第一篇：國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣?/a>

第二篇：國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)協(xié)議

附件1

國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)協(xié)議

（有追索權(quán)）

編號 ： 年 字第 號 應(yīng)收賬款受讓方：招商銀行（以下簡稱甲方）負責人： 法定地址：

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方：（以下簡稱乙方）法定代表人： 法定地址：

鑒于乙方根據(jù)業(yè)務(wù)需求，就其持有的國內(nèi)保理債權(quán)向甲方申請融資業(yè)務(wù)，即乙方將其國內(nèi)保理債權(quán)對應(yīng)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給甲方，甲方支付給乙方約定的融資額受讓該債權(quán)。甲方同意為乙方提供“有追索權(quán)國內(nèi)再保理服務(wù)”。甲乙雙方于 年 月 日簽署了編號為 的《授信協(xié)議》（以下簡稱“《授信協(xié)議》”），甲方向乙方提供金額為 的國內(nèi)再保理授信額度。按照有關(guān)法律規(guī)定，現(xiàn)甲、乙雙方經(jīng)充分協(xié)商，就《授信協(xié)議》項下國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的開展訂立本有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)協(xié)議。

第一條 《授信協(xié)議》及本協(xié)議項下，甲乙雙方再保理合作期間自 年 月 日至 年 月 日。本協(xié)議為再保理合作期間甲方和乙方開展有追索權(quán)國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的框架性合作協(xié)議，雙方在簽署本協(xié)議后所發(fā)生有追索權(quán)國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)，均受本協(xié)議約束。

在簽署本協(xié)議后，乙方需要辦理再保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照本協(xié)議約定向甲方提交《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》（附件2）、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓清單》（附件2之附件）及相應(yīng)商務(wù)合同、發(fā)票、憑證等甲方要求的資料，并按照本協(xié)議各項約定辦理相關(guān)手續(xù)，雙方無需另簽保理合同?！秶鴥?nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》及相應(yīng)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》作為《授信協(xié)議》及本協(xié)議項下甲乙雙方開展的具體國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)合同，《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》及相應(yīng)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》未涉及的內(nèi)容，依據(jù)《授信協(xié)議》及本協(xié)議的相關(guān)條款執(zhí)行。

第二條 收購款

本協(xié)議項下甲方同意向乙方提供最高額不超過人民幣 元的收購款。此處最高額是指在再保理合作期間甲方向乙方提供收購款本金余額的最高限額。

收購款為所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額的 %且不超過乙方辦理的該筆保理業(yè)務(wù)金額；乙方授權(quán)甲方在收購款內(nèi)扣除融資費、管理費后，所剩金額向乙方實際支付后，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價視為支付完畢。

上款所稱融資費、管理費和其他實際發(fā)生費用為乙方應(yīng)承擔之費用，甲方扣除上述款項視為乙方向甲方繳納相關(guān)費用的行為，甲方向乙方發(fā)放的收購款仍應(yīng)視為包含上述相關(guān)費用。乙方對此無任何異議。

第三條 費用與費率

（一）融資費率為：，計費從收購款發(fā)放到乙方賬戶之日起至逐筆應(yīng)收賬款國內(nèi)保理期間屆滿日止；融資費由甲方按實際已發(fā)生的費用

□在收購款發(fā)放日一次性支付 □按月支付 □按季支付

□ 向乙方收??；

（二）管理費的費率：為所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額的 %；

（三）逾期支付違約金以收購款為本金，依照人民銀行規(guī)定的逾期貸款利率按每筆國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)逾期實際發(fā)生天數(shù)由甲方向乙方收取；

第四條 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓及登記

乙方向甲方申請敘做《授信協(xié)議》及本協(xié)議項下具體國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)向甲方提交下列所規(guī)定的單據(jù)：

（一）《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》

（二）商業(yè)保理公司受讓應(yīng)收賬款的證明資料

（三）應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓清單正本；

（四）商務(wù)合同的真實復(fù)印件、商業(yè)發(fā)票；

（五）商務(wù)合約規(guī)定提交的其他商業(yè)單據(jù)（包括但不限于運輸、保險單據(jù)等）；

（六）甲方所要求提供的其他單據(jù)及文件。

甲方審核前述單據(jù)符合甲方要求的，乙方須配合甲方對相應(yīng)的應(yīng)收賬款按照《中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則》的要求，在“人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)

押登記公示系統(tǒng)”中辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記事宜。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)辦理完畢之日，即為應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓日。

第六條 收購款的發(fā)放

（一）發(fā)放收購款先決條件：

1.乙方申請再保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款所對應(yīng)的商務(wù)合同各方之間無違約事件和/或爭議和/或糾紛發(fā)生或正在持續(xù)；

2.《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》已經(jīng)乙方簽字蓋章確認后生效； 3.乙方已將商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票正本等交易憑證交甲方收執(zhí)；

4.乙方已將由乙方發(fā)出并由商務(wù)合同買方簽收的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)或發(fā)票復(fù)印件或發(fā)票清單交甲方收執(zhí)

5.下列材料的真實性已經(jīng)甲方初步確認：

乙方《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》；乙方合法性的法律文件，包括：營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、驗資報告、成立批準證書、合資合同、公司章程等；乙方經(jīng)會計事務(wù)所審核的上財務(wù)報表和近期財務(wù)報表等；乙方關(guān)于所涉及交易真實性的交易憑證（包括但不限于商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票等）；甲方要求的其他有關(guān)材料。前述材料范圍或數(shù)量可以根據(jù)甲方要求增加或減少，惟以甲方要求為準。

上述放款先決條件為乙方的義務(wù)，是否完全具備并不影響本協(xié)議的效力。

（二）本協(xié)議收購款發(fā)放日在乙方提交《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》，并辦妥轉(zhuǎn)讓手續(xù)，經(jīng)甲方審批后確定，收購款項入乙方在甲方處開立的結(jié)算賬戶,賬號為：。

第七條

再保理期間

國內(nèi)再保理的保理期間為本協(xié)議簽訂之日起至本國內(nèi)再保理協(xié)議項下具體每筆應(yīng)收賬款的最遲應(yīng)清償?shù)膶弥寥眨也坏贸^商業(yè)保理公司對于該筆應(yīng)收賬款的付款期。保理期間的屆至日按以下方式之一確定：（1）以商務(wù)合同中明確的應(yīng)收賬款付款期加寬限期確定；（2）若商務(wù)合同無明確的應(yīng)收賬款付款期，而是約定付款條件，則再保理期間的屆至日以經(jīng)乙方承諾并經(jīng)甲方認可的截止日為準。具體保理期間屆至日以每筆應(yīng)收賬款對應(yīng)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》中 “償還日期”記載的日期為準。

寬限期：即應(yīng)收賬款受讓方對于應(yīng)收賬款付款期后所能容許的付款延遲期間，若商務(wù)合同中已明確約定寬限期，則以商務(wù)合同約定為準，若商務(wù)合同中未明確約定寬限期間，則寬限期為商務(wù)合同確定的每一筆應(yīng)收賬款到期日后最長不超過45天。”

