第一篇：論國內(nèi)保理合同公證（范文模版）

近期，筆者作為公證人員受理了本處首件國內(nèi)保理合同公證業(yè)務，申請方分別為甲銀行、乙公司和丙公司。申請事項是就甲、乙、丙3方簽訂的國內(nèi)保理業(yè)務合同進行公證。此保理合同的主要內(nèi)容是乙方將其享有的與丙方簽訂的銷售合同項下的未到期應收帳款債權轉讓給甲方，甲方向乙方支付相應的轉讓金。這實際上就是甲方向乙方提供的融資款。待應收賬款到期后，丙方再向甲方支付其在銷售合同項下本應付給乙方的款項。由于這一保理合同公證屬本處首例，當事人欲通過公證加強其效力，以保障合同的合法性、有效性。筆者從為當事人提供切實法律服務的角度出發(fā)，受理了當事人的申請。我們首先核實了各方當事人的主體資格，其次對當事人訂立合同的真實意思表示進行了確認，同時審查了合同內(nèi)容。在確定合同內(nèi)容符合相關法律法規(guī)的規(guī)定并且屬于債權文書的范圍后，依法出具了具有強制執(zhí)行效力的債權文書公證書。

這次公證業(yè)務實踐促使筆者對保理業(yè)務進行深一步的研究。在研究過程中筆者發(fā)現(xiàn)保理雖然在國際貿(mào)易中已逐漸成為一種代替信用證的新興的結算方式，但就目前中國國內(nèi)的商務合同而言，保理還是一個陌生的概念。運用保理進行結算的商務貿(mào)易合同可謂少之又少。然而保理結算方式可以使賣方在出售貨物后就獲得80-100的貼現(xiàn)融資，買方亦可以避免信用證項下較高的開證費用和100的保證金，具有手續(xù)簡便、費用低廉的優(yōu)點，是一項集貿(mào)易結算、資金融通、會計理賬于一體的綜合性業(yè)務。因此，保理業(yè)務在中國擁有很廣闊的市場前景。

公證機構若能夠為國內(nèi)保理合同提供包括公證但不限于公證的法律服務，不僅可以保障國內(nèi)保理業(yè)務的健康發(fā)展，同時也可為公證機構拓展自身的業(yè)務范圍提供良好途徑。

一、保理的含義及種類

所謂保理，簡單說就是從他人手中以比較低的價格買下屬于該人的債權，并負責收回從而獲得盈利的行為。保理業(yè)務涉及3方當事人：保理商（通常是銀行或銀行附屬機構）、商務賣方、商務買方。其中保理商是債權受讓者，商務賣方是債權讓與者，商務買方是該債權的債務人。被轉讓的債權是基于商務賣方與商務買方之間的合同，多為貨物買賣合同而產(chǎn)生的。根據(jù)《國際統(tǒng)一私法學會保理公約》的規(guī)定，保理合同必須滿足以下4個條件；（1）合同標的必須是債權讓與；（2）被讓與債權所基于的合同必須是商品貿(mào)易合同或服務貿(mào)易合同，而不是與個人以用于消費為直接目的相類似的合同；（3）債權受讓人必須為債權出讓人提供以下服務中之兩項：保理融資、商賬管理、催收賬款、壞賬擔保；（4）讓與通知債務人。從這個嚴格的定義中可以看出，保理是將債權讓與和融資、催收賬款等結合在一起的金融活動。僅僅是一項債權讓與行為不足以構成保理的概念，因為保理之外也存在著其它債權讓與的情形，如保險人行使代位求償權是基于債權的讓與，保證人在履行保證義務后也發(fā)生債權的讓與。同樣，只提供融資或商賬管理或催收賬款或壞賬擔保而不涉及債權讓與內(nèi)容也不能構成保理，最多只是一項商業(yè)銀行的貸款業(yè)務或是律師的催款通知業(yè)務或是保險公司的信用保險業(yè)務等等。

保理在實際業(yè)務中的種類繁多，從學理角度說，可以分為以下4種類型：（1）追索保理，指保理商向賣方提供保理融資、負責銷售賬款管理以及以保理商名義催收賬款，但不向賣方提供壞賬擔保服務。在這種保理方式下，保理商有權就未收妥的應收賬款對賣方享有絕對的追索權而不管是什么原因所致，包括買方破產(chǎn)的原因。（2）到期保理，指賣方只需要保理商提供全面的商賬管理并收妥貨款，并為應收賬款的壞賬提供擔保，但不需要保理商提供融資服務。（3）發(fā)票貼現(xiàn)，亦稱隱蔽保理或暗保理，即保理商只向賣方提供融資而不提供商賬管理及壞賬擔保，保理商也不直接向買方催收帳款，買方還是向賣方付款，保理商對向賣方承購的應收賬款具有完全的追索權。（4）完全保理，這是一種典型意義上的保理服務形式，包括了保理業(yè)務最基本的4項功能：保理融資、商賬管理、催收賬款及壞賬擔保。具體說，即保理商在債權讓與之時付款給賣方并以自己的名義向買方收款，同時管理繁雜的銷售分戶帳目。保理商承購的這份債權是無追索權的，賣方不論在何種形式下，均會得到百分之百的壞賬擔保。

二、保理合同的主要內(nèi)容

保理合同的標的是債權讓與，因此合同的主要內(nèi)容都是圍繞債權讓與展開的。

（一）債權的可讓與性。不論何種類型的保理合同，債權讓與都是合同的基礎。若商務賣方將一項含有禁止債權讓與約定條款的貿(mào)易合同項下所產(chǎn)生的債權進行讓與的話，保理商是不能接受的?；诖?，保理商在簽訂保理合同前應當要求賣方提供其與買方簽訂的貿(mào)易合同，以保證債權的可讓與性。同時，商務賣方要在保理合同中對此做出相應的承諾。為保障債權的可讓與性，賣方還應保證其所出售的貨物不能含有權利行使的障礙，在簽訂貿(mào)易合同時，應具有對轉讓標的完全所有權。因此，在保理合同中，賣方必須承諾；從合同開始起就不存在所有權讓與實現(xiàn)的障礙，并且在保理合同存續(xù)期間也不會產(chǎn)生任何所有權讓與實現(xiàn)的障礙。

（二）讓與債權的有效性。在保理合同中，商務賣方應對讓與債權的有效性進行擔保，一旦違反讓與債權的有效性，保理商就可以對賣方進行追索。這類擔保的具體條款包括：（與債權相關的貨物已經(jīng)交付，或者服務已經(jīng)提供完畢，并且貨物或服務是與買賣雙方的貿(mào)易合同相符合的：（1）債務人（買方）對債不存在任何爭議、抗辯和抵銷；（2）債權讓與后，賣方在得到保理商同意之前，不得向買方進行任何形式的購買行為。

（三）債權價款的支付方式和買方付款的方式及期限。保理商承購應收帳款須對賣方讓與的債權支付價款，即融資款。一般有兩種支付方式：一是到期日方式，一是收款日方式。到期日方式有保理商與賣方約定自發(fā)票日、自債權讓與日或自發(fā)票提交保理商日等，保理商向賣方支付價款。收款日方式即在買方債務人向保理商支付貨款后，保理商再向賣方支付債權價款?；蜃詰召~款到期日一定期限后，買方未付款時，保理商擔保付款等。

買方付款方式通常情況下有兩種：一種是在貿(mào)易合同約定的付款日買方一次性付清，另一種是買方在貿(mào)易合同約定的付款日前分期付清賬款。這與貿(mào)易合同中約定的付款方式相聯(lián)系。保理合同約定的付款期與貿(mào)易合同約定的付款期一般情況下是一致的。保理商在買方未按期付款時，有權向買方收取逾期利息。

（四）賣方對讓與債權的回購承諾。在保理業(yè)務中，有時會出現(xiàn)買方未按期或者未按約定方式和數(shù)額付款的情形，按照慣例保理商有權就相關未付款向賣方追索。在保理合同中有兩種方式可以選擇：一是以賣方擔保的方式，即賣方對買方債務人到期債務的支付進行保證，一旦出現(xiàn)保理合同約定的不支付情形，保理商有權向賣方進行追索；二是以賣方回購的方式，一旦出現(xiàn)保理合同約定的不支付情形，保理商有權要求賣方將已經(jīng)轉讓的債權再度回購。

（五）買賣雙方對事實披露的擔保。在保理合同中，銀行事實上承擔了商業(yè)信用的風險。保理商為了使自己不遭受損失，往往要求買賣雙方披露相應事實。這些事實可能會對保理商是否簽訂保理合同、是否對其承購的債權付款等行為產(chǎn)生重大影響。因此，對保理商而言，在簽訂保理合同前，相關事實的披露是至關重要的，而且對在保理合同期間發(fā)生的此類事實買賣雙方仍有進一步披露的義務。對于上述事實的披露買賣雙方必須在保理合同中以明確的方式予以擔保。

三、國內(nèi)保理合同公證的意義

在當代中國，商業(yè)信用日益萎縮，岌岌可危，急需提供一種可靠的信用以輔助商業(yè)貿(mào)易的順利進行。擁有較高信用的銀行成為眾望所歸的信用提供者。因此，銀行的介入顯得十分必要和重要。在市場經(jīng)濟條件下，各商業(yè)銀行為了自身的生存與發(fā)展也在積極拓展業(yè)務。國內(nèi)保理業(yè)務是很多商業(yè)銀行想要進入的領域，但由于對保理業(yè)務理論知識缺乏了解且沒有實踐經(jīng)驗可供借鑒，商業(yè)銀行往往望而止步。公證機構若可以為銀行提供國內(nèi)保理合同公證將會為銀行拓展此方面的業(yè)務提供有力的法律保障，推動銀行此項業(yè)務的拓展進程。同時也可以在一定程度上緩解目前國內(nèi)商業(yè)信用的危機。

首先，公證人可以為銀行與商務買賣雙方簽訂保理合同提供法律咨詢，規(guī)范保理業(yè)務市場。

如筆者前文所述，保理合同對很多人來說還是一個陌生的概念。作為保理商的銀行也未必能夠全面了解保理合同的各方面內(nèi)容。公證人作為法律專業(yè)人士，可以運用自己的專業(yè)知識為保理商和商務買賣雙方規(guī)范保理合同，剔除合同中不合法及不合理之處，提出完善合同條款的建議。這樣，在合同訂立前做到合同條款的盡量完備，避免糾紛的發(fā)生。同時，公證人還可以為保理商和買賣雙方解決關于保理方面的法律疑問，保障合同的順利簽訂。保理商與商務買賣雙方行為的規(guī)范性是保理業(yè)務市場形成及健康發(fā)展的關鍵，而公證機構對保理合同的法律咨詢事實上起到了規(guī)范保理業(yè)務市場的作用。因此，公證機構對保理業(yè)務的介入將為保理業(yè)務的發(fā)展奠定堅實的基礎。

其次，公證可以加強保理合同的效力，保障合同的有效性。

保理合同是一種新型合同，當事人尤其是商務合同的買賣雙方有可能不敢貿(mào)然選擇。若合同經(jīng)過公證，合同的真實性、合法性、有效性將得到“國家證明力”的保障，從而消除當事人的心理障礙，接受此種方便、快捷的結算方式。此外，通常情況下，合同的生效要件是各方當事人的簽名或蓋章。經(jīng)過公證的合同將在合同本身有效的前提下進一步加強合同的效力，使合同帶有國家認可的標志。這一點對于像保理合同這樣新型的無名合同來說更加重要。一般來講，公證過的合同，當事人更趨向于按約定履行其義務。因此，保理合同公證可以在合同生效后增強合同的效力、加強合同對當事人的約束力，從而督促當事人履行合同，具有事后保障的功能。

再次，若保理合同被賦予強制執(zhí)行效力，將會更加全面地保護當事人的合法權益。公證機構可以對滿足條件的債權文書賦予強制執(zhí)行效力，若一方當事人不按約定履行合同，對方當事人可向有管轄權的人民法院申請強制執(zhí)行，受申請的人民法院應當執(zhí)行。賦予強制執(zhí)行效力的債權文書可以越過訴訟階段直接進入執(zhí)行程序，對受損害一方當事人來講，可以免除訴累，節(jié)約時間與經(jīng)費，使受損權利盡快得到救濟。甚至違約一方當事人也可以從中獲得相應的便宜，如時間與經(jīng)費的節(jié)省等。當然并不是所有的合同都能被賦予強制執(zhí)行效力。根據(jù)《最高人民法院、司法部關于公證機關賦予強制執(zhí)行效力的債權文書執(zhí)行有關問題的聯(lián)合通知》，公證機關可以賦予強制執(zhí)行效力的債權文書具體包括借款合同、借用合同、無財產(chǎn)擔保的租賃合同；賒欠貨物的債權文書；各種借據(jù)、欠單；還款（物協(xié)議；以給付贍養(yǎng)費、扶養(yǎng)費、撫育費、學費、賠（補）償金為內(nèi)容的協(xié)議等。保理合同屬于還款協(xié)議的范圍。因此，公證機構在審查當事人提交的保理合同是否符合可以賦予強制執(zhí)行效力的債權文書的3項要求后，對于符合要求且當事人提出相應申請的，應當賦予強制執(zhí)行效力，從而切實保障當事人的權益。

四、保理合同公證的審查出證

作為一個新型的合同公證類型，保理合同公證有很多問題需要進一步研究。經(jīng)過此次審查出證，筆者認為以下事項是在辦理保理合同公證時必須審查的?，F(xiàn)總結如下，以期對以后此類合同的公證有所裨益。

（一）審查當事人的主體資格。合同當事人是否具有法律規(guī)定的相應民事權利能力和民事行為能力是合同能否成立的要件之一。因此，對當事人資格的審查是出具公證書的必經(jīng)程序。對保理商主要側重于審查其是否是擁有金融許可證的合法成立的銀行，合同簽訂人是否具有相應的權限。對商務買賣的雙方當事人則要審查它們是否為依法成立的法人，合同簽訂人是否是根據(jù)法律、公司章程和董事會決議享有簽訂此合同的權利的人。

（二）審查當事人的意思表示是否真實。這項工作主要通過詢問當事人的形式進行。公證人向保理合同的相關當事人詢問簽訂此合同是否是其真實的意思表示，對合同中的條款是否清楚、明白，從而確定當事人的真實意思。確認當事人真實意思的另一個重要方面是審查當事人在合同上的簽名、蓋章是否真實，是否是當事人本人所簽，合同上的公司公章是否真實無誤。

（三）對于保理合同內(nèi)容的審查。對保理合同內(nèi)容的審查是公證審查的關鍵部分。合同的真實性、合法性、有效性都以合同的內(nèi)容為基礎。是否可以賦予強制執(zhí)行效力也要通過對合同內(nèi)容的審查才能得出結論。因此，公證員在審查合同內(nèi)容時要特別謹慎。根據(jù)保理合同的特點，筆者認為對合同內(nèi)容的審查主要應側重以下幾個方面：（1）讓與債權是否為商務買賣雙方提供的商務合同項下的債權。（2）讓與債權是否有權利上的瑕疵，是否具有可讓與性。即，賣方對出讓物享有完全的所有權，商務合同對債權的讓與沒有禁止性規(guī)定。（3）保理的類型，不同類型的保理合同當事人的權利、義務狀況不盡相同，因此，要注意當事人所選擇的保理類型。（4）融資的幣種和金額是否有明確的約定。（5）關于商務買方付款方式及期限的約定是否有歧義。（6）關于商務賣方對債權的回購承諾及保理商追索權的約定是否一致、明確。（7）三方當事人對相關文件及事宜的承諾與保證是否真實，前后無矛盾。（8）買方債務人是否承諾接受強制執(zhí)行，此是公證員能否出具具有強制執(zhí)行效力的債權文書公證書的重要依據(jù)。

經(jīng)過審查，若當事人具有相應的主體資格，簽訂合同的意思表示真實，合同內(nèi)容符合《民法通則》和相關法律的規(guī)定，公正機構可以出具公證書，對于符合賦予強制執(zhí)行效力的債權文書規(guī)定的，可以出具具有強制執(zhí)行效力的債權文書公證書。

第二篇：國內(nèi)保理案例

國內(nèi)保理案例

B公司為汽車零配件生產(chǎn)廠商，主要為我國幾大汽車生產(chǎn)廠家供貨，由于行業(yè)特性以及買家的強勢地位，買家向B公司提出的付款周期為3-6個月，付款周期較長，公司必須補充流動資金，隨著銷售收入的增加，營運資金在生產(chǎn)各環(huán)節(jié)中占比隨之增加，造成B公司流動資金緊張，為保證B公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉，滿足市場需求，該公司希望可以融資來專門用于滿足買家的采購需求。但由于B公司成立時間較短，受自身的積累和融資擔保影響，融資較為困難。

基于客戶這種情況和需求，民生銀行向客戶提出了國內(nèi)保理解決方案。具體操作為，B公司發(fā)貨后，向民生銀行提交產(chǎn)生的所有應收賬款文件，并轉讓給民生銀行，民生銀行確認賬款后，向B公司提供融資。之后，民生銀行負責應收賬款的管理和催收。同時，由于買家資質良好，民生銀行還對這部分買家的應收賬款提供信用風險擔保服務，如果到期買方無力付款，民生銀行將做擔保付款。民生銀行的國內(nèi)保理業(yè)務給B公司帶來如下好處：

