第一篇：關(guān)于開展全市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作的通知（推薦）

關(guān)于開展全市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作的通知（三政辦〔

2011〕3號）

[日期：2011-0

來源： 作者：

3-01]

三門峽市人民政府辦公室

關(guān)于開展全市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范

整頓工作的通知

三政辦〔２０１１〕３號

各縣（市、區(qū)）人民政府，開發(fā)區(qū)、產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)管理委員會，市人民政府各部門：

為加強(qiáng)對我市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱信用擔(dān)保機(jī) 構(gòu)）的監(jiān)督管理，切實防范化解風(fēng)險，促進(jìn)信用擔(dān)保行業(yè)健康發(fā) 展，根據(jù)《河南省人民政府辦公廳關(guān)于開展全省中小企業(yè)信用擔(dān) 保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作的通知》（豫政辦〔２０１０〕１３２號）精神，結(jié) 合實際，現(xiàn)就開展全市信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作通知如下：

一、開展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓的必要性

近年來，我市信用擔(dān)保行業(yè)取得了長足發(fā)展，在緩解中小企 業(yè)融資難、促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。但一些信 用擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍顯露出業(yè)務(wù)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)部管理不嚴(yán)格、風(fēng)險識 別和管控能力不足等問題，個別單位違法抽逃資本金，甚至利用 政策法規(guī)

中 小] [字體：大 的空缺，躲避監(jiān)管，偏離主業(yè)，非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，不 僅影響了信用擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，影響了信用擔(dān)保專業(yè)優(yōu)勢 和增信功能作用的發(fā)揮，也擾亂了正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序。開展信 用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作，對加強(qiáng)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，防范 化解金融風(fēng)險，促進(jìn)信用擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展具有重要的意義。各 級、各部門要切實提高認(rèn)識，統(tǒng)一思想，把開展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī) 范整頓作為加強(qiáng)地方經(jīng)濟(jì)工作的一項重要措施，抓緊抓好。

二、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以信用擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展為宗旨，牢 固樹立審慎經(jīng)營和審慎監(jiān)管的理念，堅持在規(guī)范中發(fā)展、在發(fā)展 中規(guī)范的方針，實行規(guī)范整頓與促進(jìn)發(fā)展相結(jié)合、改革創(chuàng)新與重 組改造相結(jié)合、政策上寬嚴(yán)適度與管理上分工協(xié)作相結(jié)合，建立 弘揚(yáng)誠信和懲戒失信的機(jī)制，依法維護(hù)信用擔(dān)保行業(yè)市場秩序，切實防范化解業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)我市信用擔(dān)保行業(yè)規(guī)范經(jīng)營，推動 信用擔(dān)保行業(yè)做強(qiáng)做大。

三、工作目標(biāo)

（一）國務(wù)院和省政府關(guān)于加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管和行業(yè)發(fā) 展的各項政策措施全面落實，為信用擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán) 境。

（二）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實力和信用能力明顯增強(qiáng)，進(jìn)一步 完善多層次、多元化的信用擔(dān)保體系。

（三）規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為，促進(jìn)其依法規(guī)范發(fā)展。

（四）引入“第三方”監(jiān)督，建立運(yùn)行規(guī)范、監(jiān)管有效的管 理體系，進(jìn)一步完善監(jiān)管長效機(jī)制。

（五）保持信用擔(dān)保行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，嚴(yán)防擠兌資金、逃廢 債務(wù)等突發(fā)性、群體性事件發(fā)生。

（六）打擊非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，維護(hù)金融秩序。

四、規(guī)范整頓的范圍、內(nèi)容和方法步驟

（一）規(guī)范整頓的范圍

經(jīng)工商部門注冊登記或各縣（市、區(qū)）編辦、民政等部門批 準(zhǔn)設(shè)立的實際從事信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè)、事業(yè)單位或社團(tuán)組織及 其分支機(jī)構(gòu)，外地信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在我市設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)代 辦。

（二）規(guī)范整頓的內(nèi)容

１．市場準(zhǔn)入規(guī)范整頓。主要包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更 是否經(jīng)省工業(yè)和信息化廳審核批準(zhǔn)，注冊或變更登記后是否在省 工業(yè)和信息化廳備案；是否有虛假注資和抽逃資金行為；公司治 理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度是否健全，是否完 善符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、決策程序、事后追償和處 置制度、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制及嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操 作規(guī)程，是否按要求建立健全財務(wù)會計制度。

２．業(yè)務(wù)范圍規(guī)范整頓。主要包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否實際從事 信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，是否有偏離主業(yè)現(xiàn)象及從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資、非法集資和其他違法違規(guī)活動等，擔(dān) 保資金運(yùn)用是否隱藏重大風(fēng)險。

３．經(jīng)營行為規(guī)范整頓。主要包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作是 否規(guī)范，準(zhǔn)備金提取、風(fēng)險集中度和投資是否符合規(guī)定要求，是 否有不正當(dāng)競爭和暴力追債等行為，是否存在為其母公司或子公 司提供擔(dān)保的行為。

４．高管和從業(yè)人員隊伍規(guī)范整頓。主要包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的 董事、監(jiān)事和高級管理人員是否具備規(guī)定的資格條件，是否有嚴(yán) 重違法違規(guī)行為；從業(yè)人員是否具備規(guī)定的資格條件等。

（三）規(guī)范整頓的方法步驟

從２０１１年１月１日起至２０１１年５月底，分三個階段進(jìn)行：

１．檢查整改階段（２０１１年１月１日——２月２８日）

各信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要在自查自糾工作的基礎(chǔ)上，按照國家和省 有關(guān)文件規(guī)定，針對市、縣兩級監(jiān)管部門在組織對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu) 進(jìn)行逐戶排查期間下達(dá)的《擔(dān)保行業(yè)監(jiān)督檢查責(zé)令改證書》中提 出的整改意見，逐條落實整改措施，限期整改達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，并將整 改情況上報監(jiān)管部門。

各縣（市、區(qū)）政府和市政府有關(guān)部門要組織力量深入基層 進(jìn)行檢查指導(dǎo)，了解和掌握規(guī)范整頓工作的進(jìn)展情況，對查出的 各類問題，進(jìn)行認(rèn)真梳理歸納，按照審慎監(jiān)管的原則，區(qū)別不同 情況，制定糾正措施，采取保留、重組、撤銷、破產(chǎn)，做到“一 戶一策”，分別進(jìn)行處置。要逐戶建立監(jiān)管和規(guī)范整頓工作檔案，以備查詢。對注冊資本達(dá)不到規(guī)定要求的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可通過 政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作和改革創(chuàng)新、重組改造，擴(kuò)充其資本實力。對注冊資本金不實、違法違規(guī)經(jīng)營、撥備缺口大、法人治理結(jié)構(gòu) 不健全和內(nèi)部控制薄弱、審慎性指標(biāo)不符合監(jiān)管要求的信用擔(dān)保 機(jī)構(gòu)，要限期整改。對嚴(yán)重偏離主業(yè)、問題突出、風(fēng)險較大的信 用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，尤其是打著擔(dān)保旗號從事高風(fēng)險投資并且風(fēng)險隱患 特別突出的，要堅決實施市場退出。對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)虛假出資、抽逃出資、非法集資、高息借貸和對違反規(guī)定吸收存款、發(fā)放貸 款、受托發(fā)放貸款、受托投資等違法違規(guī)行為，要堅決予以查處。同時，要做好資本和財務(wù)狀況核實工作，依法保護(hù)債權(quán)人權(quán)益。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自使用“擔(dān)保”字樣或經(jīng)營信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的有關(guān)機(jī) 構(gòu)，要依法予以取締或責(zé)令改正。

