第一篇：財(cái)務(wù)流程

財(cái)務(wù)流程

每個(gè)財(cái)務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件，目前稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c(diǎn)的企業(yè)均采信息化管理，你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確，其余一切由計(jì)算機(jī)完成：憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報(bào)表等。首先來了解財(cái)務(wù)流程是非常有要的。

一、大致環(huán)節(jié)：

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。

二、具體內(nèi)容：

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個(gè)分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、報(bào)表問題：

企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會(huì)對(duì)所盈利的利潤進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門會(huì)要求對(duì)你提出要求的。（管理，財(cái)務(wù)，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補(bǔ)充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯(cuò)，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。

細(xì)節(jié)補(bǔ)充：

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(bào)（2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國稅辦理；個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)

2、月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷項(xiàng)稅）

3、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會(huì)組織開具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。

4、三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金

5、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理損耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本-

6、單位無工會(huì)組織的,不能計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),更不必計(jì)提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計(jì)提.7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可（鐘書補(bǔ)充）。

8、差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)

9、出納日記賬保存25年 幾個(gè)很有用的分錄：

1、現(xiàn)金長款

借：現(xiàn)金

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

貸：營業(yè)外收入（注：無法查明原因）

2、現(xiàn)金短款

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

貸：現(xiàn)金

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個(gè)人）

——應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款

管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

3、提取福利費(fèi)

借：生產(chǎn)成本

營業(yè)費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付福利費(fèi)

4、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)

5、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)

6、支付工資

借：應(yīng)付工資

貸：現(xiàn)金

應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅

其他應(yīng)付款

其他應(yīng)收款（代扣款項(xiàng)）

7、提取城建稅

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅

8、計(jì)提教育費(fèi)附加

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加

9、印花稅

借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用

貸：銀行存款/現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅）

出納工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

五、員工工資的發(fā)放。

A現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

C報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充）。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷

計(jì)月末、月初工作實(shí)務(wù)

每月月末和月初是會(huì)計(jì)最為忙碌、最為重要的時(shí)間，一個(gè)月的工作結(jié)果都要在這幾天進(jìn)行歸集、編制報(bào)表和納稅申報(bào)。越是忙亂的時(shí)候，越容易出現(xiàn)差錯(cuò)，因此會(huì)計(jì)應(yīng)將每月的工作進(jìn)行歸類，區(qū)分輕重緩急，不要盲目的工作?，F(xiàn)以增值稅一般納稅人為例，列舉每月會(huì)計(jì)應(yīng)該注意的工作重點(diǎn)：

一、增值稅稅額計(jì)算

（一）積極核對(duì)銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項(xiàng)發(fā)票，確定當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。

銷售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn)，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財(cái)務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡快給對(duì)方開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售情況。

一個(gè)業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對(duì)方驗(yàn)收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時(shí)間的，這段時(shí)間又因?yàn)榭蛻舻拇笮　I(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗(yàn)收程序的不同存在差異。有時(shí)銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時(shí)間，只能根據(jù)客戶的需要進(jìn)行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。做為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員，必須對(duì)企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時(shí)，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在每月20號(hào)左右就開始核實(shí)當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會(huì)停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對(duì)方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對(duì)方交涉。

（二）認(rèn)真核對(duì)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，保證發(fā)票及時(shí)認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，索要發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證審核通過之后，方能進(jìn)行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證，未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)或中介機(jī)構(gòu)代理認(rèn)證。因此企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí)，通常不會(huì)在一個(gè)月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。發(fā)票認(rèn)證時(shí)主要考慮三個(gè)因素：第一，當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅金；第二，考慮會(huì)計(jì)存貨和成本處理。有些商品當(dāng)月購入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證，否則將導(dǎo)致賬面庫存為負(fù)數(shù)；生產(chǎn)企業(yè)成本計(jì)算需要原材料，若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證處理，將會(huì)降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內(nèi)（不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細(xì)介紹參見前面“進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)限的規(guī)定”）進(jìn)行認(rèn)證。因?yàn)槎鄶?shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票盈余，遲遲無法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。

（三）控制銷項(xiàng)開票稅額，調(diào)控進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額，做好稅款計(jì)算與繳納。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計(jì)算是用當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅計(jì)算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè)要同時(shí)考慮到當(dāng)月銷項(xiàng)開票情況和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到達(dá)、認(rèn)證情況，還要考慮稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的稅負(fù)要求。

稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負(fù)，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額（計(jì)算方法可參見前面介紹）。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近，有時(shí)還會(huì)略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認(rèn)真執(zhí)行。稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)個(gè)別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。但是個(gè)別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時(shí)往往比較“認(rèn)真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上，這樣處理是沒必要的。

二、計(jì)提地稅稅金

按照稅法要求，企業(yè)在計(jì)算繳納增值稅的同時(shí)，還應(yīng)計(jì)提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，多數(shù)地區(qū)已開始計(jì)提地方教育費(fèi)附加。企業(yè)應(yīng)在月末計(jì)提，月初申報(bào)繳納，取得完稅憑證沖銷計(jì)提金額。

這些計(jì)提的稅金屬于企業(yè)費(fèi)用，因此企業(yè)在估算當(dāng)月利潤時(shí)，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。

三、其他稅種計(jì)算及繳納

正常月份，企業(yè)只需考慮計(jì)算增值稅及計(jì)提的地稅稅金，但個(gè)別月份如季度、年末結(jié)束應(yīng)計(jì)算繳納所得稅；根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求按季度或半年繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。

（一）所得稅

所得稅一般是按季預(yù)繳，年終匯算清繳（詳細(xì)介紹可看前面內(nèi)容）。會(huì)計(jì)在季度結(jié)束月份進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)全面考慮該季度各月份的經(jīng)營情況，在做賬之前估算該季度應(yīng)繳納所得稅金額，不足之處及時(shí)調(diào)整。所得稅征收和計(jì)算方法較多，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方式，處理企業(yè)的收入與費(fèi)用單據(jù)的比例。所得稅也應(yīng)在季度結(jié)束月份計(jì)提，次月納稅申報(bào)取得完稅憑證后沖減計(jì)提金額。

