第一篇：7-7 業(yè)務招待費行文(通知)

北京發(fā)行集團有限責任公司

關(guān)于執(zhí)行《業(yè)務招待費開支規(guī)定(暫行)》的通知

所屬各企業(yè)：

為深入貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定、北京市委市政府十五條實施意見，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范企業(yè)業(yè)務招待管理,厲行勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,集團研究并制定了《業(yè)務招待費開支規(guī)定(暫行)》，并經(jīng)集團黨政聯(lián)席會議討論通過，現(xiàn)將此文印發(fā)給你們，即日起執(zhí)行。

附件：《業(yè)務招待費開支規(guī)定(暫行)》

北京發(fā)行集團有限責任公司

2015年7月7日

北京發(fā)行集團有限責任公司 業(yè)務招待費開支規(guī)定(暫行)

為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范企業(yè)業(yè)務招待管理,厲行勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,依據(jù)中央八項規(guī)定、北京市委市政府十五條實施意見，結(jié)合企業(yè)實際情況,制定本規(guī)定。

第一章 總 則

第一條 集團及所屬企業(yè)必須堅持“精打細算、勤儉節(jié)約”的原則，加強對業(yè)務招待費支出的管理與控制。

第二條 北京臺湖出版物會展貿(mào)易中心、北京新華書店連鎖有限公司、資產(chǎn)公司、中國書店、北京圖書進出口公司要結(jié)合本企業(yè)業(yè)務經(jīng)營特點，制定《業(yè)務招待費開支實施細則》，明確相關(guān)審批事項,并報集團備案。

第三條 本規(guī)定業(yè)務招待費開支包括生產(chǎn)經(jīng)營性業(yè)務招待費支出和公務接待費用支出。

第四條 各企業(yè)要嚴格執(zhí)行費用預算審批制度，對于超預算及手續(xù)不全的業(yè)務招待費用禁止報銷。財務部門在報銷業(yè)務招待費時，必須對發(fā)生費用的內(nèi)容，審批權(quán)限，以及發(fā)票、結(jié)算憑證是否符合規(guī)定要求進行嚴格審核，審核合格后予以報銷支付;對于單筆業(yè)務招待費支出超過1000元的,要嚴格審核有關(guān)開支事項,并做好備查記錄;嚴禁化整為零進行報銷。

第二章 經(jīng)營性業(yè)務招待費支出規(guī)定

第五條 經(jīng)營性業(yè)務招待費支出是指企業(yè)為生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務需要而支付的招待費用。

第六條 經(jīng)營性業(yè)務招待費報銷范圍：

1、因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要宴請工作餐的開支；

2、因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送紀念品的開支；

3、因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要發(fā)生的參觀費和交通費及其他費用的開支；

4、因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要發(fā)生的業(yè)務關(guān)系人員的差旅、住宿費用開支。

第七條 業(yè)務招待用餐規(guī)定：

1、企業(yè)因業(yè)務活動需要宴請工作餐的，應當供應家常菜，不得食用魚翅、燕窩、鮑魚等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴。

2、業(yè)務招待不得提供香煙。

3、業(yè)務招待不得提供各種洋酒和各種高檔白酒。為降低成本開支，各企業(yè)可根據(jù)需要統(tǒng)一購買一些中低檔平價國產(chǎn)酒水，就餐時按需領用，同時要做好酒水領用的登記管理。

4、不得在私人會所、高消費餐飲場所進行用餐。

5、業(yè)務招待要嚴格控制陪餐人數(shù)。接待對象在10人以內(nèi)的,陪餐人數(shù)不得超過3人;接待對象超過10人的, 陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。

6、各企業(yè)一律不得報銷與企業(yè)業(yè)務招待無關(guān)的應由個人負擔的招待支出。

第八條 業(yè)務招待贈送禮品規(guī)定：

1、企業(yè)因業(yè)務推廣活動需要外購禮品用于贈送的，應計入業(yè)務招待費。如果是企業(yè)自行生產(chǎn)或經(jīng)過委托加工，對企業(yè)的形象、產(chǎn)品有標記及宣傳作用的禮品，應作為企業(yè)業(yè)務宣傳費用，并計入相應會計科目核算。