２．規(guī)范完善階段（２０１１年３月１——３１日）

按照先易后難、優(yōu)勝劣汰的原則，各縣（市、區(qū)）政府對在 規(guī)定期限內(nèi)達(dá)到規(guī)定要求的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要嚴(yán)格按照屬地管理 原則，及時組織上報并重新確認(rèn)。重新確認(rèn)的條件是：設(shè)立、變 更經(jīng)省工業(yè)和信息化廳審核批準(zhǔn)，注冊或變更登記后在省工業(yè)和 信息化廳備案；融資性擔(dān)保主營業(yè)務(wù)突出且符合國家法律、法規(guī) 和政策規(guī)定；經(jīng)過縣級以上政府或相關(guān)部門確認(rèn)無重大違法違規(guī) 記錄，存在的問題整改到位；注冊資本達(dá)到要求的最低限額；各 項業(yè)務(wù)指標(biāo)達(dá)到審慎性要求。確認(rèn)工作由市工業(yè)和信息化局統(tǒng)一 組織，嚴(yán)格按上述條件逐戶確認(rèn)，并報省工業(yè)和信息化廳。省工 業(yè)和信息化廳根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審核，對符合《融資性擔(dān) 保公司管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營許可 證。重新確認(rèn)的最后時限截至２０１１年５月１０日。截止期限后，未獲 得經(jīng)營許可證的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得開展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，銀行業(yè) 金融機(jī)構(gòu)不再與其進(jìn)行業(yè)務(wù)合作。

３．檢查驗收階段（２０１１年４月１日——５月３１日）

規(guī)范整頓結(jié)束后，各縣（市、區(qū)）政府要及時進(jìn)行總結(jié)，于 ２０１１年４月２０日前向市工業(yè)和信息化局提交規(guī)范整頓工作總結(jié)。５ 月１５日前，市工業(yè)和信息化局分別向市信用擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會 議、省工業(yè)和信息化廳提交規(guī)范整頓工作報告。由市信用擔(dān)保業(yè) 務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議統(tǒng)一組織對各縣（市、區(qū)）規(guī)范整頓工作情況進(jìn) 行檢查驗收。

五、規(guī)范整頓工作的保障措施

（一）建立健全信用擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)制。信用擔(dān)保 機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作政策性強(qiáng)、涉及面廣、敏感度高、工作難度大，關(guān)系到維護(hù)正常經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會穩(wěn)定的大局。為加強(qiáng)對規(guī)范 整頓工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市政府建立三門峽市中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè) 務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議制度（另發(fā)文），負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、組織協(xié)調(diào)全市 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓等工作。各縣（市、區(qū)）政府要建立相應(yīng) 工作機(jī)制，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)管工作，確保規(guī)范整頓工作取得實效。

（二）明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責(zé)。按照國務(wù)院要求，對已設(shè)立的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實行屬地管理，地方政府是風(fēng)險處置 的第一責(zé)任人。根據(jù)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的金融屬性和業(yè)務(wù)特點，市 政府明確全市融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部門為市工業(yè)和信息化局。市 工業(yè)和信息化局要認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)，明確分級監(jiān)管責(zé)任。各縣（市、區(qū)）政府要結(jié)合實際，督促監(jiān)管部門嚴(yán)格履行職責(zé)，全力 推進(jìn)對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管。

（三）加強(qiáng)部門協(xié)作配合。各級、各部門要認(rèn)真履行職責(zé)，相互配合，提高把握政策、實施監(jiān)管的能力，共同做好信用擔(dān)保 機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作。監(jiān)管部門要充分發(fā)揮牽頭協(xié)調(diào)作用，具體負(fù) 責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的調(diào)查摸底，規(guī)范整頓方案的制定及重新確認(rèn)的 有關(guān)工作，督促引導(dǎo)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自查整改，加強(qiáng)日常監(jiān)管，并 主動配合有關(guān)部門開展工作。工商部門負(fù)責(zé)做好信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)重 新確認(rèn)后的變更登記工作，負(fù)責(zé)對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)涉嫌虛假出資、抽逃出資和不正當(dāng)競爭等違法行為進(jìn)行查處。市政府金融辦（市 處置非法集資聯(lián)席會議辦公室）負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)非法集資活動 的處置工作。各級處置非法集資聯(lián)席會議辦公室和三門峽市銀監(jiān) 分局及其派出機(jī)構(gòu)要配合當(dāng)?shù)卣龊靡?guī)范整頓工作，并建立對 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)測、預(yù)警長效機(jī)制，做好信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)非法集 資、放高利貸等非法金融活動的查處及風(fēng)險處置工作，維護(hù)金融 秩序。公安部門對涉嫌違法犯罪的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加大打擊力度，對性質(zhì)惡劣、影響重大的案件要及時果斷查處。人行部門要密切 關(guān)注信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金變化情況，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢問題，應(yīng) 及時啟動反洗錢系統(tǒng)進(jìn)行處置。財政部門要加強(qiáng)對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu) 的財務(wù)監(jiān)督，做好對政府出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作。各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要自覺增強(qiáng)風(fēng)險控制、依法合規(guī)經(jīng)營的意識和 能力，主動開展自查自糾、業(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險管理，恪守職業(yè)操守，不斷提高專業(yè)素質(zhì)。各新聞媒體要加強(qiáng)對規(guī)范整頓工作的宣傳，做好宣傳動員和輿論引導(dǎo)，形成良好氛圍。

（四）加強(qiáng)重大風(fēng)險事件報告和應(yīng)急管理。按照屬地管理原 則，各縣（市、區(qū)）政府是本地信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險處置的第一責(zé) 任人，負(fù)責(zé)重大突發(fā)風(fēng)險事件應(yīng)急處置工作。要實行信用擔(dān)保機(jī) 構(gòu)重大風(fēng)險事件責(zé)任追究制度。要加強(qiáng)調(diào)查研究，認(rèn)真分析評估 規(guī)范整頓中可能出現(xiàn)的各種矛盾和問題，制定應(yīng)急預(yù)案，及時妥 善處置重大突發(fā)風(fēng)險事件，有效防范化解風(fēng)險。監(jiān)管部門要向社 會公布聯(lián)系電話，做好受理來電、來信、來訪工作。要密切關(guān)注 規(guī)范整頓中可能出現(xiàn)的社會不穩(wěn)定因素，對發(fā)現(xiàn)的緊急情況和重 大風(fēng)險要做好應(yīng)急管理工作，確保規(guī)范整頓工作順利推進(jìn)，維護(hù) 社會穩(wěn)定。

