第一篇：關(guān)于商業(yè)銀行基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的初探

關(guān)于商業(yè)銀行基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的初探

目前，我國(guó)商業(yè)銀行與外資銀行相比在諸多方面特別是加強(qiáng)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理存在一定的差距，因此，對(duì)照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2004年6月頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》，認(rèn)真研究和借鑒國(guó)際慣例，加快建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、度量與管理操作風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員的迫切需要。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)商業(yè)銀行由于不完善和失敗的內(nèi)部控制，以及人為和系統(tǒng)因素，或者外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)管理，它既包括對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)框架的管理，又包括對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

根據(jù)2004年通過(guò)的《巴塞爾新資本協(xié)議》，人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況。流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)又分為流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況。而系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況。外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等情況。其中，屬于操作性風(fēng)險(xiǎn)的僅包括人員因素的操作風(fēng)險(xiǎn)中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)中的流程執(zhí)行不嚴(yán)格的情況。顯然，操作性風(fēng)險(xiǎn)不能等同于操作風(fēng)險(xiǎn)，盡管操作性風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)生頻率最大、占比最高的風(fēng)險(xiǎn)類型。搜集整理近幾年來(lái)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)生的近200起操作風(fēng)險(xiǎn)案例，統(tǒng)計(jì)顯示，操作性風(fēng)險(xiǎn)占整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)的比例為70%。正如前面所述，這種將操作風(fēng)險(xiǎn)狹隘地定義為操作性風(fēng)險(xiǎn)的做法，往往會(huì)使得建立在這一認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能覆蓋所有的操作風(fēng)險(xiǎn)，從而使銀行難以防范那些突發(fā)事件的沖擊。

一、基層行在實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題 從基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐來(lái)看，當(dāng)前的突出問(wèn)題主要表現(xiàn)在：

1、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。在實(shí)踐中基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)仍然不強(qiáng)，重經(jīng)營(yíng)、輕防范的現(xiàn)象仍然存在，風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重后臺(tái)管理，業(yè)務(wù)部門主動(dòng)、自覺(jué)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)還有待提高。同時(shí)，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，重視事后查處，忽視事前防范；重視業(yè)務(wù)稽核，忽視全面管理；重視一線人員管理，忽視高層管理人員監(jiān)督。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也存在著一定的偏差，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更側(cè)重于柜面操作性風(fēng)險(xiǎn)，與信用相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不到位。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺位。一是在“三道防線”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架下，在總、分行層面搭建起操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，但在作為具體經(jīng)營(yíng)單位的基層層面上，特別是在操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的縣級(jí)支行層面，由于人員兼崗等因素，三道防線可能匯集成兩道;二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的考核，仍然納入在業(yè)務(wù)條線中，使得風(fēng)險(xiǎn)管理人員在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)時(shí)不能完全依據(jù)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)收益的平衡來(lái)予以判斷評(píng)價(jià)。

3、制度執(zhí)行不力，制度真空與有章不循的現(xiàn)象并存。制度執(zhí)行不力是基層機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的一大問(wèn)題。存在制度可操作性差、銜接性差、規(guī)章制度形同虛設(shè)、有章不循，部門內(nèi)部缺乏監(jiān)督制約機(jī)制，在客觀上助長(zhǎng)了違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

4、監(jiān)控管理手段單一。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)目前僅局限于柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)，缺乏對(duì)各業(yè)務(wù)條線、各崗位的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控手段。

5、激勵(lì)約束機(jī)制有待改善。

二、加強(qiáng)基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1、營(yíng)造以“誠(chéng)信審慎”為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制文化。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，原因不外乎兩個(gè)方面：一是沒(méi)有一套具有執(zhí)行力的，嚴(yán)密的政策和程序。二是銀行員工因缺乏誠(chéng)信與審慎的道德標(biāo)準(zhǔn)而不愿或沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行制度。為此，銀行營(yíng)造的風(fēng)險(xiǎn)控制文化應(yīng)是一種融合現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理思想、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。

（1）倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。引導(dǎo)全行員工樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，明確操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行成本、收益及股東價(jià)值之間的關(guān)系，使全行員工明白，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制行為，是能直接減少損失而提高效益的多贏行為，真正意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的事情，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，需要全員共同參與風(fēng)險(xiǎn)管理，是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個(gè)部門、每位員工的工作流程之中，正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身崗位上存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。（2）建立鼓勵(lì)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，通過(guò)機(jī)制完善，建立風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門間有效的分工和合作機(jī)制，以及信息交流和溝通機(jī)制，縮短操作風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)路徑，以便銀行高層能及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，采取相應(yīng)的制度安排，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或者使案件的發(fā)生概率降低到最低程度。

2、設(shè)立以基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為核心的組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

要加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，有一個(gè)明確的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是非常重要和必要的。在基層行風(fēng)險(xiǎn)管理特別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的好與壞，與所在行的一把手對(duì)此的認(rèn)知程度和重視程度有著非常密切的關(guān)系。同時(shí)，由于操作風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍廣，風(fēng)險(xiǎn)分布于各個(gè)業(yè)務(wù)流程，也分布于各業(yè)務(wù)部門（條線）每一個(gè)崗位，需各部門的協(xié)調(diào)配合才能有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)?？傂械牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理政策中明確規(guī)定，基層行的負(fù)責(zé)人是操作風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人。因此，在基層行的管理實(shí)踐中，設(shè)立一個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為核心的組織機(jī)構(gòu)，有利于加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)。

3、明確各部門的職責(zé)，充分發(fā)揮第三道防線的作用，完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

首先明確基層行各部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范的三道防線作用：第一，業(yè)務(wù)部門（條線）作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)責(zé)所轄業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程建設(shè)，管理、監(jiān)控和報(bào)告各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理中的操作風(fēng)險(xiǎn)；第二，風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門、安全保衛(wèi)部門等是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，主要協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督各部門落實(shí)上級(jí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提供管理工具、方法，制定管理標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，形成綜合分析報(bào)告；第三，辦公室（紀(jì)檢監(jiān)察、人力資源）是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究。

建立明確的匯報(bào)路徑，實(shí)行雙線匯報(bào)制度。業(yè)務(wù)部門（條線）發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件或安全隱患，除報(bào)送本條線上級(jí)管理部門外，應(yīng)同時(shí)抄報(bào)同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

建立層級(jí)分明的問(wèn)題處理機(jī)制。本部門（條線）能解決的問(wèn)題由部門（條線）負(fù)責(zé)解決，并報(bào)分管行長(zhǎng)；超出部門（條線）范圍，支行風(fēng)控委能解決的由風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控委員會(huì)辦公室牽頭，提交委員會(huì)解決，并報(bào)送行長(zhǎng)；如超出基層行風(fēng)控委解決范圍，報(bào)上級(jí)行風(fēng)控委解決。

4、加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程和相關(guān)制度文件的梳理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化管理。

防范操作風(fēng)險(xiǎn)很重要的一環(huán)是嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。作為基層行要不斷加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度和政策的梳理并修訂成冊(cè)，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化操作流程。區(qū)別兩種情況，一種是已有新辦法、新規(guī)章制度和新流程出臺(tái)，對(duì)老的文件制度進(jìn)行及時(shí)的梳理；一種是根據(jù)操作過(guò)程中存在一定風(fēng)險(xiǎn)或缺陷，但內(nèi)部控制制度尚未包括在內(nèi)的，需要增加的部分，進(jìn)行梳理并報(bào)上級(jí)行。這將促進(jìn)和規(guī)范內(nèi)部控制制度的完善，促進(jìn)上下級(jí)行之間的信息交流，同時(shí)也有利于發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性，積極參與到操作風(fēng)險(xiǎn)的管理中來(lái)。

