第一篇：(案例)固產(chǎn)資產(chǎn)檢查報(bào)告

關(guān)于黃山xxx科技有限公司 貸款的貸后檢查報(bào)告

黃山xxx科技有限公司因購設(shè)備和廠房投資資金不足，在我行申請貸款人民幣xxx萬元，期限XX年。至檢查日結(jié)欠貸款XXX萬元，為有效評價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)與效益，現(xiàn)就本次借款貸后檢查情況報(bào)告如下。

一、貸款基本概況變化情況

（一）企業(yè)基本概況：黃山xxx科技有限公司成立于XXX年，公司地址在黃山經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)，是一家生產(chǎn)、加工單晶硅的企業(yè)，公司注冊資金XXX萬元，法人代表為洪祖富。目前產(chǎn)權(quán)未發(fā)生變化，對貸款不會產(chǎn)生任何影響。

（二）貸款用途：貸款用途主要是用于采購單晶硅爐及其配套設(shè)備和廠房投資。對該筆貸款我行全部采取受托支付方式發(fā)放，監(jiān)督其貸款資金使用。貸款主要用于：

1、購買單晶硅爐，支付XXX萬元；

2、臵換新城區(qū)借款XXX萬元；

3、廠房投資XXXX元；

3、購買單晶硅爐輔助設(shè)備款XXXX元。通過查閱有關(guān)銀行流水和收集的發(fā)票看，借款人按規(guī)定用途使用貸款資金，未擠占和挪用貸款資金情況，貸款使用情況正常。

（三）資信狀況：xxx公司自從與我行建立信貸關(guān)系以來，能按合同約定做到按時(shí)付息，無拖欠貸款利息行為發(fā)生，在我行無不良記錄，對我行貸后檢查工作能積極配合，為我行重點(diǎn)發(fā)展客戶。

二、公司目前生產(chǎn)經(jīng)營情況

xxx公司XXX月份正式投入生產(chǎn)，目前該公司XXX臺單晶爐已投入使用，另XXX臺也已調(diào)試完畢即將投入生產(chǎn)。至2010年XX月底，共實(shí)現(xiàn)主營業(yè)收入XXX萬元，因企業(yè)屬剛起步階段，凈利潤尚為負(fù)數(shù)，但公司自XXX月份開始實(shí)現(xiàn)當(dāng)月盈余且盈利能力不斷加強(qiáng)；企業(yè)虧損主要是公司前期的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用開支

較大。單晶硅行業(yè)屬于高科技行業(yè)，產(chǎn)品應(yīng)用于計(jì)算機(jī)、能源、航天、微電子等各個(gè)領(lǐng)域，因此有非常廣泛的行業(yè)前景。目前公司主要的銷售訂單客戶還是以老客戶為主，主要是浙江XXX進(jìn)出口有限公司、XXXX科技有限公司、XXX電子有限公司、XXXX電器有限公司等。經(jīng)現(xiàn)場檢查，該公司日前與XXX市宏宇電器有限公司又簽訂了一份價(jià)值為XXX萬元的單晶硅圓棒銷售合同，為保證如期交貨，公司需備足原材料（多晶硅）以備生產(chǎn)加工，因公司流動資金不足，目前已向我行口頭申請需增加流動資金貸款。

三、財(cái)務(wù)分析

根據(jù)該公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，2010年XXX月底，公司資產(chǎn)總額3566萬元，其中流動資產(chǎn)1374萬元（貨幣資金33萬元、應(yīng)收款53萬元、預(yù)付賬款1002萬元、其他應(yīng)收款100萬元、存貨186萬元）、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)計(jì)2193萬元；負(fù)債總額2351萬元，其中流動負(fù)債1351萬元（應(yīng)付賬款791萬元、其他應(yīng)付款754萬元、應(yīng)交稅金-194萬元），長期負(fù)債1000萬元；所有者權(quán)益1216萬元（實(shí)收資本150萬元、資本公積1150萬元、未分配利潤-84萬元）。實(shí)現(xiàn)銷售收入1156萬元，凈利潤為-84萬元。對其主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測算，并對其作出分析。

（一）資產(chǎn)分析：

1.從報(bào)表數(shù)據(jù)可以看出，公司自正式投入生產(chǎn)以來，資產(chǎn)規(guī)?；颈３衷?500萬元左右，因機(jī)器設(shè)備、廠房建設(shè)等投入已基本結(jié)束，目前是以主抓生產(chǎn)經(jīng)營為主。

2.預(yù)付賬款主要是訂購單晶硅爐及其配套設(shè)備、制冷器、超聲波凈化器以及采購原材料，因供貨方未開具發(fā)票，因此暫在該科目核算，無形資產(chǎn)是土地款。注：通過貸后檢查來看，公司采購的CLXXX型單晶爐增值稅發(fā)票計(jì)XXX萬已到，XXX月底將沖減預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。

3.應(yīng)付賬款是應(yīng)付西安創(chuàng)聯(lián)的XXX萬元單晶爐設(shè)備款及應(yīng)付的原材料貨款，其他應(yīng)付款是公司在XXXX區(qū)管委會的低息借款和股東的短期資金再投入，長期借款是在我行借款，資本公積是公司股東再投入。

（二）償債能力分析 1.資產(chǎn)負(fù)債比率65.93% 2.流動比率1.01 3.速動比率0.14 分析：從上述指標(biāo)來看，借款人資產(chǎn)負(fù)債比率為 65.93%，屬正常值范圍之內(nèi)，說明長期償債能力較好；流動比率1.01 和速動比率0.14，顯示流動比率正常但速動比率低，主要原因是：公司預(yù)付賬款XXXX萬元主要是用于采購機(jī)器設(shè)備,從而導(dǎo)致速動比率低,說明企業(yè)流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力較差，短期償債能力較弱,公司目前面臨的主要問題是資金短缺。

（三）盈利能力及營運(yùn)能力指標(biāo)分析

分析：因公司正式投入生產(chǎn)時(shí)間不長，因此從財(cái)務(wù)報(bào)表中顯示，主營業(yè)務(wù)收入不高，企業(yè)出現(xiàn)虧損，綜合分析考慮，尚屬正?，F(xiàn)象，我們對報(bào)表進(jìn)行對比分析得知，公司自10月份開始實(shí)現(xiàn)當(dāng)月盈余且盈利能力不斷加強(qiáng)；企業(yè)虧損主要是公司前期的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用開支較大，兩項(xiàng)占了近XXX萬元。存貨為186萬元，是加工的原材料，成品已銷售一空，說明公司產(chǎn)品銷售前景看好，應(yīng)收賬款賬齡均為近期，處臵難度不大，因無上年度數(shù)據(jù)可比，因此只作簡單分析。