二○一一年一月五日

第二篇：河南省人民政府辦公廳關(guān)于開展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作的通知

河南省人民政府辦公廳

關(guān)于開展全省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)

規(guī)范整頓工作的通知

豫政辦 〔2010〕132號

各省轄市人民政府,省人民政府各部門:

為深入貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》(國辦發(fā)〔2009〕7號)和《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》(中國銀監(jiān)會、國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、商務(wù)部、中國人民銀行、工商總局2010年第3號令)精神,加強(qiáng)對全省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)(以下簡稱信用擔(dān)保機(jī)構(gòu))的監(jiān)督管理,切實防范化解風(fēng)險,促進(jìn)信用擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展,經(jīng)省政府同意,現(xiàn)就開展全省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作通知如下:

一、充分認(rèn)識開展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓的重要意義

在各級、各部門的共同努力下,我省信用擔(dān)保行業(yè)從小到大,取得了長足發(fā)展,在緩解中小企業(yè)融資難、促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。但近年來特別是國際金融危機(jī)爆發(fā)以來,一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)暴露出業(yè)務(wù)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)部管理不嚴(yán)格、風(fēng)險識別和管控能力不足等問題,個別單位違法抽逃資本金和非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生。這些問題的存在,不僅影響了整個行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,影響了信用擔(dān)保專業(yè)優(yōu)勢和增信功能作用的發(fā)揮,也擾亂了正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序。開展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作,對加強(qiáng)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理,防范化解金融風(fēng)險,促進(jìn)信用擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展具有十分重要的意義。各級、各單位要切實提高認(rèn)識,統(tǒng)一思想,把開展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓作為加強(qiáng)地方經(jīng)濟(jì)工作的一項重要措施,抓緊抓好。

二、開展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓的指導(dǎo)思想和目標(biāo)

指導(dǎo)思想:以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以促進(jìn)信用擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展為宗旨,牢固樹立審慎經(jīng)營和審慎監(jiān)管的理念,堅持在規(guī)范中發(fā)展、在發(fā)展中規(guī)范的方針,實行規(guī)范整頓與促進(jìn)發(fā)展相結(jié)合、改革創(chuàng)新與重組改造相結(jié)合、政策上寬嚴(yán)適度與管理上分工協(xié)作相結(jié)合,全面落實國務(wù)院和省政府關(guān)于加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管的各項政策措施,建立弘揚(yáng)誠信和懲戒失信的機(jī)制,依法維護(hù)信用擔(dān)保行業(yè)市場秩序,切實防范化解業(yè)務(wù)風(fēng)險,促進(jìn)我省信用擔(dān)保行業(yè)規(guī)范經(jīng)營,推動信用擔(dān)保行業(yè)做強(qiáng)做大。目標(biāo):一是國務(wù)院和省政府關(guān)于融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管和行業(yè)發(fā)展的各項政策措施全面落實,為信用擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。二是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實力和競爭力明顯增強(qiáng),進(jìn)一步完善多層次、多元化的信用擔(dān)保體系。三是規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為,促進(jìn)其依法規(guī)范發(fā)展。四是建立運(yùn)行規(guī)范、監(jiān)管有效的管理體系,不斷完善監(jiān)管長效機(jī)制。五是信用擔(dān)保行業(yè)穩(wěn)定,防止擠兌資金、逃廢債務(wù)等突發(fā)性、群體性事件發(fā)生。

三、開展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓的范圍、內(nèi)容和方法步驟

(一)規(guī)范整頓的范圍。經(jīng)工商部門注冊登記或各地編辦、民政等部門批準(zhǔn)設(shè)立的實際從事信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè)、事業(yè)單位或社團(tuán)組織及其分支機(jī)構(gòu),包括我省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在省外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)和外省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在我省設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。(二)規(guī)范整頓的內(nèi)容。一是市場準(zhǔn)入規(guī)范整頓。主要包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更是否經(jīng)省工業(yè)和信息化廳審核批準(zhǔn),注冊或變更登記后是否在省工業(yè)和信息化廳備案;是否有虛假注資和抽逃資金行為;公司治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度是否健全,是否完善符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制及嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程,是否按要求建立健全財務(wù)會計制度。二是業(yè)務(wù)范圍規(guī)范整頓。主要包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否實際從事信用擔(dān)保業(yè)務(wù),是否有偏離主業(yè)現(xiàn)象及從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資、非法集資和其他違法違規(guī)活動等,擔(dān)保資金運(yùn)用是否隱藏重大風(fēng)險。三是經(jīng)營行為規(guī)范整頓。主要包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范,準(zhǔn)備金提取、風(fēng)險集中度和投資是否符合規(guī)定要求,是否有不正當(dāng)競爭和暴力追債等行為,是否存在為其母公司或子公司提供擔(dān)保的行為。四是高管和從業(yè)人員隊伍規(guī)范整頓。主要包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員是否具備規(guī)定的資格條件,是否有嚴(yán)重違法違規(guī)行為;從業(yè)人員是否具備規(guī)定的資格條件等。(三)規(guī)范整頓的方法步驟。從2010年12月起至2011年5月底,分四個階段進(jìn)行:1.自查自糾(2010年12月)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要制定具體工作方案,指定專人負(fù)責(zé),按照規(guī)范整頓的要求,對照國家和我省的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真開展自查工作。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,要研究制定糾正和規(guī)范的措施,提出自覺糾正和規(guī)范的時間表,盡快達(dá)到規(guī)范整頓要求。自查自糾工作結(jié)束后,各信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按規(guī)定報送自查總結(jié)報告。2.檢查整改(2011年1月)。在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自查自糾基礎(chǔ)上,各省轄市和省直各有關(guān)部門要組織力量深入基層進(jìn)行檢查指導(dǎo),了解和掌握規(guī)范整頓工作的進(jìn)展情況,督促各信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)及時解決自查中發(fā)現(xiàn)的問題。對不認(rèn)真自查、走過場的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),要進(jìn)行重點檢查。對查出的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在設(shè)立和業(yè)務(wù)運(yùn)作中的各類問題進(jìn)行梳理,區(qū)分不同情況,制定糾正措施,采取保留、重組、撤銷、破產(chǎn)等方式分別進(jìn)行處置。對注冊資本達(dá)不到規(guī)定要求的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),可通過政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作和改革創(chuàng)新、重組改造,擴(kuò)充其資本實力。對注冊資本金不實、違法違規(guī)經(jīng)營、撥備缺口大、法人治理結(jié)構(gòu)不健全和內(nèi)部控制薄弱、審慎性指標(biāo)不符合監(jiān)管要求的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),要限期整改。對嚴(yán)重偏離主業(yè)、問題突出、風(fēng)險較大的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),尤其是打著擔(dān)保旗號從事高風(fēng)險投資并且風(fēng)險隱患特別突出的,要堅決實施市場退出。對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)虛假出資、抽逃出資、非法集資、高息借貸和對違反規(guī)定吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資等違法違規(guī)行為,要堅決予以查處。同時,要做好資本和財務(wù)狀況核實工作,依法保護(hù)債權(quán)人權(quán)益。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的有關(guān)機(jī)構(gòu),要依法予以取締或責(zé)令改正。3.規(guī)范完善(2011年2月—2011年3月)。按照先易后難、優(yōu)勝劣汰的原則,各省轄市、縣(市、區(qū))政府對在規(guī)定期限內(nèi)達(dá)到規(guī)定要求的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),要及時組織上報并重新確認(rèn)。重新確認(rèn)的條件是:設(shè)立、變更經(jīng)省工業(yè)和信息化廳審核批準(zhǔn),注冊或變更登記后在省工業(yè)和信息化廳備案;融資性擔(dān)保主營業(yè)務(wù)突出且符合國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定;經(jīng)過縣級以上政府或相關(guān)部門確認(rèn)無重大違法違規(guī)記錄,存在的問題整改到位;注冊資本達(dá)到要求的最低限額;各項業(yè)務(wù)指標(biāo)達(dá)到審慎性要求。確認(rèn)工作由各省轄市統(tǒng)一組織,嚴(yán)格按上述條件逐戶確認(rèn),并加蓋市監(jiān)管部門公章后報省工業(yè)和信息化廳。省工業(yè)和信息化廳根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審核,對符合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營許可證。重新確認(rèn)的最后時限截至2011年5月20日。截止期限后,未獲得經(jīng)營許可證的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得開展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不再與其進(jìn)行業(yè)務(wù)合作。4.檢查驗收(2011年5月)。規(guī)范整頓結(jié)束后,各省轄市政府要及時進(jìn)行總結(jié),于2011年5月20日前向省工業(yè)和信息化廳提交規(guī)范整頓工作總結(jié)。省信用擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議統(tǒng)一組織對各地規(guī)范整頓工作情況進(jìn)行檢查驗收,并向省政府和國務(wù)院融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議報告情況。

