第一篇：中鐵六局審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

附件1 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任暨財(cái)務(wù)收支審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

一、審計(jì)內(nèi)容和要點(diǎn)

（一）集團(tuán)公司本部

1、財(cái)務(wù)收支情況

此次審計(jì)要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)合法效益性。

（1）企業(yè)損益情況。檢查企業(yè)營(yíng)業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等確認(rèn)是否準(zhǔn)確，成本、費(fèi)用核算是否真實(shí)，是否存在為完成考核指標(biāo)而虛構(gòu)業(yè)務(wù)粉飾業(yè)績(jī)等調(diào)節(jié)利潤(rùn)的問題，有無(wú)以假發(fā)票列支套取資金等問題，有無(wú)截留收入或虛列成本費(fèi)用設(shè)立賬外賬、“小金庫(kù)”，以及為職工發(fā)放獎(jiǎng)金及私分等違法違規(guī)行為。對(duì)比審計(jì)期間企業(yè)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)及其變化情況，分析利潤(rùn)來(lái)源中主營(yíng)業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)，關(guān)注產(chǎn)品的定價(jià)機(jī)制是否合理。

（2）企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。檢查企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)性和完整性。重點(diǎn)檢查企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、折舊的計(jì)提是否合規(guī)，長(zhǎng)短期借款、應(yīng)付賬款、或有負(fù)債等項(xiàng)目是否存在多計(jì)少計(jì)，國(guó)家投入資本是否落實(shí)產(chǎn)權(quán)登記，國(guó)有權(quán)益是否得到落實(shí)，有無(wú)同股不同酬影響國(guó)有權(quán)益的問題。結(jié)合企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，分析企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和償債能力，審計(jì)期內(nèi)國(guó)有資產(chǎn)保值增值率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)變化情況。

（3）企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制情況。檢查企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍、會(huì)計(jì)政策調(diào)整、內(nèi)部交易事項(xiàng)抵消的真實(shí)合法性。重點(diǎn)檢查將不應(yīng)納入合并范圍的參股企業(yè)納入合并報(bào)表，人為增加資產(chǎn)規(guī)模和盈利水平；未將應(yīng)納入合并范圍的子公司納入合并報(bào)表，人為減少負(fù)債規(guī)模；未按規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整，違規(guī)確認(rèn)資產(chǎn)減值、停產(chǎn)或待報(bào)廢資產(chǎn)損失和計(jì)提折舊折耗，多計(jì)或少計(jì)投資收益；少抵消內(nèi)部交易事項(xiàng)，相應(yīng)多計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。

（4）企業(yè)國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)情況。結(jié)合對(duì)企業(yè)損益真實(shí)性的審計(jì)，檢查企業(yè)是否按規(guī)定將國(guó)有資本收益及時(shí)、足額上繳，有無(wú)少計(jì)利潤(rùn)造成少交國(guó)有資本收益問題，并關(guān)注企業(yè)留存收益的使用情況；財(cái)政撥付企業(yè)的國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)預(yù)算支出和其他專項(xiàng)資金，有無(wú)按規(guī)定落實(shí)國(guó)有資本權(quán)益，是否按規(guī)定用途使用，有無(wú)滯留閑置、擠占挪用現(xiàn)象，關(guān)注財(cái)政資金的使用效益。

（5）企業(yè)稅收繳納情況。檢查企業(yè)各項(xiàng)稅收的繳納情況，摸清應(yīng)繳、實(shí)繳金額，有無(wú)偷逃稅款，對(duì)多繳、欠繳問題進(jìn)行原因分析。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅和個(gè)人所得稅的繳納情況。

2、執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署情況

（1）企業(yè)貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的情況。一是檢查企業(yè)貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整政策，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，提高發(fā)展質(zhì)量和效益情況。二是結(jié)合企業(yè)自身情況和所屬行業(yè)特點(diǎn)，檢查企業(yè)推進(jìn)落實(shí)國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策情況。三是檢查企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展情況，特別是科研投入使用情況、科技活動(dòng)產(chǎn)出情況、科技資源配置情況、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合情況。（2）企業(yè)制定和執(zhí)行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃情況。一是檢查企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃任務(wù)是否符合國(guó)家“十二五”規(guī)劃等大政方針，是否有利于做大做強(qiáng)主業(yè)、突出核心業(yè)務(wù)，強(qiáng)化國(guó)有資本的戰(zhàn)略性布局。二是檢查企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃任務(wù)的執(zhí)行和完成情況，重點(diǎn)檢查相關(guān)任務(wù)的完成率、主要成效和問題。三是關(guān)注影響企業(yè)及所屬行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)和隱患，特別是影響國(guó)有資產(chǎn)安全、經(jīng)營(yíng)安全、能源安全、國(guó)防戰(zhàn)略安全的問題。四是關(guān)注企業(yè)執(zhí)行“走出去”投資決策程序是否合法合規(guī)，對(duì)虧損和損失嚴(yán)重的投資要查清原因，確定責(zé)任。

（3）企業(yè)完成責(zé)任制目標(biāo)情況。主要檢查審計(jì)期內(nèi)與上級(jí)簽訂的責(zé)任制目標(biāo)和上級(jí)下達(dá)的有關(guān)指標(biāo)的完成情況。

3、企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)決策情況

本次審計(jì)要把握企業(yè)經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)總體情況，檢查企業(yè)決策程序是否合規(guī)合法、以及“三重一大”等重大經(jīng)濟(jì)決策管理制度的建立健全和執(zhí)行情況。主要是：

（1）企業(yè)重大工程項(xiàng)目投資情況。檢查企業(yè)年度投資計(jì)劃下達(dá)與調(diào)整是否恰當(dāng)，并得到有效執(zhí)行；是否履行規(guī)定的決策和審批程序，有無(wú)簡(jiǎn)化決策程序、領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人說(shuō)了算；是否進(jìn)行可行性研究，項(xiàng)目論證是否充分；項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施和竣工等各階段是否嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律，有無(wú)未批先建的情況；是否嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，有無(wú)違規(guī)轉(zhuǎn)包、串標(biāo)圍標(biāo)、領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)干預(yù)招投標(biāo)等行為；項(xiàng)目是否取得預(yù)期回報(bào)，有無(wú)出現(xiàn)重大損失浪費(fèi)或質(zhì)量安全事故。

（2）企業(yè)重大資本運(yùn)作情況。檢查企業(yè)改制、收購(gòu)兼并、重組 上市、股票債券發(fā)行、金融衍生品交易、大額委托理財(cái)和資產(chǎn)證券化、與外單位的合資合作等重大資本運(yùn)作事項(xiàng)是否履行規(guī)定的決策和審批程序，有無(wú)違反決策程序、領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人說(shuō)了算；項(xiàng)目可行性研究或盡職調(diào)查是否充分，有無(wú)按規(guī)定經(jīng)過(guò)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估和政府主管部門批準(zhǔn)確認(rèn)；股票、債券等金融工具的發(fā)行、管理和籌集資金的投向是否真實(shí)合規(guī)，是否按規(guī)定用途使用；特別是對(duì)非國(guó)有企業(yè)股權(quán)的收購(gòu)，對(duì)被收購(gòu)方的產(chǎn)權(quán)、準(zhǔn)入資格證照等情況是否進(jìn)行了必要關(guān)注，簽訂的協(xié)議是否制定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避條款；有無(wú)因資本運(yùn)作不當(dāng)造成國(guó)有資產(chǎn)或收益重大損失。

（3）企業(yè)重大資產(chǎn)處置和大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)。檢查企業(yè)重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)是否履行規(guī)定的決策和審批程序，是否按規(guī)定有具備相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，有無(wú)違反國(guó)家規(guī)定低價(jià)處置國(guó)有資產(chǎn)，通過(guò)虛假核銷資產(chǎn)損失轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)；有無(wú)轉(zhuǎn)讓劃撥土地、違規(guī)改變土地使用權(quán)用途、通過(guò)轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)名義變相倒賣土地牟取利益等問題；檢查企業(yè)大額資金運(yùn)作是否履行規(guī)定的決策和審批程序，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用是否合規(guī)，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用有無(wú)經(jīng)過(guò)集體決策或上級(jí)批準(zhǔn)，資金的調(diào)配撥付過(guò)程是否符合相關(guān)操作流程。

（4）企業(yè)重大物資及服務(wù)采購(gòu)情況。檢查重要設(shè)備購(gòu)置、關(guān)鍵技術(shù)引進(jìn)以及其他大宗物資采購(gòu)是否履行規(guī)定的決策和審批程序；工程建設(shè)物資采購(gòu)是否嚴(yán)格依法履行招投標(biāo)程序，其他重大物資及服務(wù)采購(gòu)是否制定內(nèi)部采購(gòu)制度并嚴(yán)格執(zhí)行，有無(wú)指定供貨商或人為增加采購(gòu)環(huán)節(jié)、加大采購(gòu)成本；采購(gòu)的設(shè)備、貨物有無(wú)出現(xiàn)質(zhì)量和損失浪 費(fèi)問題；是否存在企業(yè)人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂、向親屬或特定關(guān)系人輸送利益，造成國(guó)有權(quán)益受損等問題。

（5）企業(yè)重大擔(dān)保借款事項(xiàng)。檢查企業(yè)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保及對(duì)外出借資金是否履行規(guī)定的決策和審批程序，是否按規(guī)定進(jìn)行保證、抵押和質(zhì)押，有無(wú)違反程序擔(dān)保以及承擔(dān)連帶責(zé)任，因經(jīng)濟(jì)擔(dān)保造成重大損失；是否對(duì)借出資金進(jìn)行有效監(jiān)控，并可能發(fā)生損失時(shí)及時(shí)采取措施；是否存在違規(guī)出借資金情況，有無(wú)存在出借資金本息難以收回形成損失等問題。

（6）企業(yè)重大對(duì)外捐贈(zèng)情況。檢查企業(yè)重大對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)是否履行規(guī)定的決策和審批或備案程序；有無(wú)違規(guī)與企業(yè)在經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)方面具有控制與被控制關(guān)系的單位捐贈(zèng)，或者以權(quán)謀私、假公濟(jì)私、借捐贈(zèng)之名轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)等問題；重大捐贈(zèng)稅前扣除是否合規(guī)；關(guān)注有無(wú)增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的攤派性捐贈(zèng)和贊助的情況。

4、內(nèi)部管理情況

（1）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)情況。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)建立及完善情況，其決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理者之間的制衡機(jī)制實(shí)際運(yùn)行效果如何，是否形成董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，有無(wú)因法人治理結(jié)構(gòu)不完善或流于形式，對(duì)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員缺乏有效制衡，造成重大損失的問題。

（2）企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況。檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效運(yùn)行，是否存在重大缺陷，尤其是對(duì)職務(wù)消費(fèi)、薪酬管理、因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和企業(yè)年金等重要事項(xiàng)的有關(guān) 制度是否建立健全完善，重點(diǎn)揭示反映上述重要事項(xiàng)有令不行或執(zhí)行不到位造成的問題。

（3）檢查集團(tuán)本部對(duì)下屬單位的管控能力。關(guān)注企業(yè)是否由于管理層級(jí)過(guò)多、鏈條過(guò)長(zhǎng)導(dǎo)致對(duì)所屬單位管理失控，重點(diǎn)揭示反映因集團(tuán)本部缺乏對(duì)制度執(zhí)行的檢查監(jiān)督而造成有關(guān)下屬單位制度執(zhí)行不到位，從而造成重大國(guó)有資產(chǎn)損失的問題。

（4）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況。重點(diǎn)檢查企業(yè)是否建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是否建立高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重大海外投資并購(gòu)等重要事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，是否在各層級(jí)單位建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，關(guān)注全面風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營(yíng)管理工作的融合情況，關(guān)注企業(yè)近年來(lái)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件、應(yīng)對(duì)措施及影響。

5、企業(yè)信息化建設(shè)和運(yùn)行情況

（1）企業(yè)信息化建設(shè)基本情況。檢查企業(yè)信息化建設(shè)基本情況，摸清企業(yè)信息化的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃以及企業(yè)主要財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的投資規(guī)模、功能用途、覆蓋范圍。

（2）企業(yè)信息系統(tǒng)安全有效經(jīng)濟(jì)性。檢查企業(yè)信息系統(tǒng)安全管理控制和安全技術(shù)控制情況、對(duì)提升經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率、效果和效能情況、以及是否存在與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)而導(dǎo)致設(shè)備利用率低、大量系統(tǒng)閑置浪費(fèi)的情況。

