第一篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)統(tǒng)計(jì)與分析-87P

企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)統(tǒng)計(jì)與分析 第五章 企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)統(tǒng)計(jì)與分析 §5.1 原材料采購(gòu)、使用、庫(kù)存統(tǒng)計(jì)與分析 §5.2 貨物生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)出統(tǒng)計(jì) §5.3 服務(wù)生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)出統(tǒng)計(jì) §5.4 企業(yè)的投入統(tǒng)計(jì) §5.5 企業(yè)投入產(chǎn)出綜合分析 第一節(jié) 原材料采購(gòu)、使用、庫(kù)存統(tǒng)計(jì)與分析

一、原材料及供應(yīng)商的選擇

二、企業(yè)原材料采購(gòu)統(tǒng)計(jì)分析

三、原材料庫(kù)存統(tǒng)計(jì)分析

四、最佳采購(gòu)批量的確定

一、原材料及供應(yīng)商的選擇 企業(yè)在作原材料采購(gòu)決策時(shí)，一般要著重考慮下面三方面的因素：一是企業(yè)對(duì)原材料種類、質(zhì)量、數(shù)量的要求；二是原材料市場(chǎng)的可供資源，企業(yè)可支配的資金及企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)能力；三是企業(yè)對(duì)原材料的需求類型，如連續(xù)需求或一次性需求等情況。在決策過(guò)程中最主要的是通過(guò)對(duì)企業(yè)所需原材料的價(jià)值分析，對(duì)供應(yīng)商的信譽(yù)評(píng)估和采購(gòu)批量的計(jì)算，決定采購(gòu)哪一種原材料、向誰(shuí)采購(gòu)、采購(gòu)多少等決策。

（一）原材料選擇 對(duì)原材料的選擇，可以采取價(jià)值工程系數(shù)法。本指標(biāo)是運(yùn)用價(jià)值工程分析方法，對(duì)原材料的功能F和成本C進(jìn)行對(duì)比分析，力圖以最低的成本，實(shí)現(xiàn)必要的功能，以提高采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)效益。價(jià)值工程系數(shù)V=F/C值越大說(shuō)明采購(gòu)這種原材料的效益越好。

（二）供應(yīng)商選擇 確定了采購(gòu)原料以后，接下來(lái)的問(wèn)題就是供應(yīng)商的選擇。好的供應(yīng)商具有技術(shù)實(shí)力和生產(chǎn)能力為廠家提供所需求的供應(yīng)品。影響選擇供應(yīng)商的因素有原材料的質(zhì)量、價(jià)格及供應(yīng)商的信譽(yù)、技術(shù)和財(cái)務(wù)能力、位置等。其中有些因素是可以數(shù)量化的，如價(jià)格；有些只能定性并需要判斷才能確定，如供應(yīng)商的技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)力。有些方法可以用來(lái)幫助分析,以選擇較好的供應(yīng)商，如打分法可用來(lái)對(duì)潛在的供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，具體分析步驟如下：（1）確定用于評(píng)價(jià)潛在供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)或因素。（2）對(duì)每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)分配相應(yīng)的權(quán)數(shù)。權(quán)數(shù)可結(jié)合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略，有相關(guān)專家和管理人員共同設(shè)定。（3）對(duì)潛在的供應(yīng)商根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分。打分不是根據(jù)權(quán)重，而是根據(jù)供應(yīng)商能夠滿足不同標(biāo)準(zhǔn)的能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。（4）給供應(yīng)商評(píng)級(jí)，即對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，公式如下： 供應(yīng)商得分=(三)供應(yīng)商評(píng)價(jià) 對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)可選取指標(biāo)原材料交貨凈值加成率。通過(guò)該指標(biāo)可對(duì)不同的供應(yīng)商作評(píng)價(jià)，從而決定取舍。該指標(biāo)是企業(yè)在使用原材料過(guò)程中對(duì)所追加的費(fèi)用和供應(yīng)商所能提供服務(wù)評(píng)價(jià)綜合而成的。指標(biāo)具體公式如下： 加成率指材料購(gòu)進(jìn)凈價(jià)值以外的追加費(fèi)用率。該值越高，說(shuō)明供應(yīng)商的信譽(yù)越差。式中： 1．總交貨凈值是企業(yè)過(guò)去所購(gòu)買該供應(yīng)商原材料的累計(jì)交貨凈值，是原材料進(jìn)入企業(yè)前的全部?jī)r(jià)值，包括原材料本身的價(jià)值和運(yùn)雜費(fèi)等。2．質(zhì)量成本比值是原材料質(zhì)量成本與總交貨凈值的對(duì)比結(jié)果。原材料質(zhì)量成本是由供應(yīng)商以往提供原材料的質(zhì)量決定的，包括確認(rèn)原材料質(zhì)量的化驗(yàn)費(fèi)、進(jìn)貨驗(yàn)收費(fèi)、退貨處理費(fèi)、由原材料質(zhì)量問(wèn)題引起的企業(yè)經(jīng)營(yíng)損失等各項(xiàng)費(fèi)用等。3．交貨成本比值是將原材料采購(gòu)成本和延遲交貨成本合計(jì)，再與總交貨凈值對(duì)比的結(jié)果。原材料采購(gòu)成本包括為采購(gòu)原材料所支付的洽談費(fèi)用、通訊費(fèi)用、調(diào)查費(fèi)用等。延遲交貨成本是由供應(yīng)商以往沒(méi)有及時(shí)交貨而造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)損失和補(bǔ)救遲交貨所支付的費(fèi)用。4．服務(wù)成本比值是評(píng)價(jià)供應(yīng)商所能提供服務(wù)的指標(biāo)。狹義的服務(wù)是指方便采購(gòu)者的措施和售后服務(wù)，廣義的服務(wù)是采購(gòu)者必須了解的供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、技術(shù)力量、成本儲(chǔ)備能力、生產(chǎn)穩(wěn)定性和管理水平等等。服務(wù)成本比值= 交貨凈值加成率指標(biāo)可評(píng)價(jià)提供同一種資材的不同供貨商信譽(yù)，也可評(píng)價(jià)同一供貨商銷售不同資材的信譽(yù)。

二、企業(yè)原材料采購(gòu)統(tǒng)計(jì)分析 在企業(yè)原材料采購(gòu)統(tǒng)計(jì)中，可以用以下統(tǒng)計(jì)指標(biāo)對(duì)企業(yè)原材料采購(gòu)狀況進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析。

（一）原材料采購(gòu)計(jì)劃綜合完成率 將符合企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量要求的原材料實(shí)際采購(gòu)量與計(jì)劃采購(gòu)量進(jìn)行綜合對(duì)比，由于各種原材料無(wú)法加總，取它們的計(jì)劃價(jià)格為同度量系數(shù)，計(jì)算各種原材料采購(gòu)計(jì)劃綜合完成率。因?yàn)椴煌牧系某?gòu)部分和缺口部分可能抵消，為了確切反映采購(gòu)計(jì)劃的完成情況，已完成采購(gòu)計(jì)劃的原材料按計(jì)劃采購(gòu)數(shù)計(jì)算，未完成采購(gòu)計(jì)劃的原材料按實(shí)際數(shù)計(jì)算。則采購(gòu)計(jì)劃綜合完成率公式如下：

（二）原材料采購(gòu)品種率 采購(gòu)計(jì)劃綜合完成率只能說(shuō)明采購(gòu)計(jì)劃數(shù)量上的完成程度，還無(wú)法反映原材料品種采購(gòu)計(jì)劃的完成程度，為了確切反映原材料采購(gòu)的齊備性，可設(shè)立原材料采購(gòu)品種率指標(biāo)，公式如下： 上式中的分子不能包括非計(jì)劃采購(gòu)原材料的品種數(shù)，也不能包括未完成計(jì)劃的品種數(shù)。

三、原材料庫(kù)存統(tǒng)計(jì)分析

（一）企業(yè)原材料庫(kù)存量的計(jì)算 企業(yè)原材料總要有一定的庫(kù)存作為周轉(zhuǎn)，以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能連續(xù)不斷地正常進(jìn)行。企業(yè)原材料庫(kù)存量是指一定時(shí)點(diǎn)上經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，尚未使用的實(shí)際庫(kù)存數(shù)量。原材料的庫(kù)存量是經(jīng)常變動(dòng)的，它直接受原材料采購(gòu)、發(fā)出量的影響，也間接受企業(yè)管理水平高低的影響。企業(yè)原材料的庫(kù)存量必須是企業(yè)有支配權(quán)的原材料數(shù)量。不論其來(lái)源如何，也不論其存放地點(diǎn)如何，只要是尚未進(jìn)入消費(fèi)（使用），尚未轉(zhuǎn)移支配權(quán)的庫(kù)存原材料都要計(jì)入庫(kù)存量。車間或施工隊(duì)已經(jīng)領(lǐng)料，但未進(jìn)入第一道加工工序的原材料，已決定調(diào)撥但尚未辦理出庫(kù)手續(xù)的原材料，委托外單位代保管的支配權(quán)屬于本企業(yè)的原材料，都應(yīng)計(jì)入原材料的庫(kù)存量，但不能包括在途和待驗(yàn)收原材料。庫(kù)存原材料在管理中可能出現(xiàn)實(shí)物數(shù)與賬面數(shù)不符的情況，通常作盤(pán)盈、盤(pán)虧處理。企業(yè)原材料庫(kù)存量應(yīng)按盤(pán)點(diǎn)后的實(shí)有量統(tǒng)計(jì)。應(yīng)注意，期初庫(kù)存量應(yīng)與上期期末庫(kù)存量一致，如果有差異，應(yīng)說(shuō)明原因。原材料庫(kù)存數(shù)量合理與否與企業(yè)所屬行業(yè)的生產(chǎn)特點(diǎn)有關(guān)。對(duì)一些大量連續(xù)生產(chǎn)，原材料又得到連續(xù)供應(yīng)的企業(yè)或部門(mén)，原材料庫(kù)存量應(yīng)壓縮到最低的水平；對(duì)原材料或原材料有季節(jié)性的企業(yè)或行業(yè)，應(yīng)根據(jù)季節(jié)不同，保有一定的庫(kù)存量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)制定合理的原材料庫(kù)存定額。將實(shí)際庫(kù)存量與庫(kù)存定額對(duì)比，可以分析原材料庫(kù)存是否合理。此外，分析原材料庫(kù)存量是否合理，還可以把原材料庫(kù)存按性質(zhì)進(jìn)行分組統(tǒng)計(jì)，據(jù)以觀察庫(kù)存原材料是屬于哪一種性質(zhì)的庫(kù)存。