四、抵押物情況

授信總額XXXX萬元以公司土地和在建工程抵押，抵押品位于黃山經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)，目前保管完好，具有較大升值空間，抵押在建工程（房產(chǎn)）已進(jìn)行裝修進(jìn)行了再投資，抵押品評估價(jià)值為XXX萬元，抵押率為47.96%，取得了土地他項(xiàng)相對權(quán)證和房地產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)證。借款合同、抵押合同經(jīng)公證處公證、賦予了強(qiáng)制執(zhí)行效力，作為

我行已要求該公司予以配合將在建工程變更為現(xiàn)房抵押，以規(guī)范我行抵押物狀況。

五、公司目前存在的主要問題

公司供電專線問題已獲得解決，目前所面臨的問題是流動資金緊缺，因公司前期投入資金較多，暫無更多資金用來囤積原材料，現(xiàn)在主要是以來料加工為主，這與公司自行購臵原材料進(jìn)行加工、銷售相比，利潤空間小的多。不能滿足加大生產(chǎn)所需要的原材料對公司進(jìn)一步發(fā)展會有一定影響。

六、總評價(jià)和建議

總評價(jià)：綜上貸后檢查分析，我們認(rèn)為該公司行業(yè)前景看好，企業(yè)盈利能力進(jìn)一步得到加強(qiáng)，整體呈現(xiàn)出良好發(fā)展趨勢，財(cái)務(wù)狀況基本正常、銷售形勢較好、

第二篇：資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施情況檢查報(bào)告

河南化工職業(yè)學(xué)院資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施情況檢查報(bào)告

為全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，推進(jìn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息化工作，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)透明化、動態(tài)化、網(wǎng)絡(luò)化管理，維護(hù)國有資產(chǎn)安全完整和有效利用，按照財(cái)政部《關(guān)于正式實(shí)施行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》（財(cái)辦〔2009〕39號）、《河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)河南省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施方案》（豫財(cái)資【2010】6號）、及《河南省教育廳辦公室轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)河南省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施方案的通知》（教辦財(cái)【2010】28號）文件的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我校的實(shí)際情況，經(jīng)學(xué)關(guān)部門積極配合。經(jīng)過各部門近兩個(gè)月的努力工作，目前我校已經(jīng)完成了相關(guān)數(shù)據(jù)審核、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)匯總上報(bào)工作?，F(xiàn)總結(jié)如下：

一、指導(dǎo)思想

根據(jù)財(cái)政部建設(shè)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)信息系統(tǒng)的統(tǒng)一部署和要求，依托先進(jìn)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)枝術(shù)和現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)資源，實(shí)現(xiàn)對行政事業(yè)單位資產(chǎn)從入口到出口各個(gè)環(huán)節(jié)的動態(tài)管理，便于財(cái)政部門和主管部門及時(shí)、全面地掌握行政事業(yè)單位資產(chǎn)的總體狀況，為資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理與價(jià)值管理的有機(jī)結(jié)合提供更多的信息支持，為整合資源、實(shí)現(xiàn)資源共享、共用和優(yōu)化配置創(chuàng)造條件。

二、總體目標(biāo)

實(shí)時(shí)錄入我校資產(chǎn)增減變動情況，建立學(xué)校與主管部門、財(cái)政部門的資產(chǎn)管理信息共享平臺，對學(xué)校每年的資產(chǎn)購置計(jì)劃、資產(chǎn)出租、出借、資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)變更等資產(chǎn)管理事項(xiàng)及時(shí)實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)、審批，對資產(chǎn)進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)管，使我校財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理的整體水平得到進(jìn)一步提高，改變長期以來資產(chǎn)管理中存在的“前清后亂”的狀況。

三、基本原則

（一）安全性原則。通過必要的技術(shù)保障手段，建立健全內(nèi)控管理制度，確保信息傳輸暢通安全和系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。嚴(yán)格落實(shí)保密規(guī)定，確保數(shù)據(jù)安全不泄密。

（二）完整性原則。系統(tǒng)涵蓋我校各部門固定資產(chǎn)購置、使用及處置情況全貌，又通過匯總形成我校固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)多層次動態(tài)監(jiān)管。

（三）及時(shí)性原則。充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)，匯總導(dǎo)入形成初始信息，建立定期更新維護(hù)制度，各部門每月錄入固定資產(chǎn)變動信息，通過傳輸匯總形成我校固定資產(chǎn)變動情況，及時(shí)掌握資產(chǎn)動態(tài)信息。

四、實(shí)施范圍

現(xiàn)有及今后新增的我校所有固定資產(chǎn)。

五、工作流程

（一）安裝軟件，連通網(wǎng)絡(luò)。

我校于3月20日前將行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)軟件（單位端）全部安裝到位，網(wǎng)絡(luò)連接到位。

（二）錄入數(shù)據(jù)。

1、我校于2006年12月31日以前發(fā)生的資產(chǎn)配置、處置業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照2007年資產(chǎn)清查的數(shù)據(jù)直接導(dǎo)入，形成資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)（單位端）初始數(shù)據(jù)。

2、2007年1月1日至信息系統(tǒng)開通時(shí)發(fā)生的資產(chǎn)配置、處置業(yè)務(wù)，按實(shí)際情況錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。

（三）上報(bào)數(shù)據(jù)。

我校數(shù)據(jù)錄入完畢后，于4月20日將數(shù)據(jù)上報(bào)到主管部門教育廳，進(jìn)入資產(chǎn)日常監(jiān)管程序，實(shí)施資產(chǎn)存量和增量的動態(tài)監(jiān)管。

（四）資產(chǎn)盤點(diǎn)及核對。

1、我校建立了完善的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)核實(shí)制度，定期、不定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，每年不少于一次。對盤盈盤虧資產(chǎn)，認(rèn)真查明原因，按規(guī)定程序經(jīng)相關(guān)部門審批核準(zhǔn)后，在固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)（單位端）進(jìn)行資產(chǎn)增減處理，并上報(bào)上級主管部門數(shù)據(jù)庫。

2、建立定期對賬制度。學(xué)校資產(chǎn)管理部門定期與校財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫核對，做到賬賬相符。

六、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保工作順利開展

（一）統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)是加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理和預(yù)算編制科學(xué)化、精細(xì)化的基礎(chǔ)，也是一項(xiàng)艱巨、細(xì)致的系統(tǒng)工程。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，把相關(guān)工作列入到學(xué)校的重要議事日程，認(rèn)真組織實(shí)施。