（3）企業(yè)信息化建設(shè)項(xiàng)目管理情況。檢查信息化建設(shè)的立項(xiàng)申報(bào)、建設(shè)管理、資金管理、監(jiān)督管理、驗(yàn)收管理、運(yùn)行管理等情況，重點(diǎn)關(guān)注信息系統(tǒng)建設(shè)管理控制缺失問題，是否存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、化整為零規(guī)避公開招標(biāo)，有無(wú)存在購(gòu)買是否非正版軟件等行為。

6、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員遵紀(jì)守法和廉潔從業(yè)情況

檢查企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員遵守財(cái)經(jīng)法律和廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定情況，核實(shí)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人違法違規(guī)行為的舉報(bào)線索。重點(diǎn)關(guān)注：一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和個(gè)人廉潔從業(yè)情況，是否嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項(xiàng)報(bào)告制度；有無(wú)濫用職權(quán)、玩忽職守等造成國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益受損；有無(wú)利用職務(wù)便利為本人、親屬或特定關(guān)系人牟取不正當(dāng)利益，違規(guī)從事營(yíng)利活動(dòng)；有無(wú)違反規(guī)定兼職領(lǐng)取報(bào)酬；有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)超范圍職務(wù)消費(fèi)或違規(guī)開展股權(quán)激勵(lì)、領(lǐng)取薪酬；有無(wú)授意、指示或強(qiáng)令企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的活動(dòng)。二是領(lǐng)導(dǎo)人員推進(jìn)企業(yè)廉潔從業(yè)制度建立健全和執(zhí)行情況。三是領(lǐng)導(dǎo)人員推動(dòng)企業(yè)厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)奢侈浪費(fèi)，落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”政策制定和落實(shí)情況。

7、以前年度審計(jì)整改落實(shí)情況

檢查以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況和審計(jì)處理決定的執(zhí)行審計(jì)意見及建議的采納情況。

（二）三級(jí)公司本部

三級(jí)公司本部審計(jì)中除關(guān)注上述

（一）中所提及的問題和情況外，還應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下問題：

1、項(xiàng)目投標(biāo)及前期工作的管理，招投標(biāo)和分包的管理，對(duì)各施工項(xiàng)目部的管理是否可控。

2、單位對(duì)項(xiàng)目管理方面的內(nèi)控執(zhí)行情況

關(guān)注備用金管理是否規(guī)范，有無(wú)備用金長(zhǎng)期掛賬，離職未歸還且無(wú)催款的情況；合同簽訂程序是否合規(guī)，項(xiàng)目是否建立合同臺(tái)賬，建立是否完整，檔案管理是否規(guī)范。

3、對(duì)各項(xiàng)目盈虧情況分析

要從項(xiàng)目談判、招投標(biāo)、供應(yīng)商確定、材料供應(yīng)、項(xiàng)目管理、工程款的收回及設(shè)備材料款的支付，到項(xiàng)目竣工各級(jí)驗(yàn)收、工程竣工結(jié)算的全過(guò)程進(jìn)行疏理，分析招投標(biāo)環(huán)節(jié)管理是否規(guī)范，是否因?yàn)橥稑?biāo)前工程量估算不足、投標(biāo)前預(yù)算及估算工作未經(jīng)計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)人員審核等原因造成項(xiàng)目虧損；合同簽訂環(huán)節(jié)是否存在未簽訂總包合同情況下與分包商簽訂分包合同的情況，是否存在合同執(zhí)行情況變更較大導(dǎo)致決算過(guò)程爭(zhēng)議及長(zhǎng)期不能結(jié)算工程款的等情況；項(xiàng)目執(zhí)行環(huán)節(jié)是否存在項(xiàng)目分包商未履約仍向其支付進(jìn)度款的慰問，設(shè)備質(zhì)量出現(xiàn)問題未向其索賠導(dǎo)致工程成本增加的情況；項(xiàng)目其他費(fèi)用支出是否超總包合同報(bào)價(jià)等?？⒐を?yàn)收及收款環(huán)節(jié)是否存在項(xiàng)目應(yīng)收賬款未按照合同約定收回及投標(biāo)保證金長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理收回的情況等

要針對(duì)公司各業(yè)務(wù)部門的性質(zhì)及業(yè)務(wù)內(nèi)容，分析及公司管理和項(xiàng)目管理以及投資的規(guī)范性。

4、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面

（1）會(huì)計(jì)核算存在執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否嚴(yán)格、是否規(guī)范 審查項(xiàng)目確認(rèn)收入與完工進(jìn)度是否相符，成本的確認(rèn)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，是否有大額潛虧掛賬，對(duì)一些典型的項(xiàng)目的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)整情況及影響利潤(rùn)情況進(jìn)行調(diào)整分析說(shuō)明；制造費(fèi)用分?jǐn)偸欠窈侠?；賬務(wù)核算是否規(guī)范、及時(shí)。

（2）成本費(fèi)用報(bào)銷是否規(guī)范

是否有使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷，存在職務(wù)侵占和補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)；有無(wú)通過(guò)發(fā)票報(bào)銷的方式違規(guī)發(fā)放職工福利的情況，列支的勞務(wù)費(fèi)等單據(jù)是否規(guī)范，會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)程序是否規(guī)范，各類發(fā)票是否合規(guī)等。

（三）工程項(xiàng)目部

除關(guān)注上述

（二）所提及的問題和情況外，還應(yīng)當(dāng)關(guān)注：

1、是否簽訂了工程項(xiàng)目總承包合同，是否按規(guī)定進(jìn)行了合同評(píng)審（標(biāo)書評(píng)審、標(biāo)前、合同前、修訂前），合同是否經(jīng)過(guò)法務(wù)合約部審簽，合同內(nèi)容是否合規(guī)完整，權(quán)、責(zé)、利劃分是否明確。

工程項(xiàng)目進(jìn)行分包的應(yīng)審查工程分包合同（包括勞務(wù)分包和專業(yè)分包），分包方是否按規(guī)定選擇，是否具有法人資格和相應(yīng)的履約能力，分包方考核及分包合同簽定是否按規(guī)定進(jìn)行評(píng)審。

工程物資自行采購(gòu)的應(yīng)審查工程購(gòu)銷合同，是否按照“貨比三家”的原則進(jìn)行采購(gòu)，詢價(jià)記錄是否齊全。

工程所用機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料由外部租賃的應(yīng)審查機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料租賃合同，租賃方式是否合理，租賃價(jià)格有無(wú)異常。

在對(duì)以上四類合同進(jìn)行審查時(shí)均應(yīng)對(duì)其主要條款進(jìn)行分析，包括合同承包內(nèi)容、合同單價(jià)、付款方式、工期要求、質(zhì)量安全、雙方權(quán)利與義務(wù)等，審計(jì)人員應(yīng)對(duì)其中不合理或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)性的條款發(fā)表審計(jì)意見。

2、現(xiàn)場(chǎng)施工隊(duì)伍、機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料的配置能否滿足需要，項(xiàng)目部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、定員、人員素質(zhì)能否符合管理要求，達(dá)到精干高效、結(jié)構(gòu)合理。

3、是否編制了工程項(xiàng)目成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算，編制依據(jù)是否充分，內(nèi)容是否完整，預(yù)算定額是否合理。

4、是否建立工程預(yù)算管理、合同管理、薪酬管理、成本管理、設(shè)備材料管理、安全質(zhì)量管理、財(cái)務(wù)管理、分包工程管理等一系列管理制度，各項(xiàng)制度是否完善、嚴(yán)密。審查各項(xiàng)內(nèi)控制度是否貫徹實(shí)施，有無(wú)流于形式而造成管理失控，對(duì)分包工程是否進(jìn)行有效管理，是否存在只包不管或以包代管現(xiàn)象，有無(wú)因管理不善而造成返工窩工等現(xiàn)象，影響工期和效益。

5、通過(guò)對(duì)人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi)等構(gòu)成成本五大要素的逐一審查，找出薄弱環(huán)節(jié)，提出對(duì)策和建議。

（1）審查工資、獎(jiǎng)金是否與效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤，有無(wú)不按規(guī)定多發(fā)工資，巧立名目發(fā)獎(jiǎng)金；有無(wú)違反規(guī)定將其他費(fèi)用列入人工費(fèi)，使人工費(fèi)超支加大；分包方人工費(fèi)結(jié)算是否及時(shí)，未結(jié)算分包費(fèi)用預(yù)提是否準(zhǔn)確。

（2）審查材料物資采購(gòu)、消耗有無(wú)計(jì)劃（包括工程總體物料消耗計(jì)劃、月度計(jì)劃、臨時(shí)采購(gòu)計(jì)劃等）、是否按計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，材料實(shí)際消耗與預(yù)算定額（或物料消耗計(jì)劃）的差額是否合理，材料的采購(gòu)、管理、消耗手續(xù)是否齊備，有無(wú)損失浪費(fèi)現(xiàn)象，余料是否盤點(diǎn)，周轉(zhuǎn)材料是否按規(guī)定分?jǐn)偅瑥U舊物資的處理是否規(guī)范，回收款項(xiàng)是否及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門。

（3）自有機(jī)械設(shè)備臺(tái)帳是否完整、真實(shí)，折舊計(jì)提及費(fèi)用分?jǐn)偸欠駵?zhǔn)確、合理。外租機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)結(jié)算是否及時(shí)，預(yù)提是否準(zhǔn)確。

（4）審查直接費(fèi)、間接費(fèi)的開支是否有嚴(yán)格控制，有無(wú)違反規(guī)定隨意擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)，亂擠亂列成本的現(xiàn)象，費(fèi)用攤銷是否合理。

6、審查施工進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，有無(wú)違規(guī)操作而導(dǎo)致安全質(zhì)量事故的發(fā)生，造成經(jīng)濟(jì)損失。

7、工程價(jià)款收入支出是否真實(shí)，是否得到業(yè)主及監(jiān)理的審批；工程結(jié)算是否符合規(guī)定，驗(yàn)工計(jì)價(jià)是否及時(shí)，手續(xù)資料是否完備。

二、審計(jì)重點(diǎn)審查事項(xiàng)

此次審計(jì)，要堅(jiān)持以問題為導(dǎo)向，突出虧損企業(yè)和虧損項(xiàng)目審計(jì)，根據(jù)國(guó)家歷年來(lái)對(duì)施工企業(yè)的審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)一步突出以下自審自查重點(diǎn)內(nèi)容：

（一）工程項(xiàng)目管理有規(guī)不依的問題。重點(diǎn)審查單位和項(xiàng)目在工程管理方面是否存在以下行為：違反國(guó)家法規(guī)轉(zhuǎn)包、分包工程，或把工程肢解為若干個(gè)工序，分包給自然人；招標(biāo)方式、程序違規(guī)，勞務(wù)分包、重大設(shè)備及物資采購(gòu)不公開招標(biāo)，存在標(biāo)前議價(jià)、二次競(jìng)價(jià)；通過(guò)中介承攬工程項(xiàng)目，并以咨詢費(fèi)、材料款以及勞務(wù)分包等形式大額支付中介費(fèi)用；將承攬的工程提點(diǎn)轉(zhuǎn)包給中介方導(dǎo)致項(xiàng)目效益流失；勞務(wù)隊(duì)伍使用不當(dāng)，直接導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)損失；勞務(wù)分包未結(jié)算先付款，結(jié)算扣款不嚴(yán)格；勞務(wù)結(jié)算超業(yè)主計(jì)量，存在較大虧損風(fēng)險(xiǎn)；廢舊物資管理漏洞較大；違規(guī)出借建設(shè)資金；變更未取得正式設(shè)計(jì)變更通知單，施工記錄不完善；違規(guī)出借資質(zhì)，實(shí)際提點(diǎn)賣牌子；合同管理存在漏洞，給企業(yè)造成重大損失；違反稅法相關(guān)規(guī)定，涉及稅種多、金額大；會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不高，經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)；海外工程項(xiàng)目管控不力，發(fā)生重大損失等。

（二）物資貿(mào)易違法違規(guī)的問題。重點(diǎn)審查單位在物資貿(mào)易方面是否存在以下行為：通過(guò)物資貿(mào)易進(jìn)行利益輸送；通過(guò)虛假貿(mào)易或借 取備用金等方式挪用、占用公司資金，變相侵占國(guó)有財(cái)產(chǎn)；虛假確認(rèn)債務(wù)，違規(guī)協(xié)助供應(yīng)商獲取銀行授信，違反金融秩序，讓企業(yè)承擔(dān)連帶風(fēng)險(xiǎn)；違規(guī)開展無(wú)實(shí)質(zhì)交易的票據(jù)融資；因倉(cāng)儲(chǔ)詐騙、貿(mào)易詐騙、貨權(quán)糾紛等產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)訴訟，存在資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)；從事融資性貿(mào)易，未采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，致使逾期應(yīng)收款和預(yù)付款難以回收；大額貿(mào)易資金支付缺乏管控，導(dǎo)致資金直接損失。