（二）企業(yè)原材料儲(chǔ)備定額和周轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì) 企業(yè)原材料的儲(chǔ)備（庫(kù)存）必須有一定的數(shù)量界限，過(guò)多的原材料儲(chǔ)備，會(huì)造成原材料的積壓，影響企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；過(guò)少的原材料儲(chǔ)備，又會(huì)使原材料不能保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，同樣影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)原材料儲(chǔ)備定額就是企業(yè)在原材料儲(chǔ)備中的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。它有兩種表現(xiàn)形式：一是定額儲(chǔ)備量，一是定額儲(chǔ)備天數(shù)。企業(yè)原材料儲(chǔ)備定額包括三部分，即經(jīng)常儲(chǔ)備定額、保險(xiǎn)儲(chǔ)備定額和季節(jié)性儲(chǔ)備定額。經(jīng)常儲(chǔ)備是指企業(yè)為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程對(duì)原材料的經(jīng)常需要而設(shè)立的儲(chǔ)備，它的大小決定于原材料供應(yīng)周期的長(zhǎng)短和平均每日原材料消費(fèi)量的大小。因此，原材料經(jīng)常儲(chǔ)備的最高限度應(yīng)該是在前后兩次供貨之間的時(shí)間內(nèi)所需要入庫(kù)的原材料數(shù)量。保險(xiǎn)儲(chǔ)備是指企業(yè)為了防止由于經(jīng)常供應(yīng)萬(wàn)一中斷而影響生產(chǎn)所設(shè)立的儲(chǔ)備。其儲(chǔ)備量應(yīng)該是經(jīng)常儲(chǔ)備用盡后，在緊急催促下一期原材料運(yùn)來(lái)之前企業(yè)所需要的數(shù)量。季節(jié)性儲(chǔ)備是由于原材料供應(yīng)的季節(jié)性中斷而設(shè)立的。其最高限度應(yīng)該是季節(jié)性供應(yīng)中斷期間企業(yè)所需要的原材料總量；最低量應(yīng)接近于零。企業(yè)原材料儲(chǔ)備定額，就是上述三種儲(chǔ)備量的和。最高儲(chǔ)備定額等于經(jīng)常儲(chǔ)備最高需要量、保險(xiǎn)儲(chǔ)備最高需要量與季節(jié)性儲(chǔ)備最高需要量之和。最低儲(chǔ)備定額則等于保險(xiǎn)儲(chǔ)備需要量。企業(yè)原材料儲(chǔ)備需要進(jìn)行定額執(zhí)行情況分析。針對(duì)儲(chǔ)備定額的兩種表現(xiàn)形式，采用下面兩種方法： 1．將實(shí)際儲(chǔ)備天數(shù)與定額儲(chǔ)備天數(shù)相比，分析儲(chǔ)備定額天數(shù)執(zhí)行情況： 2．將實(shí)際儲(chǔ)備量與定額儲(chǔ)備量相比，分析儲(chǔ)備定額數(shù)量執(zhí)行情況： 分析原材料是否有超儲(chǔ)現(xiàn)象時(shí)，應(yīng)以最高儲(chǔ)備定額為依據(jù)；分析原材料是否有不足時(shí)，應(yīng)以最低儲(chǔ)備定額為依據(jù)。企業(yè)儲(chǔ)備的原材料，在保證生產(chǎn)需要的前提下，周轉(zhuǎn)速度越快，表明原材料在倉(cāng)庫(kù)中存放的時(shí)間越短，可以避免積壓資金和影響原材料的充分利用。反映原材料儲(chǔ)備的周轉(zhuǎn)速度有周轉(zhuǎn)次數(shù)和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩種表示方法： 1．原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)。它表明在一定時(shí)期內(nèi)庫(kù)存原材料周轉(zhuǎn)了多少次。其計(jì)算公式為： 原材料庫(kù)存周轉(zhuǎn)次數(shù)（次）= 2．原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)。表明原材料每周轉(zhuǎn)一次所需要的天數(shù)，其計(jì)算公式為： 原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）

= = = 報(bào)告期平均庫(kù)存量的計(jì)算方法：如果計(jì)算月平均庫(kù)存量，可用月初、月末庫(kù)存量之和除以2計(jì)算；季或年的平均庫(kù)存量則為各月平均庫(kù)存量的平均數(shù)。將報(bào)告期周轉(zhuǎn)次數(shù)或周轉(zhuǎn)天數(shù)與上期比、與去年同期比、與計(jì)劃比，可以說(shuō)明原材料周轉(zhuǎn)速度的變化情況；將企業(yè)的原材料周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)與先進(jìn)單位進(jìn)行對(duì)比，可以找出原材料周轉(zhuǎn)速度的差距。

四、最佳采購(gòu)批量的確定 企業(yè)的原材料采購(gòu)部門(mén)在完成了對(duì)原材料、供應(yīng)商的選擇后，必須確定原材料的采購(gòu)批量。采購(gòu)批量是指每次采購(gòu)的原材料數(shù)量，又稱訂購(gòu)批量。如果需求的原材料總量集中于一次訂購(gòu)，則訂購(gòu)批量等于訂購(gòu)總量。訂購(gòu)總量決定于企業(yè)對(duì)原材料的需求量，在原材料消耗均勻，且原材料資源供應(yīng)豐富的情況下，如果每次訂購(gòu)批量相同，則訂購(gòu)批量、訂購(gòu)次數(shù)和訂購(gòu)總量三者之間有如下關(guān)系： 訂購(gòu)批量= 即當(dāng)訂購(gòu)總量確定以后，若每次訂購(gòu)的數(shù)量相同，各次訂購(gòu)的時(shí)間間隔也相同，訂購(gòu)批量和訂購(gòu)次數(shù)成反比例關(guān)系。但實(shí)際上原材料的消費(fèi)和采購(gòu)不可能完全均衡。在不同時(shí)期，由于生產(chǎn)計(jì)劃不同或?qū)ζ髽I(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求不同，每次訂購(gòu)相同數(shù)量的原材料，可供使用的時(shí)間就不相同；如果訂購(gòu)的時(shí)間間隔相同，那么訂購(gòu)批量就可以不同。因此，在原材料采購(gòu)中，就形成了兩種基本的訂購(gòu)方式：定量訂購(gòu)和定期訂購(gòu)。定量訂購(gòu)即每次訂購(gòu)數(shù)量相同，而沒(méi)有固定的訂購(gòu)時(shí)間和周期；定期訂購(gòu)即按規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行訂購(gòu)，有固定的訂購(gòu)周期，而沒(méi)有固定的訂購(gòu)數(shù)量。無(wú)論哪一種訂購(gòu)方式，都存在著如何確定訂購(gòu)批量的問(wèn)題。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)該尋求一個(gè)恰當(dāng)?shù)挠嗁?gòu)批量，使得企業(yè)在最經(jīng)濟(jì)的條件下取得均衡的原材料供應(yīng)，我們把這個(gè)訂購(gòu)批量稱之為經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量或最佳采購(gòu)批量。如何計(jì)算這一指標(biāo)，影響采購(gòu)批量的因素除前面所提到的需求量、訂購(gòu)次數(shù)外，還取決于原材料供應(yīng)成本。供應(yīng)成本指企業(yè)為組織供應(yīng)原材料所耗費(fèi)的除原材料購(gòu)入價(jià)值以外所投入的采購(gòu)、儲(chǔ)備、資金占用等費(fèi)用。具體地說(shuō)，供應(yīng)成本由訂購(gòu)成本、儲(chǔ)備成本、資金成本和缺貨成本等項(xiàng)組成。在不考慮缺貨成本的條件下，訂購(gòu)成本、儲(chǔ)備成本、資金成本與原材料訂購(gòu)批量的數(shù)量關(guān)系可區(qū)分為兩類：一類是與訂購(gòu)批量的大小成正比例變化的資金成本和儲(chǔ)備成本；另一類是與訂購(gòu)批量的大小成反比例變化的訂購(gòu)成本，因?yàn)樵谟嗁?gòu)總量不變的情況下，訂購(gòu)批量越大，則訂購(gòu)次數(shù)越少，訂購(gòu)成本就越低。最佳采購(gòu)批量是指用某個(gè)采購(gòu)批量采購(gòu)原材料時(shí)，全年的原材料持有總成本值最小。年原材料持有成本（TSO）指全年的原材料購(gòu)入成本與全年的原材料供應(yīng)成本之和。企業(yè)采購(gòu)部門(mén)只有持有了這些原材料，才能源源不斷地提供生產(chǎn)部門(mén)消耗，保證企業(yè)的正常生產(chǎn)。原材料年購(gòu)入成本就是原材料的購(gòu)入價(jià)值與運(yùn)雜費(fèi)等的總和，即等于原材料的年需求量與原材料的成交價(jià)格加單位運(yùn)雜費(fèi)之和的乘積。于是： 年持有成本=供應(yīng)成本+購(gòu)入成本 =訂購(gòu)成本+儲(chǔ)蓄成本+資金成本+ 缺貨成本+購(gòu)入成本 年訂購(gòu)次數(shù)= 年訂購(gòu)成本=平均訂購(gòu)成本（O）*全年訂購(gòu)次數(shù)（D/Q）年平均庫(kù)存量= 年儲(chǔ)備成本=年單位儲(chǔ)備成本（H）*年平均庫(kù)存量 年資金成本=年單位資金成本（I*P）*年平均庫(kù)存量 式中： I為銀行年利率。P為原材料成交價(jià)格加單位運(yùn)雜費(fèi)之和。在不考慮缺貨成本的情況下，原材料年采購(gòu)成本如下式： 用微分的方法，以Q為變量可以求出年供應(yīng)成本的最小值。年供應(yīng)成本最小，取決于最佳采購(gòu)批量（即經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)批量EOQ）： 換言之，訂購(gòu)量原材料，將使全年原材料的采購(gòu)成本為最小。假設(shè)原材料年購(gòu)入成本不變，即原材料需求量（D）和原材料成交價(jià)格與單位運(yùn)雜費(fèi)之和（P）不變，則原材料年持有成本（TSC）也為最小，稱為最佳年持有成本，記作。可以推算：

全年的最佳訂購(gòu)次數(shù)（n）= 訂購(gòu)時(shí)距（t）=全年開(kāi)工日數(shù)（T）/全年訂購(gòu)次數(shù)（n）= 必須指出，以上的經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)批量（最佳訂購(gòu)批量）是有許多限制條件的。即必須在下列假設(shè)下，采購(gòu)成本的統(tǒng)計(jì)模型才能成立