（二）明確職責(zé)，強(qiáng)化落實(shí)。

資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施工作時(shí)間緊、任務(wù)重、涉及面廣，我校按照工作要求，成立了相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，確定專職人員從事此項(xiàng)工作，而且財(cái)務(wù)、后勤管理等相關(guān)人員相互配合，明確職責(zé)、落實(shí)任務(wù)，確保了我校資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)順利實(shí)施。

（三）嚴(yán)明紀(jì)律，確保質(zhì)量。

首先，我們認(rèn)真做好全校的資產(chǎn)核對，在此基礎(chǔ)上錄入完整、準(zhǔn)確的資產(chǎn)信息，把好資產(chǎn)處置關(guān)，做到賬實(shí)相符，確保不漏報(bào)、不錯(cuò)報(bào)、不誤報(bào)，確保資產(chǎn)安全完整與有效利用。

七、問題與不足

1、管理人員缺乏固定資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和管理理論，需進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。

2、固定資產(chǎn)實(shí)物管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)和提高。

河南省化學(xué)工業(yè)學(xué)校

二0一0年四月二十日

第三篇：單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固管理辦法-討論稿

老撾開元礦業(yè)有限公司 單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固管理辦法

（討論稿）第一章 總則

第一條 為做好50萬噸/年鉀鹽項(xiàng)目建設(shè)中單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固的管理，規(guī)范操作程序，明確各部門職責(zé)，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，及時(shí)發(fā)揮投資效益，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況，特制訂本管理辦法。第二條 本管理辦法僅適用于50萬噸/年鉀鹽項(xiàng)目建設(shè)中的單項(xiàng)工程。

第三條 單項(xiàng)工程是指50萬噸/年鉀鹽項(xiàng)目建設(shè)中按生產(chǎn)工藝及相對獨(dú)立分系統(tǒng)的建設(shè)項(xiàng)目，具體內(nèi)容如下：

1、礦山

1.1提升系統(tǒng)（主井、副井）1.2 通風(fēng)系統(tǒng) 1.3 充填系統(tǒng) 1.4 井下排水系統(tǒng) 1.5 供電系統(tǒng) 1.6 供水系統(tǒng)

1.7 運(yùn)輸系統(tǒng)（井下、地面）1.8 通訊系統(tǒng) 1.9 輔助廠房及倉庫 1.10必須辦公與生活設(shè)施

2、地表 2.1 選礦系統(tǒng)

破碎篩分系統(tǒng)（含原礦堆場：構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水管線、起重設(shè)備、非標(biāo)制品）、磨礦分級系統(tǒng)（構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水管線、供氣管線、起重設(shè)備、非標(biāo)制品）、主廠房（構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水管線、供氣管線、料漿管線、起重設(shè)備非標(biāo)制品、）、干燥系統(tǒng)（構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水管線、非標(biāo)制品）、尾礦處理系統(tǒng)（構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水管線、起重設(shè)備、非標(biāo)制品）2.2化工蒸發(fā)及動能發(fā)生設(shè)備 化工蒸發(fā)專用設(shè)備：

蒸發(fā)器（加熱室和蒸發(fā)罐）、DTB結(jié)晶器、列管式熱交換器、平閃桶、大氣式混合冷凝器、輔助冷凝器和蒸汽噴射器、其它化工蒸發(fā)專用設(shè)備（點(diǎn)波冷卻塔及循環(huán)水系統(tǒng)）、化工貯槽容器設(shè)備； 動能發(fā)生設(shè)備：

工業(yè)鍋爐、除氧設(shè)備、水處理設(shè)備、煤場及供煤設(shè)備、除灰、除渣設(shè)備、通用設(shè)備：

循環(huán)泵、離心式水泵、漿料泵、液下泵、真空泵、通風(fēng)（引、送）機(jī)；

礦山浮選設(shè)備： 水平帶機(jī)、濃密機(jī)； 儀表、電氣設(shè)備

高低壓配（控）電柜、變壓器、輸電線路；儀表控制柜（設(shè)備）、儀表終端設(shè)備及光纜； 建（構(gòu)）筑物：、蒸發(fā)主廠房、蒸發(fā)循環(huán)水泵房、點(diǎn)波塔構(gòu)筑物、配電所構(gòu)筑物、鍋爐房構(gòu)筑物、干煤棚構(gòu)筑物。2.3 包裝系統(tǒng)

包裝及碼垛、裝車系統(tǒng)（構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水、供氣管線、起重設(shè)備、非標(biāo)制品）

空氣壓縮系統(tǒng)（構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水、供氣管線、非標(biāo)制品）

成品庫系統(tǒng)（構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水管線、非標(biāo)制品）

皮帶輸送系統(tǒng)（構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、非標(biāo)制品）主控樓 化驗(yàn)樓

3、公用工程 3.1 廠區(qū)道路 3.2 宿舍 3.3 食堂 3.4 辦公樓

3.5 倉庫（綜合庫、）3.6 綠地

3.7 其他公用工程（如供水、凈化站、污水處理、排水系統(tǒng)等）第四條 單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固的前提條件是

1、單臺設(shè)備經(jīng)調(diào)試達(dá)到正常運(yùn)行；

2、成套設(shè)備經(jīng)調(diào)試達(dá)到正常運(yùn)行；

3、單項(xiàng)工程經(jīng)調(diào)試達(dá)到系統(tǒng)性正常運(yùn)行；

4、建、構(gòu)筑物建設(shè)完成，已過養(yǎng)護(hù)期，附屬設(shè)施已經(jīng)安裝完畢，可正式投入使用。

第五條 單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固時(shí)必須具備以下資料方可進(jìn)行

1、購置各類設(shè)備的隨機(jī)資料；

2、單項(xiàng)工程建設(shè)資料；

3、單臺設(shè)備、成套設(shè)備、系統(tǒng)運(yùn)行試車資料；

4、試車后的消缺資料；

5、單項(xiàng)工程竣工資料。

第二章 資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能職責(zé)

第六條 資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

1、成立資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固領(lǐng)導(dǎo)小組 組長：總經(jīng)理 副組長：分管工程建設(shè)的副總經(jīng)理

成員：企管部、項(xiàng)目管理部、機(jī)械動力部、財(cái)務(wù)部、總預(yù)算組、使用部門、監(jiān)察部、安全環(huán)保部等部門的負(fù)責(zé)人。

2、領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和各專業(yè)組，負(fù)責(zé)資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固過程中的具體工作，辦公室設(shè)置在企管部。

3、專業(yè)組分為土建組、機(jī)械組、電氣儀表組、礦山組、安全環(huán)保組、財(cái)務(wù)組。

專業(yè)組由項(xiàng)目管理部、機(jī)械動力部、總預(yù)算組、財(cái)務(wù)部、安全部、質(zhì)檢部、使用部門相關(guān)人員組成。

