第一篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論 中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論 中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論（掌握三個理論及其含義）

資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本管理制度。西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理理論經(jīng)歷了如下三個主要階段的發(fā)展。

1、資產(chǎn)管理理論

資產(chǎn)管理理論是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動性為重點的經(jīng)營管理理論。這一理論的核心是認(rèn)為商業(yè)銀行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的負債主要取決于客戶的存款意愿，只能被動地接受負債。因此，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的安排，求得安全性、流動性、盈利性的統(tǒng)一。

2、負債管理理論

負債管理理論是以負債為經(jīng)營重點來保證流動性的經(jīng)營管理理論。這一理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦需要資金周轉(zhuǎn)，可以向外舉借，只要市場上能借到資金，就可以大膽放款爭取高盈利。

3、資產(chǎn)負債管理理論

資產(chǎn)負債管理理論認(rèn)為，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負債管理雙方并重。這一理論的基本要求是，通過資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負債項目在利率、期限、風(fēng)險和流動性方面的合理搭配，以實現(xiàn)安全性、流動性、盈利性的最佳組合。

三個理論之間比較：資產(chǎn)理論過于偏重安全與流動，不利于鼓勵銀行家的進取精神，在盈利方面沒有突破性進展。負債管理理論能夠比較好地解決流動性和盈利性的矛盾，能夠鼓勵銀行家不斷開拓與創(chuàng)新，但往往給經(jīng)營帶來很大風(fēng)險，使流動性、安全性與盈利性之間不可能很好地協(xié)調(diào)。而資產(chǎn)負債管理理論則能從資產(chǎn)與負債之間相互聯(lián)系、相互制約的角度，把資產(chǎn)負債作為一個整體的、科學(xué)的管理體系來研究，所以這一理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論。

第二篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理

第一章、資產(chǎn)管理

1.1.資產(chǎn)管理理論

(一)真實票據(jù)理論

一、理論背景：真實票據(jù)論是在18世紀(jì)英國銀行管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。

二、基本觀點：

1.短期商業(yè)周轉(zhuǎn)貸款：銀行貸款的資金主要來自于流動性很強的活期存款，因此為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存，就一定要保持資金的高度流動性，所以貸款應(yīng)該是短期的、工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。2.3.自償性：貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實的票據(jù)為抵押，這些票據(jù)到期后會形成資金自動償還，因此也叫做自償性貸款理論。

不發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款和消費貸款、長期設(shè)備貸款等，即使發(fā)放也必須限定在銀行的自由資本和現(xiàn)有儲蓄存款的范圍內(nèi)。

三、優(yōu)點：

1.2.3.1.2.3.第一次明確了商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和資金配置的重要原則。強調(diào)了資金運用受制于資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。

強調(diào)了銀行應(yīng)該保持資金的高度流動性，確保經(jīng)營安全。

未考慮到短期存款的沉淀部分和長期存款比重的上升，忽略了銀行資金來源的潛力，配置太多的資金在盈利性較低的短期商業(yè)貸款上，降低了盈利性。

資金運用限定在狹窄的范圍內(nèi)，不利于經(jīng)濟的長期發(fā)展和銀行發(fā)展、分散風(fēng)險。真實票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款自償性是相對的，易受經(jīng)濟周期波動影響，有違約風(fēng)險。

四、缺點：

(二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換性理論

一、理論背景：20世紀(jì)提出，一戰(zhàn)以后，西方迅速恢復(fù)經(jīng)濟，國家大量發(fā)行公債，銀行也逐步把資金部分轉(zhuǎn)移到購買政府債券上去了。

二、基本觀點：

1.2.銀行保持流動性的關(guān)鍵不在于貸款期限的長短，而在于銀行持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

在保持銀行流動性的基礎(chǔ)上，可以拓寬資產(chǎn)運用的范圍，商業(yè)銀行的資產(chǎn)不一定局限于自償性貸款，可以講一部分分布在需要款項時可以立即出售的證券資產(chǎn)上。

三、優(yōu)點：突破了商業(yè)貸款管理理論對銀行資產(chǎn)運用的狹窄局限，使得銀行在注重流動性的同時資產(chǎn)范圍顯著擴大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。