第二篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告范本

管理分析報(bào)告

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§1 §2 §3 §3.1 §3.2 §3.3 §3.4 §3.5 §4 §4.1 §4.2 §5 §5.1 §5.2 §5.3 §5.4 §6 §6.1 §6.2 §6.3 §6.4 §7 利潤(rùn)趨勢(shì)情況...........................................................................................................................................................3 本期預(yù)算執(zhí)行情況..................................................................................................................................................4 收入分析....................................................................................................................................................................4 收入結(jié)構(gòu)分析......................................................................................................................................................4 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比分析.....................................................................................................................................5 其他業(yè)務(wù)收入同比分析.....................................................................................................................................5 主營(yíng)利潤(rùn)的區(qū)域貢獻(xiàn)情況................................................................................................................................6 利潤(rùn)貢獻(xiàn)部門(mén)排行榜.........................................................................................................................................7 費(fèi)用分析....................................................................................................................................................................9 管理費(fèi)用TOP10分析.......................................................................................................................................9 管理費(fèi)用變化最大TOP10..............................................................................................................................10 本期應(yīng)收分析.........................................................................................................................................................11 應(yīng)收趨勢(shì)分析....................................................................................................................................................11 應(yīng)收區(qū)域分析....................................................................................................................................................11 應(yīng)收變化最大分析...........................................................................................................................................12 應(yīng)收TOP10..........................................................................................................................................................13 本期應(yīng)付分析.........................................................................................................................................................15 應(yīng)付趨勢(shì)分析....................................................................................................................................................15 應(yīng)付區(qū)域分析....................................................................................................................................................15 應(yīng)付變化最大分析...........................................................................................................................................16 應(yīng)付TOP10..........................................................................................................................................................17 常用指標(biāo)分析.........................................................................................................................................................19

§1 利潤(rùn)趨勢(shì)情況

凈利潤(rùn)2006年的值是2,402.1；01月的值是-,186.3；02月的值是-,551.23；03月的值是133.29；04月的值是-,843.63；05月的值是270.94；06月的值是1,044.52；07月的值是-1,077.49；08月的值是548.49；09月的值是1,822.37；10月的值是409.55；11月的值是-,278.92；12月的值是1,110.52。

凈利潤(rùn)趨勢(shì)分析20,000,000.0015,000,000.0010,000,000.005,000,000.00凈利潤(rùn)0.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年-5,000,000.00-10,000,000.00-15,000,000.00

§2 本期預(yù)算執(zhí)行情況

預(yù)算值營(yíng)業(yè)額成本毛利毛利率銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用率平臺(tái)費(fèi)用平臺(tái)費(fèi)用率資金成本資金成本費(fèi)率應(yīng)收計(jì)提應(yīng)收計(jì)提費(fèi)率庫(kù)存計(jì)提庫(kù)存計(jì)提費(fèi)率稅金稅金費(fèi)率管理費(fèi)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)分?jǐn)傎M(fèi)率費(fèi)用合計(jì)費(fèi)用率利潤(rùn)利潤(rùn)率1,913,175,000.001,759,710,000.00153,465,000.008.0228,762,545.001.508,337,755.250.4427,731,250.001.452,741,250.000.142,475,000.000.1329,158,350.001.5220,250,000.001.06119,456,150.256.2434,008,849.751.78實(shí)際發(fā)生值137,446,016.87143,208,383.725,762,366.844.196,406,740.244.661,017,238.580.745,981,252.724.351,399,638.551.020.000.001,094,849.700.805,062,500.003.6818,772,520.3913.6624,534,887.2317.85差異值1,775,728,983.131,616,501,616.29159,227,366.8412.2122,355,804.763.167,320,516.680.3021,749,997.282.901,341,611.450.882,475,000.000.1330,253,199.702.3215,187,500.002.62100,683,629.877.4158,543,736.9819.63完成率%7.188.143.7552.2722.27310.0512.20169.8221.57300.2251.06710.710.000.003.7552.2725.00347.9915.71218.7472.141,004.19

§3 收入分析

§3.1 收入結(jié)構(gòu)分析

本期此項(xiàng)目總計(jì)188,120,610.29。其中，其他業(yè)務(wù)收入占15.28%；營(yíng)業(yè)外收入占.01%；(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 data)占0%；代理產(chǎn)品銷售收入占82.37%；增值服務(wù)收入占2%。

項(xiàng)目名稱其他業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)外收入(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 data)代理產(chǎn)品銷售收入增值服務(wù)收入總計(jì)本期28,744,642.6912,418.960.00154,947,988.554,415,560.10188,120,610.29百分比15.28%0.01%0.00%82.37%2.35%100.00%

2%15%0%其他業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)外收入(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 data)代理產(chǎn)品銷售收入增值服務(wù)收入83%

§3.2 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比分析

本期(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 data)值為：0，與上期的0相比，基本不變。代理產(chǎn)品銷售收入值為：154,947,988.54，與上期的333,625,704.5相比，下降了-53.56%。增值服務(wù)收入值為：4,415,560.1，與上期的4,423,943.72相比，下降了-.19%。

在所有因素中，雖然(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 data)上升了0，但是因?yàn)榇懋a(chǎn)品銷售收入下降了-,178,677,715.95，所以總的來(lái)說(shuō)，結(jié)果下降了-,178,686,099.57。

項(xiàng)目名稱(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 data)代理產(chǎn)品銷售收入增值服務(wù)收入總計(jì)本期0.00154,947,988.554,415,560.10159,363,548.65上期0.00333,625,704.504,423,943.72338,049,648.22 差額0.00178,677,715.958,383.62178,686,099.57百分比0.00%53.56%0.19%52.86% 350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.00本期上期(業(yè)主營(yíng) 入 收務(wù)data)售品銷產(chǎn)代理收入增務(wù)值服收入

§3.3 其他業(yè)務(wù)收入同比分析

本期其他業(yè)務(wù)收入值為：28,744,642.69，與上期的71,790.98相比，上升了39,939.35%。

在所有因素中，主要是因?yàn)槠渌麡I(yè)務(wù)收入上升了28,672,851.71，致使結(jié)果上升了28,672,851.71

項(xiàng)目名稱其他業(yè)務(wù)收入總計(jì)本期28,744,642.6928,744,642.69上期71,790.9871,790.98差額28,672,851.7128,672,851.71百分比39939.35%39939.35%

30,000,000.0025,000,000.0020,000,000.0015,000,000.0010,000,000.005,000,000.000.00本期上期其入務(wù)收業(yè)他

§3.4 主營(yíng)利潤(rùn)的區(qū)域貢獻(xiàn)情況

本期主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)北區(qū)值為：5,761,926.7，與上期的-1,565,489.38相比，上升了468.06%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)東區(qū)NJ值為：5,914,162.01，與上期的8,574,488.18相比，下降了-31.03%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)東區(qū)SH值為：6,829,482.1，與上期的-1,009,075.15相比，上升了776.81%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)東區(qū)WH值為：2,102,292.34，與上期的8,309,802.91相比，下降了-74.7%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)空白值為：0，與上期的0相比，基本不變。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)南區(qū)值為：4,633,495.34，與上期的712,550.84相比，上升了550.27%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)西區(qū)值為：4,967,338.12，與上期的-,915,131.98相比，上升了642.8%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)總部值為：0，與上期的0相比，上升了100%。

在所有因素中，雖然主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)東區(qū)WH下降了-6,207,510.57，但是因?yàn)橹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)東區(qū)SH上升了7,838,557.25，所以總的來(lái)說(shuō)，結(jié)果仍然上升了16,101,551.18。

項(xiàng)目名稱一項(xiàng)目名稱二北區(qū)東區(qū)NJ東區(qū)SH主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)東區(qū)WH空白南區(qū)西區(qū)總部總計(jì)

本期5,761,926.705,914,162.016,829,482.112,102,292.340.004,633,495.344,967,338.130.0030,208,696.61上期1,565,489.388,574,488.181,009,075.158,309,802.910.00712,550.84915,131.980.0014,107,145.43差額7,327,416.082,660,326.177,838,557.256,207,510.570.003,920,944.495,882,470.100.0016,101,551.18百分比468.06%31.03%776.81%74.70%0.00%550.27%642.80%0.00%114.14%

10,000,000.008,000,000.006,000,000.004,000,000.00本期上期2,000,000.000.00-2,000,000.00北區(qū)東區(qū)NJ東區(qū)SH東區(qū)WH空白南區(qū)西區(qū)總部主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)

§3.5 利潤(rùn)貢獻(xiàn)部門(mén)排行榜

本期此項(xiàng)目總計(jì)365,135,985.7。其中，排行前10位的分別是：北京大客戶部占15.37%；北京abc分銷部占14.42%；北京hij分銷部占11.83%；上海abc分銷部占7.74%；南京abc分銷部占6.1%；杭州abc分銷部占3.23%；武漢hij分銷部占3.06%；廣州abc分銷部占2.77%；深圳abc分銷部占2.18%；總公司財(cái)務(wù)部占2%。

項(xiàng)目名稱北京大客戶部北京abc分銷部北京hij分銷部上海abc分銷部南京abc分銷部杭州abc分銷部武漢hij分銷部廣州abc分銷部深圳abc分銷部總公司財(cái)務(wù)部總計(jì)本期56,136,730.6552,667,675.4643,178,140.0028,244,165.4222,255,038.5011,810,584.3311,181,180.9610,127,165.077,967,429.127,298,751.86365,135,985.70百分比15.37%14.42%11.83%7.74%6.10%3.23%3.06%2.77%2.18%2.00%100.00%

4%5%9%4%3%3%23%北京大客戶部北京abc分銷部北京hij分銷部上海abc分銷部南京abc分銷部杭州abc分銷部武漢hij分銷部廣州abc分銷部深圳abc分銷部總公司財(cái)務(wù)部11%17%21%

項(xiàng)目名稱北京大客戶部北京abc分銷部北京hij分銷部上海abc分銷部南京abc分銷部杭州abc分銷部武漢hij分銷部廣州abc分銷部深圳abc分銷部總公司財(cái)務(wù)部本期56,136,730.6552,667,675.4643,178,140.0028,244,165.4222,255,038.5011,810,584.3311,181,180.9610,127,165.077,967,429.127,298,751.86上期197,545,706.52138,464,880.5174,455,840.5273,454,963.2529,837,707.2521,308,140.6918,274,287.3611,527,551.2710,148,548.909,358,730.08差額141,408,975.8785,797,205.0531,277,700.5345,210,797.847,582,668.769,497,556.367,093,106.401,400,386.202,181,119.782,059,978.22百分比71.58%61.96%42.01%61.55%25.41%44.57%38.81%12.15%21.49%22.01%

200,000,000.00180,000,000.00160,000,000.00140,000,000.00120,000,000.00100,000,000.0080,000,000.0060,000,000.0040,000,000.0020,000,000.000.00本期上期北客京大戶部北bc京a分銷部ij京h分銷部bc海a分銷部bc京a分銷部bc州a分銷部ij漢h分銷部北上南杭武廣bc分州a銷部深bc圳a分銷部總財(cái)公司務(wù)部

