第一篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理辦法參考

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為把XXXX辦成真正的國有商業(yè)銀行，建立自主經(jīng)營、自擔風(fēng)險、自負盈虧、自我約束的經(jīng)營機制，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和人民銀行有關(guān)對國有商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的要求，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行（含哈爾濱、沈陽、西安、武漢、廣州、長春、南京、成都、新疆兵團分行，濟南、杭州分行，珠海、汕頭、蘇州分行）；上海、深圳、西藏分行和總行營業(yè)部、海外分行可參照本辦法執(zhí)行。

各分行根據(jù)實際情況，對下自主決定可行的資產(chǎn)負債比例管理方式。

第三條 本辦法適用于人民幣業(yè)務(wù)。外匯業(yè)務(wù)按人民銀行外匯資產(chǎn)負債比例管理辦法執(zhí)行。

第四條 本辦法的制定主要體現(xiàn)以下原則：

根據(jù)人民銀行的要求，現(xiàn)行的是資產(chǎn)負債比例管理基礎(chǔ)上的規(guī)模管理，是向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變過程中的過渡性辦法。

1.系統(tǒng)性。資產(chǎn)負債比例管理不僅是資金計劃的單項管理，而且也是對資產(chǎn)負債所涉及的主要業(yè)務(wù)進行全面系統(tǒng)的綜合管理。

2.自律性。促進XXXX逐步建立商業(yè)銀行經(jīng)營機制，使XXXX資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)符合商業(yè)銀行的基本要求。

3.效益性。完善XXXX內(nèi)部各項管理，優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提高XXXX整體經(jīng)濟效益。

第五條 XXXX按照人民銀行有關(guān)資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定接受監(jiān)管，各分行接受人民銀行當?shù)胤中械谋O(jiān)管。

第六條 遇到重大社會經(jīng)濟環(huán)境變化和人民銀行重大政策調(diào)整，總行將調(diào)整本辦法。

第二章 資產(chǎn)負債比例管理的指標體系

第七條 資產(chǎn)負債比例管理的指標體系包括考核指標和監(jiān)測指標兩類?？己酥笜税ù尜J款增量比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量比例、利息收回率、備付金比例、拆借資金比例、資金調(diào)度計劃完成率。監(jiān)測指標包括存貸款余額比例、存款市場占有率、中長期貸款比例、專項貸款完成率、資產(chǎn)利潤率（以上比例計算公式見附表）?？己酥笜说膱?zhí)行結(jié)果與存貨比例掛鉤。監(jiān)測指標用以分析和評價各分行的資產(chǎn)負債比例執(zhí)行情況。

第八條 總行根據(jù)XXXX三年發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合各分行的實際情況，對各行分別下達考核指標的規(guī)定比例。

考核指標按月監(jiān)測，按季考核；監(jiān)測指標按月上報。各分行應(yīng)于每月10日前上報上月的人民幣資產(chǎn)負債比例監(jiān)測考核表，并按季上報資產(chǎn)負債比例執(zhí)行情況的分析報告。

第三章 負債管理

第九條 負債管理主要包括對存款、向總行和人民銀行借款、拆入資金等債務(wù)的管理。

第十條 負債管理主要是通過資金組織措施，積極消化農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款，清理不合理同業(yè)負責占用，按計劃完成總行資金調(diào)度和人民銀行調(diào)控任務(wù)，逐步調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，降低負債成本，增加自身存款總量，爭取系統(tǒng)信貸資金的自求平衡。

第十一條 各分行根據(jù)人民銀行要求，結(jié)合當?shù)剞r(nóng)村金融改革等實際情況，逐步降低農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款占XXXX存款的比重，妥善處理行、社資金關(guān)系。

第十二條 按照人民銀行的要求和總行規(guī)定，嚴格控制拆借資金的總量和占存款的比重?？傂懈鶕?jù)各分行的情況，對同業(yè)拆借業(yè)務(wù)授予不同的權(quán)限。各分行拆借資金要執(zhí)行人民銀行同業(yè)拆借市場管理辦法和總行的有關(guān)規(guī)定。

第十三條 嚴格執(zhí)行總行下達的資金調(diào)度計劃，搞好資金的合理配置。有向總行借款的分行要積極歸還借款，嚴格執(zhí)行總行下達的還款計劃。新增借款要與存貸比例、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益掛鉤。

第四章 資產(chǎn)管理

第十四條 資產(chǎn)管理以信貸資產(chǎn)管理為主，同時包括對債券投資、拆出資金、應(yīng)收利息、在中央銀行的存款、庫存現(xiàn)金等資產(chǎn)的管理。

第十五條 資產(chǎn)管理的目標是：保持資產(chǎn)的適度流動性，控制資產(chǎn)風(fēng)險，提高資產(chǎn)收益率，促進資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性的最佳組合。

第十六條 各分行要根據(jù)已有的不良信貸資產(chǎn)比例，提出分年提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目標和實施方案。總行對信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差且無改進的分行，要從緊核定其存貸比例。

第十七條 加強重點客戶的貸款管理，各分行有以下情況之一者，要報總行有關(guān)信貸部門備案：

1.單一客戶貸款余額1億元（含1億元）以上；

2.單一客戶貸款催收余額500萬元（含500萬元）以上；

3.單一客戶未核銷貸款呆帳余額200萬元（含200萬元）以上。

第十八條 根據(jù)人民銀行的要求和總行的有關(guān)規(guī)定，各分行要加強轄內(nèi)行在人民銀行開戶管理，保持適當備付金，減少無息和低息資金占用。超額備付金要及時調(diào)整。

各分行要按時足額上繳二級準備金。

第十九條 積極開展債券業(yè)務(wù)，根據(jù)總行授權(quán)，依法參與債券市場。按季分類上報債券投資余額和交易量。

第二十條 未經(jīng)總行授權(quán)，不得辦理同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

第二十一條 在清理資金來源和運用和基礎(chǔ)上，嚴格控制新增非盈利資產(chǎn)的占用量和比重。對存貨軋差后剩余資金用途不明的，總行有權(quán)要求及時報告，并增加收回借款或上存計劃。對非信貸資產(chǎn)占用結(jié)構(gòu)要按季分析說明。

第二十二條 各分行當年新增應(yīng)收利息和虧損視同存款減少，計算和考核存貸款增量比例時按50％相應(yīng)扣除。

第五章 存貸款比例管理

第二十三條 存貨比例管理與貸款限額管理并存，相互關(guān)聯(lián)。

第二十四條 本辦法所指存款包括企業(yè)存款、農(nóng)業(yè)存款、儲蓄存款，不包括農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款和準備金；所指貸款包括各項農(nóng)業(yè)貸款、工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、其他貸款、基建技改貸款和政策性住房貸款等。其口徑與信貸項目電報統(tǒng)計口徑一致。

第二十五條 總行確定各分行存貸款增量比例的基本原則是：兼顧歷史，效益傾斜，逐步降低資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營效益低、超負荷經(jīng)營的分行的存貸款余額比例。

第二十六條 總行確定年度基礎(chǔ)貸款規(guī)模和增量存貸比例力求體現(xiàn)區(qū)別對待的原則，根據(jù)各分行上年正常貸款占全國的正常貸款比重和支農(nóng)貸款投放量，并考慮存貸款余額比例、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益三項因素，確定各分行本年度基礎(chǔ)貸款規(guī)模。該規(guī)模與本年度存款增量計劃之比形成本年度增量基本比例，原則上不超過75％?；A(chǔ)貸款規(guī)模原則上不予調(diào)減。

第二十七條 在完成總行核定存款計劃的前提下，總行根據(jù)以下因素，對各分行超計劃存款核定存貸款比例。

1.存款增加額；

2.各項考核指標完成情況；

3.各項貸款結(jié)構(gòu)執(zhí)行情況；

4.資金調(diào)度計劃完成情況；

5.當年新增應(yīng)收利息和當年增加虧損。

第二十八條 在未完成存款計劃時，總行下達各分行的基礎(chǔ)貸款規(guī)模，未經(jīng)批準，不得突破。因特殊原因要求調(diào)增的，要向總行提交詳細的書面報告，經(jīng)批準后方可調(diào)整。在完成或即將完成全年存款計劃時，要向總行書面報告，提出超計劃存款預(yù)測數(shù)，由總行下達存貸比例后執(zhí)行。

第二十九條 總行于12月上旬根據(jù)各分行的考核指標執(zhí)行情況，對存貸款增量比例最終認定，并將其換算成年度貸款規(guī)模，下達貸款規(guī)模通知書。

第三十條 為了準確地按季核定分行季度存貸比例，各分行必須于季前15日內(nèi)上報總行季度存貸款預(yù)測數(shù)。

第三十一條 加強資金調(diào)度，縮小地區(qū)性不平衡?？傂懈鶕?jù)各分行的存貸款增量比例編制年度資金調(diào)度計劃。對專項支農(nóng)等貸款大于資金來源造成的資金缺口，或全年存款異常下降的，總行通過資金調(diào)度計劃解決，或調(diào)減基礎(chǔ)貸款規(guī)模。

第三十二條 為保證專項等支農(nóng)貸款的落實，在核定存貸比例基礎(chǔ)上下達限額?？傂袑ｍ椀戎мr(nóng)貸款任務(wù)較重的分行，可適當調(diào)高存貸款比例。當存貸款增量比例已經(jīng)到位，而專項貸款任務(wù)因自身工作原因尚未完成時，分行必須壓縮相關(guān)項下的非專項貸款，以保證當年專項貸款的到位。因農(nóng)副產(chǎn)品收購需增加貸款投放的，在農(nóng)采貸款下降部分歸位后，總行可考慮調(diào)整存貸款增量比例。

第六章 資產(chǎn)負債比例管理的組織與實施

第三十三條 為保證資產(chǎn)負債比例管理工作的順利進行，總、分行要成立資產(chǎn)負債管理委員會（下簡稱管委會）。管委會主任由行長兼任，副主任和委員由行長指定。管委會的主要職責是：制定全行資產(chǎn)負債管理總目標和指標體系，協(xié)調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)部門工作關(guān)系，督促資產(chǎn)負債管理各項指標的落實，分析全行的資產(chǎn)負債比例的狀況，對各分行的資產(chǎn)負債狀況提出改進意見。

第三十四條 資產(chǎn)負債比例管理委員會下設(shè)辦公室，具體負責全行及各分行的資產(chǎn)負債比例監(jiān)測考核工作；上報人民銀行資產(chǎn)負債比例監(jiān)測考核表；整理管委會的例會記錄，起草有關(guān)資產(chǎn)負債比例管理的文件。

第三十五條 資金計劃部門負責比例指標體系的監(jiān)測、分析、綜合和考核，負責制定各分行的存貸比例、拆借資金比例、備付金比例、資金調(diào)度計劃完成率，并根據(jù)存貸款比例執(zhí)行情況調(diào)度和調(diào)劑資金，分析和考核資金的使用效益。