（三）投資領(lǐng)域存在的重大風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)審查單位和項(xiàng)目在投資領(lǐng)域是否存在以下行為：通過(guò)隱形交易手段，獲得土地和礦產(chǎn)，涉嫌利益輸送；與民營(yíng)企業(yè)合作的房地產(chǎn)項(xiàng)目，收購(gòu)股權(quán)程序違規(guī)，同股不同權(quán)，被小股東侵占利益；涉嫌違規(guī)取得土地，對(duì)內(nèi)房產(chǎn)售價(jià)偏低；對(duì)外投資效益較差，損失了上市公司權(quán)益；重大投資未經(jīng)審批，投資項(xiàng)目虧損較嚴(yán)重；礦產(chǎn)資源投資隱患嚴(yán)重，造成巨大風(fēng)險(xiǎn)。

（四）內(nèi)部控制失控問題。重點(diǎn)審查單位和項(xiàng)目在內(nèi)部控制方面是否存在以下行為：違規(guī)套取現(xiàn)金，侵占公款；以備用金形式公款私存，長(zhǎng)期占用項(xiàng)目資金，存在資金被挪用和流失的風(fēng)險(xiǎn)；利息收入?yún)R入個(gè)人賬戶被私分；虛列工資，發(fā)放空餉，超發(fā)勞務(wù)工費(fèi)等。違規(guī)對(duì)外拆借巨額資金，本金和利息難以收回；違規(guī)對(duì)外提供表外隱性擔(dān)保，潛在風(fēng)險(xiǎn)巨大；資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格不公允、違規(guī)侵占；單位決策未執(zhí)行“三重一大”相關(guān)規(guī)定造成資產(chǎn)損失等。

（五）黨風(fēng)廉政建設(shè)問題。重點(diǎn)審查單位和項(xiàng)目在黨風(fēng)廉政建設(shè)方面是否存在以下行為：私設(shè)“小金庫(kù)”、領(lǐng)導(dǎo)干部年薪外收入、違規(guī)介紹或指定協(xié)力隊(duì)伍形成特權(quán)包工隊(duì)、違規(guī)介紹物資設(shè)備供應(yīng)商產(chǎn)生特權(quán)供應(yīng)商、業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)重超標(biāo)、違規(guī)娛樂消費(fèi)和超標(biāo)準(zhǔn)配車等。

第二篇：淺談產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)審計(jì)的重點(diǎn)和內(nèi)容

近年來(lái)，我國(guó)工業(yè)企業(yè)一直把結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技創(chuàng)新和對(duì)外開放，作為實(shí)施跨越式發(fā)展戰(zhàn)略、加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的根本途徑。企業(yè)審計(jì)應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，積極轉(zhuǎn)變審計(jì)思路，以企業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)的調(diào)整為主線，重點(diǎn)審計(jì)以退出性、布局性、外向型及升級(jí)性的調(diào)整帶動(dòng)科技創(chuàng)新、對(duì)外開放和實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的情況。在審計(jì)中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：

一、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)和核心企業(yè)的帶動(dòng)力。重復(fù)建設(shè)、過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)是導(dǎo)致我國(guó)目前眾多產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力弱、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力低的重要原因，需要通過(guò)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性重組，來(lái)重塑我國(guó)的產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)。目前，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)不少行業(yè)都在著力打造產(chǎn)業(yè)園區(qū)，旨在以核心企業(yè)帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，因?yàn)楹诵钠髽I(yè)對(duì)技術(shù)的壟斷程度較高，掌握著行業(yè)中的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，決定著產(chǎn)品更新的速度，擔(dān)當(dāng)著行業(yè)中技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)跑者的角色。因此，審計(jì)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：在核心企業(yè)的培育過(guò)程中，核心企業(yè)是否掌握核心技術(shù)，是否建立起核心企業(yè)指導(dǎo)配套企業(yè)進(jìn)行加工和技術(shù)創(chuàng)新的機(jī)制，是否有為核心企業(yè)配套加工的企業(yè)群和行業(yè)技術(shù)中心，核心企業(yè)的帶動(dòng)力是否明顯。

二、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力和創(chuàng)新環(huán)境。工業(yè)結(jié)構(gòu)低度化、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)是我國(guó)眾多產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力水平提高緩慢、大批企業(yè)被淘汰出局的主要原因。審計(jì)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的低加工、低技術(shù)特征是否突出；單位產(chǎn)出消耗過(guò)高、排放過(guò)高的現(xiàn)象是否存在；在技術(shù)含量相對(duì)較高的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的占有率如何？財(cái)政是否對(duì)行業(yè)共用技術(shù)開發(fā)平臺(tái)有持續(xù)投入；是否有專門為勞動(dòng)密集型中小企業(yè)服務(wù)的公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)；是否將產(chǎn)業(yè)政策與貿(mào)易政策銜接，使出口導(dǎo)向與進(jìn)口替代較好地結(jié)合。

三、行業(yè)管理模式與發(fā)展戰(zhàn)略的匹配。在審計(jì)調(diào)查中我們看到：不少企業(yè)選擇多元化發(fā)展來(lái)保持和增加規(guī)模，以提高整個(gè)行業(yè)的市場(chǎng)占有率，但由于沒有建立多行業(yè)或者多市場(chǎng)組合，沒有建立合適的管理模式去管理整個(gè)行業(yè)，因此，反而抑制了行業(yè)發(fā)展的整體優(yōu)勢(shì)。審計(jì)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域分布，多元化程度，不同行業(yè)發(fā)展規(guī)模、盈利能力、價(jià)值貢獻(xiàn)、競(jìng)爭(zhēng)能力和管理模式的匹配程度，以及建立起來(lái)的管理模式是否與市場(chǎng)和銀行信貸體制的轉(zhuǎn)變等動(dòng)態(tài)地協(xié)調(diào)一致。

四、引進(jìn)項(xiàng)目與內(nèi)資企業(yè)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度。合資企業(yè)已經(jīng)在我國(guó)現(xiàn)有技術(shù)含量相對(duì)較多的行業(yè)如：醫(yī)藥、化纖、專用機(jī)械、通用機(jī)械、汽車等取得了主導(dǎo)地位，但外資企業(yè)在大多數(shù)情況下，只能起到技術(shù)示范的作用，起不到技術(shù)擴(kuò)散的作用，并且對(duì)外資的過(guò)度依賴加大了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：是否通過(guò)政策優(yōu)惠、研發(fā)環(huán)境的改善，鼓勵(lì)跨國(guó)公司不僅將其生產(chǎn)基地，而且將其研發(fā)機(jī)構(gòu)、甚至研發(fā)中心向我國(guó)轉(zhuǎn)移；是否重視國(guó)外人力資本如技術(shù)專家等智力資源的引進(jìn)，借助外腦提高國(guó)內(nèi)勞動(dòng)者的素質(zhì)、專業(yè)技能和管理水平；是否通過(guò)政策導(dǎo)向來(lái)促進(jìn)外資的技術(shù)外溢效應(yīng)，使外資帶來(lái)的先進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)化為本土內(nèi)生的技術(shù)能力；是否利用國(guó)內(nèi)的人員和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，變被動(dòng)為主動(dòng)，爭(zhēng)取更有利的談判地位，為中方爭(zhēng)取更大的利益；外資企業(yè)與國(guó)內(nèi)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)是否不僅局限于原材料、零部件采購(gòu)等后向關(guān)聯(lián)，而且更積極地向技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新方面的前向關(guān)聯(lián)。

（作者簡(jiǎn)介：任慧莉，公共管理碩士，高級(jí)審計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師?，F(xiàn)任南京市審計(jì)局工業(yè)交通審計(jì)處副處長(zhǎng)，從事企業(yè)審計(jì)和研究。郵編210008，電子郵箱：lili1224nj@yahoo.com.cn，）

第三篇：管理審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容剖析

管理審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容剖析

本文就企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)計(jì)劃和企業(yè)內(nèi)部控制等管理審計(jì)中的幾個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行探討。

（一）對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的審查

對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的審查應(yīng)成為管理審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的審查應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：

1、審查企業(yè)有無(wú)戰(zhàn)略。一般而言，業(yè)務(wù)單

一、規(guī)模較小的企業(yè)可能不存在明確的戰(zhàn)略方案，業(yè)務(wù)多元化、規(guī)模較大的企業(yè)應(yīng)該制定明確的戰(zhàn)略方案。企業(yè)規(guī)模越大，戰(zhàn)略在企業(yè)管理中的作用就越重要，因此，戰(zhàn)略審查的第一步就是審查企業(yè)，特別是規(guī)模較大的企業(yè)，是否制定出了明確的戰(zhàn)略方案。

2、審查企業(yè)戰(zhàn)略是否與行業(yè)性質(zhì)相適應(yīng)。在確定企業(yè)已制定出明確戰(zhàn)略方案的基礎(chǔ)上，審計(jì)人員需要審查企業(yè)戰(zhàn)略是否與行業(yè)性質(zhì)相適應(yīng)。如處在分散行業(yè)中的企業(yè)常采用連鎖經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)和橫向合并等戰(zhàn)略來(lái)提高自身在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力，提高市場(chǎng)占有率；又如，處于成熟行業(yè)中的企業(yè)常采用縮減產(chǎn)品系列、降低成本、提高現(xiàn)有顧客的購(gòu)買量等戰(zhàn)略來(lái)保持原有的競(jìng)爭(zhēng)地位或采用創(chuàng)新、發(fā)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)等戰(zhàn)略來(lái)尋找新的發(fā)展機(jī)會(huì)。

3、審查企業(yè)戰(zhàn)略是否與企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位相適應(yīng)。在確定企業(yè)戰(zhàn)略與行業(yè)性質(zhì)相適應(yīng)的基礎(chǔ)上，審計(jì)人員還要審查企業(yè)戰(zhàn)略是否與企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位相適應(yīng)。

4、審查企業(yè)戰(zhàn)略方案能否有效貫徹執(zhí)行。通過(guò)上述三個(gè)步驟的審查，確定企業(yè)已制定出合理可行的戰(zhàn)略方案的基礎(chǔ)上，審計(jì)人員需要審查企業(yè)戰(zhàn)略能否得到有效貫徹執(zhí)行?？芍攸c(diǎn)審查以下幾個(gè)方面：（1）審查各事業(yè)部或各職能部門是否根據(jù)企業(yè)的總體戰(zhàn)略，制定出各事業(yè)部或各職能部門的戰(zhàn)略方案，審查各事業(yè)部的戰(zhàn)略方案是否詳細(xì)說(shuō)明了本事業(yè)部所確定的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍和目標(biāo)，審查各職能部門能否把事業(yè)部或企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成指揮與協(xié)調(diào)活動(dòng)，以保證總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施；（2）審查是否存在資源分配與工作計(jì)劃不銜接的風(fēng)險(xiǎn)；（3）審查企業(yè)管理人員實(shí)施戰(zhàn)略的具體形式是否適當(dāng)；（4）審查企業(yè)為解決戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問題而確定的糾正措施和權(quán)變計(jì)劃是否適當(dāng)。

（二）對(duì)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的審查

對(duì)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的審查可從兩個(gè)方面進(jìn)行：

1、對(duì)縱向分工結(jié)構(gòu)的審查。對(duì)縱向分工結(jié)構(gòu)的審查，重點(diǎn)在于確定企業(yè)的管理層次是否過(guò)多，對(duì)此，審計(jì)人員可以通過(guò)關(guān)注以下幾個(gè)方面來(lái)確定：（1）集權(quán)和分權(quán)的程度是否恰當(dāng)；（2）中層管理人員人數(shù)是否過(guò)多；（3）信息能否在組織中及時(shí)有效傳遞；（4）管理人員的協(xié)調(diào)與激勵(lì)行為是否受到過(guò)多地限制。

2、對(duì)橫向分工結(jié)構(gòu)的審查。常見的企業(yè)橫向分工結(jié)構(gòu)有：直線制結(jié)構(gòu)，直線職能制結(jié)構(gòu)，事業(yè)部結(jié)構(gòu)，母公司與子公司、分公司結(jié)構(gòu)。對(duì)橫向分工結(jié)構(gòu)的審查，可結(jié)合每一種結(jié)構(gòu)各自的適用范圍進(jìn)行。在具體的審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員還需要結(jié)合被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、技術(shù)特點(diǎn)和管理體制等因素進(jìn)行具體分析，以確定企業(yè)的橫向分工結(jié)構(gòu)形式是否合理。