第八條 應(yīng)收賬款的歸還

（一）甲方指定應(yīng)收賬款回收專戶，戶名：，賬號為：。

（二）甲乙雙方同意上述應(yīng)收賬款回收賬戶為甲方委托乙方回收甲方所受讓的應(yīng)收賬款的專用賬戶。

第九條 回購

（一）乙方應(yīng)對甲方未按時受償?shù)膽?yīng)收賬款債權(quán)承擔回購責任。

（二）在下列任何一種情況發(fā)生時，甲方有權(quán)向乙方發(fā)出《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣?，要求乙方立即回購全部未償付的?yīng)收賬款余額及相應(yīng)逾期支付違約金及費用，或依法對乙方進行追索。

1.商務(wù)合同買賣雙方發(fā)生貿(mào)易爭議，或乙方所提供的商務(wù)合同及其他資料存在虛假情況；

2.因商務(wù)合同買方本身財務(wù)狀況變化或其他任何原因而導(dǎo)致甲方已受讓的應(yīng)收賬款到期未及時足額收回；

3.商務(wù)合同買方已將應(yīng)收賬款金額支付給乙方，但乙方未全額轉(zhuǎn)付給甲方； 4.乙方發(fā)生本協(xié)議約定的違約事件；

（三）乙方在收到甲方發(fā)出的《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣泛?個工作日內(nèi)，必須以貨幣資金方式向甲方回購商務(wù)合同買方未付應(yīng)收賬款，回購金額計算方式為：甲方收購款+收購款逾期支付違約金+甲方所實際發(fā)生的所有管理及追索費用；回購金額以《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣份d明的為準，乙方放棄任何抗辯和異議。

第十條

追索

乙方應(yīng)將回購款項付至甲方指定賬戶。超過此期限而乙方仍未回購的，乙方授權(quán)甲方在其結(jié)算賬戶中扣除相應(yīng)款項。

即使甲方未出具《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣罚追揭嘤袡?quán)在再保理期間逾期而未足額受償時直接對乙方行使追索權(quán)，即包括但不限于采取扣收乙方有關(guān)存款、采取訴訟等法律手段向乙方進行追索（追索金額與乙應(yīng)回購款項相同）。

乙方完成應(yīng)收賬款回購后，甲方將對商務(wù)合同買方的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回至乙方。本條規(guī)定并不影響甲方作為應(yīng)賬賬款權(quán)利人向商務(wù)合同買方主張應(yīng)收賬款支付的權(quán)利。

第十一條 乙方承諾與保證

（一）乙方為按照中華人民共和國相關(guān)法律成立的合法機構(gòu)，具有充分的民事權(quán)利能力和民事行為能力簽訂和履行本協(xié)議；

（二）及時向甲方提供本協(xié)議及甲方所要求的所有相關(guān)資料，并保證所提供的資料的有效性、真實性、準確性和完整性，并沒有遺漏任何重要事實；不存在任何對甲方的欺詐、故意或重大過失導(dǎo)致甲方對乙方及/或債務(wù)人及/或基礎(chǔ)交易作出錯誤或不完整的判斷的情形；

（三）向甲方轉(zhuǎn)讓約定的商務(wù)合同項下應(yīng)收賬款，包括與該應(yīng)收賬款有關(guān)并可向買方收取利息、違約金和其他費用的權(quán)利；

（四）所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何權(quán)利瑕疵，且在轉(zhuǎn)讓給甲方后無權(quán)再行處分。包括但不限于：乙方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何（包括但不限于法定、合同約定的）限制，除甲方外未向且不會向任何第三方轉(zhuǎn)讓該應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款未被且將不會被設(shè)定抵押、質(zhì)押或其他任何形式的擔保，未被且不會被甲方以外的任何當事人設(shè)定為信托財產(chǎn)；應(yīng)收賬款將不會遭致抵銷、反訴、賠償損失、對銷賬目、留臵或作其他扣減等；

（五）對甲方向其寄出或以其他方式送達的催收函或文件，簽收后應(yīng)在3日內(nèi)將回執(zhí)寄出；

（六）變更住所、通訊地址、營業(yè)執(zhí)照、法定代表人等工商登記事項的，應(yīng)在有關(guān)事項變更后7日內(nèi)通知甲方；

（七）當甲方向商務(wù)合同買方行使追索權(quán)時，乙方應(yīng)配合甲方提供一切足以證明債權(quán)的材料

第十二條 甲方作如下承諾與保證

（一）本方為按照中華人民共和國相關(guān)法律成立的合法金融機構(gòu)；

（二）依本協(xié)議約定按期足額向乙方提供融資額；

（三）在各方不存在違約且無任何危害甲方經(jīng)濟利益事件發(fā)生的情況下，對所受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)不宣布提前到期；

（四）對乙方提供的有關(guān)貿(mào)易資料及其他材料保密，但法律、行政法規(guī)、司法解釋另有規(guī)定的除外。

第十三條 甲方的權(quán)利和義務(wù)

（一）有權(quán)要求乙方提供與國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)有關(guān)的資料。

（二）享有與受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)有關(guān)的一切權(quán)利，包括但不限于收款權(quán)、再轉(zhuǎn)讓權(quán)、追索權(quán)、抗辯權(quán)以及對商務(wù)合同買方可能拒收或退回的貨物的處分權(quán)等。

（三）乙方未能履行本協(xié)議規(guī)定的任何一項義務(wù)的，甲方有權(quán)按照本協(xié)議規(guī)定停止支付乙方尚未使用的收購款，并有權(quán)按協(xié)議約定要求乙方回購或行使追索權(quán)。

（四）甲方根據(jù)本協(xié)議受讓應(yīng)收賬款債權(quán)向乙方融資后，如果商務(wù)合同買方拒絕付款或無力支付或未及時足額支付，或者乙方收到商務(wù)合同買方付款未及時、足額轉(zhuǎn)付給甲方，甲方有權(quán)向乙方行使追索權(quán)。

（五）在乙方對本協(xié)議構(gòu)成任何違約時，有權(quán)直接從乙方賬戶上劃收國內(nèi)再保理回購款（含逾期支付違約金及有關(guān)費用）。

第十四條 乙方的權(quán)利和義務(wù)

（一）有權(quán)按照本協(xié)議約定提取和使用收購款；

（二）按本協(xié)議的約定按時支付國內(nèi)再保理費用；

（三）協(xié)助甲方辦理本項業(yè)務(wù)所需的相關(guān)手續(xù)；

（四）當甲方向商務(wù)合同買方行使追索權(quán)時，乙方應(yīng)予以積極配合，促使甲方受讓債權(quán)的實現(xiàn)；

（五）向甲方提供如下資料并保證所提供資料的真實性：

1.乙方企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書、公司章程與合同、政府的有關(guān)企業(yè)成立、驗資報告、貸款證等文件；