1、有效緩解了B公司的營運資金壓力，加快資金周轉，縮短資金回收期，增強競爭力；

2、買方的信用風險轉由銀行銀行承擔，收款有保障；

3、B公司將未到期的應收賬款立即轉換為銷售收入，優(yōu)化了財務表結構；

4、資信調查、賬務管理和賬款追收等由民生銀行負責，節(jié)約B公司的管理成本。

5、成本較低，手續(xù)簡便，B公司可隨時根據(jù)買方需要和運輸情況發(fā)貨，把握商機(1)國內(nèi)保理案例

在己有的國內(nèi)保理案例中，以發(fā)生賣方信用風險比例最多。信用風險表現(xiàn)特征中，有賣方經(jīng)營困難，挪用保理回款，即間接還款;有賣方欺詐，即提交空頭發(fā)票的。下面是某股份制商業(yè)銀行2005年發(fā)生的一筆國內(nèi)保理逾期案例。保理類型為公開型有追索權保理，保理風險類型為賣方信用風險。2004年4月21日某股份制銀行授予A公司人民幣1000萬元綜合授信，期限12個月，業(yè)務品種為公開型有追索權保理，由B公司擔保，并提供麗水某地60.39畝土地使用權抵押。

5月18日，A公司交單，提出保理融資申請。該銀行核對各項單據(jù)無誤后，發(fā)放了保理融資款9926725元人民幣，到期日2004年10月26日。后追加該公司法人代表的個人擔保，另外兩家與A公司關系密切的C，D公司擔保。

7月5日，獲悉該公司法人代表因挪用公款被浙江省云和縣公安局刑事拘留。在向公司要求提前還款的同時，核實應收帳款，發(fā)現(xiàn)該筆應收帳款根本不存在。付款人福建煙草公司否認了該筆應收帳款的存在。2004年11月26日該筆保理融資轉逾期貸款，最終造成380萬元的壞帳。

造成該筆授信業(yè)務出現(xiàn)風險的原因主要是企業(yè)提供虛假資料，以不真實的貿(mào)易背景辦理保理業(yè)務。該筆案例中，涉及賣方的欺詐，即賣方的信用風險，同時也有操作中未能識別假發(fā)票，即操作代寫職稱論文風險。在放款過程中，對具體業(yè)務貿(mào)易背景、實際情況的真實性未仔細核對。合同規(guī)定，安裝完成并能正常使用之日起10日內(nèi)支付合同金額的5%。該筆預付款收據(jù)出具日為2004年4月28日，而工程驗收單簽發(fā)日期為2004年4月29日:該收據(jù)注明限于2002年12月31日前填開使用方有效。發(fā)票品名為內(nèi)部電話系統(tǒng)設備，應開具增值稅發(fā)票，而提供的是建筑安裝發(fā)票。

從該筆案例可以看出，即使是有追索權保理，在賣方經(jīng)營不善面臨破產(chǎn)的情況下，保理商依舊面臨無法全部收回貸款本息的風險?；仡櫾摴P保理逾期產(chǎn)生的始末，風險主要發(fā)生在兩個階段:一是貸前調查階段，客戶經(jīng)理對該客戶的信用調查不力。A公司是該股份制銀行的新客戶，在該銀行無任何信用記錄。此時如果通過對買方福建煙草公司的征詢來印證A公司與買方所建立的業(yè)務關系，就可以在源頭上識別A公司以虛假的應收帳款來套用銀行資金。賣方是第一還款來源，對賣方的信用考察非常重要，在本案中，即使有B，C，D三家公司擔保，再追加法人代表個人擔保，還是無法挽回保理融資本息損失。尤其是當法人代表本人被拘捕，擔保單位為A公司的關聯(lián)公司時，第二還款來源根本不可能實現(xiàn)。從本案可以看出，保理授信審批要求與流動資金貸款一樣要求提供擔?；虻盅旱淖龇ǎ瑢τ诒＠盹L險的防范，是沒有太大實際作用的。二是交單融資階段?？蛻艚?jīng)理在進行額度使用審批時，未對A公司提交的《應收帳款轉讓通知書》、稅務發(fā)票仔細審核，未發(fā)現(xiàn)《應收帳款轉讓通知書》上買方確認蓋章處只有簽名，無買方福建煙草公司的公章，稅務發(fā)票已過期。在隨后的帳戶經(jīng)理審核單據(jù)時，依舊未能發(fā)現(xiàn)該筆應收帳款為空頭發(fā)票。因此，加強對賣方信用的考察，選擇適合做保理的客戶是防范保理信用風險的重要措施;在保理操作流程中，加強每個環(huán)節(jié)的審核，落實每個人員的職責，是防范保理操作風險的有力措施。

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適用范圍 ? ? ? 采用賒銷結算方式，賬期一般在180天以內(nèi)；

買賣雙方具有穩(wěn)定的、連續(xù)的貿(mào)易關系，且為非關聯(lián)企業(yè)； 年銷售收入達到3000萬元或以上。業(yè)務流程

①您在商務談判時，即可將辦理保理業(yè)務的意向告知買方，以便買方配合我行提供相關信息；

②在受理您的保理業(yè)務申請后，我行會為您核定融資額度和買方信用額度，并與您簽訂《國內(nèi)保理合同（應收賬款池融資版）》等協(xié)議；

③您發(fā)貨后，通過辦理發(fā)票轉讓手續(xù)將批量的應收賬款轉讓給我行；

④如有融資需求，您馬上就可獲得高達發(fā)票金額80%的融資（融資比例可視您的經(jīng)營、資信等綜合情況適當提高）；

⑤發(fā)票到期后，我行為您提供收款、催收等服務，并按到期時間先后對應收賬款進行逐筆核銷。

若您有意向辦理國內(nèi)保理池融資業(yè)務，請下載《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理池融資業(yè)務申請書》，填寫完畢后發(fā)送至總行保理業(yè)務中心郵箱：factoring@sdb.com.cn，我行將安排專人予以跟進。歡迎垂詢！

中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會發(fā)布統(tǒng)計顯示，2010年2季度，國內(nèi)27家商業(yè)銀行累計敘做國際保理業(yè)務106.57億美元，其中出口保理業(yè)務94.15億美元，進口保理業(yè)務12.42億美元。國內(nèi)保理業(yè)務量為2440.79億人民幣，其中賣方保理業(yè)務2303.4億人民幣，買方保理業(yè)務137.39億人民幣

新華網(wǎng)上海４月７日電（記者姚玉潔）中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會第一屆年會７日在上海舉行，同時發(fā)布了《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》。

《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》是我國保理業(yè)務領域首份自律規(guī)范文件，旨在引導商業(yè)銀行建立保理業(yè)務理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務風險，促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務的健康發(fā)展?！兑?guī)范》首次對保理業(yè)務定義、特點、分類、操作流程、內(nèi)部管理進行了全面系統(tǒng)闡釋，具有很強的指導意義和可操作性。

中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會主任、中國銀行副行長張燕玲說，保理專業(yè)委員會成立一年來，積極健全各級組織架構和工作規(guī)則,制訂并簽署《中國銀行業(yè)保理業(yè)務自律公約》，編寫并發(fā)布《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》，開展了一系列卓有成效的工作。截至２００９年末，成員單位國際保理業(yè)務量為２５０億美元，國內(nèi)保理業(yè)務量５７０９億元，國內(nèi)保理業(yè)務量同比增長１１３％。

中國銀行業(yè)協(xié)會專職副會長楊再平表示，《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》的發(fā)布是我國保理業(yè)務發(fā)展歷史上的一件大事，必將推動保理業(yè)務的長足發(fā)展。

中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范 編輯:blwyh | 2010-04-07 08:48:49 | 作者: | 來源:中國銀行業(yè)協(xié)會 | 瀏

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第一章 總 則

第一條 為了確立保理業(yè)務管理基本原則，明確其業(yè)務屬性，以規(guī)范和促進保理業(yè)務健康、有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，以及其他有關法律、法規(guī)、規(guī)章、國際國內(nèi)慣例，特制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立并開辦保理業(yè)務的銀行業(yè)金融機構。

第三條 銀行在辦理業(yè)務時必須遵循以下原則：

（一）遵守我國有關法律、法規(guī)及規(guī)章；

（二）遵守國際慣例，如《國際保理通用規(guī)則》等；

（三）妥善處理業(yè)務發(fā)展與風險管理的關系；

（四）妥善處理同業(yè)合作與競爭的關系。

第二章 定義、特點及分類

第四條 定義

（一）應收賬款

本規(guī)范所稱應收賬款指權利人（以下簡稱“債權人”）因提供貨物、服務或設施而獲得的要求義務人（以下簡稱“債務人”）付款的權利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權。

本規(guī)范所稱應收賬款包括下列權利：

1、銷售產(chǎn)生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權的許可使用等；

2、出租產(chǎn)生的債權，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；

3、提供服務產(chǎn)生的債權；

4、公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權；

5、其它。

（二）保理業(yè)務

保理業(yè)務是一項以債權人轉讓其應收賬款為前提，集融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務。債權人將其應收賬款轉讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務中的至少一項：

1、應收賬款催收：銀行根據(jù)應收賬款賬期,主動或應債權人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務人進行催收。

2、應收賬款管理：銀行根據(jù)債權人的要求，定期或不定期向其提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應收賬款管理。

3、壞賬擔保：債權人與銀行簽訂保理協(xié)議后，由銀行為債務人核定信用額度，并在核準額度內(nèi)，對債權人無商業(yè)糾紛的應收賬款，提供約定的付款擔保。第五條 保理業(yè)務具備以下特點：

1、銀行通過受讓債權，取得對債務人的直接請求權；

2、保理融資的第一還款來源為債務人對應收賬款的支付；

3、銀行通過對債務人的還款行為、還款記錄持續(xù)性地跟蹤、評估和檢查等，及時發(fā)現(xiàn)風險，采取措施，達到風險緩釋的作用；

4、銀行對債務人的壞賬擔保屬于有條件的付款責任。

第六條 保理業(yè)務分類

1、國際、國內(nèi)保理

按照基礎交易的性質和債權人、債務人所在地，可分為國際保理和國內(nèi)保理。債權人和債務人均在境內(nèi)的，稱為國內(nèi)保理；債權人和債務人中至少有一方在境外的，稱為國際保理。

2、有、無追索權保理

按照銀行在債務人破產(chǎn)、無理拖欠或無法償付應收賬款時，是否可以向債權人反轉讓應收賬款，或要求債權人回購應收賬款或歸還融資，可分為有追索權保理和無追索權保理。

有追索權保理是指在應收賬款到期無法從債務人處收回時，銀行可以向債權人反轉讓應收賬款，或要求債權人回購應收賬款或歸還融資。有追索權保理又稱回購型保理。

無追索權保理是指應收賬款在無商業(yè)糾紛等情況下無法得到清償?shù)?，由銀行承擔應收賬款的壞賬風險。無追索權保理又稱買斷型保理。

3、公開、隱蔽型保理

按照是否將應收賬款轉讓的事實通知債務人，可分為公開型保理和隱蔽型保理。

公開型保理應將應收賬款轉讓的事實通知債務人，通知方式包括但不限于：向債務人提交銀行規(guī)定格式的通知書，在發(fā)票上加注銀行規(guī)定格式的轉讓條款。

隱蔽型保理中應收賬款轉讓的事實暫不通知債務人，但銀行保留一定條件下通知的權利。第三章 銀行內(nèi)部管理要求

第七條 銀行應根據(jù)業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務規(guī)模等，設立專門的保理業(yè)務部門或團隊，負責制度制訂、產(chǎn)品研發(fā)、推廣、業(yè)務操作和管理等工作，并配備相應的資源保障。

第八條 銀行開辦保理業(yè)務應配備專業(yè)的從業(yè)人員，崗位設置應包括以下職能：業(yè)務管理、產(chǎn)品研發(fā)、風險控制、市場營銷和業(yè)務操作等。

第九條 銀行應積極組織從業(yè)人員接受培訓，包括國際保理商聯(lián)合會、中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會舉辦的各類專業(yè)培訓活動，并對其專業(yè)能力進行評估和考核。

第十條 銀行應根據(jù)自身情況建立規(guī)范的業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程。

（一）業(yè)務管理辦法至少應包含以下內(nèi)容：

1、業(yè)務范圍：應參照本規(guī)范對具體產(chǎn)品進行定義，并按銀行自身的情況制定適當?shù)臉I(yè)務范圍。

2、組織結構：應明確業(yè)務相關部門及其職責，同時授予保理業(yè)務部門相對獨立的管理權限。

3、客戶準入：應按照保理業(yè)務特點，制定適當?shù)目蛻魷嗜霕藴省?/p>

4、賬款標準：應制定適合敘做保理業(yè)務的應收賬款標準，包括但不限于賬期、付款條件、交易背景和性質等。

5、授信審批：應結合保理業(yè)務特點，制定有別于流動資金貸款的授信政策、評估標準和放款條件。銀行可發(fā)起對債務人的主動授信，且不必與債務人簽署授信協(xié)議。

6、同業(yè)風險管理：應對合作銀行、保理公司及保險公司等進行授信管理。

7、授信后管理：應制定與保理業(yè)務特點相適應的授信后管理政策，包括密切監(jiān)控債權人及債務人履約情況、交易背景真實性、應收賬款回款情況等。

8、收費及計息標準：應根據(jù)業(yè)務成本、風險承擔、合理利潤等因素制訂收費、計息標準。國際保理融資利率可采用內(nèi)部資金成本加點方式厘定，國內(nèi)保理融資利率可按不低于票據(jù)貼現(xiàn)利率執(zhí)行。

（二）保理業(yè)務操作規(guī)程至少應包含以下內(nèi)容：

1、業(yè)務受理。

2、額度申請及核準。

3、協(xié)議簽署：銀行應與債權人簽訂業(yè)務協(xié)議，可不與債務人簽訂協(xié)議。

4、交易真實性審查。

5、應收賬款轉讓及通知債務人：除單筆核準外，原則上應要求債權人對指定債務人的應收賬款整體轉讓。

6、額度使用及管理：包括對債權人和債務人額度的啟用、占用、變更、凍結和取消等。

7、融資發(fā)放。

8、應收賬款管理及催收。

9、費用收取及支付。

10、特定情況處理：包括貸項清單、商業(yè)糾紛、間接付款和擔保付款的處理等。

11、會計處理。

第十一條 銀行根據(jù)內(nèi)部管理要求決定保理業(yè)務是否在中國人民銀行“應收賬款質押登記公示系統(tǒng)”進行轉讓登記。

第十二條 銀行應建立電子化的業(yè)務操作和管理系統(tǒng)，以實現(xiàn)以下目標：

1、管理流程統(tǒng)一：設定統(tǒng)一業(yè)務標準，確保銀行在參數(shù)構架、安控維護、額度控制和業(yè)務流程等方面進行即時監(jiān)控，隨時了解業(yè)務運營情況，便于對業(yè)務的定期回顧和檢查。

2、預警及監(jiān)管：實現(xiàn)對應收賬款的分賬戶管理，并對業(yè)務異常情況進行預警提示等。

3、業(yè)務數(shù)據(jù)保存：做好數(shù)據(jù)備份工作，確保儲存數(shù)據(jù)安全。儲存期限應不少于五年，儲存數(shù)據(jù)可根據(jù)需要隨時提取，用于事后的統(tǒng)計、管理等。

第四章 數(shù)據(jù)統(tǒng)計及信息披露 第十三條 銀行應做好業(yè)務數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，并按照監(jiān)管機構的要求及時報送。

第十四條 企業(yè)征信系統(tǒng)信息披露。銀行提供保理融資時，有追索權保理按融資金額計入債權人征信信息；無追索權保理不計入債權人及債務人征信信息。銀行為債務人核定信用額度時，不計入債務人征信信息。銀行進行擔保付款或墊款時，應按風險發(fā)生的實質，決定計入債權人或債務人的征信信息。第五章 附 則

第十五條 銀行應按照本規(guī)范制定相應的規(guī)章制度以及實施細則，其它開展保理業(yè)務的機構可參照執(zhí)行。

第十六條 本規(guī)范中凡涉及國家外匯管理法規(guī)、政策的有關要求的，如遇有關部門出臺新的法規(guī)或規(guī)定，應遵守和執(zhí)行新的法規(guī)。

第十七條 本規(guī)范由中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會組織制定并負責解釋。

第十八條 本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。

第三篇：中信銀行有追索權國內(nèi)保理業(yè)務合同

中信銀行有追索權國內(nèi)保理業(yè)務合同

| 閱讀次數(shù)：12作者：時間:2015-11-27|國內(nèi)保理業(yè)務合同（有追索權）

編號：

甲方：（在本合同中稱“甲方”）住所地： 郵政編碼： 法定代表人： 聯(lián)系人： 聯(lián)系地址: 郵政編碼: 電話： 傳真：

乙方：中信銀行股份有限公司分行（在本合同中稱“乙方”）住所地： 郵政編碼：

法定代表人/負責人： 聯(lián)系地址: 郵政編碼: 聯(lián)系人： 電話： 傳真：

合同簽訂地點：

合同簽訂日期：年月日

鑒于，本合同甲方與債務人訂立了銷售合同，甲方擬向作為保理銀行的乙方申請開展國內(nèi)保理業(yè)務，即擬向乙方轉讓銷售合同所產(chǎn)生的交易債權，為此，甲、乙雙方經(jīng)過平等協(xié)商一致，訂立本合同。