四、切實加強(qiáng)對規(guī)范整頓工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作政策性強(qiáng)、涉及面廣、敏感度高、工作難度大,關(guān)系到維護(hù)正常經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會穩(wěn)定的大局。各級政府要高度重視,切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)格落實監(jiān)管責(zé)任,確保規(guī)范整頓工作取得實效。(一)建立健全信用擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)制。省政府建立河南省省信用擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議由省政府分管聯(lián)系金融工作的副秘書長擔(dān)任總召集人,省工業(yè)和信息化廳廳長擔(dān)任召集人,負(fù)責(zé)對全省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓等工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)。各級政府要建立相應(yīng)工作機(jī)制,統(tǒng)籌負(fù)責(zé)本轄區(qū)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)管工作。(二)進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責(zé)。按照國務(wù)院要求,對已設(shè)立的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實行屬地管理,地方政府是風(fēng)險處置的第一責(zé)任人。根據(jù)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的金融屬性和業(yè)務(wù)特點,省政府明確全省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部門為省工業(yè)和信息化廳。省工業(yè)和信息化廳要認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé),明確分級監(jiān)管責(zé)任。各級政府要結(jié)合實際,督促監(jiān)管部門嚴(yán)格履行職責(zé),全力推進(jìn)對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管。(三)加強(qiáng)部門協(xié)作配合。在各級政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,各有關(guān)部門要認(rèn)真履行職責(zé),相互配合,提高把握政策、實施監(jiān)管的能力,共同做好信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作。各級監(jiān)管部門要充分發(fā)揮牽頭協(xié)調(diào)作用,具體負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)調(diào)查摸底、方案制定及重新確認(rèn)的有關(guān)工作,督促引導(dǎo)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自查整改,加強(qiáng)日常監(jiān)管,并主動配合有關(guān)部門開展工作。各級工商部門負(fù)責(zé)做好信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)重新確認(rèn)后的變更登記工作,負(fù)責(zé)對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)涉嫌虛假出資、抽逃出資和不正當(dāng)競爭等違法行為進(jìn)行查處。省政府金融辦(省打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室)負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)非法集資活動的處置工作。各級處置非法集資辦公室和銀監(jiān)部門要配合當(dāng)?shù)卣龊靡?guī)范整頓工作,并建立對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)測、預(yù)警長效機(jī)制,做好信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)非法集資、放高利貸等非法金融活動的查處及風(fēng)險處置工作,維護(hù)金融秩序。各級公安部門對涉嫌違法犯罪的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加大打擊力度,對性質(zhì)惡劣、影響重大的案件要及時果斷查處。各級人行部門要密切關(guān)注信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金變化情況,一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢問題,應(yīng)及時啟動反洗錢系統(tǒng)進(jìn)行處置。各級財政部門要加強(qiáng)對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財務(wù)監(jiān)督,做好對政府出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作。各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要自覺增強(qiáng)風(fēng)險控制、依法合規(guī)經(jīng)營的意識和能力,主動開展自查自糾、業(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險管理,恪守職業(yè)操守,不斷提高專業(yè)素質(zhì)。各新聞媒體要加強(qiáng)對規(guī)范整頓工作的宣傳,做好宣傳動員和輿論引導(dǎo),形成良好氛圍。(四)加強(qiáng)重大風(fēng)險事件報告和應(yīng)急管理。按照屬地管理原則,各省轄市、縣(市、區(qū))政府是本地信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險處置的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)重大突發(fā)風(fēng)險事件應(yīng)急處置工作。要實行信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險事件責(zé)任追究制度。要加強(qiáng)調(diào)查研究,認(rèn)真分析評估規(guī)范整頓中可能出現(xiàn)的各種矛盾和問題,制定應(yīng)急預(yù)案,及時妥善處置重大突發(fā)風(fēng)險事件,有效防范化解風(fēng)險。各級監(jiān)管部門要向社會公布聯(lián)系電話,做好受理來電、來信、來訪工作。要密切關(guān)注規(guī)范整頓中可能出現(xiàn)的社會不穩(wěn)定因素,對發(fā)現(xiàn)的緊急情況和重大風(fēng)險要做好應(yīng)急管理工作,確保規(guī)范整頓工作順利推進(jìn),維護(hù)社會穩(wěn)定。