§4 費(fèi)用分析

§4.1 管理費(fèi)用TOP10分析

本期此項(xiàng)目總計(jì)12,989,379.54。其中，排行前10位的分別是：獎(jiǎng)金占31.74%；工資占18.82%；修繕維護(hù)費(fèi)占12.59%；其他費(fèi)用占11.84%；差旅費(fèi)占6.23%；交際費(fèi)占4.97%；折舊費(fèi)占2.6%；房屋租賃占2.59%；社會(huì)保險(xiǎn)占1.43%；董事會(huì)費(fèi)用占1%。

項(xiàng)目名稱獎(jiǎng)金工資其他費(fèi)用差旅費(fèi)交際費(fèi)折舊費(fèi)房屋租賃社會(huì)保險(xiǎn)董事會(huì)費(fèi)用總計(jì)本期4,123,363.352,444,365.041,538,227.40809,498.90645,917.17338,102.05336,728.94185,895.05151,828.8212,989,379.54百分比31.74%18.82%12.59%11.84%6.23%4.97%2.60%2.59%1.43%1.17%100.00% 修繕維護(hù)費(fèi)1,635,068.05

獎(jiǎng)金工資5%7%3%3%2%1%修繕維護(hù)費(fèi)33%其他費(fèi)用差旅費(fèi)交際費(fèi)13%折舊費(fèi)房屋租賃13%20%社會(huì)保險(xiǎn)董事會(huì)費(fèi)用

項(xiàng)目名稱獎(jiǎng)金工資其他費(fèi)用差旅費(fèi)交際費(fèi)折舊費(fèi)房屋租賃社會(huì)保險(xiǎn)董事會(huì)費(fèi)用

本期4,123,363.352,444,365.041,538,227.40809,498.90645,917.17338,102.05336,728.94185,895.05151,828.82上期4,296,193.781,443,795.391,086,132.47796,540.78596,816.12483,840.85337,160.87237,533.74211,188.13167,490.59差額172,830.431,000,569.65548,935.58741,686.62212,682.79162,076.32941.1899,195.2025,293.0815,661.77百分比4.02%69.30%50.54%93.11%35.64%33.50%0.28%41.76%11.98%9.35%修繕維護(hù)費(fèi)1,635,068.05

4,500,000.004,000,000.003,500,000.003,000,000.002,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.00本期上期獎(jiǎng)金工資維修繕護(hù)費(fèi)其他費(fèi)用差旅費(fèi)交際費(fèi)費(fèi)折舊房屋租賃社會(huì)保險(xiǎn)會(huì)董事費(fèi)用

§4.2 管理費(fèi)用變化最大TOP10 本期排行前10位的分別是：項(xiàng)目交際費(fèi)值為112.37；修繕維護(hù)費(fèi)值為25.72；其他費(fèi)用值為11.54；獎(jiǎng)金值為1.86；董事會(huì)費(fèi)用值為1.53；存檔費(fèi)值為1.3；差旅費(fèi)值為.67；(營(yíng)業(yè)費(fèi)用 data)值為0；設(shè)備租賃值為0；項(xiàng)目工程費(fèi)值為0；

上期實(shí)際發(fā)生額同比項(xiàng)目交際費(fèi)修繕維護(hù)費(fèi)其他費(fèi)用獎(jiǎng)金董事會(huì)費(fèi)用存檔費(fèi)差旅費(fèi)(營(yíng)業(yè)費(fèi)用 data)設(shè)備租賃項(xiàng)目工程費(fèi)總計(jì)112.3725.7211.541.861.531.300.670.000.000.00154.99 實(shí)際本幣發(fā)生額34,522.201,635,068.051,538,227.404,123,363.35151,828.826,720.00809,498.900.000.000.008,299,228.71上期本幣增減額34,217.701,573,882.521,415,534.372,679,567.9691,828.823,795.00325,658.060.000.000.006,124,484.42 項(xiàng)目交際費(fèi)修繕維護(hù)費(fèi)7%17%0%0%1%1%1%0%其他費(fèi)用獎(jiǎng)金董事會(huì)費(fèi)用存檔費(fèi)差旅費(fèi)73%(營(yíng)業(yè)費(fèi)用 data)設(shè)備租賃項(xiàng)目工程費(fèi)

120.00100.0080.0060.00上期實(shí)際發(fā)生額同比40.0020.000.00項(xiàng)際目交費(fèi)修護(hù)繕維費(fèi)費(fèi)其他用獎(jiǎng)金會(huì)費(fèi)用董事存檔費(fèi))費(fèi)ata租賃程費(fèi)差旅 d 設(shè)備項(xiàng)目工用業(yè)費(fèi)(營(yíng)

§5 本期應(yīng)收分析

§5.1 應(yīng)收趨勢(shì)分析

應(yīng)收帳款

2006年的值是31,793.33；01月的值是24,187.11；02月的值是25,601.34；03月的值是25,419.6；04月的值是29,502.6；05月的值是28,754.52；06月的值是26,278.61；07月的值是32,508.89；08月的值是35,049.96；09月的值是28,340.02；10月的值是30,108.22；11月的值是28,209.63；12月的值是31,793.33。

應(yīng)收帳款趨勢(shì)分析400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年應(yīng)收帳款

§5.2 應(yīng)收區(qū)域分析

本期應(yīng)收帳款北區(qū)值為：99,683,845.27，與上期的90,859,740.05相比，上升了9.71%。應(yīng)收帳款 東醫(yī)(MJ)值為：37,271,067.72，與上期的19,442,445.47相比，上升了91.7%。應(yīng)收帳款東醫(yī)(RH)

值為：61,902,502.3，與上期的43,350,355.06相比，上升了42.8%。應(yīng)收帳款東醫(yī)(VH)值為：34,702,040.87，與上期的32,121,528.18相比，上升了8.03%。應(yīng)收帳款空白值為：0，與上期的0相比，基本不變。應(yīng)收帳款南區(qū)值為：51,966,339.82，與上期的61,841,418.84相比，下降了-15.97%。應(yīng)收帳款西區(qū)值為：32,407,522.52，與上期的34,480,780.55相比，下降了-6.01%。應(yīng)收帳款總部值為：0，與上期的0相比，上升了100%。

在所有因素中，雖然應(yīng)收帳款南區(qū)下降了-9,875,079.02，但是因?yàn)閼?yīng)收帳款東醫(yī)(RH)上升了18,552,147.24，所以總的來(lái)說(shuō)，結(jié)果仍然上升了35,837,050.35。

項(xiàng)目名稱一項(xiàng)目名稱二北區(qū)東醫(yī)(MJ)東醫(yī)(RH)應(yīng)收帳款東醫(yī)(VH)空白南區(qū)西區(qū)總部總計(jì)本期99,683,845.2737,271,067.7261,902,502.3034,702,040.870.0051,966,339.8232,407,522.520.00317,933,318.50 上期90,859,740.0519,442,445.4743,350,355.0632,121,528.180.0061,841,418.8434,480,780.550.00282,096,268.15差額8,824,105.2217,828,622.2518,552,147.242,580,512.690.009,875,079.022,073,258.030.0035,837,050.35百分比9.71%91.70%42.80%8.03%0.00%15.97%6.01%0.00%12.70%100,000,000.0090,000,000.0080,000,000.0070,000,000.0060,000,000.0050,000,000.0040,000,000.0030,000,000.0020,000,000.0010,000,000.000.00本期上期北區(qū)(東醫(yī)MJ)(東醫(yī)RH)(東醫(yī)VH)空白南區(qū)西區(qū)總部應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款

§5.3 應(yīng)收變化最大分析

本期排行前10位的分別是：北亪力衍智叢科抁有陏公司值為113,387.2；廣巜市奒瀛訂算朻科抁有陏公司值為20,666.33；SRR-國(guó)陸(馚港*有陏公司值為1,178.86；福州俛稅匸康聕信恰技朰有陏公司值為900；北亪中兲遠(yuǎn)絲科抁發(fā)屖有陏公司值為670.28；武漢嘇士込電孑系綆工稌有陏公司值為336.79；u uyuudmu值為116.32；蘇州嘇華讟?biāo)銝`系綆工稌有陏公司值為92.72；上浵潤(rùn)単電孑系綆設(shè)夈有陏公司值為71.55；陜襽志戎大叢網(wǎng)絕技朰有陏公司值為51.63；

上期期末借方本幣余額同比北亪力衍智叢科抁有陏公司廣巜市奒瀛訂算朻科抁有陏公司SRR國(guó)陸(馚港*有陏公司福州俛稅匸康聕信恰技朰有陏公司北亪中兲遠(yuǎn)絲科抁發(fā)屖有陏公司武漢嘇士込電孑系綆工稌有陏公司u uyuudmu蘇州嘇華讟?biāo)銝`系綆工稌有陏公司上浵潤(rùn)単電孑系綆設(shè)夈有陏公司陜襽志戎大叢網(wǎng)絕技朰有陏公司總計(jì)113,387.2020,666.331,178.86900.00670.28336.79116.3292.7271.5551.63137,471.69期末借方本幣余額1,133,882.0062,002.003,089,551.7636,040.00107,405.00111,471.0083,417.84224,831.0023,940.0081,846.004,758,302.60上期期末借方本幣余額10.003.002,618.5840.00160.00330.00711.002,399.00330.001,555.008,070.58

15%0%0%0%0%1%1%83%北亪力衍智叢科抁有陏公司廣巜市奒瀛訂算朻科抁有陏公司SRR國(guó)陸(馚港*有陏公司福州俛稅匸康聕信恰技朰有陏公司北亪中兲遠(yuǎn)絲科抁發(fā)屖有陏公司武漢嘇士込電孑系綆工稌有陏公司u uyuudmu蘇州嘇華讟?biāo)銝`系綆工稌有陏公司上浵潤(rùn)単電孑系綆設(shè)夈有陏公司陜襽志戎大叢網(wǎng)絕技朰有陏公司 120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.00上期期末借方本幣余額同比20,000.00司司司司司司司司司dmu陏公有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公 uyuu有陏公有陏公有陏公有u*抁抁朰屖稌稌夈朰科科(馚港恰技抁發(fā)綆工工設(shè)技陸聕信絲科孑系智叢訂算朻系綆孑系綆叢網(wǎng)絕國(guó)衍朻力瀛算電大SRR匸康兲遠(yuǎn)込電北亪巜市奒稅亪中嘇士華讟浵潤(rùn)単襽志戎俛嘇廣北武漢上陜福州蘇州0.00

§5.4 應(yīng)收top10 本期此項(xiàng)目總計(jì)997,648,611.07。其中，排行前10位的分別是：空白占67.97%；富士庸企丙集團(tuán)