2.法定代表人證明書及授權(quán)委托書證明文件、法定代表人身份證明復(fù)印件； 3.乙方董事會關(guān)于申請國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的決議及授權(quán)書等文件； 4.經(jīng)會計師事務(wù)所審核的近三年的財務(wù)報表和近期財務(wù)報表等； 5.商務(wù)合同及商業(yè)發(fā)票等； 6.《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》； 7.《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知授權(quán)書》； 8.甲方要求的其他文件。

（六）乙方收到甲方根據(jù)本協(xié)議第九條發(fā)出的《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣泛?，?yīng)當在本協(xié)議規(guī)定時間內(nèi)無條件全額回購甲方已受讓但未收回的應(yīng)收賬款本金及相應(yīng)產(chǎn)生的逾期支付違約金、費用；

（七）未經(jīng)甲方的同意，乙方不得轉(zhuǎn)讓或以任何形式處分其在本國內(nèi)再保理協(xié)議下的權(quán)利或義務(wù)。

第十五條 協(xié)議的生效、終止和變更

本協(xié)議經(jīng)甲、乙雙方有權(quán)簽字人簽章并加蓋雙方公章或合同專用章后生效，至本協(xié)議項下甲方受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)額、國內(nèi)再保理費用、逾期支付違約金及其他一切相關(guān)費用清償之日終止；

第十六條 適用法律及爭議的解決

甲、乙雙方在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議、由甲、乙雙方協(xié)商解決，協(xié)商無法解決的，任何一方有權(quán)(二者擇一)：

()1.向甲方所在地法院提起訴訟；()2.向 仲裁委員會申請仲裁。第十七條 其他補充約定

（一）；

（二）；

（三）。

第十八條 本協(xié)議正本一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份，均有同等效力。副本若干份，由有關(guān)方留存。

第十九條 本協(xié)議于 年 月 日在 簽訂。

本協(xié)議的所有條款由雙方進行了充分的協(xié)商。甲方已提請乙方特別注意有關(guān)免除或限制甲方責任、甲方單方擁有某些權(quán)利、增加乙方責任或限制乙方權(quán)利的條款，并對其作全面、準確的理解。甲方已應(yīng)乙方的要求對上述條款做出相應(yīng)的說明。簽約各方對本協(xié)議條款的理解完全一致。

甲方：（公章/合同專用章）乙方：（公章/合同專用章）

有權(quán)簽字人（簽章）： 有權(quán)簽字人（簽章）：

第三篇：中國郵政儲蓄銀行小企業(yè)國內(nèi)保理

中國郵政儲蓄銀行小企業(yè)國內(nèi)保理

產(chǎn)品定義

是指境內(nèi)賣方（債權(quán)人或稱銷貨方）將其現(xiàn)在或?qū)砘谄渑c境內(nèi)買方（債務(wù)人或稱購貨方）的國內(nèi)貿(mào)易下貨物銷售、提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給郵政儲蓄銀行，由郵政儲蓄銀行針對受讓的應(yīng)收賬款為其提供保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收和信用風(fēng)險擔保等綜合性金融服務(wù)。

服務(wù)特色

1、保理業(yè)務(wù)為包含貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔保于一體的綜合性金融服務(wù)

2、使買賣雙方達到互惠互利的雙贏局面，促進雙方交易能更快捷、更順利地完成；

3、為賣方企業(yè)提供極具競爭力的付款方式，優(yōu)化企業(yè)的財務(wù)管理，為企業(yè)分擔商業(yè)信用風(fēng)險，助企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營規(guī)模；

4、提供專業(yè)全面的應(yīng)收賬款服務(wù)，能減少企業(yè)的財務(wù)管理成本。

適用對象

經(jīng)國家工商行政管理機關(guān)核準登記的具備貸款資格的各類小企業(yè)。

保理預(yù)付款融資金額

貸款金額最高可達到人民幣2000萬元，具體以當?shù)剜]儲銀行分支機構(gòu)規(guī)定為準。

保理預(yù)付款融資期限 融資期限根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定，最長不超過一年。

保理預(yù)付款融資利率

保理預(yù)付款融資的利率根據(jù)中國人民銀行同期貸款基準利率適當浮動。

保理預(yù)付款融資

按月結(jié)息，到期一次性還本。

還款方式

到期一次性償還貸款本息。

保理預(yù)付款融資辦理流程

申請受理→授信調(diào)查→審查審批→合同簽署→發(fā)放貸款。

保理預(yù)付款融資申請材料：

1、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書；

2、公司證明文件；

3、公司主體材料，如公司章程、驗資報告等；

4、公司生產(chǎn)經(jīng)營材料，如財務(wù)報表、納稅材料等；

5、公司生產(chǎn)經(jīng)營情況介紹；

6、應(yīng)收賬款資料，如訂單和發(fā)票等；

7、辦理貸款所需的其他材料。保理業(yè)務(wù)手續(xù)費

保理業(yè)務(wù)基準費率以郵政儲蓄銀行價格公示為準。

溫馨提示

以上內(nèi)容僅供參考，如有變動咨詢中國郵政儲蓄銀行

第四篇：國內(nèi)保理案例

國內(nèi)保理案例

B公司為汽車零配件生產(chǎn)廠商，主要為我國幾大汽車生產(chǎn)廠家供貨，由于行業(yè)特性以及買家的強勢地位，買家向B公司提出的付款周期為3-6個月，付款周期較長，公司必須補充流動資金，隨著銷售收入的增加，營運資金在生產(chǎn)各環(huán)節(jié)中占比隨之增加，造成B公司流動資金緊張，為保證B公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，滿足市場需求，該公司希望可以融資來專門用于滿足買家的采購需求。但由于B公司成立時間較短，受自身的積累和融資擔保影響，融資較為困難。

基于客戶這種情況和需求，民生銀行向客戶提出了國內(nèi)保理解決方案。具體操作為，B公司發(fā)貨后，向民生銀行提交產(chǎn)生的所有應(yīng)收賬款文件，并轉(zhuǎn)讓給民生銀行，民生銀行確認賬款后，向B公司提供融資。之后，民生銀行負責應(yīng)收賬款的管理和催收。同時，由于買家資質(zhì)良好，民生銀行還對這部分買家的應(yīng)收賬款提供信用風(fēng)險擔保服務(wù)，如果到期買方無力付款，民生銀行將做擔保付款。民生銀行的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)給B公司帶來如下好處：

1、有效緩解了B公司的營運資金壓力，加快資金周轉(zhuǎn)，縮短資金回收期，增強競爭力；

2、買方的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由銀行銀行承擔，收款有保障；

3、B公司將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為銷售收入，優(yōu)化了財務(wù)表結(jié)構(gòu)；

4、資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收等由民生銀行負責，節(jié)約B公司的管理成本。