第三十六條 信貸部門負責貫徹落實管委會有關(guān)信貸管理和信貸投放的決議；監(jiān)測考核信貸資產(chǎn)質(zhì)量比例、中長期貸款比例、利息收回率；對各分行信貸資產(chǎn)風(fēng)險度進行統(tǒng)計和評價，并就信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險度管理向管委會提出建議和報告。督促各分行落實專項貸款計劃。

第三十七條 財務(wù)部門負責監(jiān)測和考核各分行的負債成本及資產(chǎn)利潤率，協(xié)助信貸部門提高柜臺收息率，并就全行的損益狀況及原因，按季向管委會提供分析報告。

第三十八條 資金組織部門負責制定全行和各分行的存款計劃；監(jiān)測全行的存款成本和存款市場占有率，并定期分析報告；預(yù)測各分行的存款趨勢，對可能出現(xiàn)的影響存款大幅度波動的因素要及時向管委會報告。

第三十九條 稽核部門負責定期稽核資產(chǎn)負債比例管理的各項考核指標和監(jiān)測指標完成情況，并定期向管委會提交稽核報告。

附表：

人民幣資產(chǎn)負債比例監(jiān)測考核表

分行

年

月

單位：萬元、％

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｜月末｜比年初增減｜

考核比例和監(jiān)測比例

｜上期｜本期比例

｜余額｜

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｜比例｜

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１．現(xiàn)金

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｜考核比例：

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２．在人行存款

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｜１．存貸款增量比例

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３．繳存人行準備金｜

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｜２．逾期貸款比例

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４．存、拆放同業(yè) ｜

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催收貸款比例

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其中：同業(yè)拆出｜

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｜３．利息收回率

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５．存放系統(tǒng)內(nèi)款項｜

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｜４．拆入資金比例

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其中：上存總行｜

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拆出資金比例

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６．交人行財政存款｜

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｜５．資金調(diào)度計劃完成率

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７．債券類投資

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｜ 其中：上存資金計劃完成率｜

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８．各項貸款

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｜ 歸還總行借款計劃完成率 ｜

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ａ．短期貸款

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ｂ．長期貸款

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ｃ．逾期貸款

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ｄ．催收貸款

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９．應(yīng)收利息

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１０．其他應(yīng)收款 ｜

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１１．在建工程

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１２．固定資產(chǎn)凈值｜

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１３．其他資產(chǎn)

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｜監(jiān)測比例

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１４．虧損掛帳

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｜１．存貸款余額比例

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合計｜

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｜２．存款市場占有率

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１５．各項存款

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｜３．中長期貸款比例

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１６．系統(tǒng)內(nèi)存放 ｜

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｜４．備付金比例

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其中：向總行借款｜

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｜５．專項貸款計劃完成率

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１７．向人行借款 ｜

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｜６．資產(chǎn)利潤率

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１８．財政性存款 ｜

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１９．同業(yè)拆、存放｜

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其中：信用社存款｜

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同業(yè)拆入 ｜

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２０．應(yīng)付利息

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２１．其他應(yīng)付款 ｜

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２２．結(jié)益

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２３．聯(lián)行往來

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２４．其他負債

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小

計｜

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２５．所有者權(quán)益 ｜

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其中：實收資本｜

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合計｜

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注：上存總行存款包括上交二級準備金。

聯(lián)行往來包括匯出匯款。

同業(yè)拆出、拆入包括銀行業(yè)和非銀行金融機構(gòu)拆出和拆入。

第四十條 統(tǒng)計部門負責定期統(tǒng)計各分行的資產(chǎn)負債比例執(zhí)行報表，交管委會分析和評價。

第七章 附 則

第四十一條 本辦法自1996年4月1日起實施。凡過去有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致，一律以本辦法為準。

第四十二條 本辦法由總行資產(chǎn)負債管理委員會負責解釋和修改。

第四十三條 各分行要制定資產(chǎn)負債比例管理實施細則和資產(chǎn)負債比例委員會工作條件，報總行備案。

附件：資產(chǎn)負債比例計劃公式

考核指標包括：

1.存貸款增量比例＝各項貸款比年初增加額／各項存款比年初增加額×100％

2.逾期貸款比例＝逾期貸款余額／各項貸款余額×100％

催收貸款比例＝催收貸款余額／各項貸款余額×100％

3.利息收回率＝（利息收入－當年新增應(yīng)收利息）／利息收入×100％

4.備付金比例＝（在人民銀行存款＋庫存現(xiàn)金）余額／各項存款余額×100％

5.拆入資金比例＝同業(yè)拆入余額／各項存款余額×100％

拆出資金比例＝同業(yè)拆出余額／各項存款余額扣除準備金、備付金×100％

拆借資金比例經(jīng)總行授權(quán)并核定比例。

6.資產(chǎn)調(diào)度計劃完成率包括：

上存資金計劃完成率＝本期實際上存資金增加數(shù)／上存資金計劃×100％

歸還總行借款計劃完成率＝本期向總行借款下降數(shù)／歸還總行借款計劃×100％

監(jiān)測指標包括：

1.存貸款余額比例＝各項貸款余額／各項存款余額×100％

2.存款市場占有率＝本期各項存款增加額／本期各家金融機構(gòu)存款增加額×100％

3.專項貸款計劃完成率＝專項貸款實際增加額／專項貸款計劃×100％

專項貸款主要包括國務(wù)院核定的糧棉大縣和兩高一優(yōu)貸款。

4.中長期貸款比例＝（中長期＋催收）貸款余額／各項貸款余額×100％

5.資產(chǎn)利潤率＝各項業(yè)務(wù)利潤總和／本外幣資產(chǎn)總額×100％

以上各項存款中均不包括農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款／準備金。

各項指標按總行有關(guān)職能部門下達計劃和任務(wù)執(zhí)行，總行不統(tǒng)一核定各項指標。

第二篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理

第一章、資產(chǎn)管理

1.1.資產(chǎn)管理理論

(一)真實票據(jù)理論

一、理論背景：真實票據(jù)論是在18世紀英國銀行管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。

二、基本觀點：

1.短期商業(yè)周轉(zhuǎn)貸款：銀行貸款的資金主要來自于流動性很強的活期存款，因此為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存，就一定要保持資金的高度流動性，所以貸款應(yīng)該是短期的、工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。2.3.自償性：貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實的票據(jù)為抵押，這些票據(jù)到期后會形成資金自動償還，因此也叫做自償性貸款理論。

不發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款和消費貸款、長期設(shè)備貸款等，即使發(fā)放也必須限定在銀行的自由資本和現(xiàn)有儲蓄存款的范圍內(nèi)。

三、優(yōu)點：

1.2.3.1.2.3.第一次明確了商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和資金配置的重要原則。強調(diào)了資金運用受制于資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。

強調(diào)了銀行應(yīng)該保持資金的高度流動性，確保經(jīng)營安全。

未考慮到短期存款的沉淀部分和長期存款比重的上升，忽略了銀行資金來源的潛力，配置太多的資金在盈利性較低的短期商業(yè)貸款上，降低了盈利性。

資金運用限定在狹窄的范圍內(nèi)，不利于經(jīng)濟的長期發(fā)展和銀行發(fā)展、分散風(fēng)險。真實票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款自償性是相對的，易受經(jīng)濟周期波動影響，有違約風(fēng)險。

四、缺點：

(二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換性理論

一、理論背景：20世紀提出，一戰(zhàn)以后，西方迅速恢復(fù)經(jīng)濟，國家大量發(fā)行公債，銀行也逐步把資金部分轉(zhuǎn)移到購買政府債券上去了。

二、基本觀點：

1.2.銀行保持流動性的關(guān)鍵不在于貸款期限的長短，而在于銀行持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

在保持銀行流動性的基礎(chǔ)上，可以拓寬資產(chǎn)運用的范圍，商業(yè)銀行的資產(chǎn)不一定局限于自償性貸款，可以講一部分分布在需要款項時可以立即出售的證券資產(chǎn)上。

三、優(yōu)點：突破了商業(yè)貸款管理理論對銀行資產(chǎn)運用的狹窄局限，使得銀行在注重流動性的同時資產(chǎn)范圍顯著擴大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。

四、缺點：沒有考慮到經(jīng)濟景氣狀況的影響。

1.2.一旦出現(xiàn)蕭條，證券行市大跌，人們競相拋售證券的時候，銀行會受到損失。片面的強調(diào)證券轉(zhuǎn)手，一定程度上忽略了證券的真實資產(chǎn)質(zhì)量。

(三)預(yù)期收入理論

一、理論背景：1940s二戰(zhàn)后，隨著美國經(jīng)濟恢復(fù)和發(fā)展，股利消費的經(jīng)濟政策對生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備更新提出要求，中長期貸款需求增長很快，而且貸款回收前景好。

二、基本理論：

1.2.商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，不再與貸款的自償性和資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換性，而在于借款人未來的預(yù)期收入。

貸款期限并非一個絕對的控制因素，只要貸款的償還有未來的現(xiàn)金流保障，銀行按照貸款的期限進行組合，使得資金的回流呈現(xiàn)可以控制的規(guī)律性，同樣可以保證流動性。

三、優(yōu)點：

1.2.依據(jù)借款人的預(yù)期收入來判斷資金運用的方向，突破了傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理理論根據(jù)資產(chǎn)的期限、自償性和可轉(zhuǎn)換性來決定資金運用的做法。

為銀行拓寬了盈利性的新的業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù)，使得銀行開始向長期性經(jīng)濟活動大量滲透，促進資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多樣化。

四、缺點：

1.2.銀行將資產(chǎn)經(jīng)營建立在對借款人未來收入的預(yù)測基礎(chǔ)上，缺乏可靠性。

尤其在長期放款和投資中，不確定性增加，借款人的經(jīng)營狀況可能發(fā)生變化，未來的償付能力可能小于預(yù)期。

1.2.資產(chǎn)管理方法

一、資金集中法：不論銀行的資金來源如何，將各種資金集中，按照資產(chǎn)流動性的不同配置到不同資產(chǎn)上去，同時盡量考慮盈利性的需要，盡可能降低高流動性資產(chǎn)。

二、資金分配法：

1.2.原理：按照資金來源的流動性強弱來確定資金的分配順序和數(shù)量，使得各種資金來源的周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，做到銀行資產(chǎn)與負債的償還期保持高度的對稱關(guān)系。負債流動性的劃分標準： 1)2)資金來源的周轉(zhuǎn)率

對其法定準備金率的高低：周轉(zhuǎn)速度快，法定準備金率高，資金穩(wěn)定性就較弱，那么這類資金就分配給流動性較強的資產(chǎn)項目。

三、線性規(guī)劃法

1.2.定義：直接利用運籌學(xué)方法解決資產(chǎn)分配問題的管理科學(xué)方法，解決在一些變量受到約束時，現(xiàn)行函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問題。四個步驟： 1)2)3)4)建立模型目標函數(shù)。

選擇模型中的變量建立函數(shù)式。確立約束條件。

在股東財富最大化的前提下求該目標函數(shù)的最佳資產(chǎn)組合解。

第二章、負債管理理論

一、理論背景：20世紀60年代開始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論，西方各國對商業(yè)銀行實行嚴格的利率管制，以及直接融資的發(fā)展，使得銀行面臨資金來源緊缺和流動性的巨大壓力，不得不從貨幣市場引進資金來保證資產(chǎn)流動性的要求。

