第一篇：金稅三期網(wǎng)頁申報(bào)控件安裝方法及常見問題解答

金稅三期網(wǎng)頁申報(bào)控件安裝方法及

常見問題解答

青島市國家稅務(wù)局

2016.6

目錄

一、控件安裝..............................................................................................................3

（一）自動安裝..................................................................................................3

（二）手動安裝..................................................................................................8

二、控件升級............................................................................................................10

三、無法訪問稅稅通................................................................................................11

（一）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面..............................................11

（二）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面......................................11

（三）windowsXP系統(tǒng)Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金稅三期稅稅通主頁面......................................................................................................11

（四）添加信任站點(diǎn)........................................................................................11

四、控件安裝問題....................................................................................................12

（一）控件安裝之后提示重新啟動計(jì)算機(jī)....................................................12

（二）使用離線安裝包的情況........................................................................12

（三）清理緩存之后安裝控件........................................................................13

（四）檢測到計(jì)算機(jī)中已經(jīng)安裝了與網(wǎng)頁申報(bào)相同的控件........................17

（五）控件安裝時(shí)提示異常............................................................................18

（六）其他備用瀏覽器....................................................................................18

三、支持熱線..............................................................................................................18

金稅三期版本網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)采用了全新的技術(shù)架構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)開發(fā)，納稅人初次使用系統(tǒng)時(shí)需要進(jìn)行控件的安裝才可使用，日常使用過程中在極特殊情況下可能出現(xiàn)控件升級提示，納稅人只需按照提示進(jìn)行升級即可。

一、控件安裝

納稅人可以通過兩種方式進(jìn)行控件的安裝，當(dāng)?shù)谝淮蔚顷懢W(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)后會自動提示納稅人進(jìn)行控件的安裝，納稅人參照提示進(jìn)行安裝即可，也可以下載控件的安裝包進(jìn)行手動的安裝。

注：

1．如果自動安裝過程出現(xiàn)異?；蚩丶惭b失敗，納稅人可以嘗試手動方式安裝控件；

2．推薦使用360安全瀏覽器（兼容模式）運(yùn)行網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)。下文以360安全瀏覽器安裝控件為例進(jìn)行說明。

下載地址：http://se.#/。

（一）自動安裝

1．登錄金稅三期版青島市國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅廳 地址：https://sst.qd-n-tax.gov.cn/dzswj/

2．進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)

3．打開申報(bào)表

4．按照提示完成控件安裝

鼠標(biāo)點(diǎn)擊上圖紅色邊框標(biāo)注的提示信息（兩個(gè)區(qū)域任意一個(gè)都可以），出現(xiàn)選擇提示框，選擇“為此計(jì)算機(jī)上的所有用戶安裝此加載項(xiàng)”，如下圖：

出現(xiàn)如下界面，點(diǎn)擊【重試】按鈕。

重新打開申報(bào)表。

出現(xiàn)數(shù)據(jù)加載界面，如下圖

等待約5秒~1分鐘后彈出如下提示框，點(diǎn)擊【安裝】按鈕完成安裝。

頁面將繼續(xù)處在數(shù)據(jù)加載界面，等待約10秒～1分鐘后，出現(xiàn)報(bào)表界面，控件安裝成功，如圖：

（二）手動安裝

1．從網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)下載控件安裝包。

2．下載后運(yùn)手動行此程序，按提示完成安裝即可。

3．離線控件安裝包安裝完成后，即可進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。

二、控件升級

日常使用過程中在極特殊情況下可能出現(xiàn)控件升級提示，納稅人只需按照提示進(jìn)行升級即可，操作方式同自動安裝方式相同。

三、無法訪問稅稅通

（一）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面

我局這次進(jìn)行金稅三期改造，為了保障信息安全，按照總局網(wǎng)上辦稅技術(shù)規(guī)范的要求，采用了HTTPS協(xié)議，采用的安全算法與安全協(xié)議IE 6都不支持，納稅人必須盡快升級到IE8以上的瀏覽器。

IE6是2001年隨著Window XP操作系統(tǒng)一同推出的，到現(xiàn)在已經(jīng)有15年了。IE6支持的安全算法與協(xié)議由于強(qiáng)度不足，已經(jīng)被認(rèn)為是不安全的，而且從2011年起，微軟公司也已經(jīng)不再對IE 6瀏覽器進(jìn)行升級。為了保障個(gè)人的信息安全，建議納稅人在訪問其他網(wǎng)站時(shí)也不要使用IE6瀏覽器。

（二）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面

部分納稅人可能使用簡潔版IE8瀏覽器，可能會導(dǎo)致IE8瀏覽器或者電腦上其他使用IE內(nèi)核的瀏覽器（如360瀏覽器）無法正常訪問采用HTTPS協(xié)議的稅稅通主頁面，可在青島市國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站“下載中心”板塊，下載IE升級補(bǔ)丁IE8-WindowsXP-x86-CHS.2728888507.exe升級IE瀏覽器。

（三）windowsXP系統(tǒng)Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金稅三期稅稅通主頁面

windowsXP系統(tǒng)Service Pack 3版系統(tǒng)如果無法訪問稅稅通，可在青島市國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站“下載中心”板塊，下載Windows補(bǔ)丁 WindowsXP-KB968730-x86-CHS.exe升級系統(tǒng)。

（四）添加信任站點(diǎn)

部分納稅人的計(jì)算機(jī)在方位稅稅通網(wǎng)站時(shí)提示添加信任站點(diǎn)，由于稅稅通是黨政機(jī)關(guān)的網(wǎng)站，選擇“是”即可。

四、控件安裝問題

（一）控件安裝之后提示重新啟動計(jì)算機(jī)

系統(tǒng)在進(jìn)入報(bào)表時(shí)自動安裝控件時(shí)提示“安裝”/“不安裝”，選擇安裝后提示需重啟電腦，根據(jù)提示選擇“立即重新啟動”后即可正常使用網(wǎng)頁申報(bào)報(bào)表。

（二）使用離線安裝包的情況

1．安裝過程出現(xiàn)“復(fù)制文件lua5.1.dll時(shí)出現(xiàn)錯誤”

樣例：Win7（非管理員用戶）32位、IE8，提示安裝，安裝過程出現(xiàn)“復(fù)制文件lua5.1.dll時(shí)出現(xiàn)錯誤”的提示（如圖），這種情況，需要更換使用管理員用戶登錄系統(tǒng)進(jìn)行操作，按照提示進(jìn)行安裝，可安裝成功。

2．安裝過程出現(xiàn)“復(fù)制文件Libeay32.dll時(shí)出現(xiàn)錯誤”

