第一篇：信用社(銀行)客戶盡職調(diào)查制度

信用社（銀行）客戶盡職調(diào)查制度

為了進(jìn)一步完善反洗錢制度，獲得“一法兩規(guī)定”中所要求的“完整的客戶信息”，對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等有真實的了解，從而提高反洗錢工作的有效性和操作性，特制定本制度。

一、各營業(yè)網(wǎng)點要按照“一法兩規(guī)定”的要求和《人民幣銀行賬戶結(jié)算管理辦法》的規(guī)定，認(rèn)真對客戶提供的開戶資料的真實性、合法性和完整性進(jìn)行審查，并要記錄在案，嚴(yán)防利用賬戶進(jìn)行洗錢活動。

二、個人客戶開立存款賬戶、辦理結(jié)算時，各營業(yè)網(wǎng)點必須認(rèn)真執(zhí)行個人賬戶實名制，應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進(jìn)行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人開立個人存款賬戶的，營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。

對不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，營業(yè)網(wǎng)點不得為其開立存款賬戶。

三、單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的，各營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進(jìn)行核對并登記。

對未按照規(guī)定提供本單位有效證明文件和資料的，營業(yè)網(wǎng)點不得為其辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。

四、客戶盡職調(diào)查的工作要求：

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行“一法兩規(guī)定”的精神，切實做好客戶盡職調(diào)查工作;

2、聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組和各信用社要按照要求，切實負(fù)起責(zé)任，把各項反洗錢措施和辦法落實到實處，努力構(gòu)建一道反洗錢防御體系;三是建立責(zé)任追究制。對不按本辦法規(guī)定進(jìn)行操作的單位和人員將視其違規(guī)情況進(jìn)行處罰;四是各信用社必須將本單位的客戶信息資料指定專管員妥善保管，建立調(diào)閱保管制度;五是加強(qiáng)同人民銀行、司法部門的聯(lián)系與溝通，在客戶盡職調(diào)查工作中遇到的難題和困難，要及時通過聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組向他們咨詢、請教，爭取他們的支持。

第二篇：授信盡職調(diào)查制度

附件

授信盡職調(diào)查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范我行信貸業(yè)務(wù)的運作和管理，提高風(fēng)險防范能力，明確授信調(diào)查盡職要求，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)和總行相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度中的授信盡職調(diào)查（以下簡稱盡職調(diào)查）指在信貸業(yè)務(wù)批準(zhǔn)之前，盡職調(diào)查人員（以下簡稱調(diào)查人）對客戶有關(guān)信息進(jìn)行獨立的調(diào)查和分析，作為業(yè)務(wù)審查和批準(zhǔn)的基本依據(jù)。

第三條 本制度中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借、回購、資產(chǎn)受讓等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

第四條 本制度規(guī)定了盡職調(diào)查的基本要求和一般程序，對于貼現(xiàn)、承兌、保函、貿(mào)易融資、同業(yè)授信和金融資產(chǎn)受讓等各類業(yè)務(wù)，須按照具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制要點，按照審慎的原則，適當(dāng)增加或簡化相關(guān)內(nèi)容。

第五條 調(diào)查人是指我行認(rèn)可或授權(quán)負(fù)責(zé)對客戶進(jìn)行全面調(diào)查的人員，其必須具備一定的素質(zhì)和專業(yè)技能。

第六條 調(diào)查人必須嚴(yán)格遵照本制度規(guī)定的內(nèi)容和程序，獨立履行其職責(zé)，對未盡責(zé)行為，將按照總行有關(guān)分規(guī)定進(jìn)行處理。

第二章 盡職調(diào)查基本要求

第七條 盡職調(diào)查實行雙人（多人）共同調(diào)查制度。主調(diào)查人，以及對重要/關(guān)鍵事項調(diào)查的人員，必須具備如下素質(zhì)：

（一）從事商業(yè)銀行信貸工作1年以上。

（二）具備較完備的授信、法律、財務(wù)、管理等知識。

（三）品德良好，能依誠信原則獨立進(jìn)行調(diào)查。

第八條 市場營銷和調(diào)查人應(yīng)根據(jù)我行確定的發(fā)展規(guī)劃和信貸政策指引，擬定明確的目標(biāo)客戶，并對其進(jìn)行業(yè)務(wù)營銷和調(diào)查。

第九條 盡職調(diào)查的基本方式，包括：

（一）實地調(diào)查。到客戶的營業(yè)場地和生產(chǎn)場地，直接觀察企業(yè)的經(jīng)營運作情況。

（二）資料核查。核對客戶提供的身份證明、業(yè)務(wù)主體資格、財務(wù)狀況等資料的真實、完整、合法性和有效性，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。對于客戶提供的復(fù)印件，調(diào)查人員須在核對無誤并與原件一致的情況下簽署“經(jīng)核對與原件相符”字樣并簽名。

（三）面談。探訪客戶經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)人、關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人或生產(chǎn)員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對象調(diào)查咨詢。

（四）外部調(diào)查。獲取資信評級機(jī)構(gòu)評定的信用等級，股票行情，銀行同業(yè)的評價，政府機(jī)關(guān)與行業(yè)團(tuán)體的評價，同行客戶的評價，權(quán)威機(jī)構(gòu)公布的排名名次，經(jīng)濟(jì)年鑒，行業(yè)年報，新聞媒介的報道等。

第十條 調(diào)查人應(yīng)格守“獨立調(diào)查”原則。

（一）按照制度規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)查，不得按照他人傾向性意見進(jìn)行授信調(diào)查。

（二）以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可借助外部信息對調(diào)查要素進(jìn)行核實、輔證，但不能依賴外部信息。

（三）不論是單一授信、集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信還是銀團(tuán)貸款，都須按照獨立調(diào)查原則，對客戶分別進(jìn)行獨立調(diào)查。

第十一條

調(diào)查人還必須遵守“客觀全面”的要求。

（一）調(diào)查人應(yīng)對客戶的信息進(jìn)行全面的了解，并客觀充分揭示其各類風(fēng)險。

（二）對客戶重要信息、關(guān)鍵信息，調(diào)查人需逐一進(jìn)行審慎調(diào)查和核實，并客觀評價授信的風(fēng)險程度。

（三）授信調(diào)查報告必須如實反映其調(diào)查過程和結(jié)果。

第十二條

對利用職權(quán)授意、誘使等手段干擾盡職調(diào)查的，調(diào)查人須保留相關(guān)證據(jù)和記錄，作為其盡職和免責(zé)的依據(jù)。

第三章 盡職調(diào)查程序和內(nèi)容

第一節(jié) 客戶資料搜集

第十三條

調(diào)查人必須搜集客戶的基本信息資料，建立客戶檔案。包括但不限于客戶注冊及項目批準(zhǔn)文件、近年財務(wù)資料、擔(dān)保品資料等公開信息和與授信相關(guān)的貿(mào)易背景資料、合同協(xié)議等企業(yè)內(nèi)部資料和軟信息。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。

第十四條

對集團(tuán)公司進(jìn)行授信時，還必須搜集、分析其核心附屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料。包括但不限于：

（一）擬提供授信的分支機(jī)構(gòu)；

（二）總資產(chǎn)與集團(tuán)合并總資產(chǎn)占比大于40%的分支機(jī)構(gòu)；

（三）主營收入與集團(tuán)主營收入占比大于40%的分支機(jī)構(gòu)；

（四）集團(tuán)核心產(chǎn)品、主導(dǎo)產(chǎn)品的主要生產(chǎn)和銷售機(jī)構(gòu)。第十五條

調(diào)查人必須對客戶資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面記載和確認(rèn)。

第十六條

必要時，調(diào)查人還要向政府有關(guān)部門或社會中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，作為客戶資料的補(bǔ)充，以驗證客戶資料的真實性。

第二節(jié) 客戶基本信息調(diào)查與分析

第十七條 客戶主體資格調(diào)查。

（一）通過驗看客戶經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件、法人代碼證原件，確認(rèn)客戶的主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。

（二）了解客戶的基本經(jīng)營特點。包括企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、生產(chǎn)的季節(jié)變動規(guī)律、基本設(shè)備情況、生產(chǎn)能力等基本情況。

第十八條 客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查。

（一）查驗公司章程、驗資報告等材料核實客戶的資本投入情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）、分析客戶的股東背景、實際控制者，并按照集團(tuán)客戶管理要求羅列其關(guān)聯(lián)人，構(gòu)建其集團(tuán)家譜。