四、缺點：沒有考慮到經(jīng)濟景氣狀況的影響。

1.2.一旦出現(xiàn)蕭條，證券行市大跌，人們競相拋售證券的時候，銀行會受到損失。片面的強調(diào)證券轉(zhuǎn)手，一定程度上忽略了證券的真實資產(chǎn)質(zhì)量。

(三)預(yù)期收入理論

一、理論背景：1940s二戰(zhàn)后，隨著美國經(jīng)濟恢復(fù)和發(fā)展，股利消費的經(jīng)濟政策對生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備更新提出要求，中長期貸款需求增長很快，而且貸款回收前景好。

二、基本理論：

1.2.商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，不再與貸款的自償性和資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換性，而在于借款人未來的預(yù)期收入。

貸款期限并非一個絕對的控制因素，只要貸款的償還有未來的現(xiàn)金流保障，銀行按照貸款的期限進行組合，使得資金的回流呈現(xiàn)可以控制的規(guī)律性，同樣可以保證流動性。

三、優(yōu)點：

1.2.依據(jù)借款人的預(yù)期收入來判斷資金運用的方向，突破了傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理理論根據(jù)資產(chǎn)的期限、自償性和可轉(zhuǎn)換性來決定資金運用的做法。

為銀行拓寬了盈利性的新的業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù)，使得銀行開始向長期性經(jīng)濟活動大量滲透，促進資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多樣化。

四、缺點：

1.2.銀行將資產(chǎn)經(jīng)營建立在對借款人未來收入的預(yù)測基礎(chǔ)上，缺乏可靠性。

尤其在長期放款和投資中，不確定性增加，借款人的經(jīng)營狀況可能發(fā)生變化，未來的償付能力可能小于預(yù)期。

1.2.資產(chǎn)管理方法

一、資金集中法：不論銀行的資金來源如何，將各種資金集中，按照資產(chǎn)流動性的不同配置到不同資產(chǎn)上去，同時盡量考慮盈利性的需要，盡可能降低高流動性資產(chǎn)。

二、資金分配法：

1.2.原理：按照資金來源的流動性強弱來確定資金的分配順序和數(shù)量，使得各種資金來源的周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，做到銀行資產(chǎn)與負債的償還期保持高度的對稱關(guān)系。負債流動性的劃分標(biāo)準(zhǔn)： 1)2)資金來源的周轉(zhuǎn)率

對其法定準(zhǔn)備金率的高低：周轉(zhuǎn)速度快，法定準(zhǔn)備金率高，資金穩(wěn)定性就較弱，那么這類資金就分配給流動性較強的資產(chǎn)項目。

三、線性規(guī)劃法

1.2.定義：直接利用運籌學(xué)方法解決資產(chǎn)分配問題的管理科學(xué)方法，解決在一些變量受到約束時，現(xiàn)行函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問題。四個步驟： 1)2)3)4)建立模型目標(biāo)函數(shù)。

選擇模型中的變量建立函數(shù)式。確立約束條件。

在股東財富最大化的前提下求該目標(biāo)函數(shù)的最佳資產(chǎn)組合解。

第二章、負債管理理論

一、理論背景：20世紀(jì)60年代開始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論，西方各國對商業(yè)銀行實行嚴(yán)格的利率管制，以及直接融資的發(fā)展，使得銀行面臨資金來源緊缺和流動性的巨大壓力，不得不從貨幣市場引進資金來保證資產(chǎn)流動性的要求。

二、基本理論：

1.2.負債管理的核心：負債不是既定的，而是可以由銀行主動擴張的，資金的來源是可以控制的，而不是像資產(chǎn)管理理論中認(rèn)為資金來源是銀行經(jīng)營管理的外生變量。

銀行的流動性不僅可以通過加強資產(chǎn)管理來獲得，也可通過負債管理，即向外主動借款來保持流動性。

三、負債管理方法：

1.2.儲備頭寸負債管理：以增加短期負債向銀行有計劃的提供流動性的管理方式。貸款頭寸的負債管理： 1)2)

四、優(yōu)點：

1.2.商業(yè)銀行負債管理開創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動性的新途徑，進一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍。