5、在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估環(huán)節(jié)，明確崗位職責(zé)，梳理崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估。

（1）明確崗位職責(zé)。有道是沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，只有每個(gè)員工都明確認(rèn)識(shí)到自己該做什么，不該做什么，操作性的操作風(fēng)險(xiǎn)才能得到很好的防范。因此，必須具體落實(shí)到每一個(gè)員工的職責(zé)，制定全面、規(guī)范、明確的崗位責(zé)任制，明確界定各崗位的操作權(quán)限，使人人認(rèn)識(shí)到濫用職權(quán)是越權(quán)，“怠用”職權(quán)是失職，每個(gè)員工都需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。同時(shí)切實(shí)做好崗位職責(zé)的修改工作，及時(shí)根據(jù)文件和人員崗位的調(diào)整進(jìn)行修改，做到人人有章可循。通過(guò)權(quán)、責(zé)、利，使好的崗位，職權(quán)大，相應(yīng)的責(zé)任也大，只有具備相應(yīng)能力的員工才敢去爭(zhēng)這些崗位，從而有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（2）梳理崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行內(nèi)部的所有崗位，加強(qiáng)對(duì)每個(gè)崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)。一方面，有利于基層行在組織業(yè)務(wù)檢查時(shí)，具有很強(qiáng)的針對(duì)性；另一方面，讓每位員工熟知自己所在崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有利于規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（3）按照上級(jí)行要求，開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估。國(guó)際活躍銀行的廣泛實(shí)踐充分說(shuō)明，自評(píng)是一種非常靈活和有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具。它可以使業(yè)務(wù)條線的專業(yè)人員和員工分別從全流程和自身崗位的角度，對(duì)流程中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制情況進(jìn)行分析評(píng)估，重點(diǎn)查找系統(tǒng)、流程以及執(zhí)行力缺陷，制定優(yōu)化措施并持續(xù)改進(jìn)。

6、整合檢查資源，加強(qiáng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控。

檢查的最終目的不是查問(wèn)題，而是通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)操作層的輔導(dǎo)，提高銀行內(nèi)部防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。基層行是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生最薄弱的環(huán)節(jié)，在基層行加強(qiáng)檢查力度猶顯重要。目前各業(yè)務(wù)條線對(duì)基層行組織的檢查項(xiàng)目多，由于人力資源有限，基層行各項(xiàng)檢查工作要做到保質(zhì)保量有相當(dāng)難度。因此，對(duì)基層行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控要善于整合檢查力量資源，實(shí)行“五個(gè)統(tǒng)一”：統(tǒng)一檢查人員、統(tǒng)一制定檢查計(jì)劃、統(tǒng)一確定檢查內(nèi)容、統(tǒng)一實(shí)施檢查工作、統(tǒng)一利用檢查成果。即通過(guò)在上級(jí)行組建以業(yè)務(wù)部門成員為主的檢查任務(wù)團(tuán)隊(duì)，對(duì)容易導(dǎo)致事故、案件和造成資產(chǎn)損失的薄弱環(huán)節(jié)、部門和崗位進(jìn)行重點(diǎn)檢查，監(jiān)控檢查采取非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方法，著重加強(qiáng)對(duì)發(fā)生頻率高、損失較大的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控力度，并在全轄進(jìn)行通報(bào)，督促整改。

7、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)外部檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改力度。目前，在基層行內(nèi)外部的檢查或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)，普遍存在屢查屢犯的問(wèn)題。因此，為完善風(fēng)險(xiǎn)管理的政策措施，從根本上堵塞管理及操作漏洞，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)外部檢查、審計(jì)問(wèn)題的分析和整改，避免類似問(wèn)題重復(fù)出現(xiàn)是非常重要的。在基層行可以設(shè)立一個(gè)專門負(fù)責(zé)對(duì)檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的工作小組。具體做法：（1）在各部門確定一個(gè)聯(lián)系人，在風(fēng)險(xiǎn)管理部確定一個(gè)總聯(lián)系人。（2）聯(lián)系人作為本部門檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的責(zé)任聯(lián)系人，協(xié)助部門負(fù)責(zé)人落實(shí)整改措施，并及時(shí)將部門的自查及整改報(bào)告上報(bào)至總聯(lián)系人處?？偮?lián)系人審核、匯總之后將整改報(bào)告報(bào)送上級(jí)行有關(guān)部門，以加強(qiáng)基層行對(duì)全轄檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的掌控。（3）部門聯(lián)系人需加強(qiáng)本部門內(nèi)的溝通與交流，組織本部門員工對(duì)審計(jì)及檢查中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行學(xué)習(xí)，以杜絕同類問(wèn)題在本部門內(nèi)的屢查屢犯。對(duì)發(fā)生面較廣、屢查屢犯的問(wèn)題尤其是有可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，部門聯(lián)系人要全面分析原因，向總聯(lián)系人及部門提供切實(shí)、有效地整改建議。對(duì)歷史遺留問(wèn)題，要認(rèn)真清理，對(duì)無(wú)法整改的問(wèn)題要及時(shí)通過(guò)書面形式上報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)。（4）總聯(lián)系人對(duì)各部門上報(bào)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行匯總并分類，定期向全轄發(fā)布，組織全轄員工的學(xué)習(xí)，在全轄內(nèi)做到舉一反三，避免本機(jī)構(gòu)發(fā)生的類似問(wèn)題重復(fù)出現(xiàn)。同時(shí)總聯(lián)系人要對(duì)本行內(nèi)發(fā)現(xiàn)的的問(wèn)題及其他兄弟行發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題建立一個(gè)問(wèn)題庫(kù)，供全轄學(xué)習(xí)，以杜絕他行發(fā)生的問(wèn)題在本行發(fā)生，最終形成“檢查—發(fā)現(xiàn)—改進(jìn)—消除—提高”不斷完善的機(jī)制。

8、強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制，引導(dǎo)基層行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。一方面，在基層行的業(yè)績(jī)考核中，通過(guò)設(shè)定具體的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)在業(yè)績(jī)考核中的權(quán)重，引導(dǎo)基層行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基礎(chǔ)管理，同時(shí)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中實(shí)施一定的正向激勵(lì)，對(duì)識(shí)別重大制度、系統(tǒng)方面缺陷或提出有效優(yōu)化建議的機(jī)構(gòu)和員工，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其貢獻(xiàn)度給予獎(jiǎng)勵(lì)；另一方面，通過(guò)建立科學(xué)的問(wèn)責(zé)制度，從單一的處罰式問(wèn)責(zé)和案件一票否決式的非常規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制，轉(zhuǎn)向建立對(duì)主動(dòng)暴露風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)和對(duì)違規(guī)肇事嚴(yán)懲相結(jié)合的長(zhǎng)效問(wèn)責(zé)機(jī)制。

9、以人為本，強(qiáng)化教育，提高員工綜合素質(zhì)。

操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制。一是要以人為本，建立一套連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對(duì)性的教育、培訓(xùn)工作，使全體員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，鼓勵(lì)發(fā)現(xiàn)身邊可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)事前防范能力；二是對(duì)每個(gè)員工賦予一定的目標(biāo)，包括業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性；三是要建立公正、合理、高效的人力資源制度，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力，結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn)，分配適合的崗位，同時(shí)把好“進(jìn)口關(guān)”，對(duì)重要部門、要害崗位的員工，要進(jìn)行嚴(yán)格挑選，并適時(shí)進(jìn)行崗位輪換，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：淺析基層商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