占1.07%；山業(yè)綠邤網(wǎng)絕技朰集我有陏公司占.91%；沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司占.75%；上浸神巟數(shù)砂有陏公司占.57%；北京帀天歡利辿科抁發(fā)屖有陏公司占.53%；西門(mén)孑（丮國(guó)＊有陏公司占.44%；北亪通大至辿科抁發(fā)屖有陏公司占.44%；中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司占.44%；上浵眾翕科抁發(fā)屖有陏公司占0%。

項(xiàng)目名稱空白富士庸企丙集團(tuán)山業(yè)綠邤網(wǎng)絕技朰集我有陏公司沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司上浸神巟數(shù)砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁發(fā)屖有陏公司西門(mén)孑（丮國(guó)＊有陏公司北亪通大至辿科抁發(fā)屖有陏公司中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司上浵眾翕科抁發(fā)屖有陏公司總計(jì) 本期678,121,423.2710,682,921.009,093,900.007,506,770.005,686,504.105,239,213.004,421,040.994,383,075.004,347,377.004,250,000.00997,648,611.07百分比67.97%1.07%0.91%0.75%0.57%0.53%0.44%0.44%0.44%0.43%100.00% 1%1%1%1%1%1%1%1%1%91%空白富士庸企丙集團(tuán)山業(yè)綠邤網(wǎng)絕技朰集我有陏公司沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司上浸神巟數(shù)砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁發(fā)屖有陏公司西門(mén)孑（丮國(guó)＊有陏公司北亪通大至辿科抁發(fā)屖有陏公司中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司上浵眾翕科抁發(fā)屖有陏公司

項(xiàng)目名稱空白富士庸企丙集團(tuán)山業(yè)綠邤網(wǎng)絕技朰集我有陏公司沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司上浸神巟數(shù)砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁發(fā)屖有陏公司西門(mén)孑（丮國(guó)＊有陏公司北亪通大至辿科抁發(fā)屖有陏公司中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司上浵眾翕科抁發(fā)屖有陏公司本期678,121,423.2710,682,921.009,093,900.007,506,770.005,686,504.105,239,213.004,421,040.994,383,075.004,347,377.004,250,000.00上期797,895,858.2012,241,628.009,093,900.005,284,413.004,761,055.004,347,377.004,250,000.004,131,620.004,036,292.104,018,356.00差額119,774,434.931,558,707.000.002,222,357.00925,449.10891,836.00171,040.99251,455.00311,084.90231,644.00百分比15.01%12.73%0.00%42.05%19.44%20.51%4.02%6.09%7.71%5.76%

800,000,000.00700,000,000.00600,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00300,000,000.00200,000,000.00100,000,000.000.00本期上期空白丙集團(tuán)陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司庸企我有稌有砂有屖有＊有屖有屖有＊有富士技朰集集我工神巟數(shù)科抁發(fā)（丮國(guó)科抁發(fā)（下海科抁發(fā)絕綆上浸歡利辿西門(mén)孑大至辿絕集我浵眾翕邤網(wǎng)浪潬系綠通上系帀天山業(yè)沈阱北亪聒云込北京中

§6 本期應(yīng)付分析

§6.1 應(yīng)付趨勢(shì)分析

應(yīng)付貨款2006年的值是27,977.57；01月的值是13,297.93；02月的值是18,428.14；03月的值是16,659.83；04月的值是27,597.04；05月的值是24,752.93；06月的值是20,084.08；07月的值是29,906.89；08月的值是28,805.78；09月的值是33,452.36；10月的值是37,909.33；11月的值是46,741.22；12月的值是27,977.57。

應(yīng)付貨款趨勢(shì)分析500,000,000.00450,000,000.00400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年應(yīng)付貨款

§6.2 應(yīng)付區(qū)域分析

本期應(yīng)付貨款

北區(qū)值為：-,230,000，與上期的-,230,000相比，基本不變。應(yīng)付貨款東匹NJ值為：3,546,826.82，

與上期的2,544,790.82相比，上升了39.38%。應(yīng)付貨款東匹SH值為：2,042,426.56，與上期的1,628,476.06相比，上升了25.42%。應(yīng)付貨款東匹WH值為：12,177.83，與上期的-9,824.69相比，上升了223.95%。應(yīng)付貨款空白值為：0，與上期的0相比，基本不變。應(yīng)付貨款南區(qū)值為：874,575.8，與上期的594,502.4相比，上升了47.11%。應(yīng)付貨款西區(qū)值為：1,387,971.13，與上期的1,044,983.13相比，上升了32.82%。應(yīng)付貨款總部值為：272,141,731.36，與上期的461,839,276.76相比，下降了-41.07%。

在所有因素中，雖然應(yīng)付貨款東匹NJ上升了1,002,036，但是因?yàn)閼?yīng)付貨款總部下降了-,189,697,545.4，所以總的來(lái)說(shuō)，結(jié)果下降了-,187,636,494.98。

項(xiàng)目名稱一項(xiàng)目名稱二北區(qū)東匹NJ東匹SH應(yīng)付貨款東匹WH空白南區(qū)西區(qū)總部總計(jì)本期230,000.003,546,826.822,042,426.5612,177.830.00874,575.801,387,971.13272,141,731.36279,775,709.50上期230,000.002,544,790.821,628,476.069,824.690.00594,502.401,044,983.13461,839,276.76467,412,204.48差額0.001,002,036.00413,950.5022,002.520.00280,073.40342,988.00189,697,545.40187,636,494.98百分比0.00%39.38%25.42%223.95%0.00%47.11%32.82%41.07%40.14%

500,000,000.00450,000,000.00400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.00-50,000,000.00本期上期北區(qū)東匹NJ東匹SH東匹WH空白南區(qū)西區(qū)總部應(yīng)付貨款應(yīng)付貨款應(yīng)付貨款應(yīng)付貨款

§6.3 應(yīng)付變化最大分析

本期排行前10位的分別是：神巜數(shù)砂(丮國(guó)*有陏公司值為384.22；天地達(dá)值為196.88；同斺股仾有陏公司值為56.47；北亪祥龔基叢科抁有陏公司值為24.56；北亪威賂安景科抁發(fā)屖有陏公司值為23.61；杭巜益記網(wǎng)絕科抁有陏公司值為6.25；廣業(yè)顯澗資記科抁有陏公司值為4.86；南亪安瑜諾斈信恰技朰有陏公司值為4.7；東斸天旭值為3.76；廣州布琪曽貿(mào)昔有陏公司值為3.55；

上期期末貸方本幣余額同比神巜數(shù)砂(丮國(guó)*有陏公司天地達(dá)同斺股仾有陏公司北亪祥龔基叢科抁有陏公司北亪威賂安景科抁發(fā)屖有陏公司杭巜益記網(wǎng)絕科抁有陏公司廣業(yè)顯澗資記科抁有陏公司南亪安瑜諾斈信恰技朰有陏公司東斸天旭廣州布琪曽貿(mào)昔有陏公司總計(jì)384.22196.8856.4724.5623.616.254.864.703.763.55708.84期末貸方本幣余額2,407,060.54198,703.592,263,346.0035,905.0035,440.00127,600.0097,496.00114,310.00643,080.9521,300.005,944,242.08上期期末貸方本幣余額6,248.541,004.1639,386.001,405.001,440.0017,600.0016,646.0020,070.00135,180.124,680.00243,659.82

3%8%3%1%1%1%1%1%53%28%神巜數(shù)砂(丮國(guó)*有陏公司天地達(dá)同斺股仾有陏公司北亪祥龔基叢科抁有陏公司北亪威賂安景科抁發(fā)屖有陏公司杭巜益記網(wǎng)絕科抁有陏公司廣業(yè)顯澗資記科抁有陏公司南亪安瑜諾斈信恰技朰有陏公司東斸天旭廣州布琪曽貿(mào)昔有陏公司

400.00350.00300.00250.00200.00150.00上期期末貸方本幣余額同比100.0050.000.00數(shù)神巜砂(丮有國(guó)*陏公達(dá)旭司司司司司司司天地有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公東斸天有陏公股仾科抁發(fā)屖科抁科抁技朰貿(mào)昔同斺龔基叢景科抁記網(wǎng)絕澗資記斈信恰琪曽布祥安益顯諾廣州北亪亪威賂杭巜廣業(yè)亪安瑜北南司

§6.4 應(yīng)付top10 本期此項(xiàng)目總計(jì)997,648,611.07。其中，排行前10位的分別是：空白占72.23%；CIRCO占20.14%；HX3BOM占5.82%；CNNNTCNPE占1.45%；九立占.86%；怡亞通占.41%；中電占.39%；神巜數(shù)砂(丮

國(guó)*有陏公司占.24%；同斺股仾有陏公司占.23%；江蒼金晻科抁股仾有陏公司占0%。

項(xiàng)目名稱空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亞通中電神巜數(shù)砂(丮國(guó)*有陏公司同斺股仾有陏公司江蒼金晻科抁股仾有陏公司總計(jì) 本期720,619,626.60200,889,930.6758,043,236.9514,487,733.568,559,622.604,136,888.733,926,502.042,407,060.542,263,346.001,804,666.00997,648,611.07百分比72.23%20.14%5.82%1.45%0.86%0.41%0.39%0.24%0.23%0.18%100.00% 6%20%0%0%0%0%1%1%72%空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亞通中電神巜數(shù)砂(丮國(guó)*有陏公司同斺股仾有陏公司江蒼金晻科抁股仾有陏公司

項(xiàng)目名稱空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亞通中電神巜數(shù)砂(丮國(guó)*有陏公司同斺股仾有陏公司江蒼金晻科抁股仾有陏公司本期720,619,626.60200,889,930.6758,043,236.9514,487,733.568,559,622.604,136,888.733,926,502.042,407,060.542,263,346.001,804,666.00上期632,638,191.83347,328,033.8080,170,109.1338,544,225.826,881,527.351,327,826.001,296,511.341,242,858.171,040,015.11895,901.63差額87,981,434.77146,438,103.1322,126,872.1824,056,492.261,678,095.252,809,062.732,629,990.701,164,202.371,223,330.89908,764.37百分比13.91%42.16%27.60%62.41%24.39%211.55%202.85%93.67%117.63%101.44%

800,000,000.00700,000,000.00600,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00300,000,000.00200,000,000.00100,000,000.000.00本期上期空白CIRCOHX3BOMNCNNTCNPE九立怡亞司司司陏公陏公陏公有有有仾仾國(guó)*(丮斺股抁股砂同科數(shù)金晻神巜江蒼通中電