河南省人民政府辦公廳

二○一○年十二月七日

第三篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)種類

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)，依法設(shè)立，以中小企業(yè)為服務(wù)對象，主要從事?lián)?、再?dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)融資服務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的專業(yè)化融資服務(wù)機(jī)構(gòu)。

政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu):是由財政部門和銀行、金融機(jī)構(gòu)的捐助資金組成，財政出資約占基金的80%.這種模式的優(yōu)點是：政府能將自己的扶持意愿直接作用于服務(wù)對象，以達(dá)到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)分布和資源配置的目的。其缺點是，一方面容易誘發(fā)道德風(fēng)險和逆選擇，降低擔(dān)保資金的使用效率；另一方面一旦擔(dān)保風(fēng)險發(fā)生并無法化解時，最后風(fēng)險將轉(zhuǎn)嫁到政府身上，增加財政負(fù)擔(dān)，形成財政風(fēng)險，影響政府宏觀調(diào)控能力。

商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu):民間出資設(shè)立

商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)指的是由企業(yè)和個人出資組建、完全市場化運(yùn)作、多元化經(jīng)營、以盈利為目的的擔(dān)保企業(yè)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相比，前者最大的特點是出資社會化、經(jīng)營市場化，因此具有內(nèi)控機(jī)制完善、利益分配機(jī)制合理、市場競爭充分、專業(yè)化水平高等優(yōu)勢。

商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營機(jī)制優(yōu)勢具體表現(xiàn)在五個方面：一是內(nèi)部管理比較完善，特別是責(zé)權(quán)利考核機(jī)制嚴(yán)格。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般都嚴(yán)格按照股東會、董事會、總經(jīng)理三層管理架構(gòu)進(jìn)行管理，建立了擔(dān)保評審會、總經(jīng)理、部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員等幾個層次的責(zé)任體系，并參照商業(yè)銀行的信貸管理模式建立了項目風(fēng)險評審機(jī)制，實行審保分離；根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的政策和法律風(fēng)險、客戶資信和經(jīng)營風(fēng)險、員工能力和道德風(fēng)險等類型，實行崗位分離的運(yùn)作機(jī)制和責(zé)任追究制度，堅持事前評估、事中監(jiān)控與事后責(zé)任落實。此外，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)還實行了如員工收入按擔(dān)保業(yè)務(wù)相應(yīng)比例提成（賠付），員工與公司就擔(dān)保業(yè)務(wù)承擔(dān)個人無限連帶責(zé)任簽訂擔(dān)保協(xié)議，員工持股計劃等做法，充分體現(xiàn)了責(zé)權(quán)利相結(jié)合的管理要求。

二是業(yè)務(wù)流程設(shè)置比較科學(xué)。一般從企業(yè)提出擔(dān)保申請后，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)都要經(jīng)歷初步調(diào)查、立案、審批、承保、建立業(yè)務(wù)檔案、保后監(jiān)管、反擔(dān)保物處置等固定的程序，并相應(yīng)成立業(yè)務(wù)部、評審部、財務(wù)部、行政法律部、評審委員會等部門來專門從事各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的運(yùn)作，各個部門之間既相互合作、又相互制約，從而起到既發(fā)展業(yè)務(wù)、又控制風(fēng)險的目的。

三是業(yè)務(wù)經(jīng)營完全市場化。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以盈利和生存為首要目標(biāo)，經(jīng)營靈活，主要看重申請擔(dān)保企業(yè)的現(xiàn)實和潛在的盈利能力，而不是企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模。此外，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)還廣泛開展了諸如工程車回購擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、個人消費(fèi)貸款擔(dān)保、商業(yè)票據(jù)中長期擔(dān)保、單位購房分期付款擔(dān)保、信用證開證擔(dān)保、貿(mào)易貸款擔(dān)保等多元化擔(dān)保業(yè)務(wù)。

四是防范擔(dān)保風(fēng)險的手段多。作為一個高風(fēng)險行業(yè)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)始終將風(fēng)險的防范和控制放在首位，并探索出多種擔(dān)保風(fēng)險的防范手段。如針對被擔(dān)保企業(yè)的具體情況，實行一般財務(wù)監(jiān)管、外派會計、外派財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)進(jìn)駐企業(yè)和直接財務(wù)托管等五個不同監(jiān)管層次的財務(wù)監(jiān)管；要求被擔(dān)保企業(yè)提供股權(quán)反擔(dān)保；特別注重對被擔(dān)保企業(yè)法人代表個人資產(chǎn)和健康狀況調(diào)查，并要求提供個人無限連帶責(zé)任反擔(dān)保等。

五是員工素質(zhì)和工作積極性比較高。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的員工全部通過社會招聘，相當(dāng)部分員工來自金融機(jī)構(gòu)的信貸管理部門。他們既有銀行信貸管理經(jīng)驗，又懂財務(wù)、企業(yè)管理和行業(yè)分析。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立的員工持股計劃、擔(dān)保收

入比例提成等多種形式的員工激勵機(jī)制，大大提高了員工主動開拓業(yè)務(wù)的積極性，也使公司股東利益與公司管理層、員工利益得以有機(jī)結(jié)合。

企業(yè)互助擔(dān)保:互助型中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。這種模式的優(yōu)點是：避免因企業(yè)相互擔(dān)保，導(dǎo)致受保企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困境時連帶擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營困境的發(fā)生；為溝通銀企聯(lián)系架起橋梁；促進(jìn)參與企業(yè)之間的分工合作，實現(xiàn)互惠互利共同發(fā)展的目的。這種模式的不足之處是：擔(dān)保基金規(guī)模小，擔(dān)保貸償能力比較差，抵御風(fēng)險的能力普遍較弱；擔(dān)保對象的封閉性，增大其運(yùn)行風(fēng)險的可能性。

第四篇：關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金

關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金

企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知

財稅[2012]25號

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)稅前扣除政策問題通知如下：

一、符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上計提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。

二、符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%的比例計提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上計提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，符合稅收法律法規(guī)關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除政策規(guī)定的，應(yīng)沖減已在稅前扣除的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，不足沖減部分據(jù)實在企業(yè)所得稅稅前扣除。

四、本通知所稱符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須同時滿足以下條件：

（一）符合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等七部委令2010年第3號）相關(guān)規(guī)定，并具有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證；

（二）以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象，當(dāng)年新增中小企業(yè)信用擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)收入占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)收入總額的70%以上（上述收入不包括信用評級、咨詢、培訓(xùn)等收入）；

（三）中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%；

（四）財政、稅務(wù)部門規(guī)定的其他條件。

五、申請享受本通知規(guī)定的準(zhǔn)備金稅前扣除政策的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在匯算清繳時，需報送法人執(zhí)照副本復(fù)印件、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證復(fù)印件、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的會計報表和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險準(zhǔn)備金提取等），以及財政、稅務(wù)部門要求提供的其他材料