關(guān)閉提示后，出現(xiàn)以下提示（如圖）

再出現(xiàn)以上2種情況時(shí)需要下載網(wǎng)頁申報(bào)控件的離線安裝包，關(guān)掉瀏覽器，使用離線安裝包進(jìn)行安裝，安裝結(jié)束后啟動瀏覽器進(jìn)入網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)。

（三）清理緩存之后安裝控件

部分納稅人計(jì)算機(jī)采取以上情況仍然無法安裝的情況下，需要清理瀏覽器的緩存之后在進(jìn)行安裝。

樣例：360清理緩存操作（如圖）

IE清理緩存操作（如圖）

（四）檢測到計(jì)算機(jī)中已經(jīng)安裝了與網(wǎng)頁申報(bào)相同的控件

系統(tǒng)若是檢測到該情況，則給出詳細(xì)提示：

“尊敬的納稅人：系統(tǒng)檢測到您的計(jì)算機(jī)上裝有與網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)相同的控件，但版本不一致，在同一計(jì)算機(jī)上運(yùn)行網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)可能會產(chǎn)生沖突！

如果確認(rèn)在本機(jī)使用網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)，請從<基本信息>頁面的[控件及文檔下載]功能中手工下載并安裝網(wǎng)頁申報(bào)控件!”

網(wǎng)頁申報(bào)控件是兼容用友系列軟件的，若是納稅人不確認(rèn)計(jì)算機(jī)中還安裝了其他類型的軟件，則建議納稅人更換機(jī)器安裝，以免影響原有已安裝系統(tǒng)功能。若納稅人沒有條件更換電腦，可以嘗試以下方式解決：

在納稅人先安裝網(wǎng)頁申報(bào)控件之后再安裝第三方軟件時(shí)會導(dǎo)致網(wǎng)頁申報(bào)控件失效，但是先安裝第三方軟件再安裝網(wǎng)頁申報(bào)控件時(shí)兩種都可正常使用。所以納稅人需要同時(shí)操作第三方軟件與網(wǎng)頁申報(bào)時(shí)，需要先安裝第三方軟件再安裝網(wǎng)頁申報(bào)控件。此情況建議使用網(wǎng)頁申報(bào)控件離線安裝包。

（五）控件安裝時(shí)提示異常

控件安裝過程如果電腦有軟件正在占用控件安裝的內(nèi)容時(shí)，會提示異常。建議有異常錯誤時(shí)關(guān)閉電腦中不必要的瀏覽器或者其他軟件之后再次安裝控件，如提示中斷時(shí)可點(diǎn)擊忽略，忽略之后查看報(bào)表可否正常打開。

（六）其他備用瀏覽器

若是納稅人在使用推薦的瀏覽器有困難時(shí)，可以被選搜狗瀏覽器（兼容模式），QQ瀏覽器（IE8兼容模式）。

三、支持熱線

控件安裝升級技術(shù)咨詢電話：80975090

第二篇：網(wǎng)頁申報(bào)控件安裝方法與常見問題

金稅三期網(wǎng)頁申報(bào)控件 安裝方法與常見問題

青島市國家稅務(wù)局

2016.6

目錄

一、控件安裝.......................................................3

（一）自動安裝.................................................3

（二）手動安裝.................................................8

二、控件升級......................................................10

三、常見問題......................................................11

（一）安裝網(wǎng)頁申報(bào)控件之后再安裝其他軟件出現(xiàn)網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)的報(bào)表無法打開.........................................................11

（二）控件安裝時(shí)中斷或異常....................................11

（三）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面..................11

（四）windowsXP系統(tǒng)Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面.....................................................11

（五）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面......................11

（六）主表刪除后，附表數(shù)據(jù)未能自動傳入主表....................12

（七）增值稅附表一金額填寫之后稅額會自動計(jì)算，但是與真實(shí)數(shù)據(jù)有差異.............................................................12

（八）打印報(bào)表時(shí)，會打印所有標(biāo)簽頁的報(bào)表，包含不需要的報(bào)表....12

（九）新辦三證合一納稅人在測試申報(bào)時(shí)提示“納稅人不存在”......12

四、技術(shù)支持熱線..................................................13

金稅三期版本網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)采用了全新的技術(shù)架構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)開發(fā)，納稅人初次使用系統(tǒng)時(shí)需要進(jìn)行控件的安裝才可使用，日常使用過程中在極特殊情況下可能出現(xiàn)控件升級提示，納稅人只需按照提示進(jìn)行升級即可。

一、控件安裝

納稅人可以通過兩種方式進(jìn)行控件的安裝，當(dāng)?shù)谝淮蔚顷懢W(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)后會自動提示納稅人進(jìn)行控件的安裝，納稅人參照提示進(jìn)行安裝即可，也可以下載控件的安裝包進(jìn)行手動的安裝。

注：

1．如果自動安裝過程出現(xiàn)異?；蚩丶惭b失敗，納稅人可以嘗試手動方式安裝控件；

2．推薦使用360安全瀏覽器運(yùn)行網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)。下文以360安全瀏覽器安裝控件為例進(jìn)行說明。

下載地址：http://se.#/。

（一）自動安裝

1．登錄金稅三期版青島市國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅廳 地址：https://sst.qd-n-tax.gov.cn/dzswj/

2．進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)

3．打開申報(bào)表

4．按照提示完成控件安裝

鼠標(biāo)點(diǎn)擊上圖紅色邊框標(biāo)注的提示信息（兩個(gè)區(qū)域任意一個(gè)都可以），出現(xiàn)選擇提示框，選擇“為此計(jì)算機(jī)上的所有用戶安裝此加載項(xiàng)”，如下圖：

出現(xiàn)如下界面，點(diǎn)擊【重試】按鈕。

重新打開申報(bào)表。

出現(xiàn)數(shù)據(jù)加載界面，如下圖：

等待約5秒~1分鐘后彈出如下提示框，點(diǎn)擊【是】按鈕完成安裝。

頁面將繼續(xù)處在數(shù)據(jù)加載界面，等待約10秒～1分鐘后，出現(xiàn)報(bào)表界面，控件安裝成功，如圖：

（二）手動安裝

1．從網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)下載控件安裝包。

下載后運(yùn)手動行此程序，按提示完成安裝即可。

二、控件升級

日常使用過程中在極特殊情況下可能出現(xiàn)控件升級提示，納稅人只需按照提示進(jìn)行升級即可，操作方式同自動安裝方式相同。

三、常見問題

（一）安裝網(wǎng)頁申報(bào)控件之后再安裝其他軟件出現(xiàn)網(wǎng)頁申報(bào)系統(tǒng)的報(bào)表無法打開

納稅人電腦上如果安裝有其他使用華表控件的軟件，可能會導(dǎo)致網(wǎng)頁申報(bào)控件的自動安裝失敗，此時(shí)關(guān)閉瀏覽器與其他使用華表控件的軟件之后，手動下載控件安裝包，安裝控件之后，重新進(jìn)入網(wǎng)頁申報(bào)就可以了。