第一章定義

第 1 條在本合同中，除非上下文或語境另有所指，下列詞語具有本條款所述的含義：

“本合同”指本合同及本合同的補充協(xié)議、構成本合同組成部分的附件；

“銷售合同”指以甲方為賣方、以乙方所接受的債務人為買方所簽訂的（銷售合同具體情況詳見本合同附件1），包括其補充協(xié)議和構成銷售合同組成部分的附件；

“原債權人”指甲方，同時也是銷售合同的賣方；

“債務人”指銷售合同的買方；可以敘做本合同項下交易債權轉讓的交易債權的債務人應經(jīng)乙方按其內(nèi)部要求進行逐筆審核并確認同意；但是，如果銷售合同項下還存在買方（主債務人）之外的其他當事方（與買方全部或部分連帶地）對賣方負有付款義務/擔保義務，則在本合同相關條款（例如關于債務人付款的規(guī)定等）中該等當事方（下稱“次債務人”）應被視同為債務人；

“轉讓日”指甲方按本合同附件一所列格式向乙方提交的“應收賬款轉讓申請書”列明的轉讓日；但如果乙方根據(jù)本合同的規(guī)定不同意受讓，則該申請書所列明的轉讓日無效；

“轉讓后續(xù)期”指在轉讓日起至乙方作為債權人已得到全部交易債權的清償之日止的期間；

“預計到期日”就任何一筆應收賬款而言，指甲方根據(jù)銷售合同約定和相關項目進度，合理預計其將有權向債務人收取該筆應收賬款的日期；該等日期列示于本合同之附件一；

“工作日”指銀行工作日；

“指定賬戶”指甲方以其名義在中信銀行股份有限公司支行（在本合同中稱“開戶銀行”）開立的人民幣收款專戶，賬號為。

第二章轉讓標的

第 2 條根據(jù)本合同的約定，甲方茲此同意將其作為原債權人而在銷售合同項下就截止于轉讓日（含該日）尚未到期的全部應收賬款本金余額及其自轉讓日起（含該日）產(chǎn)生的全部利息、逾期利息、罰息、復利、定金、擔保金、保險金、違約金、滯納金、損害賠償金、補償金及其他應付費用所享有的全部債權（在本合同中稱“交易債權”），自轉讓日起（含該日）移轉于乙方享有（在本合同中稱“轉讓”）。

本條前款所定義的“交易債權”除包括該款所述的款項及費用的全部債權之外，還包括但不限于原債權人在銷售合同項下現(xiàn)時及以后所享有的以下全部權利和利益（如有）：

（1）向債務人直接收取交易債權項下應收款項，以及自行受領債務人的償付，并作為上述款項最終的所有權人而保留所收得的應收賬款；

（2）采取法律允許的一切措施, 要求債務人支付款項，在法律許可的范圍內(nèi)要求債務人依法對債權人行使債權而產(chǎn)生的各項費用和損失給予賠償和補償?shù)臋嗬?/p>

（3）在債務人發(fā)生破產(chǎn)、清算、被關閉或其他類似的情況下，作為債權人參加清算或其他類似程序的權利；

（4）就全部或部分債權進行放棄、給予豁免或延期等權利；

（5）在交易債權項下設定的以及以保障交易債權為目的而設定的任何擔保、保險、預付款、所有權保留、壞賬擔保、有條件銷售、融資租賃、優(yōu)先權等任何形式的擔保性權益以及其他類似安排項下的權益，以及從屬于應收賬款債權或與之不可分割的其他權利（本項述及的各類權益在本合同中稱“擔保權益”）；

（6）對交易債權項下全部或部分權益進行處分，包括但不限于再次轉讓、在其上設定擔保權益；

（7）實現(xiàn)債權的其他實體性權利和程序性權利，包括但不限于抗辯權、抵銷權、管轄異議、時效抗辯等；

（8）其他依照法律法規(guī)的規(guī)定而應由交易債權的債權人所享有的權利和利益。

為避免歧義，甲乙雙方茲此確認：甲方在銷售合同項下的任何義務和責任都不轉讓給乙方而仍由甲方承擔。

第三章轉讓額度

第 3 條根據(jù)本合同的約定，乙方茲此同意向甲方提供最高金額不超過人民幣（大寫）元（小寫：RMB

元）的應收賬款轉讓額度（在本合同中稱“轉讓額度”），在本合同第4條規(guī)定的轉讓額度有效使用期間內(nèi)，乙方提供的轉讓額度種類為下列第種類型：

（1）循環(huán)額度。轉讓額度可以循環(huán)使用，但在任何時點甲方向乙方轉讓的各銷售合同項下的應收賬款本金未清償余額總計不得超過轉讓額度，對于超出部分乙方有權拒絕受讓。

（2）非循環(huán)額度。轉讓額度使用完畢后，即不再使用。

第 4 條本合同第3條約定的轉讓額度的有效使用期間為自本合同生效之日起年（在本合同中稱“轉讓額度有效使用期間”），即到期日為年 月日。上述期間屆滿后仍未使用的額度自動取消。甲方如需在上述期間屆滿后繼續(xù)使用本轉讓額度，則須至少在期間屆滿前三十個工作日向乙方提交關于延長轉讓額度有效期間的書面申請和乙方要求的其他材料，乙方有權自主決定是否同意甲方延長轉讓額度有效期間的申請。

第四章轉讓價款

第5 條甲乙雙方同意，轉讓交易債權的唯一價款（在本合同中稱“轉讓價款”）采用以下第種方式確定：

（1）等于銷售合同項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的應收賬款本金余額按中國人民銀行公布的、當時適用的金融機構對企業(yè)的年期人民幣貸款基準利率（上浮/下?。┵N現(xiàn)后的凈值。

（2）等于銷售合同項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的應收賬款本金余額的 %，利率以本合同簽訂日的中國人民銀行公布的、當時適用的金融機構對企業(yè)的年期人民幣貸款基準利率（上/下）浮（%或BPs）。雙方同意采用以下第種方式結息，甲方授權并委托乙方直接從甲方在乙方開立的賬戶中扣收：（1）按月結息，結息日為每月的第20日；

（2）按季結息，結息日為每季度末月的第20日；（3）雙方約定的其他時間：

第五章轉讓程序

第6條甲方須在每一筆交易債權預定的轉讓日之前至少提前五個工作日按本合同附件一所列格式向乙方提交“應收賬款轉讓申請書”和擬轉讓的交易債權的下述文件及資料（在本合同中稱“轉讓文件”）；否則，乙方有權拒收或要求甲方重新提交“應收賬款轉讓申請書”及/或轉讓文件：

（1）銷售合同的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（2）甲方聘請中國注冊會計師出具的、有關甲方在本合同生效日所在的上一財務狀況的審計報告的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（3）甲方屆時有效的、已通過登記機關在本合同生效日所在的上一檢驗的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（4）甲方屆時有效的、已通過發(fā)證機關在本合同生效日所在的上一檢驗的中華人民共和國組織機構代碼證的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（5）甲方屆時有效的公司章程的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（6）甲方聘請中國注冊會計師出具的、證明甲方注冊資本已獲繳清的驗資報告的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（7）甲方董事會或相關有權決策機構同意甲方向乙方轉讓交易債權及授權簽署本合同的董事會或相關有權決策機構決議的原件（需蓋有甲方的公章）；及

（8）若銷售合同的買方（債務人）為企業(yè)法人單位，甲方還需提供以下資料：

(a)債務人在本合同生效日所在的上一財務狀況的財務報表的復印件，復印件上需蓋有債務人的公章證實其與原件相符；及

(b)債務人屆時有效的、已通過登記機關在本合同生效日所在的上一檢驗的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的復印件，復印件上需蓋有債務人的公章證實其與原件相符；及

(c)債務人屆時有效的、已通過發(fā)證機關在本合同生效日所在的上一檢驗的中華人民共和國組織機構代碼證的復印件，復印件上需蓋有債務人的公章證實其與原件相符；及

（9）乙方要求的任何其他文件。

第 7條乙方有權在收到該筆交易債權全部轉讓文件之日起（含該日）五個工作日內(nèi)（在本合同中稱“形式審查期間”），對全部轉讓文件進行形式（而非實質）審查。乙方應最遲在形式審查期間屆滿前決定是否同意受讓甲方擬轉讓的交易債權。

上述形式審查是指：甲方保證轉讓文件的真實性、完整性、合法性以及有效性，并保證銷售合同項下交易的真實合法，在此基礎上乙方僅對轉讓文件進行表面的和形式上的審查；但是，乙方經(jīng)過形式審查同意受讓交易債權或未提出異議均不視為對任何權利的放棄，乙方保留在形式審查期間及在其后的任何時點，就甲方違反本合同第16條規(guī)定的行為而按本合同第十一章的規(guī)定要求甲方承擔責任的權利。

第8 條乙方同意受讓甲方擬轉讓的該筆交易債權后，且當甲方在轉讓日之前滿足下列全部條件的情況下，乙方須在轉讓日將交易債權的轉讓價款付至甲方在應收賬款轉讓申請書中指定的、由甲方在乙方下屬支行開立的賬戶：

（1）全部轉讓文件屆時依然真實、有效；及

（2）甲方已履行了本合同第9條約定的債權轉讓通知義務；及

（3）甲方已將依據(jù)銷售合同向債務人開出的、與本合同交易債權項下應收賬款相關的增值稅專用發(fā)票的復印件交付給乙方，該復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；及

（4）甲方和債務人屆時不存在其無力償還或支付到期負債或其他危及、損害或可能危及、損害其履行銷售合同和/或本合同的能力的情形，包括但不限于停業(yè)、歇業(yè)、被吊銷或撤銷其合法存續(xù)和/或經(jīng)營所必需許可或證照、喪失法人資格、進入破產(chǎn)或清算程序、作為被追究方涉及重大訴訟或仲裁或行政處罰、財務狀況惡化等。

第9 條就乙方同意受讓的該筆交易債權，乙方有權要求甲方按乙方選定的如下方式向債務人履行債權轉讓通知義務：

方式一：甲方在該筆債權轉讓時即刻通知債務人交易債權轉讓事宜。甲乙雙方應按本合同附件二規(guī)定的格式簽署“債權轉讓通知書”，并由甲方將該債權轉讓通知書送達債務人，且甲方須向乙方提交債務人已經(jīng)知悉或同意交易債權轉讓的證明文件。若根據(jù)銷售合同或/及有關法律法規(guī)的規(guī)定，交易債權的全部或部分的轉讓需要通知次債務人時，本合同雙方應按上述及相關規(guī)定辦理向次債務人發(fā)送相應內(nèi)容的債權轉讓通知書等事宜。

方式二：甲方在該筆交易債權轉讓時暫不書面通知債務人該等交易債權轉讓事宜，僅通知債務人將相關交易債權項下的應收款項付至甲方在乙方開立的指定賬戶。當乙方要求甲方通知債務人交易債權轉讓事宜時，甲方應在收到乙方按本合同附件二規(guī)定的格式簽署的“債權轉讓通知書”之日起（含該日）個工作日內(nèi)完成甲方的簽署并將該債權轉讓通知書送達債務人，且甲方須向乙方交付債務人已收到債權轉讓通知書而出具的回執(zhí)的正本原件（在本合同中稱“債權轉讓通知書回執(zhí)”，債權轉讓通知書回執(zhí)的格式和內(nèi)容見本合同附件三）。

第10條在轉讓后續(xù)期內(nèi)，甲方應負責對銷售合同的正本原件進行妥善保管。當乙方要求時，甲方應無條件提供給乙方，但乙方在收到上述文件時應出具收據(jù)，并且甲方有權保留上述文件的復印件。

第11條在轉讓后續(xù)期內(nèi)，甲方應將其自債務人收到的任何與已轉讓的交易債權有關的書件和資料及甲方獲悉的債務人違反銷售合同的情況，在收到或獲悉之日起五個工作日內(nèi)轉遞或通知給乙方。

第六章補償利息和額外款項

第12條在本合同有效期內(nèi)，如果中國人民銀行調整了本合同適用的人民幣貸款法定基準利率的水平，則甲方或乙方有權根據(jù)不同情況要求對方支付補償利息。

（1）甲乙雙方同意補償利息應按如下公式計算：

其中：Si代表第i次利率調整時的補償利息；m代表乙方在利率調整之日尚未到期的應收賬款期數(shù)；Fj代表乙方在利率調整之日尚未到期的各期應收賬款本金余額；Ri代表自轉讓日起中國人民銀行第i次利率調整后的人民幣貸款法定基準利率（以年利率表示）；Ri-1代表自轉讓日起中國人民銀行第i-1次利率調整后的人民幣貸款法定基準利率（以年利率表示）,其中R0為本合同按第5條標準適用的年利率；Tj代表自中國人民銀行公告開始調整人民幣貸款的法定基準利率水平之日與尚未到期的各期應收賬款預計到期日之間的天數(shù)。

當Si>0時，由甲方向乙方支付補償利息；當Si<0時，由乙方向甲方支付補償利息。

（2）甲乙雙方保證在收到對方的書面通知之日起三個工作日內(nèi)將補償利息悉數(shù)支付給對方。

第13條在轉讓后續(xù)期內(nèi)，如果因甲方的原因致債務人不能于應收賬款的預計到期日清償本合同交易債權項下的應收賬款，甲方應至少提前五個工作日書面通知乙方對該筆應收賬款的預計到期日作相應的展期，在乙方同意該筆應收賬款展期的前提下，該筆應收賬款的預計到期日以乙方認可的展期日為準，且乙方有權要求甲方按照如下公式為該筆展期的應收賬款支付額外款項（在本合同中稱“額外款項”）：

P1= F2×R1×D1/360

其中：P1代表甲方向乙方支付的額外款項；F2代表乙方在應收賬款預計到期日當日尚未收到的該筆應收賬款余額；R1代表該筆應收賬款預計到期日時本合同適用的利率（以年利率為準），當該應收賬款原來的預計期限和展期期限合計達到中國人民銀行規(guī)定的新的人民幣貸款利率期限檔次時，應適用新的同檔次的利率；D1代表自該筆應收賬款原來的預計到期日起（包括該日）至該筆應收賬款的展期后新的預計到期日（但不包括該日）之間的天數(shù)。

甲方應在收到乙方的書面通知之日起三個工作日內(nèi)將額外款項支付給乙方。

第14條在轉讓后續(xù)期內(nèi)，如果債務人于應收賬款預計到期日前提前清償該筆應收賬款，則甲方有權要求乙方按照如下公式就該筆應收賬款支付額外款項：

P2= F3×R2×D2/360

其中：P2代表乙方向甲方支付的額外款項； F3代表債務人于該筆應收賬款預計到期日前提前清償?shù)馁~面凈值；R2代表應適用的貸款利率（以年利率為準）；D2代表該筆應收賬款實際付款日起（包括該日）至預計到期日（但不包括該日）之間的天數(shù)。

乙方應在收到甲方的書面通知之日起三個工作日內(nèi)將額外款項支付給甲方。

第七章收賬代理人

第15條甲乙雙方就收賬代理人事宜約定如下：

（1）乙方茲此授權甲方作為乙方的收款代理人，由甲方將根據(jù)銷售合同的規(guī)定，采取合理措施并基于乙方利益最大化原則積極向債務人催收在本合同項下已轉讓給乙方的應收賬款。

（2）甲方應在任何可能的訴訟、仲裁等事宜中按照乙方的要求提供協(xié)助。

（3）如乙方有合理理由認為甲方未能履行或者不適于履行收款代理人的責任或債務人發(fā)生重大不利變化，乙方有權以事先書面通知方式解除代理關系。

（4）乙方委托甲方作為其收賬代理人不應被視為乙方對其交易債權所享有的相關權利的放棄或讓與，也不應被視為乙方授權甲方對銷售合同進行任何修改或補充。甲方接受乙方委托作為其收賬代理人不應視為對本合同有關債權轉讓的風險承擔的內(nèi)容的修改。

（5）甲方同意將收到的債務人因銷售合同而支付的任何款項首先用于清償本合同項下到期的交易債權。

（6）在轉讓后續(xù)期內(nèi)，甲方不得要求債務人將其在銷售合同項下的任何付款以匯入指定賬戶之外的其他方式支付給甲方或第三方，而乙方有權要求債務人將其在銷售合同項下的任何付款匯入指定賬戶和/或以其他方式支付給乙方。如果甲方從債務人收到交易債權項下的任何款項，則無論在進賬前后，該等款項均歸乙方所有。甲方只作為乙方的受托人為乙方持有，甲方不享有任何的所有權。

甲方須在收到付款當日將該等款項如數(shù)轉到乙方的指定賬戶或乙方隨時另行書面指定的其他賬戶；若收到付款之時為下午14:00（北京時間）之后，甲方應在收到之日的下一個工作日內(nèi)，將該等款項如數(shù)并連同其自入賬之日起孳生的存款利息轉到乙方的指定賬戶或乙方隨時另行書面指定的其他賬戶。（7）在轉讓后續(xù)期內(nèi)，甲方不得合并或遷移或撤銷指定賬戶，但是，應乙方另行書面要求的或者事先征得乙方另行書面同意的除外。

（8）在轉讓后續(xù)期內(nèi)，甲方不得將指定賬戶中的任何余額以任何方式加以提取或支取或動用或使用或轉入甲方的其他賬戶或第三方的賬戶，也不得購買指定賬戶的支票。否則，乙方和指定賬戶的開戶銀行有權予以拒絕。

