第一篇：國庫經(jīng)理人

國家金庫的經(jīng)理人

平常生活中，人們常問：我們繳的稅哪去了？公務(wù)員工資、國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的資金、貧困地區(qū)的補(bǔ)貼款等，又是從何而來？讓我告訴您，這些資金的運(yùn)動(dòng)與人民銀行經(jīng)理的國庫緊密相關(guān)。

一提到國庫金庫，許多人認(rèn)為是中國人民銀行儲(chǔ)藏金銀財(cái)寶的倉庫，事實(shí)并非如此。國家金庫（簡(jiǎn)稱國庫）是政府財(cái)政資金的聚散地，是辦理財(cái)政資金收支和存放的專門機(jī)構(gòu)，國庫資金的充實(shí)與否體現(xiàn)著一個(gè)國家實(shí)力的強(qiáng)弱。我國法律規(guī)定，中國人民銀行經(jīng)理國庫。國庫機(jī)構(gòu)按照國家財(cái)政管理體制來設(shè)立，原則上一級(jí)財(cái)政設(shè)立一級(jí)國家，我國的國庫家庭成員眾多，分別有總庫、省級(jí)分庫、地市級(jí)中心支庫、縣級(jí)支庫和鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫等五級(jí)，共6000多個(gè)。

國庫有什么職能呢？國庫專門辦理國家財(cái)政資金的收納、存放和支付。國家財(cái)政的一切收入，應(yīng)按規(guī)定全部繳入國庫，任何單位不得截留、坐支和自行保管，國庫負(fù)有督促檢查國庫經(jīng)收處和征收機(jī)關(guān)所收款項(xiàng)全部繳入國庫、保證國庫資金收支及時(shí)足額和存放安全的義務(wù)。

國庫與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和百姓生活息息相關(guān)。國庫資金來自于民間，來自于社會(huì)，居民個(gè)人和公司企業(yè)把應(yīng)繳稅款通過商業(yè)銀行等途徑繳入國庫，國庫起了“聚寶盆”和“蓄水池”作用；國 家的資金通過國庫的閘門又服務(wù)于社會(huì)，流到了需要資金的地方，流到了公務(wù)員那里，流到了大型建設(shè)項(xiàng)目和社會(huì)需要資金的地方，譬如，公務(wù)員工資、城市下崗困難職工的低保資金、農(nóng)民種糧補(bǔ)貼資金、水庫建設(shè)移民補(bǔ)助資金、國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金，以及其他由財(cái)政承擔(dān)的資金，都源源不斷地從國庫流出。國以國庫既是國家財(cái)富的象征，又和百姓生活、國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定息息相關(guān)。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展是決定國庫豐盈與否的關(guān)鍵。改革開放快速列車的前進(jìn)，帶動(dòng)財(cái)政收入迅速增長，國庫資金隨之劇增。與此同時(shí)，央行國庫經(jīng)理改革措施不斷推出，使得國庫“蓄水池”中的資金日漸增加：國庫集中支付制度改革，改變了國庫資金流出國庫的方向、時(shí)間、規(guī)模等，國庫資金不再是在一定時(shí)間、一次性、大量流到預(yù)算單位在商業(yè)銀行的賬戶，而是在預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)商品采購或勞務(wù)服務(wù)支出時(shí)，才從國庫賬戶流到商品或勞務(wù)供應(yīng)商的銀行賬戶；國庫橫向聯(lián)網(wǎng)建設(shè)，方便了廣大納稅人和財(cái)政稅務(wù)等部門，稅收資金快速、準(zhǔn)確地進(jìn)入國庫。國庫錢多了，得用呀，國庫現(xiàn)金管理改革乘勢(shì)推出，國庫資金在貨幣市場(chǎng)上可獲得更多收益，并可促進(jìn)貨幣市場(chǎng)的健康發(fā)展。中央銀行不再僅僅是財(cái)政的出納，簡(jiǎn)單地辦理國家財(cái)政資金的收納、存放和支付；更重要的是，越來越多地拓展國家經(jīng)理的內(nèi)涵。中央銀行作為國庫經(jīng)理人，正在發(fā)揮著越來越重要的作用。

第二篇：國庫知識(shí)

什么是國庫？

國庫是國家金庫的簡(jiǎn)稱，是負(fù)責(zé)辦理國家預(yù)算資金收納、支出的機(jī)關(guān)，國家的一切預(yù)算收入必須全部繳入國庫，任何單位不得截留、坐支或自行保管；國家的一切預(yù)算支出，由國庫統(tǒng)一辦理撥付。因此，國庫是國家預(yù)算執(zhí)行的重要組成部分。國庫工作的穩(wěn)健、高效運(yùn)行，對(duì)保障國家預(yù)算執(zhí)行，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合具有十分重要的作用。