5、成本較低，手續(xù)簡便，B公司可隨時根據(jù)買方需要和運輸情況發(fā)貨，把握商機(1)國內(nèi)保理案例

在己有的國內(nèi)保理案例中，以發(fā)生賣方信用風(fēng)險比例最多。信用風(fēng)險表現(xiàn)特征中，有賣方經(jīng)營困難，挪用保理回款，即間接還款;有賣方欺詐，即提交空頭發(fā)票的。下面是某股份制商業(yè)銀行2005年發(fā)生的一筆國內(nèi)保理逾期案例。保理類型為公開型有追索權(quán)保理，保理風(fēng)險類型為賣方信用風(fēng)險。2004年4月21日某股份制銀行授予A公司人民幣1000萬元綜合授信，期限12個月，業(yè)務(wù)品種為公開型有追索權(quán)保理，由B公司擔保，并提供麗水某地60.39畝土地使用權(quán)抵押。

5月18日，A公司交單，提出保理融資申請。該銀行核對各項單據(jù)無誤后，發(fā)放了保理融資款9926725元人民幣，到期日2004年10月26日。后追加該公司法人代表的個人擔保，另外兩家與A公司關(guān)系密切的C，D公司擔保。

7月5日，獲悉該公司法人代表因挪用公款被浙江省云和縣公安局刑事拘留。在向公司要求提前還款的同時，核實應(yīng)收帳款，發(fā)現(xiàn)該筆應(yīng)收帳款根本不存在。付款人福建煙草公司否認了該筆應(yīng)收帳款的存在。2004年11月26日該筆保理融資轉(zhuǎn)逾期貸款，最終造成380萬元的壞帳。

造成該筆授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險的原因主要是企業(yè)提供虛假資料，以不真實的貿(mào)易背景辦理保理業(yè)務(wù)。該筆案例中，涉及賣方的欺詐，即賣方的信用風(fēng)險，同時也有操作中未能識別假發(fā)票，即操作代寫職稱論文風(fēng)險。在放款過程中，對具體業(yè)務(wù)貿(mào)易背景、實際情況的真實性未仔細核對。合同規(guī)定，安裝完成并能正常使用之日起10日內(nèi)支付合同金額的5%。該筆預(yù)付款收據(jù)出具日為2004年4月28日，而工程驗收單簽發(fā)日期為2004年4月29日:該收據(jù)注明限于2002年12月31日前填開使用方有效。發(fā)票品名為內(nèi)部電話系統(tǒng)設(shè)備，應(yīng)開具增值稅發(fā)票，而提供的是建筑安裝發(fā)票。

從該筆案例可以看出，即使是有追索權(quán)保理，在賣方經(jīng)營不善面臨破產(chǎn)的情況下，保理商依舊面臨無法全部收回貸款本息的風(fēng)險?；仡櫾摴P保理逾期產(chǎn)生的始末，風(fēng)險主要發(fā)生在兩個階段:一是貸前調(diào)查階段，客戶經(jīng)理對該客戶的信用調(diào)查不力。A公司是該股份制銀行的新客戶，在該銀行無任何信用記錄。此時如果通過對買方福建煙草公司的征詢來印證A公司與買方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系，就可以在源頭上識別A公司以虛假的應(yīng)收帳款來套用銀行資金。賣方是第一還款來源，對賣方的信用考察非常重要，在本案中，即使有B，C，D三家公司擔保，再追加法人代表個人擔保，還是無法挽回保理融資本息損失。尤其是當法人代表本人被拘捕，擔保單位為A公司的關(guān)聯(lián)公司時，第二還款來源根本不可能實現(xiàn)。從本案可以看出，保理授信審批要求與流動資金貸款一樣要求提供擔?；虻盅旱淖龇?，對于保理風(fēng)險的防范，是沒有太大實際作用的。二是交單融資階段?？蛻艚?jīng)理在進行額度使用審批時，未對A公司提交的《應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓通知書》、稅務(wù)發(fā)票仔細審核，未發(fā)現(xiàn)《應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓通知書》上買方確認蓋章處只有簽名，無買方福建煙草公司的公章，稅務(wù)發(fā)票已過期。在隨后的帳戶經(jīng)理審核單據(jù)時，依舊未能發(fā)現(xiàn)該筆應(yīng)收帳款為空頭發(fā)票。因此，加強對賣方信用的考察，選擇適合做保理的客戶是防范保理信用風(fēng)險的重要措施;在保理操作流程中，加強每個環(huán)節(jié)的審核，落實每個人員的職責，是防范保理操作風(fēng)險的有力措施。

國內(nèi)保理池融資（深發(fā)展）

應(yīng)收賬款占壓資金使您不堪重負?

您的應(yīng)收賬款分散、發(fā)生頻繁、期限不

一、管理困難？

深發(fā)展國內(nèi)保理池融資可以幫您解決難題：您只需將一個或多個國內(nèi)不同買方、不同期限和金額的應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給我行，我行根據(jù)累積的應(yīng)收賬款“池”余額給予一定比例的融資，為客戶提供可跨越單筆賬款期限、形式靈活多樣的融資支持。產(chǎn)品特點：

蓄水成“池”：“池”由一個或多個買方的多筆不同金額、不同期限的應(yīng)收賬款積聚而成，用以企業(yè)融資

一次通知：我行向買方一次性地發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知，通知方式靈活

循環(huán)融資：只有應(yīng)收賬款持續(xù)保持在一定余額之上，企業(yè)就可在我行核定的授信額度內(nèi)獲得較長期限的融資，且融資金額、期限可超過單筆應(yīng)收賬款金額、期限，融資方式靈活多樣，包括貸款、開立銀行承兌匯票、信用證、保函、商票保貼等，以滿足企業(yè)的不同需求

專業(yè)管理：我行為企業(yè)提供專業(yè)的賬務(wù)管理、對賬服務(wù)。應(yīng)用案例：

XX醫(yī)藥有限公司通過使用深發(fā)展“國內(nèi)保理池融資”，盤活流動資金，銷售增長率提高100%。

XX醫(yī)藥有限公司2006年銷售收入3億元，應(yīng)收賬款余額保持6000萬元左右，其中4000萬元應(yīng)收賬款的債務(wù)人為當?shù)馗鞔筢t(yī)院，付款期多為半年左右，大量占壓了流動資金。解決方案：

深發(fā)展提出的解決方案：國內(nèi)保理池融資。

深發(fā)展針對XX醫(yī)藥應(yīng)收賬款質(zhì)量良好且余額穩(wěn)定的特點，采用“國內(nèi)保理池融資”的方式，對企業(yè)與各大醫(yī)院的應(yīng)收賬款余額提供最高達3200萬元的融資，當應(yīng)收賬款新增發(fā)生額與回籠資金形成動態(tài)平衡、在保證應(yīng)收賬款余額不低于設(shè)定金額時，回籠資金可劃回企業(yè)的結(jié)算賬戶，由其自由支配。這一靈活的融資方式解決了企業(yè)的資金占壓難題，提高了資金周轉(zhuǎn)速度，有力地促進了銷售增長。經(jīng)過一年多的運作，企業(yè)銷售管理和資金管理效果明顯好轉(zhuǎn)，穩(wěn)定并擴大了客戶群體，2007年銷售收入增加到6億元，整整翻了一番，企業(yè)在我行的“國內(nèi)保理池融資”額度也隨之擴大。國內(nèi)保理池融資