（三）對(duì)企業(yè)計(jì)劃的審查

企業(yè)計(jì)劃工作的好壞直接影響著企業(yè)管理水平的高低，因此，對(duì)企業(yè)計(jì)劃工作的審查應(yīng)成為管理審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。對(duì)企業(yè)計(jì)劃的審查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（1）企業(yè)是否設(shè)計(jì)出了適合本企業(yè)的計(jì)劃系統(tǒng)。這一審計(jì)內(nèi)容包括：對(duì)各類計(jì)劃是否確定了適當(dāng)?shù)挠?jì)劃制定者、計(jì)劃范圍和計(jì)劃形式，計(jì)劃是否與資源配置相協(xié)調(diào)，計(jì)劃是否與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)相協(xié)調(diào)等。（2）計(jì)劃是否與企業(yè)目標(biāo)相符合，是否為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)服務(wù)。（3）計(jì)劃是否對(duì)影響計(jì)劃完成的一些不確定因素有所估計(jì)，并確定了相應(yīng)的應(yīng)變措施。（4）計(jì)劃是否建立在對(duì)歷史數(shù)據(jù)的正確分析和對(duì)未來(lái)合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)之上。（5）計(jì)劃是否符合成本效益原則，即：完成計(jì)劃所取得的收益是否大于執(zhí)行計(jì)劃所需要的成本。（6）各部門之間的計(jì)劃是否協(xié)調(diào)，企業(yè)計(jì)劃正式下達(dá)之前是否征求了計(jì)劃執(zhí)行部門及相關(guān)部門的意見。（7）每一項(xiàng)具體計(jì)劃是否有計(jì)量其業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，能否為評(píng)價(jià)和考核計(jì)劃執(zhí)行情況提供依據(jù)。（8）是否存在保證計(jì)劃能夠按預(yù)定方案執(zhí)行的控制手段，計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的各種信息能否及時(shí)傳送給計(jì)劃的控制者，計(jì)劃控制者能否對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程出現(xiàn)的偏差及時(shí)發(fā)現(xiàn)并予以糾正。

（四）對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的審查

對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的審查應(yīng)成為管理審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的審查可從以下兩個(gè)方面進(jìn)行：

1、審查企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立情況。這一審計(jì)內(nèi)容包括：（1）審查企業(yè)

內(nèi)部控制制度的合法性，凡與國(guó)家政策、法律、法規(guī)相抵觸的內(nèi)部控制制度一律應(yīng)予以廢除；（2）審查企業(yè)內(nèi)部控制制度的合理性，在已確定企業(yè)內(nèi)部控制制度合法的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、人員素質(zhì)、管理水平、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等因素對(duì)其合理性進(jìn)行綜合考慮，注意制度之間的綜合平衡，切忌畸高畸低、畸松畸嚴(yán)、畸輕畸重；（3）審查企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性，在確定內(nèi)部控制制度合法合理的基礎(chǔ)上，審查企業(yè)內(nèi)部控制制度是否覆蓋了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，能否對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行自始至終的控制；（4）審查企業(yè)內(nèi)部控制制度的協(xié)調(diào)性，審查企業(yè)各職能部門，特別是各事業(yè)部之間制定的內(nèi)部控制制度是否存在不協(xié)調(diào)，甚至相互“打架”的現(xiàn)象。

2、審查企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對(duì)這一內(nèi)容的審查可重點(diǎn)關(guān)注兩個(gè)方面：（1）企業(yè)內(nèi)部控制制度能否得到有效貫徹執(zhí)行。一是對(duì)企業(yè)的重要內(nèi)部控制制度進(jìn)行穿行測(cè)試，觀察企業(yè)內(nèi)部控制制度能否得到有效執(zhí)行；二是審查企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行過(guò)程中是否建立了必要的信息反饋環(huán)節(jié)，能否將執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的偏差及其原因及時(shí)反饋給管理部門，以便管理部門采取必要的控制措施；三是審查企業(yè)是否對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況及其效果進(jìn)行考核，促進(jìn)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。（2）執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制制度的經(jīng)濟(jì)性。一是審查內(nèi)部控制制度執(zhí)行以后，是否規(guī)范了管理，使各個(gè)環(huán)節(jié)得到有效控制，從而降低了成本、減少了損失浪費(fèi)、提高了企業(yè)工作效率，因而提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。二是將內(nèi)部控制制度的建立、執(zhí)行所花費(fèi)的成本與其能夠?qū)崿F(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行對(duì)比，匡算出執(zhí)行內(nèi)部控制制度能否給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益、帶來(lái)多大經(jīng)濟(jì)效益。

第四篇：中鐵六局電務(wù)公司項(xiàng)目經(jīng)理先進(jìn)事跡材料

2005年初，中鐵六局電務(wù)公司承建了津秦沈電氣化改造JQSI標(biāo)段通信信號(hào)工程，郭少?gòu)?qiáng)被任命為直屬項(xiàng)目部經(jīng)理兼黨支部書記。該工程屬于營(yíng)業(yè)線改造的性質(zhì)，涉及天津地區(qū)、京秦線、京山線、秦皇島地區(qū)，沿線車站站型復(fù)雜，車流密度大，行車干擾多。全程干線區(qū)間284.23公里，37個(gè)車站，其中信號(hào)聯(lián)鎖車站21個(gè)，絕大部分車站要配合工務(wù)的長(zhǎng)期施

工。主要工作量有：敷設(shè)通信光電纜400余公里，信號(hào)電纜638公里，開挖電纜溝300多公里；安裝調(diào)試通信設(shè)備200多臺(tái)套，信號(hào)設(shè)備800多臺(tái)套，聯(lián)鎖道岔484組，總投資一億多元；計(jì)劃　2007年6月30日　竣工。工作量之大，技術(shù)設(shè)備之復(fù)雜，對(duì)郭少?gòu)?qiáng)來(lái)說(shuō)是前所未遇的，但他從不說(shuō)苦，從不喊累，兢兢業(yè)業(yè)地戰(zhàn)斗在工作崗位上。

郭少?gòu)?qiáng)本著精干高效的原則強(qiáng)化項(xiàng)目部建設(shè)，在管理人員少的情況下實(shí)行一崗多職。按照“三標(biāo)一體”管理體系要求建立健全了崗位責(zé)任制等14項(xiàng)管理制度，以安全、質(zhì)量、物資、人員管理為重點(diǎn)，分門別類，細(xì)化到位，使項(xiàng)目部的每一項(xiàng)工作都有規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，每一位職工的崗位都有行為規(guī)范。確立了“保部?jī)?yōu)、創(chuàng)國(guó)優(yōu)”總體目標(biāo)，制定了現(xiàn)場(chǎng)交樁定測(cè)、圖紙審核、施工組織、施工方案、施工工藝、人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、材料供應(yīng)、技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)交底、安全質(zhì)量保證措施、安全質(zhì)量保證體系、檢查考核等措施。層層簽訂包保責(zé)任狀，公司與項(xiàng)目部簽訂了目標(biāo)責(zé)任書，項(xiàng)目部與5個(gè)作業(yè)隊(duì)簽訂了軍令狀，明確了項(xiàng)目經(jīng)理的工程指揮、計(jì)劃控制、安全質(zhì)量、物資采購(gòu)管、現(xiàn)場(chǎng)管理協(xié)調(diào)等權(quán)力。從工程施工前的準(zhǔn)備、施工過(guò)程中的管理、施工后的驗(yàn)收等工作均落實(shí)到各個(gè)崗位，各司其職，責(zé)權(quán)利明確，為整個(gè)工程的完成奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ)。

在項(xiàng)目部成立初期，人員極其缺少，由于工程急，施工圖紙一時(shí)不能到位，郭少?gòu)?qiáng)親自帶領(lǐng)工程技術(shù)人員冒風(fēng)頂雪展開全線調(diào)查，一個(gè)站一個(gè)站地過(guò)，一個(gè)區(qū)間一個(gè)區(qū)間地走，對(duì)各區(qū)間、37個(gè)車站，特別是5個(gè)新建站全部掌握了第一手詳實(shí)的資料，編寫出兩萬(wàn)多字的調(diào)查資料，為設(shè)計(jì)部門提供可靠而有價(jià)值的數(shù)據(jù)和建議65條。為了能讓設(shè)計(jì)盡快出圖，他抽調(diào)經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)技術(shù)人員到設(shè)計(jì)院參與設(shè)計(jì)，把現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的情況貫穿到施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)過(guò)程中，使施工圖紙更為準(zhǔn)確。他千方百計(jì)幫助設(shè)計(jì)單位盡快出圖，爭(zhēng)取了施工圖及時(shí)分部到位，為迅速展開施工提供了可靠的保障。

津秦沈工程物資設(shè)備采購(gòu)數(shù)量巨大，其價(jià)款占本標(biāo)段工程總造價(jià)的70%。由于鐵路各重大工程建設(shè)項(xiàng)目相繼展開，電務(wù)物資設(shè)備訂購(gòu)成為又一大難題。為了解決這一難題，郭少?gòu)?qiáng)采取了早下手，早訂購(gòu)等積極措施，把加強(qiáng)物資管理作為控制成本的重點(diǎn)，采取有力措施，抓好物資設(shè)備采購(gòu)、存貯、使用等各環(huán)節(jié)的工作。

一是早下手集中采購(gòu)。早在2005年年初，郭少?gòu)?qiáng)就集中精力、集中時(shí)間招標(biāo)采購(gòu)。積極與設(shè)計(jì)單位協(xié)商，取得設(shè)備使用單位的同意，價(jià)格已定的，選質(zhì)量最好的廠家；質(zhì)量達(dá)標(biāo)者，選價(jià)格最低的廠家。由于定購(gòu)早，供應(yīng)及時(shí)，確保了按期開工。二是準(zhǔn)確把握物資設(shè)備數(shù)量。對(duì)各作業(yè)隊(duì)的物資設(shè)備采購(gòu)數(shù)量清單進(jìn)行審核，親自復(fù)核確認(rèn)后再采購(gòu)。三是控制物資采購(gòu)單價(jià)。本來(lái)選定了三個(gè)供貨廠家，但在經(jīng)談判降低物資設(shè)備單價(jià)難度很大的情況下，決定增加西安一家供貨廠商參與競(jìng)價(jià)。西安供貨商為了拓展市場(chǎng)，大幅度降低物資設(shè)備報(bào)價(jià)，這樣，迫使原定三家供貨單位隨之降價(jià)，最終以低價(jià)格采購(gòu)到了高質(zhì)量的物資設(shè)備，降低了工程成本400多萬(wàn)元。

作為津秦沈項(xiàng)目部黨支部書記，郭少?gòu)?qiáng)時(shí)刻將黨的教誨銘記在心，把黨的事業(yè)、黨的方針作為自己行動(dòng)的唯一指導(dǎo)。只要有困難，黨員先上，這是津秦沈項(xiàng)目部一貫的作風(fēng)。工程遇到了阻力、技術(shù)出現(xiàn)了問題，黨支部率先組織黨員進(jìn)行研究，攻克了一個(gè)又一個(gè)難關(guān)。在他的帶動(dòng)下，津秦沈黨支部發(fā)揮了高效、旗幟的作用。在他的影響、帶動(dòng)下，津秦沈黨支部的每一個(gè)黨員都以黨性嚴(yán)格要求自己，黨員的模范帶頭作用在這里起到了效果、發(fā)揮了作用。面對(duì)津秦沈工程數(shù)量巨大的物資設(shè)備采購(gòu)，在采購(gòu)初期，郭少?gòu)?qiáng)就給項(xiàng)目部相關(guān)負(fù)責(zé)人員立下了“不吃廠商一頓飯，不拿廠商一分錢”的嚴(yán)格規(guī)定，正是這條硬性規(guī)定的執(zhí)行，讓廠商一次次的訕訕而歸，使得在設(shè)備采購(gòu)期間項(xiàng)目部始終能直面廠家進(jìn)行殺價(jià)，為公司在材料費(fèi)上節(jié)約了一大筆錢。

郭少?gòu)?qiáng)對(duì)整體工程形象進(jìn)度和各階段工期都有宏觀規(guī)劃和具體安排，幾經(jīng)優(yōu)化方案，做到切實(shí)可行。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)各作業(yè)隊(duì)組織協(xié)調(diào)，把握重點(diǎn)，不失時(shí)機(jī)地集中組織力量攻堅(jiān)克險(xiǎn)，確保了整體工程的有序推進(jìn)。

