第一篇：固定資產(chǎn)管理流程

固定資產(chǎn)管理流程

一、目的

為規(guī)范公司固定資產(chǎn)管理,合理配置和有效經(jīng)營公司固定資產(chǎn),防止公司固定資產(chǎn)流失和無序失控,現(xiàn)制訂此流程。

二、定義和分類

1、定義

固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過1年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。

2、分類

各公司應(yīng)制定《固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表》來規(guī)范公司固定資產(chǎn)的種類及折舊年限，折余凈、殘值等相關(guān)信息。一般情況下,公司對新增固定資產(chǎn)須按照該明細(xì)表來進行確認(rèn),分類并使用相關(guān)參數(shù)進行固定資產(chǎn)折舊等相關(guān)的會計處理。該明細(xì)表一經(jīng)確定,一般不允許更改,如有需要,須經(jīng)公司管理層確認(rèn), 法人代表及財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后.。

三、固定資產(chǎn)購入(添置)計劃制定及反饋

1、固定資產(chǎn)的審批:各部門固定資產(chǎn)的相關(guān)使用者需填寫《固定資產(chǎn)采購申請報告》并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可由采購部門填寫采購單申請購買。

2、如果使用者因原使用資產(chǎn)報廢而添置新資產(chǎn)，必須先填寫《固定資產(chǎn)報廢單》總經(jīng)理簽字，財務(wù)部門確認(rèn)后。將原資產(chǎn)報廢方可申請采購。

四、固定資產(chǎn)的采購、驗收和付款

1、固定資產(chǎn)入庫后，庫房管理人員實地查驗無誤后,填寫入庫單, 一聯(lián)留底,另一聯(lián)與采購單裝訂在一起交予財務(wù)。

2、使用部門確認(rèn)該資產(chǎn)達到預(yù)計可使用狀態(tài)時,填寫一式二聯(lián)的《固定資產(chǎn)驗收報告》,一聯(lián)留底,一聯(lián)交由財務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)或支付尾款使用，并存檔。、財務(wù)收到《固定資產(chǎn)驗收報告》和《固定資產(chǎn)收貨單》后,可以通知采購部請款。

4、采購部收到供應(yīng)商發(fā)票后,向財務(wù)申請支付該筆款項。

五、固定資產(chǎn)的日常管理

1、財務(wù)部負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號、訂牌,并記入《固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表》中予以管理。每月15號前對上月新增固定資產(chǎn)實地盤查并將固定資產(chǎn)標(biāo)簽貼在該項設(shè)備上。

2、資產(chǎn)使用部門應(yīng)配備固定資產(chǎn)管理人員, 建立并維護本部門的《固定資產(chǎn)管理清單》,保證帳物相符,同時要明確固定資產(chǎn)使用人。當(dāng)使用人發(fā)生變化時(如離職、調(diào)動等),要做好移交工作。

3、資產(chǎn)使用部門應(yīng)制定日常維修、保養(yǎng)、大修等管理制度細(xì)則, 固定資產(chǎn)管理人員定期檢查資產(chǎn)使用情況。每月編制機器使用狀況清單交由財務(wù)并上報公司領(lǐng)導(dǎo)層。

4、財務(wù)部門每季對固定資產(chǎn)實物盤點,核對帳物, 必須做到使用部門、財務(wù)部門帳物相符。財務(wù)將資產(chǎn)清查時盤虧、盤盈的固定資產(chǎn)發(fā)往各使用部門，由使用部門提供填寫盤虧、盤盈原因報告, 財務(wù)將匯總結(jié)果上報至主管領(lǐng)導(dǎo)處。在此基礎(chǔ)上,財務(wù)不定期對各部門設(shè)備進行抽查盤點, 并反饋結(jié)果，并在主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)上辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。

5、公司各部門間固定資產(chǎn)使用權(quán)的轉(zhuǎn)移,應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》,雙方部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并交由總經(jīng)理批準(zhǔn)后, 將《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》交給財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移變更。

6、公司的固定資產(chǎn)必須在公司的安全場所合理存放,如果需要離廠維修或是外發(fā)加工,必須填寫出廠放行單并由主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理簽批后才能出廠放行。