2、企業(yè)不得以任何名義贈送禮金、有價證券、購物卡、提貨單、貴重金屬、名牌箱包等。

第九條 業(yè)務接待參觀、交通及住宿規(guī)定：

1、企業(yè)應嚴格控制業(yè)務招待支出,業(yè)務推廣活動不得組織到營業(yè)性娛樂、健身場所舉行活動，不得安排專場文藝演出。

2、企業(yè)不得在21個風景名勝區(qū)以召開會議等名義組織公款旅游，嚴禁列支風景名勝區(qū)等各類旅游景點門票費、導游費、景區(qū)內(nèi)設施使用費、往返景區(qū)交通費等應由個人承擔的費用。

3、業(yè)務接待出行活動應當安排集中乘車，合理使用車型。

4、業(yè)務接待原則上不安排住宿,特殊情況報分管領導或主要領導批準。第十條 與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的職工福利、職工獎勵、為企業(yè)銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的傭金、以及支付給個人的勞務支出不得列支業(yè)務招待費。

第三章 國內(nèi)公務接待支出規(guī)定

第十一條 國內(nèi)公務是指出席會議、考察調(diào)研、執(zhí)行任務、學習交流、檢查指導、請示匯報工作等公務活動。

第十二條 國內(nèi)公務接待應當堅持有利公務、務實節(jié)儉、嚴格標準、簡化禮儀、高效透明、尊重少數(shù)民族風俗習慣的原則。

第十三條 公務接待必須要有派出單位的發(fā)出公函，告知內(nèi)容、行程和人員。無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待。

第十四條 各企業(yè)要嚴格控制國內(nèi)公務接待范圍，不得用公款報銷或者支付應由個人負擔的費用。

第十五條 公務接待對象應當按照規(guī)定標準自行用餐。確因工作需要，接待單位可以安排工作餐一次，并嚴格控制陪餐人數(shù)。接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；接待對象超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。

工作餐應當供應家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。

第十六條 公務接待的出行活動應當安排集中乘車，合理使用車型，嚴格控制隨行車輛。

第十七條 公務接待不得超標準接待，不得組織旅游和與公務活動無關(guān)的參觀，不得組織到營業(yè)性娛樂、健身場所活動，不得安排專場文藝演出，不得以任何名義贈送禮金、有價證券、紀念品和土特產(chǎn)品等。

第十八條 公務接待原則上不提供住宿，如有特殊情況，報分管領導或主要領導批準。

第四章 企業(yè)不得報銷屬于個人承擔以下費用 第十九條 企業(yè)不得承擔屬于個人的下列開支：

1、娛樂、健身、旅游、招待、購物、饋贈等支出。

2、購買商業(yè)保險、證券、股權(quán)、收藏品等支出。

3、應由個人承擔的其他支出。

第五章 稅法對業(yè)務招待費相關(guān)要求

第二十條 按照新《企業(yè)所得稅法實施條例》要求，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費支出，按照實際發(fā)生額的60%稅前扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰，業(yè)務招待費支出超過當年銷售（營業(yè)）收入5‰的，則不得進行稅前扣除。各企業(yè)要區(qū)分業(yè)務招待費與會議費，不得將業(yè)務招待費擠入會議費。

第六章 附則

第二十一條 本暫行規(guī)定適用于集團所屬各企業(yè)。第二十二條

第二篇：業(yè)務招待費管理辦法

業(yè)務招待費管理辦法

第一條 總則

為了加強并規(guī)范公司的業(yè)務招待費支出管理，特制定本辦法。第二條 業(yè)務招待費適用范圍

業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務需要贈送的煙、酒等。

招待費：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費、娛樂費用；因公接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費等；在公司食堂招待時發(fā)生的就餐費；因招待領用的酒水、飲料及香煙等。

第三條 業(yè)務招待費的使用原則

業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可參與可不參與接待人員，不參與”，“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。

第四條 業(yè)務招待費的管理原則

1、按照公司簽定責任狀時下達的指標，在限額內(nèi)使用業(yè)務招待費，嚴禁超支現(xiàn)象發(fā)生。所有的招待實行事前審批制度。

2、招待費由分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理按照本辦法第五條的權(quán)限審批。

3、堅決控制非業(yè)務性接待，適當控制業(yè)務接待。業(yè)務接待應盡量安排在公司食堂，全年招待費用總額中的食堂招待額度要占總額的50%以上。各部門因工作確實需要在公司外安排招待時，參加本條第二款執(zhí)行。