淺析基層商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

多年來(lái)，柜面業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理工作的重要組成部分，它不僅面向客戶提供資產(chǎn)、負(fù)債及中間業(yè)務(wù)收入和產(chǎn)品服務(wù)，同時(shí)還是銀行營(yíng)銷產(chǎn)品，聯(lián)系銀行和客戶的主要渠道和紐帶之一，由于目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)電子銀行、自助設(shè)備等業(yè)務(wù)的普及程度還不夠高，因此，基層網(wǎng)點(diǎn)柜面運(yùn)營(yíng)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)，而基層網(wǎng)點(diǎn)柜面操作則是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的重要關(guān)口。如何有效地防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成為擺在我們面前重要的課題。筆者結(jié)合會(huì)計(jì)崗位的工作實(shí)踐，從柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)與存在的問(wèn)題出發(fā)，淺談一下對(duì)構(gòu)筑柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)。

一、基層網(wǎng)點(diǎn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)及成因

(一)服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境下, 一線柜面作為商業(yè)銀行的服務(wù)窗口, 既代表著銀行的品牌、形象, 同時(shí)也被置于公眾、媒體和輿論的監(jiān)督之中, 一方面, 各商業(yè)銀行采取各種措施加大對(duì)柜員服務(wù)質(zhì)量的考核,對(duì)服務(wù)不當(dāng)造成客戶投訴的予以重罰;另一方面,客戶對(duì)銀行的服務(wù)要求也越來(lái)越高,在這種格局下,柜員在服務(wù)過(guò)程中承受著巨大的壓力,面對(duì)部分客戶的無(wú)理要求,由于擔(dān)心與客戶發(fā)生沖突,采取息事寧人的態(tài)度, 放棄原則,屈從于客戶的要求, 很可能埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(二)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。一方面，健全的會(huì)計(jì)制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會(huì)直接形成會(huì)計(jì)管理上的真空，加大銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)品種的開(kāi)辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來(lái)保證，但往往新業(yè)務(wù)在試辦過(guò)程中，由于對(duì)其認(rèn)識(shí)不足，在制度制定時(shí)很難考慮周全，有時(shí)甚至就沒(méi)有相關(guān)制度來(lái)規(guī)范，使得一些新業(yè)務(wù)品種在試辦過(guò)程中面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。并且由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增多，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法、操作規(guī)程和會(huì)計(jì)核算制度當(dāng)中，制度過(guò)多、過(guò)散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)和執(zhí)行這些制度有一定的難度，在實(shí)際操作中極不規(guī)范，潛伏著很大風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，商業(yè)銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)均承擔(dān)著上級(jí)行下達(dá)的指標(biāo)任務(wù), 其中存款規(guī)模指標(biāo)在業(yè)績(jī)考核中占較大的權(quán)重。考慮到柜面工作的特殊性, 基層行往往將儲(chǔ)蓄存款任務(wù)分解下達(dá)到客戶經(jīng)理、柜員名下?？蛻艚?jīng)理、柜員為完成目標(biāo)任務(wù),在客戶營(yíng)銷過(guò)程中,常會(huì)做一些有違原則的“承諾”, 作為一個(gè)利益共同體的柜員很難拒絕配合,在實(shí)際操作中，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)人員風(fēng)險(xiǎn)。由于會(huì)計(jì)工作政策性強(qiáng)，特別是隨著新品種、新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對(duì)柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)要求越來(lái)越高，要求柜員必須熟悉有關(guān)制度并及時(shí)補(bǔ)充新的制度。一是在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務(wù)，業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)

量增大、勞動(dòng)強(qiáng)度也不斷增大，在高強(qiáng)壓力下，稍有放松便可能出現(xiàn)差錯(cuò)形成風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)基層行而言,新員工培訓(xùn)存在壓力,略有疏忽就會(huì)出現(xiàn)新員工由于對(duì)制度、操作規(guī)章等掌握不到位而造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。二是控制壓縮一線柜面人員的數(shù)量,甚至不惜采取減少服務(wù)窗口辦法,抽調(diào)人員進(jìn)一步充實(shí)營(yíng)銷隊(duì)伍以適應(yīng)同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要,這樣在一線柜員趨緊的情況下,如果遇到柜員參加培訓(xùn)或病休必然會(huì)導(dǎo)致兼崗、混崗情況發(fā)生, “章、證、押”三分管、三級(jí)授權(quán)等內(nèi)控制度勢(shì)必出現(xiàn)真空。三是部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)柜員的制度教育、法規(guī)教育和警示教育流于形式，對(duì)柜員的思想教育抓得不深、不實(shí)，致使個(gè)別柜員沒(méi)有責(zé)任感，沒(méi)有上進(jìn)心。有的柜員即便不懂業(yè)務(wù)，也不主動(dòng)學(xué)習(xí)文件和研究操作規(guī)程，學(xué)習(xí)積極性普遍不高，業(yè)務(wù)工作隨意性大，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、合規(guī)操作意識(shí)、法律制度觀念極其淡薄。人情大于制度，關(guān)系高于制度，信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象，在個(gè)別營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍然存在，對(duì)違規(guī)問(wèn)題習(xí)以為常、不以為然，不抓整改落實(shí)，不做后續(xù)跟蹤，內(nèi)控管理松懈，容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

二、基層網(wǎng)點(diǎn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，養(yǎng)成良好工作習(xí)慣

首先，要建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍，加強(qiáng)人員管理。高層人員要以身作則，積極使柜員養(yǎng)成主動(dòng)合規(guī)的思想習(xí)慣，提高柜面員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，審慎地對(duì)待每一筆業(yè)務(wù)，從思想上形成合力，在行動(dòng)上付諸實(shí)施。強(qiáng)化合規(guī)辦事意識(shí)，牢固樹(shù)立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，安全就是效益”的理念，堅(jiān)決剔除憑感覺(jué)辦事、憑經(jīng)驗(yàn)辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)。工作中要引導(dǎo)柜面員工合規(guī)從自身做起，從每一項(xiàng)工作做起，讓每一位員工都形成“合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)格按章辦事”的共識(shí)，使警惕風(fēng)險(xiǎn)、正視風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)深入員工的心中，從而養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣。其次，要樹(shù)立相互監(jiān)督意識(shí)。同事之間的信任必須建立在遵章守紀(jì)、按章辦事的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)章制度的行為要主動(dòng)提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)報(bào)告，這是銀行業(yè)從業(yè)人員與同事相處的基本原則。

對(duì)柜臺(tái)的業(yè)務(wù)操作要進(jìn)行全流程的監(jiān)督控制。對(duì)柜面業(yè)務(wù)辦理的全過(guò)程要實(shí)行事

前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督——受理業(yè)務(wù)時(shí)，臨柜人員要對(duì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督——對(duì)會(huì)計(jì)處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，對(duì)經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進(jìn)行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報(bào)表不得上報(bào)、單證不得簽發(fā)。事后監(jiān)督——對(duì)已經(jīng)處理過(guò)的會(huì)計(jì)帳務(wù)實(shí)行再核對(duì)，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進(jìn)行序時(shí)的不間斷審查，檢查中對(duì)重要業(yè)務(wù)的處理過(guò)程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行操作流程，嚴(yán)厲禁止違規(guī)操作

嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)守操作規(guī)程，嚴(yán)密核算手續(xù)，減少操作錯(cuò)誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，是各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效內(nèi)控。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問(wèn)題看，絕大多數(shù)情況下不是沒(méi)有相關(guān)制度制約，而是因?yàn)椴僮髦杏姓虏谎?、有令不行、有禁不止的現(xiàn)象依然存在，未按照相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度的執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效落實(shí)所致。嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)操作流程，既是對(duì)客戶的一種負(fù)責(zé)，也是對(duì)于自身和銀行的一種負(fù)責(zé)。這就要求基層網(wǎng)點(diǎn)在對(duì)柜面員工加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要及時(shí)傳達(dá)上級(jí)行的有關(guān)文件精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)《風(fēng)險(xiǎn)提示》、《操作指引》等規(guī)范業(yè)務(wù)操作、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的文件，時(shí)時(shí)警示，常常提醒，不厭其煩，舉一反三，讓員工明確哪些該做哪些不該做，確保在工作中嚴(yán)格執(zhí)行操作流程、崗位制度、合規(guī)守法工作標(biāo)準(zhǔn)及紀(jì)律懲處規(guī)則，同時(shí)加大懲處力度，提高違規(guī)代價(jià)，避免違規(guī)操作現(xiàn)象的發(fā)生。

對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度、操作流程進(jìn)行要系統(tǒng)、全面的學(xué)習(xí)，讓員工人人明白、人人清楚內(nèi)控制度及各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作程序，從而提高員工執(zhí)行制度的自覺(jué)性，在思想上筑起防范案件的一道防線，確保前臺(tái)柜員的每一筆業(yè)務(wù)，每次操作都符合制度和流程。加大對(duì)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，在新業(yè)務(wù)通知上線前都要組織員工進(jìn)行學(xué)習(xí)，對(duì)相關(guān)文件進(jìn)行傳閱并由閱讀人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行總結(jié)，作為重點(diǎn)告知員工，晨會(huì)上進(jìn)行鞏固學(xué)習(xí)，工作中隨時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題都要及時(shí)解決，及時(shí)對(duì)員工進(jìn)行再培訓(xùn)。進(jìn)行交流分享，不懂就問(wèn)，互幫互學(xué)，這不僅激發(fā)了員工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)、探討業(yè)務(wù)難題的熱情，也增強(qiáng)了員工的團(tuán)隊(duì)精神，同時(shí)更提升了全體人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，有效降低了核算差錯(cuò)率。

（三）加強(qiáng)崗位制約，提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力

隨著各類監(jiān)督、防控系統(tǒng)的不斷改進(jìn)和完善，風(fēng)險(xiǎn)控制能力不斷增強(qiáng)，制定規(guī)范科學(xué)、嚴(yán)密完善的內(nèi)控機(jī)制，如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進(jìn)行職責(zé)細(xì)分，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標(biāo)，使每個(gè)員工在其崗，明其責(zé)，每一崗位必須對(duì)內(nèi)控措施的落實(shí)承擔(dān)責(zé)任，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。管理人員要加強(qiáng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督檢查，督促柜員按規(guī)定每日日終核對(duì)現(xiàn)金和單證，同時(shí)對(duì)一些現(xiàn)金類、掛帳類等重要科目和數(shù)據(jù)經(jīng)常查看，分析數(shù)據(jù)情況，防止一些重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理失控。尤其是對(duì)授權(quán)、查庫(kù)、開(kāi)戶、內(nèi)部帳管理等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制方面，要認(rèn)真把關(guān)核對(duì)，決不流于形式。在授權(quán)時(shí)仔細(xì)核對(duì)業(yè)務(wù)憑證，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性。合法、合規(guī)操作；要做到初審到位，主管復(fù)審把關(guān)，非常規(guī)業(yè)務(wù)多請(qǐng)示，不輕率處理，有效提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力。

（四）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，培育良好的職業(yè)素養(yǎng)

堅(jiān)持以人為本，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)防范氛圍。既要強(qiáng)化工作紀(jì)律，端正工作態(tài)度，營(yíng)造嚴(yán)肅認(rèn)真的工作環(huán)境，又要加大對(duì)員工的關(guān)懷程度，制定科學(xué)合理的勞動(dòng)時(shí)間和勞動(dòng)強(qiáng)度，使員工時(shí)刻保持充沛的精力和振奮的精神，充分發(fā)揮員工在操作風(fēng)險(xiǎn)治理上的主觀能動(dòng)性，尊重并聽(tīng)取員工在風(fēng)險(xiǎn)治理上的意見(jiàn)和建議；構(gòu)建布滿活力的機(jī)制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風(fēng)險(xiǎn)治理所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個(gè)明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；關(guān)心員工思想動(dòng)態(tài)，經(jīng)常與柜員談心交流，幫助員工化解思想問(wèn)題，舒緩工作壓力，讓員工懂得感恩，珍惜工作，培育敬業(yè)愛(ài)崗的良好職業(yè)素養(yǎng)，為防范柜面風(fēng)險(xiǎn)、特別是柜面人員風(fēng)險(xiǎn)夯實(shí)基礎(chǔ)。

應(yīng)加強(qiáng)對(duì)柜員規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和輔導(dǎo)工作，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，特別是新入行的員工，對(duì)他們要多指導(dǎo)、多監(jiān)督。在開(kāi)戶環(huán)節(jié)、預(yù)留印鑒卡環(huán)節(jié)、核算要素（印、押、證）、現(xiàn)金、員工自辦業(yè)務(wù)、沖正、反交易、逆流程、自助設(shè)備、電子銀行、對(duì)帳、票據(jù)審查等操作風(fēng)險(xiǎn)諸環(huán)節(jié)上，加強(qiáng)管理。幫助員工提高執(zhí)行制度自覺(jué)性，做到對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)資料認(rèn)真審查、準(zhǔn)確錄入信息、正確使用交易、憑證，加強(qiáng)與客戶溝通，準(zhǔn)確掌握客戶業(yè)務(wù)辦理需求或?qū)蛻暨M(jìn)行必要的提示等。針對(duì)制度、業(yè)務(wù)、流程特點(diǎn)開(kāi)展培訓(xùn)，保證柜面人員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理是金融企業(yè)的生命，嚴(yán)格有效的內(nèi)部管理是金融企業(yè)安全、高效、穩(wěn)健進(jìn)行的前提和基礎(chǔ)，是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，防止和杜絕案件發(fā)生的重要手段和有效途徑。一個(gè)人的力量是有限的，集體的力量是無(wú)窮的。一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)要有團(tuán)隊(duì)協(xié)作、同甘共苦的團(tuán)隊(duì)精神。我們的工作是有程序，有步驟進(jìn)行的，是互相協(xié)作的。俗話說(shuō)“其身正，不令則行”，規(guī)范經(jīng)營(yíng)對(duì)我行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效益起到了很大的促進(jìn)作用。也正因?yàn)槭且?guī)范經(jīng)營(yíng)管理，使得商業(yè)銀行在客戶中樹(shù)立了良好的信譽(yù)，也為我們贏得了更多的客戶。

第三篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探討

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探

討

摘要近年來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融開(kāi)放步伐的加快我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展取得長(zhǎng)足進(jìn)步但由于我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)相對(duì)滯后風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制尚未全面建立特別是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的問(wèn)題依然較為突出本文從分析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀入手就如何加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了初步思考

關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀；對(duì)策

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義及基本分類

巴塞爾銀行委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)一般而言目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類有兩種方法第一

種將操作風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單的分為人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)四類第二種分類方法將操作風(fēng)險(xiǎn)較詳細(xì)的分為七類包括內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員活動(dòng)和工作場(chǎng)所的安全問(wèn)題；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)的安全問(wèn)題；銀行維系經(jīng)營(yíng)的實(shí)物資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤；行政、交付和過(guò)程管理等