中國人民銀行經(jīng)理國庫的簡(jiǎn)要?dú)v程？

新中國成立以來，我國的國庫業(yè)務(wù)一直由中國人民銀行辦理。國庫體制經(jīng)歷了從代理到經(jīng)理的發(fā)展轉(zhuǎn)變。1950年，中央人民政府政務(wù)院發(fā)布了《中央金庫條例》，規(guī)定中央人民政府設(shè)中央總金庫，各大行政區(qū)設(shè)中央?yún)^(qū)金庫，各?。ㄊ校┰O(shè)中央分金庫，各縣（市）設(shè)中央支金庫，各級(jí)金庫均由人民銀行代理，國家的一切財(cái)政收入全部繳入同級(jí)金庫。1985年，國務(wù)院頒布了《中華人民共和國國家金庫條例》，確定由“中國人民銀行具體經(jīng)理國庫”，將“代理”改為“經(jīng)理”。1994年頒布的《預(yù)算法》，明確中央國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀行經(jīng)理。1995年頒布的《預(yù)算法實(shí)施條例》明確地方國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理。1995年頒布和2003年修訂的《中國人民銀行法》，對(duì)經(jīng)理國庫的具體職責(zé)又進(jìn)行了細(xì)化，進(jìn)一步確立了人民銀行經(jīng)理國庫的法律地位。

由人民銀行經(jīng)理國庫是黨中央、國務(wù)院從我國國情出發(fā)，適應(yīng)我國改革開放和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的需要，是強(qiáng)化部門間監(jiān)督制約、確保國庫資金安全的重要舉措，也是我國中央銀行制度改革的一項(xiàng)重大成果，對(duì)國家預(yù)算的順利執(zhí)行、人民銀行職能的有效行使和國庫事業(yè)的發(fā)展都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。

國庫的主要權(quán)限？

按照《中華人民共和國國家金庫條例》的規(guī)定，國庫的主要權(quán)限有六項(xiàng)：

（1）督促檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)所收之款是否按規(guī)定全部繳入國庫，發(fā)現(xiàn)違規(guī)不繳的，應(yīng)及時(shí)查究處理。

（2）國庫對(duì)擅自變更各級(jí)財(cái)政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款賬戶之間存款余額的情況，有權(quán)拒絕執(zhí)行。

（3）國庫對(duì)不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的情況有權(quán)拒絕辦理。（4）監(jiān)督財(cái)政存款的開戶和財(cái)政庫款的支撥。（5）國庫對(duì)不符合規(guī)定的憑證，有權(quán)拒絕受理。（6）國庫對(duì)任何單位和個(gè)人強(qiáng)令辦理違反規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。

第三篇：國庫工作總結(jié)

二○一○年工作總結(jié)

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同志，大家好！

借此機(jī)會(huì)首先向關(guān)心、幫助、支持我工作的領(lǐng)導(dǎo)和同志們表示忠心感謝。歲首年終，我靜心回想2010年的工作生活，收獲頗豐?，F(xiàn)將我這一年來在國庫支付中心完成的各項(xiàng)日常工作及我參與的重點(diǎn)工作情況向領(lǐng)導(dǎo)同志進(jìn)行匯報(bào)：

第一、做好報(bào)送2009年部門決算的工作。今年年初，按市財(cái)政局下發(fā)的通知要求，組織縣級(jí)預(yù)算單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行2009年部門決算匯總工作，并先后對(duì)部門決算匯報(bào)情況進(jìn)行核實(shí)、調(diào)整、匯總，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)后按時(shí)向省、市上報(bào)。通過領(lǐng)導(dǎo)的把關(guān)掌握了部門決算的重點(diǎn)，同時(shí)增強(qiáng)了我對(duì)2009年部門決算工作的認(rèn)識(shí)，這項(xiàng)工作加深了我對(duì)縣財(cái)政部門決算的了解，為做好下年部門決算工作打好了基礎(chǔ)。第二、配合領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心日常工作。一年來，我配合領(lǐng)導(dǎo)完成了支付中心分管工作。通過多種支付方式，工作中做到當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)處理，并在工作中自覺增強(qiáng)相關(guān)政策和知識(shí)的學(xué)習(xí)，收集學(xué)習(xí)兄弟縣市的成功經(jīng)驗(yàn)，加深了我對(duì)工作整體狀況的了解。在日常工作以文明、熱情的服務(wù)態(tài)度，高效的完成了支付中心工作。

第三、配合領(lǐng)導(dǎo)做好投資公司日常財(cái)務(wù)工作。一年來，投資公司財(cái)務(wù)工作共完成支付貸款利息80多次，向商業(yè)銀行報(bào)送貸款資料10余次，向稅務(wù)局報(bào)送公司報(bào)表12次等多項(xiàng)工作。

第四、認(rèn)真做好局機(jī)房安全運(yùn)行工作。今年市財(cái)政局機(jī)房共出現(xiàn)兩次事故，其中一次機(jī)房UPS爆炸起火，因處理及時(shí)，并未造成數(shù)據(jù)損失。我引以為戒，把機(jī)房防火、防雷擊、保障機(jī)房設(shè)備正常運(yùn)行、保障全局業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全時(shí)刻放在心上。做到每天上下班去機(jī)房觀察設(shè)備運(yùn)行情況，觀察是否有設(shè)備運(yùn)行異常，是否有設(shè)備出現(xiàn)高熱現(xiàn)象，并按時(shí)對(duì)機(jī)房數(shù)據(jù)備份。