4、集團來人除領導視察外，一律在員工食堂自費就餐；集團內(nèi)各兄弟單位、關(guān)聯(lián)企業(yè)因公出差到公司，原則上用工作餐接待。

5、外協(xié)單位除合同標明提供安裝食宿及接風、送行外，一律不安排免費伙食。確需接風、送行的，在公司招待費中開支。

6、嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館，對應接待。禁止越檔次接待。

7、接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。堅持執(zhí)行中、高檔接待司機不參與陪客就餐規(guī)定。同時，原則上陪客人數(shù)不得超過2人，若公司陪同用餐人員多于2人時，應事先經(jīng)過總經(jīng)理批準。第五條 業(yè)務招待費的審批權(quán)限

業(yè)務費：一律由集團分管領導控制，其他部門和個人一律不得安排業(yè)務費。招待費：對于在公司食堂安排的招待，副總經(jīng)理審批單次預算1000元（含酒水，下同）以內(nèi)限額的招待費，總經(jīng)理審批單次2000元以內(nèi)限額的招待費，2000元以上標準報集團分管領導同意后執(zhí)行。

第六條 公司食堂招待費的審批程序與開支標準

（一）公司食堂招待的審批程序 食堂招待分為工作餐和客餐兩種（工作餐即指平時供應員工的飯菜，客餐即指除工作餐外專門為客人烹制的菜肴和酒水）。

工作餐招待的審批程序：對口接待單位（部門）向綜合部提出申請，并由綜合部開具工作餐通知單（附件一），客人憑工作餐通知單到食堂窗口打飯、菜用餐?？筒驼写膶徟绦颍航?jīng)公司分管領導同意，由對口接待單位（部門），填寫客餐申請單（附件二）送綜合部確定用餐標準，并按本辦法第五條權(quán)限核準后，交綜合部準備膳食和酒水。

（二）公司食堂招待開支標準

1、因工作關(guān)系外單位一般來人來客，一律用工作餐招待。工作餐計費標準按食堂當日公布的每份飯菜金額標準收取。

2、政府部門、上級機關(guān)、關(guān)聯(lián)單位主辦以上人員來公司辦理公務，需在公司食堂用餐，原則上用客餐招待（操作程序按第六條第一款執(zhí)行）。用餐后，接待單位需在食堂客餐結(jié)算表、酒水消耗領用表上簽證。

3、招待一般來賓來客，每席餐費不超過300元（含酒水等），酒水標準白酒控制在150元/瓶以下。

4、招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下干部、集團部門經(jīng)理級別人員每席不超過1000元（含酒水等），酒水標準白酒控制在200元/瓶以下。

5、招待政府部門正局級及分局一把手每席不超過1200元（含酒水），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。

6、招待用白酒一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。

7、招待政府主要領導及政府部門關(guān)鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由集團分管領導同意后執(zhí)行。

第七條 外部招待費的審批程序與開支標準

（一）外部招待的審批程序

外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外進行的招待。對外招待實行事前報總經(jīng)理同意審批制度，按本辦法第五條權(quán)限核準后方可執(zhí)行。

（二）外部招待開支標準

1、招待一般來賓來客，每席餐費不超過500元（含酒水等），酒水標準白酒控制在100元/瓶以下。

2、招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下干部、集團部門經(jīng)理級別人員每席不超過1200元（含酒水等），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。

3、招待政府部門正局級及分局一把手每席不超過18000元（含酒水），酒水標準白酒控制在400元/瓶以下。

4、招待用白酒一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。

5、招待政府主要領導及政府部門關(guān)鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由集團分管領導同意后執(zhí)行。第八條 財務控制與監(jiān)督

1、財務部應嚴格審查業(yè)務招待費發(fā)生的業(yè)務是否真實、票據(jù)是否合法、單據(jù)是否齊全、審批是否完整。

2、財務部有權(quán)拒絕不符合業(yè)務招待標準、報銷流程、審批權(quán)限的業(yè)務招待費的報銷。

3、業(yè)務招待費報銷遵循誰經(jīng)手誰報銷的原則，不得由他人代報業(yè)務招待費。業(yè)務招待同時有多個經(jīng)辦人參與招待，應由最高職務經(jīng)辦人報帳。

4、公司外來單位或人員（包括集團內(nèi)兄弟單位、關(guān)聯(lián)企業(yè)和個人）在公司食堂就餐收費標準，由綜合部另行發(fā)文規(guī)定。

5、單餐消費50元/人以上的，需向酒家索取清單或清單復印件，提交給總經(jīng)理、財務部審核人員作為報銷依據(jù)。庫存酒水核銷單應與對應的餐費報銷單一起提交總經(jīng)理審批、財務部復核。餐費報銷單上應注明公司參與接待的人員、接待的客人人數(shù)。