（二）控件安裝時(shí)中斷或異常

控件安裝過程如果電腦有軟件正在占用控件安裝的內(nèi)容時(shí)，會提示異常。建議有異常錯誤時(shí)關(guān)閉電腦中不必要的瀏覽器或者其他軟件之后再次安裝控件，如提示中斷時(shí)可點(diǎn)擊忽略，略過之后查看報(bào)表可否正常打開。

（三）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面

部分納稅人可能使用簡潔版IE8瀏覽器，可能會導(dǎo)致IE8瀏覽器或者電腦上其他使用IE內(nèi)核的瀏覽器（如360瀏覽器）無法正常訪問采用HTTPS協(xié)議的稅稅通主頁面，可在青島市國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站“下載中心”板塊，下載IE升級補(bǔ)丁IE8-WindowsXP-x86-CHS.2728888507.exe升級IE瀏覽器。

（四）WindowsXP系統(tǒng)Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面

Windows XP系統(tǒng)Service Pack 3版系統(tǒng)如果無法訪問稅稅通，可在青島市國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站“下載中心”板塊，下載Windows XP補(bǔ)丁 WindowsXP-KB968730-x86-CHS.exe升級系統(tǒng)。

（五）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面

我局這次進(jìn)行金稅三期改造，為了保障信息安全，按照總局網(wǎng)上辦稅技術(shù)規(guī)范的要求，采用了HTTPS協(xié)議，采用的安全算法與安全協(xié)議IE 6都不支持，納稅人必須盡快升級到IE8以上的瀏覽器。

IE6是2001年隨著Windows XP操作系統(tǒng)一同推出的，到現(xiàn)在已經(jīng)有15年了。IE6支持的安全算法與協(xié)議由于強(qiáng)度不足，已經(jīng)被認(rèn)為是不安全的，而且從2011年起，微軟公司也已經(jīng)不再對IE 6瀏覽器進(jìn)行升級。

為了保障個(gè)人的信息安全，建議納稅人在訪問其他網(wǎng)站時(shí)也不要使用IE6瀏覽器。

（六）主表刪除后，附表數(shù)據(jù)未能自動傳入主表

在填寫附表并保存時(shí)，附表部分?jǐn)?shù)據(jù)會自動轉(zhuǎn)入主表相應(yīng)欄次。當(dāng)主表刪除掉之后附表的數(shù)據(jù)不會自動轉(zhuǎn)入主表，需要重新保存附表，保存的同時(shí)會將數(shù)據(jù)再次轉(zhuǎn)入主表。

（七）增值稅附表一金額填寫之后稅額會自動計(jì)算，但是與真實(shí)數(shù)據(jù)有差異

現(xiàn)在增值稅附表一增加稅額自動計(jì)算功能，是按照填寫的金額與行次稅率自動計(jì)算出稅額，但是部分企業(yè)由于防偽稅控系統(tǒng)發(fā)票稅額是單張發(fā)票四舍五入之后累加起來的，會與總金額乘以稅率有誤差。這里報(bào)表稅額自動計(jì)算，但是可以手動修改，有差異的納稅人手動修改稅額即可。

（八）打印報(bào)表時(shí)，會打印所有標(biāo)簽頁的報(bào)表，包含不需要的報(bào)表

新版報(bào)表的打印功能在點(diǎn)打印時(shí)，可以選擇打印當(dāng)前頁或者打印全部頁，在這里選擇打印當(dāng)前頁即可。

（九）新辦三證合一納稅人在測試申報(bào)時(shí)提示“納稅人不存在”

由于測試系統(tǒng)并非實(shí)時(shí)同步正式環(huán)境數(shù)據(jù)，所以新辦三證合一納稅人會在用戶庫無記錄，數(shù)據(jù)會定期做數(shù)據(jù)同步，納稅人在第二天之后嘗試登陸即可。

四、技術(shù)支持熱線

控件安裝升級技術(shù)咨詢電話：80975090、80975050、80975055

第三篇：申報(bào)金稅三期操作

申報(bào)金稅三期操作

1、企業(yè)所得稅

路徑：申報(bào)征收--申報(bào)—居民企業(yè)所得稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入本期金額的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額。

2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本累計(jì)收入。

2、通用申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—通用申報(bào) 注意事項(xiàng)：

1、金三系統(tǒng)通用申報(bào)適用于納稅人申報(bào)營業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經(jīng)費(fèi)和殘保金。其他稅種有單獨(dú)模塊申報(bào)。

2、申報(bào)過程中出現(xiàn)屬期、品目等錯誤，多是稅費(fèi)中認(rèn)定過程中出現(xiàn)問題，請及時(shí)聯(lián)系稅管員。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)

申報(bào)征收---申報(bào)—房產(chǎn)稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)時(shí)，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個(gè)稅源項(xiàng)目，選擇此次申報(bào)對應(yīng)土地稅源進(jìn)行申報(bào)。

2、房產(chǎn)稅申報(bào)時(shí)，選擇相應(yīng)的房源項(xiàng)目。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計(jì)算、按季征收，請?jiān)?、4、7、10月提醒納稅人及時(shí)申報(bào)。

4、個(gè)人所得稅

路徑：

1、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表

2、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否則公式改變后會導(dǎo)入失敗，表格中所得項(xiàng)目、稅率為選擇項(xiàng)不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)是由個(gè)稅申報(bào)軟件制作而成的一個(gè)壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個(gè)人所得稅報(bào)告表都是壓縮包形式，請注意區(qū)分。

5、車船稅

路徑：

1、保險(xiǎn)公司代扣代繳車船稅的申報(bào)，申報(bào)征收—申報(bào)—其他代扣代繳、代收代繳申報(bào)—通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)

2、申報(bào)征收—申報(bào)—車船稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、路徑1的申報(bào)方式適用于保險(xiǎn)公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報(bào)；路徑2的申報(bào)方式適用于個(gè)人納稅人上門申報(bào)。

