第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)工作管理辦法

農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)工作管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作管理，提高全轄統(tǒng)計(jì)工作水平，根據(jù)中國(guó)人民銀行《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理辦法》和《**省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)工作管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于XX農(nóng)村商業(yè)銀行及所轄支行網(wǎng)點(diǎn)（以下簡(jiǎn)稱本行）的統(tǒng)計(jì)工作。

第三條 本辦法所稱統(tǒng)計(jì)工作是指對(duì)本行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況和資料進(jìn)行調(diào)查、收集、整理、分析和評(píng)價(jià)；完成人民銀行、監(jiān)管部門、地方政府部門以及總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送工作；完成常規(guī)性或臨時(shí)性統(tǒng)計(jì)分析和調(diào)研材料；提供統(tǒng)計(jì)信息和統(tǒng)計(jì)咨詢意見(jiàn)，實(shí)行統(tǒng)計(jì)信息交流與共享，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)管理、監(jiān)督、培訓(xùn)等活動(dòng)的總稱。

第四條 統(tǒng)計(jì)報(bào)表是指根據(jù)金融統(tǒng)計(jì)制度要求，按照統(tǒng)一的表格形式、指標(biāo)內(nèi)容、報(bào)送或數(shù)據(jù)提取程序，在規(guī)定的時(shí)間收集、匯總、加工形成統(tǒng)計(jì)資料的報(bào)告方式，分為系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)生成和人工統(tǒng)計(jì)填報(bào)兩種模式。

第五條 統(tǒng)計(jì)工作遵循統(tǒng)一規(guī)范、及時(shí)準(zhǔn)確、科學(xué)客觀和保密的原則。

第六條 統(tǒng)計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制?？傂袠I(yè)務(wù)管理部是統(tǒng)計(jì)工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)轄內(nèi)各支行及總行各部門的統(tǒng)計(jì)工作。

第二章 統(tǒng)計(jì)部門、崗位和人員

第七條 轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)明確統(tǒng)計(jì)工作的分管領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)計(jì)人員。

第八條 各支行及各部門（以下簡(jiǎn)稱 各統(tǒng)計(jì)單位）統(tǒng)計(jì)人員負(fù)責(zé)本單位統(tǒng)計(jì)工作的正常開(kāi)展，負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集報(bào)送，統(tǒng)計(jì)報(bào)告的分析工作；各統(tǒng)計(jì)單位統(tǒng)計(jì)分管負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)相應(yīng)統(tǒng)計(jì)工作的組織、管理、培訓(xùn)、監(jiān)督和檢查等工作。

第九條 統(tǒng)計(jì)部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)分工：

（一）統(tǒng)計(jì)工作以本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理信息為基礎(chǔ)，各業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理和統(tǒng)計(jì)制度，準(zhǔn)確記錄經(jīng)營(yíng)管理信息，確保數(shù)據(jù)源準(zhǔn)確、有效。

（二）統(tǒng)計(jì)部門有權(quán)依照規(guī)定的程序，要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門及人員提供各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)原始資料，詢問(wèn)有關(guān)情況。

（三）統(tǒng)計(jì)部門有權(quán)核查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并在發(fā)現(xiàn)原始數(shù)據(jù)來(lái)源有誤時(shí)，要求責(zé)任部門及相關(guān)責(zé)任人限期改正，以保證統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)報(bào)送。

（四）統(tǒng)計(jì)歸口管理部門應(yīng)定期牽頭、組織相關(guān)部門制定和完善統(tǒng)計(jì)管理制度。

第十條 統(tǒng)計(jì)工作的主管部門應(yīng)設(shè)置各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作的工作崗位，并實(shí)行A、B崗制。

第十一條 統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)有良好的職業(yè)道德，具備執(zhí)行統(tǒng)計(jì)任務(wù)所需的專業(yè)知識(shí)和操作技能。

第十二條 各統(tǒng)計(jì)單位統(tǒng)計(jì)人員原則上必須先培訓(xùn)后上崗，并積極參加各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，積極參加國(guó)家統(tǒng)計(jì)局組織舉辦的統(tǒng)計(jì)員資格證書(shū)的考試。

第十三條 統(tǒng)計(jì)人員崗位調(diào)整或離職時(shí)，應(yīng)提前選派符合規(guī)定條件的人員接替，并按要求辦理工作交接手續(xù)。

第十四條 統(tǒng)計(jì)崗位職責(zé)：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)法規(guī)和各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度。

（二）實(shí)事求是，按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，編制和上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改、遲報(bào)和拒報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)情況必須及時(shí)報(bào)告和糾正。

（三）開(kāi)展統(tǒng)計(jì)調(diào)查，收集、整理統(tǒng)計(jì)資料，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)，及時(shí)真實(shí)地反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況和問(wèn)題，并提出決策建議和支持。

（四）嚴(yán)格遵守統(tǒng)計(jì)資料保密制度，妥善保管統(tǒng)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，不得缺損、丟失。

（五）努力學(xué)習(xí)金融、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)和計(jì)算機(jī)等方面的專業(yè)知識(shí)，全面提高自身素質(zhì)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。

第十五條 統(tǒng)計(jì)人員對(duì)違反統(tǒng)計(jì)法規(guī)、制度的錯(cuò)誤行為，有權(quán)進(jìn)行批評(píng)、抵制、揭發(fā)和檢舉。

第三章 統(tǒng)計(jì)制度、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析

第十六條 總行統(tǒng)計(jì)部門（歸口管理部門）在上級(jí)監(jiān)管部門、人民銀行等部門確定的統(tǒng)計(jì)制度框架下，負(fù)責(zé)全轄統(tǒng)計(jì)制度的制定、修改、撤銷和解釋工作，制定相應(yīng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，以保證統(tǒng)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

第十七條 各統(tǒng)計(jì)單位不可以自行改變統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目和統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。

第十八條 全轄統(tǒng)計(jì)工作實(shí)行數(shù)據(jù)提供、報(bào)表編制、審核和數(shù)據(jù)填報(bào)責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)制。

第十九條 建立統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)公布的分級(jí)授權(quán)審批制度。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得擅自對(duì)外公布本機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

第二十條 各統(tǒng)計(jì)單位和個(gè)人不得篡改統(tǒng)計(jì)資料或編造虛假數(shù)據(jù)，也不得授意統(tǒng)計(jì)人員篡改統(tǒng)計(jì)資料或編造虛假數(shù)據(jù)。不得自行修改統(tǒng)計(jì)部門和人員依照各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度提供的統(tǒng)計(jì)資料。

第二十一條 各統(tǒng)計(jì)單位和個(gè)人在使用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)，要嚴(yán)格保守國(guó)家秘密和本機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密。

第四章 統(tǒng)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)設(shè)備管理

第二十二條 各統(tǒng)計(jì)單位要規(guī)范管理統(tǒng)計(jì)資料，建立和完善統(tǒng)計(jì)資料保管、裝訂、整理、備份和歸檔等管理制度。

第二十三條 建立和完善統(tǒng)計(jì)資料調(diào)閱審批、登記管理制度，并按照《**省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)檔案管理辦法》，定期將統(tǒng)計(jì)資料交檔案管理部門集中管理。

第二十四條 統(tǒng)計(jì)工作要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，科技部門要為統(tǒng)計(jì)工作提供相應(yīng)的技術(shù)支持。

第二十五條 各統(tǒng)計(jì)單位要為統(tǒng)計(jì)工作人員配備必要的計(jì)算機(jī)設(shè)備、處理軟件等軟硬件設(shè)施。

第二十六條 統(tǒng)計(jì)工作環(huán)境要有利于確保統(tǒng)計(jì)資料安全，用于統(tǒng)計(jì)的計(jì)算機(jī)設(shè)備要優(yōu)先保證統(tǒng)計(jì)工作使用，統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的用戶名和密碼不得泄露給他人，計(jì)算機(jī)中的統(tǒng)計(jì)資料要定期備份，統(tǒng)一保管。

第五章 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第二十七條 總行統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)建立和完善統(tǒng)計(jì)工作考核制度，并依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)與處罰。

第二十八條 統(tǒng)計(jì)人員如有下列行為之一者，由總行統(tǒng)計(jì)部門責(zé)令改正，并視其影響，給予相應(yīng)處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（一）虛報(bào)、瞞報(bào)統(tǒng)計(jì)資料的。

（二）偽造、篡改統(tǒng)計(jì)資料的。

（三）拒報(bào)或?qū)掖芜t報(bào)統(tǒng)計(jì)資料的。

（四）強(qiáng)迫、授意統(tǒng)計(jì)部門或統(tǒng)計(jì)人員在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上弄虛作假的。

（五）在接受統(tǒng)計(jì)檢查時(shí)，拒絕提供情況、提供虛假情況，或轉(zhuǎn)移、隱匿、毀棄原始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及與統(tǒng)計(jì)有關(guān)的其他資料造成重大損害的。

第二十九條 統(tǒng)計(jì)工作受到人民銀行、銀監(jiān)局等機(jī)構(gòu)通報(bào)批評(píng)或處罰的，對(duì)責(zé)任人員給予追加處罰。

第三十條 發(fā)生統(tǒng)計(jì)違法行為的，除給予責(zé)任人員行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰外，要將有關(guān)責(zé)任人員移交司法部門處理。

第三十一條 統(tǒng)計(jì)工作受到人民銀行、銀監(jiān)局等機(jī)構(gòu)表彰或獎(jiǎng)勵(lì)的，對(duì)相關(guān)人員給予追加獎(jiǎng)勵(lì)。

第六章 附 則

第三十二條 本辦法由XX農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第三十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：1：XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計(jì)工作崗位職責(zé)

2：XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)操作流程

附件1

XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計(jì)工作崗位職責(zé)

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)法規(guī)和各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度。