六、本通知自2011年1月1日起至2015年12月31日止執(zhí)行。

第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)審計

擔(dān)保公司風(fēng)險及主要控制措施

一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險特點

１、擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的基礎(chǔ)是對信用風(fēng)險的經(jīng)營和管理

擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須通過自己審慎的風(fēng)險評判而認(rèn)識風(fēng)險，并以其專長來經(jīng)營、控制風(fēng)險，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)立身于市場的基礎(chǔ)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中，希望與商業(yè)銀行實行比例擔(dān)保，以共擔(dān)風(fēng)險；同樣，一般而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在要求被擔(dān)保企業(yè)提供有效的反擔(dān)保措施，以保障自身利益時也不應(yīng)該要求企業(yè)出具嚴(yán)格的100%的反擔(dān)保，否則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在就失去了合理性，因為如果沒有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保方可直接向債權(quán)方提交作為反擔(dān)保標(biāo)的物的保證金或抵（質(zhì)）押物，還可節(jié)約一筆擔(dān)保費(fèi)用。上述現(xiàn)象被稱為“反擔(dān)保措施悖理”。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識到發(fā)生擔(dān)保風(fēng)險的可能性。

２、擔(dān)保業(yè)務(wù)具有很大的風(fēng)險和較高的不確定性

由于信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的特殊性，其面臨風(fēng)險的作用機(jī)制及表現(xiàn)形式相當(dāng)復(fù)雜。一是信用風(fēng)險，或稱代償風(fēng)險，這是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的最主要的也是最直接的風(fēng)險；二是抵押物和質(zhì)押物風(fēng)險以及第三方信用風(fēng)險，即由于企業(yè)反擔(dān)保抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理，或者第三方反擔(dān)保人選擇不當(dāng)，在債務(wù)方不能履行債務(wù)，擔(dān)保方發(fā)生代償后，通過法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求反擔(dān)保人履行反擔(dān)保義務(wù)時，不能足額補(bǔ)償代償額造成損失的風(fēng)險；三是流動性風(fēng)險，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償時，因沒有足夠的流動資金來滿足代償造成的信用支付風(fēng)險。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險發(fā)生機(jī)制與一般保險業(yè)所經(jīng)營的客觀的、可預(yù)期的風(fēng)險又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強(qiáng)的主觀性與不確定性。保險業(yè)務(wù)可以通過統(tǒng)計學(xué)的方法，比較 精確地計算出風(fēng)險損失的概率，從而確定保費(fèi)率以彌補(bǔ)風(fēng)險損失及經(jīng)營成本，并進(jìn)而獲得利潤。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)則不同，由于擔(dān)保項目的金額、期限各異，反擔(dān)保措施的落實程度千差萬別，擔(dān)保項目的離散性很大，無法精確計算擔(dān)保費(fèi)率，大數(shù)原則無法或短期內(nèi)難以適用。正因為如此，對擔(dān)保項目應(yīng)更多地運(yùn)用個案分析方法，結(jié)合擔(dān)保項目和企業(yè)的實際設(shè)計擔(dān)保方案，將每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制在擔(dān)保機(jī)構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。

３、擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險

在我國，信用擔(dān)保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，許多風(fēng)險暫時還未顯現(xiàn)。目前信用擔(dān)保的主要業(yè)務(wù)品種還是貸款擔(dān)保，這是一種風(fēng)險程度最大的信用擔(dān)保形式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只靠微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。

二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制的原則

１、造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊伍

擔(dān)保風(fēng)險的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢必要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險管理經(jīng)驗，對擔(dān)保風(fēng)險和經(jīng)營環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。同時，要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識與從業(yè)經(jīng)驗的員工隊伍。

２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間要建立相互制衡機(jī)制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制。目前應(yīng)強(qiáng)調(diào)按經(jīng)濟(jì)規(guī)律自主決策，項目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔(dān)保和人情擔(dān)保，擔(dān)保對象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強(qiáng)，不搞扶貧濟(jì)困。要重點防范道德風(fēng)險，要建立監(jiān)事會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。

３、每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施

擔(dān)保前期可行性論證應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密，擔(dān)保風(fēng)險調(diào)查、分析、評估、風(fēng)險規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔(dān)措施等要到位。目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可借助有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的人才、技術(shù)與經(jīng)驗，提高自身的信用調(diào)查與分析能力和對擔(dān)保風(fēng)險的有效識別與控制能力。如探索與專業(yè)

信用服務(wù)機(jī)構(gòu)共同組建具有高級專業(yè)水平的企業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)，通過信用評級建立企業(yè)信用檔案，使項目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。由于申請擔(dān)保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財務(wù)管理規(guī)范性較低，因此應(yīng)重點關(guān)注其財務(wù)信息的真實性、存在的法律風(fēng)險并對其未來的現(xiàn)金流量進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測。擔(dān)保過程控制應(yīng)注重?fù)?dān)保事后的及時性和連續(xù)性監(jiān)督，對已經(jīng)出現(xiàn)的擔(dān)保事故要盡早處理。對高風(fēng)險擔(dān)保項目要重點關(guān)注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。

４、合理設(shè)計擔(dān)保組合在嚴(yán)格控制每筆擔(dān)保風(fēng)險的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)一步分散風(fēng)險。對擔(dān)保資產(chǎn)組合的信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風(fēng)險、地理分布、期限管理應(yīng)當(dāng)有明確的要求。根據(jù)每筆擔(dān)保情況，計算擔(dān)保的平均持續(xù)期限，保持擔(dān)保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔(dān)保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔(dān)保業(yè)務(wù)量對應(yīng)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險；根據(jù)加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險增加凈資本的數(shù)量，使擔(dān)保風(fēng)險與凈資本保持在合適的水平。合理的擔(dān)保組合方案為：

①單一行業(yè)擔(dān)保余額≤資本凈額的25%；

②單一客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的5%-10%；

③最大十家客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的50%；

④最大擔(dān)保余額≤資本凈額的10倍；

⑤擔(dān)?？蛻粜庞玫燃壏植糀級以上≥65%，BBB級≤35%；

⑥存續(xù)期在1年以上的擔(dān)保余額≤全部擔(dān)保余額的40%。

三、風(fēng)險控制的主要控制措施

1、依法經(jīng)營，合法擔(dān)保

1.1、本公司必須嚴(yán)格按公司營業(yè)執(zhí)照批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍開展業(yè)務(wù)，超出經(jīng)營范圍的須通過合法批準(zhǔn)。

1.2、被擔(dān)保人及反擔(dān)保人必經(jīng)合法注冊登記，具有獨(dú)立承擔(dān)民事經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主體資格；擔(dān)保貸款項目必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，各項開發(fā)經(jīng)營法律手續(xù)完備。要建立以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，將有不良信用記錄的申請人拒之于公司擔(dān)保大門之外。