（二）按季度或半年繳納的稅種處理

有些稅種通常不是按月份計(jì)算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納；房產(chǎn)稅、土地使用稅一般是按半年繳納，具體繳納月份由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定。會(huì)計(jì)在進(jìn)入企業(yè)后應(yīng)首先確定企業(yè)日常主要申報(bào)稅種和具體申報(bào)時(shí)間，在申報(bào)月份按時(shí)申報(bào)，足額繳納稅金。

（三）特殊稅種單獨(dú)處理 有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時(shí)一般不會(huì)遇到，因此也不要特別在意，只要在實(shí)際發(fā)生時(shí)，確定繳納和申報(bào)方法認(rèn)真處理即可。

四、做賬資料準(zhǔn)備

（一）現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)核對(duì)

貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題的資產(chǎn)，因此企業(yè)每月都應(yīng)認(rèn)真核對(duì)每筆款項(xiàng)的進(jìn)出記錄。月底打出銀行對(duì)賬單同企業(yè)銀行明細(xì)賬認(rèn)真核對(duì)往來，對(duì)存在出入的地方及時(shí)處理，確保銀行賬務(wù)明確。

在工作實(shí)務(wù)中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務(wù)都存在出入，不能與實(shí)際業(yè)務(wù)相吻合，有時(shí)因?yàn)樘幚聿划?dāng)導(dǎo)致月底銀行賬面余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，所以每月結(jié)賬前的銀行核對(duì)是很必要的，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

歸集當(dāng)月所有費(fèi)用單據(jù)和費(fèi)用項(xiàng)目，確定賬面有足夠現(xiàn)金能夠支付，防止賬面現(xiàn)金余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

（二）業(yè)務(wù)往來核對(duì)

將本月入賬進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)發(fā)票仔細(xì)核對(duì)，確定每張發(fā)票的結(jié)算方式，是現(xiàn)金結(jié)算的索要收據(jù)證明，是銀行結(jié)算的應(yīng)取得對(duì)應(yīng)的銀行結(jié)算憑據(jù)，是往來掛賬的按號(hào)入座認(rèn)真入賬。

（三）存貨成本核算

每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價(jià)、金額詳細(xì)列出，結(jié)合當(dāng)月銷售發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的開票信息，計(jì)算入賬后賬面存貨成本變動(dòng)對(duì)利潤的影響，不要盲目的認(rèn)證發(fā)票和領(lǐng)用存貨，導(dǎo)致賬面庫存出現(xiàn)負(fù)數(shù)或成本變動(dòng)浮動(dòng)太大，影響當(dāng)期利潤。

根據(jù)當(dāng)月銷售情況，及時(shí)收集存貨出入庫單據(jù)，計(jì)算產(chǎn)品成本或銷售成本，估算當(dāng)月利潤。

五、編制憑證

同一企業(yè)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容比較固定，所以憑證編制內(nèi)容變化不大，會(huì)計(jì)只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業(yè)通常業(yè)務(wù)憑證類別有以下幾類：

（一）完稅憑證

每月月初企業(yè)成功申報(bào)后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)打印。取得憑證后及時(shí)入賬，沖減上月計(jì)提稅金或直接記入當(dāng)月費(fèi)用（如印花稅等不需要預(yù)先計(jì)提的稅金，在取得時(shí)直接記入費(fèi)用）。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)票處理

將當(dāng)月填開和取得發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質(zhì)分別通過存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、應(yīng)交稅費(fèi)以及費(fèi)用科目進(jìn)行核算。將全部專用發(fā)票入賬后，查看進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)賬的金額合計(jì)，是否與當(dāng)月防偽稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的金額以及網(wǎng)上認(rèn)證返回的認(rèn)證金額是否一致，然后計(jì)算當(dāng)月繳納稅金金額。

（三）費(fèi)用類發(fā)票處理 做好內(nèi)部單據(jù)報(bào)銷制度，規(guī)定報(bào)銷時(shí)間，及時(shí)收集公司員工手中的費(fèi)用單據(jù)，將其歸類入賬。認(rèn)真查看費(fèi)用單據(jù)是否合法，未取得合法憑據(jù)的費(fèi)用是無法得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可的。平時(shí)還應(yīng)做好費(fèi)用入賬金額控制，對(duì)類似招待費(fèi)、廣告費(fèi)等存在抵扣限額規(guī)定的費(fèi)用科目，應(yīng)及時(shí)核對(duì)發(fā)生金額，對(duì)超過抵扣標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用應(yīng)減少其入賬金額。

（四）成本計(jì)算及入賬處理 對(duì)生產(chǎn)性企業(yè)，應(yīng)做好內(nèi)部單據(jù)傳遞規(guī)定，將公司發(fā)生的所有與生產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)部單據(jù)及時(shí)有效的傳遞到財(cái)務(wù)手中，進(jìn)行成本核算，確保成本計(jì)算的準(zhǔn)確。及時(shí)編制制造費(fèi)用歸集、分配憑證；生產(chǎn)成本歸集、分配憑證；產(chǎn)品入庫憑證以及銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

（五）做好費(fèi)用計(jì)提及攤銷 做好每月固定發(fā)生的計(jì)提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計(jì)提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費(fèi)計(jì)提、工資計(jì)提以及以工資為基數(shù)計(jì)提的福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，做到不漏提也不多提；對(duì)存在需要攤銷的費(fèi)用如開辦費(fèi)、材料成本差異等每月攤銷的費(fèi)用，及時(shí)做好攤銷分配憑證。

（六）歸集損益類科目，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

將所有單據(jù)入賬后應(yīng)認(rèn)真歸集當(dāng)月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，查看當(dāng)月利潤實(shí)現(xiàn)情況。

六、納稅申報(bào)

前面所做的工作基本是為納稅申報(bào)準(zhǔn)備的，因?yàn)槠髽I(yè)只有進(jìn)行了納稅申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)才能對(duì)企業(yè)進(jìn)行稅款征收，而傳統(tǒng)意義上的會(huì)計(jì)報(bào)表只是記錄企業(yè)經(jīng)營狀況的報(bào)表，不是稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款的依據(jù)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)申報(bào)的不同稅種填制和申報(bào)對(duì)應(yīng)的納稅申報(bào)表。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營性質(zhì)確定納稅稅種，并根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求的申報(bào)方式按時(shí)進(jìn)行申報(bào)。納稅申報(bào)成功后應(yīng)及時(shí)打印完稅憑證，取得完稅憑證后，一個(gè)月的會(huì)計(jì)工作才算結(jié)束