第五、對(duì)財(cái)政一體化做好軟件技術(shù)支持工作。財(cái)政一體化業(yè)務(wù)軟

件運(yùn)行半年來，我在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，從軟件的試運(yùn)行，到正式運(yùn)行，對(duì)軟件出現(xiàn)的這樣或那樣的情況及時(shí)做出了處理，不明白的就向省信息中心、市信息中心咨詢、學(xué)習(xí)。并總結(jié)省、市前三次考核中就出現(xiàn)業(yè)務(wù)量少、資金總量少的問題，加班加點(diǎn)的進(jìn)行補(bǔ)充錄入，最終在省市一體化軟件考核中取得了優(yōu)異的成績。

第六、做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作檢查，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作有了一個(gè)明確的了解認(rèn)識(shí)，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)一體化業(yè)務(wù)軟件鄉(xiāng)鎮(zhèn)版明年應(yīng)用做好鋪墊。在4-6月三個(gè)月中重點(diǎn)了解了一半鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作情況，就鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否具備運(yùn)行一體化業(yè)務(wù)軟件進(jìn)行了探討，在領(lǐng)導(dǎo)的支持下召開了鄉(xiāng)鎮(zhèn)一體化業(yè)務(wù)軟件的培訓(xùn)，與鄉(xiāng)鎮(zhèn)一起研究一體化業(yè)務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)版的運(yùn)行方式。

第七、做好2010年部門決算的準(zhǔn)備工作。在12月份，分兩批對(duì)縣直和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政進(jìn)行了2010年部門決算報(bào)表及軟件使用培訓(xùn)，并統(tǒng)計(jì)了縣直單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員情況和財(cái)力保障情況。為2010年部門決算修改、匯總和報(bào)送做好基礎(chǔ)工作。

最后對(duì)我的2010全年工作，自己用八個(gè)字來蓋括“盡職盡責(zé)，全力以赴。

2011年1月26日

第四篇：國庫知識(shí)

國庫

國庫是辦理預(yù)算收入的收納、劃分、留解、退付和庫款支撥的專門機(jī)構(gòu)。按照現(xiàn)行法律法規(guī)，中國人民銀行經(jīng)理國庫。國庫的穩(wěn)健、高效運(yùn)行，對(duì)保障國家預(yù)算執(zhí)行，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合具有十分重要的作用。

第一節(jié) 國庫收入

我們的日常生活與國庫有著密切的聯(lián)系，國庫的各項(xiàng)收入都直接或間接來自我們每一個(gè)人。如稅收收入中，個(gè)人收入要繳納個(gè)人所得稅，辦企業(yè)、經(jīng)商、投資要繳納企業(yè)所得稅、營業(yè)稅等，我們買賣、出租房屋要繳納房產(chǎn)稅、契稅。我們購物、消費(fèi)活動(dòng)也間接形成了增值稅、消費(fèi)稅等各種稅收收入來源。在各種社會(huì)活動(dòng)中，我們也不時(shí)會(huì)涉及各項(xiàng)行政性收費(fèi)、罰沒款等非稅收入，這些收入最終都進(jìn)入國庫，形成國庫收入。

一、國庫收入分類

按照收入的形式，國庫收入主要包括稅收收入、非稅收入兩大類。

稅收收入是國家財(cái)政收入最主要的來源。稅收是國家為滿足社會(huì)公共需要，憑借公共權(quán)力，按照法律所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，參與國民收入分配，強(qiáng)制取得財(cái)政收入的一種特定分配方式。它體現(xiàn)了國家與納稅人在征收、納稅利益分配上的一種特殊關(guān)系，是一定社會(huì)制度下的一種特定分配關(guān)系。稅收與其他分配方式相比，具有強(qiáng)制性、無償性和固定性的特征，習(xí)慣上稱為稅收的“三性”。

非稅收入是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。

二、國庫收入收繳方式

按照資金收繳方式不同，國庫收入收繳方式可分為紙質(zhì)和電子兩種。下面以稅款為例，介紹國庫收入收繳過程。

（一）紙質(zhì)繳稅方式。納稅人（含個(gè)人或繳款單位，下同）向征收機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；由征收機(jī)關(guān)核定其應(yīng)繳稅金后，填制繳款書一式六聯(lián)；納稅人持繳款書到其開戶行（現(xiàn)金繳稅的可到任意一家銀行網(wǎng)點(diǎn)）繳納稅款。經(jīng)收銀行（國庫經(jīng)收處）審核繳款書無誤辦理收款后，按規(guī)定將其中一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)印章后退納稅人，并按規(guī)定及時(shí)將稅款劃繳國庫。

（二）橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅方式。橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅主要有實(shí)時(shí)扣稅、批量扣稅和銀行端繳稅三種方式。