2、路徑1申報(bào)方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報(bào)告表后導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，該報(bào)告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報(bào)方式，需要對上門申報(bào)的個(gè)人納稅人首先進(jìn)行自然人登記（個(gè)人稅收管理—登記—自然人登記），其次進(jìn)行車輛情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報(bào)。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報(bào)時(shí)注意選擇屬期為相應(yīng)年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報(bào)征收—申報(bào)—契稅申報(bào)

2、耕地占用稅：申報(bào)征收—申報(bào)—耕地占用稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、土地契稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—土地情況登記及變更），然后在進(jìn)行契稅申報(bào)。

2、存量房契稅申報(bào)，首先進(jìn)行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集存量房信息時(shí)房屋地址填寫具體，因?yàn)闀霈F(xiàn)在契稅完稅證上；上次取得房屋時(shí)間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫，是判別房屋是否超過5年的標(biāo)識；采集結(jié)束保存時(shí)應(yīng)在是否房屋交易申報(bào)選項(xiàng)選擇否。

3、增量房契稅申報(bào)，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集增量房信息時(shí)，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記，然后進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)。

5、兩稅稅申報(bào)時(shí)應(yīng)先點(diǎn)擊打印，打印出申報(bào)表，納稅人確認(rèn)無誤后再進(jìn)行征收開票操作。

7、申報(bào)更正及稅庫銀處理

情景1，申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)扣款且少扣：申報(bào)更正（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)錯誤更正）可補(bǔ)扣稅款

情景2，申報(bào)數(shù)據(jù)未扣款：申報(bào)作廢（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)作廢）

情景3，已申報(bào)未繳款：

1、一般征收開票（申報(bào)征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

2、預(yù)繳開票（申報(bào)征收—征收開票—預(yù)繳開票），適用于代開發(fā)票環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

情景4，已申報(bào)已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報(bào)征收—稅票處理—納稅憑證轉(zhuǎn)開）。

2、若扣款失敗則進(jìn)行稅庫銀處理（申報(bào)征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機(jī)繳稅憑證處理），

第四篇：金稅三期操作手冊-申報(bào)

申報(bào)類常用業(yè)務(wù)操作手冊

目錄

第1章 申報(bào).................................................................................................................3

1.1 一般申報(bào).....................................................3

1.1.1 營業(yè)稅申報(bào)...............................................3

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào).............5

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)...................8

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)......11 1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)................................14 1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報(bào)..........................................18 1.1.8 土地增值稅預(yù)繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報(bào)..............................................26 1.2 簡易申報(bào)....................................................28 1.2.1 簡易申報(bào)................................................28 1.3 申報(bào)錯誤更正和申報(bào)作廢......................................31 1.3.1 申報(bào)錯誤更正............................................31 1.3.2 申報(bào)作廢................................................36 1.4 催報(bào)處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報(bào)處理................................................40 1.5 資料報(bào)送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報(bào)

1.1 一般申報(bào)

1.1.1 營業(yè)稅申報(bào)

1.1.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記---營業(yè)稅稅費(fèi)種認(rèn)定---營業(yè)稅申報(bào)

1.1.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【營業(yè)稅申報(bào)】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業(yè)稅申報(bào)”可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入具體操作界面。

/ 49

3.打開附表樹，點(diǎn)擊要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，點(diǎn)擊【確定】。

4.錄入附表“運(yùn)輸業(yè)申報(bào)表”錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】。數(shù)據(jù)返回主表。

5.系統(tǒng)自動計(jì)算出本期應(yīng)納稅稅額。

6.系統(tǒng)自動帶出附加稅費(fèi)。

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1.1.1.3 注意事項(xiàng)

1.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.只有認(rèn)定稅費(fèi)種時(shí)認(rèn)定了附加稅費(fèi)才能夠自動帶出。

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.2.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.2.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

/ 49

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】鈕按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁面。

3.確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時(shí)期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，點(diǎn)擊【確定】。

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4.點(diǎn)擊左上角的“附表樹”，點(diǎn)擊進(jìn)入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主表頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。點(diǎn)擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進(jìn)行征收開票，點(diǎn)擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開票流程，點(diǎn)擊【否】，結(jié)束本流程。

1.1.2.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯誤，和主表也無關(guān)系）

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4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來的；

6.在金稅三期和DS3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

8.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會刷新申報(bào)表。（待優(yōu)化）。

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.3.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.3.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資 8 / 49

料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁面。

3.申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，點(diǎn)擊【確定】。

/ 49

4.在“附表樹”中選擇各個(gè)附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊主表頁面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，本流程結(jié)束。

1.1.3.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯誤，和主表也無關(guān)系）

4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.在金稅三期和DS3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

7.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會刷新 10 / 49

申報(bào)表。（待優(yōu)化）。

8.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導(dǎo)入申報(bào)。

9.在填列申報(bào)表附表時(shí)，會提示未打開附表三和附表八，直接點(diǎn)擊確定跳過。

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)

1.1.4.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅核定（依職權(quán)）或（依申請）--居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)

1.1.4.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（核定征收）月季度及申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報(bào)頁面，錄入相關(guān)信息，選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，選擇信息，點(diǎn)擊【確定】。錄入申報(bào)信息后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

4.錄入申報(bào)表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已 12 / 49

有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，點(diǎn)擊頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行征收開票，點(diǎn)擊【是】進(jìn)入征收開票流程，點(diǎn)擊【否】結(jié)束本流程。

1.1.4.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定-核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.在金稅三期和DS3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

5.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會刷新申報(bào)表。（待優(yōu)化）。

6.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導(dǎo)入申報(bào)。

7.核定征收企業(yè)所得稅月季度和申報(bào)是同一張申報(bào)表，只需修改所屬時(shí)間即可。

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1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)

1.1.5.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅申報(bào)--關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)

1.1.5.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)】，點(diǎn)擊紅框中的菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

3.在報(bào)告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點(diǎn)擊展開后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。點(diǎn)擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。

附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：

1.1.5.3 注意事項(xiàng)

納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅申報(bào)之后才能進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)。

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1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.6.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—注銷申請---企業(yè)所得稅申報(bào)--居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.6.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報(bào)頁面，錄入申報(bào)表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。附表輸入完后點(diǎn)擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點(diǎn)擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個(gè)申報(bào)表信息。

附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

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1.1.6.3 注意事項(xiàng)

1.在做清算時(shí)候需要完成月季度及年報(bào)，如果中間清算的，納稅人需要做注銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報(bào)。

2.清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報(bào)

1.1.7.1 業(yè)務(wù)流程

進(jìn)行耕地占用稅的納稅申報(bào)在金三中的流程為：耕地占用稅申報(bào)

1.1.7.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【耕地占用稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

