了領導和同事們的首肯。

一、他努力學習，政治思想素質不斷提高

自申請加入中國共產黨到現(xiàn)在成為一名真正的中共黨員，他能夠堅持不懈地學習政治思想理論，努力提高政治思想覺悟，認真學習黨的各項方針政策，積極參加黨的“十八大”及“八項規(guī)定”的學習教育活動，主動以“八項規(guī)定”的思想理論嚴格要求自己，緊密結合自己的工作實際，將其思想充分融入到自身工作當中，不斷充實自己并收到良好的效果。

六年來，在從事信貸、網點支行長、資產保全、貸后管理工作中，努力學習資產保全、信貸業(yè)務及相關金融知識的基礎知識，積極參加學習和培訓，不斷提高和完善自身的業(yè)務水平。在行內實行規(guī)范化管理的同時，充分調動自身的工作積極性，做到崗位落實，責任到已。認真學習和執(zhí)行各項規(guī)章制度，全面提高自身的整體素質，確保了資產保全工作的準確性和有效性。

二、轉變思路，創(chuàng)新措施，全力以赴清收不良貸款。

為盤活不良貸款，該同志通過排查摸底，采取“對癥下藥”、“一戶一策”的方法，分類實測，實行以理清收和以情清收相結合，對逾期貸款重點出擊。

自2013年時任網點支行長開始，***在領導的指派下，一起參加了催收活動。當時縣支行農戶不良貸款急劇攀升，清收壓力不言而喻。面對農戶不良貸款人難找、錢難收、時間長、扯皮多的現(xiàn)狀，該同志不畏難、不發(fā)愁，認真分析現(xiàn)狀和有利形勢及因素，尋找突破口，爭取工作主動。一是利用自身在縣域良好的人際關系，對各個農戶的基本情況及社會關系進行梳理，詳細了解其生活狀態(tài)；二是在深入農村調查，針對還款意愿差的農戶不良貸款進行重點清收，逐戶上門釋法明理，耐心細致的給借款人和擔保人及親屬做工作，督促其履行還貸義務，同時，積極與債務人所在工作單位和村委會聯(lián)系溝通，請求他們的幫助，協(xié)助郵儲銀行清收貸款。在他的努力協(xié)助下，13年縣支行共計收回逾期及不良貸款150多萬元，全年雙降任務圓滿完成。

2014年，縣支行貸款逾期一度超過300萬元，不但包含農戶，還有商戶貸款、消費貸款等逾期貸款也不斷涌現(xiàn)。時任資產保全崗的***知道自己身負重任，不可退縮，必須與其一戰(zhàn)到底。他另辟新道，對非農不良貸款一律重重打壓。不畏辛苦，不怕困難，及時與司法部門取得良好的溝通渠道。對出現(xiàn)的逾期，及時走司法程序，確保早發(fā)現(xiàn)，早預防。14年全年司法起訴 起，收回 戶，金額 萬元。

三、***是我家，我家在*** 在***工作的14個春秋，該同志始終信守自己的諾言：干一行、愛一行、專一行，全身心地投入到***工作中。在十幾年的***生涯中，扎實工作，埋頭苦干、恪盡職守，誠信做人，為完成自己的本職工作而努力奮斗。年初離開領導崗位的他，仍然一心赴在***事業(yè)上，從不請假。由于這兩年從事催收工作，長期要下鄉(xiāng)，路途顛簸，其腰部舊傷復發(fā)成腰椎突出；知曉情況后，支行領導讓他請假回家休息養(yǎng)病，可他堅決要繼續(xù)上班，帶著一瘸一拐的身體日日夜夜為***事業(yè)默默奉獻。干清收工作沒有休息日，一年中至少有320天在催收中，不到身子實在爬不起，他從不請假休息。

多年來，***同志在平凡的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè)、任勞任怨、埋頭苦干，做出了不平凡的業(yè)績，對于成績他永不自滿，對于困難他永不服輸、對于工作他永不放松，有句話說的好，“梅花香自苦寒來，寶劍鋒從磨礪來”。腳踏實地做好本職工作，默默無聞奉獻自己的青春，服務于群眾，奉獻于**，展示著**人的風采，走過了春夏秋冬，走過了嚴冬酷暑。其實一個不也正是我們***廣大清收員中的一個縮影嗎！

二0**年十一月二十四日

第四篇：資產保全工作意見

信貸管理與資產保全工作意見

為積極配合國家拉動內需十項措施 出臺的一系列“保增長、擴內需、調結構”政策措施的有效實施，主動應對國際經濟金融危機，有效防范信貸風險，確保我省農村信用社信貸業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，提出如下工作意見。

一、指導思想

全省農村信用社信貸管理與資產保全工作要以科學發(fā)展觀為指導，在切實防范信貸風險的前提下，不斷加大對經濟發(fā)展的支持力度，為保持國民經濟良好發(fā)展態(tài)勢做出積極的貢獻。信貸工作要始終以信貸風險防控為主線，以金融服務創(chuàng)新為動力，以結構優(yōu)化為原則，以平穩(wěn)增長為目標，堅持服務“三農”、服務中小企業(yè)的宗旨不動搖。通過“四個著力”，實現(xiàn)“四個確?！?，即著力政策引導，確保信貸投放合理增長；著力風險防控，確保信貸結構不斷優(yōu)化；著力信貸管理信息化建設，確保管理手段上新臺階；著力信貸骨干隊伍建設，確保信貸管理水平的持續(xù)提升。