1、實(shí)時(shí)扣稅是指納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人開戶銀行簽訂三方協(xié)議后，由稅務(wù)機(jī)關(guān)向國庫發(fā)起逐筆扣稅信息，由國庫將扣稅信息轉(zhuǎn)發(fā)至付款銀行，付款銀行收到后予以扣款，并將回執(zhí)實(shí)時(shí)返回國庫，再由國庫轉(zhuǎn)發(fā)給稅務(wù)機(jī)關(guān)的一種電子繳稅方式。實(shí)時(shí)扣稅減少了聯(lián)網(wǎng)前納稅人繳納稅款要去稅務(wù)部門申報(bào)并開具稅收繳款書再到開戶銀行辦理資金劃轉(zhuǎn)的多個(gè)環(huán)節(jié)，納稅人可以在稅務(wù)機(jī)關(guān)現(xiàn)場(chǎng)或在網(wǎng)上直接申報(bào)，稅款從賬戶自動(dòng)扣除。

2、批量扣稅是指納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人開戶銀行簽訂三方協(xié)議后，稅務(wù)部門向國庫發(fā)起批量扣稅信息，由國庫將扣稅信息轉(zhuǎn)發(fā)納稅人指定的付款銀行，付款銀行收到后予以扣款，并將扣款結(jié)果回執(zhí)發(fā)送國庫，由國庫轉(zhuǎn)發(fā)給稅務(wù)機(jī)關(guān)的一種電子繳稅方式。使用批量扣稅方式繳款，納稅人只需與稅務(wù)、開戶銀行簽訂三方協(xié)議，約定納稅時(shí)間與金額，稅款在簽約賬戶足額的前提下就會(huì)自動(dòng)扣除。

3、銀行端繳稅是指納稅人在商業(yè)銀行（信用社）的報(bào)稅系統(tǒng)上申報(bào)或查詢納稅明細(xì)信息后，確認(rèn)是否付款，若同意付款，則付款銀行予以扣款，扣款結(jié)果回執(zhí)發(fā)送至國庫，再由國庫轉(zhuǎn)發(fā)至稅務(wù)機(jī)關(guān)的一種電子繳稅方式。這種方式無需簽訂三方協(xié)議。

使用哪種方式，取決于納稅人的意愿。如果納稅人是個(gè)體經(jīng)營戶，納稅采用定期定額方式，比較適合批量扣稅；如果納稅人是每月通過網(wǎng)上申報(bào)軟件申報(bào)納稅的，適合選擇由納稅人網(wǎng)上自行發(fā)起實(shí)時(shí)繳稅；如果納稅人需要每月到稅務(wù)機(jī)關(guān)上門申報(bào)納稅的，適合選擇由稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)起或納稅人在辦稅服務(wù)廳自行發(fā)起實(shí)時(shí)繳稅。沒有辦理稅務(wù)登記的納稅人因?yàn)榇_發(fā)票繳納稅款、繳納稅務(wù)登記證工本費(fèi)，或者已經(jīng)簽訂三方扣稅協(xié)議的納稅人無法通過實(shí)時(shí)扣稅、批量扣稅方式正常繳納稅款時(shí)，可以在辦稅服務(wù)廳通過銀聯(lián)卡繳稅方式繳納稅款。銀聯(lián)卡繳稅是一種較多適用于在辦稅服務(wù)廳發(fā)起的實(shí)時(shí)繳稅方式。

實(shí)行電子繳稅，納稅人可以一次完成納稅的整個(gè)過程，解決了納稅人在稅務(wù)、銀行部門之間多次往返的問題。通過網(wǎng)上申報(bào)、電話申報(bào)等多元化的納稅申報(bào)方式，納稅人將真正實(shí)現(xiàn)全天候24小時(shí)足不出戶繳納稅款，從而節(jié)省繳稅成本，極大地方便納稅人。推行財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅，財(cái)政部門、國稅機(jī)關(guān)、人民銀行、開戶銀行不向納稅人收取任何費(fèi)用。如果在辦理電子繳稅業(yè)務(wù)中遇到問題，納稅人可以向當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)、人民銀行國庫部門或開戶銀行咨詢。

三、國庫收入方面涉及金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的內(nèi)容 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各網(wǎng)點(diǎn)作為國庫經(jīng)收處，均應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地收納納稅人繳納的國家預(yù)算收入款項(xiàng)，在提供金融服務(wù)過程中不得出現(xiàn)下列侵犯消費(fèi)者權(quán)益的情況：

1、向納稅人收取任何費(fèi)用；

2、無理拒收納稅人繳納的預(yù)算收入；

3、無理拒收納稅人繳納的小額稅款，特別是無理拒辦未在本行開立存款賬戶或以現(xiàn)金繳稅的納稅行為；

4、辦理收入退稅時(shí)，延遲將退付資金給納稅人；

5、其他不合規(guī)定的情況。

第二節(jié) 國庫支出

政府對(duì)公共財(cái)政收入的資金重新進(jìn)行分配，一般通過國庫支出的方式實(shí)現(xiàn)，國庫支出實(shí)際上就是以現(xiàn)金形式短期流出國庫的財(cái)政支出。國庫支出資金最終都直接或間接用于每位公民，即“取之于民、用之于民”。