（二）調(diào)查客戶的主要原料供應(yīng)和銷售對象。列出占比前5～10位的主要原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品銷售對象，以分析其生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性和持續(xù)性。

第十九條

公司治理調(diào)查。

（一）查看監(jiān)管機(jī)關(guān)（如證監(jiān)會等）的法律法規(guī)及客戶的公司章程，分析客戶的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，如股東大會、董事會和經(jīng)理層的權(quán)限，股東大會和董事會的召開方式、議事規(guī)則等，評價其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是否合規(guī)、健全、有效。

（二）通過實地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況。

第二十條

組織形式調(diào)查。查驗客戶的組織形式是否發(fā)生變化（或可能發(fā)生變化），了解并評價現(xiàn)時其經(jīng)營的獨立性、穩(wěn)定性，分析其企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變遷可能會對授信構(gòu)成的影響。

第二十一條

企業(yè)信用和外部評價調(diào)查。

（一）通過調(diào)查董事長、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗、過往業(yè)績、個人品德和信用記錄，分析與判斷客戶的管理層素質(zhì)和經(jīng)驗。

（二）通過公開信息或者實地訪談，了解客戶是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)、海關(guān)等政府管理部門譴責(zé)、通報、處罰的情況，判斷企業(yè)的信用水平。

第三節(jié) 客戶經(jīng)營情況調(diào)查與分析

第二十二條

客戶經(jīng)營情況的調(diào)查與分析側(cè)重于行業(yè)風(fēng)險和客戶經(jīng)營風(fēng)險兩個方面。

第二十三條

行業(yè)風(fēng)險調(diào)查與分析。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國家產(chǎn)業(yè)政策及進(jìn)入或退出市場的難易程度等其他相關(guān)信息資料，調(diào)查：

（一）客戶所處行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)基本特點，分析其競爭狀態(tài)、行業(yè)的贏利性和穩(wěn)定性等。

（二）客戶所處行業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，特別是行業(yè)規(guī)則。

（三）影響行業(yè)發(fā)展的主要內(nèi)外部因素。

（四）行業(yè)的發(fā)展和利潤趨勢，包括市場需求變化，技術(shù)替代趨勢等。比較客戶在行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期、比較分析客戶和主要競爭對手的優(yōu)劣勢，分析其經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景。

第二十四條

客戶經(jīng)營風(fēng)險調(diào)查與分析。調(diào)查客戶在行業(yè)的地位，優(yōu)越性和競爭力：

（一）通過調(diào)查客戶的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的發(fā)展階段、商品的市場占有率、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略等，評價客戶的市場定位和經(jīng)營戰(zhàn)略是否合理。

（二）通過與同行業(yè)平均和/或先進(jìn)指標(biāo)的比較，評價客戶核心競爭 力：

1.原材料的進(jìn)貨價格與同行業(yè)比較； 2.產(chǎn)品的銷售渠道、銷售價格與同行業(yè)比較； 3.進(jìn)貨條件和銷售條件與同行業(yè)比較；

4.制造成本、銷售成本、管理成本與同行業(yè)比較；

5.主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力與同行業(yè)比較；

6.經(jīng)營組織、內(nèi)部資源及財務(wù)狀況與同行業(yè)比較。

第四節(jié) 客戶財務(wù)信息分析

第二十五條

對上市公司和外資企業(yè)，調(diào)查人必須要求客戶提供經(jīng)審計的財務(wù)資料；其他客戶，調(diào)查人盡可能地要求企業(yè)提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年報（半年報）。

第二十六條

調(diào)查人需關(guān)注審計意見的類型。審查出具報告的會計師事務(wù)所及簽字審計師的品行和信譽，必要時須與注冊會計師管理機(jī)構(gòu)核實審計報告的真實性。

第二十七條

調(diào)查人必須認(rèn)真完整閱讀審計意見、審計報表及其附注等。重點審閱帶說明段無保留意見審計報告、保留意見審計報告；并判斷審計報告的可信度。

第二十八條

對客戶重大的資產(chǎn)、庫存，必須在閱讀審計報告的基礎(chǔ)上，進(jìn)行現(xiàn)場核實。

第二十九條

根據(jù)實地調(diào)查和對財務(wù)報表進(jìn)行分析的結(jié)果，對企業(yè)提供的財務(wù)報表進(jìn)行必要的審慎性調(diào)整。

（一）注意各期財務(wù)報表期初數(shù)與期末數(shù)是否對應(yīng)銜接，不對應(yīng)銜接的，要進(jìn)一步了解原因，以判斷財務(wù)報表的真實性；

（二）通過分析調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表有關(guān)科目之間的相互關(guān)系，如銷售收入與增值稅、銷項稅、借款與財務(wù)費用、長短期投資與投資收益對應(yīng)關(guān)系，初步評判財務(wù)報表數(shù)據(jù)的可靠性；

（三）通過咨詢、查賬等手段盡可能剔除流動性不強(qiáng)、難以成為還款來源的資產(chǎn)，如待攤費用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1年以上的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及長期積壓的存貨等，還原真實的資產(chǎn)流動性；

（四）將財務(wù)分析的結(jié)論同實際調(diào)查的有關(guān)定性情況進(jìn)行比較，財務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進(jìn)一步分析原因。

第三十條 經(jīng)濟(jì)實力分析。通過比較客戶在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟(jì)實力和抗風(fēng)險能力。

第三十一條

經(jīng)營能力分析。通過測算和比較銷售利潤率、凈利潤率等指標(biāo)對客戶的贏利水平、贏利穩(wěn)定性和持久性作出分析和判斷。通過測算和比較應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長是否超過銷售收入的增長等對企業(yè)經(jīng)營能力進(jìn)行判斷。

第三十二條

負(fù)債結(jié)構(gòu)分析。通過測算與比較資產(chǎn)負(fù)債率、齒輪比率、長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行負(fù)債明細(xì)，分析并判斷公司負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)是否合理、償債能力是否充足。

第三十三條

變現(xiàn)能力分析。通過測算與比較流動資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負(fù)債占流動負(fù)債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強(qiáng)弱。

第三十四條

現(xiàn)金流量分析。通過計算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析客戶現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷客戶的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定 7 其是否具償還能力。

第三十五條

根據(jù)上述對經(jīng)濟(jì)實力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析，綜合評價客戶是否具備再舉債能力和到期償還授信能力。

第五節(jié) 授信用途、還款來源調(diào)查與分析

第三十六條

用途的合法合規(guī)性調(diào)查。通過實地調(diào)查和分析企業(yè)財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析客戶直接的、真實的借款用途，判斷該用途是否合法合理。

第三十七條

還款來源調(diào)查。

（一）按照本制度要求對客戶還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測，調(diào)查落實還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)客戶還款計劃的合理性。

（二）對還舊借新客戶，必須調(diào)查還款來源的真實性。打印客戶銀行結(jié)算清單作為上報審批（或者放款）要件，以分析其還款資金的真實來源。

第六節(jié) 擔(dān)保調(diào)查與分析

第三十八條

擔(dān)保調(diào)查與分析的重點是擔(dān)保人的資格、財務(wù)實力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及與客戶之間的關(guān)系。

第三十九條

擔(dān)保人的主體資格調(diào)查與客戶的資格調(diào)查方式和要求基本相似，除此以外，還需符合《擔(dān)保法》及其司法解釋中有關(guān)擔(dān)保人資格禁止性條款的規(guī)定。

公司對股東或?qū)嶋H控制提供擔(dān)保的，需符合《公司法》第十六條規(guī)定。證券公司提供擔(dān)保的，還需符合《證券法》第一百三十條的規(guī)定。上市公司及其控股公司對外提供擔(dān)保的，還需符合中國證券業(yè)監(jiān)督委員會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的具體規(guī)定。

第四十條 保證人財務(wù)實力的調(diào)查分析方法參照前述對客戶的調(diào)查評估方法進(jìn)行，除了分析保證人財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對外所提供的保證金額。

第四十一條

抵（質(zhì)）押品的調(diào)查與分析包括抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬、抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性、抵（質(zhì)）押品價值的合理性、占有控制情況及其變現(xiàn)性。

（一）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否為的擔(dān)保人真實所有，是否存在共有人，了解其取得方式、對價支付情況及共有方式。

（二）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否可以用于擔(dān)保，以及作為銀行授信抵（質(zhì)）押的有效意義。

（三）調(diào)查抵（質(zhì)）押品的價值，現(xiàn)場察看抵（質(zhì)）押品狀況，判斷評估價值的合理性，調(diào)查其中是否存在法定優(yōu)先受償權(quán)及其具體金額。