1.3、必須根據(jù)《擔(dān)保法》、《合同法》的有關(guān)規(guī)定，本著“認(rèn)真、謹(jǐn)慎、合法”和“互惠、互利、平等”的原則，與被擔(dān)保人、反擔(dān)保人和貸款人簽訂有關(guān)合同。所有合同文書必須經(jīng)公司法律顧問審核。

1.4、加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和健全各項規(guī)章制度，教育所有員工必須從公司的整體利益出發(fā)，不得玩忽職守、徇私舞弊。在落實反擔(dān)保措施上決不允許“感情用事”或“心慈手軟”等現(xiàn)象出現(xiàn)。

2、民主審議，謹(jǐn)慎決策

2.1、擔(dān)保項目的洽談、受理、考察、簽約、保后管理和債權(quán)清償及有關(guān)重大問題的決定與處理，必須堅持公開化、民主化和程序化，絕不允許“暗箱操作”或“地下運(yùn)作”。

2.2、嚴(yán)格項目審核和評審制度，充分發(fā)揮公司擔(dān)保風(fēng)險控制委員會、擔(dān)保業(yè)務(wù)評審委員會和評審專家的作用；選聘有貸款擔(dān)保工作經(jīng)驗的管理人員，充實各部門力量，以提高擔(dān)保專業(yè)操作水平。

2.3、堅持民主審議、集體決策的原則，杜絕“家長制”、“一言堂”審批和決策擔(dān)保項目的現(xiàn)象；決策機(jī)構(gòu)和決策人要慎用決策權(quán)，對于暫時“拿不準(zhǔn)”的項目，應(yīng)采取“緩議”或“復(fù)議”，防止決策失誤。

2.4、決策機(jī)構(gòu)審批項目實行“一票否決制”。

3、分級管理，經(jīng)理負(fù)責(zé)

3.1、按照公司《章程》第三十三條要求，日常行政和經(jīng)營管理實行在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

3.2、由公司部門主要負(fù)責(zé)人以上職員組成總經(jīng)理辦公會議，負(fù)責(zé)議決公司日常行政和經(jīng)營管理工作。

3.3、總經(jīng)理的審批權(quán)限按授權(quán)程序確定，總經(jīng)理必須在董事會授權(quán)的審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行操作，對公司擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)總責(zé)；業(yè)務(wù)部門必須按總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)受理和調(diào)查，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

3.4、業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作情況采取書面與當(dāng)面陳述相結(jié)合的形式向總經(jīng)理報告，總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)對擔(dān)保項目審批、擔(dān)保金額代償和追償全部領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

4、限額審批，三權(quán)分離

4.1、要嚴(yán)格按照本公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定，實行分級管理、限額授權(quán)的審批制度。對符合條件的單個擔(dān)保

項目在總量控制的前提下，依據(jù)申請人資信狀況及擔(dān)保貸款風(fēng)險大小、數(shù)額和性質(zhì)，確定單筆擔(dān)保金額的申批權(quán)限。

4.2、融資類擔(dān)保審批權(quán)限(包括擔(dān)保額度、擔(dān)保展期、擔(dān)保逾期、撤保的審批)。擔(dān)保額在50萬元以內(nèi)的由總經(jīng)理審批；擔(dān)保額在50-100萬元的由總經(jīng)理辦公會議審批；擔(dān)保額在100-500萬元的由董事長審批；擔(dān)保額在500-1000萬元的由董事會審批；擔(dān)保額在1000萬元以上的由股東會審批。

4.3、對同一擔(dān)保項目累計擔(dān)保金額超過限額，單筆擔(dān)保金額超過審批限額，暫不符合擔(dān)保條件或特殊的擔(dān)保項目原則上不予批準(zhǔn)。

4.4、為防止在擔(dān)保業(yè)務(wù)中發(fā)生過程失誤，公司實行審、保、償分離制度。即業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)對申請人的資信調(diào)查與評估，并對其準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任；擔(dān)保部負(fù)責(zé)保后的管理與監(jiān)控（包括跟蹤調(diào)查），承擔(dān)保后管理失誤的責(zé)任；風(fēng)控部負(fù)責(zé)代償債務(wù)的追償，承擔(dān)追償不力的責(zé)任。

5、內(nèi)部稽核，離職審計

5.1、成立由公司監(jiān)事為首的稽核部門，定期對擔(dān)保部、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部和風(fēng)控部進(jìn)行稽核。

5.2、稽核人員不參與對借款人的檢查與評估，也不參加業(yè)務(wù)部的日常工作，以保持稽核工作的公正性。

5.3、擔(dān)保項目的審批人員和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員包括擔(dān)保貸款回收責(zé)任人在調(diào)離工作崗位時，由稽核部門對其履行現(xiàn)職情況進(jìn)行審計，離任者必須對審計結(jié)果負(fù)責(zé)。

5.4、對出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門及人員，要根據(jù)本公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理規(guī)定》的有關(guān)條款追究其相應(yīng)的責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，要根據(jù)國家有關(guān)法律，追究其民事賠償或刑事責(zé)任。

6、籌措基金，應(yīng)對風(fēng)險

6.1、為提高抗風(fēng)險能力，公司必須根據(jù)第十二章《財務(wù)管理規(guī)定》第三十四條規(guī)定，從經(jīng)營總收入中提取5%作為風(fēng)險準(zhǔn)備金，主要用于特殊情況下彌補(bǔ)虧損或意外損失的開支。

6.2、公司從年經(jīng)營利潤中提取代位代償準(zhǔn)備金，其計提公式為：代位代償準(zhǔn)備金 = 年末在保債務(wù)總額×提取比例的5‰ + 逾期擔(dān)保債務(wù)總額×提取比例的5%。

6.3、每年從經(jīng)營利潤中提取10%左右的擔(dān)保呆賬準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)由于追償失敗而發(fā)生的損失。

6.4、向借款人按實際貸款金額的20%收取風(fēng)險保證金。保證金的管理由本公司負(fù)責(zé)，主要用于借款人不能按照合同約定履行義務(wù)時的支付。在借款人履行《借款合同》完畢后，退還本金給借款人。

7、堅持原則，落實反保

7.1、被擔(dān)保人應(yīng)根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定提供反擔(dān)保措施，反擔(dān)保抵押、質(zhì)押物的條件必須符合《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。在實施反擔(dān)保時，本公司應(yīng)根據(jù)擔(dān)保金額大小及風(fēng)險程度，確定并取得被擔(dān)保人或反擔(dān)保人的一種或幾種反擔(dān)保措施。

7.2、落實反擔(dān)保物應(yīng)把握的“五項原則”，一是易于變現(xiàn)的原則；二是易于評估的原則；三是易于執(zhí)行操作的原則；四是易于抵押物登記的原則；五是易于觸動受保人利益的原則。

7.3、申請人提供抵押物或質(zhì)押物，應(yīng)辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。抵(質(zhì))押登記資料包括：主合同、保證合同、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押登記部門要求提供的其他資料等。辦理完抵(質(zhì))押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵(質(zhì))押登記部門發(fā)放的《他項權(quán)力證書》或經(jīng)抵(質(zhì))押登記部門簽章的《抵(質(zhì))押登記表》等證明文件。