銀行的流動性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)，使傳統(tǒng)的流動性為先的經(jīng)營理念變?yōu)榱鲃有?、安全性和盈利性并重，增強了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行的資產(chǎn)盈利水平。

五、缺點：

1.2.3.提高了銀行的融資成本。

因為金融市場的變幻莫測而增加了經(jīng)營風(fēng)險。忽視自由資本的補充，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。通過不同利率從市場上借入資金來擴大銀行貸款。

通過增加銀行負債的平均期限以減少存款的可變性，從而降低銀行負債的不確定性。

第三章、資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論

3.1.總論

一、理論背景：

1.2.3.負債管理思想被商業(yè)銀行普遍接受之后，出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的浪潮，利率限制實際上被突破。西方各國紛紛取消利率管制，金融自由化浪潮興起，市場利率波動大，風(fēng)險擴大。

利率風(fēng)險是使銀行開始把目標(biāo)轉(zhuǎn)向如何通過協(xié)調(diào)負債和資產(chǎn)的關(guān)系來保持凈利息正差額和控制正的自由資本凈額。

二、基本思想：

1.2.該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債的內(nèi)在聯(lián)系，對其持有的資產(chǎn)負債類型、數(shù)量及其組合進行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。商業(yè)銀行負債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負債比例管理法。1)2)缺口管理是指根據(jù)期限或者利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負債之間的差額進行分析，實現(xiàn)合理的搭配。

資產(chǎn)負債比例管理指通過一系列資產(chǎn)負債比例指標(biāo)來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債進行監(jiān)督和

管理。

3.2.融資缺口管理

一、資金缺口管理指商業(yè)銀行管理者根據(jù)利率的變化預(yù)測，積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，擴大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長。

二、銀行調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)所運用的工具主要是銀行在短期內(nèi)有自動控制權(quán)的資產(chǎn)和負債，如聯(lián)邦資金、回購協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。

三、資金缺口管理法誕生于20世紀(jì)70年代，是目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理中應(yīng)用廣泛的管理利率風(fēng)險的方法之一。它分為兩種： 1.2.保守性的，即努力是銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的差額接近于0，從而把利率風(fēng)險降到最低線，保持銀行收益的穩(wěn)定性。

主動型的，即銀行根據(jù)利率預(yù)測，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，擴大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更大的收益。主動型差額管理的結(jié)果不僅取決于利率變化的方向，同時也取決于未來利率的不確定性。

四、資金缺口管理方法不同于其他管理方法，他認(rèn)為決定資產(chǎn)負債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素是利率，主張把管理的重點放在根據(jù)不同利率特點確定的差額上，并根據(jù)利率周期的變化，及時的調(diào)整各種利率類型資產(chǎn)和負債的規(guī)模組合，從而使資金缺口管理具有更大的靈活性和應(yīng)變能力。

五、資金缺口管理方法的缺陷主要有：

1.2.3.4.在確定利率敏感性資產(chǎn)和負債的時間標(biāo)準(zhǔn)問題是，銀行選取多長時間作為規(guī)定利率敏感性的標(biāo)準(zhǔn)，這在商業(yè)銀行實際業(yè)務(wù)經(jīng)營中十分重要，但也難以確定。銀行能否預(yù)測利率變化的方向、大小和范圍。

銀行能否靈活的調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)受到很多因素的限制，銀行不一定能夠及時調(diào)整差額。銀行的利率風(fēng)險和信用風(fēng)險難以權(quán)衡，利率風(fēng)險的降低很有可能帶來更大的信用風(fēng)險。

六、綜上所述，資金缺口管理雖然并不完美，但卻更接近商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的實際，它能夠抓住溝通資產(chǎn)與負債的聯(lián)系的關(guān)鍵因素-利率，以部分帶動全部，根據(jù)市場情況的變化，采取積極有效地經(jīng)營措施，使資金缺口管理更富有靈活性、準(zhǔn)備性和嚴(yán)密性。

(一)利率敏感性資產(chǎn)與負債

一、利率敏感性資產(chǎn)與負債也稱浮動利率或可變利率資產(chǎn)與負債，是指在一定時期內(nèi)根據(jù)協(xié)議按市場利率重新定價的資產(chǎn)或負債。