6、所有宴請、業(yè)務費用開支必須列明事由、招待對象。

7、業(yè)務招待費核算范圍及要求

（1）招待費一律記入“管理費用-業(yè)務招待費”中，不允許在其他科目中列支。合同標明提供安裝食宿支出的入賬科目與合同標的入賬科目相同。（2）招待費包括因公接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費等。

（3）招待費包括因公接待從綜合部領用的煙、酒、飲料等，依據(jù)領用單，由綜合部開具《煙酒出庫單》記入招待費。

（4）公司食堂接待的菜金應合理標價，因公在食堂接待發(fā)生的招待費，點菜單上須按照菜金標價記錄金額，并經(jīng)負責接待人簽字確認，月底憑點菜單從福利費中轉(zhuǎn)出記入招待費。合同標明的提供食宿，在規(guī)定的標準內(nèi)，依據(jù)實際發(fā)生額，從福利費中轉(zhuǎn)出記入相關(guān)科目。

（5）公司發(fā)生的業(yè)務招待費用，如存在票據(jù)本身與業(yè)務實質(zhì)不相符之費用，必須還原成“業(yè)務招待費用”列示，并說明原因。（6）原則上無票據(jù)開支必須有證明人。第九條 其他

1、本辦法自2009年1月1日起開始執(zhí)行。

2、本辦法解釋權(quán)在公司財務部和綜合部。

公司招待費管理辦法

第一條為進一步規(guī)范各類業(yè)務接待行為，促使我公司黨風廉政建設和各項事業(yè)健康發(fā)展，以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制，超標自負”為原則，以符合內(nèi)控管理各項規(guī)定為宗旨，特制定本辦法。

第二條業(yè)務招待費指分公司日常工作中發(fā)生的為開展各類業(yè)務經(jīng)營和其他各項活動需要而列支的接待用餐等交往應酬費用。

業(yè)務招待費的使用實行預算控制、集中管理的原則。除十個營銷中心招待費預算外所有業(yè)務招待費均由綜合部統(tǒng)一管理、審批，財條部負責制定預算，并對業(yè)務招待費使用情況進行監(jiān)督和控制。

關(guān)于印發(fā)《廈門工程有限公司業(yè)務招待費管理規(guī)定》的通知

第三篇：業(yè)務招待費申請

申

請

尊敬的公司領導：

因業(yè)務需要，我部門特申請業(yè)務招待費1.5萬元整，改筆費用列入我部門“申報高新技術(shù)企業(yè)專項”予以報銷。

特此申請，望予批準。

申請人：

2014-08-27

第四篇：業(yè)務招待費管理辦法

1.總則 為了加強并規(guī)范公司的業(yè)務招待費支出管理，特制定本辦法。2.適用范圍

2.1.業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務需要贈送的煙、酒等。

2.2.招待費：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費、娛樂費用；因公接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費等；在公司食堂招待時發(fā)生的就餐費；因招待領用的酒水、飲料及香煙等。3.使用原則

3.1.招待工作本著熱情、禮貌、細致、勤儉、周到的原則。實行分級負責、對口招待。

3.2.年初根據(jù)工作計劃，各部門編制相關(guān)往來單位及個人的工作聯(lián)系表（見附表一），交總經(jīng)理、執(zhí)行總裁、總裁審批，以明確招待范圍。工作聯(lián)系人發(fā)生變動的，須及時更新工作聯(lián)系表。3.3.堅決控制非業(yè)務性接待，適當控制業(yè)務接待?？山哟刹唤哟?，不接待；可參與可不參與接待人員，不參與；可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生；態(tài)度熱情，費用從簡。

3.4.嚴格分檔次接待，按照被接待人員的級別及與公司業(yè)務的相關(guān)程度，對應接待，禁止越檔次接待。

3.5.接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)。堅持高檔接待的執(zhí)行中司機不參與陪客就餐規(guī)定。同時，原則上陪客人數(shù)不得超過3人，若公司陪同用餐人員多于3人時，應事先經(jīng)過總經(jīng)理或執(zhí)行總裁批準。3.6.集團公司領導和部門領導集團內(nèi)部檢查指導工作，除陪同客人視察外，一律在員工食堂就餐；集團內(nèi)各兄弟單位、關(guān)聯(lián)企業(yè)因公出差到公司，原則上用工作餐接待, 嚴禁相互宴請。