唐山站、唐山北站是此次改造施工的大站，由北京分公司作業(yè)隊(duì)承擔(dān)，工程敷設(shè)電纜多，安裝設(shè)備多，工作量大。早在初春，郭少?gòu)?qiáng)就意識(shí)到，相對(duì)工作量而言，這個(gè)作業(yè)隊(duì)的人手少，力量弱，這個(gè)站的工作如果不能在雨季之前搶下去，勢(shì)必影響整體推進(jìn)。他當(dāng)機(jī)立斷，組織直屬項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)全力增援，與北京分公司作業(yè)隊(duì)密切配合，抓住春季施工黃金

季節(jié)，加班加點(diǎn)，大干一個(gè)多月，趕在“五一”之前完成了電纜敷設(shè)等主體工作量。同時(shí)，搶在雨季之前，及時(shí)組織直屬項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)增援由呼和通號(hào)分公司作業(yè)隊(duì)承擔(dān)的電纜敷設(shè)任務(wù)。自“五一”加班開始，連續(xù)奮戰(zhàn)到6月中旬，集中敷設(shè)了遷安至秦皇島間90多公里長(zhǎng)途通信光纜。這些集中組織攻堅(jiān)的做法為整體工程的有序推進(jìn)創(chuàng)造了條件，打下了基礎(chǔ)。也正是這些決斷

使得津秦沈工程在以后的進(jìn)展當(dāng)中能有條不紊地按照路局及六局電務(wù)公司的計(jì)劃進(jìn)行，唐山、唐山北得以順利地要點(diǎn)開通。

在工作實(shí)踐中，郭少?gòu)?qiáng)認(rèn)識(shí)到，安全文明工地建設(shè)不但能有效控制工程的安全質(zhì)量、提高職工的工作責(zé)任心，而且也是展示企業(yè)形象對(duì)外的窗口。整潔良好的生產(chǎn)、生活環(huán)境能夠促使職工保持良好的精神狀態(tài)，從而保證工程安全、有序的向前發(fā)展。在他的帶領(lǐng)下，津秦沈項(xiàng)目部高度重視以規(guī)范施工行為和標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)為核心的文明工地建設(shè)，按照公司關(guān)于創(chuàng)建“和諧電務(wù)公司”的要求，按照CIS手冊(cè)標(biāo)示，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、整體策劃、規(guī)范推進(jìn)，項(xiàng)目部制作了“一圖六板”及其它工地宣傳欄；項(xiàng)目部所有管理人員和作業(yè)人員在工作中均佩帶統(tǒng)一制作的胸卡持證上崗；做到工地材料堆碼整齊、標(biāo)識(shí)清楚；安全防護(hù)人員到位、安全設(shè)施齊全，這些舉措為工程施工順利，營(yíng)造了良好的氛圍。北塘西、南倉(cāng)駐地和施工現(xiàn)場(chǎng)多次受到建設(shè)單位、監(jiān)理單位和兄弟單位的好評(píng)，為公司贏得良好的信譽(yù)。

把實(shí)施人性化管理作為增強(qiáng)項(xiàng)目部凝聚力和戰(zhàn)斗力的關(guān)鍵，把尊重人、關(guān)心人放在首位。以提高員工群眾的工作和生活質(zhì)量為目標(biāo)，不惜投資改善員工的居住環(huán)境和食宿條件，新型活動(dòng)房取代了宿營(yíng)車，為員工統(tǒng)一配置了床單、被褥、蚊帳等用具；積極開展冬“送溫暖”，夏“送涼爽”的活動(dòng)，在冬季到來(lái)之前，為員工駐地安上暖氣，初夏各屋裝上空調(diào)，盡力改善員工的生產(chǎn)、生活條件；每逢節(jié)假日或攻堅(jiān)克險(xiǎn)的大干高潮時(shí)，都派專人給各工地（包括農(nóng)民工）送去肉、蛋、飲料及常用藥品，使廣大員工感受到上級(jí)各級(jí)組織的真情關(guān)愛，使全體作業(yè)人員充分感受到集體的溫暖，激發(fā)了全體員工的工作熱情。

津秦沈項(xiàng)目部從開始的不到10人發(fā)展到現(xiàn)在的50多人，新鮮血液源源不斷地注入到這個(gè)集體當(dāng)中，但項(xiàng)目部始終以和諧發(fā)展的面貌呈現(xiàn)在眾人眼前。郭少?gòu)?qiáng)在用人方針上始終堅(jiān)持以人為本的原則，大膽地啟用新人。在津秦沈項(xiàng)目部當(dāng)中，人員的平均年齡不到30歲。項(xiàng)目部先后聘用了技校生、中專生10多名，這些學(xué)生剛從學(xué)校出來(lái)沒有經(jīng)驗(yàn)，郭少?gòu)?qiáng)就專門委派了有豐富經(jīng)驗(yàn)的老師傅對(duì)他們進(jìn)行“教、幫、帶”，在學(xué)生們邊學(xué)邊練的過(guò)程當(dāng)中，逐漸委以他們?nèi)蝿?wù)，學(xué)生們心中有了被重視的感覺，也讓他們有了自豪感，并始終保持著你追我趕、不斷學(xué)習(xí)的勁頭，逐漸成長(zhǎng)為項(xiàng)目部的一支生力軍。

社會(huì)在發(fā)展，時(shí)代在前進(jìn)。作為電務(wù)公司年輕一代項(xiàng)目經(jīng)理人，郭少?gòu)?qiáng)時(shí)刻不忘各方面知識(shí)的學(xué)習(xí)。他深深明白，如果不時(shí)刻加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，遲早都會(huì)落后、被淘汰。前沿的科學(xué)知識(shí)、先進(jìn)的管理方法，他都能靈活運(yùn)用到實(shí)際的管理當(dāng)中來(lái)，困難在他面前一次次迎刃而解。活到老，學(xué)到老，這是他經(jīng)常掛在嘴邊的話。在郭少?gòu)?qiáng)的影響下，津秦沈項(xiàng)目部掀起了一陣又一陣的學(xué)習(xí)浪潮。

第五篇：工程測(cè)量管理辦法(中鐵六局)審閱稿

中鐵六局集團(tuán)有限公司 工程測(cè)量管理辦法

第一章 總 則

第一條

測(cè)量工作是基本建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，是保證工程進(jìn)度與工程質(zhì)量必要而重要的手段。它既是工程建設(shè)施工階段的重要技術(shù)基礎(chǔ)工作，又為施工和運(yùn)營(yíng)安全提供必要的資料和技術(shù)依據(jù)。做好工程測(cè)量管理，提高測(cè)量成果質(zhì)量，是防止測(cè)量事故發(fā)生，確保工程質(zhì)量，加快施工進(jìn)度，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。

第二條 為適應(yīng)集團(tuán)公司發(fā)展需要，進(jìn)一步加強(qiáng)測(cè)量業(yè)務(wù)管理和隊(duì)伍建設(shè)，為在建工程提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，確保測(cè)量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，成果檔案資料的規(guī)范完整，根據(jù)行業(yè)管理要求，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第三條 本辦法適用于集團(tuán)公司所屬單位的工程測(cè)量管理。

第四條 工程測(cè)量按其工作順序和性質(zhì)分為：勘測(cè)設(shè)計(jì)階段的工程控制測(cè)量和地形測(cè)量；施工階段的控制測(cè)量、施工放樣、變形觀測(cè)；竣工和管理階段的竣工測(cè)量、變形觀測(cè)及維修養(yǎng)護(hù)測(cè)量等。

第五條 工程測(cè)量的技術(shù)依據(jù)必須是所承擔(dān)工程項(xiàng)目現(xiàn)行的規(guī)范、規(guī)則、規(guī)定及設(shè)計(jì)文件的有關(guān)要求。沒有明確的規(guī)范、規(guī)則和規(guī)定可依時(shí)，可參照相近行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定臨時(shí)辦法，報(bào)上一級(jí)管理部門審批以供實(shí)施。第六條 本集團(tuán)測(cè)量管理的總體原則為三級(jí)管理機(jī)構(gòu)，兩級(jí)測(cè)設(shè)控制、三級(jí)復(fù)核檢驗(yàn)的模式進(jìn)行管理。三級(jí)管理機(jī)構(gòu)即集團(tuán)公司工程管理部、子/分公司工程管理部（精測(cè)隊(duì)）、項(xiàng)目部測(cè)量組，實(shí)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)垂直管理；兩級(jí)測(cè)設(shè)控制為控制網(wǎng)測(cè)設(shè)按照項(xiàng)目部、精測(cè)隊(duì)兩級(jí)模式進(jìn)行管理，施工過(guò)程中的放樣（換手）測(cè)量及精測(cè)隊(duì)放樣抽檢；三級(jí)復(fù)核為控制網(wǎng)的成果復(fù)核采取包括項(xiàng)目部、子（分）公司精測(cè)隊(duì)、集團(tuán)公司三級(jí)復(fù)核的模式，集團(tuán)公司工程管理部主要以對(duì)成果數(shù)據(jù)復(fù)核為主，必要時(shí)可指定某一子/分公司精測(cè)隊(duì)或委托第三方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量復(fù)核。

第七條 為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)內(nèi)工程項(xiàng)目的測(cè)量管理，本辦法將本單位工程項(xiàng)目劃分為A、B、C三類，其中： 1．A類項(xiàng)目為集團(tuán)公司成立局級(jí)指揮部，由2個(gè)及以上子/分公司承建的大型綜合重點(diǎn)項(xiàng)目；

2．B類項(xiàng)目為處代局指揮部的重點(diǎn)項(xiàng)目或以集團(tuán)公司名義中標(biāo)，單個(gè)公司承建的工程項(xiàng)目；

3．C類項(xiàng)目為各子/分公司自行承攬的工程項(xiàng)目。

第二章 組織機(jī)構(gòu)及資源配置

第八條 中鐵六局集團(tuán)公司測(cè)量技術(shù)按集團(tuán)公司、子（分）公司、項(xiàng)目部（工區(qū)）三級(jí)管理模式實(shí)施管理。

第九條 集團(tuán)公司工程管理部是本集團(tuán)測(cè)量技術(shù)管理的歸口部門，負(fù)責(zé)測(cè)量工作的制度建設(shè)，定期檢查各子/分公司測(cè)量管理制度執(zhí)行以及對(duì)A類項(xiàng)目控制網(wǎng)復(fù)測(cè)成果的臺(tái)帳管理。

第十條 子（分）公司工程管理部是測(cè)量業(yè)務(wù)管理部門，各子（分）公司原則上均設(shè)置精測(cè)隊(duì)，綜合性子分公司北京、太原、呼和、天津、石家莊公司以及橋隧分公司必須設(shè)置精測(cè)隊(duì)，并由相應(yīng)的工程管理部負(fù)責(zé)管理；其他分公司（廣州分公司、盾構(gòu)分公司、豐臺(tái)橋梁廠等）可暫不設(shè)精測(cè)隊(duì)，在工程管理部設(shè)專職測(cè)量工程師，負(fù)責(zé)定期或不定期地檢查、指導(dǎo)各項(xiàng)目部的測(cè)量技術(shù)工作。

第十一條

子（分）公司精測(cè)隊(duì)，負(fù)責(zé)對(duì)所承擔(dān)工程項(xiàng)目提供施工精測(cè)和控制網(wǎng)復(fù)測(cè)，并作為對(duì)施工測(cè)量提供技術(shù)指導(dǎo)的具體機(jī)構(gòu)，其資質(zhì)和資源配置情況應(yīng)符合下列要求：

1、應(yīng)達(dá)到國(guó)家丙級(jí)（或以上）至乙級(jí)工程測(cè)量隊(duì)技術(shù)及裝備水平。

2、精測(cè)隊(duì)一般配備4人及以上，其中隊(duì)長(zhǎng)（工程師及以上職稱，按副部長(zhǎng)級(jí)別待遇）1人、工程師1人、初級(jí)技術(shù)人員2人。測(cè)量隊(duì)長(zhǎng)應(yīng)由三年以上控制測(cè)量工作經(jīng)歷、具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)、工程師及以上技術(shù)任職資格人員擔(dān)任。

第十二條

項(xiàng)目部（工區(qū)）技術(shù)部門負(fù)責(zé)測(cè)量工作的具體實(shí)施，下設(shè)測(cè)量組，負(fù)責(zé)施工過(guò)程中的測(cè)量與監(jiān)測(cè)。