企業(yè)將一個或多個不同買方、不同期限和金額的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給深圳發(fā)展銀行，由我行為您提供應(yīng)收賬款融資、賬務(wù)管理、賬款催收等一項或多項的綜合金融服務(wù)。

業(yè)務(wù)優(yōu)勢

? 蓄水成“池”：“池”由一個或多個買方的多筆不同金額、不同期限的應(yīng)收賬款積聚而成，用以企業(yè)融資；

? 一次通知：賣方將我行認可買方的應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給我行，我行向買方一次性發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知；

? 循環(huán)融資：只要應(yīng)收賬款持續(xù)保持在一定余額之上，企業(yè)就可在我行核定的授信額度內(nèi)獲得較長期限的融資，且融資金額、期限可超過單筆應(yīng)收賬款的金額、期限；且融資方式靈活，不僅限于流動資金貸款，還可以開立銀行承兌匯票、信用證、保函以及商票保貼等多種方式，以滿足企業(yè)的不同需求。

? 專業(yè)管理：我行為使用該產(chǎn)品的企業(yè)提供專業(yè)的賬務(wù)管理、對賬服務(wù)。產(chǎn)品選擇

? 如果您的企業(yè)存在買方分散、交易頻繁、賬期不一等應(yīng)收賬款難題，我們建議您首選國內(nèi)保理池融資業(yè)務(wù)。

適用范圍 ? ? ? 采用賒銷結(jié)算方式，賬期一般在180天以內(nèi)；

買賣雙方具有穩(wěn)定的、連續(xù)的貿(mào)易關(guān)系，且為非關(guān)聯(lián)企業(yè)； 年銷售收入達到3000萬元或以上。業(yè)務(wù)流程

①您在商務(wù)談判時，即可將辦理保理業(yè)務(wù)的意向告知買方，以便買方配合我行提供相關(guān)信息；

②在受理您的保理業(yè)務(wù)申請后，我行會為您核定融資額度和買方信用額度，并與您簽訂《國內(nèi)保理合同（應(yīng)收賬款池融資版）》等協(xié)議；

③您發(fā)貨后，通過辦理發(fā)票轉(zhuǎn)讓手續(xù)將批量的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行；

④如有融資需求，您馬上就可獲得高達發(fā)票金額80%的融資（融資比例可視您的經(jīng)營、資信等綜合情況適當提高）；

⑤發(fā)票到期后，我行為您提供收款、催收等服務(wù)，并按到期時間先后對應(yīng)收賬款進行逐筆核銷。

若您有意向辦理國內(nèi)保理池融資業(yè)務(wù)，請下載《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理池融資業(yè)務(wù)申請書》，填寫完畢后發(fā)送至總行保理業(yè)務(wù)中心郵箱：factoring@sdb.com.cn，我行將安排專人予以跟進。歡迎垂詢！

中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會發(fā)布統(tǒng)計顯示，2010年2季度，國內(nèi)27家商業(yè)銀行累計敘做國際保理業(yè)務(wù)106.57億美元，其中出口保理業(yè)務(wù)94.15億美元，進口保理業(yè)務(wù)12.42億美元。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量為2440.79億人民幣，其中賣方保理業(yè)務(wù)2303.4億人民幣，買方保理業(yè)務(wù)137.39億人民幣

新華網(wǎng)上海４月７日電（記者姚玉潔）中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會第一屆年會７日在上海舉行，同時發(fā)布了《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》。

《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》是我國保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域首份自律規(guī)范文件，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行建立保理業(yè)務(wù)理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展?！兑?guī)范》首次對保理業(yè)務(wù)定義、特點、分類、操作流程、內(nèi)部管理進行了全面系統(tǒng)闡釋，具有很強的指導(dǎo)意義和可操作性。

中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會主任、中國銀行副行長張燕玲說，保理專業(yè)委員會成立一年來，積極健全各級組織架構(gòu)和工作規(guī)則,制訂并簽署《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)自律公約》，編寫并發(fā)布《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，開展了一系列卓有成效的工作。截至２００９年末，成員單位國際保理業(yè)務(wù)量為２５０億美元，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量５７０９億元，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量同比增長１１３％。

中國銀行業(yè)協(xié)會專職副會長楊再平表示，《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》的發(fā)布是我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展歷史上的一件大事，必將推動保理業(yè)務(wù)的長足發(fā)展。

中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范 編輯:blwyh | 2010-04-07 08:48:49 | 作者: | 來源:中國銀行業(yè)協(xié)會 | 瀏

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第一章 總 則

第一條 為了確立保理業(yè)務(wù)管理基本原則，明確其業(yè)務(wù)屬性，以規(guī)范和促進保理業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，以及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、國際國內(nèi)慣例，特制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準設(shè)立并開辦保理業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。

第三條 銀行在辦理業(yè)務(wù)時必須遵循以下原則：

（一）遵守我國有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章；

（二）遵守國際慣例，如《國際保理通用規(guī)則》等；

（三）妥善處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系；

（四）妥善處理同業(yè)合作與競爭的關(guān)系。

第二章 定義、特點及分類

第四條 定義

（一）應(yīng)收賬款

本規(guī)范所稱應(yīng)收賬款指權(quán)利人（以下簡稱“債權(quán)人”）因提供貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人（以下簡稱“債務(wù)人”）付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

本規(guī)范所稱應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：

1、銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；

2、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；

3、提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；

4、公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；

5、其它。

（二）保理業(yè)務(wù)

保理業(yè)務(wù)是一項以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務(wù)中的至少一項：

1、應(yīng)收賬款催收：銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期,主動或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務(wù)人進行催收。

2、應(yīng)收賬款管理：銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應(yīng)收賬款管理。

3、壞賬擔保：債權(quán)人與銀行簽訂保理協(xié)議后，由銀行為債務(wù)人核定信用額度，并在核準額度內(nèi)，對債權(quán)人無商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款，提供約定的付款擔保。第五條 保理業(yè)務(wù)具備以下特點：

1、銀行通過受讓債權(quán)，取得對債務(wù)人的直接請求權(quán)；

2、保理融資的第一還款來源為債務(wù)人對應(yīng)收賬款的支付；

3、銀行通過對債務(wù)人的還款行為、還款記錄持續(xù)性地跟蹤、評估和檢查等，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，采取措施，達到風(fēng)險緩釋的作用；

4、銀行對債務(wù)人的壞賬擔保屬于有條件的付款責任。

第六條 保理業(yè)務(wù)分類

1、國際、國內(nèi)保理

按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)和債權(quán)人、債務(wù)人所在地，可分為國際保理和國內(nèi)保理。債權(quán)人和債務(wù)人均在境內(nèi)的，稱為國內(nèi)保理；債權(quán)人和債務(wù)人中至少有一方在境外的，稱為國際保理。