4、技術(shù)業(yè)務(wù)按組進(jìn)行管理，行政職能業(yè)務(wù)按部門分工和職責(zé)進(jìn)行管理，實(shí)行雙線運(yùn)行機(jī)制。

第七條 組織機(jī)構(gòu)職能職責(zé)

1、領(lǐng)導(dǎo)小組：負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固的總體安排，協(xié)調(diào)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固中的各類事項(xiàng)和整體平衡，協(xié)調(diào)各專業(yè)組之間的協(xié)作和分工。

2、辦公室：牽頭組織單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固工作，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固過程中的日常工作，對各專業(yè)組的工作進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡和溝通，實(shí)現(xiàn)各專業(yè)組之間的協(xié)同。

3、土建組：負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固工作中所有土建內(nèi)容（建筑物、構(gòu)筑物及附屬設(shè)施）的清理、檢查、核實(shí)、測量。

4、機(jī)械組：負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固工作中所有機(jī)械、設(shè)備、管道、罐體等的清理、檢查、運(yùn)行分析、測量。

5、電氣儀表組：負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固工作中所有電氣線路、變壓器、配電屏、儀表的清理、檢查、核實(shí)，收集電氣保護(hù)、儀表計(jì)量相關(guān)資料。

6、礦山組：負(fù)責(zé)礦山井上和井下相關(guān)系統(tǒng)的技術(shù)審核。

7、安全環(huán)保組：負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程建設(shè)完成后必須具備的安全和環(huán)保設(shè)備、設(shè)施、證照進(jìn)行檢查驗(yàn)收，對存在安全和環(huán)保隱患的地方提出整改意見和建議，并督促整改。

8、財(cái)務(wù)組：負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)轉(zhuǎn)固工作中所有賬目的清理、檢查、核實(shí)、按核實(shí)的數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)的轉(zhuǎn)固或轉(zhuǎn)賬。

9、監(jiān)察部負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固工作中全過程的監(jiān)察工作，對參與人員的行為和工作質(zhì)量進(jìn)行檢查。

第三章 資產(chǎn)移交的流程

第八條 按以下流程進(jìn)行資產(chǎn)的移交：

1、承包單位按業(yè)主要求，分系統(tǒng)編制實(shí)物清冊和資料；

2、設(shè)計(jì)單位、項(xiàng)目管理部、機(jī)械動力部對承包單位提交的實(shí)物清冊進(jìn)行清理、檢查、核對、會審，簽字確認(rèn)后將資料提交企管部。

3、企管部將資料分解到各專業(yè)組，各專業(yè)組對相應(yīng)的分系統(tǒng)的內(nèi)容進(jìn)行專業(yè)技術(shù)評估，評估達(dá)到要求的，簽字確認(rèn)，提交企管部；評估達(dá)到不到要求的，將存在的問題和整改意見提交企管部，由企管部協(xié)調(diào)項(xiàng)目管理部，由承包單位進(jìn)行相應(yīng)整改，直到符合要求。

4、企管部將資料和技術(shù)指標(biāo)合格的全部資料進(jìn)行分解，（1）技術(shù)資料交行政部，建立技術(shù)檔案室；（2）財(cái)務(wù)資料交財(cái)務(wù)部，進(jìn)行固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固和其他賬務(wù)處理；（3）實(shí)物資產(chǎn)移交使用部門，由使用部門進(jìn)行保管、保養(yǎng)、維護(hù)和使用；

（4）企管部建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進(jìn)行編號，進(jìn)行資產(chǎn)臺賬編制和卡面編制。

5、企管部對流程中各環(huán)節(jié)進(jìn)行總體協(xié)調(diào)，對推進(jìn)進(jìn)度全面控制。

6、監(jiān)察部可參與到流程中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)中，并對移交工作質(zhì)量和人員行為進(jìn)行檢查。

第四章 資產(chǎn)移交的要求

第九條 資產(chǎn)移交過程中的所有人員應(yīng)廉潔自律，維護(hù)公司利益，不得有以下行為：

1、接受或間接接受、索要承包單位禮品、禮金，進(jìn)行高檔消費(fèi)，利用職權(quán)謀取私利；

2、工作不負(fù)責(zé)任，發(fā)生資產(chǎn)清點(diǎn)漏項(xiàng)或毀損不報(bào)，項(xiàng)目達(dá)不到要求而不要求進(jìn)行整改；

3、弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相；

4、工作不到位，玩忽職守。

第十條 各部門和工作組應(yīng)按以下要求進(jìn)行資產(chǎn)的移交

1、各類清單、清冊、圖紙、賬目必須準(zhǔn)確、清晰，填寫項(xiàng)目按要求進(jìn)行填制，填寫規(guī)范，表述準(zhǔn)確。

（1）設(shè)備清單必須有名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、制造時(shí)間、出廠編碼、重量、隨機(jī)附件、操作手冊或說明書、附件、安裝使用地點(diǎn)；

（2）建筑物必須有建筑物名稱、結(jié)構(gòu)類型、計(jì)量單位和數(shù)量、附屬設(shè)施基本情況、安裝使用地點(diǎn)；

（3）構(gòu)筑物必須有構(gòu)筑物名稱、類型、計(jì)量單位和數(shù)量、安裝使用地點(diǎn)；

2、各項(xiàng)資料移交時(shí)，移交方和接收方的單位負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字確認(rèn)，需要列出移交清單的，由移交方列出清單，雙方按清單交接，保證資料的完整性。

3、如移交方和接收方對資料情況有異議，由企管部進(jìn)行協(xié)調(diào)。

4、項(xiàng)目管理部對清單中資產(chǎn)的準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

5、財(cái)務(wù)部對資產(chǎn)的賬務(wù)分?jǐn)偂w集、數(shù)量、金額負(fù)責(zé)。

6、各專業(yè)組對資產(chǎn)是否達(dá)到技術(shù)指標(biāo)規(guī)定的要求負(fù)責(zé)。

7、使用部門對移交后資產(chǎn)的保管、維護(hù)、保養(yǎng)、正常使用負(fù)責(zé)。注：流程圖各步驟由項(xiàng)目管理部協(xié)調(diào)組織。

第五章 資產(chǎn)轉(zhuǎn)固的要求

第十一條 財(cái)務(wù)部按企管部提供的移交資料的資產(chǎn)清單，結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)資產(chǎn)的不同性質(zhì)，將資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理：資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、作為低值易耗品，庫存物資等。