第二篇：財(cái)務(wù)流程

財(cái)務(wù)流程

一、顧問

1、顧問在填寫接診單時(shí)，應(yīng)該注明是消費(fèi)還是贈(zèng)送（如果是贈(zèng)送的注明贈(zèng)送的類別如：療程、儀器余額等）；項(xiàng)目名稱按規(guī)范的名稱填寫。

2、產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量要填寫正確（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、××套盒1套），單位表示名稱填寫要準(zhǔn)確，不得用“×1”表示。

“收入來源”處寫明來源的種類。填寫要正確、規(guī)范（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、××套盒1套），單位表示名稱填寫要準(zhǔn)確，不得用“×1”表示。

單次贈(zèng)送，開具非現(xiàn)金出庫票，并注明“贈(zèng)服務(wù)1次，贈(zèng)療程1次”。

如果顧客使用的是贈(zèng)送的服務(wù)卡，非現(xiàn)金出庫票據(jù)中應(yīng)注明“療程（贈(zèng)送卡）”。

3、第一聯(lián)交給前臺(tái)開出庫票，同時(shí)第二聯(lián)交到調(diào)配室備產(chǎn)品。

4、憑出庫票到調(diào)配室領(lǐng)取產(chǎn)品。

二、前臺(tái)

1、填明出庫對(duì)象、單間號(hào)、開票日期、票據(jù)編號(hào)（票據(jù)編號(hào)要連續(xù)）。

2、根據(jù)顧問的接診單開具相關(guān)票據(jù)。

3、“收入來源”處寫明來源的種類。填寫要正確、規(guī)范（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、××套盒1

套），單位表示名稱填寫要準(zhǔn)確，不得用“×1”表示。

4、顧客在付現(xiàn)金（或劃銀行卡）購買產(chǎn)品（例：套盒）時(shí)，開具現(xiàn)金預(yù)存票；在使用會(huì)員卡購買產(chǎn)品(套

盒)時(shí)，開具非現(xiàn)金預(yù)存票。顧客享受服務(wù)時(shí)只開具非現(xiàn)金出庫票。

5、購買單次療程時(shí)開具現(xiàn)金（或非現(xiàn)金）預(yù)存票，同時(shí)開具非現(xiàn)金出庫票。非現(xiàn)金出庫票注明預(yù)存票

編號(hào)。

6、單次贈(zèng)送，開具非現(xiàn)金出庫票，并注明“贈(zèng)服務(wù)1次，贈(zèng)療程1次”。所有贈(zèng)送均由經(jīng)辦人簽字。一般贈(zèng)送由店經(jīng)理簽字。

7、如果顧客使用的是贈(zèng)送的服務(wù)卡，非現(xiàn)金出庫票據(jù)中應(yīng)注明“療程（贈(zèng)送卡）”。

8、票據(jù)作廢需收齊所有相關(guān)聯(lián)次，分別加蓋作廢章，加蓋作廢章后將相關(guān)聯(lián)次交還相關(guān)部門。

9、顧客購買產(chǎn)品出庫的流程：

1）現(xiàn)金購買：先開現(xiàn)金預(yù)存票，再開出庫單。

2）劃會(huì)員卡購買：先開非現(xiàn)金預(yù)存單，再開庫房出庫單注明非現(xiàn)金出庫單編號(hào)。使用服務(wù)時(shí)只開非現(xiàn)金出庫單。

10、票據(jù)填寫要字跡清楚，工整規(guī)范，易于辨認(rèn)，票據(jù)編號(hào)要連續(xù)，必須做到一票一號(hào)，不得對(duì)票據(jù)進(jìn)

行涂、改、刮、擦等處理。同一天里填寫錯(cuò)誤的票據(jù)可以進(jìn)行作廢處理，或單項(xiàng)沖回；非同一天票

據(jù)更改要有相關(guān)人員和負(fù)責(zé)人簽字同意方可更改。如私自更改視情況罰不低于20元/次。

11、療程之間互折先開“非現(xiàn)金預(yù)存票”，再開“非現(xiàn)金出庫票”。

12、如發(fā)現(xiàn)票據(jù)開具有誤，要在當(dāng)日下班前更改完畢。

三、調(diào)配室

1、收到接診單時(shí)，開始準(zhǔn)備產(chǎn)品。

2、收到前臺(tái)出庫票（美療師用的非現(xiàn)金出庫單）時(shí)，出貨。

3、按票據(jù)填寫的數(shù)量出貨，如需變動(dòng)，須讓相關(guān)人員重新開票或補(bǔ)開票據(jù)，方可出貨。

4、調(diào)配室補(bǔ)貨時(shí)，要去前臺(tái)開具庫房出庫單，憑單到庫房提貨。

5、每日下班前將調(diào)配室臺(tái)帳填寫完畢。如遇特殊情況，第二天九點(diǎn)之前將臺(tái)帳登記完畢。

6、每月中和月底進(jìn)行全面盤點(diǎn)，如有不合格產(chǎn)品、需調(diào)整標(biāo)量的產(chǎn)品要第一時(shí)間填寫報(bào)損單或報(bào)告單上交領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。盤點(diǎn)表由直接責(zé)任人、監(jiān)盤人、總經(jīng)理簽字認(rèn)可。

7、所有產(chǎn)品均按標(biāo)量出庫。如虧損，由個(gè)人承擔(dān)；節(jié)省的，公司將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

8、如購單次療程不當(dāng)時(shí)付款，調(diào)配室可以要求填表，責(zé)任人可以事后補(bǔ)票。如不能及時(shí)補(bǔ)票，可在第二天早會(huì)上通知，仍不及時(shí)補(bǔ)票者，責(zé)任由領(lǐng)用人承擔(dān)。

四、庫房

1、出庫時(shí)：庫房見到票后，要檢查相關(guān)人員簽字是否齊全、內(nèi)容是否完整、格式是否規(guī)范、對(duì)應(yīng)票據(jù)是否齊全正確（例：出售產(chǎn)品出庫時(shí)要有現(xiàn)金預(yù)存單）。如票據(jù)合格、齊全，方可出庫。