一、國庫支出分類

根據(jù)政府支出功能分類，國庫支出資金用于四個(gè)方面：一是一般政府服務(wù)，包括一般公共管理、國防、公共秩序與安全等；二是社會(huì)服務(wù)，主要包括政府直接向社會(huì)、家庭和個(gè)人提供的服務(wù)，如教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障等；三是經(jīng)濟(jì)服務(wù)，主要包括政府經(jīng)濟(jì)管理、提高運(yùn)行效率的支出，如交通、電力、農(nóng)業(yè)和工業(yè)等；四是其他支出，如利息，政府間的轉(zhuǎn)移支付等。

二、國庫支出方式

按照支出流程的不同，當(dāng)前國庫支出主要采用實(shí)撥資金、財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付、國庫直接支付四種方式。

（一）實(shí)撥資金。由財(cái)政部門開具撥款憑證，從國庫逐筆將款項(xiàng)支付到預(yù)算單位、下級(jí)財(cái)政部門或非預(yù)算單位的用款單位等。

（二）財(cái)政直接支付。由財(cái)政部門開具支付令，通過國庫單一賬戶體系，直接將財(cái)政資金支付到收款人（即商品和勞務(wù)供應(yīng)者，下同）或用款單位賬戶。

（三）財(cái)政授權(quán)支付。由預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政授權(quán)，自行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。

（四）國庫直接支付。由財(cái)政部門直接向國庫發(fā)出支付指令，通過國庫單一賬戶將國庫資金支付到收款人或用款單位賬戶。

工資支出、購買支出、大型采購，轉(zhuǎn)移支出一般通過財(cái)政直接支付辦理。未實(shí)行財(cái)政直接支付的購買支出和零星支出,采用財(cái)政授權(quán)支付。越來越多的財(cái)政補(bǔ)貼資金以國庫直接支付方式，直接發(fā)放到受補(bǔ)貼對(duì)象賬戶。

三、國庫支出方面涉及金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的內(nèi)容 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)在辦理國庫支出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地將國家預(yù)算支出資金劃轉(zhuǎn)至收款人賬戶，在提供金融服務(wù)過程中不得截留、挪用、占?jí)簢鴰熘С鲑Y金，不得延遲轉(zhuǎn)入收款人賬戶。

第五篇：國庫管理制度

國庫管理制度

國庫管理制度1

論文摘要:隨著我國近年經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展,加快了財(cái)政改革制度的深入程度,所以新時(shí)期社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀態(tài)下國庫財(cái)政管理越來越受到社會(huì)的關(guān)注。通過國庫管理能夠保證對(duì)財(cái)政資金的科學(xué)合理使用效率,而且能夠避免人為帶來的不利影響,縣級(jí)財(cái)政國庫管理是一切工作開展的基礎(chǔ),所以在一定程度上影響著整個(gè)財(cái)政管理制度的有效展開活動(dòng)。但是在實(shí)際工作中我們卻發(fā)現(xiàn)縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度在實(shí)施的過程中仍舊存在一些問題,嚴(yán)重影響縣級(jí)財(cái)政工作的深化,對(duì)于我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也極為不利。文章就縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度展開深入討論,同時(shí)提出相關(guān)改革方法,我們必須認(rèn)識(shí)到完善縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革對(duì)于當(dāng)今社會(huì)建設(shè)的重要性意義。

論文關(guān)鍵詞:縣級(jí)財(cái)政;國庫管理制度;改革措施

提到財(cái)政以及國庫管理工作是相對(duì)敏感度詞匯,作為財(cái)政管理人員要有極強(qiáng)的責(zé)任心以及工作熱忱。隨著近些年來我國財(cái)政改革制度的不斷深入,為了保證工作的良好展開開始逐步探求以國庫集中支付為主要手段的國庫管理制度改革,因?yàn)樵絹碓蕉嗟墓ぷ鲗?shí)踐證明傳統(tǒng)的財(cái)政運(yùn)作方式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在這個(gè)快節(jié)奏時(shí)代的建設(shè)發(fā)展,通過管理制度的改革在工作開展過程中也收到了良好的工作效果,而縣級(jí)一直都是我國財(cái)政國庫管理制度改革的重點(diǎn)部分,新時(shí)期社會(huì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)下實(shí)施縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革已經(jīng)勢(shì)在必行,所以要求相關(guān)管理工作人員要在不斷的實(shí)際工作中加以完善,改善財(cái)政管理制度中存在的現(xiàn)實(shí)性問題,最終達(dá)到推進(jìn)我國財(cái)政國庫管理工作的健康可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

一、縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革的可行性意義

(一)可以提高財(cái)政預(yù)算資金的使用效率

為了保證財(cái)政預(yù)算工作的有效展開,我國傳統(tǒng)的縣級(jí)財(cái)政預(yù)算進(jìn)行支出的單位相對(duì)較多,所以相關(guān)部門想要進(jìn)行財(cái)政撥款需要經(jīng)過很多機(jī)構(gòu)的相互合作,在一定程度上使得撥款工作變得復(fù)雜。據(jù)多年來的實(shí)踐工作表明,我國財(cái)政資金長期存在于中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)位置,直接造成工作效率極低的不良情況,而在縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革實(shí)施國庫集中支付有效的減少了預(yù)算中間工作環(huán)節(jié)所使用的時(shí)間,對(duì)我國財(cái)政資金實(shí)行了強(qiáng)有力的.宏觀調(diào)控,大大的提高了國家財(cái)政資金的使用效率,對(duì)于我國國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的資金支持。

