第一篇：外資銀行并表監(jiān)管管理辦法

外資銀行并表監(jiān)管管理辦法

第一章 總 則

第一條

為貫徹《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國外資金融機構管理條例》等法律法規(guī)，規(guī)范并表監(jiān)管工作，有效實施風險監(jiān)管，特制定本辦法。

第二條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）負責指導外資銀行并表監(jiān)管工作。

第三條 銀監(jiān)會對設立營業(yè)性分支機構或附屬機構的獨資、合資銀行，以及在華設立兩家以上（含兩家）營業(yè)性分支機構的外國銀行實行并表監(jiān)管。

通過并表方式，銀監(jiān)會全面監(jiān)管在華注冊外資法人機構的全球經(jīng)營和風險狀況；監(jiān)管外國銀行在華總體經(jīng)營和風險狀況，并關注該機構全球經(jīng)營風險和市場表現(xiàn)。

第四條 以下所稱主報告行是指獨資、合資銀行的總行，以及經(jīng)外國銀行總行或授權的地區(qū)管理部指定、向銀監(jiān)會派出機構備案的合并財務報表和綜合信息上報機構。并表監(jiān)管局是指外資銀行主報告行所在地銀監(jiān)會派出機構；屬地監(jiān)管局是指外資銀行其他營業(yè)性分支機構所在地銀監(jiān)會派出機構。

第五條 本辦法所稱年度是指1月1日至12月31日的公歷年度，會計年度是指各國法定的會計年度。

第二章 主報告行的確定及其職責

第六條 符合本辦法第三條規(guī)定的并表監(jiān)管條件的外資銀行應確定主報告行。第七條 由于機構增設或并購符合并表監(jiān)管條件的外資法人機構，應在條件成立后一個月內向總行所在地銀監(jiān)會派出機構備案。由于機構增設符合并表監(jiān)管條件的外國銀行，其總行或授權的地區(qū)管理部應在獲銀監(jiān)會正式批準后一個月內指定主報告行，由該主報告行向所在地銀監(jiān)會派出機構備案，并抄報相關屬地監(jiān)管局。

第八條 需要更改主報告行的外國銀行，其總行或授權的地區(qū)管理部應在會計年度結束前一個月變更主報告行，由原主報告行和新指定主報告行將變更情況分別向所在地銀監(jiān)會派出機構備案，并抄報相關屬地監(jiān)管局。

新擬定的主報告行自下一會計年度起承擔主報告行的職責。

第九條 主報告行應視情況配備專職或兼職的中國區(qū)合規(guī)經(jīng)理。合規(guī)經(jīng)理的任職資格審核適用于《中華人民共和國外資金融機構管理條例實施細則》規(guī)定的外資金融機構高級管理人員備案制。

第十條 主報告行是外資銀行合并財務報表和綜合信息匯總機構，履行以下職責：

（一）主報告行應根據(jù)監(jiān)管要求向并表監(jiān)管局報送或備案監(jiān)管報表、重大事項說明、報告和其他監(jiān)管資料。主報告行應對報送和備案內容的真實性、準確性和及時性負責。

主報告行還負責向并表監(jiān)管局統(tǒng)一提交涉及多家境內分行的業(yè)務申請，并抄報相關屬地監(jiān)管局。

（二）主報告行可代表所屬外資銀行參加銀監(jiān)會召開的工作或研討會議，并以該外資銀行的名義提出意見和建議。參加會議的主報告行應及時將會議情況向母行（總行）或地區(qū)管理部報告，并及時通報境內其他營業(yè)性分支機構。

外資銀行對中國相關監(jiān)管法規(guī)的意見和建議應由主報告行匯總后統(tǒng)一向并表監(jiān)管局提出。獲得反饋意見后，主報告行應及時傳達給境內其他營業(yè)性分支機構。

（三）主報告行應按照監(jiān)管要求報告母行（總行）和母國（地區(qū)）經(jīng)濟金融方面的相關信息。

（四）主報告行負責外資銀行境內營業(yè)性分支機構的信息披露工作。

（五）執(zhí)行監(jiān)管當局的其他要求。

主報告行在報送書面材料的同時應附電子文檔。

第十一條 主報告行的法定負責人對主報告行承擔的并表工作職責負責。

第三章 非現(xiàn)場監(jiān)管

第十二條 銀監(jiān)會負責指導和監(jiān)督派出機構對外資銀行的非現(xiàn)場并表監(jiān)管工作。

第十三條 并表監(jiān)管局應監(jiān)督主報告行按季上報境內機構合并財務報表。其中，獨資、合資銀行境外分支機構和附屬機構的財務報表和集團合并財務報表按年度上報書面材料。

第十四條 并表監(jiān)管局應監(jiān)督主報告行及時備案下列事項：

（一）已公布的年報和境內營業(yè)性分支機構會計年度信息披露。

（二）外部評級機構評級。

（三）母行（總行）對外發(fā)布的重要新聞稿。

（四）涉嫌被調查事件的說明文件。

（五）母國（地區(qū)）監(jiān)管當局評價和重大監(jiān)管措施。

（六）母國（地區(qū)）金融、經(jīng)濟政策的重大調整說明。

（七）《中華人民共和國外資金融機構管理條例實施細則》規(guī)定的其他相關材料。

第十五條 并表監(jiān)管局應要求主報告行每半年度提交一份《外資銀行經(jīng)營情況匯總報告》，包括基本信息（營業(yè)性機構數(shù)量、員工數(shù)、業(yè)務范圍變動等）、授信集中度說明、貸款損失準備金分析、大額資產(chǎn)劃轉情況、資金流出入分析、關聯(lián)交易情況、境外貸款/投資清單，以及營業(yè)性分支機構經(jīng)營動態(tài)等內容。報告還應就母行（總行）組織結構、業(yè)務策略、資本充足水平、財務狀況及市場信譽等變動情況做出說明。

第十六條 并表監(jiān)管局負責按季監(jiān)測并表考核的合規(guī)監(jiān)管指標，并對風險監(jiān)管指標走勢和總體經(jīng)營表現(xiàn)進行分析。第十七條 并表監(jiān)管局應收集外資銀行業(yè)務管理制度，并與主報告行或地區(qū)管理部高級管理人員就外資銀行區(qū)域管理模式、管理信息系統(tǒng)、風險及授權管理、合規(guī)管理、信貸管理和財務管理等風險管理內容進行溝通。

第十八條 并表監(jiān)管局應依據(jù)相關規(guī)定向銀監(jiān)會上報下列事項：

（一）外資銀行備案的重大事項和各項管理制度。

（二）并表數(shù)據(jù)上報錯誤情況。

（三）并表考核指標違規(guī)及異常變動情況。

（四）并表監(jiān)管意見。

第十九條 并表監(jiān)管局應在綜合分析各項監(jiān)管信息和現(xiàn)場檢查情況的基礎上，完成半年度和年度并表監(jiān)管報告。

第二十條 銀監(jiān)會負責與外資法人機構東道國（地區(qū)）監(jiān)管當局和外國銀行母國（地區(qū)）監(jiān)管當局就共同關心的監(jiān)管問題進行溝通，并在監(jiān)管信息交流方面展開合作。