（9）為避免歧義，甲方茲此同意，在轉讓后續(xù)期內(nèi)，乙方和/或指定賬戶的開戶銀行有權隨時將指定賬戶中的資金劃付給乙方，而且，乙方和/或指定賬戶的開戶銀行有權拒絕甲方對指定賬戶所做出的不符合本合同約定的任何行為。乙方和/或指定賬戶的開戶銀行對此無須向甲方承擔任何責任。

為此，如果指定賬戶的開戶銀行認為有需要，甲方應按照指定賬戶的開戶銀行的要求，簽署授權指定賬戶的開戶銀行有權隨時將指定賬戶的余額轉至乙方隨時指定的賬戶及有權拒絕甲方對指定賬戶所做出的不符合本合同約定的任何行為的文件。

（10）在轉讓后續(xù)期內(nèi)，如果甲方從債務人收到因銷售合同交付的任何票據(jù)，甲方須在收到當日按照如下方式處置該等票據(jù)：

方式一：立即貼現(xiàn)。甲方應在其收到票據(jù)當日在乙方進行貼現(xiàn)，并將該等貼現(xiàn)款項在貼現(xiàn)當日即全額支付給乙方，用以清償本合同項下到期的交易債權；或經(jīng)乙方同意，甲方可選擇其他銀行進行貼現(xiàn)，并在取得票據(jù)貼現(xiàn)款項的當日將該等票據(jù)貼現(xiàn)款全額支付給乙方，用以清償本合同項下到期的交易債權。

方式二：由甲方將收到的票據(jù)交付予乙方進行監(jiān)管，由乙方在票據(jù)到期日時提示付款及委托收款，并由乙方將代收的該等票據(jù)金額用以清償本合同項下到期的交易債權。

（11）在轉讓后續(xù)期內(nèi)，如果指定賬戶的資金全部或部分地遭到中國境內(nèi)的有權機關的查封、凍結、劃轉等行為不能交付給乙方，除非此種查封、凍結、劃轉等行為是由于歸責于乙方的過錯，否則甲方須根據(jù)乙方的書面要求，將相等于指定賬戶中遭到查封、凍結、劃轉等行為的資金的款項支付給乙方。

第八章甲方的聲明和保證

第16條甲方茲此向乙方聲明、保證和承諾如下：

（1）甲方已將有關交易債權的全部文件資料提交給乙方并已經(jīng)就相關的重要情況向乙方做出了說明，甲方向乙方提交的與已轉讓的交易債權有關的文件資料和情況說明是真實的、完整的、合法有效的并且不存在任何欺詐或誤導；

（2）甲方保證轉讓文件的真實性、完整性、合法性以及有效性，并保證銷售合同項下交易的真實合法；（3）截止于轉讓日（含該日），甲方已取得轉讓交易債權所必需的其內(nèi)部的和/或有關政府部門的許可，甲方在本合同項下向乙方做出的任何轉讓都不違反法律法規(guī)的規(guī)定也不違反任何對甲方有約束力的協(xié)議或承諾；

（4）無論乙方是否或應否知悉或認可，截止于轉讓日（含該日），交易債權項下的全部應收賬款已屬于依照有關法律法規(guī)、會計準則以及甲方內(nèi)部的會計制度而已被或將被合法地確認為真實存在且數(shù)額確定的應收賬款，交易債權之全部或任一部分均不存在任何的瑕疵，并且，交易債權的任何部分都不存在由任何第三方享有的任何擔保權益或信托權益，轉讓日之后甲方也不會設定上述權益；

（5）甲方將完全履行本合同項下的通知債務人等各項義務與責任，并將嚴格依照有關法律法規(guī)的規(guī)定以及銷售合同的規(guī)定履行其在銷售合同項下的全部保證、承諾、義務與責任，以使債務人無權就乙方受讓的交易債權的任何部分提出任何抗辯、反索賠等主張；

（6）截止于轉讓日（含該日），債務人沒有拖欠銷售合同項下已到期的任何款項，也沒有違反銷售合同的任何行為；

（7）截止于轉讓日（含該日），債務人對甲方?jīng)]有享有任何先于交易債權或與交易債權同時到期、或在當時及預期以后將可以與交易債權相抵銷的債權；

（8）在甲方向乙方遞交“應收賬款轉讓申請書”之后，除非乙方拒絕受讓相關應收賬款，否則未經(jīng)乙方書面同意，甲方不得與債務人對銷售合同的任何內(nèi)容做出變更、終止、寬延或放棄。

第九章甲方的權利和義務

第17條甲方在本合同項下享有如下權利、履行如下義務：

（1）甲方有權根據(jù)本合同約定的期限和額度提取和使用轉讓價款。

（2）甲方應按本合同的約定清償?shù)狡诮灰讉鶛嗷蚧刭徫传@清償?shù)慕灰讉鶛嗖糠?，支付本合同約定的各種利息、費用等。

（3）甲方應按本合同約定或隨時應乙方要求，向乙方提供真實反映甲方及債務人經(jīng)營和財務情況以及銷售合同履行情況的文件。

（4）在本合同有效期間內(nèi)，甲方或債務人經(jīng)營決策的任何重大改變，包括但不限于轉股、改組、合并、分立、股份制改造、合資、合作、聯(lián)營、承包租賃、經(jīng)營范圍和注冊資本變更等可能影響乙方權益的決策, 應至少提前三十日書面通知乙方并取得乙方的事先書面同意，落實交易債權的清償責任或提前清償交易債權或提供乙方認可的擔保。

（5）甲方應積極配合乙方對銷售合同的履行情況所作的調查了解，乙方因甲方或債務人阻撓行為而發(fā)生的各種費用，均由甲方承擔。

（6）未經(jīng)乙方事先書面同意，甲方不得采取任何方式轉移或變相轉移本合同項下的債務責任。

（7）如發(fā)生對本合同的交易債權獲得清償有不利影響的任何事件，包括但不限于甲方或債務人涉及訴訟、仲裁、刑事追究、行政處罰、停業(yè)、歇業(yè)、解散、被宣告破產(chǎn)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷、財務狀況惡化等，甲方應在上述事件發(fā)生或可能發(fā)生之日起三日內(nèi)書面通知乙方。

（8）在本合同有效期間內(nèi)，如甲方或債務人變更法人名稱、法定代表人、項目負責人、住所、電話、傳真等，應在變更后七日內(nèi)書面通知乙方。

（9）本合同約定或法律法規(guī)規(guī)定的其他權利和義務。

第十章乙方的權利與義務

第18條乙方在本合同項下享有如下權利、履行如下義務：

（1）乙方有權對甲方、債務人的經(jīng)營情況進行檢查和了解，并有權要求甲方給予全部必要的協(xié)助。

（2）在甲方履行了本合同約定義務，并滿足本合同第8條約定條件的前提下，乙方應按期足額向甲方支付轉讓價款。

（3）乙方有權根據(jù)決定是否受讓交易債權的審查需要要求甲方提供相關文件，乙方應對甲方提供的有關資料、文件、信息保密，但依照法律、法規(guī)規(guī)定應當予以查詢或披露的除外。

（4）乙方有權根據(jù)本合同約定行使追索權。

（5）本合同約定或法律法規(guī)規(guī)定的其他權利和義務。

第十一章追索權

第19條自轉讓日起，有下列情形之一（在本合同中稱“特定情形”）發(fā)生或存在，就乙方已受讓的交易債權而言，乙方即享有對甲方一切追索權利；同時，乙方亦有權選擇要求債務人履行債務：

（1）甲方未能履行其在本合同項下的保證、承諾、義務和責任，包括但不限于不履行本合同的義務或者履行本合同的義務不符合本合同的約定；

（2）甲方違反了其在本合同第16條所做出的任一聲明、保證或承諾，或甲方在本合同第16條所作的聲明、保證和承諾的全部事項或其中之一是錯誤的、或不真實的、或不完整的、或存在重大誤導；

（3）交易債權的全部或部分在預計到期日未獲清償或未獲全部清償。

第 20 條任一特定情形發(fā)生后，乙方隨時有權采取以下全部或部分措施：

（1）減少或終止本轉讓額度；

（2）調整轉讓額度有效使用期間；

（3）要求甲方立即對銷售合同項下已轉讓的交易債權中未獲清償?shù)牟糠诌M行回購，并按乙方的要求向乙方支付回購價款（在本合同中稱“回購價款”）。

甲方必須在乙方發(fā)出的《債權回讓函告》落款日起三個工作日內(nèi)向乙方付清上述回購價款。

甲方逾期支付回購價款的，乙方有權對逾期支付的回購價款按照屆時適用的、中國人民銀行公布的貸款逾期罰息利率的上限向甲方逐日計收延遲利息直至甲方付清回購價款為止。

（4）要求甲方承擔乙方因實現(xiàn)交易債權和/或本合同項下的權利而發(fā)生的各項合理費用（包括但不限于訴訟費用/仲裁費用、實際支出的差旅費、實際支出的律師費等）。

第十二章費用

第 21 條本合同當事人各方因磋商、起草、簽署、執(zhí)行本合同而發(fā)生的律師費等，由合同當事人各自承擔。甲方應按交易債權項下的應收賬款本金的（百分比），以下列方式向乙方支付業(yè)務手續(xù)費，乙方有權自甲方在乙方開立的賬戶中自行扣收。（1）一次性支付;（2）分期支付，；

（3）甲、乙兩方就支付款項另行約定如下：

第十三章違約責任

第22條本合同任何一方不履行本合同的義務，或者履行本合同的義務不符合約定，應承擔違約責任。

在適用本條前款規(guī)定的同時，本合同雙方在此特別約定：本合同任何一方遲延履行付款義務的，應就遲延履行付款義務所涉及的金額及遲延履行的實際天數(shù)按照中國人民銀行公布的貸款逾期罰息利率的上限逐日向對方計付違約金，并有義務繼續(xù)履行。

甲方未能按期足額支付其在本合同項下的任何到期應付款項的，乙方有權隨時自行直接從甲方在中信銀行的營業(yè)機構開立的賬戶中扣劃該等款項，扣劃不足的部分甲方仍應清償。

第十四章義務的連續(xù)性

第23條本合同項下甲方的一切義務均具有連續(xù)性，對其繼承人、接管人、受讓人及其合并、改組、更改名稱等后的主體具有完全的約束力。

第十五章適用法律

第24條本合同適用中華人民共和國法律。

第十六章爭議的解決

第25條凡因本合同發(fā)生的及與本合同有關的任何爭議,甲乙雙方應協(xié)商解決；協(xié)商不成的，雙方均同意采取以下第種方式解決：

（1）向仲裁委員會申請仲裁。

（2）向乙方所在地人民法院提起訴訟。

第十七章乙方權利的累加性

第26條乙方在本合同項下的權利是累加的,并不影響和排除乙方根據(jù)法律和其它合同對甲方所可以享有的任何權利。除非乙方書面表示,乙方對其任何權利的不行使、部分行使和/或延遲行使,均不構成對該權利的放棄或部分放棄,也不影響、阻止和妨礙乙方對該權利的繼續(xù)行使或對其任何其它權利的行使。

第十八章合同的生效、變更與解除

第27條本合同經(jīng)甲方法定代表人或授權代理人和乙方法定代表人或負責人或授權代理人簽章（簽字或加蓋名章）并加蓋公章或合同專用章后生效。

第28條本合同生效后，除本合同已有約定的外，甲乙任何一方均不得擅自變更或解除本合同；如確需變更或解除本合同，應經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并達成書面協(xié)議。

第十九章其他

第29條除非甲乙雙方另行約定，本合同所規(guī)定的或因本合同所發(fā)出或提出的每一項通知、要求或其他通訊往來應采取中文書面方式，并按本合同首部所列的聯(lián)系地址由專人遞送或由特快專遞或郵資付訖的郵政掛號信函或按本合同所列的傳真號碼發(fā)給收件的對方，同時列明收件方的法定代表人或聯(lián)系人。

任何一方發(fā)出的書件在到達收件的對方時即為送達。對書件是否到達有爭議的，凡以專人遞送或特快專遞或郵資付訖掛號發(fā)出的，以收件方簽署的收條或從事專人遞送或特快專遞業(yè)務的公司或郵政機關的查詢回單為準；凡以傳真發(fā)出的，以發(fā)出方的傳真機自動打印出的發(fā)送記錄單為準。

凡本合同約定必須是原件的任何書件，任何一方不得僅使用傳真方式發(fā)出和送達，違者無效。

任何一方對本合同所列的地址、傳真號碼、法定代表人、聯(lián)系人做出變更的，應在其所預定的變更之日前五個工作日內(nèi)，將其預定的變更通知給對方。否則，對方在得到通知前已發(fā)給變更一方的書件，即使因變更沒有到達收件的一方，仍視為送達。

第30條如本合同的某條款或某條款的部分內(nèi)容被認定無效，該無效條款或該無效部分并不影響本合同及本合同其他條款或該條款其他內(nèi)容的有效性。

第31條本合同的附件為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

第32條本合同的正本一式份，甲方和乙方各執(zhí)份，執(zhí) 份，以遵照執(zhí)行。

第33條其他約定事項：

如本條約定與合同中其他條款約定沖突的，應以本條約定為準。

第34條乙方已采取合理方式提請甲方注意本合同項下免除或限制其責任的條款，并按甲方要求對有關條款予以充分說明；甲乙雙方對本合同所有條款內(nèi)容的理解不存在異議。（以下無正文）

甲方（公章）：

法定代表人：

（或授權代理人）乙方（公章）：中信銀行股份有限公司 分行

法定代表人/負責人：（或授權代理人）

附件一

應收賬款轉讓申請書 編號：

中信銀行股份有限公司分行：

根據(jù)貴行與我方于年月日簽訂的編號為的《國內(nèi)保理業(yè)務合同》，我方茲此確認在下述銷售合同項下的相關義務已如約履行完畢，現(xiàn)申請擬于年月日（下稱“轉讓日”）將該銷售合同項下的應收賬款本金余額計（金額大小寫）及其交易債權項下的其他權益轉讓給貴行，請貴行將轉讓價款付至我方的下述賬戶：

戶名：

開戶銀行：中信銀行股份有限公司 賬號：

我方確認：已在上述《國內(nèi)保理業(yè)務合同》中定義的詞語在本《應收賬款轉讓申請書》中具有相同含義。

謝謝合作！

公司

年月日

附：擬轉讓的銷售合同明細表

合同編號 買方名稱

買方地址及郵政編碼 買方聯(lián)系人及聯(lián)系方式 合同金額 付款條件 應收賬款金額

應收賬款預計到期日

附件二

債權轉讓通知書 編號： [債務人名稱]

：

關于公司（作為賣方）與貴方（作為買方）于年月 日訂立的銷售合同（合同編號：），公司（下稱“”）和中信銀行股份有限公司分行（下稱“中信銀行”）在此向貴方通知如下：

（1）自年月日（下稱“轉讓日”）起，公司將其就該銷售合同截止于轉讓日（含該日）尚未到期的全部應收賬款本金余額計（金額大小寫）及其自轉讓日起（含該日）產(chǎn)生的全部利息、逾期利息、罰息、復利、定金、擔保金、保險金、違約金、滯納金、損害賠償金、補償金及其他應付費用所享有的全部債權及相關權益，轉讓給中信銀行；

（2）自轉讓日起（含該日），中信銀行作為新債權人有權要求和領受貴方根據(jù)上述銷售合同原應向原債權人公司清償和履行的任何和一切債務和義務；貴方應自收到本通知書之日起，將上述銷售合同項下的全部應付款項于其到期之日付至如下賬戶或中信銀行另行通知的其他賬戶：

戶名： 開戶行： 賬號：

（3）為避免歧義，公司和中信銀行在此確認：公司在銷售合同項下的任何義務和任何責任都不轉讓給中信銀行而仍由

公司承擔，中信銀行沒有要求或承諾接受、代為履行原債權人 公司在銷售合同項下的任何義務或責任；

（4）本通知書一式三份，公司、中信銀行和貴方各執(zhí)一份。

公司(公章)

中信銀行股份有限公司分行（公章）

年月日年月日

（雙方簽署日期由較后簽署一方填寫并以該方的簽署日期為準）

附件三

債權轉讓通知書回執(zhí)

公司

中信銀行股份有限公司分行：

關于我方（作為買方）與公司（作為賣方）于年月 日訂立的銷售合同（合同編號：），我方于本回執(zhí)落款之日收到 公司和中信銀行股份有限公司分行（下稱“中信銀行”）發(fā)來的、落款簽署日期為年月日的編號為的《債權轉讓通知書》，在此確認該《債權轉讓通知書》及其所有內(nèi)容對我方發(fā)生效力，我方將向中信銀行承擔和履行上述銷售合同項下的債務。

我方承諾不以公司的任何行為（無論是否在上述銷售合同項下）抗辯或抵銷或反索我方就被轉讓債權應向中信銀行履行和承擔的任何和一切義務和責任。我方的此項承諾構成我方向中信銀行做出的獨立的承諾。

（買方名稱）（公章）

年月日

關于《國內(nèi)保理業(yè)務合同（有追索權）》的修訂說明

國內(nèi)保理業(yè)務是我行最近幾年不斷增長的業(yè)務領域，鑒于原《國內(nèi)保理業(yè)務合同》已不能適應業(yè)務實踐的需要，在綜合我行業(yè)務部門的實際要求，并參考在實踐中業(yè)務部門與相關客戶簽訂的非格式國內(nèi)保理業(yè)務合同，依據(jù)我行于2008年3月正式下發(fā)的《中信銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法（修訂版）》對《國內(nèi)保理業(yè)務合同》（以下簡稱“合同”）進行了較大幅度的修訂，本次修訂涉及的主要內(nèi)容有：