第十三條

項(xiàng)目部（工區(qū)）測(cè)量組，負(fù)責(zé)工地施工生產(chǎn)過(guò)程中所要求的各項(xiàng)施工測(cè)量工作，應(yīng)達(dá)到能獨(dú)立進(jìn)行小型單位工程的控制測(cè)量及各種結(jié)構(gòu)物放樣水平。測(cè)量組人員一般配置4人及以上，具體應(yīng)根據(jù)任務(wù)量大小進(jìn)行合理配置。測(cè)量組長(zhǎng)應(yīng)由二年及以上測(cè)量工作經(jīng)歷、相應(yīng)測(cè)量專業(yè)知識(shí)、技術(shù)員（測(cè)量技師）及以上技術(shù)任職資格（職稱）的人員擔(dān)任。第十四條

各級(jí)測(cè)量單位測(cè)量設(shè)備的配備必須滿足從業(yè)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。項(xiàng)目部應(yīng)配備全站儀、S2級(jí)及以上精度的水準(zhǔn)儀。承接客運(yùn)專線、高速鐵路（公路）施工項(xiàng)目應(yīng)配置精密電子水準(zhǔn)儀及配套水準(zhǔn)直尺。

第四章 管理職能與職責(zé)

第十五條 集團(tuán)公司工程管理部管理職能

1、負(fù)責(zé)制定、完善集團(tuán)公司測(cè)量管理制度；

2、定期檢查各子分公司測(cè)量制度的執(zhí)行情況；

3、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司A類項(xiàng)目控制測(cè)量方案的審查以及測(cè)量成果的復(fù)核確認(rèn)；

4、建立A類項(xiàng)目控制測(cè)量管理臺(tái)帳，指導(dǎo)A類重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部的控制測(cè)量工作；

5、負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司測(cè)量能力、技術(shù)水平的評(píng)價(jià)工作，并對(duì)集團(tuán)公司的測(cè)量設(shè)備、人員等資源配備、執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估；

6、組織集團(tuán)公司內(nèi)測(cè)量技術(shù)培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流，參加行業(yè)系統(tǒng)的技術(shù)交流。

第十六條

指揮部工程管理部職能

1、負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目部進(jìn)行標(biāo)段的交接樁工作；

2、對(duì)于A類項(xiàng)目，負(fù)責(zé)指定或委托復(fù)測(cè)單位進(jìn)行全標(biāo)段的控制樁的復(fù)測(cè)，并對(duì)測(cè)量成果進(jìn)行復(fù)核；

3、負(fù)責(zé)本項(xiàng)目測(cè)量管理的督導(dǎo)、檢查，協(xié)調(diào)項(xiàng)目部結(jié)合部位之間的測(cè)量工作。

第十七條

子（分）公司工程管理部管理職能

1、負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)測(cè)量管理制度的細(xì)化、貫徹落實(shí)，定期對(duì)所屬施工項(xiàng)目的測(cè)量工作進(jìn)行檢查。

2、負(fù)責(zé)建立公司控制測(cè)量成果及周期復(fù)核臺(tái)帳，組織精測(cè)隊(duì)對(duì)所屬項(xiàng)目進(jìn)行控制測(cè)量和控制樁點(diǎn)的定期復(fù)測(cè)，并對(duì)精測(cè)隊(duì)的控制測(cè)量成果進(jìn)行確認(rèn)、批準(zhǔn)，對(duì)于A類項(xiàng)目的全標(biāo)段的控制測(cè)量成果報(bào)集團(tuán)公司工程管理部審核批準(zhǔn)。

3、掌握本單位測(cè)量專業(yè)技術(shù)人員詳細(xì)情況，負(fù)責(zé)組織對(duì)新建項(xiàng)目部的測(cè)量能力進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，配合有關(guān)部門合理調(diào)配測(cè)量專業(yè)技術(shù)人員。指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查項(xiàng)目部工程測(cè)量的業(yè)務(wù)及管理。

4、負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部技術(shù)人員的測(cè)量專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)、定期技術(shù)培訓(xùn)及技術(shù)交流，總結(jié)和推廣新的測(cè)量技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)。

5、負(fù)責(zé)的公司測(cè)量能力及技術(shù)水平的評(píng)估，制訂下一的測(cè)量管理目標(biāo)。

第十八條 子（分）公司精測(cè)隊(duì)職責(zé)

1、參與項(xiàng)目的設(shè)計(jì)交接樁工作；

2、負(fù)責(zé)審核本單位所承建的重點(diǎn)及關(guān)鍵工程的單位（分部）工程的施工測(cè)量（放樣）方案；負(fù)責(zé)組織編制本單位長(zhǎng)大隧道、特殊結(jié)構(gòu)特大橋、大型綜合站場(chǎng)的控制測(cè)量設(shè)計(jì)方案和定測(cè)；

3、負(fù)責(zé)對(duì)高鐵、客專、高速公路等復(fù)雜曲線橋、長(zhǎng)大隧道等重點(diǎn)及特殊關(guān)鍵工程的測(cè)量?jī)?nèi)業(yè)數(shù)據(jù)的復(fù)核；

4、負(fù)責(zé)控制點(diǎn)復(fù)測(cè)加密工作及隧道洞內(nèi)平面、高程控制測(cè)量（含隧道洞內(nèi)整體的施工貫通測(cè)量），并保證每個(gè)關(guān)鍵施工區(qū)域有三個(gè)及以上穩(wěn)定可靠的平面控制點(diǎn)，二個(gè)及以上水準(zhǔn)控制點(diǎn)。出具復(fù)（控）測(cè)報(bào)告并向項(xiàng)目部進(jìn)行技術(shù)交底；

5、定期組織對(duì)項(xiàng)目控制網(wǎng)（樁）的進(jìn)行復(fù)測(cè)，復(fù)測(cè)頻率見第二十一條第3節(jié)，并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況對(duì)施工放樣、竣工測(cè)量的實(shí)施抽檢；

6、解決施工中出現(xiàn)的實(shí)際測(cè)量難題，對(duì)一些關(guān)鍵工程的變形監(jiān)測(cè)進(jìn)行監(jiān)控或技術(shù)指導(dǎo)，參與科研項(xiàng)目中相關(guān)的工作；

7、及時(shí)了解國(guó)內(nèi)外測(cè)繪儀器動(dòng)態(tài)信息，全面收集測(cè)量?jī)x器資料，針對(duì)各工程項(xiàng)目的特點(diǎn)提出合理配置相應(yīng)的儀器設(shè)備的建議；

8、負(fù)責(zé)公司內(nèi)所有的測(cè)量?jī)x器管理，建立測(cè)量?jī)x器臺(tái)賬，對(duì)公司內(nèi)的所有測(cè)量設(shè)備實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配，建立并逐步完善測(cè)量?jī)x器管理制度；

9、負(fù)責(zé)測(cè)量?jī)x器設(shè)備的鑒定及使用情況匯總，并對(duì)每臺(tái)儀器設(shè)備進(jìn)行有效標(biāo)識(shí)。負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目部按檢定周期送檢各種測(cè)量?jī)x器設(shè)備；

10、對(duì)項(xiàng)目部的測(cè)量工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助工程管理部完成測(cè)量人員的培訓(xùn)工作；

11、編制承建的長(zhǎng)大隧道、特殊結(jié)構(gòu)橋梁等工程的施工測(cè)量技術(shù)總結(jié)。第十九條

項(xiàng)目部測(cè)量組職責(zé)

1、負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目測(cè)量設(shè)備管理臺(tái)帳和周期檢定計(jì)劃，并按規(guī)定對(duì)測(cè)量設(shè)備進(jìn)行校核；

2、參加施工范圍內(nèi)線路樁橛的交接及復(fù)測(cè)工作，負(fù)責(zé)所屬工程線路開工前施工控制網(wǎng)的布設(shè)、樁橛釘設(shè)等工作，并上報(bào)公司精測(cè)隊(duì)進(jìn)行復(fù)核。

3、編制所承建項(xiàng)目的重點(diǎn)及關(guān)鍵工程的單位（分部）工程施工測(cè)量（放樣）方案，報(bào)公司精測(cè)隊(duì)進(jìn)行審核批準(zhǔn)；

4、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部所屬工程的施工放樣測(cè)量、沉降觀測(cè)、竣工測(cè)量，負(fù)責(zé)與相鄰標(biāo)段進(jìn)行線路中線、高程的核對(duì)；

5、負(fù)責(zé)在施工過(guò)程向作業(yè)層進(jìn)行測(cè)量技術(shù)交底；

6、負(fù)責(zé)開工前對(duì)施工放樣中逐樁計(jì)算表、軸線定位資料及第一次實(shí)際放樣資料、結(jié)果的收集、計(jì)算和復(fù)核，報(bào)項(xiàng)目總工組織審核。對(duì)于高鐵、客專、高速公路等復(fù)雜曲線橋、長(zhǎng)大隧道及特殊關(guān)鍵工程的內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)應(yīng)上報(bào)精測(cè)隊(duì)或公司工程管理部主管測(cè)量的專業(yè)工程師審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施；

7、定期（不超過(guò)3個(gè)月）對(duì)控制樁采用附合導(dǎo)線或閉合導(dǎo)線環(huán)形式進(jìn)行自檢自核，控制測(cè)量完畢并出具測(cè)量報(bào)告報(bào)本單位精測(cè)隊(duì)或上級(jí)主管部門核備。

8、對(duì)精測(cè)隊(duì)的成果在其實(shí)施的范圍內(nèi)進(jìn)行復(fù)核并作為放樣的依據(jù)。

第四章 工程測(cè)量管理制度

第二十條

測(cè)量成果交接制度

1、測(cè)量成果包括測(cè)量原始記錄資料，各種內(nèi)業(yè)成果，測(cè)繪終產(chǎn)品，測(cè)量樁橛、點(diǎn)之記錄和各種精度分析、評(píng)定資料等。

2、設(shè)計(jì)單位測(cè)量成果交接及交接方式

項(xiàng)目部收到設(shè)計(jì)文件后，必須于開工前辦理測(cè)繪資料移交手續(xù)，并會(huì)同設(shè)計(jì)單位到現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)交測(cè)量樁橛，辦理相應(yīng)的手續(xù)。各子（分）公司精測(cè)隊(duì)在接到項(xiàng)目部的復(fù)核申報(bào)后應(yīng)立即進(jìn)行全線復(fù)測(cè)，復(fù)測(cè)過(guò)程中，完成測(cè)量樁橛的點(diǎn)交和補(bǔ)齊工作。復(fù)測(cè)完成后，即向項(xiàng)目部進(jìn)行測(cè)量資料交接手續(xù)。

3、內(nèi)部控制測(cè)量成果的交接及交接方式

由組建者（精測(cè)隊(duì)或外委單位）完成的控制測(cè)量，應(yīng)向項(xiàng)目部辦理控制測(cè)量資料移交手續(xù)。交方應(yīng)備存一份內(nèi)部控制測(cè)量成果資料，接方應(yīng)核實(shí)資料內(nèi)容和現(xiàn)場(chǎng)樁橛的實(shí)際情況。

4、竣工測(cè)量成果移交

工程竣工驗(yàn)收時(shí)，項(xiàng)目部先完成各種竣工測(cè)量樁橛、標(biāo)志樁、測(cè)量標(biāo)志和永久水準(zhǔn)基點(diǎn)的點(diǎn)驗(yàn)工作，參與辦理工程驗(yàn)交手續(xù)。

5、交接范圍

線狀建筑物（如公路、鐵路）定測(cè)轉(zhuǎn)向角處的交點(diǎn)樁、副交點(diǎn)樁，直線上的轉(zhuǎn)點(diǎn)樁。各種平面、高程控制測(cè)量資料和所有控制及精度評(píng)定、可靠性分析資料。

面狀建筑物（如機(jī)場(chǎng)、鐵路編組站、大型工業(yè)廠房）的建筑基線、矩形方格網(wǎng)，導(dǎo)線網(wǎng)，三角網(wǎng)，方格高程網(wǎng)的控制測(cè)量資料和所有的控制測(cè)量樁橛及精度評(píng)定、可靠性分析資料。

永久水準(zhǔn)基點(diǎn)，國(guó)家各等級(jí)三角點(diǎn)、水準(zhǔn)點(diǎn)。各種重要測(cè)量樁橛的點(diǎn)之記。

6、交接要求

樁橛交接，按成果資料和交接樁表在現(xiàn)場(chǎng)逐點(diǎn)點(diǎn)交。點(diǎn)交時(shí)，必須置鏡核實(shí)無(wú)誤且點(diǎn)之記、樁橛標(biāo)志均正確無(wú)誤后方可接受。對(duì)于重要樁橛，如發(fā)現(xiàn)樁橛松動(dòng)或被破壞、丟失，應(yīng)由交方負(fù)責(zé)補(bǔ)齊。交接要作好詳細(xì)記錄。交接的樁橛應(yīng)向管區(qū)外延伸至少兩個(gè)重要樁橛。