第二十一條 銀監(jiān)會負責促進系統(tǒng)內綜合監(jiān)管信息交流和共享，并向外界提供或披露外資銀行境內經(jīng)營情況。

第二十二條 銀監(jiān)會負責統(tǒng)一并表監(jiān)管工作的程序和要求。

第四章 現(xiàn)場檢查

第二十三條 銀監(jiān)會負責組織、指導和協(xié)調外資銀行并表現(xiàn)場檢查。第二十四條 并表現(xiàn)場檢查的組織方式分為兩種：

（一）委托并表監(jiān)管局和屬地監(jiān)管局派出檢查組，根據(jù)檢查計劃分別實施并表現(xiàn)場檢查。

（二）由銀監(jiān)會組織外資銀行監(jiān)管人員組成檢查組，對并表機構實施并表現(xiàn)場檢查。

第二十五條 銀監(jiān)會每年根據(jù)風險監(jiān)管情況和現(xiàn)場檢查周期確定外資銀行并表現(xiàn)場檢查計劃，并對檢查形式、檢查內容和檢查重點提出指導性要求。

第二十六條 銀監(jiān)會將根據(jù)實際情況調整并表現(xiàn)場檢查內容，協(xié)調檢查項目時間和進度。檢查組在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)重大問題，也應及時報告銀監(jiān)會。第二十七條 在銀監(jiān)會組織的并表現(xiàn)場檢查中，銀監(jiān)會將統(tǒng)一制定檢查方案。檢查組應按照檢查手冊和檢查方案中的程序及要求實施現(xiàn)場檢查，并在規(guī)定的時間內完成檢查任務。

結束現(xiàn)場部分的作業(yè)后，檢查組應完成《檢查事實與評價》和相應的CAMELs/ROCA評級，并就所涉及的事實與被檢查機構高級管理人員進行最后確認。檢查結束后，檢查組應將《檢查事實與評價》、CAMELs/ROCA評級結果和檢查檔案移交給所在地銀監(jiān)會派出機構。

全部檢查計劃完成后，檢查組應匯總并表現(xiàn)場檢查報告，連同單家機構的《檢查事實與評價》和評級情況一并上報銀監(jiān)會。

第二十八條 并表現(xiàn)場檢查的監(jiān)管意見由銀監(jiān)會統(tǒng)一協(xié)調。銀監(jiān)會將根據(jù)《檢查事實與評價》做出建議，反饋給相應的銀監(jiān)會派出機構。

第二十九條 銀監(jiān)會派出機構負責并表現(xiàn)場檢查的跟進和處理。

銀監(jiān)會派出機構應根據(jù)《檢查事實與評價》和銀監(jiān)會建議，向所在地并表機構出具現(xiàn)場檢查意見書，要求其整改。對于違規(guī)行為，銀監(jiān)會派出機構也應根據(jù)有關規(guī)定依法處罰。

銀監(jiān)會派出機構應在并表現(xiàn)場檢查結束后3個月對整改措施執(zhí)行情況進行跟蹤，或對所在地并表機構實施后續(xù)現(xiàn)場檢查，并及時將整改情況上報銀監(jiān)會。

第三十條 銀監(jiān)會負責受理外國銀行母國（地區(qū)）監(jiān)管當局跨境現(xiàn)場檢查申請，并委托當?shù)劂y監(jiān)會派出機構與檢查組就被檢查機構的監(jiān)管情況進行交流。

會晤結束后，銀監(jiān)會派出機構應將掌握的情況及時上報銀監(jiān)會，并對檢查組提及的問題進行跟進。

第五章 外部審計和三方會談

第三十一條 符合并表監(jiān)管條件的外資銀行原則上應聘請同一會計師事務所，負責對其境內營業(yè)性分支機構和附屬機構進行審計和并表審計。

第三十二條 主報告行應在會計年度結束前一個月向并表監(jiān)管局備案本會計年度聘請的外部審計師和審計組，同時抄報相應的屬地監(jiān)管局。如更換會計師事務所，主報告行還應提交書面說明。銀監(jiān)會派出機構如對外資銀行聘請的外部審計師的審計質量持有負面意見，可以在收到備案書后14個工作日內建議外資銀行更換審計組或會計師事務所。第三十三條 外部審計師應在并表審計前，就審計要求與并表監(jiān)管局進行溝通。

第三十四條 主報告行應在會計年度結束后五個月內將《并表審計報告》和《并表管理建議書》報并表監(jiān)管局。

第三十五條 屬地監(jiān)管局應在收到《外部審計報告》和《管理建議書》后30個工作日內，向并表監(jiān)管局反饋對外部審計質量的評價意見。

并表監(jiān)管局負責結合各屬地監(jiān)管局反饋意見、《并表審計報告》和《并表管理建議書》中反映的問題，對外部審計質量作出綜合評價。

第三十六條 并表監(jiān)管局負責根據(jù)外資銀行綜合監(jiān)管情況，提出并表三方會談計劃。

并表三方會談由銀監(jiān)會組織，參加方為銀監(jiān)會、并表監(jiān)管局、屬地監(jiān)管局、外部審計師和主報告行。會談結束后，并表監(jiān)管局應完成并表三方會議紀要，并監(jiān)督主報告行及時反饋整改意見的落實情況。

第六章 附則

第三十七條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。

第三十八條 有關并表監(jiān)管意見將作為審查外資銀行機構增設和業(yè)務準入等申請的依據(jù)。

第三十九條 本辦法自2004年4月1日起執(zhí)行。其他有關外資銀行并表監(jiān)管規(guī)定與本辦法抵觸的，同時失效。

第二篇：淺論我國對外資銀行的監(jiān)管（精選）

淺論我國對外資銀行的監(jiān)管

摘要：隨著第一家外資銀行的進入，揭開了外資銀行進入中國金融市場的序幕。隨著我國金融市場的不斷完善，更多的外資銀行來華注資。面對著新的市場環(huán)境，我國對于外資銀行的開放循序漸進。同時，外資銀行的進入也給我國金融市場帶來許多的挑戰(zhàn)，我國對外資銀行的監(jiān)管也存在許多不足。

關鍵詞：外資銀行 中國金融市場 挑戰(zhàn) 監(jiān)管

目錄：

緒論…………………………………………………………………………………………1

一〃外資銀行的引進的背景………………………………………………………………………1.二〃外資銀行在我國的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢…………………………………………………2

（一）〃我國對外資銀行開放的四個階段…………………………………………………2

（二）〃全面開放條件下我國外資銀行的現(xiàn)狀…………………………………………….3.三〃我國對外資銀行的監(jiān)管歷程……………………………………………………………

（一）〃我國對外資銀行監(jiān)管的兩個階段…………………………………………………..（二）〃我國外資銀行監(jiān)管現(xiàn)狀…………………………………………………………… 四〃全面開放條件下我國外資銀行監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)及對策………………………………

（一）〃全面開放條件下我國外資銀行監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)…………………………………..（二）〃完善我國外資銀行監(jiān)管的對策…………………………………………………… 緒論.1979年，隨著第一家外資銀行——日本進出口銀行在北京設立代表處，外資銀行進入中國金融市場的序幕被拉開。伴隨著中國入世后，金融市場的不斷發(fā)張，更多的外資銀行及其業(yè)務將通過合法程序進入中國市場。與此同時，也將給中國金融市場帶來更多的挑戰(zhàn)。許多專家學者都指出，我國的外資銀行監(jiān)管體系不健全，缺乏相應的法律法規(guī)，監(jiān)管力度不夠等問題，本文主要分析了外資銀行在我國的進入與發(fā)展，我國外資銀行監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)，以及我國對外資銀行監(jiān)管的完善。