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2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報(bào)信息，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.耕地占用稅稅稅種認(rèn)定。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

1.1.8 土地增值稅預(yù)繳

1.1.8.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記——不動產(chǎn)項(xiàng)目登記——分項(xiàng)目通用申報(bào)——一般征收開票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動產(chǎn)項(xiàng)目登記

略。

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3.分項(xiàng)目通用申報(bào)

參與者通過分項(xiàng)目通用申報(bào)菜單打開分項(xiàng)目通用申報(bào)統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項(xiàng)目通用申報(bào)申報(bào)界面，點(diǎn)擊增加行，將稅源標(biāo)志選擇成不動產(chǎn)項(xiàng)目編號，系統(tǒng)自動彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項(xiàng)目信息讓參與者選擇，確認(rèn)不動產(chǎn)項(xiàng)目信息后，將征收項(xiàng)目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動產(chǎn)項(xiàng)目選擇為另外的一個(gè)不動產(chǎn)項(xiàng)目，錄入收入總額后點(diǎn)擊保存，形成分項(xiàng)目通用申報(bào)數(shù)據(jù)。后續(xù)土地增值稅清算時(shí)，可以分項(xiàng)目提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息。

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4.一般征收開票

略。

1.1.8.3 注意事項(xiàng)

1.土地情況登記

略。

2.不動產(chǎn)項(xiàng)目登記

略。

3.分項(xiàng)目通用申報(bào)

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（1）用分項(xiàng)目通用申報(bào)實(shí)現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按項(xiàng)目編號提取出預(yù)繳的稅款信息。

4.一般征收開票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計(jì)算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報(bào)表》，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地增值稅預(yù)繳——土地增值稅清算——一般征收開票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報(bào)界面，雙擊不動產(chǎn)項(xiàng)目編號，彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項(xiàng)目列表，選擇要清算的不動產(chǎn)項(xiàng)目，將不動產(chǎn)項(xiàng)目編號帶回主表頁面，選擇要清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統(tǒng)自動將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過計(jì)算后帶到主表頁面，并將要清算的不動產(chǎn)項(xiàng)目、征收品目以前預(yù)繳的稅額也自動帶出，保存后開啟工 23 / 49

作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時(shí)產(chǎn)生應(yīng)征信息。

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3.一般征收開票

略

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1.1.9.3 注意事項(xiàng)

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按項(xiàng)目編號、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復(fù)申報(bào)的監(jiān)控判斷條件為：不動產(chǎn)項(xiàng)目編號、征收品目代碼。

（4）審批通過后才會產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報(bào)清算出來的稅款。

（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開票

略。

1.1.10 資源稅申報(bào)

在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個(gè)月，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況具體核定。不能按固定期限計(jì)算納稅的，可以按次計(jì)算納稅。

1.1.10.1 業(yè)務(wù)流程

資源稅申報(bào)在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報(bào)

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1.1.10.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【資源稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體申報(bào)頁面。

3.選擇所屬日期和申報(bào)類型。根據(jù)計(jì)稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。

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4.系統(tǒng)自動監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時(shí)，系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格，點(diǎn)擊【確定】按鈕，強(qiáng)制重新錄入數(shù)據(jù)。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點(diǎn)擊【確定】按鈕。重新錄入。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實(shí)相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

6.系統(tǒng)提示保存成功，是否開票，點(diǎn)擊【是】轉(zhuǎn)入征收開票流程，點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次流程。

1.1.10.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行資源稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.資源稅稅種認(rèn)定。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

3.資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護(hù)本區(qū)的稅率

1.2 簡易申報(bào)

1.2.1 簡易申報(bào)

實(shí)行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以視同申報(bào)。

1.2.1.1 業(yè)務(wù)流程

企業(yè)登記→定期定額核定→簡易申報(bào)

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1.2.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊【申報(bào)】—【簡易申報(bào)】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報(bào)”，可快速查找。

2.在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務(wù)事項(xiàng)，點(diǎn)擊【下一步】按鈕進(jìn)入具體申報(bào)界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點(diǎn)擊【保存】按鈕。申報(bào)表信息過多分頁顯示時(shí)，輸入頁數(shù)，點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示所選頁數(shù)信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉(zhuǎn)入開票流程，點(diǎn)擊【確定】按鈕，進(jìn)入征收開票流程。

6.簡易申報(bào)，開票流程。

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1.2.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記.認(rèn)定征收方式為簡易征收.進(jìn)行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報(bào)錯誤更正和申報(bào)作廢

1.3.1 申報(bào)錯誤更正

納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)表填寫的數(shù)字.征收品目等存在錯誤，使用本業(yè)務(wù)進(jìn)行修改更正。

1.3.1.1 業(yè)務(wù)流程

申報(bào)→開票/入庫→申報(bào)錯誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報(bào)錯誤更正”可快速查找。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。進(jìn)入具體申報(bào)頁面。

3.進(jìn)入具體操作界面。選擇申報(bào)表種類、申報(bào)日期、所屬時(shí)期等條件，輸入完成后，點(diǎn)擊“查詢”。

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4.系統(tǒng)顯示出符合條件的已申報(bào)完成的所有報(bào)表。

5.選擇要進(jìn)行更正的一個(gè)報(bào)表，點(diǎn)擊“更正”。

6.系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報(bào)表頁面。點(diǎn)擊附表樹，對附表信息進(jìn)行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報(bào)表，直接在主頁面進(jìn)行修改。

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7.對選擇的附表進(jìn)行修改，完成后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

8.修改后的數(shù)據(jù)自動帶回所選擇的申報(bào)表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息。點(diǎn)擊【保存】按鈕。

9.步驟8點(diǎn)擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點(diǎn)擊【是】按鈕，進(jìn)入開票流程。點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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10.步驟9中點(diǎn)擊【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開票頁面。核實(shí)納稅人信息。選擇開票范圍，系統(tǒng)自動勾選更正的業(yè)務(wù)。

11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關(guān)信息，完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕。

12.待開票信息區(qū)域，顯示待開票信息。點(diǎn)擊“開票”。進(jìn)行票證打印。結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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1.3.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯誤，并且已對后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，走申報(bào)錯誤更正。

這里有幾種情況需要區(qū)分：

1、該申報(bào)已交款入庫且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額小，可走更正申報(bào)補(bǔ)差額。

2、該申報(bào)已交款入庫且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報(bào)。

3、該申報(bào)已開票未入庫，可更正申報(bào)，也可申報(bào)作廢。

此業(yè)務(wù)流程不包括個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)，個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報(bào)在“申報(bào)錯誤更正（個(gè)稅）”。