二、基本理論：

1.2.負債管理的核心：負債不是既定的，而是可以由銀行主動擴張的，資金的來源是可以控制的，而不是像資產(chǎn)管理理論中認為資金來源是銀行經(jīng)營管理的外生變量。

銀行的流動性不僅可以通過加強資產(chǎn)管理來獲得，也可通過負債管理，即向外主動借款來保持流動性。

三、負債管理方法：

1.2.儲備頭寸負債管理：以增加短期負債向銀行有計劃的提供流動性的管理方式。貸款頭寸的負債管理： 1)2)

四、優(yōu)點：

1.2.商業(yè)銀行負債管理開創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動性的新途徑，進一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍。

銀行的流動性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)，使傳統(tǒng)的流動性為先的經(jīng)營理念變?yōu)榱鲃有?、安全性和盈利性并重，增強了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行的資產(chǎn)盈利水平。

五、缺點：

1.2.3.提高了銀行的融資成本。

因為金融市場的變幻莫測而增加了經(jīng)營風(fēng)險。忽視自由資本的補充，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。通過不同利率從市場上借入資金來擴大銀行貸款。

通過增加銀行負債的平均期限以減少存款的可變性，從而降低銀行負債的不確定性。

第三章、資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論

3.1.總論

一、理論背景：

1.2.3.負債管理思想被商業(yè)銀行普遍接受之后，出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的浪潮，利率限制實際上被突破。西方各國紛紛取消利率管制，金融自由化浪潮興起，市場利率波動大，風(fēng)險擴大。

利率風(fēng)險是使銀行開始把目標轉(zhuǎn)向如何通過協(xié)調(diào)負債和資產(chǎn)的關(guān)系來保持凈利息正差額和控制正的自由資本凈額。

二、基本思想：

1.2.該理論認為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債的內(nèi)在聯(lián)系，對其持有的資產(chǎn)負債類型、數(shù)量及其組合進行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。商業(yè)銀行負債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負債比例管理法。1)2)缺口管理是指根據(jù)期限或者利率等指標，將資產(chǎn)和負債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負債之間的差額進行分析，實現(xiàn)合理的搭配。

資產(chǎn)負債比例管理指通過一系列資產(chǎn)負債比例指標來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債進行監(jiān)督和

管理。

3.2.融資缺口管理

一、資金缺口管理指商業(yè)銀行管理者根據(jù)利率的變化預(yù)測，積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，擴大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長。

二、銀行調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)所運用的工具主要是銀行在短期內(nèi)有自動控制權(quán)的資產(chǎn)和負債，如聯(lián)邦資金、回購協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。

三、資金缺口管理法誕生于20世紀70年代，是目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理中應(yīng)用廣泛的管理利率風(fēng)險的方法之一。它分為兩種： 1.2.保守性的，即努力是銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的差額接近于0，從而把利率風(fēng)險降到最低線，保持銀行收益的穩(wěn)定性。

主動型的，即銀行根據(jù)利率預(yù)測，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，擴大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更大的收益。主動型差額管理的結(jié)果不僅取決于利率變化的方向，同時也取決于未來利率的不確定性。

四、資金缺口管理方法不同于其他管理方法，他認為決定資產(chǎn)負債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素是利率，主張把管理的重點放在根據(jù)不同利率特點確定的差額上，并根據(jù)利率周期的變化，及時的調(diào)整各種利率類型資產(chǎn)和負債的規(guī)模組合，從而使資金缺口管理具有更大的靈活性和應(yīng)變能力。

五、資金缺口管理方法的缺陷主要有：

1.2.3.4.在確定利率敏感性資產(chǎn)和負債的時間標準問題是，銀行選取多長時間作為規(guī)定利率敏感性的標準，這在商業(yè)銀行實際業(yè)務(wù)經(jīng)營中十分重要，但也難以確定。銀行能否預(yù)測利率變化的方向、大小和范圍。

銀行能否靈活的調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)受到很多因素的限制，銀行不一定能夠及時調(diào)整差額。銀行的利率風(fēng)險和信用風(fēng)險難以權(quán)衡，利率風(fēng)險的降低很有可能帶來更大的信用風(fēng)險。

六、綜上所述，資金缺口管理雖然并不完美，但卻更接近商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的實際，它能夠抓住溝通資產(chǎn)與負債的聯(lián)系的關(guān)鍵因素-利率，以部分帶動全部，根據(jù)市場情況的變化，采取積極有效地經(jīng)營措施，使資金缺口管理更富有靈活性、準備性和嚴密性。

(一)利率敏感性資產(chǎn)與負債

一、利率敏感性資產(chǎn)與負債也稱浮動利率或可變利率資產(chǎn)與負債，是指在一定時期內(nèi)根據(jù)協(xié)議按市場利率重新定價的資產(chǎn)或負債。

二、可變利率主要有同業(yè)拆借利率、國庫券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率和可轉(zhuǎn)讓定期存單利率等，從廣義上看還應(yīng)該包括其未來現(xiàn)金流會隨著市場利率而改變的各項資金項目。

三、利率敏感性資產(chǎn)用可供選擇的貨幣市場基準利率作為定價基礎(chǔ)，加上風(fēng)險、期限等溢價。對確定為利率敏感性資產(chǎn)的項目，重新定價的頻度由各銀行自行掌握，如半年一次或每季度一次。

四、利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之間的差額被稱為融資缺口。敏感性比率是融資缺口的另一種表達，他是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的比例關(guān)系。1.融資性缺口有零缺口、正缺口和負缺口三種狀態(tài)，1)2)3)2.當融資性缺口為0時，敏感性比率為1 當融資性缺口為正時，敏感性比率大于1 當融資性缺口為負時，敏感性比率小于1 當正缺口時，利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利

率下降時受損，在利率上升時獲利。3.4.當銀行資金處于零缺口時，利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負債，利率風(fēng)險處于免疫狀態(tài) 當負缺口時，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負債，利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時受損，在利率下降時獲利。

五、如果銀行有能力預(yù)測市場利率波動的情況，并且預(yù)測是準確的，銀行的資產(chǎn)負債管理人員完全可以主動利用利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債的配置組合技術(shù)，在不同階段運用不同的缺口策略，獲取更高的收益率。若果銀行難以準確預(yù)測利率走勢，采取零缺口資金配置策略顯得更為安全，因為在利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債配平的狀態(tài)下，無論利率上升或者下降，銀行的收益都是穩(wěn)定的。

3.3.資產(chǎn)負債比例管理

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理出現(xiàn)于20世紀70年代末80年代初，由于利率自由化，市場利率波動頻繁，風(fēng)險擴大，單一的資產(chǎn)管理和負債管理已不再適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營的要求，資產(chǎn)負債管理理論應(yīng)運而生。

二、該理論認為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債的內(nèi)在聯(lián)系，對其持有的資產(chǎn)負債類型、數(shù)量及其組合進行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負債比例管理法。

1.2.前者是指根據(jù)期限或利率等指標，將資產(chǎn)和負債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負債之間的差額進行分析，實現(xiàn)合理的搭配。

后者是指通過一系列資產(chǎn)負債比例指標來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債進行監(jiān)控和管理。

第三篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理需求

1、流動性風(fēng)險管理。

實現(xiàn)目標：在符合監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，能準確、全面計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險狀況，能針對不同情景進行壓力測試，能根據(jù)客戶行為、業(yè)務(wù)發(fā)展變化及戰(zhàn)略規(guī)劃實現(xiàn)動態(tài)的流動性風(fēng)險監(jiān)測與控制，并制定應(yīng)急計劃及應(yīng)急計劃的測試和評估，據(jù)此調(diào)整資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)流動性期限結(jié)構(gòu)。

實現(xiàn)功能：

（1）能隨時準確計算所有流動性監(jiān)管指標（包括流動性比例、流動性缺口率、核心負債依存度、凈穩(wěn)定資金比例、流動性覆蓋率、超額備付金率、存貸比、最大十戶存款比例、經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例等）。能實現(xiàn)基于不同情況的任意時點指標的動態(tài)預(yù)測與分析，即能夠?qū)崿F(xiàn)主動管理手段的動態(tài)試算功能，在現(xiàn)有資產(chǎn)負債缺口情況下，調(diào)整某資產(chǎn)或負債業(yè)務(wù)規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)對現(xiàn)有指標影響的隨時測算。實現(xiàn)單體和合并兩種口徑。

（2）設(shè)置流動性風(fēng)險限額，包括現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內(nèi)部交易和融資限額等，并能預(yù)警和提出防范措施。

（3）實現(xiàn)多層級壓力測試情景和多因素壓力測試因素分析，綜合外部環(huán)境及自身因素靈活進行整體或?qū)ｍ棄毫y試。情景或事件包括但不限于：資產(chǎn)快速增長，負債波動性顯著增加；資產(chǎn)或負債集中度上升；負債平均期限下降；批發(fā)或零售存款大量流失；批發(fā)或零售融資成本上升；難以繼續(xù)獲得長期或短期融資；期限或貨幣錯配程度增加；多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標準；表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加；銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務(wù)狀況惡化；交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進行新交易；代理行降低或取消授信額度；信用評級下調(diào)；股票價格下跌；出現(xiàn)重大聲譽風(fēng)險事件等。

（4）梳理流動性資產(chǎn)，根據(jù)流動性風(fēng)險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成，并實時監(jiān)控剩余可用流動性資產(chǎn)和已質(zhì)押流動性資產(chǎn)的到期情況。

（5）每日計算各個設(shè)定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口；有效計量、監(jiān)測正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口、風(fēng)險緩釋后現(xiàn)金流缺口及表外理財業(yè)務(wù)流動性期限缺口等，監(jiān)測交易對手風(fēng)險臺賬。

（6）對在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。

（6）對流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃進行測試和評估，根據(jù)各種應(yīng)急情景，列明應(yīng)急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。

（7）對大額資金流動進行實時監(jiān)測和控制。

（8）進行結(jié)構(gòu)流動性管理，對投融資業(yè)務(wù)進行合理布局，減少期限錯配對流動性造成的影響。

（9）對客戶行為進行合理分析、預(yù)測與假設(shè)?？蛻粜袨槟Ｐ桶ǖ幌抻诨钇诖婵畛恋砺?、智能存款沉淀率、沉淀周期、提前還款、提前支取、續(xù)貸、展期、定期滾存等，需基于數(shù)據(jù)現(xiàn)狀分析建模型，并提出具體的模型構(gòu)架、設(shè)置及驗證等方案及根據(jù)客戶行為對相關(guān)統(tǒng)計分析的修正方案。

（10）對資產(chǎn)和負債所有業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性進行分析。（11）計算流動性風(fēng)險對資本充足的影響。

2、利率風(fēng)險管理。

實現(xiàn)目標：通過數(shù)據(jù)梳理，加強對重定價缺口、凈利息收入、市值和久期的分析，分別從會計和經(jīng)濟價值的視角真實反映當前的利率風(fēng)險狀況，并對利率風(fēng)險進行有效控制，從而實現(xiàn)凈利息收入的穩(wěn)定增長。