二、實(shí)事求是，按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，編制和上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改、遲報(bào)和拒報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)情況必須及時(shí)報(bào)告和糾正。

三、配合上級(jí)單位或部門開(kāi)展統(tǒng)計(jì)調(diào)查，收集、整理統(tǒng)計(jì)資料，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)，及時(shí)真實(shí)地反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況和問(wèn)題，并提出決策建議和支持。

四、嚴(yán)格遵守統(tǒng)計(jì)資料保密制度，妥善保管統(tǒng)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，不得缺損、丟失。

五、努力學(xué)習(xí)金融、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)和計(jì)算機(jī)等方面的專業(yè)知識(shí)，全面提高自身素質(zhì)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。

六、對(duì)違反統(tǒng)計(jì)法規(guī)、制度的錯(cuò)誤行為，進(jìn)行批評(píng)、抵制、揭發(fā)和檢舉。

附件2 XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)操作流程

根據(jù)統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)和統(tǒng)計(jì)制度的要求，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)建設(shè)，保障源頭統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，全面提升統(tǒng)計(jì)服務(wù)水平，制定本操作流程。

一、各部門統(tǒng)計(jì)人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門的全面統(tǒng)計(jì)、抽樣調(diào)查、專項(xiàng)調(diào)查和重點(diǎn)調(diào)查等工作，搜集、整理和上報(bào)本部門經(jīng)濟(jì)基本統(tǒng)計(jì)資料和其它信息資料，為單位領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)主管部門提供統(tǒng)計(jì)信息、咨詢服務(wù)。

二、根據(jù)統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)規(guī)定和統(tǒng)計(jì)工作的需要，配備專兼職統(tǒng)計(jì)員，建立健全各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)制度，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

三、嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)流程，即：接受任務(wù)→提出貫徹意見(jiàn)→布置工作→數(shù)據(jù)采集→審核檢查→數(shù)據(jù)處理→數(shù)據(jù)上報(bào)→查詢訂正→數(shù)據(jù)提供→資料開(kāi)發(fā)利用→資料歸檔。自覺(jué)接受上級(jí)業(yè)務(wù)部門和統(tǒng)計(jì)部門的安排，明確責(zé)任人，按技術(shù)操作規(guī)程采集統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)審核與處理，按時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，建立健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料整理和歸檔，做好數(shù)據(jù)的提供與開(kāi)發(fā)利用工作。

四、嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，統(tǒng)一統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表的搜集、整理和上報(bào)。

第二篇：農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法

農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法 133號(hào)（5月18日）第一章總則

第一條為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）不良資產(chǎn)處置行為，明確工作要求，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)財(cái)政部《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》等文件的要求，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。

第二條本辦法中的不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)處置、不良資產(chǎn)工作人員是指：

（1）不良資產(chǎn)是指本行在經(jīng)營(yíng)中形成的不良貸款（四級(jí)、五級(jí)分類中的后三類，十級(jí)分類中的后四類）、抵債資產(chǎn)等。

（2）不良資產(chǎn)處置是指本行對(duì)不良資產(chǎn)開(kāi)展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價(jià)、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)。

（3）不良資產(chǎn)工作人員是指本行參與不良資產(chǎn)管理及處置的相關(guān)人員。第三條本行在處置不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處置價(jià)值最大化。

第四條不良資產(chǎn)工作人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、資產(chǎn)受讓方、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，在不良資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。

第五條實(shí)行不良資產(chǎn)處置盡職問(wèn)責(zé)制。在不良資產(chǎn)管理和處置過(guò)程中，對(duì)違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第二章資產(chǎn)管理要求

第六條總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)管理工作，主要職責(zé)是：（1）不良資產(chǎn)管理工作的整體協(xié)調(diào)；

（2）不良資產(chǎn)處置盡職制度的制定和修改；

（3）建立各支行不良資產(chǎn)管理臺(tái)賬，定期進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保賬實(shí)相符，并匯總上報(bào)不良資產(chǎn)各類報(bào)表；

（4）制定不良資產(chǎn)下降和控制目標(biāo)，分解落實(shí)任務(wù)，定期監(jiān)測(cè)和考核；（5）組織建立不良資產(chǎn)信息反饋和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；

（6）對(duì)支行上報(bào)的不良資產(chǎn)處置申請(qǐng)及方案進(jìn)行審核，并按程序規(guī)定會(huì)同支行對(duì)處置方案進(jìn)行調(diào)查論證和評(píng)估；

（7）將不良資產(chǎn)處置方案提請(qǐng)資產(chǎn)處置委員會(huì)研究審批；

（8）對(duì)資產(chǎn)處置委員會(huì)批準(zhǔn)的處置方案配合相關(guān)支行組織實(shí)施。第七條總行資產(chǎn)處置委員會(huì)負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處置方案的審批。

第八條總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)全行不良資產(chǎn)清收的指導(dǎo)、督促、服務(wù)工作。支行行長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)本支行不良資產(chǎn)的管理工作，對(duì)每筆不良資產(chǎn)制訂清收處置計(jì)劃，分解落實(shí)任務(wù)，督促檢查制度執(zhí)行和清收處置計(jì)劃落實(shí)情況，抓好考核獎(jiǎng)懲，全面完成各項(xiàng)工作任務(wù)。第九條支行應(yīng)加強(qiáng)不良資產(chǎn)的管理，對(duì)每筆不良資產(chǎn)必須明確管理責(zé)任人（原則上由原第一責(zé)任人負(fù)責(zé)管理）。其職責(zé)和要求是：

（1）做好不良資產(chǎn)檔案管理，全面搜集、核實(shí)和及時(shí)更新債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、涉訴情況等信息資料，搜集、核實(shí)的過(guò)程和結(jié)果應(yīng)以書(shū)面或電子形式記載并歸入檔案。認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料；

（2）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時(shí)效、保證期間和申請(qǐng)執(zhí)行期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保債權(quán)訴訟時(shí)效連續(xù)；

（3）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物的管理情況、完好程度等，發(fā)現(xiàn)缺損及價(jià)值的不利變化，及時(shí)報(bào)告并采取補(bǔ)救措施；

（4）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告；

（6）及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說(shuō)明，并報(bào)告支行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門；（7）嚴(yán)格執(zhí)行本行《貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度》，及時(shí)分析和發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，并書(shū)面上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部；

（8）建立不良債權(quán)臺(tái)賬，及時(shí)登記變動(dòng)情況，確保賬賬、賬實(shí)相符。

第十條支行應(yīng)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理，明確專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，做好抵債資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實(shí)施專人集中管理。第三章資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求

第十一條支行及不良資產(chǎn)工作人員處置不良資產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)擬處置資產(chǎn)開(kāi)展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

第十二條前期調(diào)查主要由支行客戶經(jīng)理（或由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部委派人員）負(fù)責(zé)實(shí)施，必要時(shí)也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。調(diào)查的重點(diǎn)是：

采用保證擔(dān)保方式的不良資產(chǎn)，應(yīng)著重調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀況、變現(xiàn)的可能性及履約能力，同時(shí)還應(yīng)調(diào)查分析保證人的代償能力和代償意愿，為選擇處置方式提供依據(jù)； 采用抵（質(zhì)）押方式的不良資產(chǎn)，在調(diào)查債務(wù)人資產(chǎn)狀況和履約能力的同時(shí)，著重調(diào)查抵（質(zhì)）押物的種類、數(shù)量、權(quán)屬狀況（到有關(guān)部門查詢核對(duì)）、質(zhì)量狀況、新舊完好程度、市場(chǎng)價(jià)值、欠繳土地出讓金（租金）和拖欠基建款情況、是否可辦理過(guò)戶或轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)的可能性及可變現(xiàn)數(shù)額，并同抵（質(zhì)）押物清單進(jìn)行核對(duì)，如有缺損需查明原因，為確定處置方案提供依據(jù)；

對(duì)于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價(jià)值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查和重點(diǎn)調(diào)查。

前期調(diào)查還應(yīng)調(diào)查和分析不良資產(chǎn)形成的原因，內(nèi)部操作手續(xù)是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定，有否風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警并采取了有效的資產(chǎn)保全措施。

第十三條支行和總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在前期調(diào)查時(shí)應(yīng)做到雙人到場(chǎng)，記錄調(diào)查過(guò)程，整理分析并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價(jià)和方案制作等形成必要的支持。

第十四條負(fù)責(zé)調(diào)查的不良資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報(bào)告中對(duì)可能影響到資產(chǎn)價(jià)值判斷和處置方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對(duì)所獲信息資料的置信程度進(jìn)行了充分說(shuō)明。

第四章資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求

第十五條支行和總行風(fēng)險(xiǎn)管理部及不良資產(chǎn)管理的工作人員在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處置方式時(shí)，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。

第十六條對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)模ㄖ苯哟呤?、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

（1）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)送催收通知，及時(shí)收回回執(zhí)并妥善保存，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處置方式；

（2）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財(cái)產(chǎn)情況，合理確定訴訟時(shí)機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書(shū)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請(qǐng)執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對(duì)違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時(shí)上訴。必要時(shí)，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄；

（3）采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對(duì)委托債權(quán)價(jià)值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費(fèi)用，并對(duì)代理方的代理行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險(xiǎn)代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容，并加強(qiáng)對(duì)代理方的監(jiān)督考核；（4）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會(huì)議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對(duì)破產(chǎn)過(guò)程中存在損害債權(quán)人利益和顯失公平的裁定應(yīng)及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益。

第十七條對(duì)債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。（1）采用以物抵債方式的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評(píng)估價(jià)值、維護(hù)費(fèi)用、升（貶）值趨勢(shì)以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對(duì)剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)辦理確權(quán)手續(xù)；

（2）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計(jì)劃，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)；

（3）采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來(lái)源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；

（4）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重組為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在得到有權(quán)部門批準(zhǔn)的前提下，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關(guān)支行積極給予配合。