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

近年來(lái)隨著外部監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度逐步健全、制度執(zhí)行力得到加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平有了較大提升主要表現(xiàn)一是內(nèi)控組織體系初步形成各商業(yè)銀行基本建立了由基層機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)主管部門、再監(jiān)督部門共同組成的內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)體系二是內(nèi)控制度建設(shè)得到加強(qiáng)各商業(yè)銀行按照建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行要求加大了制度建設(shè)的力度對(duì)相關(guān)制度辦法進(jìn)行了清理和完善細(xì)化了業(yè)務(wù)操作辦法增強(qiáng)了規(guī)章制度的有效性和權(quán)威

性三是內(nèi)控制度執(zhí)行力逐步增強(qiáng)各商業(yè)銀行在抓好制度建設(shè)的基礎(chǔ)上積極培育合規(guī)文化加強(qiáng)員工思想教育增強(qiáng)了員工自我約束意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)四是強(qiáng)化了審計(jì)、監(jiān)察部門的再監(jiān)督職能各商業(yè)銀行普遍開(kāi)展了內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)工作定期檢查、評(píng)價(jià)各分支行內(nèi)控體系的建立健全程度和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力尋找薄弱環(huán)節(jié)提出整改措施內(nèi)部審計(jì)部門加大了現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)力度監(jiān)察部門加大了執(zhí)法監(jiān)察和違規(guī)處罰力度五是加大了內(nèi)控建設(shè)投入物防和技防水平得到提高各商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)快速發(fā)展、盈利能力增強(qiáng)的同時(shí)加大了對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控投入提高了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范能力

但應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到隨著商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展新科技的廣泛運(yùn)用加之商業(yè)銀行改革力度加大操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)方式更為多樣化操作風(fēng)險(xiǎn)控制的難度加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的任務(wù)依然艱巨

1.部分行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)、全面的認(rèn)識(shí)部分員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)片面認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是人員因素引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏整體認(rèn)識(shí)和把握導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在“四輕四重”現(xiàn)象即重事后管理、輕事前防范往往看重對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的查處、補(bǔ)救措施而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少；重個(gè)案查處

輕全面分析從而造成同類案件多次發(fā)生；重基層操作人員管理輕高層管理人員管理特別是一些基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的形勢(shì)及危害性認(rèn)識(shí)不足存在重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、輕內(nèi)控管理的思想更有甚者為了所謂的發(fā)展業(yè)務(wù)明知不可為而為之搞政策變通有章不循甚至違章操作一些基層行對(duì)各類問(wèn)題的責(zé)任人處理不到位“重檢查輕處理”沒(méi)能起到應(yīng)有的警示和震懾作用

2.缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃和系統(tǒng)管理操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣必須統(tǒng)籌規(guī)劃各相關(guān)部門應(yīng)明確各自職責(zé)并加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合但目前部分商業(yè)銀行將不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)歸由不同部門負(fù)責(zé)沒(méi)有一個(gè)協(xié)調(diào)部門缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略高層管理者無(wú)法清楚地了解銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段上過(guò)于信賴內(nèi)部審計(jì)忽視外部審計(jì)的力量?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)滯后執(zhí)行不力電子化手段在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的適用水平較低

3.內(nèi)控機(jī)制不健全制度落實(shí)不到位內(nèi)控制度不適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要如綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)推廣應(yīng)用后相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)不夠完備有時(shí)出現(xiàn)內(nèi)控滯后或內(nèi)控“真空”以致高科技作案時(shí)有發(fā)生制度執(zhí)行意識(shí)淡薄一些制度沒(méi)有真正得到貫徹落實(shí)違章操作問(wèn)題依然比較突出

4.內(nèi)控崗位設(shè)臵不能適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求近年來(lái)幾家大型商業(yè)銀行加大了撤點(diǎn)減員力度部分基層行在撤點(diǎn)減員過(guò)程中缺乏整體規(guī)劃導(dǎo)致一些營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員緊張?jiān)趰徫辉O(shè)臵和人員配備上很難達(dá)到內(nèi)控要求隨著網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)品種的增加網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)相應(yīng)增加無(wú)論是人員數(shù)量還是員工素質(zhì)都與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)在少數(shù)網(wǎng)點(diǎn)仍存在一人多崗、一人多卡、主任混崗等內(nèi)控制度難以落實(shí)的現(xiàn)象干部交流、員工輪崗以及強(qiáng)行休假制度得不到很好的落實(shí)存在操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理人員的管理水平與業(yè)務(wù)管理的規(guī)范要求存在一定差距影響、減弱內(nèi)控實(shí)施的有效性

5.合規(guī)文化建設(shè)滯后受歷史因素影響部分商業(yè)銀行歷史包袱較重管理基礎(chǔ)還比較薄弱部分商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)較多且比較分散分布城鄉(xiāng)鏈條長(zhǎng)管理難度大隨著各項(xiàng)改革的深入許多員工思想上呈現(xiàn)出矛盾性、多元性的特點(diǎn)給內(nèi)控建設(shè)提出了新的挑戰(zhàn)同時(shí)我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行都是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)現(xiàn)代商業(yè)銀行管理理念、管理手段尚在形成之中部分干部員工的合規(guī)管理、依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)還有待加強(qiáng)自覺(jué)維護(hù)制度、遵守制度的合規(guī)文化氛圍還沒(méi)有廣泛形成

三、對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)思考

穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、控制風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作、遵守制度、違規(guī)問(wèn)責(zé)、綜合治理、標(biāo)本兼治”的原則所謂“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作”是指業(yè)務(wù)的發(fā)展必須首先考慮內(nèi)控管理及風(fēng)險(xiǎn)控制的要求業(yè)務(wù)操作必須堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信、合規(guī)合法；所謂“遵守制度、違規(guī)問(wèn)責(zé)”是指在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中必須做到崗位明確、職責(zé)清晰、執(zhí)行堅(jiān)決對(duì)違規(guī)操作行為應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究；所謂“綜合治理、標(biāo)本兼治”是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的相關(guān)部門要各司其職、密切配合在解決問(wèn)題的同時(shí)既要針對(duì)具體問(wèn)題對(duì)癥下藥也要研究治本之策

(一)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)逐步建立起一套較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系這個(gè)體系應(yīng)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制及報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)并在此基礎(chǔ)上建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和基本目標(biāo)要通過(guò)一定程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況及時(shí)報(bào)告有關(guān)

信息敏感地反映操作風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)以此形成有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策支持機(jī)制要注重技術(shù)創(chuàng)新積極推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開(kāi)發(fā)和運(yùn)用要進(jìn)一步建立有效的內(nèi)部信息交流制度和報(bào)告制度商業(yè)銀行除了定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)例會(huì)外還應(yīng)要求各專業(yè)部門將檢查的范圍及所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以便統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全行的風(fēng)險(xiǎn)防范管理另外應(yīng)對(duì)信息交流和報(bào)告制度建立相應(yīng)的規(guī)章制度避免內(nèi)部各管理部門從自身利益出發(fā)隱瞞不報(bào)或是對(duì)該項(xiàng)工作不加重視而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)(二)提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次操作風(fēng)險(xiǎn)管理是相當(dāng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)合理規(guī)劃、逐步推進(jìn)根據(jù)西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐有關(guān)專家分析認(rèn)為目前各國(guó)商業(yè)銀行分別處于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)不同發(fā)展階段上分別是傳統(tǒng)管理—認(rèn)識(shí)—監(jiān)控—量化—整合各個(gè)階段的特征是傳統(tǒng)管理階段強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制、同部審計(jì)分離風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目認(rèn)識(shí)階段設(shè)臵操作風(fēng)險(xiǎn)管理人職位和操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)充分認(rèn)識(shí)并定義操作風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策監(jiān)控階段制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和統(tǒng)一的監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額控制和風(fēng)險(xiǎn)臨界指標(biāo)分析對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)量化階段建立完善的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)制定量化管理目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析和警戒指標(biāo)設(shè)臵建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的資本配臵模型整合階段建立系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失之間的相關(guān)性模型跨部門的風(fēng)險(xiǎn)分析以及