2、有、無追索權(quán)保理

按照銀行在債務(wù)人破產(chǎn)、無理拖欠或無法償付應(yīng)收賬款時，是否可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，或要求債權(quán)人回購應(yīng)收賬款或歸還融資，可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

有追索權(quán)保理是指在應(yīng)收賬款到期無法從債務(wù)人處收回時，銀行可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，或要求債權(quán)人回購應(yīng)收賬款或歸還融資。有追索權(quán)保理又稱回購型保理。

無追索權(quán)保理是指應(yīng)收賬款在無商業(yè)糾紛等情況下無法得到清償?shù)?，由銀行承擔應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險。無追索權(quán)保理又稱買斷型保理。

3、公開、隱蔽型保理

按照是否將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實通知債務(wù)人，可分為公開型保理和隱蔽型保理。

公開型保理應(yīng)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實通知債務(wù)人，通知方式包括但不限于：向債務(wù)人提交銀行規(guī)定格式的通知書，在發(fā)票上加注銀行規(guī)定格式的轉(zhuǎn)讓條款。

隱蔽型保理中應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實暫不通知債務(wù)人，但銀行保留一定條件下通知的權(quán)利。第三章 銀行內(nèi)部管理要求

第七條 銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)模等，設(shè)立專門的保理業(yè)務(wù)部門或團隊，負責制度制訂、產(chǎn)品研發(fā)、推廣、業(yè)務(wù)操作和管理等工作，并配備相應(yīng)的資源保障。

第八條 銀行開辦保理業(yè)務(wù)應(yīng)配備專業(yè)的從業(yè)人員，崗位設(shè)置應(yīng)包括以下職能：業(yè)務(wù)管理、產(chǎn)品研發(fā)、風(fēng)險控制、市場營銷和業(yè)務(wù)操作等。

第九條 銀行應(yīng)積極組織從業(yè)人員接受培訓(xùn)，包括國際保理商聯(lián)合會、中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會舉辦的各類專業(yè)培訓(xùn)活動，并對其專業(yè)能力進行評估和考核。

第十條 銀行應(yīng)根據(jù)自身情況建立規(guī)范的業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程。

（一）業(yè)務(wù)管理辦法至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：

1、業(yè)務(wù)范圍：應(yīng)參照本規(guī)范對具體產(chǎn)品進行定義，并按銀行自身的情況制定適當?shù)臉I(yè)務(wù)范圍。

2、組織結(jié)構(gòu)：應(yīng)明確業(yè)務(wù)相關(guān)部門及其職責，同時授予保理業(yè)務(wù)部門相對獨立的管理權(quán)限。

3、客戶準入：應(yīng)按照保理業(yè)務(wù)特點，制定適當?shù)目蛻魷嗜霕藴省?/p>

4、賬款標準：應(yīng)制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標準，包括但不限于賬期、付款條件、交易背景和性質(zhì)等。

5、授信審批：應(yīng)結(jié)合保理業(yè)務(wù)特點，制定有別于流動資金貸款的授信政策、評估標準和放款條件。銀行可發(fā)起對債務(wù)人的主動授信，且不必與債務(wù)人簽署授信協(xié)議。

6、同業(yè)風(fēng)險管理：應(yīng)對合作銀行、保理公司及保險公司等進行授信管理。

7、授信后管理：應(yīng)制定與保理業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)的授信后管理政策，包括密切監(jiān)控債權(quán)人及債務(wù)人履約情況、交易背景真實性、應(yīng)收賬款回款情況等。

8、收費及計息標準：應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)成本、風(fēng)險承擔、合理利潤等因素制訂收費、計息標準。國際保理融資利率可采用內(nèi)部資金成本加點方式厘定，國內(nèi)保理融資利率可按不低于票據(jù)貼現(xiàn)利率執(zhí)行。

（二）保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：

1、業(yè)務(wù)受理。

2、額度申請及核準。

3、協(xié)議簽署：銀行應(yīng)與債權(quán)人簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議，可不與債務(wù)人簽訂協(xié)議。

4、交易真實性審查。

5、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及通知債務(wù)人：除單筆核準外，原則上應(yīng)要求債權(quán)人對指定債務(wù)人的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓。

6、額度使用及管理：包括對債權(quán)人和債務(wù)人額度的啟用、占用、變更、凍結(jié)和取消等。

7、融資發(fā)放。

8、應(yīng)收賬款管理及催收。

9、費用收取及支付。

10、特定情況處理：包括貸項清單、商業(yè)糾紛、間接付款和擔保付款的處理等。

11、會計處理。

第十一條 銀行根據(jù)內(nèi)部管理要求決定保理業(yè)務(wù)是否在中國人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”進行轉(zhuǎn)讓登記。

第十二條 銀行應(yīng)建立電子化的業(yè)務(wù)操作和管理系統(tǒng)，以實現(xiàn)以下目標：

1、管理流程統(tǒng)一：設(shè)定統(tǒng)一業(yè)務(wù)標準，確保銀行在參數(shù)構(gòu)架、安控維護、額度控制和業(yè)務(wù)流程等方面進行即時監(jiān)控，隨時了解業(yè)務(wù)運營情況，便于對業(yè)務(wù)的定期回顧和檢查。

2、預(yù)警及監(jiān)管：實現(xiàn)對應(yīng)收賬款的分賬戶管理，并對業(yè)務(wù)異常情況進行預(yù)警提示等。

3、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保存：做好數(shù)據(jù)備份工作，確保儲存數(shù)據(jù)安全。儲存期限應(yīng)不少于五年，儲存數(shù)據(jù)可根據(jù)需要隨時提取，用于事后的統(tǒng)計、管理等。

第四章 數(shù)據(jù)統(tǒng)計及信息披露 第十三條 銀行應(yīng)做好業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，并按照監(jiān)管機構(gòu)的要求及時報送。

第十四條 企業(yè)征信系統(tǒng)信息披露。銀行提供保理融資時，有追索權(quán)保理按融資金額計入債權(quán)人征信信息；無追索權(quán)保理不計入債權(quán)人及債務(wù)人征信信息。銀行為債務(wù)人核定信用額度時，不計入債務(wù)人征信信息。銀行進行擔保付款或墊款時，應(yīng)按風(fēng)險發(fā)生的實質(zhì)，決定計入債權(quán)人或債務(wù)人的征信信息。第五章 附 則

第十五條 銀行應(yīng)按照本規(guī)范制定相應(yīng)的規(guī)章制度以及實施細則，其它開展保理業(yè)務(wù)的機構(gòu)可參照執(zhí)行。

第十六條 本規(guī)范中凡涉及國家外匯管理法規(guī)、政策的有關(guān)要求的，如遇有關(guān)部門出臺新的法規(guī)或規(guī)定，應(yīng)遵守和執(zhí)行新的法規(guī)。