第十八條對(duì)不良資產(chǎn)（抵債實(shí)物資產(chǎn)）進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定。第十九條對(duì)因受客觀條件限制，暫時(shí)無(wú)法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃的，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。第二十條對(duì)符合條件的不良資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。

第五章資產(chǎn)處置定價(jià)盡職要求

第二十一條處置不良資產(chǎn)（接收以物抵債、轉(zhuǎn)讓或出售不良資產(chǎn)）原則上必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來(lái)確定價(jià)值。對(duì)大宗資產(chǎn)（100萬(wàn)元以上）和難以估價(jià)的資產(chǎn)原則上應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。支行和總行相關(guān)部門對(duì)中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐?wèn)題時(shí)，應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書(shū)面疑義，要求其做出書(shū)面解釋。

對(duì)一些單項(xiàng)、小額、簡(jiǎn)單且價(jià)值易于確定的資產(chǎn)可由本行風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，評(píng)估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。

對(duì)不具備評(píng)估條件的不良資產(chǎn)和其他特殊情況本行可以同債務(wù)人（擔(dān)保人）、買受人協(xié)商定價(jià)。

第二十二條中介機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)和總行內(nèi)部評(píng)估價(jià)是不良資產(chǎn)定價(jià)的重要依據(jù)，但不是決定因素，還應(yīng)在綜合考慮國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評(píng)估（咨詢）報(bào)告與盡職調(diào)查報(bào)告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與凈資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價(jià)值與交易案例、市場(chǎng)招商情況與潛在投資者（或買受人）報(bào)價(jià)等影響交易定價(jià)的因素，同時(shí)也因關(guān)注定價(jià)的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時(shí)間，在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上合理定價(jià)。

第二十三條采用拍賣、競(jìng)價(jià)方式處置不良資產(chǎn)的，原則上必須設(shè)置底價(jià)（保留價(jià)），并將底價(jià)設(shè)置嚴(yán)格保密，不得公開(kāi)。確定底價(jià)時(shí)，要對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)、同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)、意向買受人詢價(jià)、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，考慮本地市場(chǎng)狀況、拍賣（競(jìng)價(jià)）付款方式、成交可能性及快速變現(xiàn)等因素，合理確定底價(jià)。

對(duì)無(wú)法采用拍賣、競(jìng)價(jià)方式處置的不良資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等手段，利用市場(chǎng)機(jī)制發(fā)掘不良資產(chǎn)的公允價(jià)值。第二十四條不良資產(chǎn)定價(jià)程序和審批：

（1）支行對(duì)擬處置不良資產(chǎn)，根據(jù)上述定價(jià)原則、方式和要求，經(jīng)會(huì)辦小組集體研究提出處置建議價(jià)；

（2）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)基層提出的建議價(jià)進(jìn)行初審，并進(jìn)行調(diào)查論證，提出審查意見(jiàn)報(bào)資產(chǎn)處置委員會(huì)研究；

（3）資產(chǎn)處置委員會(huì)審定后，由支行填列處置審批表，逐級(jí)審批。第六章資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求

第二十五條支行處置不良資產(chǎn)，除賬戶扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對(duì)方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。第二十六條制定處置方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)正確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處置對(duì)象情況（債務(wù)人和擔(dān)保人）、不良資產(chǎn)數(shù)額、處置時(shí)機(jī)判斷、處置方式比較和選擇、處置定價(jià)和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等內(nèi)容。還應(yīng)對(duì)建議的處置方式、定價(jià)依據(jù)、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制、處置損失、費(fèi)用支出、收款計(jì)劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性、合理性的證據(jù)材料。第二十七條不良資產(chǎn)處置方案審核和審批要求：

（1）支行對(duì)擬處置不良資產(chǎn)，根據(jù)本辦法規(guī)定和盡職要求，制定處置方案，經(jīng)會(huì)辦小組集體研究初定方案，報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部審核。支行對(duì)提出的方案和意見(jiàn)負(fù)責(zé)；

（2）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)支行提出的處置方案進(jìn)行初審，并對(duì)方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核，必要時(shí)可進(jìn)行獨(dú)立地調(diào)查論證，提出審核意見(jiàn)報(bào)資產(chǎn)處置委員會(huì)。審核部門和審核人員對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)；（3）資產(chǎn)處置委員會(huì)審定。

第二十八條除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終結(jié)性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項(xiàng)目外，不良資產(chǎn)處置方案須資產(chǎn)處置委員會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第二十九條支行要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的處置方案實(shí)施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)備。劣于原方案的，應(yīng)重新上報(bào)審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。總行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)參與、配合和監(jiān)督支行方案實(shí)施的全過(guò)程，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。

第三十條不良資產(chǎn)處置中，參與購(gòu)買者如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

關(guān)聯(lián)方參與不良資產(chǎn)處置，應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。

第三十一條支行對(duì)處置方案實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向支行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。對(duì)因故無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因，及時(shí)調(diào)整處置策略，維護(hù)自身合法權(quán)益。

第三十二條總行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)按照本辦法規(guī)定，加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過(guò)程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。第七章盡職檢查監(jiān)督要求

第三十三條總行稽核部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督，其職責(zé)是：（1）負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督；

（2）組織開(kāi)展對(duì)不良資產(chǎn)處置等工作的盡職檢查（至少每半年一次）；（3）監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做好盡職檢查監(jiān)督；

（4）審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報(bào)告，并負(fù)責(zé)送交總行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門；（5）對(duì)不良資產(chǎn)處置工作人員是否盡職提出初步意見(jiàn)。

（6）定期向上級(jí)監(jiān)管部門報(bào)送不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督工作情況。第三十四條盡職檢查人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識(shí)、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，并不得直接參與不良資產(chǎn)收購(gòu)、管理、處置、定價(jià)、審核和審批工作。第三十五條盡職檢查人員工作職責(zé)是：

（1）認(rèn)真學(xué)習(xí)本崗位所要求的業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高工作能力；（2）定期對(duì)不良資產(chǎn)處置進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督；

（3）對(duì)不良資產(chǎn)處置工作人員是否盡職實(shí)事求是做出評(píng)價(jià)。第三十六條盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法相關(guān)規(guī)定對(duì)不良資產(chǎn)的處置工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督，客觀、公正地評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書(shū)面盡職檢查報(bào)告。

第三十七條支行和總行相關(guān)部門應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行。

第三十八條總行資產(chǎn)處置委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和相關(guān)支行及人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施，并及時(shí)跟蹤整改結(jié)果。

第三十九條支行和總行所有部門及個(gè)人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。第八章責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)

第四十條實(shí)行不良資產(chǎn)處置盡責(zé)責(zé)任追究制度。第四十一條責(zé)任認(rèn)定部門和程序：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)根據(jù)各支行以及盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對(duì)不良資產(chǎn)的處置工作人員是否盡責(zé)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按照總行相關(guān)制度的規(guī)定，提出處理意見(jiàn)，報(bào)資產(chǎn)處置委員會(huì)審定；

（2）資產(chǎn)處置委員會(huì)審定后，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對(duì)認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。

責(zé)任認(rèn)定時(shí)如涉及到認(rèn)定部門和人員，應(yīng)當(dāng)回避。

（3）認(rèn)定后的責(zé)任按總行規(guī)定交人事和監(jiān)察部門進(jìn)行責(zé)任追究。

第四十二條資產(chǎn)處置委員會(huì)對(duì)不良資產(chǎn)處置工作人員的未盡職行為做出處罰決定后，被處罰單位和個(gè)人如有不服，可向責(zé)任認(rèn)定部門申述理由，申請(qǐng)復(fù)議一次。責(zé)任認(rèn)定部門應(yīng)指定盡職檢查監(jiān)督人員進(jìn)行補(bǔ)充檢查，對(duì)責(zé)任認(rèn)定結(jié)論和處理意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)議，并報(bào)資產(chǎn)處置委員會(huì)再次審定后，再報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。

第四十三條具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分：

（1）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員，非法謀取小集團(tuán)利益和個(gè)人利益；（2）泄露本行商業(yè)秘密，獲得非法利益；

（3）利用虛假拍賣、競(jìng)價(jià)和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良資產(chǎn)行為；

（4）為達(dá)到處置目的人為制造評(píng)估結(jié)果，以及通過(guò)隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評(píng)估；（5）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨福?/p>

（6）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良資產(chǎn)合法權(quán)益；

（7）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案，遺失重要法律文件，導(dǎo)致無(wú)法主張合法權(quán)利；（8）未按本辦法規(guī)定要求盡職操作，致使不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯低于市場(chǎng)價(jià)值；（9）與債務(wù)人（擔(dān)保人）串通，違反規(guī)定抬高價(jià)格接受以物抵債；（10）其他違反本辦法要求的行為。

第四十四條對(duì)直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職瀆職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的單位和人員，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

第四十五條盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。第九章附則

第四十六條本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十七條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法

農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法

133號(hào)（5月18日）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）不良資產(chǎn)處臵行為，明確工作要求，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)處臵效率，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)財(cái)政部《不良金融資產(chǎn)處臵盡職指引》等文件的要求，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)處臵、不良資產(chǎn)工作人員是指：

（1）不良資產(chǎn)是指本行在經(jīng)營(yíng)中形成的不良貸款（四級(jí)、五級(jí)分類中的后三類，十級(jí)分類中的后四類）、抵債資產(chǎn)等。

（2）不良資產(chǎn)處臵是指本行對(duì)不良資產(chǎn)開(kāi)展的資產(chǎn)處臵前期調(diào)查、資產(chǎn)處臵方式選擇、資產(chǎn)定價(jià)、資產(chǎn)處臵方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)。

（3）不良資產(chǎn)工作人員是指本行參與不良資產(chǎn)管理及處臵的相關(guān)人員。

第三條 本行在處臵不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處臵價(jià)值最大化。

第四條 不良資產(chǎn)工作人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、資產(chǎn)受讓方、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，在不良資產(chǎn)處臵中應(yīng)當(dāng)回避。