控制測(cè)量成果中要有精度評(píng)定和可靠性分析資料及最終控制效果的精度估算資料。最終控制效果的估計(jì)精度應(yīng)優(yōu)于設(shè)計(jì)要求。

交接手續(xù)要齊全，簽署完善，各種數(shù)據(jù)要反復(fù)核準(zhǔn)，記錄字跡清晰，文字簡(jiǎn)練。樁橛標(biāo)志明顯，符合規(guī)定，刻畫工整，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。自行制定的標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)志式樣，交接時(shí)必須有必要的說(shuō)明資料。第二十一條 測(cè)量復(fù)核制度

測(cè)量工作必須實(shí)行和堅(jiān)持復(fù)核制。復(fù)測(cè)時(shí)應(yīng)采用兩種不同的方法或兩人換手測(cè)量的方法進(jìn)行?？刂凭W(wǎng)復(fù)核作業(yè)前應(yīng)制訂測(cè)量作業(yè)方案，明確測(cè)量方法，確保測(cè)量成果的質(zhì)量達(dá)到預(yù)期的精度要求。

1、交接樁橛的復(fù)測(cè)

工程項(xiàng)目部（精測(cè)隊(duì)）接到定測(cè)資料后應(yīng)對(duì)資料進(jìn)行復(fù)核、計(jì)算，并立即對(duì)樁橛進(jìn)行同等精度復(fù)測(cè)。復(fù)測(cè)時(shí)應(yīng)采用兩種不同的方法或兩人換手測(cè)量的方法進(jìn)行。

復(fù)測(cè)時(shí)要特別注意長(zhǎng)隧道、特大橋和橋隧相連地段的測(cè)量以及各分段工程結(jié)合部的貫通測(cè)量。復(fù)測(cè)時(shí)如果發(fā)現(xiàn)個(gè)別樁橛位置不對(duì)或精度不夠時(shí)，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)院處理。

經(jīng)過(guò)復(fù)測(cè)，沒有發(fā)現(xiàn)問題，或發(fā)現(xiàn)的問題已被妥善處理后，方能同設(shè)計(jì)單位辦理測(cè)繪資料交接手續(xù)。

2、控制網(wǎng)的加密復(fù)測(cè)

施工過(guò)程中需要進(jìn)行導(dǎo)線點(diǎn)、水準(zhǔn)點(diǎn)的加密工作時(shí)，加密導(dǎo)線成果測(cè)量精度應(yīng)與復(fù)測(cè)精度相一致。項(xiàng)目部在完成導(dǎo)線點(diǎn)、水準(zhǔn)點(diǎn)加密以后，應(yīng)及時(shí)將設(shè)計(jì)交樁資料復(fù)印件及所出導(dǎo)線點(diǎn)、水準(zhǔn)點(diǎn)加密報(bào)告提交公司精測(cè)隊(duì)，由公司精測(cè)隊(duì)對(duì)資料內(nèi)容、平差計(jì)算情況進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤并由精測(cè)隊(duì)簽字確認(rèn)后方可將復(fù)測(cè)成果提交給指揮部及監(jiān)理單位。內(nèi)部控制測(cè)量成果資料由公司精測(cè)隊(duì)備存一份。

3、精測(cè)隊(duì)對(duì)公司管轄的工程的控制樁的實(shí)行定期復(fù)測(cè)，對(duì)于有2個(gè)及以上子分公司參與施工的A類項(xiàng)目的定期復(fù)測(cè)，由指揮部協(xié)調(diào)指定單一公司精測(cè)隊(duì)進(jìn)行全線貫通測(cè)量，必要時(shí)，集團(tuán)公司工程管理部參與協(xié)調(diào)。

精測(cè)隊(duì)對(duì)控制樁測(cè)量復(fù)核頻次應(yīng)符合下列要求：

3.1、集團(tuán)公司綜合標(biāo)段線路工程、長(zhǎng)大橋隧相連的建筑群每12個(gè)月復(fù)測(cè)不少于一次；

3.2、直線橋梁3000m、曲線橋梁1000m及以上的橋梁?jiǎn)雾?xiàng)工程每6個(gè)月復(fù)測(cè)不少于一次；

3.3、鉆爆法施工的隧道正洞直線每掘進(jìn)500m（初次掘進(jìn)300m）、曲線每掘進(jìn)300米、TBM或盾構(gòu)施工的隧道正洞每掘進(jìn)800m長(zhǎng)度進(jìn)行一次，隧道正洞貫通后，作貫通測(cè)量并進(jìn)行貫通后中線與高程的調(diào)整(導(dǎo)坑貫通則視具體情況開展此項(xiàng)工作)。

3.4、在盾構(gòu)掘進(jìn)前井底具備聯(lián)系測(cè)量條件時(shí)進(jìn)行第一次聯(lián)系測(cè)量, 盾構(gòu)掘進(jìn)至能夠滿足貫通精度要求的聯(lián)系測(cè)量條件時(shí)進(jìn)行第二次聯(lián)系測(cè)量；通過(guò)豎井施工的隧道，通過(guò)聯(lián)系三角形測(cè)量時(shí)，在盾構(gòu)掘進(jìn)前或井底掘進(jìn)有40米及以上長(zhǎng)度空間進(jìn)行第一次聯(lián)系測(cè)量，第二次或第三次聯(lián)系測(cè)量應(yīng)根據(jù)測(cè)量精度和條件確定；特殊情況下，可根據(jù)工程對(duì)測(cè)量精度和方法的具體要求、業(yè)主或監(jiān)理要求以及自身工作安排，適當(dāng)增加或減少?gòu)?fù)測(cè)次數(shù)。

3.5、其他一般工程每年至少進(jìn)行一次控制樁的復(fù)測(cè)。3.6、項(xiàng)目部測(cè)量組對(duì)控制網(wǎng)定期檢查中發(fā)現(xiàn)有疑義時(shí)或部分樁橛有破壞跡象時(shí)應(yīng)立即組織復(fù)測(cè)。

4、測(cè)量資料復(fù)核制度

4．1、由外單位完成的控制測(cè)量，成果使用前，應(yīng)由委托單位提前向自己上一級(jí)單位的施工技術(shù)部門報(bào)告，并由上一級(jí)單位的主管工程師組織有關(guān)人員進(jìn)行復(fù)核，確定無(wú)誤后方可采用。

4．2、局內(nèi)各級(jí)測(cè)量機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)完成的控制測(cè)量，其成果在使用前，應(yīng)進(jìn)行檢查和復(fù)核。檢查的主要內(nèi)容有：外業(yè)記錄和內(nèi)業(yè)資料是否規(guī)范，測(cè)量方法是否合理，記錄是否真實(shí)可靠，記注是否清楚明顯，計(jì)算是否正確，簽署是否完善，圖表是否齊全。凡不符合要求的資料，必須返工重做。復(fù)核的主要內(nèi)容有：復(fù)核測(cè)站平差方法是否合理，成果是否正確，有無(wú)筆誤；對(duì)最終實(shí)用平差成果進(jìn)行換算、驗(yàn)算和反算，確保最終成果準(zhǔn)確可靠。

控制測(cè)量資料復(fù)核完成后，應(yīng)及時(shí)形成控制測(cè)量復(fù)核評(píng)價(jià)記錄。

4．3、開工前項(xiàng)目部測(cè)量組應(yīng)對(duì)施工放樣中逐樁計(jì)算表、軸線定位資料及第一次實(shí)際放樣資料、結(jié)果的收集、計(jì)算和復(fù)核，報(bào)項(xiàng)目總工組織審核。對(duì)于高鐵、客專、高速公路等復(fù)雜曲線橋、中長(zhǎng)大隧道等重點(diǎn)及特殊關(guān)鍵工程的內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)應(yīng)上報(bào)精測(cè)隊(duì)或公司工程管理部主管測(cè)量的專業(yè)工程師審核批準(zhǔn)。

5、獨(dú)立建筑物，續(xù)建關(guān)鍵階段部位原始位置控制復(fù)核制度

線路測(cè)量引伸、路基填筑開始、隧道掘進(jìn)引伸和襯砌時(shí)的曲線（含緩和曲線）起始點(diǎn)；橋梁墩臺(tái)、涵洞、房屋等獨(dú)立建筑物原始位置控制點(diǎn)線；基底、基頂、墩臺(tái)頂、建筑物豎向特殊變化部位的高程等，一定要采用換手復(fù)核（換人或更換方法），確認(rèn)無(wú)誤，辦理簽認(rèn)手續(xù)，作好施工記錄后，方能進(jìn)行下道工序施工。

6．施工過(guò)程測(cè)量的檢查復(fù)核制度

對(duì)建筑物的放樣測(cè)量，測(cè)設(shè)前要對(duì)所用的控制樁橛進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，不能用錯(cuò)控制樁橛。放樣數(shù)據(jù)必須由兩人用不同的方法求得，結(jié)果一致后，還應(yīng)交換算法進(jìn)行反算，并進(jìn)行自查和互查（換手復(fù)核），保證放樣數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。放樣數(shù)據(jù)與檢算資料一起，根據(jù)工程項(xiàng)目分類，按測(cè)量資料由專人統(tǒng)一保管。

對(duì)正在施工的工程，尤其是容易發(fā)生錯(cuò)誤的環(huán)節(jié)要進(jìn)行抽查（或?qū)嵭斜O(jiān)控），抽查的部位、時(shí)間、采用的方法等，要在《測(cè)量日志》上做詳細(xì)記錄。

第二十二條 施工測(cè)量方案審核制度

對(duì)于含有特殊、復(fù)雜空間結(jié)構(gòu)的單位（分部）工程在開工前，項(xiàng)目部測(cè)量組應(yīng)單獨(dú)編制專項(xiàng)施工測(cè)量（放樣）方案，向公司精測(cè)組上報(bào)，經(jīng)精測(cè)組審核、公司工程管理部審批后方可實(shí)施，方案中應(yīng)對(duì)工程概況、工程測(cè)量的各項(xiàng)措施、個(gè)別單項(xiàng)工程數(shù)據(jù)計(jì)算方法（如特大橋、隧道等）、工程測(cè)量的重點(diǎn)與難點(diǎn)以及計(jì)劃投入的測(cè)量?jī)x器設(shè)備型號(hào)、數(shù)量等做詳細(xì)說(shuō)明。第二十三條 施工測(cè)量(放樣)制度

1、施工測(cè)量（放樣）應(yīng)符合下列要求：

1．1、隧道進(jìn)洞關(guān)系、橋梁墩臺(tái)定位、站場(chǎng)控制網(wǎng)點(diǎn)測(cè)量及放樣關(guān)系確定等測(cè)量技術(shù)交底由測(cè)量組長(zhǎng)制定，報(bào)技術(shù)主管審核批準(zhǔn)，同時(shí)上報(bào)項(xiàng)目部備查；

1．2、多線及復(fù)雜線形結(jié)構(gòu)的隧道進(jìn)洞關(guān)系、橋梁墩臺(tái)定位、站場(chǎng)控制網(wǎng)點(diǎn)等測(cè)量放樣確定技術(shù)交底應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目部總工程師審核批準(zhǔn)；

2、測(cè)量組對(duì)計(jì)算放樣引用的資料、放樣出的結(jié)果有疑問時(shí)，應(yīng)重新復(fù)核并報(bào)項(xiàng)目部總工程師，重新組織審核。

3、測(cè)量放樣必須按正式的設(shè)計(jì)圖紙、文件、修改通知進(jìn)行，測(cè)量組必須專人到現(xiàn)場(chǎng)對(duì)領(lǐng)工員、工班進(jìn)行測(cè)量紅線及書面資料交樁，并相互簽字確認(rèn)。

4、測(cè)量放樣之前要收集相關(guān)資料，制定放樣方案，準(zhǔn)備放樣數(shù)據(jù)，填寫放樣手簿。放樣之后，應(yīng)向相關(guān)部門及時(shí)提供施工測(cè)量放樣成果的書面資料。

第二十四條 測(cè)量資料管理和樁橛保護(hù)制度

1．原始測(cè)量資料管理

外業(yè)測(cè)量必須填寫《測(cè)量日志》?！稖y(cè)量日志》必須記注清晰，無(wú)涂改。各種草圖，示意圖清楚準(zhǔn)確，項(xiàng)目齊全，簽署完善。