第十二條 固定資產(chǎn)確認(rèn)的條件：

1、資產(chǎn)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

2、不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年的。

第十三條 固定資產(chǎn)計(jì)量原則：按照成本進(jìn)行計(jì)量，且有資產(chǎn)清單和原始票據(jù)支撐。

1、外購固定資產(chǎn)：包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。

2、自營（外包建設(shè)）固定資產(chǎn)：包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)，資本費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用。

第十三條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)固后，財(cái)務(wù)部將資產(chǎn)價(jià)值情況提交企管部和使用部門，以便掌握資產(chǎn)價(jià)值情況，便于今后資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、變更、報(bào)廢等的處理。

第四章 附則

第十一條 本管理辦法自公發(fā)后實(shí)施。第十二條 本管理辦法由企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋。

第十三條 資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固流程、工程實(shí)物清冊及資產(chǎn)交驗(yàn)表見附件。

二O一二年六月二十一日

附件一：單項(xiàng)工程移交和轉(zhuǎn)固流程示意 附件二：交驗(yàn)及轉(zhuǎn)固表

第四篇：財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查實(shí)物資產(chǎn)檢查情況報(bào)告

為進(jìn)一步深入了解和準(zhǔn)確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據(jù)《財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查工作實(shí)施方案》的安排，實(shí)物資產(chǎn)檢查小組于12月6日至17日，對器械庫及下屬介入醫(yī)學(xué)科、手術(shù)室、消毒供應(yīng)室三個(gè)二級庫房、藥庫、藥品服務(wù)部、營具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營養(yǎng)一室等10個(gè)單位的物資管理情況進(jìn)行了檢查。各業(yè)務(wù)部門對財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查工作給予了高度重視

和積極配合，各物資管理單位進(jìn)行了充分自查，xiexiebang.com撰寫了自查報(bào)告和填制了統(tǒng)計(jì)表格?，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）檢查實(shí)施情況

實(shí)物資產(chǎn)檢查的重點(diǎn)為物資采購計(jì)劃及預(yù)算管理情況、物資采購招投標(biāo)和合同簽訂情況、物資庫存情況、物資出入庫管理情況、物資管理制度及執(zhí)行情況等。此次財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查政策性強(qiáng)、時(shí)間緊迫、標(biāo)準(zhǔn)要求高，檢查前，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了XX財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查工作方案和相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，做了充分的資料準(zhǔn)備和作業(yè)準(zhǔn)備；檢查中，我們嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，認(rèn)真按照實(shí)施方案開展工作，確保了此次檢查的有效進(jìn)行。

我們利用10個(gè)工作日的時(shí)間，對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養(yǎng)一室等10個(gè)單位的物資管理情況進(jìn)行了檢查，主要開展了以下工作：一是為科學(xué)籌劃工作，增強(qiáng)專項(xiàng)檢查的針對性，我們組成了實(shí)物資產(chǎn)檢查小組，制定了詳細(xì)、周密的工作方案和統(tǒng)計(jì)表格，并召開了準(zhǔn)備工作會進(jìn)行工作部署和分工。二是為考核物資采購預(yù)算的執(zhí)行情況，我們查閱了財(cái)務(wù)科的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和各業(yè)務(wù)部門的分項(xiàng)預(yù)算，分析了采購預(yù)算的執(zhí)行情況。三是為考查物資采購的實(shí)施情況，檢查了物資采購招投標(biāo)文書、談判記錄和合同文本，填制了相關(guān)統(tǒng)計(jì)表格。四是為檢查物資庫存管理情況，我們抽查盤點(diǎn)了10個(gè)庫房的53個(gè)品種的物資，審查賬實(shí)是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設(shè)情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執(zhí)行情況。六是為考查物資入庫管理情況，我們從財(cái)務(wù)科查閱了物資采購的原始發(fā)票和數(shù)據(jù)，與物資管理單位的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行了對比分析。七是為考查物資出庫管理情況，我們從各物資管理部門查閱了物資發(fā)放的原始憑證與數(shù)據(jù)，深入到病房、制劑室、發(fā)熱門診等物資消耗使用部門進(jìn)行了核對查實(shí)。八是找相關(guān)工作人員了解了物資管理情況。

（二）物資采購預(yù)算及執(zhí)行情況

XX年，醫(yī)療設(shè)備、耗材采購預(yù)算共計(jì)XX萬元，1—10月份實(shí)際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％，超支XX萬元。

藥品采購預(yù)算共計(jì)XX萬元（此預(yù)算為公費(fèi)病人用藥的預(yù)算，自費(fèi)病人用藥預(yù)算不設(shè)上限），1—10月份實(shí)際開支XX萬元，執(zhí)行率XX，超支XX萬元。

新增營具費(fèi)預(yù)算共計(jì)XX萬元，1—10月份實(shí)際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％，超支XX萬元。

衛(wèi)生被服預(yù)算共計(jì)XX萬元，1—10月份實(shí)際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％。

公雜醫(yī)雜、辦公用品預(yù)算共計(jì)XX萬元，1—10月份實(shí)際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％。

（三）醫(yī)療設(shè)備、耗材、藥品采購情況

XX年1—10月份，醫(yī)療設(shè)備采購物資XX次，簽訂合同XX份，采購金額共計(jì)XX萬元。

醫(yī)用耗材通過自行采購物資次，總后集中采購和自購金額共計(jì)萬元。器械庫下屬手術(shù)室、消毒供應(yīng)室、介入醫(yī)學(xué)科三個(gè)二級庫房出庫醫(yī)療器械、耗材共計(jì)萬元。

藥品通過總后集中采購和自購共計(jì)萬元。

（四）營具、材料采購情況

2004年1—10月份，營具招投標(biāo)采購物資次，簽訂合同7份，采購金額共計(jì)萬元。

營房材料招投標(biāo)采購物資次，簽訂合同份，招投標(biāo)采購和零星采購共計(jì)萬元。

（五）被服、辦公用品、營養(yǎng)室采購情況

2004年1—10月份，衛(wèi)生被服招投標(biāo)采購物資份，簽訂合同份，采購金額共計(jì)萬元。

公雜醫(yī)雜、辦公用品采購共計(jì)萬元，現(xiàn)有供應(yīng)商家。

營養(yǎng)一室采購蔬菜、肉類、糧油等共計(jì)萬元，現(xiàn)有供應(yīng)商家。

（六）物資抽查盤點(diǎn)情況

在個(gè)物資庫房抽查了個(gè)品種的物資，個(gè)品種賬實(shí)相符，占％，個(gè)品種賬實(shí)不符，占％。

二、好的方面

（一）規(guī)章制度設(shè)置全面，物資管理體系健全。各業(yè)務(wù)部門和物資管理部門重視制度基礎(chǔ)建設(shè)，注重建立健全物資管理制度，明確職責(zé)分工，將責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，分配到具體的崗位和個(gè)人。XX于2002年通過了ISO9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，藥材科、器械科、軍需科、營房科等都編制了各自的工作手冊，在物資管理的全流程和各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)置了較為齊全的規(guī)章制度。器械庫制訂有采購辦工作規(guī)范、器械庫管理制度、醫(yī)療設(shè)備退役制度等，形成了器械采購辦負(fù)責(zé)采購、器械庫和二級庫房負(fù)責(zé)庫管的管理體系。院務(wù)部成立了專職的采購辦公室，集中辦理軍務(wù)、軍需、營房物資的采購，各業(yè)務(wù)部門的庫房負(fù)責(zé)物資的保管與發(fā)放，形成采購與庫管合理分工、相互監(jiān)督的模式，發(fā)揮了集中采購的優(yōu)勢和效能。