二、工作目標

2009年全省農村信用社信貸投放與資產保全工作的總體目標可以概括為“三個不低于”和“兩個不高于”，即各項貸款增加額不低于上年同期增長水平，農業(yè)貸款和中小企業(yè)貸款增幅不低于各項貸款同期增長水平；不良資產余額和不良資產比例不高于上年同期水平。具體目標是：各項貸款余額較上年同期凈增500億元，增長13%。其中，中小企業(yè)貸款余額較上年同期凈增300億元，增長14%。農業(yè)貸款余額較上年同期凈增80億元，增長16%；不良貸款占比（五級分類口徑）控制在13%以內，其中新賬不良貸款率控制在3%以內。

三、主要工作措施

面對國內外復雜的經濟金融形勢，各聯(lián)社始終要把信貸風險防控工作擺在首要位置，妥善處理業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系。做到“三個緊密結合”，即要把貫徹落實國家各項經濟金融政策與發(fā)揮自身經營特色緊密結合起來，把支持國家擴內需、保增長和調結構工作與提升自身競爭能力緊密結合起來，把服務國民經濟大局與強化自身經營管理能力緊密結合起來。在危機中尋找發(fā)展機遇，在發(fā)展中化解信貸風險。

（一）加強政策研究，促進貸款投放合理增長。各聯(lián)社要密切關注國際國內經濟金融形勢，加強對國內行業(yè)、金融市場變化情況以及廣東經濟金融發(fā)展趨勢的動態(tài)分析和研究，認真貫徹落實國家宏觀調控政策，緊緊抓住國家保增長擴內需、實施《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要》的政策機遇和市場機遇，結合當?shù)亟洕a業(yè)發(fā)展規(guī)劃，從實際出發(fā)，準確把握市場，積極開拓，穩(wěn)中求進。要及時制定2009年信貸投放計劃及行業(yè)信貸政策，不斷調整和優(yōu)化信貸結構。一是要突出農村信用社扎根農村、貼近“三農”的優(yōu)勢，堅持“三農”信貸投入優(yōu)先。認真貫徹落實《中共中央國務院關于2009年促進農業(yè)穩(wěn)定發(fā)展農民持續(xù)增收的若干意見》（2009年中央一號文件），充分發(fā)揮農村金融主力軍作用，堅持服務“三農”的市場定位，優(yōu)先支持農業(yè)種養(yǎng)殖業(yè)、農產品加工和銷售，促進農業(yè)增產；滿足農村消費信貸需求，積極配合農村擴大內需計劃的實施；大力支持農村物流業(yè)、流通網絡和農村基礎設施建設，有效改善農村生產生活條件；以支持現(xiàn)代農業(yè)為切入點，大力支持農業(yè)產業(yè)化經營，擇優(yōu)扶持農業(yè)龍頭企業(yè)。全力支持輻射面廣、龍頭作用強的農業(yè)龍頭企業(yè)不斷延伸產業(yè)鏈條，帶動廣大農戶增產增收。二是要突出農村金融主力軍的優(yōu)勢，不斷加大對縣域經濟的支持力度。各聯(lián)社要緊緊抓住當前中央和廣東大力推動經濟發(fā)展的政策和市場機遇，積極介入和重點支持有信譽、有技術、有市場、有前景和有競爭力，符合國家產業(yè)政策的項目和企業(yè)，努力拓展新的經濟增長點。主動與當?shù)卣块T溝通和聯(lián)系，及時掌握了解各地重點項目和重點扶持企業(yè)名單。在摸清國家和廣東重點投資項目和重點扶持企業(yè)名單，充分考慮本地經濟結構、財政狀況及自身資金實力等因素的基礎上，精選一批重點項目和客戶，積極穩(wěn)妥地做好目標項目和優(yōu)質企業(yè)的營銷、篩選和儲備工作。在充分評估風險與收益的基礎上，對優(yōu)質項目與客戶做到早介入、早見效；在遵循可持續(xù)發(fā)展和風險可控的原則下，不斷加大對符合國家產業(yè)政策、有自主品牌、產品科技含量高和成長性良好的中小企業(yè)的支持力度，同時積極扶持其技術升級改造和自主研發(fā)創(chuàng)新；重點支持國家和地方擴大內需的相關產業(yè)行業(yè)以及個人消費信貸；重點拓展低風險有真實貿易背景的銀票貼現(xiàn)、小額抵押貸款等業(yè)務。對那些基本面較好，有技術、有規(guī)模、有競爭力和信譽良好的企業(yè)，因受當前大環(huán)境影響暫時出現(xiàn)經營困難的，可適當放寬貸款條件，支持其渡過難關。