1、合同中所涉的國內(nèi)保理業(yè)務是指我行與賣方簽署合同，賣方將在國內(nèi)采用延期收款的方式銷售商品或提供勞務所形成的應收債權轉讓給我行，由我行為其提供應收賬款融資的銀行服務。

2、合同根據(jù)實踐中涉及的具體保理業(yè)務類型進行了相應的分類：

（1）根據(jù)是否立即通知買方債權轉讓事宜，分為公開性國內(nèi)保理業(yè)務（明保理業(yè)務）和隱蔽性國內(nèi)保理業(yè)務（暗保理業(yè)務）；

（2）按照我行是否保留對賣方的追索權，分為有追索權國內(nèi)保理業(yè)務和無追索權國內(nèi)保理業(yè)務。

（3）當債務人向我行申請轉讓應收賬款時，合同將我行核準的信用額度分為循環(huán)額度和非循環(huán)額度。

3、在修改原《國內(nèi)保理業(yè)務合同》合同的基礎上，也保留了我行以往格式合同的相關通用條款，如爭議解決條款、適用法律條款、合同的生效、變更和解除條款等。

關于《國內(nèi)保理業(yè)務合同（有追索權）》的填寫說明

一、本合同應使用藍黑色或黑色簽字筆或鋼筆填寫。

二、本合同應填寫完整，字跡清楚、工整。

三、本合同涉及修改部分必須加蓋合同簽約當事人公章或合同專用章確認。

四、本合同填寫具體條款內(nèi)容時，重點提示條款如下：

1、第1條中“銷售合同”：將合同及補充協(xié)議（如有）的名稱填寫完整。

2、第4條“轉讓額度的有效使用期”：期限填寫時建議用大寫，如壹年。

3、第5條“轉讓價款”：計算方法可參考如下公式，分行也可根據(jù)與客戶談判及我行風險管理部的批復情況，確定其他計算方法，計算公式應在第5條中列明。公式一：若各期應收賬款到期日時間間隔相同（包括按月、按季、按年清償各期應收賬款），則按下述公式計算轉讓價款：

t = 360 / 各期應收賬款到期日之間的時間間隔

其中：P代表轉讓價款；Fi代表交易債權項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的各期應收賬款本金余額；R代表應適用的貸款利率（以年利率為準）；Di代表自轉讓日起至各期應收賬款預計到期日之間的天數(shù)；n代表截止于轉讓日（含該日）尚未到期的各期應收賬款總期數(shù)。

公式二：若各期應收賬款到期日時間間隔不同，則按下述公式計算轉讓價款： ①對于自轉讓日起至應收賬款預計到期日之間的天數(shù)大于1年的情況，該筆應收賬款按以下公式計算轉讓價款：

其中：Pi代表第i期轉讓價款；Fi代表交易債權項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的、且自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數(shù)大于1年的應收賬款本金余額；R代表應適用的貸款利率（以年利率為準）；Di代表自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數(shù)。

②對于自轉讓日起至應收賬款預計到期日之間的天數(shù)小于1年的情況，該筆應收賬款按以下公式計算轉讓價款：

其中：Pj代表第j期轉讓價款；Fj代表交易債權項下截止于轉讓日（含該日）尚未到期的、且自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數(shù)小于1年的應收賬款本金余額；R代表應適用的貸款利率（以年利率為準）；Dj代表自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數(shù)。

各期應收賬款按照上述兩種情況分別計算出現(xiàn)值后，按以下公式計算各期應收賬款的總轉讓價款：

其中：P代表各期應收賬款的總轉讓價款；Pi代表按上述公式（3）計算的各期轉讓價款；n代表截止于轉讓日（含該日）尚未到期的、且自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數(shù)大于1年的應收賬款期數(shù)；Pj代表按上述公式（4）計算的各期轉讓價款；m代表截止于轉讓日（含該日）尚未到期的、且自轉讓日起至該筆應收賬款預計到期日之間的天數(shù)小于1年的應收賬款期數(shù)。

4、第12條“補償利息”：為在最大限度上保障我行收益，建議在加息周期保留此條款，在降息周期根據(jù)與客戶談判及我行風險管理部的批復情況，爭取刪除此條款。

5、第20條第（3）款“回購價款”：計算方法可參考如下公式，分行也可根據(jù)與客戶談判及我行風險管理部的批復情況，確定其他計算方法，計算公式應在第20條第（3）款中列明。公式一：若截至《債權回讓函告》落款日，已出現(xiàn)到期尚未收回的應收賬款，則按下述公式計算回購價款：

其中：P’代表甲方向乙方支付的回購價款；m代表截至《債權回讓函告》落款日前，乙方尚未收回的應收賬款期數(shù)；F’i代表截至《債權回讓函告》落款日前，乙方尚未收回的各期應收賬款本金余額；R代表本合同適用的年利率加上1%；D’i代表截至《債權回讓函告》落款日前，乙方尚未收回的各期應收賬款預計到期日至《債權回讓函告》落款日期之間的天數(shù)；n代表自《債權回讓函告》落款日起，尚未到期的應收賬款期數(shù)；F’j代表自《債權回讓函告》落款日起，尚未到期的各期應收賬款本金余額；R’代表本合同適用的年利率減去1%；D’j代表自《債權回讓函告》落款日起，至各期應收賬款預計到期日之間的天數(shù)；t代表每年結息次數(shù)。

公式二：若截至《債權回讓函告》落款日，各期應收賬款均未到期，則按下述公式計算回購價款：

其中：P’代表甲方向乙方支付的回購價款；h代表尚未到期的應收賬款總期數(shù)；F’i代表自《債權回讓函告》落款日期起，尚未到期的各期應收賬款本金余額；R代表本合同適用的年利率減去1%；D’i代表自《債權回讓函告》落款日期起至各期應收賬款預計到期日之間的天數(shù)；t代表每年結息次數(shù)。

6、第25條“爭議的解決”：爭議的解決方式只能在仲裁或訴訟中的選擇一種方式；其中，如選擇仲裁方式，須準確填寫選擇的仲裁委員會名稱和仲裁機構的地點，否則會因仲裁委員會名稱錯誤而致仲裁條款無效。

7、第33條“其他約定事項”：具體填寫時如無其他約定事項時，將此處以斜線劃去。多余空格可采用劃折線、加蓋“以下空白”章或填寫“以下空白”字樣之一處理。

8、附件1“擬轉讓的銷售合同明細表”：建議務必詳細填寫其中的內(nèi)容，若存在多份銷售合同，應分別就每一份銷售合同填寫銷售合同明細表，以區(qū)分不同銷售合同。

第四篇：租賃保理合同

附件2： 編號：

應收租賃款保理業(yè)務協(xié)議 [有追索權/無追索權]

融資申請人（甲方）：xxxx有限公司 保理銀行（乙方）：

鑒于：甲方作為出租人以其與承租人之間形成的應收租賃款，向乙方申請辦理 無追索權 [有追索權/無追索權]應收租賃款保理業(yè)務。為明確責任，恪守信用，根據(jù)《中華人民共和國合同法》及有關法律、法規(guī)，甲、乙雙方經(jīng)平等協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。

第一條 有關用語定義

1.1 除本協(xié)議另有規(guī)定外，本協(xié)議中下列有關用語的定義是：

1.1.1 有追索權保理業(yè)務：指甲方將其在租賃合同項下未到期的應收租賃款轉讓給乙方，由乙方受讓甲方未到期應收租賃款債權，若承租人在約定期限內(nèi)不能足額償付應收租賃款，乙方有權按照本協(xié)議約定向甲方追索未償款項。

1.1.2 無追索權保理業(yè)務：指甲方將其在租賃合同項下未到期的應收租賃款轉讓給乙方，由乙方受讓甲方未到期應收租賃款債權，若承租人因資信原因在約定期限內(nèi)不能足額償付應收租賃款，乙方無權向甲方追索未償款項。

1.1.3 租賃合同：指甲方與承租人簽訂的合法、有效成立并生效，且不存在爭議的產(chǎn)生本協(xié)議項下所對應應收租賃款的售后回租合同。

1.1.4 承租人：租賃合同中的承租人，也即租賃合同項下應收租賃款的付款人。

1.1.5 應收租賃款：指甲方轉讓給乙方的其與承租人在真實、合法的交易和債權債務關系的基礎上產(chǎn)生的唯

一、具體、特定和排他的無爭議合法債權以及行使、保全該債權的所有相關權益。

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1.1.6 應收租賃款轉讓金額：指甲方將基于租賃合同產(chǎn)生的，應由承租人支付但尚未償付給甲方的應收租賃款，根據(jù)本協(xié)議的約定轉讓給乙方的數(shù)額。

1.1.7 保理融資金額：指本協(xié)議項下《應收租賃款轉讓明細表》中的保理融資金額之和。

1.1.8 保理余款：指乙方實際收回的應收租賃款扣除融資本金、融資利息、逾期罰息及有關費用后的剩余資金。

1.1.9 保理賬戶：指甲方根據(jù)本協(xié)議在乙方開立的用于應收租賃款回收、保理融資本息扣劃、保理余款支付的專門賬戶，是收取本協(xié)議項下應收租賃款的唯一合法賬戶。

1.1.10 保理業(yè)務手續(xù)費：指乙方按照本協(xié)議的約定，向甲方提供融資及咨詢顧問、商業(yè)資信調查、應收租賃款管理等綜合性金融服務,而有權向甲方收取的費用。

第二條 甲方的陳述和保證

2.1 甲方系依法成立的法人（或是經(jīng)法人合法授權的分支機構），現(xiàn)持有有效營業(yè)執(zhí)照，并依法擁有其資產(chǎn)，合法經(jīng)營其業(yè)務。

2.2 甲方具有履行本協(xié)議項下權利和義務的能力。

2.3 本協(xié)議的簽署和執(zhí)行不會與甲方必須遵守的法律和行政法規(guī)相違背或抵觸；執(zhí)行本協(xié)議不會引起甲方違反其所應遵守的其他合同以及批準其成立的文件和公司章程。

2.4 甲方向乙方提供的所有資料都是真實、準確、完整而沒有任何隱瞞，不存在任何未向乙方披露的重大債務或或有債務。

2.5 甲方轉讓給乙方的應收租賃款賴以產(chǎn)生的租賃合同及所對應的債權債務關系真實、合法、有效，沒有爭議。

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2.6 甲方與承租人訂立的租賃合同中不含有任何限制應收租賃款轉讓的條款。

2.7 甲方轉讓給乙方的應收租賃款權屬清楚，沒有瑕疵，甲方未將其轉讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設定任何質權和其他優(yōu)先受償權。

2.8 在本協(xié)議生效時，沒有針對甲方提出的或懸而未決的、可能會對其履行本協(xié)議項下義務構成任何形式的實質性不利影響的訴訟、仲裁或其他潛在的重大糾紛。

2.9 提供給乙方的最新財務報表是根據(jù)中國適用法律和條例以及會計準則編制的，完整、真實、公正地反映了甲方在有關財務時期結束時的財務狀況及業(yè)績。從該財務報表日期后，甲方的業(yè)務或財務狀況并無不利的實質性變化。

2.10 本協(xié)議項下融資用途為向承租人支付設備購買價款。未經(jīng)乙方書面同意，甲方不得將融資款項挪作他用。

第三條 乙方的陳述及保證

3.1 甲方具有履行本協(xié)議項下權利和義務的能力。3.2 依據(jù)本協(xié)議約定按時足額向甲方支付轉讓款。

3.3 除非法律法規(guī)另有規(guī)定外，乙方應對在本合同履行過程中知悉的甲方生產(chǎn)經(jīng)營及財務狀況等方面的信息或資料保密。

第四條 保理融資金額和期限

4.1 甲方將應收租賃款債權及相關權利轉讓乙方，乙方審查確認后，按照本協(xié)議項下《應收租賃款轉讓明細表》中對應的保理融資金額之和，給予甲方總額為人民幣 元（大寫 元整）的保理融資（大小寫不一致時，以大寫為準，下同）。（轉讓日以及轉讓價款金額詳見本合同附件1。）

4.2 乙方給予甲方的每筆應收租賃款對應的保理融資期限自融資發(fā)放日

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起至甲乙雙方約定的融資到期日止，具體見《應收租賃款轉讓明細表》。

4.3 乙方向甲方支付轉讓款 乙方將轉讓款劃入甲方以下賬戶：

帳戶名稱: 帳號: 開戶銀行:

4.4 若甲方在申請保理融資前尚未全額支付租賃物貨款，保理融資款項中與甲方尚未支付的租賃物貨款相應的部分，由乙方直接支付至供貨商以下賬戶：

帳戶名稱: 帳號: 開戶銀行:

第五條 保理融資利率、利息和費用

5.1 本協(xié)議項下保理融資利率見《應收租賃款轉讓明細表》。5.2 融資利率按 5.2.2 項確定：

5.2.1 融資利率按融資發(fā)放日前一工作日公布的三個月Shibor加 個基點（BP）執(zhí)行（年利率 %或月利率

‰）。

5.2.2 融資利率以基準利率加浮動幅度確定，其中基準利率為融資發(fā)放日按照本協(xié)議第4.2條所約定的融資期限適用的中國人民銀行公布的同期限同檔次人民幣貸款利率，浮動幅度為（上/下）浮 %。

5.3 甲方未按本協(xié)議約定履行回購義務的，逾期回購部分仍適用上述利率確定方式。

5.4 以5.2.2約定方式確定融資利率的，如融資期間遇中國人民銀行調

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整貸款基準利率，則甲方將根據(jù)租賃合同的相關約定調整未償還租金支付表。

無追索權保理業(yè)務項下，如甲乙雙方以5.2.2約定方式確定融資利率的，《應收租賃款轉讓明細表》中尚未到期的應收租賃款對應的保理融資金額不予調整。

第六條 應收租賃款的回收

6.1 本協(xié)議項下的應收租賃款可采取以下 方式回收： 6.1.1 乙方自行負責管理和回收。

6.1.2 由甲方作為乙方的代理人，負責督促承租人按租賃合同的約定及時支付應收租賃款，并負責督促承租人按乙方的要求及時將應收租賃款存入保理賬戶。

6.2 甲方在乙方開立賬號為 的保理賬戶（下同）用于收取相應應收租賃款以及扣劃保理融資本息，未經(jīng)乙方同意，甲方不得自行從該賬戶支取任何款項，也不發(fā)出從該賬戶支付任何款項的指令。該賬戶不得開通網(wǎng)上銀行業(yè)務。

6.3 甲方授權乙方對保理賬戶進行日常監(jiān)管，包括但不限于對該賬戶的資金收入和支出情況進行了解和記錄，且須配合乙方對到賬的款項進行逐筆核對。

6.4 在本協(xié)議約定的融資到期之日，或融資對應的租賃款提前到賬的，乙方有權直接從保理賬戶中劃扣融資本息及相關費用。

6.5 融資到期日保理賬戶中的金額不能足額支付其所對應的保理融資本息的，乙方有權從甲方在xxxxxxxxxxxxxxxx及其分支機構的任何賬戶中扣收相應款項以清償全部融資本息及其他應付費用。無追索權保理不執(zhí)行本條規(guī)定。

6.6 乙方收到承租人全額付款后，應與應收租賃款對應的融資逐筆勾對，確認無誤的，該筆應收租賃款對應的融資從《應收租賃款轉讓明細表》內(nèi)勾銷，5 / 17

如有保理余款的，乙方應及時將保理余款給付甲方。

6.7 本協(xié)議項下的應收租賃款采取6.1.2方式回收時，乙方委托甲方進行租金收付、租后管理。

6.7.1 租金收付的委托管理。

6.7.1.1乙方委托甲方向承租人收取租金，并由甲方向承租人開具租金發(fā)票。承租人的還款時間及應還款金額如本合同附件3所示。

6.7.1.2 除非發(fā)生不可抗力事件，否則，甲方應在收到應收租賃賬款后第二個工作日內(nèi)將該等應收租賃賬款劃付至乙方。若甲方遲延支付應收租賃賬款的，應向乙方支付日萬分之五的滯納金，若甲方遲延支付超過一個月的，乙方有權提前終止本合同，并要求甲方將剩余應收賬款予以回購。

6.7.2 租后管理的委托

6.7.2.1 應收賬款轉讓后，乙方委托甲方繼續(xù)行使租賃合同項下檢查租賃物及承租人狀況等權利，甲方并應將依據(jù)租賃合同規(guī)定獲得的承租人財務報告、審計報告、租賃設備的使用、維護、保養(yǎng)記錄報告以及其他承租人的書面通知及時轉交乙方。

6.7.2.2 租賃期限內(nèi)，如遇中國人民銀行貸款基準利率調整而導致租金需要調整的，甲方負責調息計算并與乙方核實后通知承租人租金調整事宜，包括向承租人發(fā)出《租金調整通知書》。

6.7.2.3 租賃期限屆滿，由甲方負責辦理租賃設備所有權轉移至承租人的相關手續(xù)。

第七條 應收租賃款回購條件、方式及程序

7.1 由于甲方的虛假陳述或保證，對本協(xié)議項下應收租賃款的償還產(chǎn)生不利影響的，甲方應按照乙方通知事項進行回購。

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7.2 除7.1規(guī)定外，對符合下列條件的有追索權保理業(yè)務，甲方也應按照乙方通知進行回購：