(二)強(qiáng)化資金的安全運(yùn)行效率

探究傳統(tǒng)的縣級(jí)財(cái)政國庫管理一直采用將資金撥入到預(yù)算單位的賬戶中的方法,但在這一過程中會(huì)存在極大的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)問題,最主要表現(xiàn)在人為因素上,因?yàn)楹芏囝A(yù)算單位中的領(lǐng)導(dǎo)人員以及相關(guān)工作人員在面對(duì)利益誘惑時(shí)常常無法把持,進(jìn)而出現(xiàn)挪用、截留資金的不良現(xiàn)象,不但造成資金使用效率極低的情況,還為我國財(cái)政帶來極大的資金浪費(fèi)情況。但是進(jìn)行縣級(jí)國庫管理改革之后有效的改善了傳統(tǒng)工作中存在的薄弱環(huán)節(jié),避免了可能出現(xiàn)的人為風(fēng)險(xiǎn),還極大的改善了資金的使用效率,保證了財(cái)政資金的可持續(xù)健康發(fā)展。

二、如何有效實(shí)行縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革

(一)推進(jìn)財(cái)政支付效率

縣級(jí)財(cái)政國庫一直都是管理單位工作最基層的實(shí)施單位,所以財(cái)政部門在進(jìn)行預(yù)算的過程中沒有出現(xiàn)其他安排改變的情況,但是傳統(tǒng)的資金支付要通過層層下達(dá),既要申報(bào)又要等待批復(fù),最后才能真正實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理,這在一定程度上增加了工作的復(fù)雜性還耽誤了財(cái)政撥款的使用效率,所以新時(shí)期縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革要向提高財(cái)政支付效率工作轉(zhuǎn)變,結(jié)合單位自身工作開展的實(shí)際情況減少財(cái)政支付的中間環(huán)節(jié),直接交由清算銀行進(jìn)行工作辦理,實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金支付的簡(jiǎn)單快捷,而縣級(jí)財(cái)政國庫資金也實(shí)現(xiàn)了直接帶動(dòng)用款單位的工作效率,保證了國家資金的及時(shí)有效性,對(duì)于我國國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)具有積極地影響意義。

(二)強(qiáng)化財(cái)政資金運(yùn)行

據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示,隨著我國現(xiàn)代國庫的不斷深入,財(cái)政資金閑置問題一直較為明顯,很多資金都沒有發(fā)揮其真正效益,對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展也帶來了限制性因素。所以新時(shí)期縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革要不斷強(qiáng)化完善閑置資金的使用效率,相關(guān)管理單位要強(qiáng)化財(cái)政管理觀念,在保證正常工作資金需要的基礎(chǔ)上將剩余資金進(jìn)行有效的整合,這樣將財(cái)政國庫的資金緊密聯(lián)系了現(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,最終實(shí)現(xiàn)了財(cái)政管理的雙重效益,發(fā)揮資金的最大利用價(jià)值。同時(shí)要強(qiáng)化財(cái)政工作人員的實(shí)際工作能力以及工作責(zé)任意識(shí),既要掌握會(huì)計(jì)電算相關(guān)知識(shí)又要結(jié)合時(shí)代發(fā)展的先進(jìn)技術(shù),還要強(qiáng)化自身工作的科學(xué)合理性建設(shè),最終促進(jìn)縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度的完善情況。

(三)完善國庫監(jiān)督機(jī)制

想要保證縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革工作,我們必須強(qiáng)化資金使用的管理監(jiān)督機(jī)制,例如可以在財(cái)政管理內(nèi)部建立必要的內(nèi)審制度;強(qiáng)化資金使用審核標(biāo)準(zhǔn);加強(qiáng)對(duì)相關(guān)財(cái)政銀行的網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控;設(shè)立專門的設(shè)計(jì)部門等等,通過以上這些監(jiān)督機(jī)制的建立為財(cái)政國庫管理提供一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境,還能有效的避免在財(cái)政管理工作中存在的人為安全風(fēng)險(xiǎn),保證國家財(cái)政資金使用的安全有效。同時(shí)隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段的不斷更新,電子信息技術(shù)在國庫監(jiān)督機(jī)制建設(shè)的過程中起著極其重要的技術(shù)支撐,所以作為財(cái)政管理單位要充分將這項(xiàng)工作進(jìn)行落實(shí),縣級(jí)財(cái)政國庫管理涉及到財(cái)政、國庫、預(yù)算以及相關(guān)代理銀行等,所以要通過電子信息系統(tǒng)對(duì)這些工作進(jìn)行全面的整合,在這些單位之間進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)設(shè)置,不但極大地提高了各個(gè)工作單位之間對(duì)財(cái)政管理的工作效率,還可以對(duì)財(cái)政支出進(jìn)行全面性的審核工作,有效的規(guī)避了資金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)問題,保證我國財(cái)政資金的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、結(jié)語