1.3.2 申報(bào)作廢

申報(bào)→開票→作廢票證→作廢申報(bào)

1.3.2.1 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯誤更正】—【申報(bào)作廢】；2）在搜索欄輸入“申報(bào)作廢”可快速查找。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。

3.點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報(bào)作廢報(bào)表，點(diǎn)擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結(jié)果過多分作幾頁顯示，寫入頁數(shù)點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數(shù)內(nèi)容。

6.顯示查詢結(jié)果。選擇作廢報(bào)表?！爸刂谩卑粹o，清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請作廢理由和相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報(bào)表。點(diǎn)擊【是】按鈕，確認(rèn)作廢。

9.提示作廢成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報(bào)作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內(nèi)容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯誤，但對后續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報(bào)表，這時(shí)走申報(bào)作廢流程。

pos機(jī)刷卡失?。盒柘茸鲝U銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點(diǎn)擊“詳細(xì)信息”查看失敗原因，再進(jìn)行后續(xù)操作。

1.4 催報(bào)處理

1.4.1 催報(bào)處理

稅務(wù)機(jī)關(guān)對未按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào).報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)資料（指資產(chǎn)負(fù)債表.利潤表.企業(yè)財(cái)務(wù)信息采集表等）的納稅人.扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報(bào)清 40 / 49

冊，采用科學(xué).合理的辦法對納稅人進(jìn)行催報(bào)處理。

1.4.1.1 業(yè)務(wù)流程

逾期未申報(bào)/ 逾期未報(bào)表→生成催報(bào)清冊→催報(bào)處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【催報(bào)處理】；2）在搜索欄輸入“催報(bào)處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報(bào)類型，點(diǎn)擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報(bào)清冊信息。納稅機(jī)關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。

3.點(diǎn)擊【催報(bào)】按鈕。

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4.彈出提示框“催報(bào)成功”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，結(jié)束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域。

1.4.1.3 注意事項(xiàng)

該流程的前提是系統(tǒng)生成催報(bào)清冊（逾期未報(bào)送）或者生成催報(bào)清冊（逾期未報(bào)送資料）

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1.5 資料報(bào)送與信息采集

1.5.1 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集

財(cái)務(wù)會計(jì)信息采集是指稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人每年報(bào)送的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表信息采集到系統(tǒng)中的過程，財(cái)務(wù)會計(jì)信息采集是稅務(wù)機(jī)關(guān)對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行處理﹑分析﹑應(yīng)用的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表是指會計(jì)制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表.利潤表.現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。

1.5.1.1 業(yè)務(wù)流程

資料報(bào)送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【資料報(bào)送與信息采集】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號按回車，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，帶出小類應(yīng)報(bào)送資料清單，勾選材料。進(jìn)入資料報(bào)送與信息采集界面，“資料報(bào)送與大類”選擇“財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與信息采集”，“資料報(bào)送小類”選擇“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統(tǒng)會自動監(jiān)控納稅人是否做過申報(bào)，如果已報(bào)送，系統(tǒng)提示是否更正。點(diǎn)擊【是】按鈕，資料信息采集可進(jìn)行重復(fù)報(bào)送。重復(fù)報(bào)送會覆蓋上一次報(bào)送信息。勾選完成，點(diǎn)擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉(zhuǎn)到采集頁面，點(diǎn)擊【是】按鈕。

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4.點(diǎn)擊【打印受理回執(zhí)】。彈出“稅務(wù)事項(xiàng)受理回執(zhí)（資料報(bào)送）”。點(diǎn)擊不同按鈕，執(zhí)行打印預(yù)覽、打印、退出等動作。

5.跳轉(zhuǎn)到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點(diǎn)擊表單名稱（藍(lán)色帶下劃線字體）彈出對應(yīng)表單。

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6.步驟5中，點(diǎn)擊“資產(chǎn)負(fù)債表”，錄入數(shù)據(jù)，錄入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標(biāo)志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存的是當(dāng)前納稅人報(bào)送的資料信息，采集是否成功等相關(guān)信息。

9.系統(tǒng)提示采集成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記，并且企業(yè)會計(jì)制度為企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）。

小企業(yè)會計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集、企業(yè)會計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報(bào)表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）選擇【優(yōu)惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統(tǒng)帶出納稅人信息。征收項(xiàng)目中自動帶出稅費(fèi)種認(rèn)定里已認(rèn)定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務(wù)事項(xiàng)點(diǎn)擊下一步。

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2.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功。點(diǎn)擊【推送】選擇備案環(huán)節(jié)辦理人員，點(diǎn)擊【確定】系統(tǒng)形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至備案環(huán)節(jié)。

3.審批環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開審批任務(wù)，審批環(huán)節(jié)界面如圖所示：

1)錄入審批意見及其他一些相關(guān)信息

2)點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【推送】直至終審崗，點(diǎn)擊【確定】形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至發(fā)放環(huán)節(jié)

4.發(fā)放環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開發(fā)放任務(wù)，發(fā)放環(huán)節(jié)界面如圖所示： 48 / 49

點(diǎn)擊【打印通知書】打印稅務(wù)事項(xiàng)通知書，最后結(jié)束。

1.6.1.3 注意事項(xiàng)

1.該備案減免流程無論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見作為是否備案的決定。

2.在進(jìn)行西部大開發(fā)備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

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第五篇：廣東省國稅局“金稅三期”系統(tǒng)熱點(diǎn)問題解答

廣東省國稅局“金稅三期”系統(tǒng)熱點(diǎn)問題解答

1．問：2015年1月征期截止至哪一天？

答：為盡可能減少金稅三期系統(tǒng)上線給納稅人帶來的不便，按照國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，2015年1月份征期調(diào)整為2015年1月8日至1月23日。

2．問：按照廣東省國稅局、地稅局的聯(lián)合公告，2015年1月8日重新開通涉稅（費(fèi)）事項(xiàng)的辦理，納稅人辦稅需要注意什么？

答：按照國家稅務(wù)總局的統(tǒng)一安排，2015年1月8日8:30起，金稅三期系統(tǒng)正式啟用，全省各級稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳等辦稅場所恢復(fù)辦理各類涉稅（費(fèi)）事項(xiàng)。

（1）屆時(shí)部分涉稅（費(fèi)）業(yè)務(wù)填制的表證單書會根據(jù)金稅三期系統(tǒng)要求而變化，稅務(wù)機(jī)關(guān)已做好新表單的印制工作，請納稅人辦理業(yè)務(wù)時(shí)注意表單的更新。