7.2.1 因甲方未履行租賃合同的義務致使承租人對本協(xié)議項下應收租賃款的償還提出異議，進而拒付或少付的應收租賃款。

7.2.2 保理融資到期日，乙方未收到承租人付款，或承租人付款金額不足以償付融資本金、融資利息、罰息及有關費用。

7.2.3 構成本協(xié)議第九條約定的違約行為，被乙方宣布到期的應收租賃款。7.2.4 本協(xié)議約定的甲方應進行回購的其他情形。

7.3 除7.1規(guī)定外，對符合下列條件的無追索權保理業(yè)務，甲方也應按照乙方通知事項進行回購：

7.3.1 因甲方未履行租賃合同的義務致使承租人對本協(xié)議項下應收租賃款的償還提出異議，進而拒付或少付的應收租賃款。

7.3.2 甲方與承租人或甲方與其他債務人發(fā)生貿(mào)易糾紛（包括但不限于質量、技術、服務方面的糾紛）、債務糾紛，并且上述糾紛的責任方為甲方，從而導致承租人未能在協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)向乙方支付的應收租賃款。

7.3.3 其他因甲方的原因導致承租人拒付或少付的應收租賃款。7.3.4 本協(xié)議簽訂后，乙方發(fā)現(xiàn)辦理無追索權保理業(yè)務的應收租賃款不符合本協(xié)議約定的條件。

7.3.5 本協(xié)議約定的甲方應進行回購的其他情形。

7.4甲方接到乙方要求其回購應收租賃款的書面通知后5個工作日內(nèi)，按照乙方通知要求對《應收租賃款轉讓明細表》中未收回的應收租賃款進行回購；甲方全額回購的，乙方與甲方簽署有關確認應收租賃款回購的書面文件，并在款項到賬后，本協(xié)議終止。

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第八條 甲方的權利和義務

8.1 甲方在本協(xié)議中行使以下權利，履行以下義務: 8.1.1 甲方有權要求乙方按本協(xié)議約定提供融資。

8.1.2 甲方應在租賃合同中與承租人約定，自租賃合同生效之日起，承租人支付應收租賃款的義務為絕對的和無條件的，并不因任何原因被影響或扣減，包括但不限于承租人無法使用租賃物、租賃物滅失或毀損等。

8.1.3 甲方應根據(jù)租賃合同的約定將應收賬款轉讓事項書面通知承租人（通知書格式見本合同附件2）。

8.1.4 甲方或甲方根據(jù)承租人申請需在融資到期前變更或提前終止租賃合同的，必須事先征得乙方同意,除非甲方將回購《應收租賃款轉讓明細表》中未償還的應收租賃款。

8.1.5 甲方應按本協(xié)議約定支付保理業(yè)務手續(xù)費、保理融資利息、逾期罰息及有關費用，并按本協(xié)議約定履行回購義務。

8.1.6 甲方應與承租人約定應收租賃款回款由承租人以匯款等方式直接劃入保理賬戶，對于使用票據(jù)等結算方式確實不能直接劃入保理賬戶的，甲方應當確保收到款項后及時劃入保理賬戶。

8.1.7 甲方應積極配合乙方對其有關生產(chǎn)經(jīng)營和財務情況的調查、了解，并按乙方要求及時提供會計、財務報表等資料。

8.1.8 甲方應在乙方對承租人采取的收款措施或訴訟中提供必要的協(xié)助。8.1.9若融資期內(nèi)承租人發(fā)生下列事件，甲方應在收到承租人關于下列事件的通知后5個工作日內(nèi)通知乙方，并向乙方提供事件的有關資料：

● 發(fā)生任何租賃合同項下違約事件；

● 預期中的租賃合同項下違約事件或可能發(fā)生的將對乙方在本協(xié)議項下的 8 / 17

權益造成侵害的任何事件；

● 涉及被任何債權人索償總額超過人民幣 萬元或等值的其他貨幣的訴訟、仲裁或任何形式的索賠；

● 變更企業(yè)名稱、住所、注冊資本、經(jīng)營范圍、公司類型，修改公司章程，股份制改造、承包、租賃、合并、分立、聯(lián)營、與外商合資或合作，在財務方面發(fā)生重大變化或股權變動及其他重大事項。

8.1.10 若承租人或任意第三方對甲方的應收租賃款提供了任何形式的擔保，甲方應一并轉讓給乙方；

8.1.11 除應收租賃款及相關權利轉讓給乙方外，甲方應繼續(xù)履行租賃合同項下的其他所有義務。

8.1.12 本協(xié)議生效后，甲方不得簽署任何足以損害本協(xié)議項下乙方利益的協(xié)議或文件，或從事任何足以損害乙方利益的事項。

8.2 除8.1規(guī)定外,甲方對有追索權保理業(yè)務項下融資承擔最終償還責任，無論何種原因致使甲方不能及時、足額收回應收租賃款，均不影響乙方對甲方行使并實現(xiàn)追索權。

第九條 乙方的權利和義務

9.1 乙方在本協(xié)議中行使以下權利,履行以下義務: 9.1.1 自本協(xié)議生效之日起，應收租賃款債權轉移至乙方,乙方享有與該應收租賃款債權有關的所有權利。

9.1.2 有追索權保理業(yè)務下，若乙方認為必要，甲方須按乙方要求，向乙方提供合法、足值、有效的擔保，并與乙方另行簽訂擔保合同。

9.1.3 在乙方未足額收回保理融資本息及相關費用前，乙方有權直接從保理賬戶中扣劃融資本息、逾期罰息、保理業(yè)務手續(xù)費以及其他費用。

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9.1.4 若發(fā)生甲方應回購而未予回購的事宜，乙方有權行使抵銷權和追索權，即從甲方開立在中國**銀行及其分支機構的任何賬戶中直接扣劃應予回購的款項或對其所欠款項予以追索。

9.1.5 乙方應按本協(xié)議約定向甲方發(fā)放融資及提供其他服務。

9.1.6 乙方應對甲方、承租人提供的有關債務、財務、生產(chǎn)、經(jīng)營等方面的信息資料保密，但本協(xié)議另有約定和法律另有規(guī)定的除外。

9.2 除9.1規(guī)定外,有追索權保理業(yè)務項下,乙方還具有以下權利: 9.2.1 乙方有權了解、檢查、監(jiān)督甲方的生產(chǎn)經(jīng)營管理中的計劃執(zhí)行、財務收支等情況。

9.2.2 融資到期日，若乙方收到的租賃款不足以支付融資本金、融資利息、逾期罰息及有關費用，乙方有權自行決定是否對承租人進行追索，乙方向承租人行使追索權的，不影響甲方的回購義務，但如果乙方已從承租人處獲得部分或全部租賃款，甲方的回購金額亦隨之降低，如產(chǎn)生保理余款，乙方應及時將保理余款支付給甲方。

9.3 除9.1規(guī)定外,無追索權保理業(yè)務項下,乙方還具有以下權利: 9.3.1 對承租人連續(xù)出現(xiàn)兩筆（含）以上不按期償付應收租賃款的，乙方有權停止甲方以其與該承租人在本協(xié)議項下的應收租賃款辦理的保理業(yè)務。

9.3.2 為避免歧義，乙方有權停止本協(xié)議項下的應收租賃款保理業(yè)務，應僅限于乙方尚未發(fā)放的款項，而不適用于乙方已按本協(xié)議約定支付的保理額。

第十條 違約及違約責任

10.1 一般原則：

10.1.1 甲、乙雙方中的任何一方違反本協(xié)議的約定,視為該方違約,違約方

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應當依法或依本協(xié)議的約定承擔相應的違約責任。

10.2 下述任一事項均構成甲方的違約：

10.2.1 甲方未履行本協(xié)議項下實質性義務或違背其在本協(xié)議項下所作的陳述或保證。

10.2.2 因有權機關凍結、扣劃保理賬戶中資金導致乙方無法按期足額收回融資款。

10.2.3 交叉違約事件，包括下述任一情形：

● 甲方超過 萬元的任何其他債務在規(guī)定的到期日之前需要支付或被宣布為應付，從而實質性的影響甲方履行本協(xié)議項下義務的能力；

● 甲方任何其他債務在約定的到期日未能支付，從而實質性的影響甲方履行本協(xié)議項下義務的能力；

● 任何其他債權人取得甲方的全部或任何部分業(yè)務或資產(chǎn)的所有權，或針對甲方任何資產(chǎn)的裁決或判決被強制執(zhí)行，從而實質性地影響甲方履行本協(xié)議項下義務的能力。

10.2.4 預期違約事件，包括下述任一情形：

● 甲方停止或可能停止經(jīng)營其業(yè)務或其業(yè)務的任何重要部分，或甲方處置其業(yè)務或資產(chǎn)的全部或任何重要部分，從而對甲方履行本協(xié)議項下義務的能力產(chǎn)生重大不利影響；

● 甲方的財務狀況發(fā)生任何重大不利變化，或其在本協(xié)議項下履約能力發(fā)生重大不利變化。

10.2.5 除10.2.4規(guī)定外，有追索權保理業(yè)務項下預期違約事件，還包括下述任一情形：

● 甲方或承租人在乙方的信貸業(yè)務出現(xiàn)逾期、墊款、欠息等不良行為；

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● 承租人連續(xù)兩次不能按時支付租賃款；

● 租賃物價值貶損、擔保不足值等已經(jīng)危及租賃款的回收； ● 出現(xiàn)危及租賃物及項目安全的情況；

● 影響或可能影響甲方履行本協(xié)議項下義務的任何其他情形。

10.3 發(fā)生上述任一違約事件，乙方有權自行決定采取下列一項或多項措施：

10.3.1 要求甲方糾正其違約行為；

10.3.2 停止對甲方辦理保理業(yè)務，解除本協(xié)議；

10.3.3 宣布已辦理的保理業(yè)務即刻到期，要求甲方立即對未收回的應收租賃款進行回購；

10.3.4 從甲方開立在中國**銀行及其分支機構的任何賬戶中扣收相應款項以清償全部融資款項本息和其他應付費用；

10.3.5 要求甲方追加乙方認可的合法、有效、足值的擔保； 10.3.6 應收租賃款到期時，直接向承租人追索。

10.4 甲方未按約定進行回購或在有追索權保理業(yè)務項下甲方未按期償還本協(xié)議項下融資本金及利息的（含被宣布提前到期），乙方有權自逾期之日起對未按期償還的融資按原融資利率基礎上加收 %的利率計收罰息。

10.5 甲方未按本協(xié)議約定用途使用融資款項的，乙方有權自融資款項挪用之日起，在原融資利率基礎上加收 50 %計收罰息。

第十一條 爭議的解決

11.1 本協(xié)議在履行中發(fā)生爭議，可由各方協(xié)商解決，也可按以下第一種方式解決：

1、訴訟。由 合同簽訂地人民法院管轄。

2、仲裁。提交（仲裁機構全稱）按其仲裁規(guī)則進行仲

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裁。

在訴訟或仲裁期間，本合同不涉及爭議的條款仍須履行。

第十二條 爭議的解決

12.1 本協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行及爭議的解決均適用中華人民共和國法律。在協(xié)議履行期間，凡由本協(xié)議引起的或與本協(xié)議有關的一切爭議、糾紛，當事人應首先協(xié)商解決。協(xié)商不成，以下述 方式解決：

12.1.1 仲裁。將該爭議提交 仲裁委員會仲裁解決。12.1.2 訴訟。由 住所地人民法院通過訴訟方式解決。在訴訟或仲裁期間，本協(xié)議不涉及爭議的條款仍須履行。

第十三條 其 他

13.1 乙方將甲方在本協(xié)議項下應付的本金、利息、費用和其他任何款項及承租人的回款記錄在乙方內(nèi)部的賬務簿中；上述記錄及乙方與甲方辦理業(yè)務過程中發(fā)生并保留的單據(jù)和憑證構成乙方和甲方之間就本協(xié)議履行的有效憑證。

13.2 未經(jīng)乙方的事先書面同意，甲方不得將其在本協(xié)議項下的任何權利和義務轉讓給第三人。

13.3 乙方可以將本協(xié)議項下權利全部或部分轉讓給第三人。

13.4 乙方未行使或延遲行使本協(xié)議項下的任何權利或決定權，不應被視為對該等權利或決定權的放棄；任何單獨或部分的行使上述權利或決定權不應妨礙乙方進一步行使該種權利或決定權。本協(xié)議約定的各項權利和救濟措施是累計的，并不排除法律規(guī)定的任何其他權利和補救措施。

13.4 未經(jīng)乙方同意，租賃物不得對外設定抵押，轉讓租賃物所有權須經(jīng)乙方同意。

第十四條 協(xié)議的生效、變更、解除和終止

14.1 本協(xié)議自締約各方加蓋公章并由其法定代表人或授權代理人或負責

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人簽字或蓋章之日起生效，至甲方在本協(xié)議項下所有義務履行完畢之日終止。

14.2 除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議生效后，任何一方不得單方面變更或解除本協(xié)議；對本協(xié)議的任何修改或變更必須經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商一致，并達成書面協(xié)議。

14.3 如遇國家法律、法規(guī)或政策變化，致使本協(xié)議的全部或部分條款不再符合國家法律、法規(guī)或政策的要求，甲、乙雙方應及時協(xié)商，盡快修改有關條款。

14.4 本協(xié)議任何條款的無效或不可執(zhí)行，不影響其他條款的有效性和可執(zhí)行性，也不影響整個協(xié)議的效力。

14.5 本協(xié)議的變更和解除，不影響締約各方要求賠償損失的權利。本協(xié)議的解除，不影響本協(xié)議中有關爭議解決條款的效力。

第十五條 附則

15.1 在本協(xié)議中，除非本協(xié)議上下文另有規(guī)定：

15.1.1 凡提及本協(xié)議應包括本協(xié)議及其附件，以及對該協(xié)議所作的任何修改、修訂或補充的文件。

15.1.2 凡提及條、款和附件僅指本協(xié)議的條、款和附件。

15.1.3 本協(xié)議條款的標題僅為查閱方便而設置，不應構成對本協(xié)議的任何解釋，不對標題之下的內(nèi)容及范圍作任何限定。

15.2 本協(xié)議的附件及各項補充、修訂或變更，為本協(xié)議不可分割的組成部分，與本協(xié)議正文具有同等法律效力。

15.3 本協(xié)議的附件包括：《應收租賃款轉讓清單》、經(jīng)出租人蓋章確認的租賃合同復印件。

15.4 本協(xié)議未盡事宜，由甲、乙雙方協(xié)商處理，或者按國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

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本協(xié)議正本一式 份，甲方 份、乙方 份，具有同等法律效力。

甲方：（公章）

法定代表人：（或授權代理人）年 月 日

乙方：（合同專用章或公章）法定代表人：（或負責人）年 月 日/ 17

附件1

轉讓日及轉讓價款

向 轉讓 與承租方于 年 月 日簽定的編號為 的《售后回租合同》（下稱“租賃合同”）項下應收租金債權。

應收租金債權轉讓日為： 年 月 日

轉讓價款為（幣種及大寫：人民幣 元整，小寫：￥）。

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附件2

應收租賃賬款轉讓通知書

編號【 】 致承租人【XXXXXXXXXXXXXXXX公司】：

根據(jù)貴公司與我公司簽署的編號為【 】的《售后回租合同》，我公司已將《售后回租合同》項下剩余的租金債權轉讓給【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】。現(xiàn)正式通知貴公司，自貴公司收到本通知函之日起，【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】取得一切《售后回租合同》項下的權利，包括向貴公司收取租金的權利。鑒于【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】已將租金收取及租后管理事宜委托我公司代為行使，貴公司收到本通知函后，除非【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】另行通知，否則不影響貴公司在原《售后回租合同》項下義務的履行，包括但不限于向我公司支付租金（由我公司代收）以及配合我公司租后檢查等義務。

特此通知！

（公章）201年 月 日 本通知函同時抄送【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】

《應收租賃賬款轉讓通知書》回執(zhí)

致 【 】 ：

本公司已經(jīng)收到貴公司發(fā)出的編號為【 】《應收租賃賬款轉讓通知書》。本公司確認，【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】取得編號為【 】《售后回租合同》項下的權利，包括向本公司收取租金的權利和對租賃物的所有權，鑒于貴公司接受了委托管理職責，在【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】向我公司發(fā)出書面通知前，我公司將依照《售后回租合同》的約定繼續(xù)向貴公司履行原《售后回租合同》。

承租人：XXXXXXXXXXXXXXXX公司

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第五篇：中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務操作

中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務操作 附件2： 中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務操作規(guī)程（試行）第一章 總則 第一條 為了規(guī)范中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務的開展，加強內(nèi)部操作管理，根據(jù)《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）及中國工商銀行的相關管理制度，制定本規(guī)程。第二條 各級行必須嚴格按照總行有關規(guī)定，在授權和轉授權權限范圍內(nèi)辦理國內(nèi)保理業(yè)務。第三條 辦理國內(nèi)保理業(yè)務，堅持防范風險、規(guī)范操作、歸口管理、協(xié)調配合的原則。第四條 國內(nèi)保理業(yè)務由公司業(yè)務部門歸口管理，資產(chǎn)負債管理部門、信貸審批部門、計劃財務部門、資金部門、風險管理部門、會計結算部門、資產(chǎn)保全部門、法律事務部門等分工協(xié)作。第二章 職責分工 第五條 各部門職責分工