六、固定資產(chǎn)的報廢

1、符合下列條件之一的固定資產(chǎn)可申請報廢:

1)已超過規(guī)定使用年限;

2)經(jīng)修理、調(diào)校后，其準(zhǔn)確度、穩(wěn)定性仍無法達到規(guī)定指標(biāo);

3)主要零部件嚴(yán)重?fù)p壞又無法購買或代用;

4)損壞嚴(yán)重，確認(rèn)無修理價值;

2、報廢固定資產(chǎn)由使用部門填報寫《固定資產(chǎn)報廢申請單》，經(jīng)公司主管批準(zhǔn)后, 辦理相關(guān)報廢手續(xù)。汽車報廢須經(jīng)當(dāng)?shù)剀囕v管理所鑒定。

3、固定資產(chǎn)報廢處理由固定資產(chǎn)使用部門提出申請,公司主管固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部審議, 由總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可執(zhí)行。、如報廢固定資產(chǎn)可作廢料等出售，出售金額必須報備財務(wù)，以便財務(wù)入賬，沖減固定資產(chǎn)清理。

5、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊的辦法, 由財務(wù)部固定資產(chǎn)會計根據(jù)固定資產(chǎn)清單按月計提、登記明細(xì)帳, 并記入使用部門成本。

第二篇：固定資產(chǎn)管理操作流程8

固定資產(chǎn)管理操作流程

一、采購流程

1、采購計劃審批流程

使用部門提交詳細(xì)采購計劃申請——總務(wù)處核實庫存——（1）庫存（有）劃撥；（2）庫存（無）交專家評審小組評審設(shè)備的發(fā)展前景、技術(shù)參數(shù)及購買計劃的可行性報告等——財務(wù)處審核資金計劃——院領(lǐng)導(dǎo)審批最終采購方案——總務(wù)處實施采購方案。

２、采購方案操作流程

總務(wù)處按審批后的采購方案編制“政府采購計劃”交市財政局采

購辦審批——確定招標(biāo)中心編制招標(biāo)文件——由使用部門確定招標(biāo)文件的準(zhǔn)確性后——網(wǎng)上公布——使用部門、總務(wù)處、紀(jì)檢派出相關(guān)人員參加評標(biāo)——使用部門與中標(biāo)單位簽訂供貨合同（合同一式八份：供貨方、使用部門、紀(jì)檢、財務(wù)處、、中山財政局（財局支付時需要）、招標(biāo)中介機構(gòu)、總務(wù)處２份）——如在實施過程中合同出現(xiàn)變更由使用部門接洽處理（變更協(xié)議須有法律效應(yīng)，甲乙雙方必須簽字蓋章確認(rèn)。）——總務(wù)處辦理采購合同預(yù)付款審批手續(xù)。

二、合同實施流程

收貨

1、設(shè)備無需安裝的：

①、采購貨物只為單一使用部門：到貨前，由采購員或使用部門合同

簽署人通知，使用部門固定資產(chǎn)管理員做好收貨前的準(zhǔn)備，同時向固定資產(chǎn)管理員提供合同復(fù)印件；——貨到時，使用部門固定資產(chǎn)管理員按供貨方提供的送貨清單收貨，設(shè)備有附件的按附件清單（或裝箱單）一并逐一點清，同時保存好貨物裝箱單，對收貨時發(fā)現(xiàn)貨物不符、包裝或設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞、資料不全等，立即通知采購員與供方協(xié)商，也可以拒絕收貨或退貨，送貨清單一式二份，簽收后自己留存一份，作為備查賬；——貨收齊后，使用部門通知總務(wù)處組織安排驗收。②、同一批采購貨物為多個使用部門（貨物總務(wù)統(tǒng)一發(fā)放的）：由采購員通知總務(wù)處固定資產(chǎn)倉管員按供貨方提供的送貨清單收貨，并向倉管員提供合同復(fù)印件，與明確設(shè)備來源渠道，以防出錯，并通知驗收員組織安排驗收，驗收合格后——通知使用部門資產(chǎn)管理員領(lǐng)取其物品