二、可變利率主要有同業(yè)拆借利率、國庫券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率和可轉(zhuǎn)讓定期存單利率等，從廣義上看還應(yīng)該包括其未來現(xiàn)金流會隨著市場利率而改變的各項資金項目。

三、利率敏感性資產(chǎn)用可供選擇的貨幣市場基準(zhǔn)利率作為定價基礎(chǔ)，加上風(fēng)險、期限等溢價。對確定為利率敏感性資產(chǎn)的項目，重新定價的頻度由各銀行自行掌握，如半年一次或每季度一次。

四、利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之間的差額被稱為融資缺口。敏感性比率是融資缺口的另一種表達，他是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的比例關(guān)系。1.融資性缺口有零缺口、正缺口和負缺口三種狀態(tài)，1)2)3)2.當(dāng)融資性缺口為0時，敏感性比率為1 當(dāng)融資性缺口為正時，敏感性比率大于1 當(dāng)融資性缺口為負時，敏感性比率小于1 當(dāng)正缺口時，利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利

率下降時受損，在利率上升時獲利。3.4.當(dāng)銀行資金處于零缺口時，利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負債，利率風(fēng)險處于免疫狀態(tài) 當(dāng)負缺口時，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負債，利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時受損，在利率下降時獲利。

五、如果銀行有能力預(yù)測市場利率波動的情況，并且預(yù)測是準(zhǔn)確的，銀行的資產(chǎn)負債管理人員完全可以主動利用利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債的配置組合技術(shù)，在不同階段運用不同的缺口策略，獲取更高的收益率。若果銀行難以準(zhǔn)確預(yù)測利率走勢，采取零缺口資金配置策略顯得更為安全，因為在利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債配平的狀態(tài)下，無論利率上升或者下降，銀行的收益都是穩(wěn)定的。

3.3.資產(chǎn)負債比例管理

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代末80年代初，由于利率自由化，市場利率波動頻繁，風(fēng)險擴大，單一的資產(chǎn)管理和負債管理已不再適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營的要求，資產(chǎn)負債管理理論應(yīng)運而生。

二、該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債的內(nèi)在聯(lián)系，對其持有的資產(chǎn)負債類型、數(shù)量及其組合進行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負債比例管理法。

1.2.前者是指根據(jù)期限或利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負債之間的差額進行分析，實現(xiàn)合理的搭配。

后者是指通過一系列資產(chǎn)負債比例指標(biāo)來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債進行監(jiān)控和管理。

第三篇：經(jīng)濟師《中級金融》重點歸納：理論分析

經(jīng)濟師《中級金融》重點歸納：理論分析

中級經(jīng)濟師考試通貨膨脹的成因：理論分析

導(dǎo)致通貨膨脹的壓力主要是來自需求方面和供給方面。

（一）需求拉上

當(dāng)經(jīng)濟中需求的擴張超出總供給的增長時，過度需求就會拉動價格總水平持續(xù)上漲從而引起通貨膨脹。“太多的貨幣追求太少的商品”。

（二）成本推進

進入20世紀(jì)70年代后，西方發(fā)達國家普遍經(jīng)歷了高失業(yè)和高通貨膨脹并存的“滯脹”局面。

該理論認(rèn)為，通貨膨脹的根源并非總需求過度，而是由于總供給方面生產(chǎn)成本上升所引起。因為在通常情況下，商品的價格是以生產(chǎn)成本為基礎(chǔ)加上一定的利潤而構(gòu)成的。因此，生產(chǎn)成本的上升必然導(dǎo)致物價水平的上升。

經(jīng)濟學(xué)家們還進一步分析了促使產(chǎn)品成本上升的原因；（1）在現(xiàn)代經(jīng)濟中有組織的工會對工資成本具有操縱能力。“工資成本推進型通貨膨脹”。（2）壟斷性大公司也具有對價格的操縱能力，是提高價格水平的重要力量。“利潤推進型通貨膨脹”。（3）匯率變動引起進出口產(chǎn)品和原材料成本上升，成本推進型通貨膨脹的原因。