（1）出庫給調(diào)配室時(shí)填制出庫單，雙方簽字生效。

2、入庫時(shí)：

要求：庫管和前臺(tái)要根據(jù)隨貨同行單或外來清單核對(duì)數(shù)量，檢查貨物質(zhì)量，合格后前臺(tái)開入庫單（前臺(tái)、庫管、經(jīng)辦人簽字）方可入庫，入庫單生效。

庫房收貨流程：隨貨同行單→庫管依據(jù)隨貨同行單清點(diǎn)商品并入庫→據(jù)實(shí)填寫入庫單（由經(jīng)辦人和庫管簽字）→存根聯(lián)庫管留存、復(fù)寫聯(lián)交給前臺(tái)結(jié)算（前臺(tái)注明現(xiàn)金付訖或款未付）→交給會(huì)計(jì)記賬

3、對(duì)庫存商品要科學(xué)擺放，定期整理。

4、按規(guī)定票據(jù)登記庫存帳。

5、每周末和相關(guān)部門（暫定調(diào)配室）對(duì)賬（或部分相關(guān)部門對(duì)賬）。

6、每周盤點(diǎn)一項(xiàng)品牌，全面檢查所有庫存商品的質(zhì)量，將不合格商品和臨近保質(zhì)期的商品以及其他有問題的商品在第一時(shí)間填寫報(bào)損單或報(bào)告單上交領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。

7、每件商品在到期日6個(gè)月前上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，并填寫商品情況報(bào)告單，由領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。

8、如因庫管管理不當(dāng)、未及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告庫存商品詳細(xì)情況（例：臨近到期日）、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)損失由庫

管承擔(dān)。

9、盤點(diǎn)表由直接責(zé)任人、監(jiān)盤人、總經(jīng)理簽字認(rèn)可。

10、如不當(dāng)時(shí)付款，庫房可以要求填“急用產(chǎn)品臨時(shí)領(lǐng)用表”，責(zé)任人可以事后補(bǔ)票。如不能及時(shí)補(bǔ)票，可在第二天早會(huì)上通知，仍不及時(shí)補(bǔ)票者，責(zé)任由領(lǐng)用人承擔(dān)。

五、收銀管理

1、收銀員開票（收銀員、操作員、顧客三方簽字）→檔案管理員根據(jù)前臺(tái)票據(jù)登記檔案（注明日期及票號(hào)，顧客簽

字認(rèn)可）→統(tǒng)計(jì)員下午依據(jù)調(diào)配室票據(jù)核對(duì)檔案

注意：統(tǒng)計(jì)員與收銀員不能為同一個(gè)人；如果沒有顧客簽字，視為現(xiàn)金票據(jù)無效，公司不予提供產(chǎn)品及服務(wù)。

2、現(xiàn)金管理方案：

(1)、收銀員每日填寫現(xiàn)金流水單：底款+收入-支出=余款-底款=余額-底款=營業(yè)額

收入與檔案、庫房、調(diào)配室核對(duì)，核查出庫收入種類（劃卡或收現(xiàn)金等）

（2）、現(xiàn)金與廠家進(jìn)行結(jié)算須有廠家開具該有公章的收款單，收款單注明結(jié)算業(yè)務(wù)的日期及金額的詳細(xì)記錄，并有雙方

經(jīng)辦人簽字。

六、零花錢領(lǐng)用流程

1、統(tǒng)計(jì)提供當(dāng)日特折明細(xì)表并簽字→店長審核并簽字→出納審核并簽字付款→店長發(fā)放

2、荷爾蒙空瓶兌換獎(jiǎng)金流程：

操作人持清單(清單有本人簽字)及實(shí)物→到財(cái)務(wù)核實(shí)數(shù)量，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人計(jì)算金額簽字并回收空瓶（事后空瓶交由董老師處理）→出納根據(jù)簽字齊全的清單付款

3、訂花流程：

（1）、經(jīng)辦人訂花后告知前臺(tái)記錄。

（2）、結(jié)賬時(shí)對(duì)方和前臺(tái)對(duì)賬，無誤后前臺(tái)簽字。

（3）、財(cái)務(wù)根據(jù)前臺(tái)簽字結(jié)賬付款。

做活分

1、產(chǎn)品項(xiàng)目搞活動(dòng)、特價(jià)項(xiàng)目、特價(jià)產(chǎn)品是否要有負(fù)責(zé)人簽字。做活分按特價(jià)金額計(jì)算。

2、在項(xiàng)目互折時(shí)，價(jià)格不一致時(shí)，將差額加在第一次服務(wù)計(jì)算做活分，以后按正常價(jià)格算做活分。

3、顧客購買療程的，用金額除以療程次數(shù)，為每次療程金額，計(jì)算做活分。

4、2014年5月6日起微針膜69元：顧問提34.5元，操作人員提34.5分。

第三篇：財(cái)務(wù)流程

財(cái)務(wù)李欣工作流程

1.審核原始憑證完整、合法、規(guī)范、金額正確

2.根據(jù)已審核的原始憑證填制記賬憑證

3.打印裝訂存檔各類憑證及帳表

4.審核匯總員工出勤表、績效、員工入職離職通知單等工資原始憑證

5.填制工資表

6.應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)核對(duì)、銀行存款現(xiàn)金核對(duì)、其他往來賬項(xiàng)核對(duì)

7.原材料、商品、低值易耗品賬實(shí)核對(duì)

8.月末盤點(diǎn)，盤盈盤虧賬務(wù)處理

9.根據(jù)記賬憑證統(tǒng)計(jì)核算成本費(fèi)用利潤

10.出具月度財(cái)務(wù)報(bào)告

第四篇：財(cái)務(wù)工作流程

財(cái)務(wù)工作流程

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)工作

1、省級(jí)部門預(yù)算的編報(bào)