（四）調(diào)查抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)時占有情況，分析其變現(xiàn)的可能性，或者變現(xiàn)的限制條件。

（五）如果抵押物為房地產(chǎn)的，必須調(diào)查抵押時是否存在租賃，如有，需要審查租賃合同了解其租賃條款是否會對抵押權(quán)益構(gòu)成影響。

第四十二條

擔(dān)保人擔(dān)保意愿的調(diào)查與分析。主要考察擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項的真實用途（特別是借新還舊貸款）、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及與客戶之間的關(guān)系等。對擔(dān)保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或是與客戶之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。

第四十三條

對于自然人提供保證的，需要著重調(diào)查保證人與被擔(dān)保人的關(guān)系、對被擔(dān)保人的制約力、個人信用狀況、個人主要財產(chǎn)等。

第七節(jié) 信用評級

第四十四條

調(diào)查人作為客戶信用評級發(fā)起崗責(zé)任人，需嚴(yán)格執(zhí)行總行有關(guān)客戶信用評級制度辦法的規(guī)定，對客戶進(jìn)行信用評級和風(fēng)險評估。

第四十五條

調(diào)查人必須根據(jù)客戶的行業(yè)差異性，審慎選用合適的打分卡。

第四十六條

調(diào)查人負(fù)責(zé)收集評級相關(guān)資料和信息，并保證其真實性和評級信息輸入的準(zhǔn)確性。

第四十七條

對需要進(jìn)行等級調(diào)整的客戶，必須有真實充足的調(diào)整理由，調(diào)查人對調(diào)級建議及其理由的合理性負(fù)責(zé)。

第四十八條

調(diào)查人必須在調(diào)查報告中列明客戶自動等級、建議等級和有效等級。

第八節(jié)

授信業(yè)務(wù)損益測算

第四十九條

調(diào)查人在完成客戶信用評級的基礎(chǔ)上，結(jié)合債項評級，測算本筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險成本（逾期損失），作為定價和審批的依據(jù)。

第五十條

調(diào)查人還必須根據(jù)相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真測算本筆業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本。

第九節(jié)

授信調(diào)查報告

第五十一條

信貸人員在充分的調(diào)查分析之后，按照下列原則和要求撰寫授信調(diào)查報告。

（一）如實反映盡職調(diào)查過程，不得隨意采用未經(jīng)調(diào)查核實的信息和資料。

（二）客觀全面揭示調(diào)查結(jié)果、客戶及業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，禁止對報告進(jìn)行粉飾包裝。

（三）內(nèi)容詳實、論據(jù)充分、邏輯合理、觀點鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細(xì)分析。

第五十二條

授信信貸調(diào)查報告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）聲明與保證。調(diào)查人必須聲明按照要求履行了盡職調(diào)查，如實全面揭示客戶和業(yè)務(wù)信息，保證調(diào)查報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。

（二）客戶基本情況：股本投入和變動情況、發(fā)展歷史、公司治理結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況等。

（三）經(jīng)營狀況：介紹主導(dǎo)產(chǎn)品、市場營銷情況，分析經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景。

（四）財務(wù)分析：經(jīng)濟(jì)實力分析、經(jīng)營能力分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析和現(xiàn)金流量分析。

（五）借款用途和還款來源。

（六）擔(dān)保分析。

（七）客戶信用評級和業(yè)務(wù)損益測算。說明客戶的自動等級、建議等級和有效等級，測算業(yè)務(wù)的風(fēng)險逾期損失和信用風(fēng)險占用經(jīng)濟(jì)資本。

（八）問題與風(fēng)險：提出授信的主要風(fēng)險點及防范措施。

（九）建議：明確提出貸與不貸，以及業(yè)務(wù)品種、幣種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式等基本要素。

第十節(jié)

其他

第五十三條

低風(fēng)險業(yè)務(wù)，側(cè)重于客戶合法性、融資用途及貿(mào)易背景、質(zhì)押物權(quán)屬、出質(zhì)人擔(dān)保意愿及擔(dān)保的合法有效性等方面進(jìn)行盡職調(diào)查，經(jīng)營及財務(wù)狀況的調(diào)查與分析可適當(dāng)簡化。

第五十四條

對于首貸戶，必須按照本制度要求進(jìn)行全面、細(xì)致、深入的調(diào)查、分析并撰寫調(diào)查報告。對于續(xù)貸戶，側(cè)重于客戶近期經(jīng)營及財務(wù)變動情況和融資用途的調(diào)查與分析。

第五十五條

對回購型金融資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)（或金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)），調(diào)查人應(yīng)在核實轉(zhuǎn)讓人在我行的有效授信額度及占用情況后，重點對轉(zhuǎn)讓人的經(jīng)營和財務(wù)狀況、銀監(jiān)會評級、信用記錄、融資資金用途等進(jìn)行評估。

第五十六條

對固定資產(chǎn)授信（包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款）除按照前述六節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查外，還必須對項目進(jìn)行評估。

第五十七條

房地產(chǎn)開發(fā)貸款，除按照前述六節(jié)要求對客戶（或/及擔(dān)保）進(jìn)行盡職調(diào)查外，還應(yīng)該根據(jù)房地產(chǎn)項目的特性，著重對開發(fā)項目進(jìn)行調(diào)查，必要時，需要聘請專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

第五十八條

對于中小企業(yè)信貸，除調(diào)查分析其財務(wù)信息外，重點收集和分析與企業(yè)、企業(yè)主有關(guān)信用和現(xiàn)金流量密切相關(guān)的軟信息。

第四章 盡職要求與免責(zé)

第五十九條

調(diào)查人下列行為，如造成重大風(fēng)險的，將追究其責(zé)任。

（一）無合理理由未獨立進(jìn)行授信盡職調(diào)查，且未采取相應(yīng)措施。

（二）按照他人授意人為降低授信標(biāo)準(zhǔn)、提高企業(yè)信用評級，或粉飾、包裝調(diào)查報告。

（三）對授信調(diào)查過程發(fā)現(xiàn)的重大問題或風(fēng)險隱患故意隱瞞不報；

（四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關(guān)的諸如貿(mào)易背景、授信用途、借款人控股股東，關(guān)聯(lián)方和實際控制人、經(jīng)營財務(wù)情況、銀行資信情況、項目真實情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業(yè)機(jī)密，以騙取銀行授信。

（五）與客戶或者他人串通，參與或者配合客戶進(jìn)行非法或者不正當(dāng)資金交易，騙取銀行授信。

（六）未對客戶資料、項目資料進(jìn)行認(rèn)真、全面核實并提供完整的授信調(diào)查材料；或故意變更、涂改調(diào)查材料，或出具與事實不符的調(diào)查報告。

（七）未對抵押品的價值、權(quán)屬關(guān)系、占有情況、市場情況進(jìn)行必要的調(diào)查和核實，或?qū)κ谛彭椖康目尚行约凹夹g(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性缺乏必要的了解，調(diào)查評估流于形式，或由于主觀原因造成調(diào)查情況不實，誤導(dǎo)審批決策。

（八）未按規(guī)定應(yīng)核實真?zhèn)蔚南嚓P(guān)憑證資料進(jìn)行核實，或者由于主觀原因?qū)е潞藢嵔Y(jié)果有誤。

（九）對按規(guī)定應(yīng)核實貿(mào)易背景的授信業(yè)務(wù)，編造、未核實其真實貿(mào)易背景，或由于主觀原因?qū)е潞藢嵔Y(jié)果有誤。

（十）對授信調(diào)查過程中按照其崗位素質(zhì)要求應(yīng)該，或者應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)的重大問題或者風(fēng)險隱患未能及時揭示并報告。

（十一）在客戶信用評級中，評級工具(打分卡)選用存在嚴(yán)重問題，而無合理理由；客戶信息輸錄存在嚴(yán)重錯誤和疏漏；無合理理由，隨意調(diào)整客戶等級。

（十二）授信調(diào)查環(huán)節(jié)中存在的其他違法、違規(guī)和未盡職行為。第六十條 對已按照程序進(jìn)行了盡職調(diào)查，或者雖未能完全按程序 13 規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查，但采取了足夠且有效的替代措施的，可以根據(jù)盡職情況予以減輕或者免除責(zé)任。

第五章 附 則

第六十一條 本制度由總行信貸管理部負(fù)責(zé)解釋。附錄

一、主要授信種類的風(fēng)險提示

（一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進(jìn)行核實；是否取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。