3.7.外協(xié)單位除合同標明提供食宿及接風、送行外，一律不安排免費伙食。確需接風、送行的，按公司招待費管理規(guī)定開支。4.開支標準

4.1.招待相關(guān)職能部門經(jīng)常打交道的經(jīng)辦人員，單次招待費用控制在300元以內(nèi)（單次：是指為接待某人從開始接待到終止接待的所有費用）,根據(jù)人員多少調(diào)節(jié)。

4.2.招待一般來賓來客，每席餐費不超過500元（含酒水等），酒水標準白酒控制在100元/瓶以下。

4.3.招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下干部、集團部門經(jīng)理級別人員每席不超過1200元（含酒水等），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。

4.4.招待政府部門正局級及分局一把手每席不超過1800元（含酒水），酒水標準白酒控制在400元/瓶以下。

4.5.招待政府主要領導及政府部門關(guān)鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由公司總裁另行確定。

4.6.招待用白酒一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。

4.7.中國的傳統(tǒng)佳節(jié)(端午節(jié)、中秋節(jié)、春節(jié))，各部門根據(jù)需要，結(jié)合公司的具體要求決定是否要安排過節(jié)費，確實需要的，根據(jù)各崗位的重要性，標準分別為400元/人、600元/人、800元/人。不在工作聯(lián)系表范圍內(nèi)或要求超過上述標準安排的，須報總裁特別批準。4.8.大型、專項、異地接待任務，經(jīng)辦人應制定接待方案，確定接待標準，提交接待預算報總經(jīng)理審核、執(zhí)行總裁、總裁批準，經(jīng)辦人在批準的預算內(nèi)掌握使用。5.審批權(quán)限

5.1.招待任務執(zhí)行前，經(jīng)辦人需事先填寫《招待費審批單》（見附表二）列明接待對象、地點、事由、參加人員，經(jīng)批準后方可執(zhí)行。5.2.單次招待費在1000元以內(nèi)，按以下流程報批：申請人 → 部門總監(jiān) →總經(jīng)理或執(zhí)行總裁；單次招待費在1000元以上，按以下流程報批：申請人 → 部門總監(jiān) →總裁。審批領導對招待費開支的合理性、真實性負責。

5.3.突發(fā)性招待任務來不及辦理《招待費審批單》的，必須按審批流程電話請示同意后實施，事后三天內(nèi)按上述規(guī)定補走流程。5.4.業(yè)務接待過程中贈送禮金、禮品、煙、酒等，贊助錢、物的一律事先報公司總裁批準，按批準的額度標準開支。6.食堂招待標準

6.1.食堂招待分為工作餐和客餐兩種，工作餐即指平時供應員工的飯菜，客餐即指除工作餐外專門為客人烹制的菜肴和酒水。6.2.因工作關(guān)系外單位一般來人來客，一律用工作餐招待。工作餐計費標準按公司員工伙食費標準計算。政府部門、上級機關(guān)、關(guān)聯(lián)單位主辦以上人員來公司辦理公務，需在公司食堂用餐，原則上用客餐招待。

6.3.需在食堂客餐招待的，經(jīng)辦人事先向公司行政部或項目部綜合辦申請，說明接待人員的級別、人數(shù)，由公司行政部或項目部綜合辦根據(jù)情況安排客餐。用餐后，接待單位需在食堂客餐結(jié)算表、酒水消耗領用表上簽證。

6.4.一般客餐，每席餐費不超過500元（含酒水等），酒水標準白酒控制在150元/瓶以下。高檔客餐每席不超過1000元（含酒水等），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。特殊客餐，費用標準由公司總經(jīng)理以上領導確定后執(zhí)行。

6.5.招待用白酒一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。7.財務控制與監(jiān)督

7.1.業(yè)務招待費報銷遵循誰經(jīng)手誰報銷的原則,不得由他人代報業(yè)務招待費，報銷時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，發(fā)票上原則上須有共同參與人簽字證明，并在費用開支后一個月內(nèi)辦理報銷。7.2.500元以上招待費不得現(xiàn)金支出，原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，報銷時必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總裁同意。7.3.業(yè)務招待費報銷時須提供《招待費審批單》、正規(guī)發(fā)票、備用酒水核銷單。500元以上的禮品須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。

7.4.食堂招待費用的核銷時，工作餐須提供經(jīng)公司行政部或項目部綜合辦簽字確認的工作餐登記表，客餐須提供經(jīng)公司行政部或項目部綜合辦以及接待部門簽字確認的客餐結(jié)算表和消費明細表。7.5.杜絕無票費用開支。如工作業(yè)務需要開支無票費用（如娛樂費、業(yè)務費等）一律憑申請單在批準的額度內(nèi)報銷。對此類無票費用，報銷時需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明。