（1）省級(jí)部門預(yù)算報(bào)表的編報(bào)（一上、一下）

財(cái)務(wù)室根據(jù)財(cái)務(wù)處“省級(jí)部門預(yù)算報(bào)表”會(huì)議精神，向所長匯報(bào)并經(jīng)批示后，根據(jù)編報(bào)要求及本單位具體情況編制部門預(yù)算(一上)報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤)——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總向院長匯報(bào)——院長批準(zhǔn)——向院長辦公會(huì)通報(bào)——院長簽批后報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處收到省財(cái)政廳下達(dá)的部門預(yù)算控制限額(一下)——我單位接收預(yù)算控制限額，財(cái)務(wù)工作流程。

（2）省級(jí)部門預(yù)算報(bào)表的編報(bào)（二上、二下）

我所根據(jù)預(yù)算控制限額(一下)，向所長匯報(bào)并經(jīng)批示后，調(diào)整部門預(yù)算(二上)，報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤)——財(cái)務(wù)處將各單位部門預(yù)算(二上)審核、匯總向院長匯報(bào)——院長批準(zhǔn)——向院長辦公會(huì)通報(bào)——院長簽批后報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處收到省財(cái)政廳下達(dá)的最終部門預(yù)算(二下)——向院屬各單位下達(dá)部門預(yù)算批復(fù)——我單位接收批復(fù)并執(zhí)行。

2、省級(jí)部門決算報(bào)表的編報(bào)

財(cái)務(wù)室根據(jù)“省財(cái)政廳部門決算報(bào)表”會(huì)議精神，依據(jù)財(cái)務(wù)收支狀況編報(bào)決算報(bào)表及編報(bào)說明，報(bào)所長批示——報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤)——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總——院長簽批——財(cái)務(wù)處報(bào)省財(cái)政廳。

3、季度報(bào)表的編報(bào)

我單位根據(jù)季度財(cái)務(wù)收支狀況編制季度報(bào)表，報(bào)所長批示——于次季初10日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)處一式一份(附軟盤)——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總，編制全院季度報(bào)表。

4、各科室財(cái)務(wù)收支情況月報(bào)表

財(cái)務(wù)室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報(bào)所長批示——報(bào)各創(chuàng)收科室室主任。

每季度結(jié)束，于次季度前10日內(nèi)，向所長匯報(bào)各項(xiàng)課題結(jié)余情況。

（二）政府采購計(jì)劃的申請(qǐng)與集中支付

財(cái)務(wù)室根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的部門預(yù)算(二下)要求，并結(jié)合本所情況，填報(bào)政府采購計(jì)劃——根據(jù)部門預(yù)算批復(fù)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)采購計(jì)劃，填報(bào)“省級(jí)政府采購計(jì)劃申請(qǐng)表”或“省級(jí)部門采購計(jì)劃申請(qǐng)表”一式兩份(附軟盤)，報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處審核、匯總——院長簽批——報(bào)省財(cái)政廳國庫處——省財(cái)政廳批復(fù)——我單位接通知后，與省政府采購中心聯(lián)系招標(biāo)采購事宜，簽訂采購合同——財(cái)務(wù)室填報(bào)“政府采購資金集中支付申請(qǐng)表”一式三份——財(cái)務(wù)處審核——院長簽批——我單位報(bào)省財(cái)政廳——省財(cái)政廳將采購款項(xiàng)直接支付中標(biāo)單位——我單位到省財(cái)政廳領(lǐng)取回執(zhí)單，送財(cái)務(wù)處一份——財(cái)務(wù)處和我單位分別進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

（三）國有資產(chǎn)管理工作

1、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記

財(cái)務(wù)室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權(quán)登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報(bào)產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)單位的產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表進(jìn)行審計(jì)——各單位取得合格的審計(jì)報(bào)告后，將產(chǎn)權(quán)登記所需要資料報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處對(duì)各單位資產(chǎn)報(bào)表及軟盤進(jìn)行審核后，通知省財(cái)政廳來院檢查驗(yàn)收——省財(cái)政廳驗(yàn)收合格后，發(fā)放產(chǎn)權(quán)登記證——根據(jù)財(cái)務(wù)處通知領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)登記證。

2、國有資產(chǎn)處置

（1）資產(chǎn)單價(jià)小于5萬元的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報(bào)，經(jīng)所長辦公會(huì)研究確定后處置，報(bào)醫(yī)科院財(cái)務(wù)處備案。

（2）資產(chǎn)單價(jià)大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置

我單位提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處下達(dá)處置意見書——我單位進(jìn)行處置。

（3）資產(chǎn)單價(jià)大于20萬元（含20萬元）的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報(bào)，經(jīng)所長辦公會(huì)研究通過后向醫(yī)科院財(cái)務(wù)處提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處起草申請(qǐng)，報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處根據(jù)省財(cái)政審批，起草審批意見——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。

汽車、土地及房屋的處置，無價(jià)值限制，處置流程同資產(chǎn)單價(jià)大于20萬元的處置。

3、固定資產(chǎn)日常管理

（1）入庫

各科室購置辦公家具、辦公設(shè)備時(shí)提出申請(qǐng)——財(cái)務(wù)室審核——報(bào)所長辦公會(huì)審批——由所采購小組負(fù)責(zé)采購或政府采購(參見(二))——購物發(fā)票、領(lǐng)料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續(xù)、記賬、填寫明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室記賬、報(bào)銷，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)工作流程》。

（2）出庫

各科室工作人員變動(dòng)時(shí)，使用的辦公家具、辦公設(shè)備——辦公室、財(cái)務(wù)室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫領(lǐng)料單——辦公室記賬、核查、轉(zhuǎn)賬、填寫明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室轉(zhuǎn)賬。

（3）報(bào)廢

各科室辦公家具、辦公設(shè)備等需報(bào)廢時(shí)——科室提出申請(qǐng)——科室負(fù)責(zé)人簽字——報(bào)辦公室審核同意(需報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的,經(jīng)過批準(zhǔn))——報(bào)廢處置——部門申請(qǐng)一式兩份與報(bào)廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室銷賬。

（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥

固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時(shí)，科室提出申請(qǐng)——報(bào)辦公室審核同意——到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取并逐項(xiàng)填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫其對(duì)應(yīng)部分——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字——交財(cái)務(wù)室調(diào)賬。

4、非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)