（三）供求混合作用

（四）經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化

一些經(jīng)濟學(xué)家認(rèn)為，在總需求和總供給處于平衡狀態(tài)時，由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、部門結(jié)構(gòu)的因素發(fā)生變化，也可能引起物價水平的上漲。這種通貨膨脹被稱為結(jié)構(gòu)型通貨膨脹。其基本觀點是，由于不同國家的經(jīng)濟部門結(jié)構(gòu)的某些特點，當(dāng)一些產(chǎn)業(yè)和部門在需求方面或成本方面發(fā)生變動時，往往會通過部門之間的相互看齊過程而影響到其它部門，從而導(dǎo)致一般物價水平的上升。具體情況可以分為以下三種：

1.需求轉(zhuǎn)移

一部分需求轉(zhuǎn)移到其它部門，而勞動力和生產(chǎn)要素卻不能及時轉(zhuǎn)移。這樣，原先處于均衡狀態(tài)的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)可能因需求的移動而出現(xiàn)新的失衡。那些需求增加的行業(yè)，價格和工資將上升；另一些需求減少的行業(yè)，由于價格和工資剛性的存在，卻未必會發(fā)生價格和工資的下降，最終結(jié)果導(dǎo)致物價的總體上升。

2.部門差異

部門差異型通貨膨脹是指經(jīng)濟部門（如產(chǎn)業(yè)部門和服務(wù)部門）之間由于勞動生產(chǎn)率、價格彈性、收入彈性等方面存在差異，但貨幣工資增長率卻趨于一致，加上價格和工資的向上剛性，從而引起總體物價上漲。

還有一種情況是由“瓶頸”制約而引起的部門間差異。

3.國際因素

由國際因素引起的通貨膨脹也叫北歐型通貨膨脹，（一）需求拉上

（二）成本推進

（三）供求混合作用

1.需求轉(zhuǎn)移

（四）經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化 2.部門差異

3.國際因素

第四篇：2013年中級經(jīng)濟師考試《金融實務(wù)》：改善商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

職業(yè)培訓(xùn)教育網(wǎng)（）

2013年中級經(jīng)濟師考試《金融實務(wù)》：改善商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

（一）商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的含義（掌握）

商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵和風(fēng)險監(jiān)督、激勵和風(fēng)險分配等問題。

（二）商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題（掌握）

各地分支機構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊；

制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。

（三）完善我國國有商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)的路徑（掌握標(biāo)題）

1.提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平

2.增強法人意識

3.強化各行業(yè)務(wù)條線管理

4.完善調(diào)整激勵約束機制

二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機制

（一）內(nèi)控機制的概念（掌握內(nèi)控機制的內(nèi)容）

內(nèi)部控制指商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風(fēng)險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。

（二）內(nèi)控機制的基本特征

成功銀行的內(nèi)控的共同特征：

1.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍

2.職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置

3.縱向的授權(quán)與審批制度

4.系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動融為一體的控制活動

5.完善的信息系統(tǒng)

（三）建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的路徑（掌握標(biāo)題）

1.建立合理的組織結(jié)構(gòu)

2.建立完善的內(nèi)控制度體制

3.完善內(nèi)部稽核制度

4.建立健全各項內(nèi)部管理機制

三、建立科學(xué)的激勵約束機制

（一）激勵約束機制的含義（大綱不作要求）

“獎勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

（二）建立科學(xué)的激勵約束機制的必要性（大綱不作要求）

（三）建立科學(xué)的激勵約束機制的路徑（掌握）

建立科學(xué)的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。

西方商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)可以分為三個部分：科學(xué)的工資和獎金制度、各種福利計劃、長期激勵機制。

第五篇：中級經(jīng)濟師考試

上海市職業(yè)能力考試院文件

滬人考?2012?39號

關(guān)于印發(fā)《上海市2012全國經(jīng)濟專業(yè)

技術(shù)資格考試考務(wù)工作安排》的通知

各有關(guān)單位：

根據(jù)《關(guān)于做好2012經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試考務(wù)工作的通知》（人考中心函?2012?38號），現(xiàn)將《上海市2012全國經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試考務(wù)工作安排》印發(fā)給你們。請認(rèn)真做好宣傳發(fā)動和報名組織等相關(guān)工作。