（一）公司業(yè)務部門 1．負責國內(nèi)保理業(yè)務相關制度的擬定、修改和解釋工作； 2．負責對全行開展國內(nèi)保理業(yè)務的指導、培訓、咨詢、監(jiān)督、檢查工作； 2 3.負責國內(nèi)保理業(yè)務的政策研究和發(fā)展規(guī)劃； 4.代表工商銀行參加國際保理商聯(lián)合會等國際組織的活動，建立業(yè)務聯(lián)系，跟蹤國際上保理行業(yè)動態(tài)，引進借鑒國際上保理業(yè)務的有關標準和先進的管理方法； 5.負責與保理商洽談業(yè)務合作，簽定保理業(yè)務合作協(xié)議； 6.牽頭組織國內(nèi)保理業(yè)務的營銷工作； 7.協(xié)助科技部門開發(fā)保理業(yè)務信息管理系統(tǒng)； 8．負責國內(nèi)保理業(yè)務執(zhí)行過程中行內(nèi)各相關部門的協(xié)調工作。

（二）資產(chǎn)負債管理部門 1．負責擬定、解釋和修改國內(nèi)保理業(yè)務的價格政策； 2．負責根據(jù)價格審批權限對下級行和本級經(jīng)營部門的保理業(yè)務進行價格審批。

（三）信貸審批部門 1．負責國內(nèi)保理業(yè)務有關額度的審批工作； 2．負責國內(nèi)保理業(yè)務涉及的賣方和買方客戶信用等級的認定、考核和調整工作。

（四）計劃財務部門 負責根據(jù)有關規(guī)定協(xié)調賣方保理商和買方保理商利益分配問題。

（五）資金管理部門 負責監(jiān)督、管理和協(xié)調賣方保理商和買方保理商資金劃付工作。

（六）風險管理部門 1．負責全行國內(nèi)保理業(yè)務資產(chǎn)質量的檢查、監(jiān)督、分析、考核 3 工作； 2．負責國內(nèi)保理業(yè)務涉及的行業(yè)區(qū)域風險監(jiān)測預警，提出國內(nèi)保理業(yè)務的風險控制對策及建議； 3．負責組織國內(nèi)保理業(yè)務的信貸資產(chǎn)風險分類的審核認定工作，對各分行保理業(yè)務資產(chǎn)質量的真實性進行檢查、監(jiān)督； 4．負責國內(nèi)保理業(yè)務中形成的不良資產(chǎn)責任認定工作；

（七）會計結算部門 1．負責國內(nèi)保理業(yè)務會計核算規(guī)定的制定、修改和解釋工作； 2．負責全行國內(nèi)保理業(yè)務會計核算的培訓、指導和日常管理工作。

（八）資產(chǎn)保全部門 負責國內(nèi)保理業(yè)務中形成的損失類資產(chǎn)的核銷管理工作。

（九）法律事務部門 1．負責國內(nèi)保理業(yè)務中有關法律文本的審查和修改工作； 2．負責國內(nèi)保理業(yè)務項下有關法律問題的解釋和咨詢工作。第六條 賣方保理商的職責包括：

（一）受理客戶（賣方）向我行提出的國內(nèi)保理業(yè)務申請；

（二）對賣方進行資信調查和客戶評價，向買方保理商提供應收賬款的有關情況及買方名單；

（三）設計國內(nèi)保理業(yè)務方案，為賣方核定保理預付款最高額度，撰寫國內(nèi)保理業(yè)務申報書，按權限審批或上報；

（四）與賣方簽訂國內(nèi)保理業(yè)務有關合同； 4

（五）為賣方提供銷售分戶賬管理、應收賬款催收、保理預付款等服務，協(xié)助賣方解決爭議；

（六）按期向賣方收取國內(nèi)保理業(yè)務的各項費用，并將買方保理商應收取的費用按時劃轉給買方保理商；

（七）與買方保理商溝通國內(nèi)保理業(yè)務的執(zhí)行情況和有關信息，并及時通知賣方；

（八）對國內(nèi)保理業(yè)務形成的不良資產(chǎn)進行催收、盤活及處置；

（九）定期將國內(nèi)保理業(yè)務的執(zhí)行情況上報總行。第七條 買方保理商的職責

（一）有追索權保理業(yè)務 1．根據(jù)賣方保理商的委托，對買方進行資信調查，提出信用銷售控制額度的建議； 2．協(xié)助賣方保理商向買方進行應收賬款催收； 3．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項。

（二）無追索權保理業(yè)務 1．對買方進行資信調查和客戶評價工作； 2．對買方提出信用銷售控制額度建議，核定信用風險擔保額度，根據(jù)買方的資信變化或履約等情況對信用風險擔保額度進行調整； 3．對買方的經(jīng)營重大變動情況、賬戶變動情況進行跟蹤監(jiān)控； 4．對賣方在信用風險擔保額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應收賬款(非爭議)提供全額的信用風險擔保，并按時將擔?？铐梽澑督o賣方保理商； 5．對國內(nèi)保理業(yè)務中形成的不良資產(chǎn)進行催收、盤活及處置； 5 6．協(xié)助賣方保理商解決爭議； 7．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項。第三章 操作流程 第一節(jié) 有追索權保理（不含隱蔽保理）

一、賣方保理商操作流程 第八條工商銀行 保理業(yè)務的受理 工商銀行賣方與賣方保理商達成敘作有追索權保理的意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務申請書》一式兩份（見附式1）和《付款人基本情況表》（見附式3-3）。賣方保理商信貸經(jīng)營部門負責受理賣方對國內(nèi)保理業(yè)務的申請，按《辦法》和本規(guī)程的有關規(guī)定向賣方收集有關資料。第九條 保理業(yè)務的調查和額度的審批

（一）信貸經(jīng)營部門對賣方客戶進行調查和審查，審查要點如下： 1．對照《辦法》有關規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對賣方進行資信調查。對于未做客戶評價和沒有授信額度的客戶，應先完成客戶評價和授信工作； 2．對賣方所提交資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行初步審查。如果賣方與某個特定買方在一定期限內(nèi)的商務合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請保理業(yè)務額度時即提交商務合同，賣方保理商法律部門審查商務合同條款，審查合格后的標準商務合同固定 6 下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個特定買方的交易存在后續(xù)義務、分期付款，或商務合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理、或改為服務保理業(yè)務。工商銀行 3．對賣方的應收賬款情況、賣方與買方的貿(mào)易情況、該類商品市場銷售前景、履行商務合同等情況進行調查。

（二）申請對買方進行資信調查和核定信用銷售控制額度 1．對于賣方初次提供的買方基本情況或買方資信調查已超過 1 年，賣方保理商應向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》（見附式18），通知買方保理商為買方作資信調查和客戶評價。無論賣方保理商是否為賣方辦理保理業(yè)務，均應向賣方收取信用銷售控制費，并支付給買方保理商。2．賣方保理商在發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》后10 個工作日內(nèi)仍未收到回復，賣方保理商應及時向買方保理商查詢。

（三）對上述情況調查完畢并收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》（見附式19）后，賣方保理商根據(jù)買方保理商的資信調查結果決定是否繼續(xù)受理賣方的保理申請。如同意受理，賣方保理商信貸經(jīng)營部門填寫《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務申報書》（見附式2），為賣方核定保理預付款最高額度。分配給單個特定買方的保理預付款額度主要根據(jù)賣方上年實際回收與該買方的應收賬款金額確定。

（四）賣方保理商信貸審批部門對保理業(yè)務及保理預付款最高額度按照授權權限進行審批，超過賣方保理商審批權限的，由賣方保理 7 商上報上一級行審批。第十條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商與賣方簽訂《有追索權保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理合同文本），信貸經(jīng)營部門登記《保理業(yè)務額度臺賬》（見附式５）。第十一條 確定收款賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《有追索權保理合同》復印件提交會計結算部門,會計結算部門確定賣方保理商收款賬戶。第十二條 額度變更 保理合同有效期間，賣方保理商可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約情況對保理預付款最高額度進行變更，及時書面通知賣方，登記《保理業(yè)務額度臺賬》。第十三條 應收賬款轉讓和受讓

（一）賣方交單和應收賬款債權轉讓 賣方根據(jù)商務合同履行交貨等義務，向賣方保理商提交《應收賬款轉讓申請書》（見附式3-1）和《應收賬款轉讓清單》（見附式3-2），同時附上商務合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票(如有)及貨運單據(jù)等應收賬款債權證明憑證（原件及復印件各一份），復印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門收到賣方提交的單據(jù)后，應按規(guī)定認真審查，并核對賣方提交的憑證復印件和原件是否一致。審核要點 8 如下：（1）商務合同。審核貿(mào)易背景及合同真實性；在應收賬款據(jù)以發(fā)生的商務合同為標準文本時，賣方保理商對照《有追索權保理合同》附件中的標準商務合同文本對本次提交的商務合同進行審查。如果該商務合同是第一次提交，還需送交法律部門進行審查。審查要點是商務合同重要條款如對商品有關描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時間等是否有明確規(guī)定，是否符合《辦法》有關規(guī)定。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務合同及貨運單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時間是否合理等。（3）貨運單據(jù)。審核貨運單據(jù)的真實性；已裝運貨物是否為商務合同及發(fā)票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝等是否符合商務合同的規(guī)定。（4）其他相關憑證是否已按商務合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權和容易引起爭議的條款，賣方保理商應要求賣方進行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進行修改，賣方保理商可以拒絕受理或將對該筆應收賬款視為未核準應收賬款，僅提供服務保理業(yè)務。

（三）應收賬款受讓審批。單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉讓的應收賬款劃分為核準應收賬款和未核準應收賬款，賣方保理商進行審批，對未核準應收 9 提供服務保理業(yè)務。

（四）應收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應收賬款受讓通知書》(見附式 4-1)、《應收賬款受讓清單》（見附式 4-2），一聯(lián)提交會計結算部門，一聯(lián)送達賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》（見附式6）。同時，信貸經(jīng)營部門計算管理費用，登記《管理費計算表》（見附式 8），一聯(lián)提交會計結算部門從賣方存款賬戶中按筆一次性扣收管理費用。2．賣方在接到通知后填寫《應收賬款債權轉讓通知書》（見附式 9-1），指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應收賬款債權轉讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業(yè)務檔案中。4．買方簽收《應收賬款債權轉讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執(zhí)上簽章的真實性和有效性。第十四條 保理預付款支用

（一）保理預付款支用申請和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預付款的申請，并查 10 詢是否已收到買方簽發(fā)的《應收賬款債權轉讓通知書》回執(zhí)，計算該時點保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預付款實際可支用額度內(nèi)，并且不超過對單個買方的控制限額。

（二）填制保理預付款支用相關單據(jù) 賣方保理商在３個工作日內(nèi)進行審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商信貸經(jīng)營部門通知賣方填制《保理預付款支用單》一式三聯(lián)（見附式 10-1）。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負責人簽字后，一聯(lián)提交賣方留存，一聯(lián)提交會計結算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門作為業(yè)務檔案歸檔。

（三）劃款 會計結算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預付款支用單》將保理預付款劃至賣方開立的存款賬戶中。

（四）登記臺賬 信貸經(jīng)營部門及時將保理預付款支用情況登記《保理業(yè)務額度臺賬》和《保理預付款支用臺賬》（見附式7）。第十五條 貸項通知及處理

（一）應收賬款轉讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤等問題與買方進行協(xié)調，賣方應該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》（見附式 12），申請調 11 減該筆應收賬款的受讓金額。對于買方根據(jù)商務合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補交《貸項通知》，用于調減該筆應收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計算保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，如果保理預付款實際可支用額為負數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預付款調整通知》（見附式 10-3），要求賣方在 1 個工作日內(nèi)退回多支用的保理預付款，或立即通過轉讓新的核準應收賬款來沖減該部分多支用的保理預付款，使保理預付款實際可支用額恢復正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項通知》一聯(lián)提交會計結算部門，會計結算部門據(jù)以調減該筆應收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項金額調減保理預付款金額。或根據(jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應款項，不足部分從后續(xù)回收的應收賬款款項中扣減。

（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預付款，賣方保理商將自收到《貸項通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。第十六條 銷售分戶賬管理和應收賬款回收、支付

（一）應收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》(見附式11-1)，提示買方按時付款。

（二）應收賬款到期前或到期日，買方將款項付至賣方保理商賬戶。12 如果買方將款項直接付至賣方的賬戶，賣方應在收到該款項之日起及時通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商賬戶。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應款項。

（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結算部門在1 個工作日內(nèi)核對款項對應的商務合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，填寫《應收賬款收款通知》（見附式11-2）通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的《支付通知》（見附式14）作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖欠的保理預付款利息、逾期違約金和管理費用（如有）以及已支用的保理預付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，會計結算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負責核實，在收到《付款確認書》回執(zhí)（見附式13）后再作會計核算。

（四）信貸經(jīng)營部門在接到會計結算部門提交的《應收賬款收款通知》后1 個工作日內(nèi)核對商務合同號或商業(yè)發(fā)票號，對于付款憑證中未寫明上述號碼的，負責在3 個工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認書》核實。同時，重新計算該時點保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，填寫《保理預付款調整通知》將有關情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》： 1．如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預付款。2．如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為負數(shù)，信貸經(jīng) 13 營部門通知賣方進行回購。

（五）會計結算部門每月第20 日計算并扣收保理預付款利息。

（六）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》和相關會計賬表進行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對； 3．賣方在收到上述賬戶報表后14 日內(nèi)進行對賬，將有關意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第十七條 應收賬款催收和回購

（一）應收賬款到期，買方未付款或未足額付款，賣方保理商立即通知賣方。如果買方因爭議未付款，向賣方保理商發(fā)出書面爭議通知，賣方保理商應該及時向賣方發(fā)出《爭議通知》（見附式29），將有關爭議情況告知賣方，并記入《銷售分戶賬臺賬》中。如果賣方收到買方的爭議通知，也應及時通知賣方保理商。賣方保理商按以下兩種情況進行處理： 1．如果該筆應收賬款在受讓時為未核準應收賬款，賣方保理商可在到期日后的1 個工作日內(nèi)將該筆應收賬款債權轉回給賣方，賣方無須支付回購價款。根據(jù)賣方提交的《二次保理申請書》（見附式 16-2）暫不轉回該筆應收賬款債權，自申請批準之日起一年以內(nèi)繼續(xù)為其提供應收賬款催收和銷售分戶賬管理服務，并在申請批準之日向 14 賣方收取二次保理管理費。催收回來的款項，賣方保理商按照第十六條有關規(guī)定進行業(yè)務處理。出現(xiàn)提前回購的情形或申請批準之日滿1 年，賣方保理商向賣方發(fā)出《應收賬款回購通知書》（見附式16－1），通知賣方在5 個工作日內(nèi)回購，并將該筆應收賬款債權轉回給賣方。向買方發(fā)出《應收賬款債權轉讓通知書－買方》（見附式9-2），通知買方直接向賣方付款。2．如果該筆應收賬款在受讓時為核準應收賬款，信貸經(jīng)營部門應該將該筆應收賬款轉為未核準應收賬款，重新計算保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預付款調整通知》和《應收賬款回購通知書》，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。（1）如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以暫不要求賣方回購該筆應收賬款，按照本條第（一）點第 1 款規(guī)定處理。（2）如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為負數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。

（二）寬限期內(nèi)，賣方保理商信貸經(jīng)營部門采取電話或上門催收、發(fā)出《應收賬款逾期通知書》（見附式15）等方式向賣方、買方催收。賣方可以通過支付回購價款、或轉讓新的核準應收賬款、或收回應收賬款款項（含未核準應收賬款）進行沖抵。賣方申請轉讓新的核準應收賬款，賣方保理商按照本規(guī)程第十三條應收賬款轉讓和受讓的有關規(guī)定處理。收回應收賬款款項進行沖抵 15 時，賣方保理商按照本規(guī)程第十六條的有關規(guī)定處理。

（三）寬限期內(nèi)催收回來的款項（含正常收回的未核準應收賬款款項），賣方保理商按照第十六條規(guī)定進行處理。

（四）寬限期屆滿，信貸經(jīng)營部門重新計算保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額： 1．如果賣方已支付或已沖抵回購價款，賣方可以暫時解除對該筆應收賬款的回購責任。賣方保理商對該筆應收賬款的保理服務參照本條第（一）點第1 款執(zhí)行。2．如果賣方未能通過上述措施使得保理預付款實際可支用額恢復正數(shù)，賣方保理商將對賣方行使追索權，從賣方的存款賬戶中扣收回購價款。（1）應收賬款回購后，賣方保理商將債權轉回給賣方，信貸經(jīng)營部門向賣方發(fā)出《應收賬款債權轉讓通知書－保理申請人／買方保理商》（見附式9-3）,一聯(lián)提交會計結算部門進行賬務處理，沖減該筆應收賬款。同時,信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《應收賬款債權轉讓通知書－買方》，通知買方向賣方付款，據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》。（2）如果賣方未能回購、其存款也不足以扣收的，賣方保理商信貸經(jīng)營部門應該采取法律手段向賣方、買方進行催收，并按照辦法有關規(guī)定自寬限期屆滿次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）如果買方提出爭議，賣方保理商應在知悉之日起1 個工作日內(nèi)向賣方發(fā)出《爭議通知》，盡力協(xié)助賣方解決爭議，《爭議通知》內(nèi)容應包括與發(fā)生爭議的應收賬款有關的所有情況細節(jié)、有關信息和 16 爭議內(nèi)容。必要時，通知買方保理商參與協(xié)調。賣方保理商應該將其所了解的有關爭議的信息、賣方反饋意見以及買賣雙方協(xié)商進程等情況，填寫《爭議信息或解決》（見附式30），并及時通知買方保理商。