我單位根據(jù)本所實(shí)際情況，經(jīng)所長辦公會(huì)、所務(wù)會(huì)研究通過后，上報(bào)非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)的申請(qǐng)(包括可行性報(bào)告、投資金額或評(píng)估報(bào)告及議向書等)——財(cái)務(wù)處調(diào)研提出意見，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意后起草申請(qǐng)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處根據(jù)省財(cái)政廳批復(fù)起草審批意見，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見書執(zhí)行。

（四）所日常財(cái)務(wù)工作

1、借款

借款人填寫借款單或支票申請(qǐng)單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

2、日常報(bào)銷

經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字——出納辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、差旅費(fèi)的借款申請(qǐng)與結(jié)算

（1）借款申請(qǐng)

各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請(qǐng)——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。

（2）結(jié)算

結(jié)算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內(nèi)填寫出差伙食補(bǔ)助單——出納結(jié)算差旅費(fèi)用，填寫差旅報(bào)銷封面——結(jié)算人、科室負(fù)責(zé)人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結(jié)算手續(xù)。

4、支票的申領(lǐng)與結(jié)算

（1）支票的申領(lǐng)

經(jīng)辦人填寫支票申請(qǐng)單——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發(fā)支票。

（2）結(jié)算

領(lǐng)取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、工資發(fā)放工作

財(cái)務(wù)室編制工資發(fā)放單——專網(wǎng)申請(qǐng)計(jì)劃——財(cái)政批復(fù)計(jì)劃——接收用款額度——專網(wǎng)遞交授權(quán)支付申請(qǐng)——填寫支票報(bào)送銀行——銀行代發(fā)工資——財(cái)務(wù)室發(fā)放工資條。

（五）各項(xiàng)費(fèi)用收繳

1、各項(xiàng)費(fèi)用的代收代繳

財(cái)務(wù)室按各科室規(guī)定金額收繳款項(xiàng)——根據(jù)具體情況向繳款人開具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。

2、提取及上交院工會(huì)經(jīng)費(fèi)

季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)——工會(huì)經(jīng)費(fèi)的40%按季上繳財(cái)務(wù)處——由院工會(huì)會(huì)計(jì)上繳省直機(jī)關(guān)工委。

3、房租費(fèi)、暖氣費(fèi)的收繳

⑴職工未購住房房租費(fèi)：按省直房改辦有關(guān)文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。

⑵集體宿舍房租費(fèi)：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。

⑶暖氣費(fèi)：根據(jù)行政處核對(duì)的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)——由財(cái)務(wù)統(tǒng)一扣款。

4、交納院分?jǐn)傎M(fèi)、物業(yè)管理、水、電、維修等費(fèi)

辦公室接到行政處的收費(fèi)通知單后——進(jìn)行審核——發(fā)現(xiàn)問題，與相關(guān)部門溝通——無誤后，報(bào)所長批準(zhǔn)——通知會(huì)計(jì)付款。

5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn)工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)審報(bào)表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局機(jī)關(guān)事業(yè)保險(xiǎn)處繳納。

6、繳納職工失業(yè)保險(xiǎn)工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)繳納登記表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局失業(yè)保險(xiǎn)處繳納。

（六）住房公積金業(yè)務(wù)

1、住房公積金的轉(zhuǎn)出

調(diào)出職工將新住房公積金開戶行名稱和個(gè)人住房公積金賬號(hào)提交財(cái)務(wù)室——財(cái)務(wù)室填寫住房公積金轉(zhuǎn)移憑證，報(bào)濟(jì)南市住房公積金管理中心審批——財(cái)務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉(zhuǎn)移手續(xù)——建行將職工住房公積金賬戶余額轉(zhuǎn)入新開戶住房公積金賬戶。

2、住房公積金的提取

申請(qǐng)?zhí)崛∪颂峤毁彿堪l(fā)票或房產(chǎn)證等證明——財(cái)務(wù)室填寫住房公積金提取申請(qǐng)表和支付憑證，報(bào)住房公積金管理中心審批——財(cái)務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續(xù)——財(cái)務(wù)室接到收賬通知，通知職工本人領(lǐng)取住房公積金。

第五篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程

一、烏當(dāng)工業(yè)園統(tǒng)計(jì)報(bào)表：

(1)月報(bào)報(bào)送每個(gè)月月底27號(hào)---下月初5號(hào)之前完成操作：另一臺(tái)電腦開機(jī)密碼544537→進(jìn)入辦公系統(tǒng)→e（鏈接網(wǎng)站）→收藏夾→國家統(tǒng)計(jì)聯(lián)網(wǎng)直報(bào)門戶→一套表企業(yè)填報(bào)登錄（京云萬峰）→統(tǒng)計(jì)聯(lián)網(wǎng)直報(bào)平臺(tái)→用戶名662995860→密碼662995860→驗(yàn)證碼（?）→登陸確定報(bào)表報(bào)送→找到去年同期相對(duì)的數(shù)據(jù)開始填報(bào)→點(diǎn)擊審核（通過）→點(diǎn)擊報(bào)表報(bào)送

(2)財(cái)務(wù)狀況月報(bào)每月1號(hào)之后，18號(hào)之前操作完成 ：根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)軟件生成上月財(cái)務(wù)報(bào)表重新調(diào)整銷售收入，完成新利潤表及資產(chǎn)負(fù)債表再填入報(bào)送報(bào)表當(dāng)中→審核（通過）→報(bào)送報(bào)表

（3）季報(bào)（三個(gè)月操作一次）

二、每個(gè)月10號(hào)之前完成下列操作：（1）抄稅-----流程如下→a:插入IC卡→ b:點(diǎn)擊桌面進(jìn)入“防偽開票” → c:進(jìn)入系統(tǒng)→輸入密碼23456789→d:點(diǎn)報(bào)稅處理→e:抄稅處理→f:本期資料（上月日期）確定→g:發(fā)票抄稅處理成功點(diǎn)確定→h:點(diǎn)擊發(fā)票資料→i:確定→j:打印（專用發(fā)票匯總表/普通發(fā)票匯總表）

（2）報(bào)稅-------直接點(diǎn)擊遠(yuǎn)程抄報(bào)→報(bào)稅狀態(tài)→遠(yuǎn)程抄報(bào)→退出系統(tǒng)即可