基于風(fēng)險(xiǎn)分析和資本實(shí)力考慮的保險(xiǎn)策略從我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特征來(lái)看有的尚處于傳統(tǒng)管理階段部分商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次有所提升但與量化、整合階段的要求還有較大差距因此我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是在做實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、做好傳統(tǒng)管理階段各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上逐步提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次

(三)健全完善內(nèi)控制度一是嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行整理并借鑒國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)一制定若干管理制度和操作規(guī)程在制度的制定上要強(qiáng)化統(tǒng)一性為此首先應(yīng)統(tǒng)一制度的出臺(tái)避免政出多門互相打架銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度有很多種并且不斷更新具體操作的員工不易全部掌握而且一項(xiàng)業(yè)務(wù)受多個(gè)制度約束員工很容易在操作時(shí)顧此失彼這也是在制度制定時(shí)應(yīng)著重考慮并解決的問(wèn)題即制度制定時(shí)應(yīng)將復(fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單化易于操作和執(zhí)行在開(kāi)發(fā)推廣新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的過(guò)程中相應(yīng)管理制度必須同步落實(shí)徹底扭轉(zhuǎn)“先發(fā)展后規(guī)范”的做法二是在清理完善的同時(shí)狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)建立一套執(zhí)行制度的監(jiān)督機(jī)制加大內(nèi)控管理在各級(jí)經(jīng)營(yíng)單位業(yè)績(jī)考評(píng)中的力度進(jìn)一步強(qiáng)化制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性三是對(duì)各類規(guī)章制度要進(jìn)行定期的清理集中匯編印發(fā)給每一位員工還可將制度細(xì)化為員工手冊(cè)或崗位手冊(cè)或采取表格化的方式將經(jīng)辦業(yè)務(wù)種類和應(yīng)

當(dāng)審核的條件采取的步驟和需注意的事項(xiàng)分別列示方便員工掌握和執(zhí)行給員工提供一個(gè)學(xué)習(xí)規(guī)章制度的平臺(tái)并通過(guò)制度學(xué)習(xí)考試等形式強(qiáng)化學(xué)習(xí)制度的意識(shí)以提高員工掌握制度、執(zhí)行制度的能力和水平

(四)強(qiáng)化計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)不僅是一個(gè)數(shù)據(jù)平臺(tái)和操作平臺(tái)更應(yīng)當(dāng)是一個(gè)管理平臺(tái)和控制平臺(tái)要加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制一方面對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、調(diào)試、運(yùn)行、維修等全部過(guò)程實(shí)行嚴(yán)格管理確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不留下操作風(fēng)險(xiǎn)隱患另一方面業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)制度約束應(yīng)在相應(yīng)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)中得以體現(xiàn)并得到“固化”達(dá)到通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有效實(shí)施管理和控制的目的因此在開(kāi)發(fā)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)和對(duì)原有系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)的過(guò)程中應(yīng)不斷地將各項(xiàng)管理和控制制度的原則和要求在系統(tǒng)中以程序的方式加以限制盡量減少人為操作的風(fēng)險(xiǎn)如對(duì)網(wǎng)點(diǎn)柜員的操作權(quán)限控制嚴(yán)格根據(jù)柜員崗位制約的要求設(shè)臵交易掩碼和應(yīng)用掩碼加強(qiáng)授權(quán)管理按規(guī)定配臵和使用柜員安全認(rèn)證卡嚴(yán)禁“一人多卡”嚴(yán)禁“飛卡”授權(quán)和明碼授權(quán)嚴(yán)禁柜員辦理本人金融性業(yè)務(wù)和非金融性業(yè)務(wù)

(五)完善基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法把各要害崗位的

內(nèi)控落實(shí)和案件防范作為考核單位“一把手”和主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人的重要目標(biāo)同其業(yè)績(jī)考核、晉升、獎(jiǎng)懲等直接掛鉤層層簽訂責(zé)任狀落實(shí)責(zé)任使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部與其所主管的要害部門形成“一損俱損、一榮俱榮”的局面提升案件防范能力減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生制定全面、規(guī)范、明確的崗位責(zé)任制明確界定各崗位的操作權(quán)限使人人認(rèn)識(shí)到濫用職權(quán)是越權(quán)“怠用”職權(quán)則是失職每個(gè)銀行職員都需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任同時(shí)切實(shí)做好崗位職責(zé)的修改工作及時(shí)根據(jù)文件和人員崗位的調(diào)整進(jìn)行修改做到人人有章可循明確各個(gè)崗位的權(quán)、責(zé)、利薪酬較高的崗位其相應(yīng)的責(zé)任也大只有具備相應(yīng)能力的員工才敢去、才能去競(jìng)爭(zhēng)這些崗位從而有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可以建立內(nèi)控扣分制度對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的崗位應(yīng)該是級(jí)別越高的相關(guān)人員扣點(diǎn)和處罰的程度越高以便加大管理層的責(zé)任提高其對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的重視度

(六)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能審計(jì)監(jiān)督是商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制中不可缺少的重要內(nèi)容良好的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是公司治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分是內(nèi)控制度的核心環(huán)節(jié)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要保證隨著我國(guó)金融體制改革的進(jìn)一步深入和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能必須進(jìn)一步強(qiáng)化一是要建立一個(gè)具有獨(dú)立性、超脫性、權(quán)威性的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體制二是推行外部審計(jì)再審制度由商業(yè)銀行總部選擇技術(shù)

力量強(qiáng)、信譽(yù)良好的審計(jì)師事務(wù)所不定期地對(duì)各級(jí)行進(jìn)行全面稽審充分發(fā)揮外部審計(jì)在防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的控制作用三是加強(qiáng)培訓(xùn)不斷提高審計(jì)工作人員的素質(zhì)確保審計(jì)檢查人員的檢查水平和檢查能力不斷提高四是在強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能的同時(shí)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)職能指導(dǎo)被審計(jì)單位推進(jìn)各項(xiàng)制度和操作規(guī)程的貫徹落實(shí)及時(shí)整改落實(shí)審計(jì)檢查中反映的問(wèn)題對(duì)經(jīng)營(yíng)管理提出建設(shè)性意見(jiàn)

(七)強(qiáng)力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)一是決策層必須依法決策各級(jí)行的高級(jí)管理人員的行為在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中處于支配地位決策層決策的正確與否直接影響著銀行經(jīng)營(yíng)狀況的好壞所以合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于規(guī)范決策者的行為要求各級(jí)行決策者的行為必須合規(guī)嚴(yán)格按照上級(jí)行授權(quán)管理的規(guī)定依法合規(guī)地正確行使決策權(quán)不發(fā)生越權(quán)、變相越權(quán)行為二是傳導(dǎo)層必須盡職盡責(zé)各級(jí)行的中級(jí)管理人員是規(guī)章制度和決策者意志的傳導(dǎo)者起著紐帶和橋梁的作用對(duì)基層機(jī)構(gòu)執(zhí)行規(guī)章制度起著引導(dǎo)、指導(dǎo)、監(jiān)督的作用是合規(guī)管理的重要環(huán)節(jié)傳導(dǎo)層是否盡職盡責(zé)直接影響著各項(xiàng)規(guī)章制度能否得到正確有效的貫徹執(zhí)行對(duì)各級(jí)行的內(nèi)部職能部門必須明確具體而有效的管理內(nèi)容和管理職責(zé)使其認(rèn)真履行管理職責(zé)盡責(zé)經(jīng)營(yíng)與管理不失職、不瀆職三是操作層必須按章操作直接辦理各類業(yè)務(wù)的操作人員是各項(xiàng)規(guī)章制度的最終執(zhí)行者規(guī)范“一線員工” 的操作行為是合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上級(jí)行在制定各項(xiàng)規(guī)章制度時(shí)必須設(shè)計(jì)科學(xué)合理的操作流程使之規(guī)范化、程序化便于操作；同時(shí)要建立對(duì)操作人員的考核制度實(shí)行違規(guī)積分考核辦法并與效益工資直接掛鉤四是加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和輔導(dǎo)提高銀行從業(yè)人員整體素質(zhì)要通過(guò)優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化培訓(xùn)、完善激勵(lì)等手段努力提高銀行從業(yè)人員的政策水平、思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)加大對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新制度的適應(yīng)性培訓(xùn)以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要要全面推行銀行從業(yè)人員資格認(rèn)定制度規(guī)范銀行從業(yè)人員的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