（二）充分利用現(xiàn)有條件，物資存放規(guī)范有序。通過檢查發(fā)現(xiàn)，盡管受現(xiàn)有條件的限制，各個(gè)庫房空間有限、面積較小，各單位都能充分發(fā)揮積極性和創(chuàng)造性，不等不靠，通過應(yīng)用密集柜、貨架等儲存設(shè)備，做到最大限度地利用空間。同時(shí)根據(jù)物資屬性的不同，劃分若干分庫進(jìn)行管理，營房科設(shè)置有營具庫、五金材料庫、水暖鋼材庫三個(gè)分庫分別儲藏。器械庫下屬介入醫(yī)學(xué)科、手術(shù)室、消毒供應(yīng)室三個(gè)二級庫房，分別儲存對應(yīng)管轄范圍的醫(yī)療器械、耗材，減輕了器械庫的庫存規(guī)模

和壓力。各個(gè)庫房能夠做到合理布局、分類存放、科學(xué)編碼，便于盤庫和發(fā)放工作。

（三）各級物資管理人員事業(yè)心、責(zé)任心比較強(qiáng)。各業(yè)務(wù)部門助理員能夠做到熟悉規(guī)章制度、掌握工作流程和方法，及時(shí)指導(dǎo)和監(jiān)督庫房管理人員的工作，積極協(xié)調(diào)和解決物資管理中遇到的問題和困難。檢查中發(fā)現(xiàn)，各個(gè)庫房的物資管理人員都具備較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任心，都表現(xiàn)出干好本職工作的愿望和信心。一是管理人員積極主動適應(yīng)物資管理的升級換代，學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)知識，掌握物資聯(lián)網(wǎng)管理的方式和方法。二是由于物資聯(lián)網(wǎng)管理還存在一定的缺陷，庫房管理人員在完成網(wǎng)絡(luò)賬務(wù)科理的同時(shí)，通過手工賬簿、憑證記錄補(bǔ)充數(shù)據(jù)，彌補(bǔ)了網(wǎng)絡(luò)管理功能上的不足。三是庫房管理人員高度重視、積極配合檢查工作，介紹好的管理經(jīng)驗(yàn)和方法，反映工作中的問題和困難，提出許多改善和提高XX物資管理水平的建議和設(shè)想。

（四）檢查中發(fā)現(xiàn)的典型單位物資管理規(guī)范有序，賬目清楚。在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)消毒供應(yīng)室嚴(yán)格依據(jù)財(cái)務(wù)核算和物資管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求，建立了物資全流程和各環(huán)節(jié)的核算體系，崗位分工明確，職責(zé)清晰，相互監(jiān)督。從入庫到出庫、從記賬到庫管、從盤庫到報(bào)損能夠做到程序規(guī)范、手續(xù)完備、賬目清晰、單據(jù)齊全，做到了賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。各種統(tǒng)計(jì)表格和數(shù)據(jù)能夠滿足物資核算和檢查的需要，從不同角度反映了供應(yīng)室物資管理的動態(tài)和靜態(tài)狀況，達(dá)到了XX物資管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求，全年物資發(fā)放誤差率控制在％以內(nèi)。

三、存在的問題

（一）物資采購預(yù)算缺乏約束力，與執(zhí)行情況形成“兩張皮”。檢查中發(fā)現(xiàn)，部分采購項(xiàng)目嚴(yán)重超預(yù)算，個(gè)別項(xiàng)目存在無預(yù)算采購的問題，主要表現(xiàn)為：一是采購預(yù)算編制不科學(xué)，財(cái)務(wù)部門對XX物資的采購項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)安排缺乏必要的調(diào)研和論證，預(yù)算安排與實(shí)際工作相脫節(jié)，預(yù)算項(xiàng)目設(shè)置不合理，經(jīng)費(fèi)安排不準(zhǔn)確，導(dǎo)致采購預(yù)算的針對性和指導(dǎo)性不強(qiáng)。二是采購預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，部分單位在辦理采購事項(xiàng)時(shí)沒能嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，而是以本部門和單位的購置計(jì)劃為依據(jù)，采購項(xiàng)目與預(yù)算項(xiàng)目不相符。各項(xiàng)目實(shí)際開支對比預(yù)算金額普遍偏高，個(gè)別項(xiàng)目嚴(yán)重偏離預(yù)算。三是缺乏對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理，財(cái)務(wù)部門在結(jié)算報(bào)銷時(shí)，通常按照各業(yè)務(wù)部門的總體預(yù)算進(jìn)行管理，對明細(xì)采購項(xiàng)目和預(yù)算指標(biāo)缺乏管控，致使業(yè)務(wù)部門可以隨意調(diào)節(jié)明細(xì)項(xiàng)目的計(jì)劃金額，造成采購預(yù)算“剛性不足，彈性有余”，削弱了預(yù)算的約束力。

（二）部分物資采購沒有進(jìn)行公開招投標(biāo)和簽訂合同。檢查中發(fā)現(xiàn)，XX部分物資的采購沒有進(jìn)行公開招投標(biāo)，采用的是競爭性談判和自行采購的方式，部分采購項(xiàng)目沒有和供應(yīng)商簽訂合同。2004年1—10月份，器械科采購辦公室采購醫(yī)療設(shè)備次，采購金額共計(jì)萬元，這些采購均采用競爭性談判的方式確定供應(yīng)商，沒有進(jìn)行公開招投標(biāo)。器械庫自行采購的醫(yī)用耗材共計(jì)萬元，由器械科采購辦、器械庫和科室人員通過競爭性談判的方式確定供應(yīng)商，沒有進(jìn)行公開招投標(biāo)和簽訂合同。營養(yǎng)一室從家供應(yīng)商科采購蔬菜、肉類、糧油等共計(jì)萬元，這家供應(yīng)商均由業(yè)務(wù)部門和院務(wù)部采購辦公室協(xié)商確定，沒有進(jìn)行招投標(biāo)和簽訂合同。2004年1—10月，辦公用品庫采購公雜醫(yī)雜、辦公用品共計(jì)萬元，辦公用品庫2002年通過招投標(biāo)確定了1家供應(yīng)商，2004年沿用2003年已有的4家供應(yīng)商，這些供應(yīng)商的確定均由業(yè)務(wù)部門和院務(wù)部采購辦公室協(xié)商確定，沒有進(jìn)行招投標(biāo)和簽訂合同。