本通知及相關(guān)文件、表格可在上海市職業(yè)能力考試院網(wǎng)站（http://）和21世紀(jì)人才網(wǎng)

（http://）的“考試動態(tài)”欄目內(nèi)查詢和下載。

上海市職業(yè)能力考試院

二〇一二年五月二十八日

上海市2012全國經(jīng)濟專業(yè)

技術(shù)資格考試考務(wù)工作安排

一、報考條件

（一）基本條件

凡中華人民共和國公民，遵守國家法律、法規(guī)，恪守職業(yè)道德的人員均可申請參加全國經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。

（二）報名參加經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)初級資格考試的人員，除具備基本條件外，還必須具備高中以上學(xué)歷。

2012年高校應(yīng)屆畢業(yè)生，須持能夠證明其在考試可畢業(yè)的有效證件（如學(xué)生證等）和學(xué)校出具的應(yīng)屆畢業(yè)證明，到現(xiàn)場辦理確認(rèn)手續(xù)。

（三）報名參加經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)中級資格考試的人員，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一：

1.大學(xué)?？飘厴I(yè)，從事專業(yè)工作滿6年；

2.大學(xué)本科畢業(yè)，從事專業(yè)工作滿4年；

3.獲第二學(xué)士學(xué)位或研究生班結(jié)業(yè)，從事專業(yè)工作滿2年；

4.獲碩士學(xué)位，從事專業(yè)工作滿1年；

5.獲博士學(xué)位。

（四）已評聘非經(jīng)濟系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)的在崗從事經(jīng)濟工作的人員，可報名參加相應(yīng)級別的經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。

（五）實行資格考試辦法以前，已評聘擔(dān)任中、初級經(jīng)濟專業(yè)職務(wù)的人員，可報名參加相應(yīng)經(jīng)濟專業(yè)中級資格考試或初級資格考試。

以上專業(yè)工作年限計算截止日期為2012年12月31日。

二、考試時間、科目

2012年11月3日

09：00－11：30《專業(yè)知識與實務(wù)（初、中級）》14：00－16：30《經(jīng)濟基礎(chǔ)知識（初、中級）》

專業(yè)設(shè)置及專業(yè)科目名稱詳見附件一。

三、考試成績管理辦法

參加考試的人員，須在當(dāng)次考試內(nèi)通過全部應(yīng)試科目。

四、報名相關(guān)事宜

（一）本次考試報名采用網(wǎng)上報名，現(xiàn)場確認(rèn)的方式進行。

（二）網(wǎng)上報名時間為2012年6月25日－7月14日，網(wǎng)上報名須登陸上海市職業(yè)能力考試院網(wǎng)（.cn），聯(lián)系電話：400-606-6496，010-64962347。該網(wǎng)站為人力資源和社會保障部人事考試中心指定的唯一售書網(wǎng)站。

（三）為維護考生權(quán)益，打擊盜版，經(jīng)濟考試用書使用新的防偽措施，在版權(quán)頁上印有防偽標(biāo)識說明，便于考生辨別正版書。

六、考生須知

（一）考試各科目均為客觀題，在答題卡上作答。

（二）考生應(yīng)考時，應(yīng)攜帶黑色墨水筆，2B鉛筆，橡皮，無聲無文本編輯功能的計算器。

七、成績查詢及證書領(lǐng)取

（一）一般在考試后兩個半月，考生可在本網(wǎng)站“成績查詢”欄目查詢考試成績?？荚嚦煽儐尾辉倭硇邪l(fā)放，考生如有需要，請于考試成績公布之日起30天內(nèi)自行下載打印。

（二）領(lǐng)證時間為成績公布后兩個月左右，地點為相應(yīng)確認(rèn)點。請考生屆時關(guān)注本網(wǎng)站通知或聯(lián)系現(xiàn)場確認(rèn)點?？荚嚭细裾唔毺顚懞细袢藛T登記表。

附件：1.經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試專業(yè)設(shè)置及專業(yè)科目名稱

2.現(xiàn)場確認(rèn)點一覽表