第五條 實(shí)行不良資產(chǎn)處臵盡職問(wèn)責(zé)制。在不良資產(chǎn)管理和處臵過(guò)程中，對(duì)違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二章 資產(chǎn)管理要求

第六條 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)管理工作，主要職責(zé)是：

（1）不良資產(chǎn)管理工作的整體協(xié)調(diào)；（2）不良資產(chǎn)處臵盡職制度的制定和修改；

（3）建立各支行不良資產(chǎn)管理臺(tái)賬，定期進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保賬實(shí)相符，并匯總上報(bào)不良資產(chǎn)各類報(bào)表；

（4）制定不良資產(chǎn)下降和控制目標(biāo)，分解落實(shí)任務(wù)，定期監(jiān)測(cè)和考核；

（5）組織建立不良資產(chǎn)信息反饋和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；

（6）對(duì)支行上報(bào)的不良資產(chǎn)處臵申請(qǐng)及方案進(jìn)行審核，并按程序規(guī)定會(huì)同支行對(duì)處臵方案進(jìn)行調(diào)查論證和評(píng)估；

（7）將不良資產(chǎn)處臵方案提請(qǐng)資產(chǎn)處臵委員會(huì)研究審批；（8）對(duì)資產(chǎn)處臵委員會(huì)批準(zhǔn)的處臵方案配合相關(guān)支行組織實(shí)施。

第七條 總行資產(chǎn)處臵委員會(huì)負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵方案的審批。

第八條 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)全行不良資產(chǎn)清收的指導(dǎo)、督促、服務(wù)工作。支行行長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)本支行不良資產(chǎn)的管理工作，對(duì)每筆不良資產(chǎn)制訂清收處臵計(jì)劃，分解落實(shí)任務(wù)，督促檢查制度執(zhí)行和清收處臵計(jì)劃落實(shí)情況，抓好考核獎(jiǎng)懲，全面完成各項(xiàng)工作任務(wù)。第九條 支行應(yīng)加強(qiáng)不良資產(chǎn)的管理，對(duì)每筆不良資產(chǎn)必須明確管理責(zé)任人（原則上由原第一責(zé)任人負(fù)責(zé)管理）。其職責(zé)和要求是：

（1）做好不良資產(chǎn)檔案管理，全面搜集、核實(shí)和及時(shí)更新債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、涉訴情況等信息資料，搜集、核實(shí)的過(guò)程和結(jié)果應(yīng)以書(shū)面或電子形式記載并歸入檔案。認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料；

（2）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時(shí)效、保證期間和申請(qǐng)執(zhí)行期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保債權(quán)訴訟時(shí)效連續(xù)；

（3）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物的管理情況、完好程度等，發(fā)現(xiàn)缺損及價(jià)值的不利變化，及時(shí)報(bào)告并采取補(bǔ)救措施；

（4）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告；

（6）及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處臵抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說(shuō)明，并報(bào)告支行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門；

（7）嚴(yán)格執(zhí)行本行《貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度》，及時(shí)分析和發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，并書(shū)面上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部；

（8）建立不良債權(quán)臺(tái)賬，及時(shí)登記變動(dòng)情況，確保賬賬、賬實(shí)相符。

第十條 支行應(yīng)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理，明確專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，做好抵債資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實(shí)施專人集中管理。

第三章 資產(chǎn)處臵前期調(diào)查盡職要求

第十一條 支行及不良資產(chǎn)工作人員處臵不良資產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)擬處臵資產(chǎn)開(kāi)展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

第十二條 前期調(diào)查主要由支行客戶經(jīng)理（或由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部委派人員）負(fù)責(zé)實(shí)施，必要時(shí)也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。調(diào)查的重點(diǎn)是：

采用保證擔(dān)保方式的不良資產(chǎn)，應(yīng)著重調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀況、變現(xiàn)的可能性及履約能力，同時(shí)還應(yīng)調(diào)查分析保證人的代償能力和代償意愿，為選擇處臵方式提供依據(jù)；

采用抵（質(zhì)）押方式的不良資產(chǎn)，在調(diào)查債務(wù)人資產(chǎn)狀況和履約能力的同時(shí)，著重調(diào)查抵（質(zhì)）押物的種類、數(shù)量、權(quán)屬狀況（到有關(guān)部門查詢核對(duì)）、質(zhì)量狀況、新舊完好程度、市場(chǎng)價(jià)值、欠繳土地出讓金（租金）和拖欠基建款情況、是否可辦理過(guò)戶或轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)的可能性及可變現(xiàn)數(shù)額，并同抵（質(zhì)）押物清單進(jìn)行核對(duì)，如有缺損需查明原因，為確定處臵方案提供依據(jù)；

對(duì)于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價(jià)值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查和重點(diǎn)調(diào)查。

前期調(diào)查還應(yīng)調(diào)查和分析不良資產(chǎn)形成的原因，內(nèi)部操作手續(xù)是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定，有否風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警并采取了有效的資產(chǎn)保全措施。

第十三條 支行和總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在前期調(diào)查時(shí)應(yīng)做到雙人到場(chǎng)，記錄調(diào)查過(guò)程，整理分析并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)后續(xù)資產(chǎn)處臵方式選擇、定價(jià)和方案制作等形成必要的支持。

第十四條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報(bào)告中對(duì)可能影響到資產(chǎn)價(jià)值判斷和處臵方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對(duì)所獲信息資料的臵信程度進(jìn)行了充分說(shuō)明。

第四章 資產(chǎn)處臵方式選擇與運(yùn)用盡職要求 第十五條 支行和總行風(fēng)險(xiǎn)管理部及不良資產(chǎn)管理的工作人員在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處臵方式時(shí)，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處臵方式，并提供相關(guān)依據(jù)。

第十六條 對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)?，包括直接催收、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

（1）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)送催收通知，及時(shí)收回回執(zhí)并妥善保存，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處臵方式；

（2）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財(cái)產(chǎn)情況，合理確定訴訟時(shí)機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書(shū)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請(qǐng)執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對(duì)違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時(shí)上訴。必要時(shí)，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄；

（3）采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對(duì)委托債權(quán)價(jià)值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費(fèi)用，并對(duì)代理方的代理行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險(xiǎn)代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容，并加強(qiáng)對(duì)代理方的監(jiān)督考核；

（4）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會(huì)議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對(duì)破產(chǎn)過(guò)程中存在損害債權(quán)人利益和顯失公平的裁定應(yīng)及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益。

第十七條 對(duì)債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)臵換等方式或其組合。

（1）采用以物抵債方式的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評(píng)估價(jià)值、維護(hù)費(fèi)用、升（貶）值趨勢(shì)以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對(duì)剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)辦理確權(quán)手續(xù)；

（2）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計(jì)劃，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)；

（3）采用資產(chǎn)臵換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來(lái)源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；

（4）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重組為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在得到有權(quán)部門批準(zhǔn)的前提下，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關(guān)支行積極給予配合。

第十八條 對(duì)不良資產(chǎn)（抵債實(shí)物資產(chǎn)）進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定。

第十九條 對(duì)因受客觀條件限制，暫時(shí)無(wú)法處臵的資產(chǎn)進(jìn)行租賃的，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。

第二十條 對(duì)符合條件的不良資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。

第五章 資產(chǎn)處臵定價(jià)盡職要求

第二十一條 處臵不良資產(chǎn)（接收以物抵債、轉(zhuǎn)讓或出售不良資產(chǎn)）原則上必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來(lái)確定價(jià)值。對(duì)大宗資產(chǎn)（100萬(wàn)元以上）和難以估價(jià)的資產(chǎn)原則上應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。支行和總行相關(guān)部門對(duì)中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐?wèn)題時(shí)，應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書(shū)面疑義，要求其做出書(shū)面解釋。對(duì)一些單項(xiàng)、小額、簡(jiǎn)單且價(jià)值易于確定的資產(chǎn)可由本行風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，評(píng)估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。

對(duì)不具備評(píng)估條件的不良資產(chǎn)和其他特殊情況本行可以同債務(wù)人（擔(dān)保人）、買受人協(xié)商定價(jià)。

第二十二條 中介機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)和總行內(nèi)部評(píng)估價(jià)是不良資產(chǎn)定價(jià)的重要依據(jù)，但不是決定因素，還應(yīng)在綜合考慮國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評(píng)估（咨詢）報(bào)告與盡職調(diào)查報(bào)告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與凈資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價(jià)值與交易案例、市場(chǎng)招商情況與潛在投資者（或買受人）報(bào)價(jià)等影響交易定價(jià)的因素，同時(shí)也因關(guān)注定價(jià)的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時(shí)間，在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上合理定價(jià)。

第二十三條 采用拍賣、競(jìng)價(jià)方式處臵不良資產(chǎn)的，原則上必須設(shè)臵底價(jià)（保留價(jià)），并將底價(jià)設(shè)臵嚴(yán)格保密，不得公開(kāi)。確定底價(jià)時(shí)，要對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)、同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)、意向買受人詢價(jià)、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，考慮本地市場(chǎng)狀況、拍賣（競(jìng)價(jià)）付款方式、成交可能性及快速變現(xiàn)等因素，合理確定底價(jià)。

對(duì)無(wú)法采用拍賣、競(jìng)價(jià)方式處臵的不良資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等手段，利用市場(chǎng)機(jī)制發(fā)掘不良資產(chǎn)的公允價(jià)值。

第二十四條 不良資產(chǎn)定價(jià)程序和審批：（1）支行對(duì)擬處臵不良資產(chǎn)，根據(jù)上述定價(jià)原則、方式和要求，經(jīng)會(huì)辦小組集體研究提出處臵建議價(jià)；