第十七條 本規(guī)范由中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會組織制定并負責解釋。

第十八條 本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。

第五篇：中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作

中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作 附件2： 中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）第一章 總則 第一條 為了規(guī)范中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開展，加強內(nèi)部操作管理，根據(jù)《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）及中國工商銀行的相關(guān)管理制度，制定本規(guī)程。第二條 各級行必須嚴格按照總行有關(guān)規(guī)定，在授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限范圍內(nèi)辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。第三條 辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，堅持防范風(fēng)險、規(guī)范操作、歸口管理、協(xié)調(diào)配合的原則。第四條 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)由公司業(yè)務(wù)部門歸口管理，資產(chǎn)負債管理部門、信貸審批部門、計劃財務(wù)部門、資金部門、風(fēng)險管理部門、會計結(jié)算部門、資產(chǎn)保全部門、法律事務(wù)部門等分工協(xié)作。第二章 職責分工 第五條 各部門職責分工

（一）公司業(yè)務(wù)部門 1．負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)相關(guān)制度的擬定、修改和解釋工作； 2．負責對全行開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、培訓(xùn)、咨詢、監(jiān)督、檢查工作； 2 3.負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的政策研究和發(fā)展規(guī)劃； 4.代表工商銀行參加國際保理商聯(lián)合會等國際組織的活動，建立業(yè)務(wù)聯(lián)系，跟蹤國際上保理行業(yè)動態(tài)，引進借鑒國際上保理業(yè)務(wù)的有關(guān)標準和先進的管理方法； 5.負責與保理商洽談業(yè)務(wù)合作，簽定保理業(yè)務(wù)合作協(xié)議； 6.牽頭組織國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的營銷工作； 7.協(xié)助科技部門開發(fā)保理業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)； 8．負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中行內(nèi)各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。

（二）資產(chǎn)負債管理部門 1．負責擬定、解釋和修改國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的價格政策； 2．負責根據(jù)價格審批權(quán)限對下級行和本級經(jīng)營部門的保理業(yè)務(wù)進行價格審批。

（三）信貸審批部門 1．負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)有關(guān)額度的審批工作； 2．負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及的賣方和買方客戶信用等級的認定、考核和調(diào)整工作。

（四）計劃財務(wù)部門 負責根據(jù)有關(guān)規(guī)定協(xié)調(diào)賣方保理商和買方保理商利益分配問題。

（五）資金管理部門 負責監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)賣方保理商和買方保理商資金劃付工作。

（六）風(fēng)險管理部門 1．負責全行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的檢查、監(jiān)督、分析、考核 3 工作； 2．負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)區(qū)域風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警，提出國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制對策及建議； 3．負責組織國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的審核認定工作，對各分行保理業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的真實性進行檢查、監(jiān)督； 4．負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的不良資產(chǎn)責任認定工作；

（七）會計結(jié)算部門 1．負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)會計核算規(guī)定的制定、修改和解釋工作； 2．負責全行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)會計核算的培訓(xùn)、指導(dǎo)和日常管理工作。

（八）資產(chǎn)保全部門 負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的損失類資產(chǎn)的核銷管理工作。

（九）法律事務(wù)部門 1．負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中有關(guān)法律文本的審查和修改工作； 2．負責國內(nèi)保理業(yè)務(wù)項下有關(guān)法律問題的解釋和咨詢工作。第六條 賣方保理商的職責包括：

（一）受理客戶（賣方）向我行提出的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請；

（二）對賣方進行資信調(diào)查和客戶評價，向買方保理商提供應(yīng)收賬款的有關(guān)情況及買方名單；

（三）設(shè)計國內(nèi)保理業(yè)務(wù)方案，為賣方核定保理預(yù)付款最高額度，撰寫國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報書，按權(quán)限審批或上報；

（四）與賣方簽訂國內(nèi)保理業(yè)務(wù)有關(guān)合同； 4

（五）為賣方提供銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、保理預(yù)付款等服務(wù)，協(xié)助賣方解決爭議；

（六）按期向賣方收取國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的各項費用，并將買方保理商應(yīng)收取的費用按時劃轉(zhuǎn)給買方保理商；

（七）與買方保理商溝通國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況和有關(guān)信息，并及時通知賣方；

（八）對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)形成的不良資產(chǎn)進行催收、盤活及處置；

（九）定期將國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況上報總行。第七條 買方保理商的職責

（一）有追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 1．根據(jù)賣方保理商的委托，對買方進行資信調(diào)查，提出信用銷售控制額度的建議； 2．協(xié)助賣方保理商向買方進行應(yīng)收賬款催收； 3．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項。

（二）無追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 1．對買方進行資信調(diào)查和客戶評價工作； 2．對買方提出信用銷售控制額度建議，核定信用風(fēng)險擔保額度，根據(jù)買方的資信變化或履約等情況對信用風(fēng)險擔保額度進行調(diào)整； 3．對買方的經(jīng)營重大變動情況、賬戶變動情況進行跟蹤監(jiān)控； 4．對賣方在信用風(fēng)險擔保額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款(非爭議)提供全額的信用風(fēng)險擔保，并按時將擔?？铐梽澑督o賣方保理商； 5．對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的不良資產(chǎn)進行催收、盤活及處置； 5 6．協(xié)助賣方保理商解決爭議； 7．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項。第三章 操作流程 第一節(jié) 有追索權(quán)保理（不含隱蔽保理）

一、賣方保理商操作流程 第八條工商銀行 保理業(yè)務(wù)的受理 工商銀行賣方與賣方保理商達成敘作有追索權(quán)保理的意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書》一式兩份（見附式1）和《付款人基本情況表》（見附式3-3）。賣方保理商信貸經(jīng)營部門負責受理賣方對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請，按《辦法》和本規(guī)程的有關(guān)規(guī)定向賣方收集有關(guān)資料。第九條 保理業(yè)務(wù)的調(diào)查和額度的審批

（一）信貸經(jīng)營部門對賣方客戶進行調(diào)查和審查，審查要點如下： 1．對照《辦法》有關(guān)規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對賣方進行資信調(diào)查。對于未做客戶評價和沒有授信額度的客戶，應(yīng)先完成客戶評價和授信工作； 2．對賣方所提交資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行初步審查。如果賣方與某個特定買方在一定期限內(nèi)的商務(wù)合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請保理業(yè)務(wù)額度時即提交商務(wù)合同，賣方保理商法律部門審查商務(wù)合同條款，審查合格后的標準商務(wù)合同固定 6 下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個特定買方的交易存在后續(xù)義務(wù)、分期付款，或商務(wù)合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理、或改為服務(wù)保理業(yè)務(wù)。工商銀行 3．對賣方的應(yīng)收賬款情況、賣方與買方的貿(mào)易情況、該類商品市場銷售前景、履行商務(wù)合同等情況進行調(diào)查。

（二）申請對買方進行資信調(diào)查和核定信用銷售控制額度 1．對于賣方初次提供的買方基本情況或買方資信調(diào)查已超過 1 年，賣方保理商應(yīng)向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》（見附式18），通知買方保理商為買方作資信調(diào)查和客戶評價。無論賣方保理商是否為賣方辦理保理業(yè)務(wù)，均應(yīng)向賣方收取信用銷售控制費，并支付給買方保理商。2．賣方保理商在發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》后10 個工作日內(nèi)仍未收到回復(fù)，賣方保理商應(yīng)及時向買方保理商查詢。