（二）強化信貸管理，切實防范信貸風險。

目前，經濟金融危機對金融機構的影響逐步顯現(xiàn)，對實體經濟的影響尚未見底。全省農村信用社不良貸款反彈壓力陡增，企業(yè)間風險傳遞加速，涉政貸款需求明顯增加，信貸風險控制難度加大。因此，強化風險控制是2009年全省農村信用社信貸管理工作的重中之重。各聯(lián)社要多管齊下，多策并舉，切實做好信貸風險防控工作。一是要扶優(yōu)限劣，建立嚴格的信貸準入與退出機制。各聯(lián)社要堅持服務“三農”、中小企業(yè)的市場定位，根據新形勢、新政策和新任務的要求，把好貸款準入關。對符合國家產業(yè)政策、擔保落實、還款有保障的優(yōu)質企業(yè)應予以重點支持，對于出現(xiàn)暫時性經營困難但未來發(fā)展前景仍看好的企業(yè)，應予以積極支持，幫助其渡過難關；同時要堅持“區(qū)別對待，有保有壓”的信貸方針，正確處理好“進”與“退”的關系。對不符合國家產業(yè)政策、環(huán)保政策和節(jié)能減排要求的行業(yè)和企業(yè)，對“兩高一?！毙袠I(yè)、高檔住宅和建設周期長的房地產項目、低效重復建設項目以及發(fā)展前景不好、企業(yè)治理混亂的問題客戶，則要加大退出力度。二是要做好動態(tài)監(jiān)測，切實化解存量貸款風險。要在實施大額貸款風險監(jiān)測制度的基礎上，做深做細風險排查工作，在風險排查的基礎上認真做好貸款質量分類，及時了解和掌握信貸風險狀況，尤其是正常貸款向關注類貸款的遷徙變化情況，制訂有針對性的管理措施。對發(fā)現(xiàn)的風險苗頭或隱患，要進行動態(tài)跟蹤，一戶一策，及時化解風險。三是著力完善信貸能力等級劃分制度，有效推進信貸管理水平的提升。結合近幾年信貸管理能力等級劃分的經驗與不足，從制度執(zhí)行力、授權管理、客戶管理、貸款投向、審貸水平、定價能力、風險監(jiān)測以及控制風險的手段等方面完善細化信貸能力等級劃分體系。加大定性評估分值，進一步客觀評價轄內聯(lián)社信貸經營管理能力。充分運用等級劃分結果，對各聯(lián)社實施差別化管理，促進全省農村信用社盡快提升信貸經營管理能力，以確保農村信用社可持續(xù)發(fā)展。四是充分發(fā)揮辦事處管理職能，促進風險關口的前移。針對目前辦事處一級風險管理薄弱的實際情況，要不斷加大辦事處風險管理的力度。各辦事處要嚴格按照省聯(lián)社的要求，切實選拔優(yōu)秀人才，充實到風險管理崗位上，并認真抓好信貸制度的落實、貸款報備、信貸風險監(jiān)測、協(xié)調信貸營銷與資產管理等工作。充分發(fā)揮辦事處貼近市場、對轄內聯(lián)社管理半徑短和捕捉當?shù)亟洕畔⒛芰姷葍?yōu)勢，加強對轄內聯(lián)社信貸風險的監(jiān)控。五是加大信貸檢查力度，及時排除風險隱患。針對部分聯(lián)社制度執(zhí)行力不強、貸款質量較低、風險抵御能力不強和應對金融危機能力不高以及全省農村信用社信貸管理水平差異大等實際情況，要加大信貸檢查力度。檢查工作要突出“五個重點”，即房地產貸款、個人經營性貸款、農戶信用貸款、大額新增貸款以及貸款五級分類真實性。重點檢查農村信用社2006年以來新增房地產開發(fā)貸款和土地儲備貸款投放的合理合規(guī)性、潛在風險狀態(tài)及防范措施、個人按揭（住房）貸款操作的合規(guī)性和真實性；2006年以來新增大額貸款投向、風險狀況及清收保全情況等；針對不良貸款反彈壓力增大的實際，組織開展五級分類真實性專項檢查，重點檢查正常類和關注類貸款；針對農村信用環(huán)境較差、部分信貸人員責任心不強、信貸操作不規(guī)范、對小額農戶信用貸款的風險管理意識不強等情況，組織對小額信用貸款的操作規(guī)范性、真實性、風險狀況專項檢查；根據國家產業(yè)政策調整及我省農村信用社風險管理的需要，組織開展對外向型企業(yè)貸款潛在風險及逃廢債情況的檢查；組織開展不良資產處置合規(guī)性、不良貸款壓降真實性和清收獎金專項檢查，以查促改，以查促學，提高資產管理的水平。