2、設(shè)備需安裝的：由使用部門提前安排好場地，對配套的水電設(shè)施應(yīng)提前做好規(guī)劃、勘測水電使用承載——安裝時通知總務(wù)處水電組配合，同時使用部門安排相關(guān)人員負(fù)責(zé)全程跟進，并要求供方對預(yù)埋件、預(yù)安裝件須使用方核對后簽字確認(rèn)后，方可安裝——安裝調(diào)試完成，供方完成培訓(xùn)計劃，使用部門試運行兩周后，設(shè)備運行正常——由使用部門通知總務(wù)處組織安排驗收。

三、驗收操作流程

1、驗收前的準(zhǔn)備

當(dāng)驗收員接到采購員或使用部門的預(yù)約驗收通知：

一、要求采購員提供與驗收有關(guān)的相關(guān)資料（招標(biāo)文書、供貨合同、變更協(xié)議、驗收清

單）給驗收員；

二、由驗收員聯(lián)絡(luò)相關(guān)的技術(shù)專家、監(jiān)察、教務(wù)等人員確定驗收時間并將驗收資料送達到參加驗收人員的手中；參加驗收的人員一般包括：采購員或合同簽署人、資產(chǎn)科驗收員、使用部門資產(chǎn)管理員、抽取相關(guān)的專業(yè)技術(shù)2-3人、監(jiān)察人員、教務(wù)人員等，組成的驗收小組，組長由資產(chǎn)科驗收員擔(dān)任，負(fù)責(zé)整個驗收工作的具體落實；

三、凡參加驗收的人員，收到資料后需對驗收資料進行嚴(yán)格的審核，特別是設(shè)備的型號、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)等方面是否所有資料達到一致，如有問題及時提出。

2、實施驗收

（1）凡參加驗收的人員，嚴(yán)格按時到達現(xiàn)場進行驗收；

（2）現(xiàn)場驗收：驗收人員按照資料上規(guī)定的要求逐一核對驗收，對需要開機檢測的應(yīng)由供方人員操作，或在供方人員的指導(dǎo)下由校方操作人員進行開機檢測；對需進行計量檢測的，須按國家標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)進行檢測；單一產(chǎn)品逐個檢測，批量產(chǎn)品抽樣檢測，其標(biāo)準(zhǔn)按GB/2828執(zhí)行。

（3）記錄：

一、質(zhì)量驗收記錄是證實產(chǎn)品質(zhì)量的依據(jù)，因此驗收的數(shù)據(jù)要客觀、真實、準(zhǔn)確、完整，字跡要清晰、整齊，不得隨意涂改，空白項應(yīng)劃斜線。

二、記錄內(nèi)容一般包括：名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、檢測項目、技術(shù)要求的規(guī)定值、檢驗和測試的實測值，查看產(chǎn)品說明書、產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品出廠前的檢測報告，是否齊全，發(fā)現(xiàn)異常情況和處理記錄，驗收時間、驗收人簽名；驗收人簽名是作為責(zé)任依據(jù)，參加驗收的人員都必須履行。

3、驗收報告

產(chǎn)品質(zhì)量驗收報告是對產(chǎn)品質(zhì)量和驗收工作進行總結(jié)。當(dāng)一項驗收工作結(jié)束，驗收人員應(yīng)根據(jù)驗收情況，出具客觀、真實的驗收報告；驗收報告應(yīng)做到：完整、準(zhǔn)確、客觀、清晰、結(jié)論正確，易于理解；凡參加驗收的人員必須發(fā)表自己的意見，合格或不合格，如不合格須明確說明不合格事項；產(chǎn)品質(zhì)量驗收報告由資產(chǎn)科參加驗收的人員，根據(jù)驗收記錄歸納總結(jié)，驗收人簽名，驗收報告一式三份供需雙方各持一份、交財政局采購中心一份；產(chǎn)品質(zhì)量驗收報告連同驗收記錄、驗收人員簽到表一并歸檔。