（2）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)基層提出的建議價(jià)進(jìn)行初審，并進(jìn)行調(diào)查論證，提出審查意見(jiàn)報(bào)資產(chǎn)處臵委員會(huì)研究；

（3）資產(chǎn)處臵委員會(huì)審定后，由支行填列處臵審批表，逐級(jí)審批。

第六章 資產(chǎn)處臵方案制定、審批和實(shí)施盡職要求 第二十五條 支行處臵不良資產(chǎn)，除賬戶扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處臵方案。方案制定人員應(yīng)對(duì)方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第二十六條 制定處臵方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)正確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處臵對(duì)象情況（債務(wù)人和擔(dān)保人）、不良資產(chǎn)數(shù)額、處臵時(shí)機(jī)判斷、處臵方式比較和選擇、處臵定價(jià)和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等內(nèi)容。還應(yīng)對(duì)建議的處臵方式、定價(jià)依據(jù)、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制、處臵損失、費(fèi)用支出、收款計(jì)劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性、合理性的證據(jù)材料。

第二十七條 不良資產(chǎn)處臵方案審核和審批要求：（1）支行對(duì)擬處臵不良資產(chǎn)，根據(jù)本辦法規(guī)定和盡職要求，制定處臵方案，經(jīng)會(huì)辦小組集體研究初定方案，報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部審核。支行對(duì)提出的方案和意見(jiàn)負(fù)責(zé)；

（2）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)支行提出的處臵方案進(jìn)行初審，并對(duì)方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核，必要時(shí)可進(jìn)行獨(dú)立地調(diào)查論證，提出審核意見(jiàn)報(bào)資產(chǎn)處臵委員會(huì)。審核部門和審核人員對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)；

（3）資產(chǎn)處臵委員會(huì)審定。

第二十八條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終結(jié)性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處臵項(xiàng)目外，不良資產(chǎn)處臵方案須資產(chǎn)處臵委員會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第二十九條 支行要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的處臵方案實(shí)施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)備。劣于原方案的，應(yīng)重新上報(bào)審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)參與、配合和監(jiān)督支行方案實(shí)施的全過(guò)程，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。

第三十條 不良資產(chǎn)處臵中，參與購(gòu)買者如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

關(guān)聯(lián)方參與不良資產(chǎn)處臵，應(yīng)充分披露處臵有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。

第三十一條 支行對(duì)處臵方案實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向支行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。對(duì)因故無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因，及時(shí)調(diào)整處臵策略，維護(hù)自身合法權(quán)益。

第三十二條 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)按照本辦法規(guī)定，加強(qiáng)資產(chǎn)處臵管理，確保資產(chǎn)處臵過(guò)程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。

第七章 盡職檢查監(jiān)督要求

第三十三條 總行稽核部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督，其職責(zé)是：

（1）負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督；

（2）組織開(kāi)展對(duì)不良資產(chǎn)處臵等工作的盡職檢查（至少每半年一次）；

（3）監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做好盡職檢查監(jiān)督；

（4）審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報(bào)告，并負(fù)責(zé)送交總行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門；

（5）對(duì)不良資產(chǎn)處臵工作人員是否盡職提出初步意見(jiàn)。（6）定期向上級(jí)監(jiān)管部門報(bào)送不良資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督工作情況。

第三十四條 盡職檢查人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識(shí)、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，并不得直接參與不良資產(chǎn)收購(gòu)、管理、處臵、定價(jià)、審核和審批工作。

第三十五條 盡職檢查人員工作職責(zé)是：

（1）認(rèn)真學(xué)習(xí)本崗位所要求的業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高工作能力；

（2）定期對(duì)不良資產(chǎn)處臵進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督；

（3）對(duì)不良資產(chǎn)處臵工作人員是否盡職實(shí)事求是做出評(píng)價(jià)。第三十六條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法相關(guān)規(guī)定對(duì)不良資產(chǎn)的處臵工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督，客觀、公正地評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書(shū)面盡職檢查報(bào)告。

第三十七條 支行和總行相關(guān)部門應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行。

第三十八條 總行資產(chǎn)處臵委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和相關(guān)支行及人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施，并及時(shí)跟蹤整改結(jié)果。

第三十九條 支行和總行所有部門及個(gè)人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

第八章 責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)

第四十條 實(shí)行不良資產(chǎn)處臵盡責(zé)責(zé)任追究制度。第四十一條 責(zé)任認(rèn)定部門和程序：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)根據(jù)各支行以及盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對(duì)不良資產(chǎn)的處臵工作人員是否盡責(zé)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按照總行相關(guān)制度的規(guī)定，提出處理意見(jiàn)，報(bào)資產(chǎn)處臵委員會(huì)審定；

（2）資產(chǎn)處臵委員會(huì)審定后，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對(duì)認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。

責(zé)任認(rèn)定時(shí)如涉及到認(rèn)定部門和人員，應(yīng)當(dāng)回避。（3）認(rèn)定后的責(zé)任按總行規(guī)定交人事和監(jiān)察部門進(jìn)行責(zé)任追究。第四十二條 資產(chǎn)處臵委員會(huì)對(duì)不良資產(chǎn)處臵工作人員的未盡職行為做出處罰決定后，被處罰單位和個(gè)人如有不服，可向責(zé)任認(rèn)定部門申述理由，申請(qǐng)復(fù)議一次。責(zé)任認(rèn)定部門應(yīng)指定盡職檢查監(jiān)督人員進(jìn)行補(bǔ)充檢查，對(duì)責(zé)任認(rèn)定結(jié)論和處理意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)議，并報(bào)資產(chǎn)處臵委員會(huì)再次審定后，再報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。

第四十三條 具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分：

（1）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處臵給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員，非法謀取小集團(tuán)利益和個(gè)人利益；

（2）泄露本行商業(yè)秘密，獲得非法利益；

（3）利用虛假拍賣、競(jìng)價(jià)和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處臵不良資產(chǎn)行為；

（4）為達(dá)到處臵目的人為制造評(píng)估結(jié)果，以及通過(guò)隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評(píng)估；

（5）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處臵資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幣Z方案；

（6）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良資產(chǎn)合法權(quán)益；（7）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處臵檔案，遺失重要法律文件，導(dǎo)致無(wú)法主張合法權(quán)利；

（8）未按本辦法規(guī)定要求盡職操作，致使不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯低于市場(chǎng)價(jià)值；

（9）與債務(wù)人（擔(dān)保人）串通，違反規(guī)定抬高價(jià)格接受以物抵債；（10）其他違反本辦法要求的行為。

第四十四條 對(duì)直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職瀆職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的單位和人員，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

第四十五條 盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。

第九章 附 則

第四十六條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理辦法

農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理辦法

166號(hào)（5月26日）

第一章 總

則

第一條 為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，全面加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）財(cái)務(wù)監(jiān)督和費(fèi)用管理，提高財(cái)務(wù)管理水平和二級(jí)核算質(zhì)量，勤儉辦行，努力降本增效，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》、《省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理基本規(guī)范》等法律、規(guī)章，結(jié)合本行實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：認(rèn)真貫徹國(guó)家的方針政策，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督檢查和完善經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，努力增收節(jié)支，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，依法計(jì)算繳納國(guó)家稅收，并接受主管機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。

第三條 遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。凡是應(yīng)屬本期的收入和支出，不論款項(xiàng)是否在本期收付，都應(yīng)當(dāng)作為本期的收入和支出；凡是不屬于本期的收入和支出，即使款項(xiàng)已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收入和支出處理。

第四條 總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)本行（包括系統(tǒng)內(nèi)所轄單位）的財(cái)務(wù)管理工作，建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理制度。

第五條 財(cái)務(wù)管理工作的職責(zé)：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家政令、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為中心，樹(shù)立效益觀念，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，組織財(cái)務(wù)收支、核算和管理，審查資金和財(cái)產(chǎn)余缺的處理，參與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理，辦理決算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督，并對(duì)存在問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。

第二章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

第六條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重要組成部分，是進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策，考核內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本管理，指導(dǎo)財(cái)務(wù)活動(dòng)，開(kāi)展財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

第七條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)由財(cái)務(wù)收入、支出、盈利或虧損、利潤(rùn)分配四個(gè)部分組成。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的編報(bào)內(nèi)容包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入、成本、營(yíng)業(yè)外支出、稅金及附加、盈利或虧損、利潤(rùn)分配等。

第八條 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要充分考慮國(guó)家宏觀政策和主管部門的有關(guān)要求，依據(jù)利率政策、信貸計(jì)劃和資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定、勞資計(jì)劃、成本率、費(fèi)用率，并考慮影響本年財(cái)務(wù)收支的新因素，提出本本單位的有關(guān)數(shù)據(jù)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門審核后匯總編制。

第九條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要定期檢查分析財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)反映問(wèn)題，提出建議。行長(zhǎng)室根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部提供的財(cái)務(wù)情況報(bào)告，采取有效措施，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)營(yíng)成果。

第三章 所有者權(quán)益和負(fù)債

第十條 所有者權(quán)益是投資人對(duì)本行凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。

第十一條 資本金不得隨意改變，如需增減，必須嚴(yán)格按法定程序報(bào)批。

第十二條 在籌集資本金活動(dòng)中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括溢價(jià)凈收入），資產(chǎn)重估確認(rèn)價(jià)值或合同、協(xié)議約定的價(jià)值與賬面價(jià)值的差額，以及接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)等，計(jì)入資本公積金。資本公積金可以按法定程序轉(zhuǎn)增資本金。

第十三條 負(fù)債包括吸收的各項(xiàng)存款、各項(xiàng)借入資金、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)資金、各種應(yīng)付和預(yù)收款項(xiàng)以及其它負(fù)債。

第十四條 負(fù)債按償還期限劃分為長(zhǎng)期負(fù)債和流動(dòng)負(fù)債。長(zhǎng)期負(fù)債是指償還期限在一年或者一年以上的債務(wù)。包括定期存款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付長(zhǎng)期債券以及長(zhǎng)期應(yīng)付款等。