實現(xiàn)功能：

（1）能隨時自動計算各種利率風(fēng)險監(jiān)管指標，包括單體和合并口徑。

（2）建立利率風(fēng)險的識別、計量、評估和分析方法。（3）能準確分析、預(yù)測利率走勢。

（4）設(shè)置利率風(fēng)險限額，并能預(yù)警和提出防范措施。（5）根據(jù)既有或預(yù)期業(yè)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)負債總量及結(jié)構(gòu)變化以及利率風(fēng)險特征建立不同情景下的壓力測試、靜態(tài)/動態(tài)情景模擬及凈利息收入/凈現(xiàn)值模擬等的框架、邏輯、方法和影響評估；壓力測試需覆蓋所有實質(zhì)性風(fēng)險源，并在利率風(fēng)險管理政策、程序和限額時將壓力測試結(jié)果納入考慮。

（6）結(jié)合壓力測試結(jié)果建立應(yīng)急預(yù)案，并對應(yīng)急預(yù)案進行測試和評估。

（7）收入模擬的分析維度涵蓋機構(gòu)、幣種、產(chǎn)品、條線等多種維度，同時可對維度進行自由組合，根據(jù)不同利率情景和不同業(yè)務(wù)假設(shè)情景，準確計量指定時期內(nèi)的凈利息收入，可每天自動生成，也可按需生成。

（8）久期分析，分析利率波動對經(jīng)濟價值（經(jīng)濟價值用于評估銀行的盈利能力）的影響。

（9）基于利率平移、利率非對稱變化、歷史利率等多種利率情景和新增業(yè)務(wù)假設(shè)情景、業(yè)務(wù)預(yù)算情景、業(yè)務(wù)到期策略情景等不同情景的收益和風(fēng)險的預(yù)測。

（10）計算利率風(fēng)險對資本充足的影響。

（11）能夠?qū)崿F(xiàn)主動管理手段的動態(tài)試算功能，即在現(xiàn)有資產(chǎn)負債缺口情況下，調(diào)整某項資產(chǎn)或負債業(yè)務(wù)規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)或采取表外衍生工具時對現(xiàn)有利率風(fēng)險指標影響的隨時測算。

3、匯率風(fēng)險管理。

對匯率風(fēng)險進行有效識別、計量，分析外匯敞口及潛在損失，建立匯率風(fēng)險管理日常監(jiān)測和限額管理，提供多種管理策略與工具，進行匯率風(fēng)險情景模擬分析。

4、日間頭寸管理。實現(xiàn)目標：通過合理安排、調(diào)配、運用資金，在保證流動性、安全性的前提下，實現(xiàn)資金效益最大化。

實現(xiàn)功能：

（1）資金頭寸統(tǒng)計分析，包括大額到期情況，資金流入流出分析情況、資金頭寸占用情況等。

（2）資金計劃申報，T-1日分支機構(gòu)錄入資金計劃，頭寸管理部門對T日的資金流入流出進行控制管理。

（3）能實時資金頭寸匡算及資金頭寸執(zhí)行對比分析。（4）頭寸限額管理。

（5）能進行資金頭寸監(jiān)控與預(yù)警。

5、資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)分析及業(yè)務(wù)計劃管理。

（1）支持按業(yè)務(wù)條線、部門、地區(qū)、管理機構(gòu)、客戶經(jīng)理、客戶等維度，對表內(nèi)外各產(chǎn)品、科目的時點余額、日均余額、外部收支、內(nèi)部收支、凈收益、外部收支率、內(nèi)部收支率、凈收益率、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險資產(chǎn)占用等要素進行分析與對比，支持按指定時點、時間段、幣種的數(shù)據(jù)查詢。

（2）支持按表內(nèi)外科目、產(chǎn)品，對全行的時點余額、日均余額、外部收支、內(nèi)部收支、凈收益、外部收支率、內(nèi)部收支率、凈收益率、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險資產(chǎn)占用等要素進行分析與對比，支持按指定時點、時間段、幣種的數(shù)據(jù)查詢。

（3）支持對全行（或各業(yè)務(wù)條線或部門或地區(qū)或管理機構(gòu)或客戶經(jīng)理或客戶）單個或多個產(chǎn)品與科目按期限對業(yè)務(wù)時點余額、日均余額、外部收支、內(nèi)部收支、凈收益、外部收支率、內(nèi)部收支率、凈收益率、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險資產(chǎn)占用等要素進行分析與對比，支持按指定時點、時間段、幣種的數(shù)據(jù)查詢。

（4）能實現(xiàn)對業(yè)務(wù)盈利的歸因性分析，由于業(yè)務(wù)規(guī)模、外部定價、內(nèi)部定價、資產(chǎn)質(zhì)量、客戶行為、市場環(huán)境等因素對時點余額、日均余額、外部收支、內(nèi)部收支、凈收益、外部收支率、內(nèi)部收支率、凈收益率、及其他盈利指標的影響進行分析與對比。

（5）支持根據(jù)存量業(yè)務(wù)明細，指定業(yè)務(wù)條線或部門或地區(qū)或管理機構(gòu)或客戶經(jīng)理或客戶，分析預(yù)測各產(chǎn)品或科目在未來指定時點或指定時間段內(nèi)的時點余額、日均余額、收支、收益率、風(fēng)險資產(chǎn)占用等情況。

（6）支持通過條件輸入進行場景模擬，包括但不限于宏觀經(jīng)濟金融環(huán)境與政策變化、客戶行為變化、業(yè)務(wù)發(fā)展變化等情形引起的存量與增量業(yè)務(wù)在規(guī)模、結(jié)構(gòu)、價格、期限等方面的變化，試算全行（或各業(yè)務(wù)條線或部門或地區(qū)或管理機構(gòu)或客戶經(jīng)理或客戶）在未來某一時間段內(nèi)各產(chǎn)品、各科目的時點余額、日均余額、收益、收益率、風(fēng)險資產(chǎn)占用、凈息差、凈利差、資產(chǎn)收益率、資本收益率、成本收入比等要素的影響。并能進行多種場景下的結(jié)果對比分析。

（7）支持按業(yè)務(wù)條線、部門、地區(qū)、管理機構(gòu)、客戶經(jīng)理、客戶等維度，根據(jù)存量業(yè)務(wù)及收益水平，預(yù)測分析在未來一段時間不同業(yè)務(wù)的盈虧平衡點指導(dǎo)利率及保持一定收益水平下的盈虧平衡指導(dǎo)利率，計算分析不同業(yè)務(wù)的固定成本、變動成本，在達到盈虧平衡點或一定收益水平下各項業(yè)務(wù)需實現(xiàn)的規(guī)模。

（8）支持通過條件輸入進行場景模擬，包括但不限于宏觀經(jīng)濟金融環(huán)境與政策變化、客戶行為變化、業(yè)務(wù)發(fā)展變化等情形引起的存量與增量業(yè)務(wù)在規(guī)模、結(jié)構(gòu)、價格、期限等方面的變化，試算分析在未來一段時間盈虧平衡點指導(dǎo)利率及保持一定收益水平下的盈虧平衡指導(dǎo)利率，計算分析不同業(yè)務(wù)的固定成本、變動成本，在達到盈虧平衡點或一定收益水平下各項業(yè)務(wù)需實現(xiàn)的規(guī)模。

（9）按產(chǎn)品性質(zhì)、業(yè)務(wù)屬性和特點，區(qū)分主動負債和被動負債，建立主動負債統(tǒng)計標準，建立被動負債利率敏感程度劃分標準，對不同利率敏感性的產(chǎn)品分類。

（10）能實時計算MPA監(jiān)管指標，并實現(xiàn)動態(tài)試算功能，通過調(diào)整某項資產(chǎn)或負債業(yè)務(wù)規(guī)模，對MPA監(jiān)管指標的影響進行隨時測算。

第四篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理概述

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理概述

雷紅波

資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行為了在可接受的風(fēng)險水平下實現(xiàn)既定盈利目標，通過前瞻性地選擇業(yè)務(wù)發(fā)展方向與策略，對資產(chǎn)負債組合的規(guī)模、期限、結(jié)構(gòu)進行主動管理的過程。下文從發(fā)展歷程、管理內(nèi)容、管理模式等方面對我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理進行了綜合闡述。

一、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理發(fā)展歷程

1988年以前，我國商業(yè)銀行主要采用計劃經(jīng)濟模式管理資產(chǎn)負債。1988年，我國采取了收緊銀根的宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策，各商業(yè)銀行出現(xiàn)不同程度的支付困難，少數(shù)銀行甚至出現(xiàn)現(xiàn)金支付困難。經(jīng)歷此次**，資產(chǎn)負債管理逐漸受到重視，成為銀行經(jīng)營管理重要組成部分。

1994年2月，中國人民銀行下發(fā)《關(guān)于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知》，建立了以資本充足率、存貸比、中長期貸款比例、資產(chǎn)流動性比例、備付金比例、單項貸款比例、拆借資金比例、股東貸款比例、貸款質(zhì)量9項指標為內(nèi)容的非現(xiàn)場監(jiān)管體系，標志著資產(chǎn)負債比例管理模式在我國商業(yè)銀行全面實施。

1995年5月10日,第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，資本充足率、存貸比、資產(chǎn)流動性比例、單項貸款比例等指標被納入，成為重要的資產(chǎn)負債管理工具。

1996年，中國人民銀行又下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法的通知》，將監(jiān)管指標分為監(jiān)控指標與監(jiān)測指標，其中監(jiān)控指標作為對商業(yè)銀行的硬性要求，監(jiān)測指標作為指導(dǎo)要求，進一步完善了比例指標體系。

1998年開始，中國人民銀行不再對商業(yè)銀行信貸規(guī)模實行指令性控制，各商業(yè)銀行可在財政部和央行宏觀經(jīng)濟政策指導(dǎo)下自主放款，這標志著我國商業(yè)銀行向主動資產(chǎn)負債管理邁出關(guān)鍵的一步。

2000年，為逐步與國際接軌，我國監(jiān)管當局開始按照巴塞爾協(xié)議規(guī)定，引入風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率管理模式。

2004年3月，銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，積極推進商業(yè)銀行資本管理。

2009年9月，銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》，對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理體系、方法、技術(shù)和監(jiān)管程序等作了詳細的規(guī)定；設(shè)置存貸比、流動性比例、流動性缺口率、核心負債依存度、最大十戶存款比例和最大十戶同業(yè)拆入比例等一系列流動性風(fēng)險監(jiān)管指標。

2011年4月，銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導(dǎo)意見》，1 / 6

明確了將實施的資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等四大監(jiān)管工具。

2012年6月，銀監(jiān)會正式發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，分別對監(jiān)管資本要求、資本充足率計算、資本定義、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查和信息披露等進行了規(guī)范,明確了我行商業(yè)銀行實施新資本監(jiān)管標準的基本要求和時間安排，同時廢止《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。

2014年2月，銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》，將流動性風(fēng)險指標分為監(jiān)管指標和監(jiān)測工具,同時廢止《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》。其中，監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、存貸比、流動性比例，監(jiān)測工具包括資產(chǎn)負債期限錯配、融資來源多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險以及市場流動性等相關(guān)指標。