（六）如果出現(xiàn)《辦法》規(guī)定的提前回購情形，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向賣方發(fā)出《應收賬款回購通知書》，通知賣方在５個工作日內(nèi)回購全部應收賬款，賣方保理商也可從賣方開立的存款賬戶中直接扣劃相應保理預付款和利息、管理費（如有）。信貸經(jīng)營部門將《應收賬款回購通知書》一聯(lián)提交會計結算部門進行核算。賣方未能按時回購，賣方保理商自賣方應當回購之日的次日起收取逾期違約金。

二、買方保理商操作流程 第十八條 受理與審查

（一）買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《信用銷售控制額度申請書》后，信貸經(jīng)營部門對指定買方進行資信狀況調查。審查要點如下： 1．買方在我行的授信情況及業(yè)務往來情況，如果買方尚未在我行評信或獲得一般授信額度，買方保理商應先對買方進行客戶評價； 2．買方是否符合《辦法》規(guī)定的有關條件，如果買方是該商務合同中的代理商而非最終的真正用戶，應該嚴格控制。

（二）信貸經(jīng)營部門撰寫相關報告，為買方核定信用等級和信用銷售控制額度，上報買方保理商信貸審批部門審批。

（三）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門向賣方保理商發(fā)出《信用銷售 17 控制額度通知書》，通知額度核定情況和費用劃付時間。

（四）如果買方保理商拒核額度，也應及時書面通知賣方保理商。第十九條 買方保理商收到買方提交的書面爭議通知后，應在知悉之日起1 個工作日內(nèi)向賣方保理商發(fā)出《爭議通知》，《爭議通知》內(nèi)容應包括與發(fā)生爭議的應收賬款有關的所有情況細節(jié)、有關信息和爭議內(nèi)容。買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的要求其協(xié)助催收或解決爭議的書面通知后，買方保理商應該盡力協(xié)助賣方保理商解決爭議，及時根據(jù)所了解的有關爭議的信息、買方反饋意見以及買賣雙方的協(xié)商進程等情況填寫《爭議信息或解決》，通知賣方保理商。第二十條 買方客戶經(jīng)營或財務狀況發(fā)生重大變化的，買方保理商應該及時將有關情況通知賣方保理商。第二節(jié) 隱蔽保理 第二十一條 隱蔽保理業(yè)務的申請、受理、調查、審查、額度審批等參照第一節(jié)“有追索權保理”的相關規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商通知賣方，并與賣方簽訂《隱蔽保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理合同文本）。第二十三條 開立賬戶

（一）賣方在賣方保理商開立回款特戶，用于回收已轉讓的應收賬款款項。賣方保理商對該賬戶實施監(jiān)控。18

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《有追索權保理合同》復印件提交會計結算部門，會計結算部門確定賣方保理商收款賬戶。第二十四條 應收賬款債權的轉讓和受讓參照第一節(jié)“有追索權保理”的相關規(guī)定操作，注意事項： 賣方保理商同意受讓后，通知賣方填寫《賬號更改通知書》（見附式17）和《應收賬款債權轉讓通知書》。賣方將《賬號更改通知書》直接寄送給買方，將《應收賬款債權轉讓通知書》簽章（先不填寫日期）后送交賣方保理商，賣方保理商保存暫不寄送給買方。同時，信貸經(jīng)營部門計算管理費，登記《管理費計算表》，一聯(lián)提交會計結算部門從賣方存款賬戶中按筆扣收管理費。第二十五條 保理預付款支用，參照第一節(jié)“有追索權保理”的相關規(guī)定操作。第二十六條 應收賬款到期回收

（一）應收賬款到期前或到期日，買方將款項付至賣方的回款特戶，賣方在收到款項的1 個工作日內(nèi)將該款項劃至賣方保理商賬戶，或由賣方保理商全額扣劃。賣方應同時在劃款憑證上寫明或書面告辭知該筆款項所對應的商務合同或發(fā)票號碼。如果買方將款項直接付至賣方的其他帳戶，賣方應在收到該款項之日書面通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商賬戶。如未通知和轉款，視為賣方違約。如果買方根據(jù)商務合同約定享受現(xiàn)金折扣或其他扣減，買方將扣除現(xiàn)金折扣（或寬減金額）后的款項付至賣方的回款特戶，賣方獲得 19 賣方保理商同意后發(fā)出《貸項通知》。

（二）賣方保理商收到款項后的業(yè)務處理和對賬參照第一節(jié)“有追索權保理”第十六條第（二）、（三）、（四）、（六）款規(guī)定執(zhí)行。

（三）會計結算部門每月第20 日計算并扣收保理預付款利息。

（四）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》和相關會計賬表進行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對； 3．賣方在收到上述賬戶報表后14 日內(nèi)進行對賬，將有關意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第二十七條 應收賬款回購

（一）應收賬款到期，賣方回款特戶中無足額款項，賣方也未向賣方保理商劃付或未足額劃付應收賬款款項，賣方保理商將該筆應收賬款轉為未核準應收賬款，向賣方發(fā)出《應收賬款回購通知書》，信貸經(jīng)營部門重新計算保理預付款實際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預付款調整通知》，登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。1．如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。2．如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為負數(shù)，或出現(xiàn)提前回購的情形，賣方保理商要求賣方按照保理合同約定的回購價款 20 立即回購該筆應收賬款，或從賣方的其他存款賬戶中扣劃。如果賣方存款賬戶資金不足以扣收，賣方保理商向買方發(fā)出《應收賬款債權轉讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時，賣方保理商自應收賬款到期日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（二）應收賬款到期后，賣方自行向買方催收或解決爭議糾紛。

（三）寬限期屆滿 1．如果賣方回款特戶中已有足額款項，賣方保理商按第二十七條規(guī)定處理。2．如果賣方回款特戶中仍無足額款項的，賣方保理商向買方發(fā)出《應收賬款債權轉讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時，賣方保理商自應收賬款到期日的次日起收取逾期違約金。

（四）應收賬款回購后，賣方保理商將債權轉回給賣方。第三節(jié) 無追索權保理

一、賣方保理商操作流程 第二十八條 賣方保理商的受理

（一）賣方與賣方保理商達成敘作無追索權保理業(yè)務意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務申請書》一式兩份和《付款人基本情況表》，并要求為買方作資信調查并核準信用風險擔保額度。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門負責受理賣方對國內(nèi)保理業(yè)務的申請，按《辦法》和本規(guī)程的有關規(guī)定向賣方收集有關資料。21 第二十九條 賣方保理商對賣方進行資格審查，審查要點如下：

（一）對照《辦法》有關規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對賣方進行資信調查。對于未做客戶評價和沒有授信額度的客戶，應先完成客戶評價和授信工作；

（二）對賣方所提交資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行審查。如果賣方與某個特定買方在一定期限內(nèi)的商務合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請保理業(yè)務額度時即提交商務合同，賣方保理商法律部門審查商務合同條款，審查合格后的標準商務合同固定下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個特定買方的交易存在后續(xù)義務、分期付款，或商務合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理，或改為服務保理。

（三）對賣方的應收賬款情況、買方基本情況、買賣雙方的貿(mào)易情況、該類商品市場銷售前景和履行商務合同情況進行調查。第三十條 申請對買方作資信調查和提出信用銷售控制額度

（一）經(jīng)調查初審合格，賣方保理商向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》，通知買方保理商為買方作資信調查、提出信用銷售控制額度和是否愿意提供信用風險擔保的初步意見。同時寄送賣方和買方基本情況及商務合同等資料。

（二）賣方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》后 10 日仍未收到買方保理商的回復，應及時向買方保理商進行查詢。

（三）如果買方保理商不同意為買方提供信用風險擔保，賣方保理商收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》后，以非正式方 22 式通知賣方拒批額度。

（四）如果買方保理商初步同意為買方保理商提供信用風險擔保，賣方保理商應及時將信用銷售控制額度以非正式方式通知賣方，并在買方保理商擬收取的信用風險擔保費報價的基礎上加上賣方保理商的管理費率一并向賣方報價。第三十一條 申請核準信用風險擔保額度

（一）如果賣方同意賣方保理商的報價，賣方向賣方保理商發(fā)出《信用風險擔保額度申請書-1》（見附式 20-1）,賣方保理商審核后向買方保理商發(fā)出《信用風險擔保額度申請書-2》（見附式 20-2），申請核準信用風險擔保額度。

（二）如果買方保理商不同意為買方核準信用風險擔保額度，賣方保理商收到買方保理商的《信用風險擔保額度通知書－1》（見附式 21-1）后，采取非正式方式通知賣方拒批額度。如果買方保理商核準了信用風險擔保額度，賣方保理商在收到買方保理商的《信用風險擔保額度通知書－1》后轉入額度審批程序，同時通知賣方。第三十二條 審批保理預付款最高額度

（一）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審查業(yè)務背景并撰寫《國內(nèi)保理業(yè)務申報書》，如果賣方客戶有保理預付款需求，則根據(jù)各個買方保理商為買方核定的信用風險擔保額度情況，為賣方核定保理預付款最高額度。分配給單個特定買方的保理預付款額度主要根據(jù)賣方上年實際回收與該買方的應收賬款金額確定。23

（二）信貸經(jīng)營部門將有關材料上報賣方保理商信貸審批部門審批。賣方保理商按照授權權限進行審批，超過其審批權限的，上報上一級行審批。

（三）信貸經(jīng)營部門登記《保理業(yè)務額度臺賬》。第三十三條 簽訂保理合同文本

（一）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門通知賣方，賣方保理商與賣方簽訂《無追索權保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理業(yè)務合同文本）。

（二）賣方保理商與買方保理商簽訂《保理合作協(xié)議》（見附件國內(nèi)保理業(yè)務合同文本）。第三十四條 開立賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《無追索權保理合同》復印件提交會計結算部門，會計結算部門確定賣方保理商收款賬戶。第三十五條 額度的變更

（一）賣方向賣方保理商提交《信用風險擔保額度變更申請書－ 1》（見附式25-1），申請調整買方保理商已核準的信用風險擔保額度。賣方保理商審核同意后，向買方保理商發(fā)出《信用風險擔保額度變更申請書－2》（見附式25-2），提出變更申請。

（二）賣方申請或買方保理商自行決定調整，賣方保理商收到買方保理商發(fā)來的《信用風險擔保額度變更通知書－1》（見附式26-1），或電話、傳真等通知后，根據(jù)買方保理商的變更意見，并最遲在２個工作日內(nèi)（不得任意延誤）向賣方出具《信用風險擔保額度變更通知書－2》（見附式26-2），通知其額度調整情況。賣方保理商核定的保 24 理預付款最高額度相應調整。

（三）賣方保理商也可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約情況對保理預付款最高額度自行決定調整，及時向賣方發(fā)出《保理預付款額度變更通知書》（見附式27）。

（四）對于上述調整，在緊急情況下，賣方保理商可以先通過電話或傳真等方式通知賣方，必要時買方保理商也可以直接通知賣方，但均應在通知日后3 個工作日內(nèi)及時向賣方補充提交書面通知。賣方應該簽收通知書，并向賣方保理商提交回執(zhí)。賣方保理商在收到回執(zhí)后應及時將該回執(zhí)復印件寄送買方保理商。

（五）額度調整后，賣方保理商登記《保理業(yè)務額度臺賬》。第三十六條 應收賬款債權轉讓和受讓

（一）賣方交單和應收賬款債權轉讓 在信用風險擔保額度核準通知書規(guī)定的有效期內(nèi)，賣方根據(jù)商務合同履行交貨等義務后，向賣方保理商提交《應收賬款轉讓申請書》和《應收賬款轉讓清單》，同時附上商務合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票及貨運單據(jù)等應收賬款債權證明憑證(原件及復印件各一份)，復印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商收到賣方提交的單據(jù)后，應按規(guī)定認真審查，并核對賣方提交的憑證復印件和原件是否一致。審核要點如下：（1）商務合同。審核貿(mào)易背景及合同真實性；在應收賬款據(jù)以發(fā)生的商務合同為標準文本時，賣方保理商將標準商務合同文本對照 25 本次提交的商務合同條款進行審查。如果商務合同無標準文本，還需送交法律部門進行審查。審查要點為應收賬款債權是否符合辦法有關規(guī)定，商務合同重要條款如對商品有關描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時間等是否有明確規(guī)定。對照《辦法》規(guī)定審核該合同項下應收賬款是否符合條件。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務合同及貨運單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時間是否合理等。（3）貨運單據(jù)。審核貨運單據(jù)真實性；已裝運貨物是否為商務合同及發(fā)票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝等是否符合商務合同規(guī)定。（4）其他相關憑證是否已按商務合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權和容易引起爭議的條款，賣方保理商應要求賣方進行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進行修改，賣方保理商將該筆應收賬款劃分為未核準應收賬款。

（三）應收賬款受讓審批。單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉讓的應收賬款劃分為核準應收賬款和未核準應收賬款，賣方保理商進行內(nèi)部審批。對未核準應收賬款提供服務保理業(yè)務。

（四）應收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應收賬款受讓通知書》和 26 《應收賬款受讓清單》，一聯(lián)提交會計結算部門作受讓應收賬款核算處理，一聯(lián)送達賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》。同時，信貸經(jīng)營部門按筆計算管理費用，登記《管理費計算表》，一聯(lián)提交會計結算部門從賣方存款賬戶中扣收管理費。2．賣方在接到通知后填寫《應收賬款債權轉讓通知書》，指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，并將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應收賬款債權轉讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應該在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業(yè)務檔案中。4．賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《信用風險擔保額度支用通知書》（見附式22），登記《保理業(yè)務額度臺賬》，并將商務合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、提貨單據(jù)的復印件有關材料以快遞方式寄送買方保理商。5．買方簽收《應收賬款債權轉讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執(zhí)上簽章的真實性和有效性。第三十七條 保理預付款支用

（一）保理預付款支用申請和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預付款的申請，并查詢是否已收到買方簽發(fā)的《應收賬款債權轉讓通知書》回執(zhí)，計算該 27 時點保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預付款實際可支用額內(nèi)，并且不超過對單個買方的控制限額。

（二）填制保理預付款支用相關單據(jù) 賣方保理商在３個工作日內(nèi)審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商通知賣方填制《保理預付款支用單》。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負責人簽字后，一聯(lián)提交賣方，一聯(lián)提交會計結算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門作為業(yè)務檔案歸檔。

（三）劃款 賣方保理商會計結算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預付款支用單》將保理預付款劃至賣方的存款賬戶中。

（四）登記臺賬 賣方保理商信貸經(jīng)營部門及時將保理預付款支用情況登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。第三十八條 貸項通知及處理

（一）應收賬款轉讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤等問題與買方進行協(xié)調，賣方應該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》，申請調減該筆應收賬款的受讓金額。對于買方根據(jù)商務合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補交《貸項通知》，28 用于調減該筆應收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計算保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，如果保理預付款實際可支用額為負數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預付款調整通知》，要求賣方在1 個工作日內(nèi)退回多支用的保理預付款，或立即通過轉讓新的核準應收賬款來沖減該部分多支用的保理預付款，使保理預付款實際可支用額恢復正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項通知》一聯(lián)提交會計結算部門，會計結算部門據(jù)以調減該筆應收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項金額調減保理預付款金額。或根據(jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應款項，不足部分從后續(xù)回收的應收賬款款項中扣減。

（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預付款，賣方保理商將自收到《貸項通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《恢復信用風險擔保額度通知書》（見附式28），并附上《貸項通知》的復印件。第三十九條 銷售分戶賬管理和應收賬款到期回收

（一）應收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》，提示買方按時付款。

（二）應收賬款到期前或到期日，買方通過買方保理商將款項付至賣方保理商。如果買方將款項直接付至賣方的其他賬戶，賣方應在收到該款項 29 之日書面通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應款項。

（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結算部門在1 個工作日內(nèi)核對款項對應的商務合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，填寫《應收賬款收款通知》通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的《支付通知》作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖欠的保理預付款利息、逾期違約金和管理費（如有）以及已支用的保理預付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，會計結算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負責核實，在接到信貸經(jīng)營部門提交的《付款確認書》回執(zhí)后再作會計核算。

（四）信貸經(jīng)營部門在接到會計結算部門提交的《應收賬款收款通知》后1 個工作日內(nèi)核對商務合同號或商業(yè)發(fā)票號，對于付款憑證中未寫明上述號碼的，負責在3 個工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認書》核實。同時，重新計算該時點保理預付款支用核定額和保理預付款實際可支用額，填寫《保理預付款調整通知》將有關情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預付款支用臺賬》： 1．如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預付款。2．如果經(jīng)重新計算的保理預付款實際可支用額為負數(shù)，信貸經(jīng)營部門通知賣方進行回購。30

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門根據(jù)款項回收情況向買方保理商發(fā)出《恢復信用風險擔保額度通知書》，通知買方保理商恢復支用的信貸風險擔保額度。

（六）會計結算部門每月第 20 日計算并扣收保理預付款利息；同時，賣方保理商按月（或季）將買方保理商應收取的管理費劃至買方保理商賬戶。

（七）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》、《保理預付款支用臺賬》和相關會計賬表進行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和會計賬表上簽字； 賣方保理商信貸經(jīng)營部門與買方保理商信貸經(jīng)營部門核對《保理業(yè)務額度臺賬》和《信用風險擔保額度臺賬》（寄送），核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在雙方臺賬上簽字。2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對；