一、外資銀行的引進的背景

1978年以來的30年中，中國的金融體系已由“大一統(tǒng)”體制，發(fā)展成為由中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督委員會分業(yè)調控和監(jiān)管，以國有商業(yè)銀行為主體，其他商業(yè)銀行和信用合作社為輔，政策性金融與商業(yè)性金融分離，證券公司、保險公司等多種金融機構并存，分業(yè)經(jīng)營，功能互補，協(xié)調發(fā)展的金融體系。金融改革也取得了世人矚目的成就。

（1）、建立了中央銀行體制，成立了中國證券監(jiān)督委員會和中國保險監(jiān)督委員會，金融監(jiān)管和宏觀調控手段日趨完善。

從1983年開始，中國計劃經(jīng)濟時代的“大一統(tǒng)”金融制度正式結束。中國人民銀行專司中國的中央銀行職能，三大貨幣政策工具逐步取代了傳統(tǒng)的信貸計劃和現(xiàn)金管理的金融調控手段。三大貨幣政策工具局部取代了傳統(tǒng)的信貸計劃和現(xiàn)金管理的金融調控手段。人民銀行的體制也隨著中國金融改革開放的需要而不斷調整，如1998年中國人民銀行打破行政區(qū)域設置，在全國范圍內成立了9家跨省市一級行政區(qū)域的分行。根據(jù)中央“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)

監(jiān)管”的原則，1998年中國人民銀行將證券機構的監(jiān)管職能轉交給中國證監(jiān)會，進一步加強、規(guī)范對中國證券市場的監(jiān)管，1998年11月18日中國保險監(jiān)督管理委員會成立，統(tǒng)一了中國保險市場的監(jiān)督與管理。至此，中國的分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管的體系正式成立。

（2）、形成了以商業(yè)銀行為主體，證券公司、保險公司、等多鐘金融機構并存的金融體系。

中國人民銀行形式央行職能以后，隨著中國工商銀行的成立，中國農業(yè)銀行和中國建設銀行先后獨立出來，工、農、中、建由傳統(tǒng)的專業(yè)銀行轉變?yōu)閲歇氋Y商業(yè)銀行。此外，交通銀行、光大銀行、招商銀行、中信實業(yè)銀行、華夏銀行、民生銀行等全國性商業(yè)銀行成立，福建興業(yè)銀行、煙臺住房銀行等區(qū)域性銀行也紛紛成立。隨著國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行的成立，實現(xiàn)了政策性金融業(yè)務與商業(yè)性金融業(yè)務的分離。截至1998年底，除中國人民銀行外，中國共有3家政策性銀行，4家國有獨資商業(yè)銀行，10家股份制商業(yè)銀行，88家城市商業(yè)銀行，2家住房儲蓄銀行，3240家誠實信用合作社，42508家農村信用合作社。

1999年為了減輕國有獨資商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的負擔，中國先后成立了4家金融資產(chǎn)管理公司：中國信達資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國長城資產(chǎn)管理公司。

（3）、金融市場發(fā)展迅速

1985年銀行間同業(yè)拆借市場建立，1990年12月上海證券交易市場開業(yè)，1991年7月，深圳也建立了證券交易市場。到1998年底，全國有825家公司上市，總發(fā)行股本235.36億元。到1999年7月底，上市公司已達900家，股市開戶數(shù)達到4000萬戶。此外，投資基金市場也得到了較快發(fā)展。

（4）、外匯體制改革成績顯著

1994年實現(xiàn)了人民幣匯率并軌，形成了以市場供求為基礎的有管理的浮動匯率體制，總而言之，已初步建成了外匯市場。人民幣匯率穩(wěn)定，外匯儲備大幅增加，1999年底達到1490億美元。外商投資企業(yè)也納入了結售匯體系，人民幣已實現(xiàn)了經(jīng)常項目的自由兌換。

（5）、金融法律體系正在健全

1995年以來，中國相繼頒布了《中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國擔保法》等。

二、外資銀行在我國的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢

（一）、我國對外資銀行開放的四個階段

第一個階段（1979-1990）:我國經(jīng)濟特區(qū)首先對外資銀行開放。1979年2月，日本進出口銀行率先在北京設立代表處，拉開了中國金融業(yè)對外開放的序幕。1981年7月，中國開始批準外國金融機構在經(jīng)濟特區(qū)設立營業(yè)性分支機構。1982年初，南洋商業(yè)銀行率先在深圳設立了中國建國以來的第一家外資銀行分行。隨后，各國金融機構紛至沓來。到1990年底，在深圳、廈門、珠海、汕頭、?？诮?jīng)濟特區(qū)的營業(yè)性外資金融機構已達32家。

第二個階段（1990-1993）：沿海城市開始對外資銀行開放。1990年8月，經(jīng)國務院批準，允許外資金融機構在大連、天津、青島、南京、福州、寧波和廣州等7個沿海城市設立營業(yè)性外資金融機構。

第三個階段（1994-2001）：內陸城市開始對外資銀行開放。1994年8月，北京、沈陽等11個城市允許外資銀行設立營業(yè)性金融分支機構。此后，中國對外資銀行的開放從沿海擴大到了內地。1996年12月，中國人民銀行宣布允許符合條件的外資金融機構在上海浦東試點經(jīng)營人民幣業(yè)務。1999年1月，中國人民銀行取消了外資銀行機構在華設立分支機構的城市或地域限制，其業(yè)務范圍也不斷擴大。

第四個階段（2001-至今）：加入WTO標志著我國對外資銀行開放進入新階段。2001年12月11日，中國正式成為WTO成員，同時取消了外資銀行辦理外匯業(yè)務的客戶限制并允許其在上海、深圳、天津、大連經(jīng)營人民幣業(yè)務。從2003年1月起，在廣州、珠海、青島、南京、武漢的外資金融機構也被允許經(jīng)營人民幣業(yè)務。截止到2004年末，獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務的外資銀行已達到111家，人民幣資產(chǎn)總額已達到1083.21億元。按照中國的入世承諾，到2006年底，中國已經(jīng)徹底取消限制外資銀行經(jīng)營人民幣的地域和客戶限制，外資銀行在中國取得國民待遇身份。

中國年鑒編輯部.中國金融年鑒【M】.中國金融出版社，1990.中國金融年鑒編輯部.中國金融年鑒【M】。中國金融出版社2006

（二）、全面開放條件下我國外資銀行的現(xiàn)狀

截至2006年年底，21個國家和地區(qū)的72家外國銀行在中國23個城市設立了254家營業(yè)性機構，在華外資銀行總額達到871.85億美元，貸款余額為398.84億美元，存款總額為269.91億美元，均比入市前有所增長。

中國銀監(jiān)會不僅不斷的擴大外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務的客戶范圍和地域，還通過頒布相關的規(guī)章制度，在政策上促進外資銀行經(jīng)營業(yè)務的多元化。