流動(dòng)負(fù)債是指可以在一年以內(nèi)償還的債券。包括活期存款、短期借款、應(yīng)付短期債券、預(yù)提費(fèi)用、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。

第十五條 以負(fù)債形式籌集資金，必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行金融政策、法規(guī)，不得擅自提高或變相提高利率以及付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并應(yīng)適時(shí)合理地調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，努力降低籌資成本。

第十六條 負(fù)債均按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。發(fā)行債券按債券面值計(jì)價(jià)，實(shí)際收到的價(jià)款超過(guò)或者低于債券面值的差額在債券到期以前一次或分次沖減或增加利息支出。發(fā)行債券發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)在債券到期以前一次或分次攤?cè)氤杀尽?/p>

第十七條 以負(fù)債形式籌集的資金（包括發(fā)行債券和各類定期存款）按上級(jí)管理部門規(guī)定的適用利率分檔次按規(guī)定期限計(jì)提應(yīng)付利息，計(jì)入成本。活期存款和其它短期負(fù)債直接計(jì)入相關(guān)利息支出科目。

第四章 資

產(chǎn)

第十八條 資產(chǎn)按其流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)兩類。流動(dòng)資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、各種短期貸款、短期投資等。長(zhǎng)期資產(chǎn)包括中長(zhǎng)期貸款、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)以及除上述各項(xiàng)目以外的其它資產(chǎn)。對(duì)各類資產(chǎn)要加強(qiáng)管理，應(yīng)做到：

（一）降低非盈利、低盈利資產(chǎn)占比，提高資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力；

（二）合理資產(chǎn)投向，提高盈利資產(chǎn)收益水平；

（三）積極轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)保全，防止資產(chǎn)流失；

（四）優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)流動(dòng)性。第十九條 現(xiàn)金資產(chǎn)管理要求：

（一）認(rèn)真辦理日常的現(xiàn)金收付，保證現(xiàn)金核算的真實(shí)、準(zhǔn)確，做到“賬實(shí)相符”。

（二）認(rèn)真做好現(xiàn)金的保管、押運(yùn)、調(diào)撥、管理工作，建立健全內(nèi)部控制制度，保證各類現(xiàn)金資產(chǎn)的安全。

（三）按人民銀行規(guī)定比例，按時(shí)計(jì)算、足額繳存法定存款準(zhǔn)備金。

（四）合理制定庫(kù)存限額，在保證支付的前提下，盡可能降低現(xiàn)金庫(kù)存，提高資金使用效益。

第二十條 發(fā)放貸款本金應(yīng)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，并按規(guī)定的利率和計(jì)息期限計(jì)算應(yīng)收利息。其中：貼現(xiàn)貸款應(yīng)以貼現(xiàn)票據(jù)的面值計(jì)價(jià)。

第二十一條 發(fā)放的抵押貸款應(yīng)按實(shí)際支付給借款人的金額計(jì)價(jià)，抵押品應(yīng)及時(shí)辦理表外核算和登記。

第二十二條 貸款呆準(zhǔn)備金及其它風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取與使用實(shí)行統(tǒng)一管理、集中審批、分級(jí)核銷制度。

第二十三條 投資業(yè)務(wù)由總行在國(guó)家規(guī)定范圍內(nèi)統(tǒng)一辦理，未經(jīng)批準(zhǔn)各支行（部）不得進(jìn)行各類投資活動(dòng)和證券買賣。第二十四條 固定資產(chǎn)是指使用年限在1年（不含1年）以上，單位價(jià)值在2000元（不含2000元）以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、交通工具、電子設(shè)備、機(jī)具設(shè)備、其它固定資產(chǎn)等。

第二十五條 不符合固定資產(chǎn)條件的物品，為低值易耗品。下列物品，不論單位價(jià)值大小，均為低值易耗品：密押機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、鐵皮柜、保險(xiǎn)柜、打捆機(jī)、計(jì)息機(jī)、記賬機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、印鑒鑒別儀、微機(jī)及打印機(jī)、打碼機(jī)、壓數(shù)機(jī)、打孔機(jī)等。低值易耗品可一次或分期攤?cè)氤杀尽２捎梅制跀側(cè)氤杀镜?，攤銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。

第二十六條 無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。自開(kāi)始使用之日起，在無(wú)形資產(chǎn)的有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)氤杀?。無(wú)形資產(chǎn)的有效使用期限按下列原則確定：

（一）法律和合同或申請(qǐng)書(shū)中分別規(guī)定有法定有效使用期限和受益年限的，按法定有效使用期限與合同或申請(qǐng)書(shū)規(guī)定的受益期限孰短的原則確定；

（二）法律無(wú)規(guī)定有效使用期限，合同或申請(qǐng)書(shū)規(guī)定有受益年限的，按合同或申請(qǐng)書(shū)中規(guī)定的受益年限確定；

（三）法律、合同或申請(qǐng)書(shū)均未規(guī)定法定有效使用期限和受益年限的，按預(yù)計(jì)的受益期確定；

（四）受益期限難以預(yù)計(jì)的，按不少于10年的期限確定攤銷。

第二十七條 無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，包括轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)。無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的凈收入，除國(guó)家另有規(guī)定外，均應(yīng)計(jì)入當(dāng)期其它營(yíng)業(yè)收入。轉(zhuǎn)讓使用權(quán)的無(wú)形資產(chǎn)，仍應(yīng)作為本行擁有的資產(chǎn)進(jìn)行核算，保留原賬面價(jià)值。

第二十八條 開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，要在不少于5年內(nèi)分期攤?cè)氤杀?。為取得固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)所發(fā)生的支出不得計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)。以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良支出以及其它長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)作為遞延資產(chǎn)核算，在規(guī)定期限內(nèi)分期平均攤銷。

第二十九條 其它資產(chǎn)主要包括自身的被凍結(jié)存款、被凍結(jié)物資以及涉及法律訴訟中的財(cái)產(chǎn)等。這類財(cái)產(chǎn)應(yīng)設(shè)立專戶，單獨(dú)核算。

第五章

成本及費(fèi)用

第三十條 在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用以及其它營(yíng)業(yè)支出等，按規(guī)定計(jì)入成本。

第三十一條 成本核算，要嚴(yán)格區(qū)分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營(yíng)業(yè)外支出的界限。

成本具體包括以下內(nèi)容：

（一）利息支出。指以負(fù)債形式籌集的各類資金（不包括金融機(jī)構(gòu)往來(lái)資金），按國(guó)家規(guī)定的適用利率分檔次提取的應(yīng)付利息和國(guó)家政策允許列支的其它利息支出。

（二）金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出。指與中央銀行、其它銀行及金融機(jī)構(gòu)之間資金往來(lái)發(fā)生的利息支出。其中如有當(dāng)年應(yīng)支付而未支付的利息，應(yīng)逐筆計(jì)算應(yīng)付利息，計(jì)入當(dāng)年損益。

（三）手續(xù)費(fèi)支出。指辦理金融業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的手續(xù)費(fèi)支出。

（四）在辦理金融業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的營(yíng)業(yè)及管理費(fèi)用，分為：人員費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用，具體包括：業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、印刷費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、郵電費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、外事費(fèi)、職工工資、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)金、公雜費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、租賃費(fèi)、修理費(fèi)、取暖及降溫費(fèi)、綠化費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、稅金、專項(xiàng)獎(jiǎng)金、上繳管理費(fèi)、會(huì)費(fèi)、住房公積金、其它費(fèi)用等。

（五）其它營(yíng)業(yè)支出。在辦理金融業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的不屬于以上四項(xiàng)的其它成本支出。包括固定資產(chǎn)折舊、呆準(zhǔn)備金及壞損失、盤虧與毀損、匯兌損失、投資業(yè)務(wù)發(fā)生的損失等。

第六章 營(yíng)業(yè)外收支及稅金

第三十二條 營(yíng)業(yè)外收支是指與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。

營(yíng)業(yè)外收入包括固定資產(chǎn)凈收益、扣款收入、出納長(zhǎng)款收入、因債權(quán)人的特殊原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等。

營(yíng)業(yè)外支出包括出納短款、固定資產(chǎn)凈損失、無(wú)法確定賠償責(zé)任的差錯(cuò)損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、非常損失、賠償金、違約金等。

第三十三條 各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外收支必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審批，慎重處理，據(jù)實(shí)列支。

第三十四條 按規(guī)定核算、繳納稅金和有關(guān)規(guī)費(fèi)。第七章 利潤(rùn)及分配

第三十五條 利潤(rùn)總額由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益和營(yíng)業(yè)外收支相抵的凈額組成。計(jì)算公式為：

利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-稅金及附加-成本

第三十六條 利潤(rùn)總額按有關(guān)規(guī)定作納稅調(diào)整后，依法繳納所得稅。

第三十七條 發(fā)生的虧損，可以用下一的利潤(rùn)在所得稅前彌補(bǔ)，下一利潤(rùn)不足彌補(bǔ)，可以在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。五年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。

第三十八條 稅后利潤(rùn)，按以下順序分配：

（一）彌補(bǔ)以前虧損;

（二）提取盈余公積。法定盈余公積按稅后利潤(rùn)10%比例提取，法定盈余公積累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提??；

（三）提取一般準(zhǔn)備（具體比例由董事會(huì)確定）；

（四）提取任意盈余公積；

（五）依據(jù)法定程序向投資者分配利潤(rùn)。第八章

財(cái)務(wù)報(bào)告與評(píng)價(jià)

第三十九條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總括性書(shū)面文件，是檢查政策執(zhí)行情況、考核經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果的重要依據(jù)。各支行（部）應(yīng)定期提供財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。