§7 常用指標(biāo)分析

本期流動(dòng)比率值為：1.39，與上期的1.29相比，上升了7.75%。速動(dòng)比率值為：.15，與上期的.35相比，下降了-57.14%。存貨周轉(zhuǎn)率值為：.71，與上期的2.29相比，下降了-69%。銷售利潤(rùn)率值為：6.97，與上期的-.83相比，上升了939.76%。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率值為：.71，與上期的1.55相比，下降了-54.19%。資產(chǎn)負(fù)債率值為：70.8，與上期的76.57相比，下降了-7.54%。

項(xiàng)目名稱流動(dòng)比率速動(dòng)比率存貨周轉(zhuǎn)率銷售利潤(rùn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)負(fù)債率總計(jì)本期1.390.150.716.970.7170.8080.73上期1.290.352.290.831.5576.5781.22差額0.100.201.587.800.845.770.49百分比7.75%57.14%69.00%939.76%54.19%7.54%0.60%

第三篇：茶葉企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理案例分析

《茶葉企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理》案例分析

——天福茗茶營(yíng)銷策略

1、天福茗茶的現(xiàn)狀

天福集團(tuán)創(chuàng)建于1993年，是一家集茶葉自產(chǎn)、制、銷、科研、文化于一體的綜合性茶葉集團(tuán)。天福集團(tuán)本著“根植福建、香傳全國(guó)、名揚(yáng)世界”的經(jīng)營(yíng)思路，開(kāi)設(shè)連鎖專賣店，截至2009年7月20日止已在大陸地區(qū)開(kāi)設(shè)了920家直營(yíng)連鎖店，業(yè)務(wù)范圍遍及全國(guó)，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷美、加、東南亞地區(qū)。旗下所售各種茶葉統(tǒng)一冠以“天福茗茶”。

天福集團(tuán)目前在中國(guó)大陸開(kāi)設(shè)1030家“天福茗茶”連鎖店，天福集團(tuán)現(xiàn)有天福茶業(yè)有限公司茶廠（福建漳州）、天元茶業(yè)有限公司茶廠(福建福州)、夾江天福觀光茶園有限公司茶廠（四川樂(lè)山)、天仁食品廠(福建漳州)、天福茶食品廠(四川樂(lè)山)、安溪天福鐵觀音茶廠、華安天福鐵觀音茶廠、天福龍井茶廠（浙江新昌)、天福普洱茶廠（云南昆明）等9 家工廠，2家茶博物院，2個(gè)高速公路服務(wù)區(qū)、1個(gè)“唐山過(guò)臺(tái)灣”石雕園，全球第一所茶專業(yè)高校——天福茶學(xué)院。“天?！鲍@為“中國(guó)馳名商標(biāo)”，是全國(guó)獲此殊榮的第一家茶業(yè)企業(yè)。天福集團(tuán)集茶業(yè)加工、銷售、科研、文化、教育、旅游為一體，是當(dāng)前世界最大的茶業(yè)綜合企業(yè)。

2011年9月26日，天福茗茶在香港成功掛牌上市，被業(yè)界認(rèn)為是中國(guó)內(nèi)地茶業(yè)第一支“首發(fā)新股”。據(jù)悉，天福茗茶募集到的資金，40%用于未來(lái)5年擴(kuò)大及優(yōu)化門(mén)店網(wǎng)絡(luò)，25%用于直營(yíng)店物業(yè)的收購(gòu)。行政總裁李家麟稱，計(jì)劃未來(lái)5年每年在內(nèi)地增加約150個(gè)零售門(mén)市及專賣店。通過(guò)這一數(shù)據(jù)，可以看出天福對(duì)于未來(lái)的發(fā)展規(guī)劃的重點(diǎn)所在。

2、天福茗茶產(chǎn)品

包括烏龍茶、花茶、綠茶、普洱茶、紅茶等各系列茶類產(chǎn)品，各類特色茶（人參烏龍茶、天廬茶等）、綠茶錠系列、“吃茶趣”全系列餐食系列、健康食品、茶具及茶藝用品等產(chǎn)品。

3、品牌宣傳

① 主要通過(guò)電視、雜志和網(wǎng)絡(luò)宣傳，還通過(guò)一系列的公關(guān)活動(dòng)、贊助大型的社會(huì)活動(dòng)等來(lái)提升企業(yè)品牌形象，傳播品牌文化。

② 獨(dú)特的宣傳方式：注重將休閑旅游與茶文化結(jié)合起來(lái)，并通過(guò)推廣茶文化從而達(dá)到推廣自身品牌的目的。

③ 體驗(yàn)式營(yíng)銷：將普通的飲茶通過(guò)“體驗(yàn)化”的過(guò)程，為每位顧客制定不同的體驗(yàn)計(jì)劃。

4、品牌發(fā)展模式

屬于多元化的、現(xiàn)代的發(fā)展模式，自建連鎖零售終端，經(jīng)營(yíng)多品種茶葉，打造零售企業(yè)終端品牌。與其相似的有如吳裕泰、天福茗茶、張一元、元長(zhǎng)厚等，基本模式是先建立幾十家甚至上百家的品牌零售終端，然后沿產(chǎn)業(yè)鏈向上延伸，在各主要產(chǎn)茶區(qū)建立茶葉生產(chǎn)基地，在自有連鎖終端銷售自產(chǎn)或收購(gòu)的各種知名

品類茶葉，統(tǒng)一冠以零售終端品牌。面對(duì)消費(fèi)者塑造零售終端的品牌形象。

5、營(yíng)銷策略淺析

天福集團(tuán)在我國(guó)大陸的直營(yíng)連鎖店遍布全國(guó)30個(gè)省市，總店數(shù)高達(dá)765家，其中，海外店數(shù)1家（加拿大溫哥華店）。此外，連鎖店在大陸各個(gè)中心城市的分布，加快了連鎖店和消費(fèi)者之間的信息傳遞，天福新產(chǎn)品的迅速更新?lián)Q代，使得其他的企業(yè)只能作為跟隨者。

營(yíng)銷方式既指營(yíng)銷過(guò)程中所可以使用的方法。營(yíng)銷方式包括：服務(wù)營(yíng)銷，體驗(yàn)營(yíng)銷，知識(shí)營(yíng)銷，情感營(yíng)銷，教育營(yíng)銷，差異化營(yíng)銷，直銷，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷。天福茗茶或者說(shuō)天福集團(tuán)所采用的營(yíng)銷方式是多元的，綜合的，囊括了眾多的營(yíng)銷方式，這里重點(diǎn)針對(duì)其使用較多的五種營(yíng)銷方式做出介紹。

5.1服務(wù)營(yíng)銷

服務(wù)是用于出售或者是同產(chǎn)品連在一起出售的活動(dòng)、利益或滿足感。茶葉企業(yè)應(yīng)該不僅為客人提供茶葉產(chǎn)品，更為消費(fèi)者提供心靈感受上的一種服務(wù)！服務(wù)營(yíng)銷是更深層次的營(yíng)銷，重點(diǎn)在以顧客滿意為中心的價(jià)值鏈管理上。從產(chǎn)品質(zhì)量入手，到售前、售中、售后服務(wù)，按照決勝終端的要求，在細(xì)節(jié)上做文章，才能樹(shù)立起企業(yè)品牌知名度。茶葉企業(yè)通常會(huì)采用在店鋪中進(jìn)行茶藝服務(wù)的舉動(dòng)，這也算是茶業(yè)服務(wù)營(yíng)銷與其他行業(yè)“服務(wù)營(yíng)銷”所不同的地方。

5.2網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷就是以國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，利用數(shù)字化的信息和網(wǎng)絡(luò)媒體的交互性來(lái)輔助營(yíng)銷目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的一種新型的市場(chǎng)營(yíng)銷方式。簡(jiǎn)單的說(shuō)，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷就是以互聯(lián)網(wǎng)為主要手段進(jìn)行的，為達(dá)到一定營(yíng)銷目的營(yíng)銷活動(dòng)。天福茗茶建立有自己的網(wǎng)站，包括天福茗茶，天心茗茶，天福服務(wù)區(qū)，天福茶博物院，天福茶食幾個(gè)網(wǎng)站，天福茗茶以“天然、健康、人情味”作為網(wǎng)頁(yè)首語(yǔ)，分為關(guān)于天福，行銷網(wǎng)絡(luò)，產(chǎn)品介紹，投資者專區(qū)，人力資源，聯(lián)系我們幾個(gè)版塊，首頁(yè)清楚并與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)布天福最新新聞與企業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)。同時(shí)天福茗茶也有唯一指定的網(wǎng)購(gòu)經(jīng)銷商，在網(wǎng)上進(jìn)行茶葉產(chǎn)品和茶具產(chǎn)品的銷售。然后觀察其他茶葉企業(yè)，例如竹葉青的主題網(wǎng)頁(yè)，顯然天福的網(wǎng)頁(yè)設(shè)計(jì)實(shí)在不能稱之為完美，甚至是大有提升的空間。作為一個(gè)具有文化內(nèi)涵的茶葉企業(yè)的網(wǎng)頁(yè)，實(shí)在是過(guò)于生硬，與普通的網(wǎng)頁(yè)，甚至和學(xué)院的網(wǎng)頁(yè)沒(méi)有差異，沒(méi)能準(zhǔn)備體現(xiàn)企業(yè)的文化精神。

5.3體驗(yàn)營(yíng)銷

買方市場(chǎng)的形成讓消費(fèi)者需求呈現(xiàn)出了一些新的特點(diǎn)。消費(fèi)結(jié)構(gòu)上，情感消費(fèi)的比重提高了；內(nèi)容上，個(gè)性化需求增加了；價(jià)值目標(biāo)上，更加注重接受產(chǎn)品時(shí)的感受；而從接受產(chǎn)品方式看，消費(fèi)者主動(dòng)參與產(chǎn)品設(shè)計(jì)制造，消費(fèi)過(guò)程變?yōu)橐环N體驗(yàn)過(guò)程。以關(guān)注顧客體驗(yàn)為核心的體驗(yàn)營(yíng)銷戰(zhàn)略便成為新時(shí)期企業(yè)的必然選擇。它以滿足消費(fèi)者的體驗(yàn)需求為工作重點(diǎn)，將“體驗(yàn)”因子納入營(yíng)銷戰(zhàn)略，為消費(fèi)者帶來(lái)新的價(jià)值，豐富顧客價(jià)值系統(tǒng)的內(nèi)容，成為體驗(yàn)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要戰(zhàn)略，能迅速拉近與消費(fèi)者的距離，提升品牌競(jìng)爭(zhēng)力。天福茗茶在各地建立起博物館，服務(wù)區(qū)等體驗(yàn)館，專業(yè)的解說(shuō)員帶領(lǐng)消費(fèi)者親身體驗(yàn)茶之趣，茶之味，以創(chuàng)造體驗(yàn)吸引消費(fèi)者，極大的增加了產(chǎn)品的附加值，取得了消費(fèi)者的認(rèn)同。