第四篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

華北金融

淺議商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

孫波濤

摘要：操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行需要管理的最基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)之一，它是與銀行的業(yè)務(wù)相依相存的。在金融業(yè)全面開(kāi)放，國(guó)有商業(yè)銀行加快推進(jìn)股份制改造步伐的新形勢(shì)下，必須有效加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，不斷增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，提高內(nèi)控管理水平。

關(guān)鍵詞 《巴塞爾新資本協(xié)議》 操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 操作風(fēng)險(xiǎn)文化 內(nèi)部控制體系

商業(yè)銀行在社會(huì)發(fā)展中具有支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)自身利潤(rùn)最大化、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的角色。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是其核心能力。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，操作風(fēng)險(xiǎn)管理從理念、手段、技術(shù)應(yīng)用等各方面都存在明顯差距，操作風(fēng)險(xiǎn)的影響力和破壞力日益顯現(xiàn)，因此對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和管理也迫在眉睫。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生及定義

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》把操作風(fēng)險(xiǎn)分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并將其歸納為七種表現(xiàn)形

1式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確指出，操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等并列，在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效?？梢?jiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)更多來(lái)自于內(nèi)部不當(dāng)程序和操作，有著內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性的特點(diǎn)。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)文化相對(duì)缺失?；鶎有袑?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)認(rèn)識(shí)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能的職責(zé)界定不清，基層合規(guī)文化建設(shè)和教育相對(duì)落后，制度建設(shè)相對(duì)滯后，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散于業(yè)務(wù)條塊中，職能相對(duì)分散而弱化，全面風(fēng)險(xiǎn)觀念尚未從根本上得以貫徹和重視。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方式和技術(shù)手段落后。沒(méi)有建立如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失事件、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、情景分析等相關(guān)的科學(xué)管理手段，缺乏有效的事前防范和事中控制，對(duì)易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、崗位缺乏有效的防范措施，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)后，只是突擊檢查、查找漏洞、進(jìn)行整改、處理有關(guān)責(zé)任人。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完整。沒(méi)有完全覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、緩釋、控制和報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)，基層行只能在控制和報(bào)告環(huán)節(jié)被動(dòng)工作，對(duì)于新產(chǎn)品、活動(dòng)和系統(tǒng)推出過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制顯得盲目被動(dòng)。

（四）專業(yè)人才匱乏。尤其在一些數(shù)據(jù)模型、預(yù)測(cè)分析工具應(yīng)用過(guò)程中，專業(yè)人才匱乏。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行進(jìn)一步防范操作風(fēng)險(xiǎn)的13條指導(dǎo)意見(jiàn)。嚴(yán)格按照《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》要求，切實(shí)采取有效的貫徹執(zhí)行措施。

（二）在文化上，踐行穩(wěn)健合規(guī)的經(jīng)營(yíng)管理理念，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，夯實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。一是要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先的理念，注重預(yù)防，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程控制；二是建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，要堅(jiān)持速度、規(guī)模、質(zhì)量和效益的協(xié)調(diào)發(fā)展；三是要堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部管理并重，加強(qiáng)精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理，強(qiáng)化內(nèi)控，形成事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

（三）在體制機(jī)制上，繼續(xù)深化改革，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供根本保障。一要構(gòu)建系統(tǒng)、透明、文件化的操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提升管理層次，實(shí)時(shí)、連續(xù)、有效地控制；二要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保對(duì)條線內(nèi)的人員、產(chǎn)品、崗位、系統(tǒng)以及活動(dòng)進(jìn)行有效控制，并充分識(shí)別、及時(shí)報(bào)告和有效處置重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是要前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口，健全委派會(huì)計(jì)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和紀(jì)檢監(jiān)察特派員等組織體系，探索建立垂直化的管理體制，確保風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督人員獨(dú)立、有效的履行職責(zé)；四是要改進(jìn)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系，有效引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)樹(shù)立正確的業(yè)績(jī)觀；五是根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)模和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散、降低、規(guī)避等策略，完善風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

（四）在管理上，提高控制能力和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。一是要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)管理人員的管理，正確處理好局部與全局、當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系；二是要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的選配、考核、評(píng)價(jià)及日常管理，在強(qiáng)調(diào)品德、知識(shí)、業(yè)務(wù)拓展能力的同時(shí)，把管控能力作為

基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人選拔與評(píng)價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)；三是要加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的管理、監(jiān)督和約束，嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位輪換、強(qiáng)制休假等制度，認(rèn)真開(kāi)展員工行為排查等各項(xiàng)活動(dòng)。

（五）在執(zhí)行上，認(rèn)真遵守各項(xiàng)制度，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要與產(chǎn)權(quán)改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，使經(jīng)營(yíng)者與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者統(tǒng)一起來(lái)。同時(shí)健全內(nèi)控制度，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、相關(guān)業(yè)務(wù)配套控制制度、突發(fā)事件控制制度等在內(nèi)的一系列制度，對(duì)各類業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)管理的再造。

（六）在信息技術(shù)上，完善現(xiàn)代管理工具，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平。一要推進(jìn)信息技術(shù)建設(shè)，完善數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，建立覆蓋所有操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控體系；采用具有前瞻性的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，提供早期預(yù)警；建立和保持信息交流機(jī)制，確保操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的全面性，運(yùn)用技術(shù)手段提升管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；二要加快對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)，實(shí)施遠(yuǎn)程、實(shí)時(shí)、集中監(jiān)控，建立新的監(jiān)督檢查平臺(tái)，提升防范操作風(fēng)險(xiǎn)的科技水平；三要加強(qiáng)信息安全體系建設(shè)，完善信息安全基礎(chǔ)平臺(tái)，確保與信息安全相關(guān)的資源、技術(shù)、管理等因素始終處于受控狀態(tài)。制定和完善應(yīng)急預(yù)案，提高預(yù)防能力，嚴(yán)防信息技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)

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【2】覃正 郝曉玲 方一丹.IT操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)務(wù)[M].北京：清華大學(xué)出版社，2009：7-20

作者簡(jiǎn)介：孫波濤，（1968年—），男，河北永清人，碩士研究生，辦公室主任，經(jīng)濟(jì)師，供職于中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司廊坊分行

第五篇：從內(nèi)控角度看商業(yè)銀行基層行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理

從內(nèi)控角度看商業(yè)銀行基層行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理

從總體上看，目前我國(guó)商業(yè)銀行在近幾年均將操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升作為基礎(chǔ)管理的重點(diǎn)之一。從總行層面，通過(guò)各種機(jī)制的建立，管理體系基本已形成。但從基層行來(lái)說(shuō)，實(shí)際效果不甚理想。