（三）加強信貸創(chuàng)新，提升金融服務水平。

各聯(lián)社應認真學習《中國銀監(jiān)會關于當前調整部分信貸監(jiān)管政策促進經濟穩(wěn)健發(fā)展的通知》的精神，結合本地經濟發(fā)展需求、金融市場供求狀況及自身的實際情況，在風險可控的前提下，不斷加大信貸創(chuàng)新力度，大力提升金融服務水平和抵御風險能力，在發(fā)展中化解風險，不斷增強經營能力和市場競爭力。信貸創(chuàng)新應緊緊圍繞農村信用社服務“三農”、服務中小企業(yè)的市場定位，堅持“三個有利于”，即有利于進一步加大支農力度和提高中小企業(yè)金融服務水平，有利于積極支持國家保增長、擴內需和調結構等各項政策措施的實施，有利于自身的可持續(xù)發(fā)展。一是優(yōu)化信貸審批流程，提高貸款效率。各聯(lián)社要牢固樹立以客戶為中心、以市場為導向的經營理念，按照《廣東省農村信用社信貸業(yè)務審批工作制度》的有關要求，結合基層信用社信貸能力等級評定情況，遵循“高風險業(yè)務適度集中，低風險業(yè)務適當授權”的原則，對擔保落實、還款來源充分的三農、民生工程、節(jié)能減排、技術改造升級和自主創(chuàng)新品牌等風險可控或低風險的業(yè)務，簡化審批流程，建立綠色審批通道或采取循環(huán)授信等方式，提高信貸效率。二是加強調研，積極改善金融服務。在目前經濟金融環(huán)境復雜多變的大背景下，各聯(lián)社應樹立“幫企業(yè)就是幫自己”的理念，主動深入企業(yè)開展調研，及時詳盡地了解企業(yè)遇到的困難，幫助企業(yè)分析、查找原因，為企業(yè)出謀劃策，當好參謀，提高企業(yè)經營的“軟實力”；本著“救急救窮不救亂”的原則，積極尋求解決問題的辦法，切實做好針對性的金融服務工作。對那些基本面較好，有技術、有規(guī)模、有競爭力和信譽良好但出現(xiàn)暫時困難的企業(yè)，要繼續(xù)給予信貸支持，幫助其渡過難關。三是著力信貸業(yè)務創(chuàng)新，拓寬金融服務領域。要進一步推進信貸產品創(chuàng)新，加大對原有信貸產品的梳理力度，積極整合擔保方式、貸款期限、貸款利率和還款方式等信貸要素，結合市場營銷的實際需要，不斷豐富和推出具有廣東農信特色的品牌產品；著手制定中小企業(yè)評級授信辦法，完善金融服務方式，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造便利條件；創(chuàng)新激勵機制，在經營考核中新增中小企業(yè)投放考核指標，增設中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新獎項，積極引導信貸投放向對中小企業(yè)傾斜；緊緊抓住當前的政策和市場機遇，以社團貸款方式積極介入和重點支持有信譽、有技術、有市場、有前景和有競爭力，符合國家產業(yè)政策的優(yōu)質項目；大力推進擔保方式的創(chuàng)新，針對中小企業(yè)擔保難、抵押難的現(xiàn)狀，在法律法規(guī)允許的范圍內探索權利和現(xiàn)金流質押等新的擔保方式。重點規(guī)范倉儲質押、應收賬款質押等多種擔保方式。圍繞政府擔?；鸬倪\作，積極拓展擔保公司貸款有效地滿足中小企業(yè)的融資需求；以搭橋貸款方式，積極支持市場前景好、有效益、有技術含量、有助于技術升級和形成規(guī)模經營的企業(yè)實施兼并重組。通過注水養(yǎng)魚，盤活企業(yè)，化解信貸風險，緩沖不良反彈壓力。

（四）強力推動信貸系統(tǒng)建設，促進信貸管理上新臺階。為推進信貸管理工作的規(guī)范化，提升信貸管理水平和工作效率，向現(xiàn)代金融企業(yè)精細化管理邁進，省聯(lián)社將著力推進信貸管理的科技化建設。按照“數(shù)據集中、統(tǒng)一需求、統(tǒng)一開發(fā)、貼近實際、分步實施”的原則，全面啟動全省信貸管理系統(tǒng)建設工作，力爭2009年完成系統(tǒng)的建設和測試，2010年投入使用。為確保系統(tǒng)建設能順利推進，省聯(lián)社將從基層聯(lián)社挑選既熟悉系統(tǒng)建設及信貸業(yè)務、又有高度責任心的人員參與系統(tǒng)建設工作，做到組織到位、人員到位、措施到位和工作到位。信貸管理系統(tǒng)建設要同時兼顧系統(tǒng)的實用性和前瞻性，既能滿足風險管理的要求，同時又能適應金融服務創(chuàng)新的需要。

（五）加大資產清收力度，確保不良持續(xù)“雙降”。受國際經濟金融危機的持續(xù)影響，企業(yè)經營環(huán)境不斷惡化，農村信用社不良貸款反彈壓力驟增。加之存量不良貸款中涉政貸款占比較高，大部分已屬“硬骨頭”，部分地方政府對清收處置工作支持力度有所減弱，不良資產壓降形勢十分嚴峻，任務非常艱巨。因此，各聯(lián)社要根據信貸資產風險排查情況及銀監(jiān)會關于主要風險指標升級規(guī)劃的要求，加強對清收壓降工作的組織領導，不斷加大對風險資產的保全清收力度。一是制定目標，落實責任。各聯(lián)社要在認真分析各種主客觀影響因素的基礎上，及早制定不良資產壓降任務指標，并層層分解落實；一戶一策，制定保全措施和清收明細計劃，進一步完善清收處置責任制。清收處置工作既要注重結果又要兼顧過程控制，須做到人員、任務和措施“三落實”。二是嚴密監(jiān)測，加強跟進。各聯(lián)社對受經濟金融危機影響的企業(yè)要密切跟進，積極采取應對措施，在嚴密監(jiān)測的基礎上認真評估并掌握每筆貸款的風險度。強化債權維護意識，有效化解風險。對于關停企業(yè)，要通過各種渠道落實擔保責任，必要時采取法律等手段進行資產保全；對年內不能收回的不良貸款，必須做好諸如訴訟、查找財產線索等前期工作，對影響清收的各種瑕疵和障礙，應有針對性地制定解決方案，為清收工作奠定基礎。省聯(lián)社將繼續(xù)實施“分類指導，按月監(jiān)控，按季考核通報”制度，各辦事處要加強對重點聯(lián)社和大額不良貸款清收處置的監(jiān)測督導，大力推進不良資產壓降進度。三是獎懲結合，嚴格考核。資產質量考核的重點仍是新賬貸款質量、五級分類不良貸款余額及占比。各聯(lián)社要圍繞任務指標制訂切實可行的績效考核辦法，將清收人員薪酬與清收業(yè)績掛鉤，建立有效的激勵約束機制。充分調動清收人員積極性，做到嚴格考核，獎優(yōu)罰劣。由于貸款把關不嚴、管理不善、資產保全不力和清收不及時等造成新賬貸款不良率超過3%且仍呈上升趨勢，或不良貸款余額不降反升，各聯(lián)社要嚴格問責。省聯(lián)社將對《不良資產清收處置獎勵辦法》（修訂版）執(zhí)行情況進行及時的跟蹤監(jiān)督，有效規(guī)范不良資產清收處置獎勵行為。四是拓寬思路，積極創(chuàng)新。各聯(lián)社要因地制宜，積極借鑒其他聯(lián)社的先進經驗，拓寬清收渠道。積極推行聯(lián)社集中清收管理模式，整合優(yōu)化資源，要在聯(lián)社本部組建專業(yè)清收保全隊伍，將大額不良貸款、訴訟類不良貸款、涉政類不良貸款、抵債資產等上收聯(lián)社集中管理，實行統(tǒng)一清收（或處置）、統(tǒng)一考核,加快不良資產的處置進度。