三、每個(gè)月15號(hào)之前完成清卡（一般情況是外賬會(huì)計(jì)報(bào)完稅后電話通知）清卡----插入IC卡→點(diǎn)擊桌面進(jìn)入“防偽開票” →進(jìn)入系統(tǒng)→輸入密碼23456789→點(diǎn)擊遠(yuǎn)程抄報(bào)→報(bào)稅狀態(tài)→報(bào)稅結(jié)果（提示是成功）→點(diǎn)擊清卡→退出系統(tǒng)

備注：系統(tǒng)軟件出現(xiàn)任何問題咨詢客服熱線→96096

四、驗(yàn)票（進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣）每月月底完成操作：（1）驗(yàn)票前準(zhǔn)備：把芳馨公司開黃豆發(fā)票的數(shù)量加起來總數(shù)，再由康樂開出同等數(shù)量低價(jià)格的發(fā)票給芳馨，剩下金額需經(jīng)過計(jì)算再開票（2）驗(yàn)票：點(diǎn)擊桌面網(wǎng)上認(rèn)證→認(rèn)證處理→實(shí)時(shí)認(rèn)證處理→自動(dòng)掃描→操作員1520112→密碼123456→確定即可→第二張繼續(xù)點(diǎn)擊→掃描即可→認(rèn)證通過（芳馨公司操作員：001，密碼：12345）

（3）打印清單流程：查詢→增值稅本地查詢→認(rèn)證月份（即本月）→本地查詢→左上角打印→放入A4紙→增值稅清單→表格左上角→查詢→打印→兩面（認(rèn)證結(jié)果通知書/認(rèn)證結(jié)果清單）

五、每月5-6號(hào)左右完成相關(guān)發(fā)票復(fù)印：整個(gè)月的原始單據(jù)保管及復(fù)印，復(fù)印的票據(jù)做一份交接清單，原始單據(jù)整理好給會(huì)計(jì)公司做賬。

六、月底最后一天與庫管員進(jìn)行物資盤點(diǎn)：主要盤點(diǎn)對(duì)象為原輔料，當(dāng)月材料入庫清單當(dāng)入并匯總，月底出盤點(diǎn)表。每月5號(hào)之前完成核對(duì)庫管員交來的盤點(diǎn)表，每月10號(hào)之前完成領(lǐng)料單的錄入及統(tǒng)計(jì)匯總表，并依此為依據(jù)完成會(huì)計(jì)憑證。

七、每月20日之前完成：（1）與出納對(duì)賬，若現(xiàn)金及銀行數(shù)據(jù)相吻合，即填制好月資金盤點(diǎn)表。（2）完成上個(gè)月所有的會(huì)計(jì)憑證，出財(cái)務(wù)報(bào)表。（3）登記費(fèi)用分析表（每生產(chǎn)一斤豆占多少材料費(fèi)），出費(fèi)用報(bào)表。

八、康樂公司發(fā)票填開流程：（1）插入IC卡→點(diǎn)擊桌面進(jìn)入“防偽開票” →進(jìn)入系統(tǒng)→輸入密碼23456789→點(diǎn)擊左上角“發(fā)票管理” →發(fā)票開具管理（B）→發(fā)票填開→普通發(fā)票填開（專用發(fā)票填開）→點(diǎn)擊復(fù)制以前相對(duì)應(yīng)的公司→按實(shí)際開票金額進(jìn)行修改→填好后點(diǎn)擊打印→選擇相對(duì)應(yīng)的紙質(zhì)發(fā)票整齊放入打印機(jī)→注意事項(xiàng)（公司名稱，開票金額是否相符，單價(jià)是否合理，名稱是否正確）

九、購買發(fā)票：（若發(fā)票全部開完）（1）須打印一份發(fā)票匯總表（2）發(fā)票購買本（3）注意是報(bào)稅后清卡才能購買發(fā)票（4）購買份數(shù)為25份，屬烏當(dāng)振華分局

十、填制憑證：每月20日之前操作完成，流程如下：把用友密碼狗插入主機(jī)→點(diǎn)擊桌面“T3” →確定→賬套（001貴州康樂豆業(yè)有限公司）→操作日期（按所需選擇或默認(rèn)）→確定→點(diǎn)擊“總賬系統(tǒng)”→點(diǎn)擊“記賬” →按會(huì)計(jì)分錄錄入數(shù)據(jù)完成→點(diǎn)擊“增加”自動(dòng)生成另一張新的記賬憑證

注意事項(xiàng)（根據(jù)原始憑證做完所有會(huì)計(jì)分錄后，待攤費(fèi)用的攤銷分錄/鍋爐租賃費(fèi)按季度預(yù)付款每月攤銷費(fèi)用/計(jì)提設(shè)備折舊/煤領(lǐng)用/產(chǎn)品入庫/結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本）

十一、月末轉(zhuǎn)賬：進(jìn)入系統(tǒng)后點(diǎn)擊“月末轉(zhuǎn)賬”→點(diǎn)擊左上角“結(jié)轉(zhuǎn)月份”（選擇所需月份）→點(diǎn)擊“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”→點(diǎn)擊“包含未記賬憑證” →點(diǎn)擊“類型” →選擇“收入” →右上角“全選” →右下方“確定” →點(diǎn)擊“同步結(jié)轉(zhuǎn)” →點(diǎn)擊“保存” →選擇“支出” →右上角“全選” →右下方“確定” →點(diǎn)擊“同步結(jié)轉(zhuǎn)” →點(diǎn)擊“保存”

十二、月末結(jié)賬每月25日之前操作完成，流程如下：進(jìn)入系統(tǒng)后點(diǎn)擊“記賬” →點(diǎn)擊“全選” →點(diǎn)擊“下一步” →點(diǎn)擊“下一步” →點(diǎn)擊“記賬” →點(diǎn)擊“完成”

回到系統(tǒng)界面后點(diǎn)擊“月末結(jié)賬” →點(diǎn)擊所需結(jié)賬的日期→點(diǎn)擊“下一步” →點(diǎn)擊“對(duì)賬” →點(diǎn)擊“下一步” →點(diǎn)擊“完成”