《中國金融年鑒》1992年—2006年統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

三、我國對外資銀行的監(jiān)管歷程

（一）、我國對外資銀行監(jiān)管的兩個階段

第一階段：由中央銀行負責監(jiān)管。2003年4月以前，我國對外資銀行的監(jiān)管職能是由中國人民銀行負責實施。1983年9月17日，國務院發(fā)布了《關于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》，規(guī)定了中央銀行的職能，首次明確賦予人民銀行以金融稽核的職能。1984年1月1日，中國工商銀行成立，中國人民銀行將工商信貸業(yè)務和城鎮(zhèn)儲蓄業(yè)務移交給中國工商銀行，標志著我國二元化銀行體系結構基本確立。從此，中國人民銀行開始行使中央銀行職能，同時履行對銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)和信托業(yè)的綜合監(jiān)管。1986年，國務院頒布了《中國人民銀行管理暫行條例》，突出了中國人民銀行的監(jiān)管職能。到1991年，以中央銀行為核心的銀行業(yè)監(jiān)管體系基本形成。

第二階段：由銀監(jiān)會負責監(jiān)管。2003年3月10日，第十屆全國人大一次會議決定成立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，依法對銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托公司以及其他存款類機構進行監(jiān)管。銀監(jiān)會的成立標志著我國金融監(jiān)管的三駕馬車真正齊備，對增強銀行、證券、保險三大市場的競爭能力，更大范圍的防范金融風險起到了非常重要的作用。2003年4月28日，中國銀監(jiān)會正事掛牌成立，這標志著我國對外資銀行監(jiān)管的新階段。原來由中國人民銀行行使的外資銀行監(jiān)管權已改由銀監(jiān)會行使。至此，我國形成了銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會分工明確，相互協(xié)調的分業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管體制。金融監(jiān)管徹底與中央銀行的貨幣政策分離，成為相互獨立的、體系完整的金融業(yè)監(jiān)督機構。我國目前實行的分業(yè)監(jiān)管體制，面對外資銀行大多施行混業(yè)經(jīng)營，無形中增加了監(jiān)管的難度和成本。

（二）、我國外資銀行監(jiān)管現(xiàn)狀

銀監(jiān)會成立以后，形成了銀行、證券、保險分業(yè)監(jiān)管的金融體系，這一方面反映了監(jiān)管當局加強監(jiān)管制度建設和提高監(jiān)管效率的意圖，另一方面也預示著金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管的格局仍將繼續(xù)維持。銀監(jiān)會的成立為提升外資銀行監(jiān)管的專業(yè)性提供了保障。在我國，對外資銀行的監(jiān)管主要由國務院設立的銀監(jiān)會負責。從外資銀行的準入、經(jīng)營、退出各個環(huán)節(jié)加以監(jiān)管。2004年，中國銀監(jiān)會明確提出了4個監(jiān)管理念：管法人，管風險，管內控和提高透明度，并且出臺了《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》、《股份制商業(yè)銀行風險評級體系》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，進一步提高風險監(jiān)管能力。2006年底，為了進一步適應我國金融業(yè)全面開放的新情況，銀監(jiān)會還出臺了《中華人民共和國外資銀行管理條例》、《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》等針對外資銀行的法律法規(guī)，對外資銀行的市場準入、運營、退出方面都提出了新的要求。銀監(jiān)會的成立促進了央行的獨立決策和銀行業(yè)監(jiān)管的進一步專業(yè)化，大大提高貨幣決策和銀行監(jiān)管的透明度。隨著銀監(jiān)會的成立，我國逐步完善對外資銀行的監(jiān)管，強化一風險監(jiān)管為核心，堅持審慎性、持續(xù)性監(jiān)管，建立了外資法人機構評價體系和外國銀行分行及其母行支持度的評價體系，進一步完善了風險監(jiān)管手段。

中國銀行監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站

四、全面開放條件下我國的外資銀行監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)及對

策

（一）、全面開放條件下我國外資銀行監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)

(1)、多頭監(jiān)管體系難以適應全面開放需要

當前金融各業(yè)間的相互融合已成為一種世界性潮流，跨國銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)生了很大的變化。比如，從以國內業(yè)務為主轉為向全球化和區(qū)域化發(fā)展，從服務于設立分支機構的銷售網(wǎng)絡向運用多元化和電子化的傳遞渠道轉變等。但是分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管的政策對銀行開展多元化經(jīng)營有著諸多的限制，銀行、信托、證券、保險之間的業(yè)務的趨同性和可替代性削弱了分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的基礎。

（2）、外資銀行監(jiān)管的法規(guī)和制度不完善

（3）、外資銀行市場準入及市場退出監(jiān)管薄弱

（4）、外資銀行的審慎監(jiān)管不足

（5）、缺乏國際之間的合作及監(jiān)管人才

（二）、完善我國外資銀行監(jiān)管的對策

（1）、完善我國金融監(jiān)管體系

（2）、完善我國外資銀行監(jiān)管的法律法規(guī)

（3）、加強外資銀行市場準入級市場退出監(jiān)管

（4）、加強對外資銀行的審慎監(jiān)管

（5）、加強國際間合作，提高監(jiān)管人員素質

第三篇：外資銀行風險監(jiān)管國際經(jīng)驗論文

摘要： 隨著金融全球化的不斷深化，各國普遍開始注重對風險的防范與管理，風險監(jiān)管得到了重視并且迅速發(fā)展。與西方相比，我國銀行風險監(jiān)管還處于較落后的水平。2006年起我國逐步全面開放外資銀行進入金融領域。這既是機遇又是挑戰(zhàn)，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個艱難而充滿希望的調整階段。加強對外資銀行的風險監(jiān)管研究成為必然需要。文章通過介紹西方發(fā)達國家進行風險監(jiān)管的一些實際操作方法和技術，總結在外資銀行風險監(jiān)管方面的先進經(jīng)驗。并結合我國金融業(yè)全面對外開放的新時期背景，得到了一些具有啟發(fā)性的結論。

關鍵詞： 外資銀行 風險監(jiān)管 巴塞爾協(xié)議

金融全球化不可避免地會對銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生重大影響。銀行業(yè)務的跨國化增強了經(jīng)營風險，也增大了監(jiān)管的需要。2006年12月11日起，我國全面開放銀行業(yè)，按照入世承諾，對外資銀行實行國民待遇。這既是機遇又是挑戰(zhàn)，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個艱難而充滿希望的調整階段。但我國的風險監(jiān)管體制與風險監(jiān)管發(fā)達的美、英、日、法等國相比，有待進一步完善。如何改善和加強對外資銀行的風險監(jiān)管，控制外資銀行帶來的金融風險，已經(jīng)成為擺在中國金融監(jiān)管機構面前需要解決的迫在眉睫的問題。

一、國際外資銀行信用風險監(jiān)管經(jīng)驗

西方發(fā)達國家普遍擁有比較健全發(fā)達的銀行業(yè)，由于政治、經(jīng)濟、文化等歷史淵源各不相同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監(jiān)管體制。通過研究美國、英國、這兩個主要的西方發(fā)達國家銀行業(yè)風險監(jiān)管的經(jīng)驗，對我國建立符合新開放時期的現(xiàn)代化銀行監(jiān)管制度是不無裨益的。