第五篇：資產保全論文

資產保全觀念在風險管理中的認知

及難點對策

第四小組成員：XXX（XXXX）

（XXXX）（XXXX）

XXX XXX 資產保全觀念在風險管理中的認知及難點對策 摘要：資產保全是當前資產安全運行和風險防范管理所面臨的一項十分重要的課題。要保障資產安全性、流動性、效益性, 實現(xiàn)投人產出的預期目標、資產保全工作就要始終結合風險管理進行。那么什么是資產保全?在實際工作中，資產保全有哪些難點？如何應對資產保全工作中出現(xiàn)的問題，做好資產保全工作？

一、資產保全觀念的認知

在離岸信托蓬勃發(fā)展之前的幾個世紀里，債務人已經開始運用比較傳統(tǒng)的策略來保護資產免受債權人的侵害，并取得了相當大的成功。在很多年里，訴訟和破產律師都利用州和聯(lián)邦的免除規(guī)定、公司制和合伙制、資產剝離、交叉擔保和其他有創(chuàng)造性的債務融資技巧合法并成功地保護了客戶的大量財產。離岸信托帶來的不是得到證明的有效方法，而是國外的營銷狂潮。資產保全突然被看成一個“新的”實踐領域，但事實上根本不是這樣的。

資產保全的“新”在于它提出了一個概念：將一定領域的實踐領域出售給富有的客戶，以此來減輕他們對潛在的“掠奪式原告”的恐懼和對即將分手的配偶瓜分他們物質財產的擔憂。然而，作為一個法律學術問題，還沒有一種可以識別的法律條文能作為資產保全的法律依據。我們閱讀法令條文或法律摘要時會發(fā)現(xiàn)，沒有哪個部分或章節(jié)被命名為“資產保全”。法庭上的案例，除了公然幫助客戶隱藏資產的發(fā)起人使用的宣傳資料外，也很少提到資產保全，那什么是資產保全呢？ 資產保全的目的不是保護某項資產，而是在訴訟之后能最大限度地保留住財富。人們往往在本來能夠賺錢的時候被卷入訴訟。即使勝訴，也不算是勝利，因為他們沒有集中精力去掙錢—簡單地說，本來可以獲得1美元的時候，他們卻在爭奪1角硬幣。好的資產保全計劃可以讓被告很快擺脫訴訟或遠離訴訟，從而實現(xiàn)有效管理，讓客戶可以利用寶貴的時間來賺錢。

資產保全是風險管理的一部分，而風險管理是一個更大的、非法律的概念。風險管理是一項力求保護客戶免受未來潛在損失并包括多種活動的計劃。預防由于市場波動而導致的財物損失的計劃是財務風險管理的一部分。實施生產稽核來避免員工受傷、檢驗產品來減少安全問題與購買保險等都是風險管理的形式。

法律風險管理是風險管理這個大概念下的一個子集。法律風險管理的目的在于預測并阻止未來的法律問題以及有效地結束當前的法律問題，有效地結束訴訟通常意味著盡早達成解決方案。因此，推動解決方案早日達成是資產保全的一個主要目標。

前面我們已經提到，資產保全是風險管理的一個子集：（1）資產保全是管理法律風險的一種方法;（2）當風險管理無法阻止風險出現(xiàn)并導致與金錢有關的判決時，資產保全可以提供額外的保護。這就是為什么資產保全被人為實施積極化的原因。當其他每件事都出錯時，資產保全將是最后的防線。但這并不意味著客戶可能會勝訴或者保險公司將幫助客戶解決問題的情況下保護客戶。資產保全計劃是為最糟糕的情況服務的。大部分客戶從來沒有碰到這種最差的情形，在這種 情形中資產保全會受到挑戰(zhàn)。然而，如果完全沒有計劃，最差的情形會變得比實施了合適的計劃時更悲慘。