十三、上月財(cái)務(wù)報(bào)表每月25日之前操作完成，流程如下：進(jìn)入系統(tǒng)后點(diǎn)擊左排“財(cái)務(wù)報(bào)表” →左上角“文件” →選擇“1，g/有用財(cái)務(wù)報(bào)表/資產(chǎn)負(fù)債表” →左上角“編輯” →選擇“追加” →選擇“表頁” →追加表頁默認(rèn)“1” →確認(rèn)→點(diǎn)擊左下三排“年” →更改對(duì)話框中所需年月→點(diǎn)擊“確認(rèn)” →點(diǎn)擊

“是” →點(diǎn)擊“保存” →點(diǎn)擊“打印”

選擇“2，g/有用財(cái)務(wù)報(bào)表/損益表” →左上角“編輯” →選擇“追加” →選擇“表頁” →追加表頁默認(rèn)“1” →確認(rèn)→點(diǎn)擊左下三排“年” →更改對(duì)話框中所需年月→點(diǎn)擊“確認(rèn)” →點(diǎn)擊“是” →點(diǎn)擊“保存” →點(diǎn)擊“打印”

十四、反結(jié)賬，即在誤操作結(jié)賬的情況下的操作流程：進(jìn)入系統(tǒng)后（1）點(diǎn)擊左上角“總賬” →點(diǎn)擊“期末” →點(diǎn)擊“結(jié)賬” →選擇所需反結(jié)賬的年月→Ctrk+Shift+F6→退回系統(tǒng)界面

（2）點(diǎn)擊左上角 “總賬” →點(diǎn)擊“期末” →點(diǎn)擊“對(duì)賬” →選擇所需年月→Ctrl+H(顯示恢復(fù)記賬)→點(diǎn)擊“確定”

（3）點(diǎn)擊左上角 “總賬” →點(diǎn)擊“憑證” →點(diǎn)擊“恢復(fù)記賬前狀態(tài)” →點(diǎn)擊顯示的對(duì)話框（選擇所需）

（4）刪除分錄:點(diǎn)擊系統(tǒng)界面“填制憑證” →點(diǎn)擊“查詢” →選擇月份，填入多少號(hào)→點(diǎn)擊“制單” →選擇“刪除分錄”或“作廢憑證” →點(diǎn)擊“整理憑證”→點(diǎn)擊“確定”

十五、T3財(cái)務(wù)通普及版，每月查詢客戶科目余額表操作流程：進(jìn)入系統(tǒng)后點(diǎn)擊左排“往來管理” →點(diǎn)擊左上角“往來” →點(diǎn)擊“賬簿” →點(diǎn)擊“客戶余額表” →點(diǎn)擊“客戶科目余額表” →點(diǎn)擊“113應(yīng)收賬款” →點(diǎn)擊“月份” →點(diǎn)擊“含未記賬憑證” →點(diǎn)擊“確定”備注：（用友軟件客服技術(shù)支持熱線5803255）

十六、貴州龍緣盛每月15號(hào)之前完成網(wǎng)上稅務(wù)申報(bào)，操作流程：（1）地稅開啟電腦544537→進(jìn)入辦公系統(tǒng)→點(diǎn)擊網(wǎng)頁e→收藏夾→點(diǎn)擊貴州省地方稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)→管理編碼***→密碼：258369→手機(jī)獲取（動(dòng)態(tài)密碼）→財(cái)務(wù)報(bào)表錄入→執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)→資產(chǎn)負(fù)債表（按在電腦事先編制好的數(shù)據(jù)填入）→點(diǎn)保存→進(jìn)行利潤表的填報(bào)

（2）國稅開啟電腦544537→進(jìn)入稅控系統(tǒng)→點(diǎn)擊桌面“稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件” →用戶名：user→納稅人識(shí)別號(hào):52273006102230x→創(chuàng)建報(bào)表→（按在電腦事先編制好的數(shù)據(jù)填入）

十七、康樂貸款卡年審必須在每年的六月三十日之前完成（朝陽建行），操作流程：（1）準(zhǔn)備所需資料→可參考前年審資料→我的電腦→F盤→“貸款卡年審康樂”文件夾→人行報(bào)表模版1→“貸款卡《行政許可申請(qǐng)書》”用A4紙打印完整→基本信息模版（電子報(bào)表）→財(cái)務(wù)報(bào)表模版（電子報(bào)表）

（2）遞交準(zhǔn)備資料到公司所開立基本賬戶行或遞交到公司開立一般賬戶行

十八、芳馨貸款卡年審必須在每年的十月三十一日之前完成（工商銀行解五支行），操作流程：（1）準(zhǔn)備所需資料→可參考前年審資料→我的電腦→F盤→2013文件夾→“2013芳馨貸款卡年審”文件夾→人行報(bào)表模版

1→“貸款卡《行政許可申請(qǐng)書》”用A4紙打印完整→基本信息模版（電子報(bào)表）→財(cái)務(wù)報(bào)表模版（電子報(bào)表）→備注:也可上網(wǎng)（中國人民銀行貴陽分行）下載更新電子模版

（2）遞交準(zhǔn)備資料到公司所開立基本賬戶行（工行解五路分行）或遞交到公司開立一般賬戶行（農(nóng)業(yè)銀行烏當(dāng)支行）

十九、經(jīng)銷商曾德蘭結(jié)算操作流程：→芳馨郵箱changqi.330501@163.com →密碼：050427→打印客戶沃爾瑪回款通知書→我的電腦→F盤→“2013”文件夾→2013年超市經(jīng)銷商結(jié)算明細(xì)→沃爾瑪曾德蘭（根據(jù)貨款回單，所開具的發(fā)票為依據(jù)核算好）→打印

二十、貴陽北京華聯(lián)店稅票錄入須在當(dāng)天開完發(fā)票完成，操作流程:(1)我的電腦→點(diǎn)擊“e” →點(diǎn)擊“收藏夾” →點(diǎn)擊“超市供應(yīng)商系統(tǒng)北京華聯(lián)綜合超市股份有限公司貴陽地址→供應(yīng)商編號(hào)23745→密碼956123→點(diǎn)擊“登陸” →點(diǎn)擊右上角“結(jié)算系統(tǒng)” →點(diǎn)擊“稅票系統(tǒng)” →選擇門店（按所需選擇）→點(diǎn)擊“錄入稅票” →點(diǎn)擊“提交信息” →按提示操作下一步完成即可，