4、驗收不合格的處理

（1）按GB/T19000-2000對不合格的定義為：“未滿足要求”。凡在驗收中，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品驗收“未滿足要求”則判定為不合格。驗收人員要及時出具驗收報告，詳細(xì)描述不合格原因，并由資產(chǎn)科負(fù)責(zé)人簽字后，交采購人員，由采購人員與供貨商交涉處理。

（2）采購人員收到產(chǎn)品質(zhì)量驗收不合格報告后，應(yīng)以書面的形式及時通知供貨商，并責(zé)令限期整改。整改通知書應(yīng)標(biāo)注通知日期，同時作為資料保存歸檔。

5、返工后的再驗收

按現(xiàn)場驗收開始到出具驗收報告結(jié)束。

四、建立新增設(shè)備資產(chǎn)臺帳

凡新進設(shè)備驗收完畢后，各使用部門須自行建立新增設(shè)備資產(chǎn)臺帳（含低值耐用部分），以保證本部門賬務(wù)的真實、可靠。

五、入錄固定資產(chǎn)賬流程

1、采購貨物只為單一使用部門：

設(shè)備驗收合格后，由總務(wù)處驗收員向供貨商索要修改正確的驗收清單（一式四份：供方、使用部門、總務(wù)處系統(tǒng)管理員、財務(wù)處各一份），交其使用部門——由使用部門資產(chǎn)管理員按其貨物驗收清單和固定資產(chǎn)入賬界定標(biāo)準(zhǔn)，自行錄入系統(tǒng)→確定物品使用人、存放地點等信息→數(shù)據(jù)提交至總務(wù)處→發(fā)票簽字后交至總務(wù)處資產(chǎn)管理員→總務(wù)處審核后編制出{固定資產(chǎn)驗收單}、打印條形碼交使用部門資產(chǎn)管理員——由使用部門完成使用人確認(rèn)簽字手續(xù)后將{固定資產(chǎn)驗收單}交回總務(wù)處→使用部門資產(chǎn)管理員將條形碼粘帖在設(shè)備的合適位子→財務(wù)報賬

2、同一批采購貨物為多個使用部門（貨物由總務(wù)統(tǒng)一發(fā)放的）：倉管員將發(fā)票、貨物驗收清單（復(fù)印件）交至資產(chǎn)管理員按庫存錄入系統(tǒng)→資產(chǎn)管理員打印條形碼交至倉管員→倉管員將條碼貼至相應(yīng)的設(shè)備→財務(wù)報賬。

部門領(lǐng)用時由使用部門資產(chǎn)管理員領(lǐng)取設(shè)備→倉管員將資產(chǎn)分配情況信息（記錄好分配的相關(guān)部門及對應(yīng)的條碼資產(chǎn)編號）回饋給資產(chǎn)管理員→資產(chǎn)管理員通知使用部門管理員完成系統(tǒng)中有關(guān)設(shè)備的使用人、存放地點等信息→數(shù)據(jù)提交至總務(wù)處

3、建立低值設(shè)備賬：使用部門將其低值設(shè)備（不能納入固定資產(chǎn)帳的）編入部門財產(chǎn)賬務(wù)管理中，單獨立賬。

4、賬務(wù)核對：固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理員每月定期和財務(wù)核對賬務(wù)——

各部門每月按期上報固定資產(chǎn)增減變化表

5、每月定期組織各部門資產(chǎn)管理員打印其本部門當(dāng)月發(fā)生的（增減）資產(chǎn)卡片，并整理歸檔。

六、費用支付流程

（1）財政支付：采購員收到完成簽字手續(xù)的發(fā)票及貨物驗收清單、質(zhì)量驗收報告后，填寫財政采購支付申請清單，送財務(wù)處確認(rèn)、院領(lǐng)導(dǎo)簽字、連同發(fā)票復(fù)印件、質(zhì)量驗收報告一并交院辦蓋章，（質(zhì)量驗收報告一份留存、一份交供方、一份交財政局）——交供方聯(lián)系人或由采購員直接送財政局采購辦——原始發(fā)票及貨物驗收清單交財務(wù)處入賬——采購員做好費用支付備忘錄（每期所支付的發(fā)票復(fù)印留存）。