資產保全需要很多法律和實踐領域的專家。好的資產保全計劃涉及各種學科。很少有人能具備最全面的資產保全計劃所必需的全部技巧，一個人也不可能跟上所有法律領域的重要變化。最全面并且結構合理的計劃一定是由各種學科的規(guī)劃師組成的隊伍合作制定的。

按重要性排列，好的資產保全計劃涉及的法律領域依次為：民事訴訟法、商法、企業(yè)法、破產法、稅法、以及信托與不動產法。

民事訴訟由審前準備程序、司法權限間的法律沖突、證據、特許保密權、審判實踐、判決和賠償?shù)葞撞糠纸M成。資產保全的本質是預測在某些特定情形下法官和陪審團會怎么做。如果沒有經歷過一些審判、耐著性子聽完一些債務人的測驗、阻止債權人在審判前扣留資產等，沒有人能做出這些預測。很不辛，太多的資產保全規(guī)劃師沒有經過訓練，并且沒有與訴訟相關的實踐經驗。在制定資產保全計劃時，不咨詢有訴訟背景的規(guī)劃師是不明智的。如果一個人對債權人或有敵意的法官可能問哪類問題都沒有把握，他怎么能在預測規(guī)劃中給出正確的答案呢？

商法的領域包括債權法、合同法和《統(tǒng)一商業(yè)法典》。要制定好的的資產保全計劃必須利用在經濟上合理的交易工具，并且這些交易工具可以合理地向法官或陪審團解釋。這樣有利于創(chuàng)造一個好的故事?！督y(tǒng)一商法典》和《商法》幾乎統(tǒng)治者機構間的商業(yè)貿易和這些貿易創(chuàng)造出來的擔保利益。規(guī)劃師需要理解由特定的商業(yè)貿易所引起 的各種不同類型的義務和賠償。理解債權債務法，特別是欺詐轉讓法是很重要的。那些聲稱能夠制定資產保全計劃的規(guī)劃師如果對其債轉讓法沒有特定的了解，那他就是在騙人。

有關企業(yè)法的全面認識主要包括公司、合伙企業(yè)、有限責任公司和其他企業(yè)實體的設立、運作、治理結構和辯護，掌握這些知識是非常關鍵的。要制定優(yōu)秀的資產保全計劃，光有文件模板是不夠的，這硬的計劃需要組織得當?shù)膶嶓w文件。

如果資產保全計劃實施的好的話，就不會面臨破產的問題。因為債務人不必通過破產來解決問題，債權人也會意識到迫使債務人非自愿破產是沒有任何好處的。然而，破產永遠是一種可能的途徑，規(guī)劃師必須認識到資產保全計劃和破產法之間相互影響。但有些規(guī)劃師竟然建議手上有外國信托的客戶匆忙而草率的破產，并擔保這樣會使客戶的債務一筆勾銷。這些規(guī)劃師忘記了破產法官有很強的能力，他們很可能講這種行為判作：“破產欺詐”。

資產保全之所以作為一個市場營銷術語浮出水面，是因為涉及離岸避稅港的逃稅計劃需要一個比較善意的名字。然而，最終離岸避稅港發(fā)現(xiàn)了將對債務人有利的資產保全法加入到他們的法令條文中的價值。許多資產保全計劃至少會涉及一些離岸的成分，并且規(guī)劃師應該了解一定的離岸法、國際銀行業(yè)務和資金在國際的轉移

資產保全計劃應該由有能力的稅收專業(yè)人員協(xié)助制定或檢查。作為一個簡單的經濟原則，資產保全計劃硬該盡可能地避免不利的稅收后果。相反，如果在制定資產保全計劃的過程中出現(xiàn)了制定合法的稅 收計劃的良機，就應該充分挖掘和利用這些機會。許多資產保全計劃都是稅收中性的，也就是說不會影響到客戶所支付的所得稅。然而，雖然這種計劃最終不會對客戶的稅收情況產生影響，也需要相當高的稅收技巧來達到這種中性的效果，避免產生稅收問題。通常，制定資產保全計劃的時候都沒有考慮到對稅收的影響，結果客戶多支付的稅金、罰款和利息比從資產保全計劃中節(jié)省下來的錢還多?；诒Ｃ苄?、不記名股票、無所有權的證券等工具的資產保全計劃特別容易出現(xiàn)這種問題。

如果可能的話，資產保全計劃應該與不動產規(guī)劃相結合，不動產規(guī)劃基本上也是進行長期的財產保護。只要客戶有充分的償付能力，并且在這段時間內沒有可預見的問題，一項不動產和資產保全相結合的計劃可以發(fā)揮很大的作用。然而，和目前宣傳的大量資產保全計劃所宣稱的相反，信托、家庭贈予和慈善捐助往往是最差的資產保全工具。由于稅法的原因，贈予可能是不動產規(guī)劃者的熊掌;但是由于欺詐轉讓法，贈予對資產保全規(guī)劃師來說卻是砒霜。根據欺詐轉讓法，贈予行為在發(fā)生很多年后，仍然很容易被取消。