1、英國在外資銀行風險管理方面的先進經(jīng)驗

（1）比率風險監(jiān)管體系

1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權下制定出“比率和比例風險監(jiān)管體系”，所謂的比率風險監(jiān)管體系是風險測評、監(jiān)管措施、價值評估的綜合體系，它是由英國金融服務權力機構（Financial Services Authority，F(xiàn)SA）對銀行業(yè)務、風險紀錄、宏觀經(jīng)濟環(huán)境做出綜合性評估，以制定有效的監(jiān)管計劃和使用恰當?shù)谋O(jiān)管措施。

FSA參照COMELB指標和COM指標對銀行進行風險初步測評。COMELB指標包括資本、資產(chǎn)、市場風險、盈利、債務、業(yè)務六個方面；COM指標包括控制、組織、管理三個方面。風險測評的目的在于系統(tǒng)地識別銀行業(yè)務的固有風險，評估其風險控制的充足性和有效性，明確其組織結構與管理體制，初步建立對這些銀行的監(jiān)管體系。通過對銀行商業(yè)風險和控制風險的評估，將銀行分為四個等級（A、B、C、D），對 A、B等級的銀行只需要對其風險控制做出適當?shù)谋O(jiān)測，對C、D等級的銀行則需要采取監(jiān)管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監(jiān)管措施。如要求銀行提供全面的會計師報告、成立FSA的專家小組對銀行財政、信用領域進行檢查；向跨國銀行的母國監(jiān)管者收集相關信息、與銀行高級管理層進行審慎性會晤及特別性會議討論銀行未來發(fā)展計劃等。在下一次風險測評之前，F(xiàn)SA會對風險測評、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對其監(jiān)管階段工作的有效性做出評估和復查所有銀行是否仍然符合立法的最低標準。

（2）習慣法

在立法方面，盡管在歐共體各國的中央銀行中，英格蘭銀行的獨立性較差，但它卻在銀行監(jiān)督方面比之其他國家的中央銀行擁有更大的靈活性。在英國，法律常由“習慣法”替代，金融管理機構與信貸機構間的關系更多地使用“道義勸說”或“君子協(xié)定”原則來理順，而不是采取強制性的命令方式。70年代以來，英國已正式結束了銀行業(yè)的“自我管制”狀態(tài)，代之以用法律的形式對銀行實施管制，外國銀行機構也不例外?！?979年銀行法”生效后，管理走向正規(guī)化，但是對大型銀行的管理仍沿用傳統(tǒng)方法，很少采取強制性措施。目前英國管制外國銀行的法律依據(jù)主要有《1987年銀行法》、1971年《競爭和信用管制條例》等。

2、美國在外資銀行風險管理方面的先進經(jīng)驗

作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗的大國，美國在外資銀行風險管理體制上有其獨特之處。

（1）雙重評估體系

世界上大多數(shù)國家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內銀行適用同一種評估體系。而美國對其國內銀行適用的是國際通行的“駱駝評級體系（camel）”，即對銀行的資本充足率、資產(chǎn)質量、管理水平、盈利狀況和流動性五個方面進行評估。對外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和代理行不是獨立的法人，許多因素（如資本調控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“roca”等級評估制，即對外資銀行的風險管理、作業(yè)調控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質量四個方面進行評估，將重點放在風險評估、風險跟蹤、風險控制上。在美國通貨監(jiān)理署（OCC）現(xiàn)行的監(jiān)管體系中，駱駝評級和風險評級是兩個并行的體系，他們一起構成風險監(jiān)管的整體方法，二者之間有一些區(qū)別。camels是對歷史形成的存量也就是運行結果進行評價，風險監(jiān)管（評級）是對經(jīng)營過程的控制狀況進行分析、評價；前者出現(xiàn)的背景主要是針對信用風險，后者主要針對市場風險、操作風險等。

（2）var（value at risk）風險測定方法

1995年12月美國金融機構正式將jp摩根公司發(fā)明的var風險測定方法作為銀行風險測定和管理的工具使用。var是指在某一特定的時期內，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計算方法相比，var方法主要用以測定市場風險，風險監(jiān)管的實質是重視對過程控制的評價。（3）爭取實現(xiàn)統(tǒng)一立法

在立法方面，當前各國銀行目睹并經(jīng)歷了不斷加劇的銀行國際化分支運作，銀行界也在呼喚著實施統(tǒng)一的國際化資本法規(guī)，以維持一個健康的國際銀行操作環(huán)境。美國的立法機構已經(jīng)單邊制定了兩個法規(guī)，即1978年的《國際銀行法規(guī)》（IBA）和1991年的《外國銀行的強化監(jiān)控法規(guī)》?！秶H銀行法規(guī)》中對外資銀行的風險性監(jiān)管做出總體性規(guī)定。其目的在于讓大量的外國銀行受到類似于美國國內銀行的監(jiān)督與管理，并減少人為的不必要的銀行機構間的競爭。

二、巴塞爾協(xié)議體系給國際外資銀行風險監(jiān)管帶來的影響

1988年7月，巴塞爾委員會頒布的《關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》（即通常所說的“巴塞爾協(xié)議”），該協(xié)議設定了資本充足率。通過對資本充足率的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)管機關可以加強對商業(yè)銀行資本及風險資產(chǎn)的監(jiān)管，也對衍生工具市場的監(jiān)管有了量的標準。加上1997 年 9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》共同構成對外資銀行風險性監(jiān)管的基本規(guī)定。《有效銀行監(jiān)管的核心原則》指出監(jiān)管者應當制定和利用審慎性法規(guī)的要求來控制風險，其中包括資本充足率、信貸風險管理、市場風險管理、其他風險管理和內部控制監(jiān)管等。

2001年1月，巴塞爾委員會公布了資本協(xié)議的第二次征求意見稿，此次協(xié)議被稱為巴塞爾新資本協(xié)議。包括歐洲銀行界在內的國際銀行界對新資本協(xié)議表現(xiàn)出極大的關注。有關風險的范圍在協(xié)議中不斷擴充：從信用風險到市場風險，進而又涵蓋了操作風險、法律風險、流動性風險以及名譽風險等其他風險。這是監(jiān)管當局對日趨復雜的國際金融環(huán)境的必要應對，是走向全面而準確監(jiān)管的步伐。

作為國際銀行界的監(jiān)管準則，巴塞爾新資本協(xié)議針對風險管理提出的標準法和內部評級法為將來商業(yè)銀行進行風險監(jiān)管指明了方向。內部評級法比標準法更能敏感地反映信用風險，但同時也意味著商業(yè)銀行要在資產(chǎn)組合層面實現(xiàn)風險和收益的匹配，并相應地進行經(jīng)濟資本配置。歐洲大型商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行的信用風險管理將在新協(xié)議影響下面臨不同的選擇路徑。這種選擇也將對未來若干年內我國銀行風險管理機制的改革具有重要的借鑒意義。

概括而言，巴塞爾新資本協(xié)議的推出為國際銀行業(yè)的風險監(jiān)管提供了統(tǒng)一的框架標準，為銀行業(yè)風險有效監(jiān)管奠定了堅實的基礎。協(xié)議及其補充文件倡導的原則和方法對銀行業(yè)的監(jiān)管方向有著深遠的影響，規(guī)范了國際銀行業(yè)風險管理的發(fā)展，并成為國際銀行業(yè)風險監(jiān)管的指導藍本和實踐框架。