從文章中我們不難看出,財(cái)政國庫管理改革制度是一個(gè)相對(duì)復(fù)雜系統(tǒng)的工程,所以想要有效開展財(cái)政國庫管理改革需要長期的時(shí)間,同時(shí)作為相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員要明確自身責(zé)任意識(shí),在不斷的實(shí)踐過程中來找出工作改革中存在的薄弱環(huán)節(jié),完善國庫管理改革的監(jiān)督管理機(jī)制,保證我國社會(huì)健康和諧發(fā)展,促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康增長勢(shì)頭。

國庫管理制度2

1、中心行政公章由辦公室負(fù)責(zé)管理,核算單位財(cái)務(wù)印章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章由資金組負(fù)責(zé)管理并按規(guī)定使用;

2、公章的使用。凡對(duì)外事務(wù)使用單位公章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)主任簽字同意;

3、嚴(yán)禁對(duì)下列事項(xiàng)加蓋公章:空白介紹信、證明;假證明;與本單位無關(guān)的資料;其它未按審批程序辦理的事項(xiàng);

4、財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途;

5、工作人員要對(duì)所管理的公章、專用章及個(gè)人手章妥善保管,在離開工作崗位之前上鎖保管,一旦發(fā)現(xiàn)印章遺失,應(yīng)立即向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

國庫管理制度3

同志們：

按照國務(wù)院的總體要求和省委省政府的部署，我市的財(cái)政國庫管理制度改革自12月正式啟動(dòng)后，陸續(xù)已有兩批共25家單位納入改革范圍。這25家單位與財(cái)政部門、人民銀行、代理銀行密切配合，相互支持，改革工作進(jìn)展順利，并取得明顯的效果，一是保證了各種資金的專款專用，避免了過去資金撥在單位而出現(xiàn)的拆東墻補(bǔ)西墻的擠占現(xiàn)象。二是促進(jìn)了理財(cái)觀念的轉(zhuǎn)變，預(yù)算單位增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的計(jì)劃性、前瞻性，提高了預(yù)算申報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。三是提高了預(yù)算執(zhí)行的透明度，強(qiáng)化了對(duì)財(cái)政資金使用的事前事中監(jiān)控，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并查處資金使用中違規(guī)或不規(guī)范操作的問題。隨著國庫集中支付范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大，這些成效將更加明顯。為了深入推進(jìn)我市市本級(jí)單位財(cái)政國庫管理制度改革工作，進(jìn)一步擴(kuò)大國庫集中支付改革面，市政府決定按照“積極穩(wěn)妥，分步實(shí)施”的思路，除教育、衛(wèi)生系統(tǒng)暫緩?fù)七M(jìn)，其余單位都將納入改革范圍，并對(duì)前兩批試點(diǎn)單位試行公務(wù)卡改革。我們今天召開這個(gè)會(huì)議，目的就是讓我們所有的單位掌握國庫集中支付改革及公務(wù)卡改革的重大意義與實(shí)質(zhì)內(nèi)容，統(tǒng)一思想，達(dá)成共識(shí)，形成合力，把財(cái)政國庫管理制度改革引向深入。下面，我再講三點(diǎn)意見。

一、統(tǒng)一思想

充分認(rèn)識(shí)財(cái)政國庫管理制度改革擴(kuò)面的重要意義國庫集中支付制度是對(duì)從預(yù)算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算，直至資金到達(dá)商品和勞務(wù)供應(yīng)者賬戶全過程的監(jiān)控制度。國庫集中支付改革是建立健全“三位一體”的公共財(cái)政體制的一項(xiàng)重要內(nèi)容，黨中央、國務(wù)院高度重視這項(xiàng)工作，將國庫集中支付制度作為完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的一項(xiàng)重要內(nèi)容。今年，省政府更是將這項(xiàng)改革作為一項(xiàng)重要內(nèi)容列入了20xx—20xx年懲防體系建設(shè)目標(biāo)，要求我們實(shí)施國庫集中支付改革的預(yù)算單位覆蓋完成率不低于50%；啟動(dòng)公務(wù)卡改革并實(shí)現(xiàn)10%以上完成率，并簽訂改革目標(biāo)責(zé)任書，直接對(duì)地方政府進(jìn)行考核。因此我們必須高度重視，充分認(rèn)識(shí)實(shí)行國庫集中支付改革擴(kuò)面工作及公務(wù)卡改革的重要意義。

（一）實(shí)行財(cái)政國庫管理制度改革，是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下公共財(cái)政管理體制的重要內(nèi)容。國庫管理制度貫穿于公共財(cái)政管理全過程，不僅可以通過監(jiān)督財(cái)政資金流入和流出各個(gè)公共機(jī)構(gòu)的各個(gè)環(huán)節(jié)來控制預(yù)算執(zhí)行過程，而且可以為預(yù)算編制和制定各項(xiàng)財(cái)政政策提供準(zhǔn)確依據(jù)。因此，財(cái)政國庫管理制度是預(yù)算執(zhí)行的根本性制度，也是建立科學(xué)、規(guī)范的部門預(yù)算編制和加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督的重要保證。