二、資產保全的難點

1、企業(yè)對變化了的銀企關系認識不足。在過去幾十年的計劃經濟體制中, 企業(yè)與銀行之間相互依賴, 銀行幾乎是作為企業(yè)的總出納存在, 在今天, 市場經濟條件下, 銀企之間關系發(fā)生了深刻的變化,二者都是相互獨立的經營實體。隨著金融改革的深人, 糧棉流通體制的改革深化, 銀行貸款商業(yè)化管理趨勢逐步顯現(xiàn), 由過去的單 純性的信用放款向擔保、抵押貸款等方式轉變, 而不少糧棉企業(yè)仍然對我行這種變化還缺乏認識, 仍然認為收糧棉就應有貸款, 糧棉企業(yè)吃國家政策性資金“大鍋飯”的思想未能根本性的轉變, 對新形勢下農發(fā)行貸款運作及銀企關系認識不足。

2、企業(yè)借改制過程中法制法規(guī)不健全之機, 逃度銀行債務。由于國家在企業(yè)改制過程中, 缺乏強有力的法律、法規(guī)及強制性地約束, 這就為一些受利益驅動的企業(yè)有意利用破產、兼并、資產重組、參股、合資等, 逃廢銀行債務留下了空子。這些企業(yè)改制后, 企業(yè)訟稱、所有權, 企業(yè)的經濟性質均產生了變化, 銀行的債權關系也就難以定。

此外, 企業(yè)在制訂改制方案、資產評估、產權界定時, 總是千方百計阻撓銀行參與, 作為最大的債權人, 銀行卻無法真正涉足到企業(yè)制或破產清算中去, 致使銀行難以維護債權。

3、銀行資產保全和地方政府利益上產生沖突。目前,農業(yè)政策性銀行所面臨的金融風險問題已不是一個單純的金融問題, 而是經濟和社會發(fā)展中諸多矛盾的綜合反映。地方政府往往在銀企有關資產保全發(fā)生矛盾時, 首先考慮維護地方利益, 客觀上助長逃債之風。其次, 企業(yè)職工的安置, 當?shù)厣鐣陌捕? 也是地方政府要考慮的頭等大事, 同時, 他們又往往兼具了左右資產清理的地利與人和。因此, 在此干預下, 銀行處理與企業(yè)的關系無法完全按市場經濟規(guī)律去辦,特別是政策性銀行肩負著政府的調控職能, 實現(xiàn)政府的宏觀政策, 一些企業(yè)在改制中把農發(fā)行的資金當作“ 唐僧肉” , 使農發(fā)行一部分信貸資產在企業(yè)改制中被財政化, 銀行成了地方政府轉嫁改革成本 的“受難耶酥”。

4、部分銀行工作人員法律意識不強, 相關知識欠缺。多年來, 銀行在對人員的培訓方面, 偏重專業(yè)教育, 如崗位技能培訓, 應知應會教育等, 而忽略對銀行信貸資產保全相關法律、法規(guī)的學習和培訓, 缺乏專門機構和專門人才, 一些操作人員, 特別在基層缺乏有關銀行信貸資產保全的法律條款及資產保全方面知識的認識, 深人研究更談不上, 這就給農發(fā)行處理、有效地運用法律手段實施資產保全增添了難度。基層信貸人員長期以來樂于對企業(yè)的生產經營進行服務, 較為熟悉企業(yè)資金財務方面的管理, 但對銀行信貸資產保全相關法律、法規(guī)的知識欠缺, 而這又恰恰是企業(yè)改革實踐中銀行工作必須跟上的現(xiàn)實問題。

5、抵貨資產保全手段不力, 形成保全難點。在貸款市場風險不斷增大的情況下, 以物抵貸作為貸款償付發(fā)生困難時的合法補償行為, 不失為化解風險, 保全銀行資產的一條有效途徑。隨著我行抵貸資產逐步推行, 及時處理抵貸物資, 從變賣、轉讓、出租等方式收回貸款本息, 已成為我行資產保全工作的重要組成部分。但是, 目前,在管理和處置抵貸資產方面還存在著種種缺憾。一是目前我國尚未有完全的抵押品處置市場, 銀行沒有處置抵押品的專門機構, 也沒有這種賬務體系和具體的處置辦法 ；二是抵貸實物評估價值與其實際所值相去甚遠 由于政府干預, 評估機構素質不一等諸多因素, 實物評估價往往缺乏權威性和科學性, 評估價值大大高于其真實價值, 銀行變現(xiàn)的過程, 就是資產大打折扣的過程 ；三是實物的管理現(xiàn)狀 不容樂觀, 隨著銀行資產保全措施的進一步落實, 抵貸資產數(shù)量將不斷增加, 品種也將日趨多樣化, 地域分布也可能越來越廣, 如何加強管理是銀行業(yè)新的課題。目前, 不少資產權證不齊, 權屬模糊, 有的未能及時過戶到我行名下, 又因年代久遠、物是人非而無法補齊手續(xù)；四是變現(xiàn)過程緩慢而艱難。目前, 經濟大環(huán)境沒有走出緊縮低谷, 市場需求不足。因此, 資產處置就顯得異常困難。

6、金融監(jiān)管不力, 給企業(yè)可乘之機。由于金融管理存在著監(jiān)控上的不力, 少數(shù)經營困難、信用差的企業(yè)時有逃避銀行監(jiān)管的行為發(fā)生, 如個別企業(yè)多頭開戶, 進行資金結算, 擠占挪用收購資金, 使銀行收貸收息工作無法正常進行。而其他銀行在利益驅使下, 縱容這種競爭的存在, 為客戶逃避監(jiān)督、搞不正當經營提供方便。這樣做的直接結果就是造成金融業(yè)自相殘殺, 給企業(yè)逃廢銀行債務、欠貸欠息, 騙取銀行信用和資金造成可乘之機。