2014年9月，為抑制商業(yè)銀行月末尤其是季末存款沖時點現(xiàn)象，緩解季末市場流動性壓力，銀監(jiān)會、財政部、人民銀行聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加強商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項的通知》，明確將存款偏離度指標納入商業(yè)銀行監(jiān)管體系。

2015年6月24日，國務(wù)院常務(wù)會議通過《中華人民共和國商業(yè)銀行法修正案（草案）》，刪除了余額存貸比不得超過75%的規(guī)定，將存貸比由法定監(jiān)控指標轉(zhuǎn)為流動性監(jiān)測指標。

經(jīng)過二十多年的變革與完善，我國商業(yè)銀行逐步形成一套以資本管理、流動性風(fēng)險管理、利率風(fēng)險管理、匯率風(fēng)險管理等為主要內(nèi)容的資產(chǎn)負債管理體系。

二、資產(chǎn)負債管理內(nèi)容

資產(chǎn)負債管理的含義較廣，站在不同角度，其含義也有所不同。為滿足監(jiān)管要求，并確保銀行經(jīng)營安全性、流動性，實現(xiàn)盈利性，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理主要涉及四方面內(nèi)容：資本管理、流動性管理、利率風(fēng)險管理、匯率風(fēng)險管理。盡管信用風(fēng)險管理廣義上也屬于資產(chǎn)負債管理范疇，但其更傾向于信貸管理。

（一）資本管理

銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，用來吸收銀行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失，維持正常經(jīng)營，為銀行的注冊、組織營業(yè)以及吸入存款前的經(jīng)營提供啟動資金。因此，銀行資本的基本含義與一般企業(yè)無異，是指資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)與負債的差額，通常稱為賬面資本。但銀行作為經(jīng)營信用的金融企業(yè)，必須接受嚴格監(jiān)管。從保護存款人利益、增強銀行體系安全性等監(jiān)管角度考慮，監(jiān)管者提出監(jiān)管資本概念，由在計算資本充足率時銀行資產(chǎn)負債表中滿足資本計入標準的構(gòu)成要素所組成。對于銀行而言，資本是有成本的，銀行經(jīng)營者為促進風(fēng)險、資本、收益相匹配，指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展，又從內(nèi)部管理角度提出的經(jīng)濟資本概念。

監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本。我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》借鑒了巴塞爾Ⅱ和巴塞爾Ⅲ等國際監(jiān)管標準，結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)實際，建立了分層次的資本充足率監(jiān)管要求，包括：最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0~2.5%的逆周期資本要求；系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；

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以及針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。該辦法實施后，系統(tǒng)重要性銀行與非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

監(jiān)管資本要求是商業(yè)銀行必須滿足的，但資本是稀缺資源，其最低成本是出資者最低要求收益率，即資本所有者所要求的最低風(fēng)險收益率，反映了風(fēng)險與收益之間的匹配關(guān)系。為完善內(nèi)部資本充足率評估，促進風(fēng)險、資本、收益相匹配，建立健全以資本和資本回報指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展的經(jīng)營機制，商業(yè)銀行經(jīng)營中提出了經(jīng)濟資本管理，通過差異化的資本配置策略，優(yōu)化提升資本使用效率，實現(xiàn)經(jīng)濟價值增加值最大化。經(jīng)濟資本管理涵蓋資本預(yù)算、分配、計量、監(jiān)控、報告、評價等在內(nèi)的全過程管理，可從機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線、客戶、產(chǎn)品等多維度開展，涉及經(jīng)濟資本占用（Economic Capital，簡稱EC）、風(fēng)險調(diào)整綜合收益水平（Risk Adjusted Profit）、經(jīng)濟資本成本（Economic Capital Cost）、風(fēng)險調(diào)整資本收益率或經(jīng)濟資本回報率（Risk Adjusted Return On Capital，簡稱RAROC）和經(jīng)濟價值增加值（Economic Value Added，簡稱EVA）等量化指標。

在資本約束下，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債規(guī)模及資產(chǎn)配置將受到影響。因此，資本管理的作用就在于通過資本配置和管理促進資產(chǎn)負債優(yōu)化配置和風(fēng)險控制，為商業(yè)銀行及股東帶來較高的經(jīng)濟價值增加值。

（二）流動性風(fēng)險管理

流動性是指資產(chǎn)變現(xiàn)的難易程度?？梢韵胂?，當銀行因暫時的流行性資金不足，不能滿足客戶的轉(zhuǎn)賬或提現(xiàn)需求，不得不暫時關(guān)閉自動提款機，或告知客戶改日提款，客戶會做出何種反應(yīng)。如果銀行信用受到懷疑，就可能出現(xiàn)擠兌危機，在這種情況下，一旦銀行沒有充足的現(xiàn)金儲備，就會危及其生存，并進一步將風(fēng)險傳染至其他銀行，甚至波及整個金融體系。因此，銀行作為負債率最高的、經(jīng)營信用的金融機構(gòu)，流動性對其至關(guān)重要，流動性風(fēng)險管理也成為了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的一項重要內(nèi)容。

《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》將流動性風(fēng)險定義為“商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險”，要求商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險實施限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動性風(fēng)險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動性風(fēng)險限額，包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內(nèi)部交易和融資限額；并提出流動性覆蓋率（合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)與未來30天現(xiàn)金凈流出量的比例）不低于100%以及流動性比例（流動性資產(chǎn)余額與流動性負債的比例）不低于25%的要求；同時將流動性缺口、流動性缺口率、核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例、最大十家同業(yè)融入比例、超額備付金率、重要幣種的流動性覆蓋率、存貸比共九項指標納入流動性風(fēng)險監(jiān)測參考指標。

流動性缺口是指資產(chǎn)和負債在其期限結(jié)構(gòu)的每一時點的差值。缺口存在于期限結(jié)構(gòu)的每個時點，這就產(chǎn)生了流動性風(fēng)險缺口暴露，該風(fēng)險由銀行不能及時籌集資金或融資成本過高所導(dǎo)致的。各個時點的流動性缺口規(guī)模并非一成不變，而會隨著新項目進入資產(chǎn)和負債持續(xù)

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變化。站在當前時點看，未來某一特定時間范圍內(nèi)的流動性缺口也各不相同，可能一個月期呈現(xiàn)負缺口（流動性不足），而三個月期卻呈現(xiàn)正缺口（流動性充裕）。因此，除了資產(chǎn)和負債需要在數(shù)量和期限上相匹配，商業(yè)銀行還必須以循環(huán)滾動方式籌措資金。同時，籌措到多余資金也必須以循環(huán)持續(xù)的方式進行投資。

商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的核心任務(wù)便成為動態(tài)、持續(xù)協(xié)調(diào)好流動性供求關(guān)系，避免當流動性不足時銀行不能立即取得所需的流動資金而造成支付危機，或因過多的流動性供給而降低銀行的盈利能力。因此，銀行在流動性管理過程中，除了滿足外部監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性需求外，還必須在流動性與盈利性之間做出權(quán)衡。

（三）利率風(fēng)險管理

用于計算金融產(chǎn)品現(xiàn)值的貼現(xiàn)因子是其期限結(jié)構(gòu)中每一時間點的現(xiàn)行市場利率，市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成了損失的可能性，即利率風(fēng)險。巴塞爾委員會將利率風(fēng)險定義為：利率變化使商業(yè)銀行實際收益與預(yù)期收益或?qū)嶋H成本與預(yù)期成本發(fā)生背離，使其實際收益低于預(yù)期收益，或?qū)嶋H成本高于預(yù)期成本，從而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。

從本質(zhì)上看，利率風(fēng)險可以分為兩類：一類是由于利率變動導(dǎo)致資產(chǎn)負債價值變動的風(fēng)險；另一類是期權(quán)性風(fēng)險，這類風(fēng)險存在于像賦有可提前還款條款的貸款等產(chǎn)品中。巴塞爾委員會將利率風(fēng)險細分為四類：重新定價風(fēng)險、基差風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險，前三類均直接由利率變動導(dǎo)致。其中：

重新定價風(fēng)險是最主要的利率風(fēng)險，產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)負債重新定價周期(對浮動利率而言)/到期日(對固定利率而言)的不匹配。重新定價風(fēng)險又稱為缺口風(fēng)險或錯配風(fēng)險。通常把某一時間段內(nèi)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債之間的差額稱為重新定價缺口或利率敏感性缺口。只要該缺口不為零，則利率變動時，銀行則會面臨利率風(fēng)險。

基差風(fēng)險（Basis Risk）在國內(nèi)也稱基準風(fēng)險。當一般利率水平的變化引起不同種類金融工具的利率發(fā)生不同幅度變動時，銀行就會面臨基差風(fēng)險。即使銀行資產(chǎn)和負債的重新定價時間相同，但是只要存款利率與貸款利率的調(diào)整幅度不完全一致，銀行就會面臨此類風(fēng)險。

收益率曲線風(fēng)險是由于收益曲線形態(tài)發(fā)生變化（曲率或斜率發(fā)生改變）而對不同期限資產(chǎn)負債產(chǎn)生不同影響，從而對銀行凈利息收入和資產(chǎn)內(nèi)在價值造成的不利影響?；诿庖吣Ｐ偷馁Y產(chǎn)負債管理策略僅能對沖收益率曲線平行移動帶來的風(fēng)險，且無法對抗收益率曲線形態(tài)變化帶來的風(fēng)險。

期權(quán)性風(fēng)險也稱為選擇權(quán)風(fēng)險，是指利率變化時，銀行客戶行使隱含在銀行資產(chǎn)負債中的期權(quán)給銀行造成損失的可能性。如客戶在利息下降時以“借新還舊”方式轉(zhuǎn)借較低利率的貸款并提前償還未到期貸款。

盡管并非所有的利率變化都會對銀行造成負面影響，但這種不確定性卻帶來損失的可能性。因此，利率風(fēng)險管理需要通過對資產(chǎn)負債規(guī)模、期限、結(jié)構(gòu)的配置，使凈利息收入保持穩(wěn)定。

（四）匯率風(fēng)險管理

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隨著全球經(jīng)濟一體化及我國國際化進程的加快，國內(nèi)商業(yè)銀行均或主動或被動持有外幣資產(chǎn)與負債，形成外匯暴露。由于存在未抵補的凈頭寸，匯率的變動將使之“暴露”在可能好的或壞的結(jié)果之前，從而面臨著不利或有利結(jié)果的可能性，產(chǎn)生匯率風(fēng)險。

匯率風(fēng)險管理就是要通過對外幣資產(chǎn)負債的合理配置以及借助金融衍生工具，預(yù)防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移或消除外匯業(yè)務(wù)中的風(fēng)險，從而減少或避免可能的經(jīng)濟損失。由于商業(yè)銀行分支機構(gòu)外匯風(fēng)險敞口相對較小，缺乏專業(yè)人才支持，匯率風(fēng)險一般集中在商業(yè)銀行總行統(tǒng)一管理，以實現(xiàn)規(guī)模效益。