（2）由于系統(tǒng)切換期間延緩了部分涉稅業(yè)務(wù)的辦理，金稅三期系統(tǒng)上線初期辦稅服務(wù)廳業(yè)務(wù)量及納稅人輪候時(shí)間可能會有所增加，可能會出現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理集中、辦稅擁堵的現(xiàn)象。建議納稅人合理安排，在業(yè)務(wù)事項(xiàng)允許的前提下，推遲辦理或采取預(yù)約辦稅方式，避免辦理業(yè)務(wù)過于集中。感謝納稅人對金稅三期系統(tǒng)上線工作的支持和理解！

3．問：原已提交稅務(wù)部門的涉稅（費(fèi)）事項(xiàng)申請，稅務(wù)機(jī)關(guān)未辦結(jié)的，需要重新申請辦理嗎？

答：納稅人已提交的涉稅（費(fèi)）事項(xiàng)申請，稅務(wù)機(jī)關(guān)將做好相關(guān)涉稅信息在新舊系統(tǒng)間的遷移，不需要重新提交。

4．問：金稅三期系統(tǒng)上線后將為納稅人帶來哪些便利？

答：金稅三期系統(tǒng)上線后，將打造更好的納稅服務(wù)平臺，為納稅人提供及時(shí)、便捷、規(guī)范、優(yōu)質(zhì)、全方位、多渠道的納稅服務(wù)。屆時(shí)服務(wù)內(nèi)容更加豐富，如實(shí)現(xiàn)個(gè)性化政策咨詢等；并將支持多元申報(bào)，建立起以網(wǎng)上申報(bào)為主體，電話申報(bào)、郵寄申報(bào)、代理申報(bào)、辦稅服務(wù)廳窗口申報(bào)、自助終端申報(bào)等方式為補(bǔ)充的多元化申報(bào)體系；同時(shí)建設(shè)網(wǎng)上稅務(wù)局，不斷拓展網(wǎng)上辦稅業(yè)務(wù)范圍，大大簡化辦稅手續(xù)；而且，今后納稅人將依托稅務(wù)機(jī)關(guān)的公眾服務(wù)平臺及前臺獲得稅務(wù)資訊和納稅輔導(dǎo)，獲得信息的渠道將更為統(tǒng)一，資訊將更為權(quán)威和專業(yè)。

5．問：金稅三期系統(tǒng)上線后，如果出現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)和電話申報(bào)電子繳稅業(yè)務(wù)無法使用的情況，該怎么辦？

答：納稅人可以到各個(gè)辦稅服務(wù)廳前臺辦理或預(yù)約辦理。

6．問：納稅人已在前臺辦理申報(bào)繳稅手續(xù)，但發(fā)現(xiàn)銀行賬戶并沒有扣款，那么辦稅業(yè)務(wù)是否完成？

答：在系統(tǒng)上線初期，可能會出現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)繳稅系統(tǒng)故障，導(dǎo)致暫時(shí)未能成功辦理實(shí)時(shí)扣款。只要納稅人已在前臺辦理了申報(bào)繳稅手續(xù)，核心征管系統(tǒng)即已記錄納稅人的申報(bào)情況，待系統(tǒng)問題解決后會自動扣款繳稅。請納稅人提前為扣稅賬戶備足款并留意賬戶余額變動情況。

7．問：增值稅一般納稅人抄報(bào)稅期限是否與征期一致？

答：2015年1月份，國稅征管的稅費(fèi)的征期統(tǒng)一調(diào)整為1月8日至1月23日。但要注意的是，增值稅一般納稅人抄報(bào)稅期限與征期不一致，抄報(bào)稅期限為2015年1月21日，請相關(guān)納稅人按期完成抄報(bào)稅。

8．問：增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)抄報(bào)稅需注意哪些問題？

答：

1、增值稅一般納稅人必須在2015年1月21日前完成增值稅專用發(fā)票抄報(bào)稅、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票抄報(bào)稅工作。

2、對需在2015年1月15日至23日開具增值稅專用發(fā)票的增值稅一般納稅人，應(yīng)在1月15日前完成增值稅專用發(fā)票的抄報(bào)稅工作。

3、對需在2015年1月19日至23日開具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票或機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的增值稅一般納稅人，應(yīng)在1月19日前完成貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票或機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的抄報(bào)稅工作。

9．問：在系統(tǒng)切換期間，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫停對外辦理所有涉稅事項(xiàng)，如有增值稅抵扣憑證需認(rèn)證和申請抵扣如何處理？

答：在系統(tǒng)切換期間，納稅人仍可進(jìn)行增值稅抵扣憑證的認(rèn)證和抵扣（包括增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票認(rèn)證和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書申請抵扣業(yè)務(wù)）。對上述增值稅抵扣憑證需認(rèn)證和申請抵扣的，可持紙質(zhì)抵扣憑證或載有抵扣憑證電子數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)盤到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行認(rèn)證和申請抵扣。

10．問：新舊系統(tǒng)切換停機(jī)期間，納稅人可以正常開具發(fā)票嗎？

答：新舊系統(tǒng)切換不會影響納稅人開具發(fā)票。無論是使用普通發(fā)票管理系統(tǒng)開票的納稅人還是使用防偽稅控系統(tǒng)開票的納稅人，均可以正常開具發(fā)票。

11．問：金稅三期系統(tǒng)中普通發(fā)票驗(yàn)舊如何操作？

答：金稅三期系統(tǒng)的驗(yàn)舊操作較之以前更簡便，可以通過開票軟件納稅人端口按照金稅三期系統(tǒng)的數(shù)據(jù)導(dǎo)出格式，自動導(dǎo)出驗(yàn)舊數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)為發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)、發(fā)票匯總驗(yàn)舊數(shù)據(jù)）。之后在辦稅服務(wù)廳或網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行驗(yàn)舊數(shù)據(jù)導(dǎo)入，完成發(fā)票驗(yàn)舊。

12．問：金稅三期系統(tǒng)上線后，出口企業(yè)還要在金稅三期系統(tǒng)辦理出口貨物退（免）稅資格認(rèn)定的認(rèn)定、變更和注銷業(yè)務(wù)嗎？

答：金稅三期系統(tǒng)上線后，出口企業(yè)不需要在金稅三期系統(tǒng)辦理出口貨物退（免）稅資格認(rèn)定的認(rèn)定、變更和注銷業(yè)務(wù)，仍統(tǒng)一在出口退稅審核系統(tǒng)內(nèi)辦理即可。

13．問：企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)、普通發(fā)票管理系統(tǒng)、普金發(fā)票打印管理系統(tǒng)、企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)等軟件是否需要納稅人自行升級？如果不升級，會有什么影響？