三、做好資產保全工作的對策

1、國家宏觀調控企業(yè)改制, 銀行積極介入, 保證資產安全。從宏觀上講, 國家應立即著手對有關企業(yè)改制兼并重組、破產的有關規(guī)定作一次認真清理, 明確界定企業(yè)各種改制活動中的政策規(guī)定, 改變目前地方政府各自為政, 以保護地方利益為前提的各級文件、規(guī)定滿天飛的局面, 盡快制定有關企業(yè)改制的統(tǒng)一政策和行為規(guī)范, 規(guī)范企業(yè)改制行為和地方主管部門行為, 使各級政府、各級部門以統(tǒng)一的改制政策為依據, 真正維護國家、企業(yè)及債權人利益的角度處理改制問題。而同時, 銀行必須千方百計依法維護自身的權益,對于目前 一些企業(yè)進行的改制等活動絕不能等閑視之, 要積極參與企業(yè)改制的財產、資金、債權債務的清理評估、分割、交接等的處理工作, 密切注視改制過程中的問題及發(fā)展動向, 掌握主動權, 防止銀行資產被企業(yè)逃廢、懸空。

2、完善內部資產保全工作的運作機制。一是依法合規(guī)經營。銀行在經營活動中應增強風險意識, 采取謹慎、穩(wěn)建的經營原則, 嚴格依照有關金融政策法規(guī)和規(guī)章制度辦事。首先, 要依據國家法律、法規(guī)及農發(fā)行的各項政策規(guī)定和要求, 嚴格按法律、政策辦事。如落實和完善貸款管理責任制度, 風險責任制度、貸款審批制度及有效擔保抵押制度等。做到崗位有責權、操作要規(guī)范、監(jiān)督檢查符合標準, 保證合規(guī)合法經營 其次, 要強化內部審計與稽核力度, 定期審計與稽核, 健全風險防范預警系統(tǒng), 把風險消滅在萌芽狀態(tài), 防范于然。二是依法維護自身利益。法律是銀行維護自身利益的準繩和武器, 也是實施資產保全的一道強有力的防線,要運用好現(xiàn)有的法律法規(guī), 如《貸款通則》、《擔保法》、《破產法》等有關法律法規(guī), 對債務人和債權人的權利、義務關系進行明確的界定, 充分依靠法律手段來維護自身合法權益, 對經營難以為繼的企業(yè)適時、及時提出起訴, 依法受償, 保全資產。三是加強隊伍建設。加強干部、職工隊伍建設也是實施資產保全的重要一環(huán), “ 以人為本, 從嚴治行” 是一條恒古不變的真理。加強隊伍建設重在兩個方面：

（一）是強化敬業(yè)精神, 責任感教育, 從德、能、勤、績四個方面考核干部及職工的工作能力

（二）是開展多層次、多角度的相關業(yè)務知識培訓, 包括相關的 經濟、金融、法律及新業(yè)務、新知識培習, 提高職工隊伍的素質。

3、建立、健全國家法制, 出臺《政策性銀行法》。從近年來陸續(xù)出臺的法律來看, 大多是對銀行進行剛性約束的條款, 而對逃廢債者卻缺乏相應的強有力的懲處條例, 企業(yè)信用憑借的是道德約束, 而非法律約束, 而單純的道德約束在重大經濟利益面前又顯得那么蒼白無力。從銀行的實踐來看, 一要盡快出臺《政策性銀行法》, 除了對銀行內部的法律約束和規(guī)定外, 還要加強對銀行經營自主權和信貸資產的法律保證 ；二要制定相關實施細則及對逃債者的法律懲處條例, 確保國家信貸資產的安全。

4、建立銀行信貨資產風險保險機制。銀行信貸資產風險保險在目前還是個新課題, 但作為一種探索, 應該值得嘗試。這種設想是, 銀行在發(fā)放貸款時, 對無法進行抵押擔保的貸款, 應要求借款人以銀行貸款額度為標的, 向保險公司投保, 并以此作為取得貸款的必要條件之一。在銀行與保險公司簽訂合同并交納規(guī)定的保費后, 保險公司對保險范圍的不能按期收回的貸款本息負責償還, 以確保銀行貸資產完整。

5、建議成立銀行信貸資產保全協(xié)調公會。建議由人民銀行牽頭, 成立銀行信貸資產保全協(xié)調公會, 定期互通企業(yè)風險動態(tài)的情報,或規(guī)定風險高于一定比例的企業(yè)貸款余額要向同業(yè)通報, 對惡意懸空、逃廢銀行債務的企業(yè), 實行聯(lián)合信貸制裁。這樣既能防止企業(yè)的惡性行為發(fā)生, 又能防止國家信貸的資產流失。參考書目：

Jay D.Adkisson & Christopher M.Riser 《資產保全—概念與戰(zhàn)略》中國人民大學出版社；

楊樺《論農業(yè)性政策銀行資產保全中的難點和對策》 湖北農村金觸研究 2002年第12期；

翟強《經濟發(fā)展中的政策金融—若干案例研究》中國人民大學出版社； 朱元裸 《中國農業(yè)政策性金融導論》中國財政經濟出版社； 中華人民共和國《貸款通則》、《擔保法》。