7.6.財務部應嚴格審查票據(jù)是否合法、金額是否準確、單據(jù)是否齊全、審批是否完整。財務部有權(quán)拒絕不符合業(yè)務招待費標準、報銷流程、審批權(quán)限的業(yè)務招待費的報銷。

二O一三年二月

附表一：

工作聯(lián)系表

編制部門： 日期： 序號 業(yè)務單位 姓名 職務 業(yè)務范圍 聯(lián)系電話

附表二：

業(yè)務招待費審批單

申請日期： 招待日期： 申請部門 預計金額 招待單位 和人數(shù) 事由 陪同人員 和人數(shù) 用餐地點 審核標準 經(jīng)辦人 部門負責人 審核人 批準人 備注 業(yè)務招待費審批單 申請日期： 招待日期： 申請部門 預計金額 招待單位 和人數(shù) 事由 陪同人員 和人數(shù) 用餐地點 審核標準 經(jīng)辦人 部門負責人 審核人 批準人

備注

第五篇：業(yè)務招待費管理辦法

業(yè)務招待費管理辦法

1、目的

為保證業(yè)務招待費的合理、節(jié)約使用，培養(yǎng)勤儉自律的工作作風，特制定本規(guī)定。

2、業(yè)務招待費的使用原則

2.1業(yè)務招待費不得用于購買禮品、旅游、營業(yè)性場所的高檔消費；

2.2業(yè)務招待費使用必須符合公司財經(jīng)紀律規(guī)定； 2.3業(yè)務招待費使用必須對促進企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟合作、企業(yè)管理起到積極的作用；

3、業(yè)務招待費使用范圍

3.1 業(yè)務招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導工作及相關(guān)單位來人聯(lián)系工作的接待；

3.2 業(yè)務招待費可用于業(yè)務部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待；

3.3 業(yè)務招待費可用于本公司發(fā)生突擊性事件后的搶撿、搶修以及救災所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支；

3.4 業(yè)務招待費可用于因?qū)嵤┲卮笊a(chǎn)項目、臨時性突擊項目而需要連夜工作發(fā)生的夜間就餐，茶水飲料等必要性支出。

4、業(yè)務招待費的管理

4.1 財務部對業(yè)務招待費使用的合法性實行財務監(jiān)督； 4.2 辦公室是業(yè)務招待費的管理部門，并根據(jù)制度嚴格控制使用。

5、業(yè)務招待費使用標準和申請程序

5.1 辦公室負責日常招待物品的采購，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可憑發(fā)票到財物部出賬。辦公室負責建立招待物品的領用臺賬。5.2 各相關(guān)部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作時需要使用的必要招待物品經(jīng)總經(jīng)理同意，由辦公室實施采購；

5.3 有關(guān)來客就餐的標準和申請程序；

5.3.1 外單位人員來公司聯(lián)系工作、參觀等需要用餐的招待標準按客人級別、事由等分別安排。在公司餐廳就餐統(tǒng)一由辦公室安排。重要客人可到酒店聚餐，公司總經(jīng)理以上級別的可在有掛賬協(xié)議的酒店簽單，由公司辦公室統(tǒng)一結(jié)算，其余人員須支付現(xiàn)金，不得簽單，發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽字后給予報銷；

5.3.2 因本公司工作需要在外地招待客人，招待標準應事先報總經(jīng)理批準，回公司后總經(jīng)理簽字到財務部報銷；

5.3.3 本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件，在搶撿、搶修、救災過程中需用餐，由辦公室按工作餐標準及現(xiàn)場處理人數(shù)通知食堂送達； 5.3.4 因重大突擊項目必須連續(xù)工作而影響正常就餐的，按工作標準由項目主管部門申請，經(jīng)公司分管副總同意后到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)。

6、其它有關(guān)規(guī)定

6.1 各有關(guān)部門應嚴格按就餐標準申請；凡超過標準的，其超出部分自理；

6.2 凡沒有完善就餐手續(xù)就發(fā)生的招待費用一律自理； 6.3 招待來客時，嚴格控制陪同人數(shù)；

6.4 嚴禁私客公待，所有招待費支出必須因公性質(zhì)，否則財物一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領者，一經(jīng)核實，將從工資中扣除，并視情況予以處理。