7.4、不動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于70%；動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于50%；動產(chǎn)質(zhì)押率（按凈值計算）不高于50%；股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押率（分別按投資額、債券面值計算）不高于70%。

8、項目監(jiān)控，全程跟蹤

8.1、一旦貸款擔(dān)保成立，本公司從此開始承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，公司擔(dān)保部和風(fēng)控部包括擔(dān)保貸款回收責(zé)任人必須對被擔(dān)保人及其項目進(jìn)行監(jiān)控。要求被擔(dān)保人如發(fā)生分立、合并，其財產(chǎn)權(quán)屬或法定代表人變更時，應(yīng)及時通知本公司和貸款人，并辦理相關(guān)手續(xù)。

8.2、要核實貸款人貸款資金是否及時足額到位，要求被擔(dān)保人專款專用貸款資金，并要求其嚴(yán)格按照《保證合同》和《借款合同》的約定履行義務(wù)，按季(月)向本公司如實報送財務(wù)報表及項目執(zhí)行情況等資料。對擔(dān)保期限超過一年的項目，由本公司、貸款人和推薦人（如有，下同）聯(lián)合實行年檢制度。本公司對連續(xù)三年以上信用優(yōu)良的借款人，應(yīng)對其實行銀行授信制度。

8.3、要定期對被擔(dān)保人的經(jīng)營情況及貸款使用情況進(jìn)行全過程跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人未按合同約定使用貸款，致使資金流失或財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，本公司應(yīng)及時與推薦人、貸款人和反擔(dān)保人協(xié)商提出預(yù)防風(fēng)險的措施，把貸款擔(dān)保風(fēng)險降到最低限度。

8.4、擔(dān)保部在監(jiān)控和跟蹤調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人的抵（質(zhì)）押物的價值明顯減少或有明顯減少趨勢；其財務(wù)狀況極速惡化，現(xiàn)金流量匱乏；已陷于重大的經(jīng)濟(jì)、民事糾紛案件；或明顯無還款意向等問題時，要及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并立即啟動風(fēng)險防范預(yù)案，采取補(bǔ)救措施，防止風(fēng)險擴(kuò)大。、優(yōu)化品種，分散責(zé)任

9.1、增加被擔(dān)保人數(shù)量，擴(kuò)大受保面；增加擔(dān)保品種，優(yōu)化擔(dān)保品種組合，是內(nèi)部實施分散擔(dān)保風(fēng)險的主要途徑。同時要控制對單個被擔(dān)保人擔(dān)保債務(wù)比例，用于被擔(dān)保人擔(dān)保保證金的基數(shù)一般不能超過本公司注冊資本金的10%，如有超過原則上由被擔(dān)保人承擔(dān)。

9.2、建立貸款人、借款人與本公司共擔(dān)風(fēng)險機(jī)制。要明確貸款人與本公司對承擔(dān)風(fēng)險的比例(原則上為1：9)，謹(jǐn)防貸款人因為有了本公司的信用擔(dān)保而放松對借款人貸款審查和第一債權(quán)追討的現(xiàn)象發(fā)生。

9.3、貸款人應(yīng)履行主債權(quán)人的管理責(zé)任，應(yīng)定期了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動，對未能履行《借款合同》規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求其提前歸還貸款或停止支付尚未使用的貸款。

9.4、要充分發(fā)揮單個項目推薦人的作用，明確其權(quán)利和義務(wù)，要求其監(jiān)督被擔(dān)保人及反擔(dān)保人履行合同規(guī)定的義務(wù)，及時掌握被擔(dān)保人計劃執(zhí)行情況和借款資金使用情況，監(jiān)督被擔(dān)保人按期還本付息。

10、強(qiáng)化措施，追償債權(quán)

10.1、如果一旦發(fā)主代位償債，公司風(fēng)控部要認(rèn)真審查被擔(dān)保人是否提供了虛假申報資料；是否存在欺詐行為，貸借雙方是否串通騙取本公司的信用擔(dān)保和是否存在嚴(yán)重的信用問題和違法行為。對于貸借雙方違法行為，應(yīng)查明原因，追究其有關(guān)法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

10.2、代償后，本公司應(yīng)立即向債務(wù)人發(fā)送代償款支付通知和代償相關(guān)憑證，同時向反擔(dān)保人發(fā)送履行擔(dān)保責(zé)任通知書，并與債務(wù)人就代償發(fā)生的各項費(fèi)用的承擔(dān)、還款計劃等達(dá)成協(xié)議，并簽訂相關(guān)法律文件，以落實本公司的追償權(quán)利。對于已產(chǎn)生債權(quán)、債務(wù)糾紛，如有第三方申請的債務(wù)人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，本公司應(yīng)作為保證人參加財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。

10.3、本公司在落實好對債務(wù)人的追償權(quán)利后，為保證代償資金的回收，盡量減少因代償產(chǎn)生的損失，應(yīng)加強(qiáng)對代償項目的管理和控制，并采取各種有效措施來行使追償權(quán)。

10.4、定時分析和報告代償項目的風(fēng)險，掌握代償項目的變化情況；對于不同債務(wù)人、不同的代償項目要具體分析，采用合適的追償措施；風(fēng)控部要指派專人負(fù)責(zé)代償資金的回收，對回收代償資金有貢獻(xiàn)者要給予適當(dāng)獎勵，對因不按擔(dān)保程序或違反有關(guān)規(guī)定而給公司造成損失者，要對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和行政處罰。

四、提高抵御風(fēng)險的能力

１、自有資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風(fēng)險的主要支柱

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照財政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運(yùn)作的管理規(guī)定，對自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風(fēng)險等應(yīng)當(dāng)有明確和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)定。合理的投資組合為：

①至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國債投資；

②固定資本（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）≤資本額的20%；

③現(xiàn)金類資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥50%；

④流動資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥65%；

⑤流動比率≥100%。

⑥長期股本投資（非上市）≤資本額的30%。

２、建立資本補(bǔ)充和保障機(jī)制

一是建立自身積累機(jī)制。二是完善增資擴(kuò)股的機(jī)制。三是爭取與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽署備用信貸協(xié)議等。四是責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險準(zhǔn)備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能發(fā)生的風(fēng)險損失和未覆蓋風(fēng)險的大小。五是盡可能爭取政府的支持，對發(fā)生的代償損失給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。

３、擔(dān)保責(zé)任分擔(dān)

對銀行貸款提供部分擔(dān)保時，要防止銀行作出有利于自己的選擇，約定銀行通過銀行帳戶扣劃的款項要按擔(dān)保責(zé)任分享。要求被擔(dān)保人只能在擔(dān)保人的協(xié)作銀行開戶，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要及時了解被擔(dān)保人的資金信息。