第四十條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)務(wù)狀況表及其它附表。匯總編報(bào)的各種財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)一律折合為人民幣。外匯財(cái)務(wù)應(yīng)另行編制外幣報(bào)表，作為匯總報(bào)表的附件上報(bào)。

第四十一條 財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理職能化的必要手段，必須按照經(jīng)濟(jì)核算的原則，充分運(yùn)用各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的數(shù)據(jù)和調(diào)查掌握的情況，剖析一定時(shí)期的財(cái)務(wù)收支情況，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)成果，預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)前景，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出措施，改善財(cái)務(wù)管理，提高管理水平。

第四十二條 財(cái)務(wù)分析要報(bào)送上級(jí)部門，有關(guān)情況還應(yīng)在內(nèi)部作適當(dāng)披露，便于指導(dǎo)和監(jiān)督，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作。

第九章 附

則

第四十三條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第五篇：農(nóng)村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)管理辦法

ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱本行）安全保衛(wèi)工作，確保員工人身和資產(chǎn)安全，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合本行實(shí)際，制定本制度。

第二條 本行安全保衛(wèi)工作，實(shí)行“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“預(yù)防為主，群防群治、綜合治理，人員防范與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則。

第三條 本行安全保衛(wèi)工作的基本任務(wù)是：防盜竊、防搶劫、防破壞、防治安災(zāi)害事故，維護(hù)正常的工作秩序，指導(dǎo)檢查安全生產(chǎn)情況，防范安全事故，保障員工人身和資產(chǎn)安全。

第四條 本行按規(guī)定建立安全保衛(wèi)機(jī)構(gòu)，配備安全保衛(wèi)人員，為安全保衛(wèi)工作開(kāi)展創(chuàng)造必要的工作條件。

第五條 各支行安全保衛(wèi)工作在行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下工作，接受本行安全保衛(wèi)部門及監(jiān)管部門、公安機(jī)關(guān)指導(dǎo)，對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

第二章 安全保衛(wèi)工作責(zé)任制

第六條 本行及各支行應(yīng)當(dāng)逐級(jí)建立安全保衛(wèi)工作責(zé)任制，本行與各支行簽定“安全保衛(wèi)工作責(zé)任書(shū)”，實(shí)行科學(xué)化、規(guī)范化、制度化管理。

第七條 本行行長(zhǎng)及各支行行長(zhǎng)為本行安全保衛(wèi)工作第一責(zé)任人，對(duì)本行安全保衛(wèi)工作負(fù)全面責(zé)任。具體職責(zé)是：

（一）組織制定安全保衛(wèi)工作目標(biāo)，對(duì)完成本目標(biāo)負(fù)責(zé)；

（二）定期聽(tīng)取本行安全保衛(wèi)工作匯報(bào)，研究解決安全保衛(wèi)工作

中存在的問(wèn)題和困難；

（三）督促開(kāi)展經(jīng)常性的安全檢查；

（四）組織對(duì)員工進(jìn)行安全防范、職業(yè)道德和法制紀(jì)律教育，對(duì)要害崗位工作人員加強(qiáng)管理；

第八條 本行分管安全保衛(wèi)工作的行領(lǐng)導(dǎo)是本行安全保衛(wèi)工作的直接領(lǐng)導(dǎo)者，主要職責(zé)是：

（一）組織、制定、落實(shí)安全保衛(wèi)工作規(guī)章制度，督促檢查安全保衛(wèi)工作責(zé)任制的落實(shí)；

（二）領(lǐng)導(dǎo)安全保衛(wèi)部門貫徹、落實(shí)本行和當(dāng)?shù)卣?、公安機(jī)關(guān)對(duì)安全保衛(wèi)工作的要求和部署；

（三）領(lǐng)導(dǎo)安全保衛(wèi)部門建立健全盜搶案件、治安災(zāi)害事故、安全生產(chǎn)事故防范體系，確保本行安全運(yùn)營(yíng)；

（四）組織有關(guān)部門開(kāi)展綜合性的安全檢查，推動(dòng)安全保衛(wèi)工作的開(kāi)展；

（五）深入實(shí)際調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決安全保衛(wèi)工作中

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出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題；

（六）隨時(shí)掌握安全保衛(wèi)人員的思想動(dòng)態(tài)，關(guān)心他們的工作和生活，充分調(diào)動(dòng)其工作積極性。

第九條 安全保衛(wèi)部是負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)工作的職能部門，具體職責(zé)是：

（一）編制安全保衛(wèi)工作計(jì)劃，對(duì)全行安全保衛(wèi)工作進(jìn)行考核，并進(jìn)行安全等級(jí)評(píng)估；

（二）做好盜竊、搶劫、破壞等案件的防范工作，力保本行資金安全；

（三）做好火災(zāi)、爆炸等治安災(zāi)害事故的防范工作，力保本行人員和資產(chǎn)安全；

（四）負(fù)責(zé)治安災(zāi)害事故和安全生產(chǎn)事故管理，依法組織或參與案件偵破和事故調(diào)查工作；

（五）指導(dǎo)本行和所轄分支機(jī)構(gòu)的安全保衛(wèi)工作，對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)防范盜搶案件、治安災(zāi)害事故以及安全生產(chǎn)情況進(jìn)行指導(dǎo)和經(jīng)常性監(jiān)督檢查；

（六）負(fù)責(zé)安全防范設(shè)施建設(shè)和技術(shù)防范設(shè)備的選用、管理及安全防范工程審查、驗(yàn)收；

（七）負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)民警、安全保衛(wèi)人員的管理、訓(xùn)練工作；

（八）負(fù)責(zé)對(duì)員工進(jìn)行安全防范教育，組織突發(fā)事件處置預(yù)案的制定和演練；

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（九）負(fù)責(zé)制定落實(shí)安全保衛(wèi)工作的規(guī)章、制度、工作辦法及操作規(guī)程；

（十）負(fù)責(zé)警用器材、設(shè)備的管理；

（十一）依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反安全保衛(wèi)工作規(guī)章制度的單位和個(gè)人提出經(jīng)濟(jì)處罰及行政處分的建議。對(duì)發(fā)生重大責(zé)任性刑事案件和重大治安災(zāi)害事故的單位，提出“一票否決”的意見(jiàn)。

第十條 各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的安全防范工作負(fù)責(zé)，具體職責(zé)是：

（一）落實(shí)本部門安全保衛(wèi)工作責(zé)任，對(duì)本部門的安全負(fù)責(zé)；

（二）抓好安全防范教育，掌握員工思想動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)不安全因素及時(shí)報(bào)告；

（三）對(duì)本部門安全保衛(wèi)工作實(shí)施經(jīng)常性檢查。

第十一條 各崗位工作人員對(duì)本崗位安全負(fù)責(zé)。工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，確保本崗位工作安全。

第三章 安全防范工作及防范設(shè)施管理

第十二條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)均應(yīng)實(shí)行現(xiàn)金寄庫(kù)和委托運(yùn)送現(xiàn)金。

第十三條 安全保衛(wèi)部應(yīng)按國(guó)家規(guī)定，審定要害部位，建立要害部位檔案，對(duì)要害部位的安全情況經(jīng)常進(jìn)行檢查，及時(shí)消除

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隱患。

第十四條 本行及各支行應(yīng)建立健全值班及午間庫(kù)值班守庫(kù)制度，節(jié)假日須有行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)帶班。

第十五條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)與相鄰單位建立治安（消防）聯(lián)防，簽訂聯(lián)防協(xié)議，適時(shí)進(jìn)行演習(xí)。

第十六條 安全防范設(shè)施是保證本行員工人身和資產(chǎn)不受侵害的物質(zhì)設(shè)施和技術(shù)裝備。主要包括：

（一）午間金庫(kù)、營(yíng)業(yè)室、計(jì)算機(jī)房。圍墻等建筑防范設(shè)施及其

相關(guān)的配套防護(hù)設(shè)施、設(shè)備，防彈玻璃、防尾隨聯(lián)動(dòng)門等；

（二）報(bào)警系統(tǒng)，閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)，無(wú)線通訊系統(tǒng)，GPS衛(wèi)星定位系統(tǒng)和防衛(wèi)防護(hù)器材等技術(shù)防范設(shè)施。

第十七條 安全防范設(shè)施建設(shè)應(yīng)以防盜竊、防搶劫、防破壞、防治安災(zāi)害事故為目的。配置的原則是：因地制宜、布局合理、安全可靠、方便經(jīng)營(yíng)、美觀實(shí)用。

第十八條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全防范工程設(shè)計(jì)規(guī)范》和《安全防范工程技術(shù)規(guī)范》(GB 50348-2004)、《銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和防護(hù)級(jí)別的規(guī)定》（GA38－2004）的標(biāo)準(zhǔn)，以及其他有關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)、建造、配置安全防范設(shè)施。

第十九條 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、金庫(kù)的安全防范設(shè)施，按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)施工，嚴(yán)格履行審批程序，驗(yàn)收合格后方可營(yíng)業(yè)或啟用。

第二十條 安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)全行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全許可證、消防

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證的申辦、換發(fā)、年檢及相關(guān)管理的協(xié)調(diào)工作。

第二十一條 本行安全保衛(wèi)檔案管理分為綜合文書(shū)類、事故案件類、護(hù)衛(wèi)人員類、安全設(shè)施類四類檔案。

第四章 監(jiān)督檢查

第二十二條 安全保衛(wèi)部應(yīng)履行監(jiān)督檢查職能，工作重點(diǎn)放在易發(fā)生案件、事故的基層營(yíng)業(yè)單位。安全保衛(wèi)部對(duì)所轄各支行檢查每年不少于12次；各支行應(yīng)堅(jiān)持經(jīng)常性的自查。