5.4知識(shí)營(yíng)銷

可能天福茗茶與其他茶葉企業(yè)最大的特色就在于其開(kāi)辦了博物館和茶學(xué)院這類銷售知識(shí)的機(jī)構(gòu)吧。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)管理的重點(diǎn)將從生產(chǎn)

轉(zhuǎn)向研究開(kāi)發(fā)，從對(duì)有形資產(chǎn)的管理轉(zhuǎn)向?qū)χR(shí)的管理。與此同時(shí)，企業(yè)營(yíng)銷方式也必然會(huì)轉(zhuǎn)向更高層次，即知識(shí)營(yíng)銷將成為企業(yè)獲得市場(chǎng)的一種重要的營(yíng)銷方式。

天福茶博物院是由天福集團(tuán)投資興建的公益文化事業(yè)，也是集團(tuán)總裁李瑞河先生為弘揚(yáng)中華茶文化所作出的一大成就。天福茶博物院始建于2000年初，2002 年建成開(kāi)院。整個(gè)博物院總占地80畝(5.3公頃)，是目前世界最大之茶博物院，現(xiàn)為國(guó)家AAAA級(jí)旅游景區(qū)，農(nóng)業(yè)部首批全國(guó)農(nóng)業(yè)旅游示范點(diǎn)。這一機(jī)構(gòu)使客戶在消費(fèi)的同時(shí)學(xué)到新知識(shí)、增加營(yíng)銷活動(dòng)的知識(shí)含量；挖掘產(chǎn)品文化內(nèi)涵，注重與消費(fèi)者形成共鳴的觀念價(jià)值；形成與消費(fèi)者結(jié)構(gòu)層次上的營(yíng)銷關(guān)系；培訓(xùn)顧客有針對(duì)性的銷售。

5.5教育營(yíng)銷

天福茶學(xué)院是由天福集團(tuán)出資人民幣2.5億元?jiǎng)?chuàng)辦的民辦高校，專業(yè)突出茶的特色，重點(diǎn)培養(yǎng)實(shí)用型的高等技術(shù)和管理人才。學(xué)制為3年，采用2+1模式，即兩年在校讀書(shū)，一年崗位實(shí)踐培訓(xùn)。學(xué)校位于福建省漳浦縣盤(pán)陀天鵝湖濱，校園依山面湖，風(fēng)景旖旎，交通便捷，水、電資源充足，辦學(xué)自然條件良好?？傉嫉?100畝。

天福茶職業(yè)技術(shù)學(xué)院設(shè)五個(gè)專業(yè)，分別為：茶葉生產(chǎn)加工技術(shù)專業(yè)、市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)(茶業(yè)經(jīng)營(yíng)方向)、食品加工技術(shù)專業(yè)(茶葉應(yīng)用方向)、茶藝文化專業(yè)、旅游管理專業(yè)(茶業(yè)觀光方向)。在此基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)造條件，根據(jù)社會(huì)發(fā)展需求適時(shí)調(diào)整，增加專業(yè)。

天福集團(tuán)還在茶學(xué)院的對(duì)面建成大型的生產(chǎn)基地作為校辦廠區(qū)，包括茶廠、茶食品廠、茶具廠等，共7萬(wàn)平方米的廠房，以最先進(jìn)的茶葉、食品生產(chǎn)線和完整的實(shí)驗(yàn)、檢驗(yàn)設(shè)備為設(shè)計(jì)、建設(shè)目標(biāo)，形成一個(gè)現(xiàn)代化茶葉、食品廠區(qū)，既可以作為天福集團(tuán)的主要生產(chǎn)工廠也可供學(xué)院作為學(xué)生實(shí)習(xí)和產(chǎn)教結(jié)合的基地，為中國(guó)茶業(yè)培養(yǎng)更多具有理論基礎(chǔ)和較高實(shí)踐能力的專業(yè)人才。教育營(yíng)銷是向受眾傳播產(chǎn)品知識(shí)、經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)，有助于增強(qiáng)企業(yè)營(yíng)銷的沖擊力和銷售力，也提升了行業(yè)人員的素質(zhì)。所以從出發(fā)點(diǎn)和受眾心理上看，它具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。

第四篇：數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析演講稿

演講稿

以下是我們的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析

1、通過(guò)分析原始數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)湛師運(yùn)動(dòng)人數(shù)多，對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施的需求量大

由圖表一我們可以看到：

高達(dá)45人的受訪者一周運(yùn)動(dòng)次數(shù)在1—2次間，30人在5次以上，還有8人一周基本沒(méi)有運(yùn)動(dòng)，經(jīng)過(guò)計(jì)算湛師學(xué)生一周運(yùn)動(dòng)量次數(shù)至少有兩萬(wàn)次。另外周一至周五，運(yùn)動(dòng)場(chǎng)在日間基本是不開(kāi)放的，而且體育館或籃球場(chǎng)總是有體育課，學(xué)生們也有課，所以大家基本都在周六日或晚上運(yùn)動(dòng)，人流量太大。因此我校對(duì)于運(yùn)動(dòng)設(shè)施的需求較大。

2、其次，我們發(fā)現(xiàn)湛師學(xué)生不進(jìn)行運(yùn)動(dòng)的原因與運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地的問(wèn)題有較大的聯(lián)系

通過(guò)圖表二，我們可以看出受訪者不進(jìn)行的運(yùn)動(dòng)的原因有很多，其中以自身因素不進(jìn)行運(yùn)動(dòng)是不進(jìn)行運(yùn)動(dòng)的原因，但是也有32人認(rèn)為有場(chǎng)地?cái)?shù)量少的因素，將近三分之一的人數(shù)，還有13人認(rèn)為是運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地遠(yuǎn)，還有其他的客觀因素。由此可以看出湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施的場(chǎng)地?cái)?shù)量和分布位置對(duì)大部分湛師人的運(yùn)動(dòng)次數(shù)有一定的影響。

3、我們的調(diào)查問(wèn)卷還涉及到湛師學(xué)生對(duì)湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施的了解程度

由圖表可知，超過(guò)半數(shù)人對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施的了解程度一般，但還是有21人認(rèn)為他們不了解湛師的運(yùn)動(dòng)設(shè)施，只有23人認(rèn)為他們?cè)诹私獬潭纫陨系摹Ｓ纱丝梢钥闯龃蟛糠终繋熑藢?duì)湛師的運(yùn)動(dòng)設(shè)施都處于一知半解的狀態(tài)甚至是不了解，因此湛師應(yīng)該加大對(duì)湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施的宣傳力度，加深湛師人對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施的了解。

4、關(guān)于目前湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施存在的問(wèn)題

從表格與圖中可看出，最多人人為學(xué)校運(yùn)動(dòng)設(shè)施存在的最大的問(wèn)題是運(yùn)動(dòng)設(shè)施的運(yùn)動(dòng)數(shù)量較少，其次是有33%的被調(diào)查者認(rèn)為湛師的運(yùn)動(dòng)設(shè)施年久失修，有損失，接著也有學(xué)生認(rèn)為運(yùn)動(dòng)設(shè)施還存在人為損失的問(wèn)題，最后是7%的學(xué)生覺(jué)得游泳館的收費(fèi)是有問(wèn)題的。經(jīng)過(guò)調(diào)查我們不難看出學(xué)校在運(yùn)動(dòng)設(shè)施方面還存在著許多的問(wèn)題，最大的問(wèn)題就是設(shè)施的年久失修和數(shù)量過(guò)少的問(wèn)題，所以建議學(xué)?？蛇m量地增加運(yùn)動(dòng)設(shè)施，定期地派人進(jìn)行維修，光靠學(xué)校的力量是不足以維護(hù)好學(xué)校的設(shè)施，我們同學(xué)自己也要維護(hù)好這些公共的財(cái)產(chǎn)。

5、此外關(guān)于湛師學(xué)生認(rèn)為數(shù)量不足的運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地

從表和圖中可以看出，大多數(shù)的人即27%的人認(rèn)為學(xué)校的羽毛球場(chǎng)的數(shù)量不足，還有相當(dāng)一部分人認(rèn)為游泳館的場(chǎng)地有限，占到19%，覺(jué)得籃球場(chǎng)和乒乓球場(chǎng)數(shù)量不多的人數(shù)差不多相同，最后剩下少部分人覺(jué)得其它運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地的數(shù)量少，比如排球場(chǎng)、田徑場(chǎng)和足球場(chǎng)。大多數(shù)同學(xué)反映，不是他們不想運(yùn)動(dòng)，而是運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地實(shí)在是有限，或者是場(chǎng)地離中心地區(qū)較遠(yuǎn)，較偏僻，這應(yīng)該引起學(xué)校的重視。

6、表六是湛師學(xué)生對(duì)湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施的愛(ài)惜情況

通過(guò)表與圖可知，在調(diào)查身邊的同學(xué)對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施的愛(ài)惜情況的問(wèn)題上，明顯可看出絕大多數(shù)人都覺(jué)得身邊的同學(xué)對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施的愛(ài)惜情況是一般般，有17%的人的身邊的同學(xué)是愛(ài)惜運(yùn)動(dòng)設(shè)施的，剩下的10%的人的身邊的同學(xué)是不愛(ài)惜運(yùn)動(dòng)設(shè)施的。愛(ài)惜設(shè)施的程度與自身的素質(zhì)有關(guān)，不愛(ài)惜設(shè)施的同學(xué)還是大有人在，但我們維護(hù)好公共設(shè)施時(shí)才能更好的維護(hù)自己的利益，我們自己才能更多的享受運(yùn)動(dòng)給我們帶來(lái)的好處。

7、表七是學(xué)校在關(guān)于運(yùn)動(dòng)設(shè)施的問(wèn)題上與學(xué)生溝通的程度

如表7和圖所示，大學(xué)生們?cè)陉P(guān)于學(xué)校在有關(guān)設(shè)施問(wèn)題上有沒(méi)有及時(shí)有效地與同學(xué)溝通的問(wèn)題上，給出了自己的意見(jiàn)。68%的同學(xué)認(rèn)為學(xué)校在運(yùn)動(dòng)設(shè)施的問(wèn)題上很少與學(xué)生及時(shí)有效地溝通，同時(shí)也占了較大比重的28%的同學(xué)表示沒(méi)怎么留意，很少的同學(xué)認(rèn)為學(xué)校在關(guān)于運(yùn)動(dòng)設(shè)施的問(wèn)題上與學(xué)生溝通較多，占到被調(diào)查者的4%。所以希望學(xué)校可以在以后有關(guān)設(shè)施的問(wèn)題上多與同學(xué)溝通，可以派幾名代表與學(xué)校進(jìn)行對(duì)話，可傳達(dá)出學(xué)生的意見(jiàn)。