三、資產(chǎn)負債管理模式

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理致力于實現(xiàn)資產(chǎn)與負債規(guī)模、期限、結(jié)構(gòu)上匹配與均衡，按照流動性是實現(xiàn)安全性的必要手段、安全性是實現(xiàn)盈利性的根本基礎(chǔ)、盈利性是保持流動性與安全性的最終目的的基本思路，以資本為約束合理配置資產(chǎn)負債，實現(xiàn)銀行經(jīng)營管理最終目標。

（一）以經(jīng)濟資本為約束優(yōu)化資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

在資本充足率監(jiān)管要求下，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展必將受到資本的約束。而資本占用取決于各項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品本身的風(fēng)險，不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品所對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重是不同的，即便資產(chǎn)規(guī)?？偭俊⑵谙藿Y(jié)構(gòu)相同，不同業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)對應(yīng)的資本占用卻不盡相同，從而帶來收益上的差異。商業(yè)銀行一方面要建立資本制約機制，以資本約束風(fēng)險資產(chǎn)的增長，從而控制經(jīng)濟資本的增長，有效控制銀行的總體風(fēng)險，使經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本保持協(xié)調(diào)平衡，確保資本充足率水平達到監(jiān)管要求；另一方面要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的只注重賬面利潤而忽視經(jīng)濟資本占用的經(jīng)營理念，將經(jīng)濟資本占用、EVA、RAROC納入績效考核、以及應(yīng)用到貸款定價與授信審批管理中，通過資本配置促使分支機構(gòu)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，確保風(fēng)險、資本、收益相匹配，實現(xiàn)股東價值回報最大化。

（二）以主動負債為補充保障流動性安全

多數(shù)銀行分支機構(gòu)都存在重資產(chǎn)輕負債現(xiàn)象，尤其在存貸比限制取消后，這種潛在理念會進一步加大商業(yè)銀行整體流動性風(fēng)險管理難度。因此，商業(yè)銀行需要加強對負債業(yè)務(wù)的主動管理。一方面優(yōu)先發(fā)展一般性客戶存款，努力吸收逐利性較低、業(yè)務(wù)粘性較強的存款，通過結(jié)算、現(xiàn)金管理、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)增加活期存款沉淀，保持客戶存款占負債的比重基本穩(wěn)定；另一方面要從目標規(guī)模、定價水平、期限結(jié)構(gòu)、敘做時機等方面加強對大額存單、協(xié)議存款、表內(nèi)理財、同業(yè)負債、央行借款和發(fā)行債券等主動負債的管理，保障流動性安全，以合理成本實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（三）以FTP定價為工具集中管理利率風(fēng)險

利率市場化必然加劇市場利率波動，商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險也進一步加大。若銀行分支機構(gòu)都以外部市場為交易對手，通過調(diào)整資產(chǎn)負債規(guī)模、期限、結(jié)構(gòu)對沖利率風(fēng)險，不僅會造成大量人力資源浪費，還可能因為業(yè)務(wù)規(guī)模小導(dǎo)致無法找到交易對手或交易成本過高。因此，只有將利率風(fēng)險集中起來才便于對沖管理，將內(nèi)部資金集中起來才能產(chǎn)生規(guī)模效益。這就需要借助內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移（FTP）模式，由商業(yè)銀行總行根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)對分行每筆資產(chǎn)和負

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債業(yè)務(wù)分別厘定FTP價格，總行歸集全行的利率風(fēng)險進行統(tǒng)一管理，如通過利率衍生工具進行對沖。

FTP衡量的是資金價格，由市場決定。由于市場是統(tǒng)一、一致和有效的，因此FTP定價必須保持統(tǒng)一性，不因地區(qū)、機構(gòu)、條線不同而存在差異。需要指出的是，即便通過FTP可將分行利率風(fēng)險集中到總行統(tǒng)一管理，但這并意味著分行不存在利率風(fēng)險。如果分行存在嚴重期限錯配，即便資產(chǎn)與負債總量相等，仍面臨巨大利率風(fēng)險。例如，負債久期僅為6個月，而資產(chǎn)久期為2年，即便存貸款收益率曲線均平行上升25BP，銀行也會遭受損失。

（四）以綜合計劃為手段均衡發(fā)展資產(chǎn)負債

存貸比限制取消后，商業(yè)銀行為避免分支機構(gòu)資產(chǎn)增長過快導(dǎo)致資本不足或流動性風(fēng)險，可通過下達業(yè)務(wù)計劃的方式促進資產(chǎn)負債綜合平衡發(fā)展，包括資本限額、存貸款新增計劃等。為指標分支機構(gòu)調(diào)整存貸款業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，還可下達分條線存貸款計劃。

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第五篇：中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理辦法

第一章 總則

第一條 為適應(yīng)中國農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要，提高全行的資產(chǎn)負債管理水平，建立有效的內(nèi)控機制，根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測和考核辦法》的要求，在對原《中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行辦法》進行修改的基礎(chǔ)上，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的資產(chǎn)負債比例管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的一種方法。其基本含義是，對資產(chǎn)和負債之間的組合關(guān)系通過比例的形式進行科學(xué)的及時的協(xié)調(diào)，正確處理控制風(fēng)險與增加收益的關(guān)系，在保證資金使用的安全性、流動性的前提下獲得盡可能多的盈利。

第三條 資產(chǎn)負債比例管理的基本目標是，根據(jù)商業(yè)銀行資本金和負債制約資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)的原則，通過比例制約的形式，強制和引導(dǎo)分行調(diào)節(jié)經(jīng)營行為和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，不斷優(yōu)化資產(chǎn)負債狀態(tài)，實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性的最佳組合。

第四條 資產(chǎn)負債比例管理的對象是表內(nèi)、外全部資產(chǎn)和負債，主要側(cè)重于資產(chǎn)和負債的綜合管理，而不是對某項資產(chǎn)或負債的管理。

第五條 本辦法適用于各省級分行和直屬分行?？傂袪I業(yè)部、國際部及各境外分行可參照執(zhí)行。分行以下的資產(chǎn)負債比例管理可參照本辦法，但不宜套用相同的指標和比例層層推行。

第二章 管理原則和方法

第六條 為實現(xiàn)資產(chǎn)負債比例管理的基本目標，應(yīng)遵循以下三項原則：

一、總量制約原則，即負債和資本金總量制約資產(chǎn)總量的原則。各分行應(yīng)在保證支付準備的前提下，通過負債和營運資金總量對資產(chǎn)總量的制約，保持負債、營運資金和資產(chǎn)的總量均衡，控制超負荷經(jīng)營。

二、結(jié)構(gòu)對稱原則，即負債與資產(chǎn)要在期限、利率結(jié)構(gòu)上保持對稱關(guān)系。將穩(wěn)定性負債來源運用于中長期資產(chǎn)項目，非穩(wěn)定性負債來源運用于短期資產(chǎn)項目，通過及時調(diào)整流動性缺口，保持資產(chǎn)和負債的償還期對稱關(guān)系，建立資產(chǎn)和負債的期限對稱結(jié)構(gòu)；保持資產(chǎn)與負債在利率結(jié)構(gòu)上 的對應(yīng)，嚴格控制非生息資產(chǎn)占比，保持和提高利差水平；逐步完善利率敏感性資產(chǎn)和負債的管理，通過匹配資產(chǎn)和負債的利率敏感性缺口，降低利率風(fēng)險，穩(wěn)定凈利息收入。

三、風(fēng)險分散原則，即根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重大小，通過控制高風(fēng)險資產(chǎn)，實現(xiàn)優(yōu)化資產(chǎn)組合，使風(fēng)險資產(chǎn)總量控制在適度范圍內(nèi)。嚴格控制貸款資產(chǎn)的風(fēng)險度，不斷降低不良貸款比例，提高抵押貸款、質(zhì)押貸款和貼現(xiàn)在貸款中的比重；合理控制信貸資產(chǎn)風(fēng)險集中程度，將同一地區(qū)、行

業(yè)、客戶的信貸額度控制在合理水平；積極發(fā)展多元化資產(chǎn)，不斷改進資產(chǎn)組合。

第七條 根據(jù)上述原則進行資產(chǎn)負債比例管理，主要從流動性、安全性和盈利性三個方面，全面運用現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理方法。第八條 流動性管理的目標，是以較低的成本或收益損失為代價，通過增加負債或減少資產(chǎn)，以滿足存款支付、償還債務(wù)本息和發(fā)放貸款的現(xiàn)金支付需要。各行要在定期對潛在的資金需求和來源進行匡算的基礎(chǔ)上，掌握流動性缺口，按照流動性缺

口額度作出相應(yīng)的資金營運安排。安排流動性準備，要以內(nèi)部流動性資產(chǎn)作為主要流動性來源，以外部融資為輔助來源。為此，各行要保持合理的流動性資產(chǎn)儲備，增加具有較好盈利性的流動性

資產(chǎn)，實行不影響盈利水平的流動性管理。

第九條 安全性管理的目標，是將全行資產(chǎn)的信用風(fēng)險控制在資本金能夠承受的水平，以保障銀行經(jīng)營的安全。

安全性管理的基礎(chǔ)是資產(chǎn)管理，關(guān)鍵是有效控制不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，同時合理掌握風(fēng)險集中與分散的程度。

第十條 效益性管理的主要目標是在風(fēng)險可控的條件下，通過穩(wěn)定凈利息收入和增加其他業(yè)務(wù)收入，實現(xiàn)盈利的最大化和可持續(xù)增長。資產(chǎn)負債的效益性主要通過合理配置經(jīng)營資源，努力降低負債成本，提高資產(chǎn)收益水平和資金使用效率來實現(xiàn)。

利率是影響效益性的主要因素，各行要定期對資產(chǎn)負債的利差進行測算并加以控制。同時要進行利率敏感性分析，有效控制利率變動對凈利息收入的影響。

第十一條 總行主要通過資產(chǎn)負債比例指標來分析、監(jiān)控和考核各分行的流動性、安全性和效益性狀況。

第三章 指標體系

第十二條 根據(jù)中國人民銀行監(jiān)管規(guī)定和中國農(nóng)業(yè)銀行自身經(jīng)營管理需要，設(shè)計資產(chǎn)負債比例管理指標體系(見下表)。指標體系包括流動性、安全性和效益性三大類指標。在每一類指標中，根據(jù)其重要程度，分別劃分為考核指標、監(jiān)控指標和輔助指標，以便更全面掌握各行的資產(chǎn)負債 狀況。其中，考核指標是要求各分行必須達到的指標，監(jiān)控指標是各分行應(yīng)爭取達到的指標。

資產(chǎn)負債比例管理指標體系（表）

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項目｜ 考核指標 ｜ 標準值 ｜ 監(jiān)控指標 ｜ 標準值 ｜ 輔助指標

－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－

｜存貸款比例 ｜〈75％ ｜流動性比例 ｜〉25％ ｜存款平均增長率 流動性｜備付率 ｜〉5％ ｜中長期貸款比例 ｜〈120％ ｜ ｜拆出資金比例 ｜〈8％ ｜境外資金運用比例 ｜〈30％ ｜ ｜拆入資金比例 ｜〈4％ ｜國際商業(yè)借款比例 ｜〈100％ ｜