三、國際外資銀行風險監(jiān)管經(jīng)驗對我國的啟示

第一，完善我國的外資銀行準入制度，選擇資本雄厚，經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)狀況良好，熟悉國際金融市場，具有豐富管理經(jīng)驗、良好經(jīng)營能力和風險控制能力，具有先進的IT技術和國際網(wǎng)絡優(yōu)勢的外資銀行進入我國。高素質的外資銀行大都資金雄厚，有利于維護我國金融市場的穩(wěn)定，管理先進、控制經(jīng)營風險的能力強，能夠做到穩(wěn)健經(jīng)營。且資信較好，能遵守法規(guī)，注重公平競爭，重視自身市場形象。有利于我國金融市場健康有序的發(fā)展。

第二，充分考慮中外資銀行的差別。我國正處于轉軌時期市場化金融體系構建進程，國有銀行、政策性銀行、股份制銀行、地方銀行以及外資銀行等在資本結構、經(jīng)營狀況和風險管理能力各異。這就要求我們在相關風險監(jiān)管指標的制定和監(jiān)管某些選擇方面，要根據(jù)各個銀行所處的具體情況，提出針對性強、靈活度大的方案，進行分類監(jiān)管。同時，在逐步融入國際金融大環(huán)境的中國銀行業(yè)，面臨的風險也不再僅限于信用風險，而是要迎接市場風險、流動性風險、法律風險等來自各方的考驗。因此，在制定監(jiān)管指標時應具有預見性，充分考慮到現(xiàn)階段及今后一段時期內銀行可能面臨的各種信用風險、市場風險以及其他風險，為未來銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化留有足夠空間，不至于使監(jiān)管法規(guī)陷入被動的境地。

第三，加強科學的外資銀行風險評估體系化研究。外部監(jiān)管與銀行內部風險管理相結合，監(jiān)管者與被監(jiān)管者的關系由對抗型向協(xié)作型的轉變，是銀行監(jiān)管的趨勢。銀行內部風險模型的建立不僅是銀行自身經(jīng)營的必要，也是確保監(jiān)管有效實施的重要保障。除了可以參照國際上通行的“駱駝評級體系（camel）”外，考慮到目前在中國境內的外資銀行三種形式（外國獨資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行）中，占主導地位的是外國銀行分行，可以參照美國的做法，與國內銀行的“camel”評價體系相區(qū)分，采用“roca”等級評估制，將重點放在風險管理、作業(yè)調控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質量上，以加強風險控制。

第四，完善與健全對外資銀行的監(jiān)管法規(guī)。參考國際監(jiān)管經(jīng)驗可以看到先進的監(jiān)管體制離不開成熟的法規(guī)的配合。2002年以前我國對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否合規(guī)的事后檢查階段，缺乏以預防為主的風險性監(jiān)管。2002年2月1日新出臺的《中華人民共和國外資金融機構管理條例》初步確立了我國外資銀行風險監(jiān)管的指標體系，然而，與風險監(jiān)管發(fā)達的美、英、日等國相比，我國的風險監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進一步完善。我國在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低，在風險監(jiān)管方面并沒有出臺相關專門性規(guī)范。面對開放時期可能的外資銀行數(shù)量激增，我國應制定出風險監(jiān)管的總體政策和量化指標，設立專門的類似于英國FSA的監(jiān)管機構來執(zhí)行這些法規(guī)。

【參考文獻】

[1]王衛(wèi)東：現(xiàn)代銀行全面風險管理[M]，中國經(jīng)濟出版社，2001.[2]章彰：商業(yè)銀行信用風險管理——兼論巴塞爾新資本協(xié)議[M]，中國人民大學出版社，2002.[3]田應奎：現(xiàn)代金融有效監(jiān)管的國際比較[M]，中國言實出版社，2000.[4]姜學軍、劉麗巍、范南：金融對外開放與監(jiān)管問題研究[M]，中國時代經(jīng)濟出版社，2005.[5]Basel Committee of Banking Supervision，principles for the Management of Credit Risk，Basel September，2000．

第四篇：芻議我國對外資銀行的監(jiān)管

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芻議我國對外資銀行的監(jiān)管

改革開放以來，外資銀行在我國發(fā)展迅速。截到1994年底，已有來自33個國家和地區(qū)的跨國銀行在我國20個城市設立了393家代表處，來自14個國家和地區(qū)的跨國銀行在我國13個城市設立了118家業(yè)務機構。隨著外資銀行的不斷進入，強化對其監(jiān)管的重要性日益突出。本文擬就此提出一些看法。

一、加強我國對外資銀行監(jiān)管的必要性

10多年來的實踐證明，外資銀行的引入，對我國經(jīng)濟發(fā)展起到了巨大的推動作用，主要是：開辟了我國吸收和利用外資的新途徑，彌補了國內建設資金的不足；在一定程度上帶動了外商在我國的直接投資；為國內“三資”企業(yè)及進出口企業(yè)提供了較完善的涉外金融服務和國際市場信息服務；為國內金融機構學習國外先進管理經(jīng)驗、培育現(xiàn)代金融管理人才提供了有利條件；強化了我國金融業(yè)的競爭機制，促進了金融體制改革，等等。但是，由于外資銀行所涉足的是我國國民經(jīng)濟的核心行業(yè)——金融業(yè)，它們的任何舉動都可能對我國的整體經(jīng)濟運行產(chǎn)生影響；尤其是在我國當前金融體制改革尚未完善、金融業(yè)發(fā)展水平還相當落后、市場體系還很不健全的情況下，外資銀行的大量進入，難免會對我國的金融業(yè)發(fā)展帶來沖擊，增大貨幣政策、貸政策和外匯管理政策的制定、實施難度。因此，在目前形勢下，加強對外資銀行的監(jiān)管是非常必要的。

從現(xiàn)行制度來看，我國目前對外資銀行的管理主要體現(xiàn)在業(yè)務范圍的限制和進入程序的管理上。業(yè)務范圍的限制方面，主要是不允許外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務及吸收國內企業(yè)、個人的人民幣、外幣存款。進入程序的管理方面，一是要求外資銀行攜入資金必須達到一定標準；二是對一些國家和地區(qū)的銀行進入附加對等設行的條件；三是外資銀行一般只允許在沿海開放地區(qū)設立分支；四是申請在我國設立分支的外資銀行總行必須出具對該分支承擔稅務、債務責任的擔保書；等等。應該說，這些監(jiān)管措施對我國外資銀行的引進和發(fā)展曾經(jīng)起到了相當大的促進作用。但我們也應看到，隨著我國經(jīng)濟和金融開放的深入發(fā)展，現(xiàn)有對外資銀行的監(jiān)管措施已遠遠不能適應實際需要；特別是“復關”后我們將不得不逐步開放金融市場、修改和取消現(xiàn)行對外資銀行過于僵化和嚴厲的管制措施，向國際慣例靠攏，短期內必--------------------------精品

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將對國內金融業(yè)造成較大沖擊。從這一角度說，如何改善和加強我國對外資銀行的監(jiān)管，是關系我國金融業(yè)長遠發(fā)展的重大課題。