（2）學(xué)院支付：采購員收到完成簽字手續(xù)的發(fā)票及貨物驗收清單、質(zhì)量驗收報告后，質(zhì)量驗收報告一份留存、一份交供貨方，發(fā)票及貨物驗收清單交報賬員——報賬員填寫費用支付清單，分別找處領(lǐng)導(dǎo)、院領(lǐng)導(dǎo)簽字后——交財務(wù)處入賬并完成款項支付業(yè)務(wù)。（待續(xù)）

第三篇：固定資產(chǎn)管理流程1

固定資產(chǎn)管理流程

一、固定資產(chǎn)盤點

1、設(shè)備盤點的目的是檢查設(shè)備數(shù)量，型號，存放地點，標(biāo)簽，設(shè)備好壞狀態(tài)等信息與K3賬目是否一致，檢查各部門是否按設(shè)備管理條例執(zhí)行設(shè)備的調(diào)撥，啟用、封存、維護等工作。

2、制作固定資產(chǎn)盤點表：

打開K3——財務(wù)會計——固定資產(chǎn)管理——統(tǒng)計報表——資產(chǎn)清單（注意將多個部門共同使用的設(shè)備全顯示出來，將設(shè)備按存放地點排序）——點擊頁面左上方文件引出清單形成Excel表——打印所需要的信息（編號，名稱，型號，數(shù)量，使用部門，存放地點，備注，制表人，初盤人等）。

3、將固定資產(chǎn)盤點表按部門發(fā)放至部門主管，由各部門主管負(fù)責(zé)初盤，并在初盤人處簽字確認(rèn)。

4、回收初盤表后，檢查初盤結(jié)果是否與K3賬目一致，若不一致，按初盤表的信息修改盤點表，然后拿著修改后的盤點表去復(fù)盤。復(fù)盤人由設(shè)備管理員同各部門主管、工務(wù)一同盤點，并在復(fù)盤人處簽字確認(rèn)。

5、統(tǒng)計盤點問題點，格式如《2013.11固定資產(chǎn)文件夾》里的《固資K3賬上需修改之處》并提交給財務(wù)部，在K3上實施賬務(wù)修改。

6、復(fù)盤后，制作盤點報表，格式如《2013年12月固定資產(chǎn)盤點表》，領(lǐng)導(dǎo)審批后，存檔，并傳真。

7、更新各車間張貼的固定資產(chǎn)清單，并備注租賃的設(shè)備及公司自有的設(shè)備。

二、固定資產(chǎn)綜合管理

1.固定資產(chǎn)購買請參照《QGSR-005D-2012儀器設(shè)備采購管理辦法》；

2.固定資產(chǎn)報廢請參照《QGSR-010D-2012儀器設(shè)備報廢管理辦法》；

3.固定資產(chǎn)運行與維護，設(shè)備事故管理，重點設(shè)備運行記錄管理，特種設(shè)備管理，啟用及封存管理請參照《QGSR-004D-2012儀器設(shè)備管理辦法》；

4.設(shè)備維修保養(yǎng)請參照《QGSR-008D-2012儀器設(shè)備維修保養(yǎng)管理辦法》；

5.重點（主要）設(shè)備評定請參照《QGSR-007D-2012重點（主要）設(shè)備評定管理辦法》；

6.設(shè)備檔案管理請參照《QGSR-006D-2012儀器設(shè)備檔案管理辦法》；

7.設(shè)備管理表單及條例請參照《設(shè)備管理控制程序1.0》；

三、重點設(shè)備評定管理及運行記錄

1、重點設(shè)備評定請參照文件夾《重點設(shè)備評定》，里面有重點設(shè)備評定通知及格式，每年12月份評定一次，評完后。

2、重點設(shè)備運行管理請參照《重點設(shè)備運行管理》文件夾，里面的設(shè)備運行時間由工務(wù)提供，每季度提交一次。

四、特種設(shè)備管理

1、每年三月份更新一份臺賬給洛陽，格式參照文檔《特種設(shè)備2014.3.26》。

五、保障預(yù)算

1、每年12月底，做次年保障預(yù)算，保障預(yù)算的通知、預(yù)算表格式請參照文件夾《2014保障預(yù)算》；

2、先將預(yù)算表發(fā)至各部門主管處，讓部門主管自報項目并簽字，然后將其統(tǒng)計至一張預(yù)算表上，并確認(rèn)計劃執(zhí)行時間，領(lǐng)導(dǎo)審核后傳真。