第二十三條 檢查方式：安全保衛(wèi)檢查以普查與抽查、自查與互

查、白天查與晚上查、實(shí)地查與電話查、定期查與不定期查相結(jié)合，采取聽(tīng)（匯報(bào)）、看（現(xiàn)狀）、問(wèn)（情況）、查（實(shí)況）、評(píng)（反饋意見(jiàn)）等檢查方法。

第二十四條 安全檢查的主要內(nèi)容：

（一）貫徹落實(shí)安全保衛(wèi)工作制度情況；

（二）崗位工作人員防范意識(shí)和執(zhí)行規(guī)章制度操作規(guī)程情況；

（三）值班、警衛(wèi)制度執(zhí)行及值班、警衛(wèi)人員履行職責(zé)情況；

（四）防火、防盜、防搶劫、防爆炸等各項(xiàng)安全生產(chǎn)措施落實(shí)的情況；

（五）安全防范設(shè)施建設(shè)和管理情況；

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（六）檢查計(jì)算機(jī)機(jī)房防火、防水、防侵入的安全管理制度及落實(shí)情況，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行安全培訓(xùn)；

（七）刑事案件和治安災(zāi)害事故查處情況；

（八）存在問(wèn)題的整改情況；

（九）其他需要檢查的事項(xiàng)。

第二十五條 安全檢查應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)不走過(guò)場(chǎng)，檢查人員和被檢查單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在安全檢查登記簿上簽字，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)提出整改意見(jiàn)或建議，對(duì)存在嚴(yán)重治安隱患的單位應(yīng)當(dāng)下達(dá)《隱患整改通知書(shū)》，責(zé)令限期改正。較大規(guī)模的安全檢查應(yīng)向總行寫(xiě)出專題報(bào)告，檢查結(jié)果應(yīng)當(dāng)向全轄通報(bào)。

第五章 案件和事故的管理

第二十六條 安全保衛(wèi)部對(duì)涉及本行的搶劫、盜竊、爆炸、縱火、綁架等各類刑事案件和治安災(zāi)害事故、安全生產(chǎn)事故履行調(diào)查、協(xié)查及管理職責(zé)。

第二十七條 發(fā)生刑事案件或治安災(zāi)害事故的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及部門應(yīng)當(dāng)立即向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案，并在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向本行上報(bào)。接到報(bào)案后，安全保衛(wèi)部門應(yīng)立即趕到現(xiàn)場(chǎng)。

第二十八條 安全保衛(wèi)部對(duì)所轄支行的報(bào)案和犯罪人的自首，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好筆錄，并調(diào)查核實(shí)。對(duì)所受理的案件經(jīng)查證不

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屬于安全保衛(wèi)部管轄的，應(yīng)及時(shí)移交相關(guān)部門。

第二十九條 在案件事故的查處中涉及內(nèi)部其他部門協(xié)辦的，按照各自的職責(zé)范圍，分工協(xié)作，密切配合，積極查辦。

第三十條 案件、事故管理實(shí)行一案一報(bào)，一案一檔，專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的報(bào)告制度。

第三十一條 安全保衛(wèi)部應(yīng)當(dāng)安排專人負(fù)責(zé)案件管理工作，做到登記清楚、統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。

第六章 安全保衛(wèi)工作的考核

第三十二條 安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)本行安全保衛(wèi)工作的檢查、自查的考核；安全保衛(wèi)工作實(shí)行季度量化指標(biāo)百分制考核，年終匯總評(píng)比。

（一）本行、各支行成立安全保衛(wèi)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本行安全保衛(wèi)工作的檢查、自查的考核；

（二）安全保衛(wèi)工作實(shí)行季度量化指標(biāo)百分制考核，年終平均結(jié)

果，由本行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；

（三）各支行在安全保衛(wèi)工作中有突出貢獻(xiàn)的，由安全保衛(wèi)部門提出申請(qǐng)，報(bào)安全保衛(wèi)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，在安全保衛(wèi)工作考核結(jié)果中追加分?jǐn)?shù)；

（四）安全保衛(wèi)工作考核結(jié)果與各支行行長(zhǎng)績(jī)效工資掛鉤。

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根據(jù)年終安全保衛(wèi)工作考核得分，發(fā)放績(jī)效工資；

（五）各支行安全保衛(wèi)工作考核成績(jī)優(yōu)秀的，按程序報(bào)經(jīng)安全保衛(wèi)領(lǐng)導(dǎo)小組審查批準(zhǔn)后，予以獎(jiǎng)勵(lì)。

第七章 安全保衛(wèi)工作獎(jiǎng)懲及責(zé)任追究

第三十三條 安全保衛(wèi)工作獎(jiǎng)勵(lì)辦法

（一）設(shè)置安全獎(jiǎng)勵(lì)。安全獎(jiǎng)勵(lì)的管理機(jī)構(gòu)：安全保衛(wèi)領(lǐng)導(dǎo)小組。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)的對(duì)象：

1、在安全保衛(wèi)工作中，成績(jī)優(yōu)異的支行；

2、忠于職守，認(rèn)真履行安全保衛(wèi)崗位職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，為本單位或集體安全保衛(wèi)工作取得優(yōu)異成績(jī)貢獻(xiàn)突出的個(gè)人；

3、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止違法犯罪行為或防止治安災(zāi)害事故發(fā)生，使國(guó)家、集體財(cái)產(chǎn)和員工生命安全免受損失或減少損失的單位、集體或個(gè)人；

4、檢舉、揭發(fā)違法犯罪行為，敢于善于同犯罪分子作斗爭(zhēng)或協(xié)助偵破案件有功的單位、集體或個(gè)人；

5、其它安全保衛(wèi)工作中有突出表現(xiàn)和貢獻(xiàn)的單位、集體或個(gè)人。

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（三）獎(jiǎng)勵(lì)的方式：表?yè)P(yáng)、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

（四）獎(jiǎng)勵(lì)的管理。獎(jiǎng)勵(lì)、表?yè)P(yáng)、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的，由安全保衛(wèi)部門提出申請(qǐng)，報(bào)安全保衛(wèi)領(lǐng)導(dǎo)小組審議后交行長(zhǎng)辦公會(huì)議決定。

第三十四條 安全保衛(wèi)工作處罰辦法

（一）處罰的對(duì)象

1、忽視安全保衛(wèi)工作，不履行安全保衛(wèi)職責(zé)，按照安全保衛(wèi)責(zé)任書(shū)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)受到處罰的各級(jí)責(zé)任人；

2、安全保衛(wèi)工作考核成績(jī)較差，排名落后的支行；

3、在安全檢查中發(fā)現(xiàn)的違章違紀(jì)的相關(guān)責(zé)任人員；

4、對(duì)安全隱患熟視無(wú)睹，漠不關(guān)心，對(duì)違章違紀(jì)現(xiàn)象聽(tīng)之任之，不聞不問(wèn)的相關(guān)責(zé)任人員；

5、其它應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任予以處罰的人員。

（二）處罰的方式

處罰的方式分為批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰。

（三）處罰的管理

1、處罰方式為批評(píng)教育的由安全保衛(wèi)部作出決定并執(zhí)行；

2、處罰方式為經(jīng)濟(jì)處罰且罰款金額在1000元（含1000元）以下的，由檢查人員提出建議，安全保衛(wèi)部決定執(zhí)行。罰款金額在1000元以上的，由安全保衛(wèi)部提出建議，報(bào)安全保衛(wèi)領(lǐng)導(dǎo)小組審查；

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3、處罰方式為行政處罰的由安全保衛(wèi)部提出建議，報(bào)安全保衛(wèi)

領(lǐng)導(dǎo)小組審議，交本行行長(zhǎng)辦公會(huì)議決定；

4、任何支行和員工不得干預(yù)或拒絕執(zhí)行處罰決定。如對(duì)處罰有疑問(wèn)的，支行、員工可在15日內(nèi)向安全保衛(wèi)領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)復(fù)議，安全保衛(wèi)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)在接到申請(qǐng)復(fù)議報(bào)告的30日內(nèi)作出答復(fù)，復(fù)議期間仍按原處罰決定執(zhí)行。

第三十五條 本行及各支行主要領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人對(duì)以下金融案件、重大安全事故的防范、發(fā)生，依據(jù)法律、行政法規(guī)和本制度的條款有失職、瀆職情形或者負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，依照本規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定，移交司法部門追究刑事責(zé)任：

（一）重大火災(zāi)事故造成人員傷殘死亡或國(guó)家財(cái)產(chǎn)損失嚴(yán)重的；

（二）重大交通安全事故造成人員傷殘死亡或財(cái)產(chǎn)損失嚴(yán)重的；

（三）由于本行責(zé)任人原因?qū)е轮卮蠼ㄖ|(zhì)量安全事故；

（四）由于辦公、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所未按規(guī)定安裝安全防衛(wèi)設(shè)施，值守人員不到位造成國(guó)家財(cái)產(chǎn)損失或人員傷殘死亡的；

（五）由于未按規(guī)定使用專用設(shè)備和違反規(guī)定造成職工傷殘死亡或資金損失嚴(yán)重的；

（六）其他重大安全事故。

各支行和有關(guān)部門對(duì)安全事故的防范、發(fā)生直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員，比照本制度給予行政處分；構(gòu)成犯罪 的，依照有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

對(duì)重大安全事故肇事單位和個(gè)人的行政處罰，依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定執(zhí)行。構(gòu)成犯罪的依照有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)追究刑

事責(zé)任。

第三十六條 凡發(fā)生本規(guī)定第三十五條所列金融案件、安全事故及其他傷殘死亡事故應(yīng)及時(shí)上報(bào)，凡隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予負(fù)責(zé)人相應(yīng)的行政處分。

第三十七條 發(fā)生重大安全事故或案件，社會(huì)影響特別惡劣或者性質(zhì)特別嚴(yán)重的，由本行對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的責(zé)任人給予處分。

第八章 附則

第三十八條 本制度由本行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第三十九條 本制度自發(fā)布之日起施行。