（三）對二級庫房的監(jiān)督管理缺乏措施和力度。2004年1—10月，器械庫下屬手術(shù)室、消毒供應(yīng)室、介入醫(yī)學(xué)科三個(gè)二級庫房出庫醫(yī)用耗材共計(jì)萬元。檢查中發(fā)現(xiàn)，有的二級庫房無專人負(fù)責(zé)記賬和庫房管理，有的是一個(gè)人既管記賬又管庫房，不符合財(cái)務(wù)核算和物資管理的規(guī)定，缺乏監(jiān)督制約。有的二級庫房請領(lǐng)的醫(yī)用耗材與實(shí)際使用情況不符，導(dǎo)致庫存物資的數(shù)量和金額越來越大。這樣，容易導(dǎo)致管理環(huán)節(jié)和措施上的漏洞，無法保證醫(yī)用耗材的安全和完整。

（四）物資出入庫手續(xù)較為繁瑣，導(dǎo)致賬實(shí)不符的情況較多。檢查中發(fā)現(xiàn)一個(gè)較為突出的問題是物資入庫和出庫的手續(xù)較為繁瑣。器械庫臨時(shí)性或應(yīng)急采購的醫(yī)用耗材，由于供應(yīng)商開具發(fā)票滯后的原因，不能辦理入庫手續(xù)，同時(shí)也無法辦理出庫手續(xù)。二級庫房通常以器械庫的出庫單作為入庫手續(xù)，這樣增加了以后補(bǔ)單據(jù)和相互核對的工作量。營具及材料庫由于發(fā)票滯后和網(wǎng)絡(luò)申請單審批周期較長的原因，無法及時(shí)辦理入庫手續(xù)，只能以供應(yīng)商的送貨單作為物資到貨的依據(jù)，同時(shí)也無法辦理出庫手續(xù)，只能以借料單作為物資發(fā)出的依據(jù)，以后再補(bǔ)辦物資入庫和出庫的手續(xù)。這種情況下，有的物資已經(jīng)發(fā)放完畢而發(fā)票還未收到，借用材料的現(xiàn)象普遍，導(dǎo)致系統(tǒng)記錄與庫存情況無法核對，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)失去了對庫存的核算監(jiān)督作用。

（五）庫存物資有賬實(shí)不符的現(xiàn)象。檢查中，在個(gè)物資庫房抽查了個(gè)品種的物資，賬實(shí)不符的有個(gè)品種，占％。

（六）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的功能還不能完全滿足實(shí)際工作的需要。檢查中發(fā)現(xiàn)物資管理中計(jì)算機(jī)系統(tǒng)功能上還存在不足，主要表現(xiàn)為：一是審批手續(xù)繁瑣，審批周期較長，營具及材料的采購?fù)ㄟ^后勤綜合管理信息平臺傳遞申請單，逐級報(bào)基層領(lǐng)導(dǎo)、科領(lǐng)導(dǎo)、部領(lǐng)導(dǎo)審批，需要少則一星期、多則一個(gè)月的時(shí)間，這種情況下，往往是先采購然后等呈批件。二是由于計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)功能的不完善，有的單位重新設(shè)立了手工賬簿，弱化了計(jì)算機(jī)賬簿的管理，形成手工賬和計(jì)算機(jī)賬并存，并且兩套賬目之間無法核對。三是具體的物資使用消耗單位管理薄弱，各科室的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)缺乏對醫(yī)用耗材的統(tǒng)計(jì)功能，無法統(tǒng)計(jì)當(dāng)天的消耗數(shù)量，科室未指派專人負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的管理，請領(lǐng)單據(jù)保管不夠完善。四是網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)丟失的現(xiàn)象。

四、幾點(diǎn)建議

（一）增強(qiáng)采購預(yù)算制定的科學(xué)性，加大預(yù)算管理力度。一是科學(xué)編制采購預(yù)算，在細(xì)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，采用零基預(yù)算，科學(xué)安排預(yù)算項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)調(diào)研論證以及與業(yè)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，做到預(yù)算安排與實(shí)際工作緊密結(jié)合，增強(qiáng)預(yù)算的操作性和指導(dǎo)性。二是完善預(yù)算監(jiān)控機(jī)制，由業(yè)務(wù)部門提出分項(xiàng)預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門匯總審核，經(jīng)審計(jì)部門審查后報(bào)院黨委審批。一旦形成預(yù)算，必須嚴(yán)格執(zhí)行，如有特殊情況，必須經(jīng)嚴(yán)格的報(bào)批來調(diào)整或追加預(yù)算。三是加強(qiáng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)的管控力度，財(cái)務(wù)部門在強(qiáng)化總量控制的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)分項(xiàng)預(yù)算的管理，把好審核報(bào)銷關(guān)，確保開支內(nèi)容和經(jīng)費(fèi)都在預(yù)算范圍之內(nèi)，杜絕超預(yù)算和無預(yù)算采購。

（二）進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)采購，強(qiáng)化合同管理。一是規(guī)范物資采購方式，根據(jù)市場貨源情況，可以區(qū)分公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價(jià)、單一來源采購等方式。制定XX物資采購的規(guī)章制度，明確不同采購方式的適用范圍與條件，市場貨源充足的物資必須進(jìn)行招投標(biāo)采購。二是規(guī)范采購文書，物資采購都必須經(jīng)過立項(xiàng)報(bào)批、招投標(biāo)或談判、報(bào)批擬定的供應(yīng)商、簽訂合同等階段，每一階段都必須形成相應(yīng)的文件，并指派專人整理歸檔。三是規(guī)范合同管理，每一項(xiàng)采購都應(yīng)當(dāng)簽訂合同，形成雙方法律性的權(quán)利和義務(wù)，確保采購活動的順利進(jìn)行。