（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。

（三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管機(jī)關(guān)要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進(jìn)行審核。

（四）公司授信是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。

（五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)，以及保證或保險等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。

（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。

（七）擔(dān)保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值，以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。

二、客戶基本信息提示

（一）營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。

（二）法人代碼證書(副本及影印件)。

（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。

（四）近3年經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表及銷量情況。成立不足3年的客戶，提交自成立以來的報表。

（五）本及最近月份存借款及對外擔(dān)保情況。

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。

（九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。

（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃。

（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。

（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項目建設(shè)進(jìn)度及營運計劃。

三、主要授信品種風(fēng)險提示

（一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： 1.融資需求的時間性（常年性還是季節(jié)性）；

2.對存貨融資，要充分考慮當(dāng)實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風(fēng)險和對策，以及存貨本身的風(fēng)險，如過時或變質(zhì)；

3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況； 4.存貨的周期。

（二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.時機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； 2.未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力；

3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 4.其他因素可能對資金的影響。

（三）項目融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.項目可行性； 2.項目批準(zhǔn)； 3.項目完工時限。

（四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注： 1.客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量； 2.利率風(fēng)險； 3.客戶的勞資情況；

4.法規(guī)和政策變動可能給客戶帶來的影響； 5.客戶的投資或負(fù)債率過大，影響其還款能力； 6.原材料短缺或變質(zhì)； 7.第二還款來源情況惡化； 8.市場變化； 9.競爭能力及其變化； 10.高管層組成及變化；

11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；

12.匯率波動對進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響； 13.經(jīng)營不善導(dǎo)致的盈利下降。

（五）對現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。

（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.匯率風(fēng)險； 2.國家風(fēng)險； 3.法律風(fēng)險； 4.付款方式。

四、非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示

（一）客戶管理者：重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、贏利能力，以及其道德水準(zhǔn)。

對客戶的管理者風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗； 2.經(jīng)營者相對于所有者的獨立性； 3.品德與誠信度；

4.影響其決策的相關(guān)人員的情況； 5.決策過程；

6.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； 7.領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)； 8.管理的政策、計劃、實施和控制。

（二）識別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； 2.產(chǎn)品實際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場變化的應(yīng)變能力。

（三）識別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.原材料來源，對供應(yīng)商的依賴度； 2.勞動密集型還是資本密集型；

3.設(shè)備狀況； 4.技術(shù)狀況。

（四）對客戶的行業(yè)風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.行業(yè)定位； 2.競爭力和結(jié)構(gòu)； 3.行業(yè)特征； 4.行業(yè)管制；

5.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

（五）對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.通貨膨脹； 2.社會購買力； 3.匯率； 4.貨幣供應(yīng)量； 5.稅收； 6.政府財政支出； 7.價格控制； 8.工資調(diào)整； 9.貿(mào)易平衡； 10.失業(yè)； 11.GDP增長； 12.外匯來源； 13.外匯管制規(guī)定； 14.利率；

15.政府的其他管制。

五、預(yù)警信號風(fēng)險提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號： 1.企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

4.資產(chǎn)或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評價； 7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員； 9.作為被告卷入法律糾紛； 10.有破產(chǎn)經(jīng)歷；

11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；

12.客戶內(nèi)部或客戶的審計機(jī)構(gòu)使用的會計政策不夠?qū)徤鳌?/p>

（二）客戶在銀行賬戶變化的信號： 1.客戶在銀行的頭寸不斷減少； 2.對授信的長期占用；

3.缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長期授信錯配； 5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話； 7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移； 8.對授信的需求增長異常。

（三）客戶管理層變化的信號：

1.管理層行為異常； 2.財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降； 3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；

4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策； 5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； 6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題； 7.與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作； 8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性； 10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。

（四）業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的信號： 1.庫存水平的異常變化； 2.工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后； 3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等； 5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。

（五）財務(wù)狀況變化信號：

1.付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；

2.申請實施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規(guī)定；

4.支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額； 5.定期存款賬戶余額減少；

6.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

7.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 8.杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)； 9.現(xiàn)金流不足以支付利息；

10.其他銀行提高對同一客戶的利率；

11.客戶申請無抵押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式； 12.交易和文件過于復(fù)雜； 13.銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。

（六）其他預(yù)警信號： 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；

2.無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化； 3.業(yè)務(wù)增長過快； 4.市場份額下降。

六、客戶履約能力風(fēng)險提示

（一）成本和費用失控。

（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。

（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。

（四）還款記錄不正常。

（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。

（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。

（七）對傳統(tǒng)財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。

（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動。

（九）某些欺詐信號，如無法證明財務(wù)記錄的合法性。

（十）財務(wù)報表披露延遲。

（十一）未按合同還款。

（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。

七、授信風(fēng)險成本計量

風(fēng)險成本＝客戶違約概率（PD）×違約損失率(LGD)×風(fēng)險敞口(EAD)

八、信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本的計量

（一）表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)=[（名義金額-授信準(zhǔn)備或其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-合格的風(fēng)險緩解金額）×內(nèi)部風(fēng)險系數(shù)]

（二）表外風(fēng)險資產(chǎn)=（名義金額×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×內(nèi)部風(fēng)險系數(shù)-合格的風(fēng)險緩解金額）

（三）內(nèi)部風(fēng)險系數(shù) = 監(jiān)管風(fēng)險權(quán)重×行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)×期限調(diào)節(jié)系數(shù)。

有關(guān)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和期限調(diào)節(jié)系數(shù)的具體取值，需參閱總行計劃資金部每年的要求。

第三篇：項目盡職調(diào)查制度

新投能源控股（北京）有限公司 開展業(yè)務(wù)前盡職調(diào)查工作規(guī)范

第一章

總則

第一條

深入細(xì)致的項目前期盡職調(diào)查研究，是確保我司資產(chǎn)安全、防范詐騙風(fēng)險的第一道重要關(guān)口。認(rèn)真做好項目前期盡職調(diào)查、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險是業(yè)務(wù)人員的重要職責(zé)。為進(jìn)一步規(guī)范項目調(diào)查工作，防范風(fēng)險，提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本風(fēng)險控制工作規(guī)范（以下簡稱“ 規(guī)范》”。

第二條

本《規(guī)范》適用于我司各類業(yè)務(wù)。包括但不限于托盤、代開信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、應(yīng)收賬款保理、資產(chǎn)盤活及辦理抵押擔(dān)保業(yè)務(wù)等。

第三條

項目前期盡職調(diào)查是我司所有業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)的必經(jīng)環(huán)節(jié)，任何業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)未經(jīng)盡職調(diào)查不得進(jìn)入審批決策程序。

第四條

對保證人/還款來源人的基本情況、行業(yè)狀況、財務(wù)情況等的方面調(diào)查也須按照本《規(guī)范》進(jìn)行。

第二章

盡職調(diào)查基本原則

第五條

盡職調(diào)查應(yīng)遵循“雙人實地、客觀公正、真實反映”的原則。

第六條

雙人實地原則。在對潛在客戶的前期調(diào)查階段，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人須進(jìn)行至少一次實地走訪。必須進(jìn)行實地盡職調(diào)查，要求由兩人或兩人以上參加，業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門人員必須參與。

第七條

客觀公正原則。盡職調(diào)查人員必須注意業(yè)務(wù)真實性，不輕信，不以主觀推測影響調(diào)查結(jié)果。

第八條

真實反映原則。實事求是，真實反映調(diào)查過程中了解的情況，不隱瞞不利信息，不回避風(fēng)險點。

第三章

盡職調(diào)查的準(zhǔn)備工作

第九條

盡職調(diào)查需要收集的書面材料應(yīng)按照本《規(guī)范》分析研究，給客戶提供盡職調(diào)查清單，如有部分材料未能提供，須說明原因。

第十條

業(yè)務(wù)人員運用信息技術(shù)手段或通過第三方渠道廣泛收集客戶信息是貸前盡職調(diào)查的必要內(nèi)容。

（一）必須通過查詢企業(yè)貸款卡信息，查閱客戶在各家銀行的融資情況；

（二）需通過被執(zhí)行人信息查詢網(wǎng)對客戶公司、法定代表人、關(guān)聯(lián)公司等信息進(jìn)行查詢；

（三）通過查閱報刊雜志、調(diào)閱相關(guān)行業(yè)報告和上網(wǎng)查詢等方式，檢索客戶自身、實際控股股東、保證人相關(guān)的信息，特別是負(fù)面信息。引用信息數(shù)據(jù)時應(yīng)注意信息發(fā)布者的權(quán)威性，并注明信息來源。