8、表八是湛師學(xué)子對(duì)現(xiàn)有的運(yùn)動(dòng)設(shè)施改進(jìn)的看法

由表8與圖可得出，大學(xué)生們對(duì)我校現(xiàn)有的運(yùn)動(dòng)設(shè)施積極地提出了自己的看法，看來(lái)大學(xué)生對(duì)自身有切實(shí)利益的問(wèn)題還是比較關(guān)心的。我們不難看出，43%的學(xué)生認(rèn)為學(xué)校目前應(yīng)該著手完善室內(nèi)室外的運(yùn)動(dòng)設(shè)施，接著認(rèn)為學(xué)校應(yīng)該加派人手維護(hù)運(yùn)動(dòng)設(shè)施和應(yīng)該增添更多的休息區(qū)的人數(shù)是一樣的，最后也有相當(dāng)一部分也就是17%的學(xué)生認(rèn)為學(xué)校應(yīng)該加大宣傳，增強(qiáng)學(xué)生維護(hù)公共設(shè)施的意識(shí)，很少有學(xué)生選擇其它的?，F(xiàn)在大學(xué)生運(yùn)動(dòng)的群體不是特別高，這也跟學(xué)校對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施方面的關(guān)注度，這應(yīng)該引起學(xué)校的重視，通過(guò)有效的手段提高學(xué)生對(duì)運(yùn)動(dòng)的重視。

通過(guò)本次數(shù)據(jù)分析我們的除了以下調(diào)查結(jié)論與建議

1、調(diào)查結(jié)論：（1）由本次調(diào)查可知湛師學(xué)生對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施的需求量較大，而湛師學(xué)生不想運(yùn)動(dòng)的原因與目前湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施所存在的問(wèn)題有很大的關(guān)系。（2）湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施存在的問(wèn)題主要是運(yùn)動(dòng)設(shè)施的數(shù)量少與設(shè)施年久失修，有嚴(yán)重?fù)p傷，當(dāng)然運(yùn)動(dòng)設(shè)施的破損與學(xué)生對(duì)湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施的愛(ài)惜程度有很大的關(guān)系，因?yàn)楹芏嗤瑢W(xué)對(duì)湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施的愛(ài)惜程度都是一般般，不愛(ài)惜設(shè)施的同學(xué)也不少。（3）學(xué)校在關(guān)于運(yùn)動(dòng)設(shè)施的問(wèn)題上很少與學(xué)生進(jìn)行溝通，大部分學(xué)生對(duì)于湛師運(yùn)動(dòng)設(shè)施的了解程度都是一般般，甚至是不了解，這使得很多關(guān)于運(yùn)動(dòng)設(shè)施的問(wèn)題得不到及時(shí)的解決與完善，也使得學(xué)生們對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施的需求與建議得不到滿足與答復(fù)。

2、建議：存在問(wèn)題是難免的，但最重要的是怎樣去利用有效的途徑去解決問(wèn)題。通過(guò)調(diào)查，我們可以給出小小的建議?，F(xiàn)在提倡全民運(yùn)動(dòng)，因此學(xué)生對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施的需求還是比較較大的，所以學(xué)校可適量地增加運(yùn)動(dòng)設(shè)施。為了提高學(xué)生的運(yùn)動(dòng)次數(shù)與質(zhì)量，以后學(xué)?？砂堰\(yùn)動(dòng)設(shè)施建設(shè)在人流較多且地理位置靠近中心的地方，這樣人們運(yùn)動(dòng)起來(lái)也更加的方便。而且對(duì)運(yùn)動(dòng)設(shè)施進(jìn)行定期的維修也是非常有必要的，破破爛爛的運(yùn)動(dòng)設(shè)施鉤不起人們運(yùn)動(dòng)的欲望，加大宣傳保護(hù)運(yùn)動(dòng)設(shè)施的重要程度。不過(guò)做運(yùn)動(dòng)的人們更應(yīng)該愛(ài)護(hù)這些公共的設(shè)施，如果人人都把這些設(shè)施當(dāng)做是自己家的財(cái)產(chǎn)，那么我想人們?nèi)魏螘r(shí)候都可享受到很好的運(yùn)動(dòng)效果。最后想說(shuō)的是決策問(wèn)題，進(jìn)行有關(guān)的運(yùn)動(dòng)設(shè)施的建設(shè)，學(xué)?？赏ㄖ獙W(xué)生代表參加有關(guān)建設(shè)問(wèn)題的會(huì)議，集思廣益，這樣才更有利于學(xué)校的管理。

第五篇：質(zhì)量統(tǒng)計(jì)與分析管理制度（范文模版）

質(zhì)量統(tǒng)計(jì)與分析管理制度目的為明確需求，正確應(yīng)用適當(dāng)?shù)慕y(tǒng)計(jì)技術(shù)，控制和驗(yàn)證過(guò)程能力及工程質(zhì)量特性，提高分析、解決問(wèn)題的能力和控制水平，特制定本制度2 范圍

以便控制用于過(guò)程和工程質(zhì)量的統(tǒng)計(jì)技術(shù)，確保工程質(zhì)量。職責(zé)

3.1 施工現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)題發(fā)現(xiàn)及處理。

3.2 各項(xiàng)資料的統(tǒng)計(jì)與分析。

3.3 分析審核與核準(zhǔn)。程序

4.1 確定對(duì)具體統(tǒng)計(jì)技術(shù)的需求時(shí)，要確保統(tǒng)計(jì)技術(shù)至少應(yīng)用于：

4.1.1 在開(kāi)發(fā)階段，將FMEA應(yīng)用于試驗(yàn)的策劃和分析評(píng)定，及產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)分析。

4.1.2 對(duì)外購(gòu)件的質(zhì)量檢驗(yàn)進(jìn)行分析評(píng)定時(shí)，使用統(tǒng)計(jì)抽樣技術(shù)和排列圖分析。

4.1.3 使用如下技術(shù)進(jìn)行過(guò)程控制和過(guò)程優(yōu)化：SPC、統(tǒng)計(jì)抽樣技術(shù)、排列圖、能力調(diào)查（CmkCpkPpk）。

4.1.4 對(duì)最終的質(zhì)量檢驗(yàn)進(jìn)行分析評(píng)定時(shí)，使用統(tǒng)計(jì)抽樣和排列圖。

4.1.5 使用排列圖進(jìn)行產(chǎn)品使用過(guò)程中的失效分析評(píng)定。

4.2 統(tǒng)計(jì)技術(shù)的應(yīng)用主要采用以下幾種：

4.2.1 進(jìn)行質(zhì)量問(wèn)題分析，尋找主要原因采取糾正措施時(shí)采用：a)調(diào)查表

b)排列圖

c)分層法

d)因果圖

e)對(duì)策表

4.2.2 進(jìn)行過(guò)程質(zhì)量控制采取預(yù)防措施時(shí),采用控制圖。

4.2.3 材料及產(chǎn)品的檢查、驗(yàn)證采用抽樣檢查。

4.2.4 特殊情況，根據(jù)工作需要采用其他統(tǒng)計(jì)技術(shù)。

4.3 統(tǒng)計(jì)技術(shù)應(yīng)用的原則：

a)收集和依據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí)的數(shù)據(jù)；

b)選用適宜的方法進(jìn)行分析和控制；

c)堅(jiān)持科學(xué)、經(jīng)濟(jì)、簡(jiǎn)易、有效，切忌追求形式而導(dǎo)致錯(cuò)誤的結(jié)果。

4.4 統(tǒng)計(jì)技術(shù)的確定以評(píng)價(jià)新的或變更的過(guò)程的能力

4.4.1統(tǒng)計(jì)技術(shù)應(yīng)用的提出

a）先期質(zhì)量策劃小組在先期質(zhì)量策劃過(guò)程中，明確對(duì)新產(chǎn)品和新工藝過(guò)程進(jìn)行過(guò)程能力和產(chǎn)品能力評(píng)估時(shí)所需要的專用的統(tǒng)計(jì)技術(shù)，明確責(zé)任和時(shí)間性需求以確保在產(chǎn)品生產(chǎn)之前任何新的要求和方案都可獲得，并且如有必要，根據(jù)產(chǎn)品批量生產(chǎn)成功后的總結(jié)會(huì)議予以更新。

b）各應(yīng)用部門(mén)或車間根據(jù)當(dāng)年質(zhì)量活動(dòng)和工作的需要，針對(duì)需要解決的具體問(wèn)題于年初提出預(yù)計(jì)采用的統(tǒng)計(jì)技術(shù)方法和要求報(bào)質(zhì)量人員。相關(guān)管理人員一起根據(jù)公司特點(diǎn)確定對(duì)具體數(shù)據(jù)分析所應(yīng)采用的統(tǒng)計(jì)技術(shù)，以促進(jìn)公司級(jí)數(shù)據(jù)和符合性數(shù)據(jù)的收集。

4.4.2 統(tǒng)計(jì)技術(shù)的審定

a)質(zhì)量人員各應(yīng)用部門(mén)提出擬采用的統(tǒng)計(jì)技術(shù)方法進(jìn)行審查確定，必要時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì)議，評(píng)審其選用的必要性與正確性后確定；b)對(duì)質(zhì)量攻關(guān)等群眾性質(zhì)量活動(dòng)中采用的統(tǒng)計(jì)技術(shù)，可在活動(dòng)課題登記后，在審查課題時(shí)審定。

4.5 統(tǒng)計(jì)技術(shù)的實(shí)施

4.5.1各部門(mén)提出統(tǒng)計(jì)技術(shù)的培訓(xùn)內(nèi)容與要求，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交人力資源部，納入培訓(xùn)計(jì)劃。

4.5.2 人力資源部請(qǐng)專家或有經(jīng)驗(yàn)的人員，對(duì)確定實(shí)施的統(tǒng)計(jì)技術(shù)的有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使那些直接從事統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)或統(tǒng)計(jì)資料收集的人員，了解“統(tǒng)計(jì)過(guò)程控制參考手冊(cè)”的主要內(nèi)容。類似的培訓(xùn)也要提供給各級(jí)管理人員。

4.5.3 各應(yīng)用部門(mén)和車間組織有關(guān)項(xiàng)目或崗位有關(guān)人員正確應(yīng)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)，并作好記錄。實(shí)施過(guò)程中由質(zhì)量人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，幫助解決遇到的問(wèn)題，推動(dòng)統(tǒng)計(jì)技術(shù)的應(yīng)用。

4.6 統(tǒng)計(jì)技術(shù)應(yīng)用的評(píng)價(jià)與總結(jié)