一切原始測(cè)量記錄和記事項(xiàng)目，必須在現(xiàn)場(chǎng)用2H~4H鉛筆記注，根據(jù)測(cè)量規(guī)范的要求進(jìn)行測(cè)量和記錄，不得事后憑回憶補(bǔ)記。測(cè)量數(shù)據(jù)記錄前，記錄員應(yīng)將觀測(cè)員讀出的數(shù)據(jù)“回讀”，以資核實(shí)。

測(cè)量記錄宜使用固定頁(yè)碼的專用手薄或國(guó)家測(cè)繪出版社出版的各種測(cè)量手薄記錄，并要填列頁(yè)碼，注明觀測(cè)者、記錄者、天氣、使用的儀器名稱、編號(hào)、觀測(cè)日期、觀測(cè)時(shí)間等。因超限劃去的觀測(cè)記錄應(yīng)注明原因，不得涂改和撕毀。

測(cè)量工作完成后，原始測(cè)量資料應(yīng)收集齊全，并按測(cè)量項(xiàng)目分類，由完成測(cè)量工作的單位指定專人負(fù)責(zé)保管。

2．內(nèi)業(yè)資料管理

測(cè)量的內(nèi)業(yè)資料，必須收集齊全，及時(shí)整理，并按用途、工程項(xiàng)目分類登記，由完成測(cè)量工作的單位指定專人保管。

3．測(cè)量標(biāo)志保護(hù)

永久性或重要控制測(cè)量標(biāo)志，應(yīng)盡量埋設(shè)在施工干擾范圍之外，不易被破壞的基巖或穩(wěn)定地層上。

各種測(cè)量標(biāo)志，是測(cè)量成果的具體表現(xiàn)，各單位應(yīng)經(jīng)常對(duì)職工進(jìn)行宣傳教育。每個(gè)職工都應(yīng)有保護(hù)測(cè)量標(biāo)志的意識(shí)。

施工中必須遷移或破壞本單位設(shè)立的測(cè)量標(biāo)志，事先必須征得本單位測(cè)量人員同意，經(jīng)過(guò)妥善處理后方可進(jìn)行。

凡發(fā)現(xiàn)有人為損毀各種測(cè)量標(biāo)志的，應(yīng)進(jìn)行規(guī)勸、阻止或報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)行處理。

第二十五條 總結(jié)和報(bào)告制度

1．總結(jié)制度

各級(jí)測(cè)量機(jī)構(gòu)，工作進(jìn)行一個(gè)階段或完成重點(diǎn)、難點(diǎn)測(cè)量項(xiàng)目后，都應(yīng)及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，對(duì)工作中的技術(shù)創(chuàng)新，技術(shù)特點(diǎn)，組織、操作的經(jīng)驗(yàn)等寫出總結(jié)報(bào)告。對(duì)工程測(cè)量事故，應(yīng)寫出專題報(bào)告。

各種測(cè)量總結(jié)應(yīng)視為測(cè)量資料，由專人負(fù)責(zé)保管，必要時(shí)可向上一級(jí)測(cè)量主管部門呈報(bào)。

2．報(bào)告制度

任何時(shí)間，任何地點(diǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)測(cè)量錯(cuò)誤，如果現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量人員可以糾正，則必須等糾正以后再行施工；如果現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量人員無(wú)法立即糾正，必須先報(bào)告工地施工負(fù)責(zé)人暫停錯(cuò)誤部位施工，然后立即報(bào)告本級(jí)和上級(jí)技術(shù)和施工負(fù)責(zé)人，研究解決的辦法和措施。

第五章 成果處理和使用

第二十六條 嚴(yán)格測(cè)量資料成果的書面交接制度。測(cè)量資料成果書面交接應(yīng)由項(xiàng)目總工程師組織，項(xiàng)目工程管理部具體與復(fù)測(cè)單位（如測(cè)繪院、子分公司精測(cè)隊(duì)等）辦理復(fù)測(cè)成果書面確認(rèn)手續(xù)，并辦理使用交接。復(fù)測(cè)單位對(duì)復(fù)測(cè)成果的正確性負(fù)責(zé)。

第二十七條

測(cè)量單位復(fù)測(cè)結(jié)束后向項(xiàng)目提供當(dāng)次復(fù)測(cè)成果，正式成果應(yīng)在十日內(nèi)編制完成并提交，正式成果須加蓋測(cè)量機(jī)構(gòu)印章。

第二十八條 測(cè)量復(fù)核測(cè)量成果中應(yīng)明確復(fù)核測(cè)量系統(tǒng)與設(shè)計(jì)線路或施工結(jié)構(gòu)物軸線間的坐標(biāo)幾何關(guān)系，必要時(shí)輔以關(guān)系示意圖標(biāo)識(shí)。測(cè)量成果計(jì)算前，必須對(duì)與施工測(cè)量相關(guān)施工圖紙進(jìn)行全面復(fù)核，確認(rèn)測(cè)量計(jì)算所采用的設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)正確無(wú)誤，當(dāng)發(fā)現(xiàn)圖紙數(shù)據(jù)與復(fù)核結(jié)果不符合時(shí)應(yīng)及時(shí)與設(shè)計(jì)單位聯(lián)系解決，以防止設(shè)計(jì)圖紙中設(shè)計(jì)施工數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致計(jì)算成果發(fā)生錯(cuò)誤。嚴(yán)禁使用未經(jīng)設(shè)計(jì)部門認(rèn)可的非正式圖紙中的數(shù)據(jù)作為測(cè)量成果計(jì)算的依據(jù)。

第二十九條 控制測(cè)量成果中要有精度評(píng)定和可靠性分析資料。最終控制效果的估計(jì)精度應(yīng)優(yōu)于設(shè)計(jì)要求。如果控制網(wǎng)是GPS三角網(wǎng)，控制測(cè)量成果中應(yīng)該詳細(xì)注明所用參考橢球及橢球的詳細(xì)參數(shù)信息，包括本地區(qū)的中央子午線經(jīng)度、橢球半徑、扁率等等，并注明本工程所使用的坐標(biāo)系統(tǒng)、高程系統(tǒng)（包括大地水準(zhǔn)面的相關(guān)信息）。第三十條 測(cè)量成果應(yīng)做到兩人獨(dú)立核算。成果書編制完以后，首先應(yīng)由編制者自檢，然后與計(jì)算復(fù)核者完成最終成果書的復(fù)核校對(duì)工作并簽字確認(rèn)。

第三十一條 測(cè)量成果編制完成后須經(jīng)同級(jí)總工程師或技術(shù)負(fù)責(zé)人審核，對(duì)不符合質(zhì)量管理要求的測(cè)量成果應(yīng)重新編制，必要時(shí)連同外業(yè)一起返工，經(jīng)審核符合施工測(cè)量質(zhì)量管理要求的測(cè)量成果方可用于施工放樣。第三十二條 測(cè)量成果交付使用前應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)技術(shù)交底，測(cè)量樁點(diǎn)應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)逐個(gè)交接，交接清楚后應(yīng)簽署交接記錄。當(dāng)工程項(xiàng)目有與其他單位相鄰的施工交界段時(shí)，為確保施工交界段的正確銜接，應(yīng)與相鄰施工單位簽認(rèn)交界施工段的測(cè)量共用樁，共用樁必須穩(wěn)定且能長(zhǎng)期保存。交界處平面共用樁至少應(yīng)為兩個(gè)，水準(zhǔn)點(diǎn)共用樁一個(gè)。

第三十三條 測(cè)量成果必須歸檔保存。各級(jí)測(cè)量機(jī)構(gòu)均應(yīng)建立測(cè)量成果臺(tái)帳。

第六章 儀器設(shè)備管理

第三十四條 各子分公司工程管理部（精測(cè)隊(duì)）、項(xiàng)目部均應(yīng)建立測(cè)繪儀器設(shè)備臺(tái)帳，項(xiàng)目部測(cè)量組應(yīng)定期強(qiáng)制檢校設(shè)備、標(biāo)定臺(tái)帳，并隨時(shí)更新。第三十五條 用于測(cè)量生產(chǎn)的儀器設(shè)備必須按計(jì)量法規(guī)的要求進(jìn)行定期強(qiáng)制送檢，交具有計(jì)量檢測(cè)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面的檢定，檢定合格后在其檢定有效期內(nèi)使用，其檢定證書原件由各送檢單位自行登記存檔。未經(jīng)檢定合格的儀器不得用于測(cè)量生產(chǎn)。用于工程項(xiàng)目的測(cè)量設(shè)備由使用單位建立臺(tái)帳，儀器的型號(hào)、精度指標(biāo)、使用狀態(tài)、檢校情況應(yīng)作好記錄，確保測(cè)量?jī)x器處于受控狀態(tài)。

第三十六條 對(duì)于要求在測(cè)前測(cè)后應(yīng)進(jìn)行檢校的儀器、量具，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行自檢，并做好檢驗(yàn)記錄。

第三十七條 各子（分）公司應(yīng)建立專門的儀器使用領(lǐng)用檢查制度，明確儀器使用安全。對(duì)于有保養(yǎng)要求的儀器設(shè)備要建立維護(hù)保養(yǎng)日志。第三十八條 各子（分）工程管理部（精測(cè)隊(duì)）根據(jù)項(xiàng)目工程情況在公司范圍內(nèi)進(jìn)行儀器調(diào)配，以滿足現(xiàn)場(chǎng)需求。當(dāng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)儀器調(diào)配時(shí)，按照集團(tuán)公司設(shè)備相關(guān)辦法進(jìn)行采購(gòu)。第三十九條 儀器的日常管理

1．所有測(cè)量?jī)x器均屬公司固定資產(chǎn)，使用單位的主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)有保證儀器在該單位安全無(wú)損，并責(zé)成操作人員正確使用，妥善保管的職責(zé)。

2．測(cè)量?jī)x器原則上不得借給公司以外（不含集團(tuán)公司內(nèi)臨時(shí)借用）的單位使用。由于工作上的關(guān)系必須外借，需經(jīng)項(xiàng)目總工程師同意后，在不影響自身工作的前提下借出，且必須有司儀人員隨同。

3．測(cè)量人員應(yīng)正確操作儀器，并經(jīng)常對(duì)儀器作常規(guī)保養(yǎng)，檢查儀器箱包是否牢實(shí)、防潮防腐劑是否失效等。

4．公司精測(cè)隊(duì)將不定期地檢查各單位的儀器使用情況，并對(duì)儀器使用管理工作好的單位和個(gè)人給予通報(bào)表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

第七章 測(cè)量事故的責(zé)任界定

第四十條 凡測(cè)量成果不合格，精度不符規(guī)范要求而造成平面導(dǎo)線控制點(diǎn)坐標(biāo)、水準(zhǔn)基點(diǎn)高程錯(cuò)誤，測(cè)量方法錯(cuò)誤，因使用已壞、超檢定期使用的測(cè)量?jī)x器、錯(cuò)誤的起算數(shù)據(jù)、對(duì)錯(cuò)點(diǎn)、用錯(cuò)尺、讀錯(cuò)數(shù)而造成建筑物平面位置、幾何尺寸、標(biāo)高錯(cuò)誤，無(wú)論返工與否都屬測(cè)量事故。第四十一條 測(cè)量事故的責(zé)任界定按以下進(jìn)行：

1、由精測(cè)隊(duì)組織的新建工程項(xiàng)目開工復(fù)測(cè)、橋隧控制網(wǎng)布設(shè)、洞內(nèi)導(dǎo)線控制測(cè)量而造成平面導(dǎo)線控制點(diǎn)坐標(biāo)、水準(zhǔn)基點(diǎn)高程錯(cuò)誤等測(cè)量事故的，由精測(cè)隊(duì)負(fù)責(zé)；

2、因使用未經(jīng)閉合、復(fù)核的測(cè)量成果或測(cè)量方法錯(cuò)誤而造成測(cè)量事故的由項(xiàng)目測(cè)量主管負(fù)責(zé)；

3、因使用已壞的測(cè)量?jī)x器、對(duì)錯(cuò)點(diǎn)、用錯(cuò)尺、讀錯(cuò)數(shù)而造成測(cè)量事故的，項(xiàng)目測(cè)量主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，操作人員負(fù)主要責(zé)任；

4、在施工測(cè)量過(guò)程中，對(duì)測(cè)量成果不予復(fù)核、拒絕簽字認(rèn)可、對(duì)施工圖、定型圖、專用圖因測(cè)量需要的起算數(shù)據(jù)不予校核或復(fù)核錯(cuò)誤而造成測(cè)量事故的，項(xiàng)目總工負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，單位工程技術(shù)主管負(fù)主要責(zé)任，測(cè)工負(fù)一般責(zé)任。

第四十二條 第八章

附

則

本辦法由集團(tuán)公司工程管理部負(fù)責(zé)解釋。