第十一條

在實地走訪客戶之前應(yīng)事先準(zhǔn)備好要詢問的問題。詢問盡可能做到廣泛、細(xì)致，有助于更多地發(fā)現(xiàn)問題，準(zhǔn)確判斷客戶的融資風(fēng)險。

實地貸前盡職調(diào)查可采取走訪客戶（保證人/還款來源人）、與其座談、查看帳目、查看項目等方式，對客戶（保證人/還款來源人）的資產(chǎn)分布情況、經(jīng)營管理情況、抵（質(zhì)）押品的現(xiàn)狀等進(jìn)行實地驗證，并核實所提供資料和財務(wù)報表的真實性。

第四章

盡職調(diào)查的基本內(nèi)容

第一節(jié)

對客戶基本情況的調(diào)查

第十二條

客戶的主體資格

1、根據(jù)客戶出具的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書及公司章程判斷其是否獨立承擔(dān)民事責(zé)任。

2、客戶出具的營業(yè)執(zhí)照是否按照工商管理規(guī)定在申請融資當(dāng)年辦理了年檢，營業(yè)執(zhí)照是否發(fā)生名稱、經(jīng)營地址及經(jīng)營范圍的變更。

3、客戶的貸款卡是否在有效期內(nèi)，是否已經(jīng)經(jīng)過申請融資最近一年年審。

第十三條

客戶及其股東背景情況

（一）根據(jù)《中華人民共和國公司法》和客戶公司章程有關(guān)條款規(guī)定，調(diào)查核實客戶注冊資本是否足額到位，出資人各自所占份額，經(jīng)營期間的注冊資本是否有變更。如有便更，應(yīng)要求客戶提供最新一期的增資、驗資報告復(fù)印件（查驗原件）。

（二）列出客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)，并向上追溯到公司的實際控制人。

（三）客戶控股股東或?qū)嶋H控制人的實力。

客戶控股股東或?qū)嶋H控制人在行業(yè)中是否具有一定的知名度，經(jīng)營風(fēng)格是否穩(wěn)健

（四）客戶控股股東或?qū)嶋H控制人是否資質(zhì)良好，是否存在不良信用記錄。我司不與有非法融資記錄的企業(yè)合作開展業(yè)務(wù)。

（五）客戶控股股東或?qū)嶋H控制人近期是否發(fā)生以下重大事項：經(jīng)濟(jì)糾紛、重大投資、兼并、法律糾紛、管理層重大人事變動、發(fā)行股票或債券（或準(zhǔn)備發(fā)行）等資本市場表現(xiàn)、被媒體披露不正?；虿徽?guī)的經(jīng)營活動、融資期內(nèi)重大重組或主業(yè)改變的可能、不正?；?qū)r不等的關(guān)聯(lián)交易行為、近期有無重大融資行為、存在妨礙司法執(zhí)行的行為等。

第十五條

客戶的組織機(jī)構(gòu)及管理層的基本情況

（一）客戶的股東會、董事會的組成情況。

（二）調(diào)查客戶的法定代表人與其實際控制人是否一致。如不一致，應(yīng)進(jìn)一步了解法定代表人與實際控制人之間的真實關(guān)系。

（三）客戶法定代表人及管理層的素質(zhì)、資歷、誠信情況等，包括通過個人征信系統(tǒng)查詢法定代表人和實際控制人信用、負(fù)債等基本情況；主要領(lǐng)導(dǎo)人地位的穩(wěn)定性。

第二節(jié)

經(jīng)營情況調(diào)查

第十六條

客戶經(jīng)營情況

（一）生產(chǎn)經(jīng)營場所：實地調(diào)查核實其是否有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，并確認(rèn)該場所是其自有還是通過租賃方式取得。

（二）經(jīng)營范圍：主要了解其是否多元化經(jīng)營，主營業(yè)務(wù)是否突出。

（三）產(chǎn)品情況：在當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)中的排名情況和行業(yè)中競爭力等關(guān)鍵因素。

（四）上下游合作伙伴：了解客戶的前五大供貨商、銷售商及其銷售量占總銷售收入的比例；

第三節(jié)

財務(wù)狀況調(diào)查

第十七條

要求提供審計報告和最近一期的財務(wù)報表。報表未經(jīng)審計的，須說明原因。公司成立時間超過三年的，要提供最近連續(xù)三年的完整財務(wù)報表。如果審計意見為“保留意見”

應(yīng)對所涉及內(nèi)容做進(jìn)一步調(diào)查。

第十八條

將最近三年完整財務(wù)報表中的主要科目列情況列表分析，各項指標(biāo)中如有百分之二十以上幅度異常變動的，需要說明變動原因。

第十九條

客戶為專門項目融資的，要分別分析公司財務(wù)情況和相應(yīng)項目的財務(wù)情況。

第二十條

對于房地產(chǎn)融資項目，要重點查明并列示擬合作項目的已投入情況、自投入情況、施工方墊資情況，以及投入資金來源構(gòu)成。

第四節(jié)

所在行業(yè)情況調(diào)查

第二十一條

行業(yè)情況

（一）主營業(yè)務(wù)所在行業(yè)的外部環(huán)境，即國家政策、技術(shù)發(fā)展、宏觀經(jīng)濟(jì)對行業(yè)的影響、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、匯率變動帶來的風(fēng)險等。

（二）行業(yè)競爭程度，包括產(chǎn)品供求狀況、市場準(zhǔn)入難度（行業(yè)的資金壁壘、技術(shù)壁壘和政策壁壘）、產(chǎn)品可替代性、供應(yīng)商及購買者的議價能力。

（三）所在行業(yè)的特征，有無行業(yè)管制、價格控制等，客戶有無相關(guān)對策。

第五節(jié)

融資方案、用途和還款來源的調(diào)查

第二十二條

擬定融資方案前應(yīng)與客戶充分溝通，在充分了解客戶實際需求的基礎(chǔ)上設(shè)計融資方案。融資方案要有預(yù)見性和靈活性，避免事后反復(fù)調(diào)整、變更條件。

（一）融資金額的核定：根據(jù)客戶自身項目情況或融資項目情況、對申請融資金額進(jìn)行測算，判斷申請的融資額度是否合理。

（二）融資期限的確定：根據(jù)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營（開發(fā)銷售）周期、資金供給能力、還款能力等幾個方面，確定融資期限是否合理。

（三）利率、費率的確定：在與客戶協(xié)商貸款利率或其他業(yè)務(wù)費率的條件時，要根據(jù)客戶情況實行差別定價政策，兼顧效益性和競爭力，在考慮風(fēng)險、資產(chǎn)綜合收益和市場競爭的基礎(chǔ)上，進(jìn)行有差別的融資定價。

（四）還款來源的核定

1、調(diào)查客戶現(xiàn)金流量的構(gòu)成，經(jīng)營現(xiàn)金流量是否穩(wěn)定、充裕，是否可維持正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)和融資到期的償還。

2、調(diào)查客戶在商業(yè)銀行或信托機(jī)構(gòu)獲取融資的情況和使用條件，了解是否可利用再融資償還我司到期融資。

3、對于投資類型企業(yè)，其還款來源主要依靠項目分紅，存在較大不確定性。因此，需要調(diào)查其對所投資項目的控制能力、被投資項目的經(jīng)營情況和分紅政策等，由此判斷還款來源的可靠性。

4、對于主要依靠項目未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流還款的，需要測算項目現(xiàn)金流。客戶應(yīng)提供項目可行性研究報告、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表、總投資預(yù)算、工程進(jìn)度節(jié)點表、項目已投資情況表、銷售方案計劃等。

測算還款時，要謹(jǐn)慎設(shè)定假設(shè)條件，要調(diào)查有關(guān)產(chǎn)品市場售價格、合理估算銷售量和銷售進(jìn)度，測算時要剔除收益的不確定因素和適當(dāng)考慮成本的通貨膨脹因素。

融資用途的核定：

1、融資用途是否合規(guī)，是否屬于核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍，是否用于生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目。

2、如申請項目貸款，應(yīng)調(diào)查貸款目標(biāo)項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃，是否具有政府有權(quán)部門批準(zhǔn)的可行性批準(zhǔn)文件、環(huán)評批準(zhǔn)文件、土地批準(zhǔn)文件、礦業(yè)開采許可文件等按國家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。

3、如融資用途用于特殊行業(yè)，還應(yīng)具備國家相關(guān)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證明。