（二）實(shí)行財(cái)政國庫管理制度改革，是提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、法制化程度的有效手段。國庫管理制度要求財(cái)政收入的收繳方式和財(cái)政支出的去向及支付方式必須建立在法制的基礎(chǔ)上，合理界定征收機(jī)關(guān)、財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行國庫及代理銀行的職責(zé)范圍，實(shí)行科學(xué)規(guī)范管理。實(shí)行國庫集中制度，財(cái)政部門內(nèi)部實(shí)行預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督三分離，使預(yù)算執(zhí)行更加規(guī)范透明；預(yù)算單位必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，科學(xué)、準(zhǔn)確、細(xì)致地編制部門預(yù)算和用款計(jì)劃，并按規(guī)范程序收繳和使用財(cái)政資金。

（三）實(shí)行財(cái)政國庫管理制度改革，是提高財(cái)政資金運(yùn)行效益、降低財(cái)政籌資成本的可靠保證。按照現(xiàn)行的國庫支付制度，各單位資金到位與實(shí)際使用存在長短不等的時(shí)間差，使大量資金分散閑置在各單位賬戶上，影響資金使用效益。實(shí)行國庫集中支付后，可以有效解決財(cái)政資金多環(huán)節(jié)撥付和多頭存放的問題，既可減少資金在途時(shí)間，加快資金支付的效率和速度，降低資金劃撥支付成本，也可避免專項(xiàng)資金被層層截留、挪用，有利于發(fā)揮財(cái)政資金的最大使用效益。

國庫管理制度4

1、在處長和分管副處長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作;

2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國庫集中支付管理工作相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度;

3、負(fù)責(zé)擬定工作目標(biāo)、工作計(jì)劃;

4、負(fù)責(zé)按照預(yù)算,審核、上報(bào)全系統(tǒng)用款計(jì)劃;

5、負(fù)責(zé)按照預(yù)算、用款計(jì)劃及國庫支付有關(guān)規(guī)定,及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)和撥付手續(xù);

6、負(fù)責(zé)全系統(tǒng)銀行賬戶監(jiān)管工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時(shí)報(bào)告;

7、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

國庫管理制度5

第一條為確保中心檔案的安全,防止損壞、丟失、損毀,制訂本制度。

第二條 檔案管理制度:

1、檔案管理員要認(rèn)真依照《檔案法》及《檔案管理辦法》,對(duì)檔案進(jìn)行開那個(gè)規(guī)范化管理;

2、非檔案管理人員不得擅自進(jìn)入檔案室;

3、檔案資料原則上不得外借。如遇特殊情況,要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、簽字,借閱時(shí)間不得超過一天;

4、檔案資料要按規(guī)定排列,統(tǒng)一編排擺放;

5、嚴(yán)格檔案交接手續(xù),日常檔案交接要履行規(guī)定的交接手續(xù);

6、加強(qiáng)檔案的整理工作,每半年至少進(jìn)行一次檔案清理、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)工作;

7、如檔案管理人員發(fā)生變動(dòng),必須進(jìn)行嚴(yán)格交接,履行交接手續(xù)。

第三條 檔案查閱制度:

1、中心內(nèi)部會(huì)計(jì)人員只能查閱本組核算范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)檔案,核算單位只能查閱本單位的會(huì)計(jì)檔案;

2、嚴(yán)格執(zhí)行檔案查閱手續(xù),在規(guī)定范圍內(nèi)查閱檔案。不準(zhǔn)隨便轉(zhuǎn)讓他人查閱,不得擅自抄錄、拍照、涂改、復(fù)印或加注批注;

3、如有特殊情況需向有關(guān)部門提供會(huì)計(jì)檔案復(fù)印件,必須進(jìn)行登記并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

4、會(huì)計(jì)檔案查閱后,要及時(shí)歸還檔案管理人員進(jìn)行核收。

第四條 檔案保密制度

1、檔案管理人員要增強(qiáng)保密觀念,執(zhí)行有關(guān)的保密法規(guī)規(guī)定;

2、檔案管理人員要嚴(yán)守機(jī)密,不準(zhǔn)在私人交往、談話、公共場(chǎng)所泄露機(jī)密。

國庫管理制度6

國庫支付中心文印管理辦法

第一條為加強(qiáng)中心文印管理工作,提高文印工作質(zhì)量,降低辦公費(fèi)用,制定本辦法。

第二條 文印組織工作由辦公室具體負(fù)責(zé),文印工作包括單位對(duì)內(nèi)、外文件及材料的打印、復(fù)印工作。下列事項(xiàng)屬于單位文印范圍:

1、中心文件、信息、通知的印制;

2、上級(jí)重要文件的復(fù)印;

3、中心內(nèi)部資料、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表資料的復(fù)印;

4、重要信息資料的復(fù)印;

5、其他與本單位有關(guān)的資料打印、復(fù)印。

第三條 非文印人員嚴(yán)禁擅自開啟打印、復(fù)印設(shè)備,原則上不得從事于本單位無關(guān)的打印、復(fù)印工作。

第四條 文印人員要做好文印設(shè)備的日常保養(yǎng)工作,保持設(shè)備清潔,做到擺放有序。每天上班后開啟設(shè)備,下班前關(guān)閉設(shè)備。