六、保障預(yù)算的實施情況

1、保障預(yù)算的實施情況請參照文件夾《保障預(yù)算實施情況》，每月底25日前將保障預(yù)算的實施表。

七、保障部滾動資金計劃

1、請參照《保障部7.8.9月資金計劃》，里面的項目是根據(jù)保障預(yù)算的項目計劃實施時間及金額而定，在填寫之前，跟各項目相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)實施時間，有些項目可能會直接取消，有時會臨時新增項目。

第四篇：固定資產(chǎn)采購流程

固定資產(chǎn)采購流程

流程編號： 3.1.2 流程擁有者：行政事務(wù)部

相關(guān)表單步驟 部門固定資產(chǎn)需求

1.由各個部門根據(jù)實際需求向行政事務(wù)部提出固定資產(chǎn)方面的需求申請 部門固定資產(chǎn)需求 固定資產(chǎn)需求單

2.行政事務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)采購預(yù)算審核需求 固定資產(chǎn)采購預(yù)算 審核結(jié)果

3.若審核不合格，使用部門申請對超預(yù)算的特批 審核不通過 申請?zhí)嘏?固定資產(chǎn)需求單

4.根據(jù)權(quán)限由行政事務(wù)部經(jīng)理或總經(jīng)理審批 超預(yù)算采購申請 審批結(jié)果 行政事務(wù)部匯集各部門的固定資產(chǎn)需求，獲得完整的固定資產(chǎn)需求清 審批后的固定資產(chǎn)采 固定資產(chǎn)需求單匯

5.單 購需求 總

6.根據(jù)固定資產(chǎn)需求清單作出固定資產(chǎn)采購計劃 固定資產(chǎn)需求單匯總 固定資產(chǎn)采購計劃 總經(jīng)理根據(jù)相應(yīng)的權(quán)限對固定資產(chǎn)采購計劃進行審批，如未能審批則

7.固定資產(chǎn)采購計劃 審批結(jié)果 通過行政事務(wù)部修改固定資產(chǎn)采購計劃；如通過則進行下一步

8.未通過審批的與各部門協(xié)商調(diào)整采購需求 審批結(jié)果 調(diào)整后的采購需求

9.根據(jù)調(diào)整后的需求重新作出采購計劃 調(diào)整后的采購需求 調(diào)

整后的采購計劃 采購合同、維修協(xié)

10.行政事務(wù)部根據(jù)采購申請辦理具體采購業(yè)務(wù) 批準(zhǔn)后的采購計劃 議

11.行政事務(wù)部進行到貨檢驗（資金財務(wù)部相應(yīng)更新固定資產(chǎn)帳務(wù)）采購?fù)瓿?庫存帳

12.登記固定資產(chǎn)記錄 采購?fù)瓿?固定資產(chǎn)記錄 固定資產(chǎn)臺帳 13.在資金財務(wù)部辦理出入庫手續(xù) 采購?fù)瓿?出入庫手續(xù) 14.使用部門領(lǐng)用所購的固定資產(chǎn) 出入庫手續(xù)

流程名稱：固定資產(chǎn)實物管理流程——報廢管理 流程編號： 3.1.2 流程擁有者：行政事務(wù)部

1.固定資產(chǎn)報廢申請 事務(wù)部 請表

2.行政事務(wù)部組織專人進行審定 固定資產(chǎn)報廢申請 審定結(jié)果

3.資金財務(wù)部簽署意見 固定資產(chǎn)報廢申請 審核意見

4.總經(jīng)理審批 固定資產(chǎn)報廢申請 審批結(jié)果

5.總經(jīng)理批準(zhǔn)，資金財務(wù)部作帳務(wù)處理 帳務(wù)處理結(jié)果

6.行政事務(wù)部對固定資產(chǎn)提出處理意見 殘值處理意見

7.有殘值的，將殘值收入全額上交資金財務(wù)部 殘值處理結(jié)果

流程名稱：固定資產(chǎn)實物管理流程——調(diào)撥管理 流程編號： 3.1.2 流程擁有者：行政事務(wù)部

1.需用部門提出固定資產(chǎn)使用申請，上報行政事務(wù)部 固定資產(chǎn)