4、應(yīng)盡可能要求借款人提供大宗業(yè)務(wù)的購銷合同及相關(guān)發(fā)票等材料，并可通過電話核實等方法調(diào)查上述材料的真實性。

第二十三條

如果客戶是我司長期或多次合作的客戶，應(yīng)重點了解融資需求有無增減、融資用途與以往比較有無變化。如有應(yīng)說明原因，并分析其合理性。

第六節(jié) 客戶與銀行、其他類金融機(jī)構(gòu)及我司合作情況調(diào)查

第二十四條

客戶目前所有合作銀行的融資情況，包括核定的融資額度、已經(jīng)使用的余額、擔(dān)保方式、利率費率條件等。要求客戶提供當(dāng)前銀行負(fù)債（借款、銀行承兌匯票、保函、信用證等）明細(xì)清單，業(yè)務(wù)人員根據(jù)清單與中國人民銀行征信系統(tǒng)登記數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，必要時要求提供情況說明。

第二十五條

調(diào)查客戶以往還款記錄，有無逾期、欠息情況，并按照本《規(guī)范》附件一的要求，通過中國人民銀行征信系統(tǒng)對企業(yè)現(xiàn)有銀行借款進(jìn)行逐筆考察，包括貸款到期日、擔(dān)保方式、五級分類等情況，特別應(yīng)注意有無商業(yè)銀行貸款降級信息記錄。

逐筆核實客戶對外提供擔(dān)保情況，并核實被擔(dān)保人是否出現(xiàn)違約記錄，有無法律糾紛的情況和可能性。如有異常信息，要求客戶進(jìn)行書面解釋。

業(yè)務(wù)人員需要將以上查詢結(jié)果逐筆打印，并附在調(diào)查報告中。

第二十六條

如果客戶處于改制、合并、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、租賃、聯(lián)營等體制變更過程中，應(yīng)調(diào)查認(rèn)定其已清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。

第二十七條

對于我司長期或多次合作的客戶，除按以上要求了解其他合作銀行外，還應(yīng)逐筆查閱以往在我司的合作記錄，包括：

（一）客戶在我司初始融資時間及歷次融資基本情況，包括融資時間、融資金額、擔(dān)保情況、融資條件執(zhí)行情況、還款記錄等，判斷客戶在我司的業(yè)務(wù)記錄是否良好。

（二）考察上次融資時我司批復(fù)中的各項約束條件和客戶承諾的落實情況。上次融資期間內(nèi)的貸后管理執(zhí)行情況等。

第七節(jié)

擔(dān)保調(diào)查

第二十八條

保證擔(dān)保

（一）保證人資格確認(rèn)。根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作為保證人，為我司融資提供保證擔(dān)保。

（二）對保證人的基本情況、行業(yè)狀況、財務(wù)情況的調(diào)查按照本《規(guī)范》第四章第一至三節(jié)的要求進(jìn)行。

（三）為確保我司權(quán)益的完整性且無法律瑕疵，應(yīng)盡可能不接受子公司為母公司擔(dān)保的方式。必須接受子公司為母公司擔(dān)保的，須要求子公司提供表決內(nèi)容為同意擔(dān)保的股東會決議。

（四）根據(jù)保證人公司章程，提供保證人同意擔(dān)保的董事會決議或股東會決議。

（五）調(diào)查保證人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄是否良好，保證人與客戶之間的關(guān)系、有無互?，F(xiàn)象及提供擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)動機(jī)等。如擔(dān)保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或保證人與客戶之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，應(yīng)側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。

（六）保證人是上市公司的，應(yīng)符合中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定。

（七）擔(dān)保人為自然人的，應(yīng)取得擔(dān)保人配偶同意其提供擔(dān)保的書面聲明和擔(dān)保人有效財產(chǎn)證明。

（八）調(diào)查保證人的或有負(fù)債及經(jīng)濟(jì)糾紛等情況。

（九）我司原則上不接受保證擔(dān)保。

第二十九條

抵押擔(dān)保

（一）根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定和公司章程，調(diào)查抵押擔(dān)保的合法性、有效性。

（二）實地考察抵押物，調(diào)查并確認(rèn)抵押物權(quán)屬證明是否真實、有效，是否可以辦理抵押登記。抵押物如為出租物業(yè)，還應(yīng)調(diào)查租金繳納方式，已有租賃合同中有無不利于我司債權(quán)的條款。

（三）抵押物所有者與融資客戶的關(guān)系，同意提供抵押擔(dān)保的原因。

（四）根據(jù)抵押物所在位置、用途、建成時間、成新度等，調(diào)查抵押物處置的難易程度。

（五）抵押物需要經(jīng)我司認(rèn)可的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，抵押率應(yīng)符合我司有關(guān)規(guī)定。

第三十條

質(zhì)押擔(dān)保

（一）權(quán)利質(zhì)押

下列權(quán)利可以質(zhì)押：

1、匯票、支票、本票、債券、存款單。

2、依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票。

3、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；

4、國家規(guī)定允許收取的各類費用收費權(quán)；但收費權(quán)已經(jīng)列入當(dāng)?shù)卣斦杖氲?，因其不能作為還款來源的保證，我司不接受此類權(quán)利的質(zhì)押；

5、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

（二）調(diào)查出質(zhì)人提供的質(zhì)押物權(quán)屬證明是否真實、有效，質(zhì)押物是否為出質(zhì)人所有。

第三十一條

對于我司長期或多次合作的客戶，應(yīng)重點調(diào)查本次融資擔(dān)保條件有無變化，保證人或抵、質(zhì)押物是否發(fā)生變更，如有應(yīng)說明變更的原因。

第六章 附則

第三十一條 本制度未盡事宜,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí) 行;本制度如與國家法律、法規(guī)或公司章程相抵觸的,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和 公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條 本制度自董事會審議通過之日起生效實施。由公司風(fēng)控部、法務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

一.公司介紹

張家口市秦同實業(yè)有限責(zé)任公司成立于2004年10月，注冊資金500萬元，公司類型為有限責(zé)任公司。經(jīng)營范圍：煤炭、鋼材、水泥、建材、化工產(chǎn)品的批發(fā)和零售，兼營倉儲、貨位租賃業(yè)務(wù)。經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展，我公司現(xiàn)已成為一家集煤炭、銷售、倉儲、發(fā)運、物流為一體的綜合物流企業(yè)，歷經(jīng)了十年的磨練，我公司已形成了一定的經(jīng)營規(guī)模，運輸業(yè)務(wù)量在張宣地區(qū)名列前茅。二.公司資質(zhì)

企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、煤炭經(jīng)營許可證和一般納稅人資格證等，證照齊全。公司自成立以來，宣化工商管理科經(jīng)濟(jì)檢查大隊和稅務(wù)稽查局多次檢查、考核優(yōu)秀。三.公司規(guī)模

公司現(xiàn)有員工145人，生產(chǎn)經(jīng)營場地40000平方米，倉庫80平方米，食堂80平米，擁有固定資產(chǎn)3400多萬元，自有流動資金5300余萬元。其中龍工裝載機(jī)9臺、一汽解放青島LNG天然氣掛車50輛、自卸車5臺、150噸電子汽車衡兩臺、防塵網(wǎng)12000平米，灑水車3臺、以及全套噴淋除塵系統(tǒng)。2004年6月與宣化恒立礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限責(zé)任公司簽訂了承租恒立公司礦二線的貨位租賃合同，租賃期為50年。站線有貨位63個，其中高貨位儲場38個，低貨位水泥硬地儲場25個，可裝運整列火車，月滿載發(fā)運量可達(dá)20萬噸。四.地理優(yōu)勢

公司地址：宣化區(qū)崇秀西街，地處宣化區(qū)北環(huán)城路，緊鄰丹拉高速公路，距宣化北收費站出口500米，交通運輸優(yōu)勢明顯，是北煤南運的必經(jīng)之路。五.組織機(jī)構(gòu)

公司組織機(jī)構(gòu)完善，設(shè)有辦公室、人事部、銷售部、財務(wù)部、運營部、運輸部、化驗科等相關(guān)部門；各職位健全，設(shè)有董事長、總經(jīng)理、辦公室主任、各部門經(jīng)理、各部門職員近四十個崗位。六.管理機(jī)制：

公司具有完善的體制規(guī)范，規(guī)章制度。健全的招聘體系、員工激勵體制、考評考核體系、運營體系、物流操作流程體系等，各版塊負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照規(guī)定正常開展工作，另外本公司還有完善的突發(fā)事件、安全措施、規(guī)避風(fēng)險等各類處理事宜規(guī)定，這些極大的保證了工作的正常開展，公司穩(wěn)定飛速發(fā)展。七.公司業(yè)務(wù)