二、強化和完善對外資銀行監(jiān)管的幾點構想

1.逐步建立合規(guī)性檢查與風險性監(jiān)管相結合、以風險性監(jiān)管為主導的監(jiān)管體系

70年代以來，西方在金融業(yè)高速發(fā)展的同時，出現(xiàn)了一股金融管制自動化的潮流，隨之而來的是銀行業(yè)風險的增加。為此，各國金融監(jiān)管當局都加強了對銀行業(yè)的風險性監(jiān)管。比如日本將銀行業(yè)經(jīng)營所面臨的風險分類、分項、分點列入“檢查表”中，以此為標準對各金融機構進行檢查核對，這樣問題在剛出現(xiàn)苗頭時就能被及時發(fā)現(xiàn)并采取相應措施，從而使各金融機構始終都處于良好的運營狀態(tài)。而我國當前對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否符合法規(guī)的事后檢查階段，根本沒有以預防為主的風險性監(jiān)管。建議我國學習西方經(jīng)驗，逐步建立合規(guī)性檢查與風險性監(jiān)管相結合、以風險性監(jiān)管為主導的監(jiān)管體系，對外資銀行的業(yè)務活動進行全面檢查和評估，以減少其對我國金融業(yè)和國民經(jīng)濟發(fā)展所帶來的風險，保障我國外資銀行體系的正常運行。

2.建立日常報表分析、實地檢查、非實地檢查等多種監(jiān)管方式相結合的監(jiān)管制度

目前我國對外資銀行的監(jiān)管主要依賴日常報表分析，其他監(jiān)管方式很少采用。今后除了應落實專門人員對外資銀行進行日常報表分析以外，對報表分析中所發(fā)現(xiàn)的問題，還要根據(jù)實際需要及時進行有重點的實地檢查或非實地檢查。對一些規(guī)模較大的外資銀行還可由人民銀行總行或其分行派出常駐檢查組，加強監(jiān)督。

3.建立強有力的監(jiān)管機構

在西方發(fā)達國家，對外資銀行一般實行國民待遇，因而在監(jiān)管機構的設置上并不區(qū)分國內銀行與外資銀行。這一模式也應成為我國金融監(jiān)管機構發(fā)展的方向。但鑒于我國具體國情，--------------------------精品

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在今后相當一段時期內，我國對外資銀行與國內銀行仍需分開管理。對外資銀行的集中管理，可以現(xiàn)有的人民銀行“外資金融機構管理司”為基礎，合并外匯管理局和稽核司中從事外資金融機構監(jiān)管的人員，組建“涉外金融機構管理司”，作為我國負責外資銀行監(jiān)管及國內銀行跨國經(jīng)營等事宜的最高機構；對一些外資銀行較集中的城市，可在當?shù)厝嗣胥y行設立“涉外金融機構管理處”，對外資銀行進行監(jiān)管，并且這種監(jiān)管應歸人民銀行總行直接領導，不受地方政府的干預，以樹立監(jiān)管工作的權威性。

4.完善外資銀行監(jiān)管的法規(guī)體系

雖然我國目前已頒布了幾個對外資金融機構的管理條例，但完善的外資金融機構監(jiān)管法規(guī)體系遠未建立，在此情況下要防止外資銀行在我國的不正當行為是很困難的。必須加強立法，盡快完善我國對外資金融機構監(jiān)管的法規(guī)體系，才能使我們對外資銀行的監(jiān)管制度化、規(guī)范化，從而保證外資銀行的健康發(fā)展和我國的正當權益不受侵害。

5.建立外資銀行作用評級制度

主要從以下幾方面來對我國的外資銀行進行信用評級：（1）在華業(yè)績。用以評價外資銀行對我國的貢獻。（2）遵守我國法規(guī)情況的記錄。用以評價其經(jīng)營的守法程度和相關風險。（3）經(jīng)營素質。用以評價外資銀行的經(jīng)營管理水平、內部管理質量和盈利能力。在實際操作中，將上述幾方面內容細分為多個具體指標，并規(guī)定相應權重和評分標準，由人民銀行或專門的資信評估機構每年定期對各外資銀行進行評分，根據(jù)得分高低將外資銀行分成不同的信用等級，并在全國性新聞媒介上公布，以充分調動外資銀行抵御風險、提高經(jīng)營管理水平的自覺性。這樣不僅有利于我國外資銀行體系的安全運轉，而且也可減輕監(jiān)管機構的工作量，在一定程度上緩解當前外資銀行監(jiān)管力量不足的矛盾。

6.建立定期外部審計制度

在金融監(jiān)管體系較完善的國家或地區(qū)（如英國、香港），一般都要求外資銀行聘用外部--------------------------精品

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審計師并定期公開其主要財務報告。借鑒這一做法，我國也應規(guī)定外資銀行必須至少聘請一名經(jīng)當?shù)厝嗣胥y行認可的中國注冊會計師，并在必要時可由人民銀行另行指定有關機構對其進行審計；外資銀行的有關財務報告應定期由中國注冊會計師審計后在指定的全國性報刊上予以公布，以使外資銀行不僅接受政府金融監(jiān)管機構的管理，同時也受到社會公眾的監(jiān)督。

7.完善監(jiān)管程序，建立上訴制度

我國現(xiàn)行的《外資金融機構管理條例》第13條只規(guī)定了設立外資金融機構的申請者在90天內未接到人民銀行的正式申請表時，其申請即自動失效；對于外方申請者或外資銀行不服各級人民銀行監(jiān)管部門作出的處理決定時的申訴問題并未作明確規(guī)定。建議我國應建立外資銀行上訴制度，在外資銀行對人民銀行監(jiān)管部門的有關裁定不服時可以向人民法院上訴。這樣一方面可從外部來監(jiān)督我國監(jiān)管機構的公正執(zhí)法，另一方面也有利于保護外資銀行的合法權益，有利于樹立我國外資銀行監(jiān)管體系的良好國際形象。

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第五篇：芻議我國對外資銀行的監(jiān)管.

芻議我國對外資銀行的監(jiān)管

芻議我國對外資銀行的監(jiān)管●佟國順李雁

改革開放以來,外資銀行在我國發(fā)展迅速。截到1994年底,已有來自33個國家和地區(qū)的跨國銀行在我國20個城市設立了393家代表處,來自14個國家和地區(qū)的跨國銀行在我國13個城市設立了118家業(yè)務機構。隨著外資銀行的不斷進入,強化對其監(jiān)管的重要性日益突出。本文擬就此提出一些看法。

一、加強我國對外資銀行監(jiān)管的必要性

10多年來的實踐證明,外資銀行的引入,對我國經(jīng)濟發(fā)展起到了巨大的推動作用,主要是:開辟了我國吸收和利用外資的新途徑,彌補了國內建設資金的不足;在一定程度上帶動了外商在我國的直接投資;為國內“三資”企業(yè)及進出口企業(yè)提供了較完善的涉外金融服務和國際市場信息服務;為國內金融機構學習國外先進管理經(jīng)驗、培育現(xiàn)代金融管理人才提供了有利條件;強化了我國金融業(yè)的競爭機制,促進了金融體制改革,等等。但是,由于外資銀行所涉足的是我國國民經(jīng)濟的核心行業(yè)——金融業(yè),它們的任何舉動都可能對我國的整體經(jīng)濟運行產(chǎn)生影響;尤其是在我國當前金融體制改革尚未完善、金融業(yè)發(fā)展水平還相當落后、市場體系還很不健全的情況下,外資銀行的大量進入,難免會對我國的金融業(yè)發(fā)展帶來沖擊,增大貨幣政策、貸政策和外匯管理政策的制定、實施難度。因此,在目前形勢下,加強對外資銀行的監(jiān)管是非常必要的。