使用申請

2.行政事務(wù)部對使用需求進行審核，并征求現(xiàn)使用部門意見 固定資產(chǎn)使用申請 審核結(jié)果 固定資產(chǎn)使用申請 固定資產(chǎn)《調(diào)撥

3.行政事務(wù)部填寫固定資產(chǎn)《調(diào)撥單》 《調(diào)撥單》 現(xiàn)使用部門意見 單》 固定資產(chǎn)《調(diào)撥

4.現(xiàn)使用部門上交固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 單》

5.行政事務(wù)部辦理調(diào)撥手續(xù) 調(diào)撥手續(xù)

6.行政事務(wù)部調(diào)整固定資產(chǎn)卡片

第五篇：固定資產(chǎn)管理

伊寧市XXXX固定資產(chǎn)管理制度

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：

責(zé)任科室及責(zé)任人：

為了單位財產(chǎn)不受損失，提高單位固定資產(chǎn)管理水平，明確部門及相關(guān)人員的職責(zé)，根據(jù)國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，特制訂本制度。

一、建立健全各種固定資產(chǎn)臺賬、檔案。對單位所有固定資產(chǎn)統(tǒng)一清查，記好資產(chǎn)實物賬、卡片賬。

二、對固定資產(chǎn)的管理實行分級管理，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)更新、新增、調(diào)撥、報廢等審批手續(xù)。

三、定期進行清查盤點，每年實地盤點至少一次，定期檢查固定資產(chǎn)在位情況，杜絕流失現(xiàn)象發(fā)生；對盤虧、毀損和提前報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，寫出書面報告，并上報單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，及時進行賬務(wù)處理。

四、各部門不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行出租、外借和變賣固定資產(chǎn)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。

五、根據(jù)固定資產(chǎn)管理機構(gòu)的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到賬、卡、物三相符。

六、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除、出租、出借固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

七、單位固定資產(chǎn)的維修、更新改造及購置，使用部門首先要詳細(xì)填寫“固定資產(chǎn)維修申請書”、“固定資產(chǎn)更新申請書”或“固定資產(chǎn)購置申請書”上報分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)申請書到現(xiàn)場進行實地考查后，提出可研報告和可行性論證書，報局長審批。

八、單位更新或購置固定資產(chǎn)，使用部門首先要詳細(xì)填寫 “固定資產(chǎn)更新申請書”或“固定資產(chǎn)購置申請書”上報分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)申請書到現(xiàn)場進行實地考查后，提出可研報告和可行性論證書

九、單位新增固定資產(chǎn)項目批準(zhǔn)后，所需要設(shè)備的采購和土建、安裝、施工合同一律按《合同管理制度》執(zhí)行。所有固定資產(chǎn)采購和施工合同必須報辦公室和財務(wù)備案執(zhí)行。

十、驗收和領(lǐng)用程序

1、單位固定資產(chǎn)的更新改造、購置設(shè)備到貨后，由使用單位檢查、驗收，設(shè)備安裝完畢后填《設(shè)備使用單》并制定固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)固定資產(chǎn)卡片建立固定資產(chǎn)檔案，登記臺賬。

2、《設(shè)備使用單》一式三份，使用部門、固定資產(chǎn)管理機構(gòu)、財務(wù)各一份。

3、基本建設(shè)項目完工時，由辦公室負(fù)責(zé)驗收，使用部門配合，財務(wù)部監(jiān)督。驗收完畢后辦公室填寫《基建項目決算單》及《基建項目完工單》，固定資產(chǎn)管理機構(gòu)根據(jù)《基建項目完工單》制定固定資產(chǎn)卡片，建立固定資產(chǎn)檔案，登記臺賬?！痘椖客旯巍芬皇饺?，辦公室財務(wù)室各一份。