為完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，建立一個(gè)全面、完整、有效的內(nèi)控管理體系，需要在以下方面建立自我約束機(jī)制：構(gòu)建恰當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)，營(yíng)造科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制文化。這種組織架構(gòu)如同一個(gè)三角的組織構(gòu)架。三角的頂端是管理層，如分行黨委。這需要管理層對(duì)本行的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過(guò)程和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有全面的了解，而且要通過(guò)自身的語(yǔ)言和行動(dòng)將經(jīng)營(yíng)管理的思路和風(fēng)險(xiǎn)文化逐步注入每個(gè)員工的意識(shí)中去。在三角的左下方是風(fēng)險(xiǎn)管理部門，該風(fēng)險(xiǎn)管理部門是廣義的管理部門，在基層行目前機(jī)構(gòu)設(shè)置方面可能涉及風(fēng)險(xiǎn)管理部、信用審查部、人力資源部和計(jì)劃財(cái)務(wù)部等。該風(fēng)險(xiǎn)管理部門有五大任務(wù)，分別為傳達(dá)、選擇合格的員工、合作、激勵(lì)機(jī)制、存檔。三角的右下方是合規(guī)管理部門，合規(guī)管理部門做好內(nèi)外部的溝通和協(xié)調(diào)，以后督的角色確保程序和政策有效執(zhí)行、架構(gòu)運(yùn)行良好。

加強(qiáng)內(nèi)控管理基本制度建設(shè)。

在制度梳理方面，筆者所在基層行分行甘愿花費(fèi)半年時(shí)間去專項(xiàng)開(kāi)展制度和流程梳理工作，其中有以下幾點(diǎn)值得關(guān)注。一是依據(jù)行情，有針對(duì)性地分層次有計(jì)劃開(kāi)展，第一階段側(cè)重于摸清制度建設(shè)的“家底”，第二階段則側(cè)重于對(duì)有效制度逐條進(jìn)行合規(guī)性、適用性和可操作性的梳理。二是通過(guò)流程圖的構(gòu)建去檢驗(yàn)制度的缺失點(diǎn)和合理性，并將流程圖逐步轉(zhuǎn)化為體系文件，進(jìn)行必要的穿行測(cè)試。三是將制度建設(shè)發(fā)展成為全員參與的工作，下發(fā)全行征求意見(jiàn)，再通過(guò)法律與合規(guī)部的網(wǎng)點(diǎn)走訪等，最終形成經(jīng)得起考驗(yàn)的制度體系，同時(shí)無(wú)形中傳達(dá)了全行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向。

在制度執(zhí)行力方面，制定檢查管理辦法，明確檢查的頻次、方式和處罰細(xì)則，并運(yùn)用合規(guī)監(jiān)測(cè)手段進(jìn)行制度設(shè)計(jì)缺陷和制度執(zhí)行缺陷指標(biāo)體系的分析，達(dá)到對(duì)制度建 設(shè)、制度執(zhí)行和制度保障的評(píng)價(jià)。

在后期制度建設(shè)方面，通過(guò)制度約束和核心系統(tǒng)、全面合規(guī)管理系統(tǒng)的控制，將制度和流程梳理作為常規(guī)性工作來(lái)推進(jìn)，每季度全行開(kāi)展一次制度清理工作，每季度召開(kāi)合規(guī)經(jīng)理聯(lián)系會(huì)議，不斷總結(jié)制度建設(shè)成果。

完善權(quán)力使用制約機(jī)制。第一，完善內(nèi)部等級(jí)管理，分別授權(quán)的制度，如成立6個(gè)月以內(nèi)的支行行長(zhǎng)僅有在分行已審批業(yè)務(wù)項(xiàng)下文件的簽字權(quán)，無(wú)任何信用業(yè)務(wù)審批權(quán)。第二，完善集體議事制度，基層行應(yīng)成立內(nèi)控管理委員會(huì)、信用審批委員會(huì)、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)等集體議事制度，防止個(gè)人隨意性和非理性行為對(duì)全行重大決策的影響。第三，完善離任審計(jì)和考核評(píng)價(jià)制度，高管人員在任職期滿后，由上級(jí)行組成聯(lián)合審計(jì)小組，對(duì)任期內(nèi)合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)情況、權(quán)力行使情況進(jìn)行全面稽核。第四，提高業(yè)務(wù)主管部門對(duì)規(guī)章制度垂直管理的權(quán)威性，明確管理的基本原則，不得隨意變通，不得越權(quán)行使。

強(qiáng)化內(nèi)部控制的督查機(jī)制。近幾年金融監(jiān)管日趨審慎，筆者所在 的基層行也根據(jù)監(jiān)管要求不斷加強(qiáng)自查自糾的工作。從去年起，分行持續(xù)一年自覺(jué)自發(fā)地開(kāi)展了“屢查屢犯”整改工作。一是明確思路、深化范疇、限時(shí)整改。全行力求實(shí)現(xiàn)以查促改、以改促建、全面檢查、綜合提升內(nèi)控和案防管理水平的目標(biāo)，通過(guò)不斷收集、提煉和分析歷次內(nèi)外檢查中出現(xiàn)的典型“屢查屢犯”問(wèn)題及各條線重點(diǎn)或高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)問(wèn)題，深化、細(xì)化“屢查屢犯”問(wèn)題范疇。推進(jìn)過(guò)程中，將每個(gè)問(wèn)題落實(shí)到責(zé)任部門、責(zé)任人以及督辦部門，制定整改進(jìn)度表，要求限時(shí)整改。另外，還強(qiáng)調(diào)執(zhí)行，完善機(jī)制，其成效顯著。

確立鼓勵(lì)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的基調(diào)。要求從風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線、合規(guī)管理等條線，每季度各分行、各支行和各部門分別報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和合規(guī)報(bào)告，并要求各支行和各部門通過(guò)全面合規(guī)系統(tǒng)直接在線報(bào)送，便于總行管理層直接得到最前沿的第一手資料，簡(jiǎn)化報(bào)送的路徑，減少信息的缺失，通過(guò)建立各風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門間有效的分工和合作機(jī)制以及信息交流和溝通機(jī)制，縮短操作風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)路徑。

依據(jù)監(jiān)管要求建立完善的內(nèi)控自評(píng)體系。一是求全面，保證內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)不留死角。二是求細(xì)致，保證內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)不留漏洞。

三是求準(zhǔn)確，保證內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)做到有的放矢。四是求認(rèn)真，保證內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)能夠全面促進(jìn)支行的內(nèi)控管理水平?；鶎有型ㄟ^(guò)內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)自評(píng)，從中發(fā)現(xiàn)自身存在的不足和隱患并加以整改，對(duì)檢查中查出問(wèn)題的違規(guī)操作的人員進(jìn)行相應(yīng)的處罰以警示全行，從而提高全行員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和操作風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制。堅(jiān)持法規(guī)、制度、系統(tǒng)（科技）、人員、思想、道德控制一起上，協(xié)調(diào)并舉、人機(jī)聯(lián)動(dòng)，疏而不漏?；鶎有袘?yīng)經(jīng)過(guò)薪酬改革，把高層管理人員的收益增長(zhǎng)目標(biāo)同銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái)。對(duì)員工的責(zé)任、業(yè)績(jī)進(jìn)行量化，評(píng)判優(yōu)劣。根據(jù)市場(chǎng)化原則設(shè)置分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)部崗位，干部任免基于業(yè)績(jī)，強(qiáng)化考核與監(jiān)控機(jī)制，干部能上能下、員工能進(jìn)能出。同時(shí)，增強(qiáng)員工職業(yè)品德培育和警示教育，提升內(nèi)控與員工的價(jià)值聯(lián)系關(guān)系度。

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