答：上述軟件是金稅三期系統(tǒng)的輔助軟件，都需要納稅人進(jìn)行升級，如果不升級客戶端，將會導(dǎo)致讀盤失敗、上傳文件無法接收等問題，影響納稅人正常辦稅。因此，請納稅人通過在線或登錄廣東省國稅局門戶網(wǎng)站“軟件下載”欄目，下載軟件升級包及最新操作手冊，并完成相應(yīng)軟件的升級（軟件升級與使用過程中如有疑問，請聯(lián)系軟件開發(fā)服務(wù)商），其中企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)和普通發(fā)票管理系統(tǒng)提供在線自動升級功能。稅務(wù)機(jī)關(guān)暫停對外辦理涉稅事項(xiàng)期間，不影響上述軟件升級。

14．問：金稅三期系統(tǒng)上線后，網(wǎng)上辦稅大廳的操作是否有變化？

答：網(wǎng)上辦稅大廳大多數(shù)操作沒有變化，但需注意：1.稅務(wù)登記變更操作在網(wǎng)上辦稅大廳是錄入即生效的，但納稅人仍需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交紙質(zhì)資料。2.使用網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行申報(bào)、發(fā)票驗(yàn)舊等操作時(shí)，導(dǎo)入文件應(yīng)采用金稅三期系統(tǒng)要求的最新樣式。

15．問：企業(yè)所得稅電子申報(bào)軟件升級后需注意哪些事項(xiàng)?

答：1.廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)升級版本為V3.796版, 納稅人可登錄廣東省國稅局門戶網(wǎng)站“軟件下載”欄目下載使用。2.該版本適用于2015年1月起企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)和核定征收企業(yè)納稅申報(bào)。3.該版本新增了固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表，提供手工錄入、報(bào)表打印等功能。4.從2015年開始，請納稅人停止使用以前的軟件版本。

16．問：金稅三期系統(tǒng)上線后，在企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中使用新版企業(yè)所得稅申報(bào)表需要注意什么？

答：1.由于企業(yè)所得稅申報(bào)表（A類，2014版）相關(guān)模塊在升級中，辦稅服務(wù)廳窗口、網(wǎng)上申報(bào)、電子申報(bào)、自助辦稅終端等辦稅場所和辦稅系統(tǒng)暫停辦理2014查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)事宜，恢復(fù)時(shí)間另行通知。核定征收企業(yè)可照常在辦稅服務(wù)廳窗口、網(wǎng)上申報(bào)、電子申報(bào)、自助辦稅終端等辦理2014年匯算清繳申報(bào)。

2.企業(yè)所得稅申報(bào)表（A類，2014版）相關(guān)模塊未完成升級期間，對需要辦理注銷的納稅人，請按新的企業(yè)所得稅申報(bào)表格式填寫紙質(zhì)申報(bào)表，前往辦稅服務(wù)廳窗口辦理。

3.網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)、電子申報(bào)系統(tǒng)等辦稅系統(tǒng)升級后將相應(yīng)增加納稅申報(bào)表（B類，2014版）附表《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》申報(bào)功能。享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠的核定征收企業(yè)，在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（B類，2014版）時(shí)需同時(shí)報(bào)送附表《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》。

17．問：企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)需何時(shí)完成升級？

答：請?jiān)鲋刀愐话慵{稅人務(wù)必在進(jìn)行1月份申報(bào)之前完成企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)升級，并采用升級后的申報(bào)軟件進(jìn)行申報(bào)，保證1月征期申報(bào)順利完成。已經(jīng)安裝了企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)的納稅人，可直接在線升級。若在線升級不成功，可在廣東省國稅局門戶網(wǎng)站下載“廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)”最新版安裝包進(jìn)行解壓安裝。

18.問：在哪里可以找到原企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)“基礎(chǔ)信息”→“公司資料設(shè)臵”菜單？有什么變化？

答：軟件升級后，“公司資料設(shè)臵”從原來的“基礎(chǔ)信息”菜單中移到電子申報(bào)“首頁”右上角“設(shè)臵公司資料”。系統(tǒng)會自動從金稅三期系統(tǒng)獲取以下信息：“登記序號”、“法人姓名”、“電話”、“注冊類型”、“主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”、“編碼”、“注冊地址”、“營業(yè)地址”，其他信息仍需納稅人補(bǔ)充完整。

19.問：廣東省普通發(fā)票管理系統(tǒng)升級后，納稅人原來的發(fā)票數(shù)據(jù)是否需要補(bǔ)錄？

答：納稅人可以在廣東省國稅局門戶網(wǎng)站自行下載新版普通發(fā)票管理系統(tǒng)。安裝時(shí)如果不改變安裝路徑，原發(fā)票數(shù)據(jù)不會丟失，無須補(bǔ)錄。為防止數(shù)據(jù)丟失，建議安裝新版系統(tǒng)前先將發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。

20．問：使用廣東國稅自助辦稅終端（ARM）需要注意哪些事項(xiàng)？

答：1.自助辦稅終端（ARM）2015年1月8日8:30正式向納稅人重新開放。金稅三期系統(tǒng)上線前已使用ARM的納稅人，原密碼繼續(xù)有效；上線后初次使用ARM的納稅人，請到辦稅服務(wù)廳導(dǎo)稅臺咨詢初始密碼。2.ARM支持“增值稅（小規(guī)模納稅人、定期定額納稅人）、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅（季報(bào)）、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”手工和U盤介質(zhì)導(dǎo)入申報(bào)；支持增值稅（一般納稅人）U盤介質(zhì)導(dǎo)入申報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表U盤介質(zhì)導(dǎo)入報(bào)送。3.ARM支持增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票驗(yàn)舊；ARM只對正常開具的發(fā)票驗(yàn)舊，作廢和紅字發(fā)票驗(yàn)舊請到前臺辦理。增值稅發(fā)票驗(yàn)舊前請先執(zhí)行IC卡抄報(bào)稅操作，將本月開票數(shù)據(jù)上報(bào)系統(tǒng)。4.使用U盤導(dǎo)入 申報(bào)或驗(yàn)舊文件時(shí)，文件統(tǒng)一采用“納稅人識別號_年月日”格式命名，請勿修改文件名稱，否則會導(dǎo)致ARM無法自動讀取U盤內(nèi)申報(bào)或驗(yàn)舊文件信息。如果U盤上存在多個(gè)申報(bào)或驗(yàn)舊文件，請仔細(xì)選擇本次申報(bào)或驗(yàn)舊文件，避免選錯。

廣東省國家稅務(wù)局 2015年1月8日