上游供貨商：主要有內(nèi)蒙古準(zhǔn)格爾旗弓家塔寶平灣煤炭有限責(zé)任公司，準(zhǔn)格爾旗東勝區(qū)酸刺溝煤炭有限責(zé)任公司，永利煤炭有限責(zé)任公司等各大優(yōu)質(zhì)煤源,山西方面為保證煤源穩(wěn)定與三家大型洗煤廠場簽訂常年供煤合同，日供應(yīng)量可突破萬噸；

下游銷貨單位：主要有中鐵現(xiàn)代物流科技股份有限公司、華能山東電力燃料有限公司、山東國電、華電、天津市電力燃料公司、中能源電力燃料有限公司等其他地方各大電廠。八.成長歷程

1997年，我公司（前身）開始做火車運輸及港口業(yè)務(wù)，當(dāng)時由于政策原因以租賃國有鐵路站臺為主開展運輸業(yè)務(wù)；

2004年，我公司正式承包原國有公司站臺50年，正式注冊“張家口市秦同實業(yè)有限責(zé)任公司”，并積極開發(fā)對電廠和港口的煤炭運輸業(yè)務(wù)； 2007年，我公司開始與華能河北電力燃料公司達(dá)成港口煤及船運業(yè)務(wù)協(xié)議； 2009年，與華能天津楊柳青電廠簽訂電煤合同；

2010年，與華能山東德州電廠簽訂電煤合同，并開啟了蒙煤、晉煤對濟(jì)南局及山東各電廠鐵路運輸?shù)碾娒汗?yīng)先河； 2012年，10月，我公司正式與華能山東電力燃料公司達(dá)成長期電煤供應(yīng)合作項目協(xié)議；

2013年，經(jīng)過與華能電力燃料公司的友好合作，我公司從眾多供應(yīng)商中脫穎而出，榮登張家口地區(qū)發(fā)運量榜首； 2014年，歷經(jīng)十年磨練，公司現(xiàn)已和中鐵現(xiàn)代物流、華能、華電等集團(tuán)型企業(yè)保持長期合作；

我公司本著“誠信第一，服務(wù)至上”的理念，力爭為各電力企業(yè)做好煤炭供應(yīng)，為國家煤炭運輸事業(yè)做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

第四篇：1.3興業(yè)銀行公司客戶授信工作盡職制度

興業(yè)銀行公司客戶授信工作盡職制度

興銀[2004]615號

第一條為進(jìn)一步完善本行授信工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，提高授信質(zhì)量，明確授信工作盡職要求，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度系對本行授信工作涉及的基本概念和原則進(jìn)行界定，授信工作各主要環(huán)節(jié)具體的盡職要求，按照《興業(yè)銀行公司客戶授信前調(diào)查管理辦法》、《興業(yè)銀行公司客戶授信審查盡職管理辦法》、《興業(yè)銀行公司客戶授信審批決策盡職管理辦法》、《興業(yè)銀行公司客戶放款審核盡職管理辦法》、《興業(yè)銀行公司客戶授信后檢查盡職管理辦法》以及本行問題授信管理相關(guān)制度（包括《不良信貸資產(chǎn)管理辦法》和《信用風(fēng)險預(yù)警處置管理辦法》）的規(guī)定執(zhí)行。具體的業(yè)務(wù)品種除了參照上述制度的規(guī)定執(zhí)行以外，還應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)品種的特點和要求制定相應(yīng)的管理辦法進(jìn)行細(xì)化和完善。

第三條 本制度中的授信指本行綜合評價本行風(fēng)險承受能力以及非自然人客戶的經(jīng)營管理和風(fēng)險情況，為每個客戶分別選定業(yè)務(wù)服務(wù)品種、核定表內(nèi)外綜合信用額度的行為。表內(nèi)授信的范圍包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等，表外授信的范圍包括貸款承諾（意向）、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

第四條 授信額度不是計劃貸款額度，也不是分配的貸款規(guī)模，而是本行為控制地區(qū)和客戶風(fēng)險所實施的內(nèi)部控制的重要措施之一。

授信額度管理遵循“統(tǒng)一授信、區(qū)別授信、信用高限、合理核定、適時調(diào)整”的原則。

（一）統(tǒng)一授信。對關(guān)聯(lián)客戶不同幣別和各種形式的信用業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，實行風(fēng)險總控。

（二）區(qū)別授信。根據(jù)客戶不同的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負(fù)債狀況、貸款償還能力、信用情況、市場環(huán)境、客戶的風(fēng)險程度及其風(fēng)險承擔(dān)能力等因素，確定不同的綜合授信額度。

（三）信用高限。根據(jù)國家貨幣信貸政策、各地區(qū)金融風(fēng)險、客戶的信用狀況及本行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求，合理確定各地區(qū)及客戶的最高授信額度，防止集中度風(fēng)險。

（四）合理核定。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在確定的授信額度內(nèi)，根據(jù)當(dāng)?shù)丶翱蛻舻膶嶋H需要、還款能力、信貸政策及本行的負(fù)債、資產(chǎn)等情況，具體確定每筆授信的方案,包括額度、利率、期限、擔(dān)保、品種等。

（五）適時調(diào)整。根據(jù)市場環(huán)境的變化和客戶的經(jīng)營情況、資信狀況適時進(jìn)行調(diào)整。

第五條 本制度中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查分別

指：

（一）授信工作是指從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動,它貫穿于授信前調(diào)查、授信審查、審批決策、放款審核、用途監(jiān)控、授信后檢查、問題授信管理等授信工作的各個環(huán)節(jié)。

（二）授信工作人員是指參與本行授信工作的相關(guān)人員，包括但不限于信用業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、授信審查人員、有權(quán)審批人、放款審核人員、用途監(jiān)控人員、授信后檢查人員、問題授信管理人員等。

（三）授信工作盡職是指本行授信工作人員按照本辦法及其他有關(guān)規(guī)定履行了最基本的盡職要求。

（四）授信工作盡職調(diào)查是指本行授信盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨立地驗證、評價和報告，為相關(guān)部門就人員的聘用、職位升降及工資額度分配的提供依據(jù)。

第六條 授信工作人員配備應(yīng)符合本行對相關(guān)崗位的任職要求。授信工作人員應(yīng)按《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》及本行規(guī)定的關(guān)聯(lián)方申請的客戶授信業(yè)務(wù)，實行回避。

第七條 授信工作人員在與客戶的授信往來中，應(yīng)做到平等、自愿、公平和誠實信用，積極拓展符合特征的目標(biāo)客戶，維護(hù)已有的重點信用客戶、優(yōu)質(zhì)客戶，鞏固和培植本行的基本客戶群；適時調(diào)整、退出潛在較大風(fēng)險的客戶授信，進(jìn)一步優(yōu)化、深化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)本行業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

第八條 授信工作各主要環(huán)節(jié)的職責(zé)分工和時效要求由各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)制定相應(yīng)的管理規(guī)定進(jìn)行明確。

第九條本行實行授信工作盡職問責(zé)制，授信工作盡職制度作為本行問責(zé)制度的一個組成部分，按照本行信用責(zé)任追究制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條總行審計部、風(fēng)險管理部承擔(dān)對授信工作盡職情況的再監(jiān)督職責(zé)，具體辦法另行制定。

第十一條本制度自發(fā)文之日起實施，原《興業(yè)銀行貸款“三查”制度（試行）》（閩興銀[2000]652號）同時廢止。

第十二條本制度由總行負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改，本行現(xiàn)有其他管理規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。

第五篇：信用社(銀行)授信工作盡職免責(zé)管理辦法

信用社(銀行)授信工作盡職免責(zé)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提升農(nóng)村信用社信貸管理工作水平，促進(jìn)信貸工作人員勤勉盡職，規(guī)范問題授信的問責(zé)與免責(zé)管理，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號）要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責(zé)是指各級聯(lián)社在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)授信出現(xiàn)風(fēng)險后，按照本辦法規(guī)定，對授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)論對授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。

第三條 各級聯(lián)社對授信工作的問責(zé)與免責(zé)應(yīng)遵循實事求是、客觀公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序透明，盡職免責(zé)、失職追責(zé)的原則。

第二章 組織機(jī)構(gòu)

第四條 各級聯(lián)社應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位負(fù)責(zé)本級聯(lián)社為最終審批人的問題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人向同級理事長負(fù)責(zé)。