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｜不良貸款比例 ｜〈15％ ｜營運資金充足率 ｜〉8％ ｜風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例

安全性｜綜合利息收回率 ｜〉90％ ｜單個貸款比例 ｜〈12．5％｜或有資產(chǎn)（負債）比率 ｜ ｜ ｜最大十家客戶比例 ｜〈60％ ｜外匯資產(chǎn)比例

－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－

｜資產(chǎn)利潤率 ｜〉1％ ｜營運資金利潤率 ｜〉10％ ｜存款付息率

盈利性｜非生息資產(chǎn)比率 ｜〈9％ ｜人均創(chuàng)利額 ｜〉2萬元 ｜貸款收息率 ｜ ｜ ｜經(jīng)營成本率 ｜〈80％ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 注：各項指標的釋義和計算見附表。其中單一貸款比例及十大客戶貸款比例中的貸款客戶僅限于本級行發(fā)放貸款的客戶，不包括上級行安排或參與貸款的客戶。

第十三條 以上指標包括本幣和外幣，即將外幣業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負債比例管理的范疇，在設(shè)置本幣業(yè)務(wù)指標的同時，設(shè)置外幣業(yè)務(wù)指標，并逐步將本外幣指標合并。

第十四條 將表外業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負債比例管理的范圍，對表外項目按照中國人民銀行規(guī)定的風(fēng)險權(quán)數(shù)換算系數(shù)折算成風(fēng)險資產(chǎn)，統(tǒng)一進行分析、監(jiān)控、考核。

第十五條 總行根據(jù)中國人民銀行監(jiān)管要求和國內(nèi)、外同業(yè)先進標準，對各項指標確定統(tǒng)一的標準值，要求各分行在一定時期內(nèi)分步達到。

第十六條 總行根據(jù)中國人民銀行監(jiān)管要求和全行經(jīng)營管理目標，確定全行資產(chǎn)負債比例管理考核指標的目標值。按照分類指導(dǎo)原則將全行的目標值分解下達到各分行，作為編制業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的依據(jù)。

第四章 監(jiān)測考核及獎懲

第十七條 按照一級法人，分級經(jīng)營體制的需要，資產(chǎn)負債比例管理采取“統(tǒng)一管理，分類指導(dǎo)，適時監(jiān)控，嚴格考核”的辦法進行。統(tǒng)一管理，即由總行統(tǒng)一制定全行資產(chǎn)負債管理目標和政策，在全行范圍內(nèi)統(tǒng)一進行資產(chǎn)負債的配置。

分類指導(dǎo)，根據(jù)實現(xiàn)全行資產(chǎn)負債管理目標的需要，針對各分行的實際情況，分別對每個分行的各項指標確定不同的目標值。

適時監(jiān)控，通過定期編制、填報資產(chǎn)負債監(jiān)測表，適時分析、監(jiān)控資產(chǎn)負債運行狀態(tài)，掌握整體運行方向，預(yù)測運行趨勢，調(diào)整運行偏差。

嚴格考核，對各分行的資產(chǎn)負債比例管理的執(zhí)行情況，按年分季進行嚴格考核。

第十八條 總行通過編制月度、季度資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)測表對各分行資產(chǎn)負債比例管理指標執(zhí)行情況進行監(jiān)測。存貸款比例、備付率、拆借資金比例、流動性比例、中長期貸款比例、存款平均增長率、不良貸款比例等指標按月監(jiān)測，其余指標按季監(jiān)測。各分行應(yīng)于月后7日前上報月? 燃嗖庵副曛蔥星榭觶競?0日前上報季度監(jiān)測指標執(zhí)行情況及分析報告至總行資產(chǎn)負債管理委員會辦公室。

第十九條 總行負責對各分行資產(chǎn)負債比例管理實行監(jiān)督、指導(dǎo)，統(tǒng)一對資產(chǎn)負債運行狀況進行考核、評價，并實施獎懲。對比例指標執(zhí)行不力或違反本辦法規(guī)定的，總行視情節(jié)輕重給予必要的處罰，包括：

一、限期調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)；

二、警告；

三、通報；

四、限制放款及停辦有關(guān)業(yè)務(wù)；

五、追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當事人的行政責任。

以上處罰可以并用。對弄虛作假者，按有關(guān)規(guī)定給予處罰。對未按期上報資產(chǎn)負債比例管理執(zhí)行情況者，總行將通報批評；連續(xù)兩次被通報批評者，將加重處罰。

第二十條 本辦法中的存貸款比例、存款平均增長率、不良貸款比例、綜合利息收回率、資產(chǎn)利潤率、人均創(chuàng)利額、非生息資產(chǎn)比例等指標，納入《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營管理狀況綜合考核評價試行辦法》統(tǒng)一進行考核、評價、獎懲。

第五章 組織與實施

第二十一條 各行要把資產(chǎn)負債比例管理的各項要求融入日常經(jīng)營管理之中，并通過編制和實行業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃加以實現(xiàn)。

第二十二條 總行資產(chǎn)負債管理委員會(以下簡稱管委會)是全行業(yè)務(wù)經(jīng)營的決策咨詢和審議機構(gòu)，全行資產(chǎn)負債管理要在總行管委會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進行。管委會的職責是：審議全行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃，審議全行資產(chǎn)負債管理目標和政策，對有關(guān)資產(chǎn)負債的重大事宜提出決策

建議，監(jiān)督、指導(dǎo)全行資產(chǎn)負債運行狀況。由行長任主任委員，副行長任副主任委員，相關(guān)業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理任委員。委員有表決權(quán)，主任委員有最后決定權(quán)。

第二十三條 管委會下設(shè)辦公室，作為日常執(zhí)行機構(gòu)，負責全行資產(chǎn)負債比例管理各項指標的綜合匯總和平衡，定期對資產(chǎn)負債運行情況進行分析，按季提交季度分析報告，負責業(yè)務(wù)經(jīng)營的綜合考評；負責向管委會反饋決策實施情況，并提出改進意見；負責統(tǒng)一上報中國人民銀行監(jiān)管

報表；負責協(xié)調(diào)、辦理管委會職責范圍內(nèi)的日常事宜；負責整理管委會會議紀要，起草有關(guān)資產(chǎn)負債管理的各種文件以及管委會交辦的其他事項。

第二十四條 各分行也要建立和完善資產(chǎn)負債管理的組織和工作程序，由分行管委會負責組織資產(chǎn)負債管理工作的開展。各分行、市(地)行及規(guī)模較大的市(縣)行應(yīng)視工作需要，配備專職的資產(chǎn)負債管理員。

第二十五條 要建立管委會會議制度和定期分析制度，每季度要召開一次管委會例會，分析全行資產(chǎn)負債運行情況。遇資產(chǎn)負債運行中出現(xiàn)重大問題時，可召開管委會臨時會議研究決策。管委會例會的一般程序是：審議、通過資產(chǎn)負債管委會辦公室提交的資產(chǎn)負債運行分析綜合報告，審議各成員部門提交的本部門專業(yè)報告，對報告期存在的主要問題形成決議，責成相關(guān)部門落實，并在下一次分析例會上，審議決議執(zhí)行情況。管委會臨時會議可由管委會主任委員、副主任委員提議，或由管委會成員向管委會主任建議召開，臨時會議應(yīng)當堅持針對性和時效性。

第二十六條 資產(chǎn)負債比例管理各項指標目標值的確定(包括年中調(diào)整)以及比例執(zhí)行情況的考核及獎懲，要經(jīng)管委會會議研究決定。

第二十七條 資產(chǎn)負債比例管理要在管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作。有關(guān)業(yè)務(wù)部門要認真執(zhí)行管委會的有關(guān)決議，并負責相關(guān)資產(chǎn)負債比例的測算、分析和監(jiān)控。具體分工為：

管委會辦公室除負責各項指標的綜合平衡及匯總分析外，還具體負責資本充足率、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例、存款付息率和貸款收息率等項指標；

資金計劃部門負責拆入資金比例、拆出資金比例、存貸款比例、中長期貸款比例、備付率、流動性比例等項指標；

信貸部門負責單個貸款比例、最大十家貸款比例、或有資產(chǎn)比例等項指標； 資產(chǎn)保全部門負責不良貸款比例、綜合利息收回率等指標；

財會部門負責資產(chǎn)利潤率、營運資金利潤率、非生息資產(chǎn)比率、經(jīng)營成本率、人均創(chuàng)利額等項指標；

資金組織部門負責存款平均增長率指標；

國際業(yè)務(wù)部門負責境外資金運用比例、國際商業(yè)借款比例、外匯資產(chǎn)比例、外匯表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及其他監(jiān)控指標的外匯部分；

稽核部門負責稽核資產(chǎn)負債比例管理各項指標的完成情況，根據(jù)考核評價結(jié)果隨機抽查各分行資產(chǎn)負債比例管理上報數(shù)據(jù)的真實性；

信息統(tǒng)計部門負責在已收集的統(tǒng)計項目基礎(chǔ)上，于每月后7日內(nèi)加工出資產(chǎn)負債比例管理月

報表，于季后20日內(nèi)加工出資產(chǎn)負債比例管理季報表，提交管委會分析和評價。

第二十八條 為使管理方式逐步向現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理過渡，需要完善適應(yīng)資產(chǎn)負債比例管理要求的會計、統(tǒng)計報表制度，建立適應(yīng)資產(chǎn)負債比例管理要求的信息系統(tǒng)。

第六章 附則

第二十九條 各分行根據(jù)本辦法，并結(jié)合分行實際情況，制定實施細則。第三十條 本辦法由總行資產(chǎn)負債管理委員會負責解釋修訂。第三十一條 本辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件： 資產(chǎn)負債比例管理各項指標計算公式 1.考核指標

1.1 存貸比例指標

各項貸款與各項存款之比。1.2 備付率指標

人民幣指標：期末庫存現(xiàn)金、在人民銀行留存準備金存款之和與期末各項存款余額之比。外幣指標：外匯存放同業(yè)款項、庫存現(xiàn)匯期末余額之和與外匯各項存款期末余額之比。1.3 拆借資金比例指標

拆入資金余額與各項存款余額之比。拆出資金余額與各項存款余額之比。1.4 貸款質(zhì)量比例指標

不良貸款余額與各項貸款余額之比。1.5 綜合利息收回率指標

本期實收利息(利息收入減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與本期應(yīng)收利息(利息收入加本期新增表外應(yīng)收未收利息)之比。1.6 資產(chǎn)利潤率指標

本期實際利潤(稅前利潤減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與期末資產(chǎn)總額之比。1.7 非生息資產(chǎn)比例指標

非生息資產(chǎn)期末余額與資產(chǎn)期末余額之比。非生息資產(chǎn)指現(xiàn)金及貴金屬+固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+應(yīng)收利息+其他應(yīng)收款+撥付備付金+待處理財產(chǎn)損益+待清理信托資產(chǎn)+待清理資產(chǎn)。2.監(jiān)控指標