（三）實(shí)行物資統(tǒng)管，加強(qiáng)對二級庫房的管理。根據(jù)XX實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定，物資采購、庫管、使用職責(zé)應(yīng)當(dāng)相分離。當(dāng)前，手術(shù)室、介入醫(yī)學(xué)科分別儲存有較大數(shù)額的醫(yī)用器械和高值耗材，發(fā)揮著器械庫的二級庫房的作用，承擔(dān)著物資保管和使用的雙重職能。建議實(shí)行物資統(tǒng)管，由器械庫派人負(fù)責(zé)手術(shù)室和介入醫(yī)學(xué)科庫房的管理，一是可以減輕手術(shù)室和介入醫(yī)學(xué)科的工作負(fù)擔(dān)和管理難度，二是實(shí)現(xiàn)物資庫存的集中管理，庫管和使用崗位相分離，更好地形成內(nèi)部監(jiān)督與控制。

（四）進(jìn)一步加強(qiáng)對貴重物品的管理。當(dāng)前，XX各單位的復(fù)印機(jī)、投影儀、電腦、數(shù)碼相機(jī)等貴重辦公設(shè)備逐年增多。為加強(qiáng)對辦公物品的管理，避免辦公設(shè)備流失，合理高效地使用辦公設(shè)備，建議XX資產(chǎn)管理部門制定相應(yīng)的管理規(guī)定，各單位對辦公設(shè)備要指派專人管理，定期與XX資產(chǎn)管理部門核對，發(fā)生人事變動時(shí)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)移交。

（五）進(jìn)一步完善資產(chǎn)計(jì)價(jià)掛賬核算。XX每年采購大量的醫(yī)療設(shè)備、器械、耗材、藥品以及后勤物資，根據(jù)《解放軍總XX實(shí)物資產(chǎn)管理暫行辦法》和《解放軍總XX實(shí)物資產(chǎn)計(jì)價(jià)核算暫行辦法》的規(guī)定，這些物資都應(yīng)在財(cái)務(wù)部門進(jìn)行計(jì)價(jià)掛賬核算。檢查中發(fā)現(xiàn)，除部分軍需、營房物資外，其余物資均未在財(cái)務(wù)部門掛賬核算。這樣，物資管理部門和財(cái)務(wù)部門就沒有做到相互監(jiān)督與控制，對物資的收、發(fā)、存情況也無法進(jìn)行核對。為了加強(qiáng)XX物資管理，完善相關(guān)的控制機(jī)制，利于成本核算，建議將物資采購及出入庫情況在財(cái)務(wù)部門計(jì)價(jià)掛賬核算。

（六）進(jìn)一步改進(jìn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，完善相關(guān)功能。一是系統(tǒng)開發(fā)人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常與系統(tǒng)使用單位溝通聯(lián)系，重視物資管理單位提出的意見和建議，結(jié)合物資管理工作的流程和方法，進(jìn)一步改進(jìn)和優(yōu)化系統(tǒng)。二是今后開發(fā)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由物資管理單位和人員提出設(shè)想、模塊和流程，由開發(fā)人員編制程序?qū)崿F(xiàn)系統(tǒng)功能，做到系統(tǒng)與實(shí)際工作的緊密結(jié)合。三是建立計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的定期維護(hù)制度，及時(shí)解決使用過程中出現(xiàn)的如數(shù)據(jù)丟失等問題，避免問題越積越多。四是針對后勤綜合管理信息平臺中采購申請審批周期較長的情況，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步簡化審批手續(xù)，縮短審批時(shí)間，提高工作效率，為采購入庫和發(fā)放出庫創(chuàng)造條件。

（七）進(jìn)一步提高物資管理人員的業(yè)務(wù)水平。一是建議舉辦物資管理人員培訓(xùn)班，請?jiān)盒５膶＜抑v授有關(guān)物資管理的先進(jìn)知識和核算方法，請物資管理的典型單位介紹管理的做法和經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步提高物資助理員和管理人員的工作水平和業(yè)務(wù)技能。二是提高物資管理人員的計(jì)算機(jī)知識和網(wǎng)絡(luò)知識，逐步實(shí)現(xiàn)由手工賬簿到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)管理的過渡。三是加強(qiáng)協(xié)作意識，提高工作效率，采購、庫管和使用各環(huán)節(jié)的單位應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)服務(wù)和協(xié)作意識，確保單據(jù)和數(shù)據(jù)順暢、高效流轉(zhuǎn)。

第五篇：林芝風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理檢查報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)管理檢查報(bào)告

為全面掌握我市農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)的現(xiàn)狀，了解信貸資產(chǎn)相關(guān)制度的執(zhí)行情況，查找風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)管理存在的不足，進(jìn)一步督促加大不良貸款清收，根據(jù)的通知要求（晉農(nóng)信發(fā)【2011】59號文件），我市高度重視，統(tǒng)籌安排，對轄內(nèi)各縣（區(qū)）網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)管理情況進(jìn)行抽查檢查。我南郊聯(lián)社第二小組對新榮聯(lián)社進(jìn)行檢查，現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：

一、檢查基本情況

新榮聯(lián)社共有個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，按照中辦事處抽查范圍為各縣自查機(jī)構(gòu)數(shù)的30%的要求，我組抽查機(jī)構(gòu)數(shù)為家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。為期天的風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)管理檢查。

二、總體評價(jià)

該聯(lián)社在風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)管理制度的建設(shè)和執(zhí)行方面做的比較好，制定的制度有。在制度執(zhí)行方面聯(lián)社能夠按照規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；2010年實(shí)行了清理不良貸款任務(wù)承包責(zé)任制；建立了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理人員學(xué)習(xí)制度；2010年對2005年底以前和2006年以后的不良貸款進(jìn)行了摸底，2005年底以前的不良貸款建立了臺賬，2006年以后的沒有建立臺賬；對新增不良貸款簽訂了限期收回責(zé)任書;雖然對不良貸款進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定，但沒有簽字 1 確認(rèn)。

三、抽查情況

（一）制度執(zhí)行方面

1、沒有確定重點(diǎn)監(jiān)測機(jī)構(gòu)。

2、新增不良貸款時(shí)效管理制度執(zhí)行不到位，如：沒有近期 到期、逾期催款通知書。

（二）2010年9月以來形成的隱形不良貸款檔案方面

1、借款人沒有在借款申請書中簽字

2、沒有信貸員收回責(zé)任書

3、共性問題

（1）借款申請書中沒有借款人像片（2）沒有近期到期、逾期催款通知書

四、建議

1、加強(qiáng)對隱形不良貸款的監(jiān)測和管理。

2、加強(qiáng)不良貸款檔案的完整性。

3、對新增不良貸款應(yīng)及時(shí)下發(fā)催款通知書，確保貸款的時(shí)效性。

4、加大不良貸款清收力度。