從現(xiàn)行制度來看,我國目前對外資銀行的管理主要體現(xiàn)在業(yè)務范圍的限制和進入程序的管理上。業(yè)務范圍的限制方面,主要是不允許外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務及吸收國內企業(yè)、個人的人民幣、外幣存款。進入程序的管理方面,一是要求外資銀行攜入資金必須達到一定標準;二是對一些國家和地區(qū)的銀行進入附加對等設行的條件;三是外資銀行一般只允許在沿海開放地區(qū)設立分支;四是申請在我國設立分支的外資銀行總行必須出具對該分支承擔稅務、債務責任的擔保書;等等。應該說,這些監(jiān)管措施對我國外資銀行的引進和發(fā)展曾經(jīng)起到了相當大的促進作用。但我們也應看到,隨著我國經(jīng)濟和金融開放的深入發(fā)展,現(xiàn)有對外資銀行的監(jiān)管措施已遠遠不能適應實際需要;特別是“復關”后我們將不得不逐步開放金融市場、修改和取消現(xiàn)行對外資銀行過于僵化和嚴厲的管制措施,向國際慣例靠攏,短期內必將對國內金融業(yè)造成較大沖擊。從這一角度說,如何改善和加強我國對外資銀行的監(jiān)管,是關系我國金融業(yè)長遠發(fā)展的重大課題。

二、強化和完善對外資銀行監(jiān)管的幾點構想 1.逐步建立合規(guī)性檢查與風險性監(jiān)管相結合、以風險性監(jiān)管為主導的監(jiān)管體系

70年代以來,西方在金融業(yè)高速發(fā)展的同時,出現(xiàn)了一股金融管制自動化的潮流,隨之而來的是銀行業(yè)風險的增加。為此,各國金融監(jiān)管當局都加強了對銀行業(yè)的風險性監(jiān)管。比如日本將銀行業(yè)經(jīng)營所面臨的風險分類、分項、分點列入“檢查表”中,以此為標準對各金融機構進行檢查核對,這樣問題在剛出現(xiàn)苗頭時就能被及時發(fā)現(xiàn)并采取相應措施,從而使各金融機構始終都處于良好的運營狀態(tài)。而我國當前對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否符合法規(guī)的事后檢查階段,根本沒有以預防為主的風險性監(jiān)管。建議我國學習西方經(jīng)驗,逐步建立合規(guī)性檢查與風險性監(jiān)管相結合、以風險性監(jiān)管為主導的監(jiān)管體系,對外資銀行的業(yè)務活動進行全面檢查和評估,以減少其對我國金融業(yè)和國民經(jīng)濟發(fā)展所帶來的風險,保障我國外資銀行體系的正常運行。2.建立日常報表分析、實地檢查、非實地檢查等多種監(jiān)管方式相結合的監(jiān)管制度

目前我國對外資銀行的監(jiān)管主要依賴日常報表分析,其他監(jiān)管方式很少采用。今后除了應落實專門人員對外資銀行進行日常報表分析以外,對報表分析中所發(fā)現(xiàn)的問題,還要根據(jù)實際需要及時進行有重點的實地檢查或非實地檢查。對一些規(guī)模較大的外資銀行還可由人民銀行總行或其分行派出常駐檢查組,加強監(jiān)督。3.建立強有力的監(jiān)管機構

在西方發(fā)達國家,對外資銀行一般實行國民待遇,因而在監(jiān)管機構的設置上并不區(qū)分國內銀行與外資銀行。這一模式也應成為我國金融監(jiān)管機構發(fā)展的方向。但鑒于我國具體國情,在今后相當一段時期內,我國對外資銀行與國內銀行仍需分開管理。對外資銀行的集中管理,可以現(xiàn)有的人民銀行“外資金融機構管理司”為基礎,合并外匯管理局和稽核司中從事外資金融機構監(jiān)管的人員,組建“涉外金融機構管理司”,作為我國負責外資銀行監(jiān)管及國內銀行跨國經(jīng)營等事宜的最高機構;對一些外資銀行較集中的城市,可在當?shù)厝嗣胥y行設立“涉外金融機構管理處”,對外資銀行進行監(jiān)管,并且這種監(jiān)管應歸人民銀行總行直接領導,不受地方政府的干預,以樹立監(jiān)管工作的權威性。4.完善外資銀行監(jiān)管的法規(guī)體系

雖然我國目前已頒布了幾個對外資金融機構的管理條例,但完善的外資金融機構監(jiān)管法規(guī)體系遠未建立,在此情況下要防止外資銀行在我國的不正當行為是很困難的。必須加強立法,盡快完善我國對外資金融機構監(jiān)管的法規(guī)體系,才能使我們對外資銀行的監(jiān)管制度化、規(guī)范化,從而保證外資銀行的健康發(fā)展和我國的正當權益不受侵害。5.建立外資銀行作用評級制度

主要從以下幾方面來對我國的外資銀行進行信用評級:(1)在華業(yè)績。用以評價外資銀行對我國的貢獻。(2)遵守我國法規(guī)情況的記錄。用以評價其經(jīng)營的守法程度和相關風險。(3)經(jīng)營素質。用以評價外資銀行的經(jīng)營管理水平、內部管理質量和盈利能力。在實際操作中,將上述幾方面內容細分為多個具體指標,并規(guī)定相應權重和評分標準,由人民銀行或專門的資信評估機構每年定期對各外資銀行進行評分,根據(jù)得分高低將外資銀行分成不同的信用等級,并在全國性新聞媒介上公布,以充分調動外資銀行抵御風險、提高經(jīng)營管理水平的自覺性。這樣不僅有利于我國外資銀行體系的安全運轉,而且也可減輕監(jiān)管機構的工作量,在一定程度上緩解當前外資銀行監(jiān)管力量不足的矛盾。6.建立定期外部審計制度

在金融監(jiān)管體系較完善的國家或地區(qū)(如英國、香港),一般都要求外資銀行聘用外部審計師并定期公開其主要財務報告。借鑒這一做法,我國也應規(guī)定外資銀行必須至少聘請一名經(jīng)當?shù)厝嗣胥y行認可的中國注冊會計師,并在必要時可由人民銀行另行指定有關機構對其進行審計;外資銀行的有關財務報告應定期由中國注冊會計師審計后在指定的全國性報刊上予以公布,以使外資銀行不僅接受政府金融監(jiān)管機構的管理,同時也受到社會公眾的監(jiān)督。7.完善監(jiān)管程序,建立上訴制度

我國現(xiàn)行的《外資金融機構管理條例》第13條只規(guī)定了設立外資金融機構的申請者在90天內未接到人民銀行的正式申請表時,其申請即自動失效;對于外方申請者或外資銀行不服各級人民銀行監(jiān)管部門作出的處理決定時的申訴問題并未作明確規(guī)定。建議我國應建立外資銀行上訴制度,在外資銀行對人民銀行監(jiān)管部門的有關裁定不服時可以向人民法院上訴。這樣一方面可從外部來監(jiān)督我國監(jiān)管機構的公正執(zhí)法,另一方面也有利于保護外資銀行的合法權益,有利于樹立我國外資銀行監(jiān)管體系的良好國際形象。(作者單位:東北財經(jīng)大學)(責任編輯:何劍)芻議我國對外資銀行的監(jiān)管