從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡稱盡職調(diào)查人員）應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依據(jù)誠信和公正原則開展工作。

第五條 各級聯(lián)社應(yīng)成立授信工作盡職評價委員會，由理事長任主任委員，相關(guān)部門派員參加，負(fù)責(zé)對本級聯(lián)社授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)。

各級聯(lián)社不得以召開社務(wù)會、貸款審查（咨詢）委員會、風(fēng)險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第六條 授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)采取票決制，主任委員及其他委員均一人一票，以投票結(jié)果超過簡單多數(shù)為會議結(jié)論。

授信工作盡職評價委員會可以邀請外部專家參加授信工作盡職評價會議，應(yīng)邀參會的專家可以有投票權(quán)。

盡職評價委員會審議調(diào)查結(jié)果的過程應(yīng)當(dāng)制作會議記錄。第七條 被調(diào)查問題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔(dān)任該筆問題授信的盡職調(diào)查工作。

第三章 授信工作盡職調(diào)查的對象與范圍

第八條 各級聯(lián)社對本級聯(lián)社為最終審批人的授信出現(xiàn)風(fēng)險后，應(yīng)當(dāng)啟動授信工作盡職調(diào)查程序。

授信出現(xiàn)風(fēng)險的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按資產(chǎn)質(zhì)量五級分類的核心定義，已將其劃分為次級及以下級次；且在未來90天以內(nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問題授信已經(jīng)呈加速惡化趨勢。

第九條 授信工作盡職調(diào)查的對象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：

（一）客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)；

（二）分析與評價環(huán)節(jié)；

（三）授信決策環(huán)節(jié)；

（四）授信實施環(huán)節(jié)；

（五）授信后管理環(huán)節(jié)；

（六）問題授信處理環(huán)節(jié)。

第十一條 在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按制度收集、整理、補(bǔ)充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行核實，（三）是否對客戶進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，或客戶發(fā)生突發(fā)事件后是否及時進(jìn)行實地調(diào)查，現(xiàn)場調(diào)查、實地調(diào)查工作在信貸檔案中是否都有記載。第十二條 在授信分析與評價環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風(fēng)險提示”、“主要授信品種風(fēng)險分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點，分析、控制風(fēng)險；

（二）是否認(rèn)真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進(jìn)行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況；

（三）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示”要求，對客戶的非財務(wù)因素進(jìn)行分析評價；

（四）是否對客戶第二還款來源進(jìn)行分析評價，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，是否重新進(jìn)行授信分析評價。

第十三條 在授信決策與實施環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）授信工作人員是否越權(quán)批準(zhǔn)授信；

（二）授信工作人員是否逆、省程序批準(zhǔn)授信；

（三）是否存在上級干預(yù)下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進(jìn)行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同進(jìn)行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性等進(jìn)行確認(rèn)。

第十四條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按照規(guī)定進(jìn)行授信后檢查或者檢查流于形式；

（二）是否落實風(fēng)險監(jiān)控措施；

（三）是否及時報告已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務(wù)報表、項目進(jìn)展、經(jīng)營情況的資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發(fā)出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經(jīng)營管理中存在的嚴(yán)重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應(yīng)措施；

（九）是否嚴(yán)格按照風(fēng)險管理的原則，對已實施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十五條 在問題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）對發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險預(yù)警信號的授信是否及時要求提供擔(dān)保；

（二）客戶出現(xiàn)逃廢債務(wù)時是否迅速采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當(dāng)。

第十六條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應(yīng)認(rèn)定為未盡職：

（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；

（二）未對客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔(dān)保合同約定及時采取措施，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化，資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；

（十）其他違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及省聯(lián)社信貸管理制度的。第十七條 對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第四章 盡職認(rèn)定程序

第十八條 授信出現(xiàn)本辦法第八條第二款規(guī)定的情形時，本級聯(lián)社稽核審計部門應(yīng)當(dāng)將需要進(jìn)行盡職調(diào)查的風(fēng)險授信業(yè)務(wù)提請聯(lián)社理事長指定盡職調(diào)查人進(jìn)行獨立盡職調(diào)查。

上級聯(lián)社審計稽核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行授信工作盡職調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通知下級有關(guān)聯(lián)社，有關(guān)聯(lián)社理事長必須指定盡職調(diào)查人進(jìn)行調(diào)查。

對嚴(yán)重違規(guī)的重大問題授信，上級聯(lián)社可以直接委派工作人員對下級聯(lián)社的授信工作開展盡職調(diào)查，并可以由上級聯(lián)社授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果直接審議、確認(rèn)。

第十九條 各級聯(lián)社和有關(guān)部門應(yīng)支持盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人可以詢問有關(guān)人員，查詢、復(fù)制有關(guān)信貸業(yè)務(wù)檔案資料。

盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二十條 盡職調(diào)查人員在對存在風(fēng)險的授信業(yè)務(wù)按照本辦法第十條規(guī)定的六個環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查后應(yīng)當(dāng)制作初步調(diào)查結(jié)論。

初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調(diào)查的具體過程；

（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責(zé)任人的履職情況；

（四）產(chǎn)生風(fēng)險的原因分析；

（五）初步認(rèn)定有責(zé)或者免責(zé)建議。

盡職調(diào)查人員在初步認(rèn)定有責(zé)或者免責(zé)時，應(yīng)列舉主要事實并直接援引問題授信業(yè)務(wù)發(fā)生時適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。

第二十一條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理事長應(yīng)當(dāng)提請授信工作盡職評價委員會進(jìn)行評議，盡職調(diào)查人員應(yīng)列席會議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。

有關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任人可以列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進(jìn)行陳述或申辯。

第二十二條 授信工作盡職評價委員會經(jīng)過評價，認(rèn)為有關(guān)責(zé)任人在授信過程中沒有盡到必要職責(zé)造成風(fēng)險，符合本辦法第十六條規(guī)定的情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定形成風(fēng)險的環(huán)節(jié)、責(zé)任人、具體原因和行為發(fā)生時的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認(rèn)為各環(huán)節(jié)責(zé)任人已經(jīng)勤勉盡責(zé)的，應(yīng)當(dāng)免除對各環(huán)節(jié)責(zé)任人的追究。

第二十三條 會議評價結(jié)論應(yīng)當(dāng)送達(dá)給認(rèn)定未盡職的具體環(huán)節(jié)責(zé)任人，責(zé)任人認(rèn)為評價結(jié)論認(rèn)定事實不清、證據(jù)不足或者適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度依據(jù)錯誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信工作盡職評價委員會申請復(fù)議一次，復(fù)議期間不停止結(jié)論的執(zhí)行。復(fù)議的組織機(jī)構(gòu)、認(rèn)定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 上級聯(lián)社在審計稽核或者信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題授信要求下級聯(lián)社進(jìn)行盡職調(diào)查的，作出評價結(jié)論的聯(lián)社必須上報上級聯(lián)社備案。上級聯(lián)社授信工作盡職評價委員會認(rèn)為評價結(jié)論錯誤的，可以撤銷評價結(jié)論，責(zé)令重新進(jìn)行盡職調(diào)查，必要時可以直接提起盡職調(diào)查。

第二十五條 認(rèn)定未盡職的會議評價結(jié)論出來后，監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)按照評價結(jié)論認(rèn)定的事實，依據(jù)《農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理辦法》的規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

第二十六條 認(rèn)定已盡職的會議評價結(jié)論出來后，各級聯(lián)社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎(chǔ)的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責(zé)任。

第二十七條 承貸社應(yīng)及時針對問題授信制訂清收盤活工作預(yù)案，明確專人負(fù)責(zé)落實清收盤活，防止信貸資產(chǎn)損失。

縣市聯(lián)社及業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)督促承貸社及時化解、處置問題授信。第二十八條 在問題授信清收盤活工作中，發(fā)現(xiàn)新的證據(jù)足以推翻原盡職結(jié)論的，或負(fù)有清收盤活責(zé)任的人員未盡職導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失擴(kuò)大的，應(yīng)再次針對性啟動授信工作盡職調(diào)查程序。

第五章 附 則

第二十九條 本辦法適用于2007年1月1日后發(fā)生的非農(nóng)戶問題授信的責(zé)任認(rèn)定。

第三十條 本辦法由農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋、修訂。第三十一條 各市州聯(lián)社（或辦事處）可根據(jù)本辦法制定實施細(xì)則，報省聯(lián)社備案。

第三十二條 本辦法自發(fā)文之日起施行。