2.1 中長期貸款比率指標

余期一年以上(不含一年期)的中長期貸款與余期一年期以上(不含一年期)中長期存款之比。2.2 流動比例指標

各項流動性資產(chǎn)與各項流動性負債之比。2.3 境外資金運用比例指標(僅對外匯考核)境外貸款、境外投資、存放境外等資金運用與外匯資產(chǎn)之比。2.4 國際商業(yè)借款比例指標(僅對外匯考核)自借國際商業(yè)借款(含出口信貸)和境外發(fā)行債券(不含地方、部門委托)與營運資金余額之比。2.5 營運資金充足率

營運資金與表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額之比。2.6 單個貸款比例指標

對同一借款客戶貸款余額與各項貸款余額之比。2.7 最大十家貸款比例指標

對最大十家借款客戶發(fā)放貸款總額與貸款余額之比。2.8 營運資金利潤率

實際利潤期末余額與營運資金期末余額之比。2.9 人均創(chuàng)利額

實際利潤期末余額與期末在冊職工人數(shù)之比。2.10 經(jīng)營成本率指標

成本總額與營業(yè)收入之比一般應(yīng)低于80%。3.輔助指標

3.1 存款平均增長率指標

本期新增各項存款數(shù)與上期各項存款月均余額之比。3.2 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標

表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。3.3 或有資產(chǎn)(負債)比率

表外或有資產(chǎn)總額與表內(nèi)外資產(chǎn)總額之比。3.4 外匯資產(chǎn)比例指標

外匯資產(chǎn)期末總額與資產(chǎn)期末總額之比。3.5 存款付息率指標

利息支出與本期各項存款月平均余額之比。3.6 貸款收息率指標

實際利息收入(利息收入減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與本期各項貸款月平均余額之比。

附表：

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負債管理監(jiān)測表

（一）單位：億元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 流 動 性 比 例 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ 項 目 ｜人民幣｜外 幣｜本外幣合計｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ａ．存貸余額比例ａ＝ａｂ／ａａ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ａａ．各項存款期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ａｂ．各項貸款期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｂ．存貸增量比例ｂ＝ｂｂ／ｂａ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｂａ．本期存款增加額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｂｂ．本期貸款增加額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｃ．備付率 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｃａ．庫存現(xiàn)金 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｃｂ．備付金存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｃｃ．外匯存放同業(yè)款項 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｄ．拆借資金比例 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｄａ．拆入資金比例ｄａ＝ｄａａ／ｄａｂ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｄａａ．拆入資金余額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｄａｂ．各項存款期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｄｂ．拆出資金比例ｄｂ＝ｄｂａ／ｄａｂ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｄｂａ．拆出資金余額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｅ．存款平均增長率ｅ＝（ａａ－ｅａ）／ｅａ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｅａ．各項存款期初余額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－

－－｜

｜ｆ．中長期貸款比例ｆ＝ｆａ／ｆｂ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｆａ．余期一年以上的中長期貸款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｆｂ．余期一年以上的中長期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｇ．流動性比例ｇ＝ｇａ／ｇｂ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｇａ．流動性資產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｇｂ．流動性負債 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｈ．境外資金運用比例ｈ＝（ｈａ＋ｈｂ）／ｈｃ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｈａ．境內(nèi)機構(gòu)直接對外辦理的 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｈｂ．境內(nèi)機構(gòu)通過境外分行辦理的 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｈｃ．外匯資產(chǎn)期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｉ．國際商業(yè)借款比例ｉ＝（ｉａ＋ｉｂ）／ｉｃ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｉａ．商業(yè)銀行借款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｉｂ．境外發(fā)行債券 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｉｃ．資本凈額 ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負債管理監(jiān)測表

（二）單位：億元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 安全性－－貸款質(zhì)量 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ 項 目 ｜本期數(shù)額｜比上期增減｜比年初增減｜同比增減｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ａ．逾期貸款本外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ａａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ａｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｂ．呆滯貸款本外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｂａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｃ．呆賬貸款本外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｃａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｃｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｄ．不良貸款本外幣合計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｄａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

－－－－｜

｜ ｄｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｅ．各項貸款本外幣總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｅａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｅｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｆ．逾期貸款率 本外幣（ａ／ｅ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｆａ．人民幣（ａａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｆｂ．外幣（ａｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｇ．呆滯貸款率 本外幣（ｂ／ｅ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｇａ．人民幣（ｂａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｇｂ．外幣（ｂｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｈ．呆賬貸款率 本外幣（ｃ／ｅ5）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｈａ．人民幣（ｃａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｈｂ．外幣（ｃｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｉ．不良貸款比率 本外幣（ｄ／ｅ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｉａ．人民幣（ｄａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｉｂ．外幣（ｄｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負債管理監(jiān)測表

（二）單位：億元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 安 全 性 比 例 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜Ａ本期｜ ｜Ｃ增減額 ｜Ｄ百分比 ｜ ｜ 項 目 ｜ ｜Ｂ上期數(shù)額｜ ｜ ｜

｜ ｜數(shù) 額｜ ｜（Ａ－Ｂ）｜（Ｃ／Ｂ）｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ａ．風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例ａ＝ａａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａａ．風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａｂ．資產(chǎn)余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｂ．綜合利息收回率 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｂ＝（ｂａ－ｂｂ）／（ｂａ＋ｂｃ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｂａ．本期利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｂｂ．本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｂｃ．本期新增表外應(yīng)收利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｃ．營業(yè)資金充足率ｃ＝ｃａ／ａａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－

－－－｜

｜ ｃａ．撥入營運資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｄ．或有資產(chǎn)（負債）比例 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｄ＝ｄａ／（ａｂ＋ｄａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄａ．或有資產(chǎn)（負債）余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｅ．單個貸款比例ｅ＝ｅａ／ｅｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅａ．最大客戶貸款余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅｂ．貸款余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｆ．最大十家比例ｆ＝ｆａ／ｅｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｆａ．最大十家客戶貸款余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｇ．外匯資產(chǎn)比例ｇ＝ｇａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｇａ．外匯資產(chǎn)總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負債管理監(jiān)測表

（三）單位：億元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 盈 利 性 比 例 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜Ａ本期｜ ｜Ｃ增減額 ｜Ｄ百分比 ｜ ｜ 項 目 ｜ ｜Ｂ上期數(shù)額｜ ｜ ｜

｜ ｜數(shù) 額｜ ｜（Ａ－Ｂ）｜（Ｃ／Ｂ）｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ａ．資產(chǎn)利潤率ａ＝ａａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａａ．實際利潤（虧損）額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａｂ．資產(chǎn)總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｂ．非盈利資產(chǎn)比例ｂ＝ｂａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｂａ．非盈利資產(chǎn)期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｃ．經(jīng)營成本率ｃ＝ｃａ／ｃｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｃａ．成本總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｃｂ．營業(yè)收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｄ．存款付息率ｄ＝（ｄａ－ｄｂ）／ｄｃ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄａ．利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄｂ．本期新增應(yīng)付利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄｃ．本期存款平均余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｅ．貸款收息率ｅ＝（ｅａ－ｅｂ）／ｅｃ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅａ．利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－

－－－｜

｜ ｅｂ．本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅｃ．本期貸款平均余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｆ．營運資金利潤率ｆ＝ａａ／ｆａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｆａ．撥入營運資金數(shù) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｇ．人均創(chuàng)利額ｇ＝ａａ／ｇａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｇａ．期末在冊職工人數(shù) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負債管理監(jiān)測表

（四）單位：億元 ％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 利 差 監(jiān) 測 表 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜Ａ上期｜Ｂ上期｜Ｃ本期｜Ｄ本期｜ ｜ ｜ 項 目 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜Ｅ百分比（Ｄ／Ａ）｜ ｜ ｜數(shù) 額｜增加額｜數(shù) 額｜增加額｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ａ．計息資產(chǎn)平均余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｂ．計息負債平均余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－

－－－－｜

｜ｃ．利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｄ．利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｅ．凈收入（ｃ－ｄ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｆ．利差率（ｅ／ａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｇ．利率差（ｃ／ａ－ｄ／ｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｈ．非利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｉ．非利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｊ．負擔率（ｉ－ｈ）／ａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜

｜ 注：計息資產(chǎn)＝各項貸款＋繳存中央銀行款項＋在中央銀行存款＋存放 ｜ ｜ 同業(yè)款項＋拆放同業(yè)款項＋存放系統(tǒng)內(nèi)款項（軋差）＋ ｜ ｜ 投資 ｜

｜ 計息負債＝各項存款＋向中央銀行借款＋同業(yè)存放款項＋拆入款項 ｜ ｜ ＋系統(tǒng)內(nèi)存放款項（軋差）＋金融債券 ｜

｜ 利息收入＝貸款利息收入＋金融機構(gòu)往來收入＋投資收益 ｜ ｜ 利息支出＝存款利息支出＋金融機構(gòu)往來支出 ｜ ｜ 非利息收入＝其他營業(yè)收入＋營業(yè)外收入 ｜

｜ 非利息支出＝業(yè)務(wù)管理費＋其他營業(yè)支出＋營業(yè)外支出＋營業(yè)稅金 ｜ ｜ 及附加 ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負債管理監(jiān)測表

（四）單位：億元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 利 差 監(jiān) 測 表 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ 項 目 ｜月均余額｜利息收入｜平均利率｜ 項 目 ｜月均余額｜利息收入｜平均利率｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜Ａ．計息資產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜Ａ．付息負債 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ａ．各項貸款 ｜ ｜ ｜ ｜ａ．各項存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ａａ．逾期貸款 ｜ ｜ ｜ ｜ ａａ．活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ａｂ．兩呆貸款 ｜ ｜ ｜ ｜ 企業(yè)活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ｂ．金融機構(gòu)往來款項 ｜ ｜ ｜ ｜ 儲蓄活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂａ．繳存中央銀行存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ａｂ．定期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｂ．存放中央銀行款項 ｜ ｜ ｜ ｜ 企業(yè)活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｃ．存放同業(yè)款項 ｜ ｜ ｜ ｜ 儲蓄活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｄ．拆放同業(yè)款項 ｜ ｜ ｜ ｜ｂ．金融機構(gòu)往來款項 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｅ．存放系統(tǒng)內(nèi)款項 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂａ．向人民銀行借款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ｃ．投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂｂ．同業(yè)存放款項 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｃａ．債券投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂｃ．拆入款項 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｃｂ．其他投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂｄ．系統(tǒng)內(nèi)存放款項 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ｄ．計息資產(chǎn)小計 ｜ ｜ ｜ ｜ｃ．金融債券 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜Ｂ．其他資產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜Ｂ．其他負債 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜Ｃ．所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜Ｃ．資產(chǎn)合計 ｜ ｜ ｜ ｜Ｄ．負債及所有者權(quán)益合計 ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－