（三）對上述情況調(diào)查完畢并收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》（見附式19）后，賣方保理商根據(jù)買方保理商的資信調(diào)查結(jié)果決定是否繼續(xù)受理賣方的保理申請。如同意受理，賣方保理商信貸經(jīng)營部門填寫《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報書》（見附式2），為賣方核定保理預(yù)付款最高額度。分配給單個特定買方的保理預(yù)付款額度主要根據(jù)賣方上年實際回收與該買方的應(yīng)收賬款金額確定。

（四）賣方保理商信貸審批部門對保理業(yè)務(wù)及保理預(yù)付款最高額度按照授權(quán)權(quán)限進行審批，超過賣方保理商審批權(quán)限的，由賣方保理 7 商上報上一級行審批。第十條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商與賣方簽訂《有追索權(quán)保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理合同文本），信貸經(jīng)營部門登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》（見附式５）。第十一條 確定收款賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《有追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會計結(jié)算部門,會計結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第十二條 額度變更 保理合同有效期間，賣方保理商可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約情況對保理預(yù)付款最高額度進行變更，及時書面通知賣方，登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》。第十三條 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和受讓

（一）賣方交單和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓 賣方根據(jù)商務(wù)合同履行交貨等義務(wù)，向賣方保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書》（見附式3-1）和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》（見附式3-2），同時附上商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票(如有)及貨運單據(jù)等應(yīng)收賬款債權(quán)證明憑證（原件及復(fù)印件各一份），復(fù)印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門收到賣方提交的單據(jù)后，應(yīng)按規(guī)定認真審查，并核對賣方提交的憑證復(fù)印件和原件是否一致。審核要點 8 如下：（1）商務(wù)合同。審核貿(mào)易背景及合同真實性；在應(yīng)收賬款據(jù)以發(fā)生的商務(wù)合同為標準文本時，賣方保理商對照《有追索權(quán)保理合同》附件中的標準商務(wù)合同文本對本次提交的商務(wù)合同進行審查。如果該商務(wù)合同是第一次提交，還需送交法律部門進行審查。審查要點是商務(wù)合同重要條款如對商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時間等是否有明確規(guī)定，是否符合《辦法》有關(guān)規(guī)定。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務(wù)合同及貨運單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時間是否合理等。（3）貨運單據(jù)。審核貨運單據(jù)的真實性；已裝運貨物是否為商務(wù)合同及發(fā)票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝等是否符合商務(wù)合同的規(guī)定。（4）其他相關(guān)憑證是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權(quán)和容易引起爭議的條款，賣方保理商應(yīng)要求賣方進行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進行修改，賣方保理商可以拒絕受理或?qū)υ摴P應(yīng)收賬款視為未核準應(yīng)收賬款，僅提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（三）應(yīng)收賬款受讓審批。單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款劃分為核準應(yīng)收賬款和未核準應(yīng)收賬款，賣方保理商進行審批，對未核準應(yīng)收 9 提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（四）應(yīng)收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應(yīng)收賬款受讓通知書》(見附式 4-1)、《應(yīng)收賬款受讓清單》（見附式 4-2），一聯(lián)提交會計結(jié)算部門，一聯(lián)送達賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》（見附式6）。同時，信貸經(jīng)營部門計算管理費用，登記《管理費計算表》（見附式 8），一聯(lián)提交會計結(jié)算部門從賣方存款賬戶中按筆一次性扣收管理費用。2．賣方在接到通知后填寫《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》（見附式 9-1），指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應(yīng)在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業(yè)務(wù)檔案中。4．買方簽收《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執(zhí)上簽章的真實性和有效性。第十四條 保理預(yù)付款支用

（一）保理預(yù)付款支用申請和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預(yù)付款的申請，并查 10 詢是否已收到買方簽發(fā)的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)，計算該時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預(yù)付款實際可支用額度內(nèi)，并且不超過對單個買方的控制限額。

（二）填制保理預(yù)付款支用相關(guān)單據(jù) 賣方保理商在３個工作日內(nèi)進行審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商信貸經(jīng)營部門通知賣方填制《保理預(yù)付款支用單》一式三聯(lián)（見附式 10-1）。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預(yù)付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負責人簽字后，一聯(lián)提交賣方留存，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門作為業(yè)務(wù)檔案歸檔。

（三）劃款 會計結(jié)算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預(yù)付款支用單》將保理預(yù)付款劃至賣方開立的存款賬戶中。

（四）登記臺賬 信貸經(jīng)營部門及時將保理預(yù)付款支用情況登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》（見附式7）。第十五條 貸項通知及處理

（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤等問題與買方進行協(xié)調(diào)，賣方應(yīng)該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》（見附式 12），申請調(diào) 11 減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。對于買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補交《貸項通知》，用于調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，如果保理預(yù)付款實際可支用額為負數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》（見附式 10-3），要求賣方在 1 個工作日內(nèi)退回多支用的保理預(yù)付款，或立即通過轉(zhuǎn)讓新的核準應(yīng)收賬款來沖減該部分多支用的保理預(yù)付款，使保理預(yù)付款實際可支用額恢復(fù)正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項通知》一聯(lián)提交會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門據(jù)以調(diào)減該筆應(yīng)收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項金額調(diào)減保理預(yù)付款金額。或根據(jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項，不足部分從后續(xù)回收的應(yīng)收賬款款項中扣減。

（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預(yù)付款，賣方保理商將自收到《貸項通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。第十六條 銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款回收、支付

（一）應(yīng)收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》(見附式11-1)，提示買方按時付款。

（二）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方將款項付至賣方保理商賬戶。12 如果買方將款項直接付至賣方的賬戶，賣方應(yīng)在收到該款項之日起及時通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商賬戶。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項。

（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結(jié)算部門在1 個工作日內(nèi)核對款項對應(yīng)的商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，填寫《應(yīng)收賬款收款通知》（見附式11-2）通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的《支付通知》（見附式14）作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖欠的保理預(yù)付款利息、逾期違約金和管理費用（如有）以及已支用的保理預(yù)付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，會計結(jié)算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負責核實，在收到《付款確認書》回執(zhí)（見附式13）后再作會計核算。

（四）信貸經(jīng)營部門在接到會計結(jié)算部門提交的《應(yīng)收賬款收款通知》后1 個工作日內(nèi)核對商務(wù)合同號或商業(yè)發(fā)票號，對于付款憑證中未寫明上述號碼的，負責在3 個工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認書》核實。同時，重新計算該時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，填寫《保理預(yù)付款調(diào)整通知》將有關(guān)情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》： 1．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預(yù)付款。2．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為負數(shù)，信貸經(jīng) 13 營部門通知賣方進行回購。

（五）會計結(jié)算部門每月第20 日計算并扣收保理預(yù)付款利息。

（六）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》和相關(guān)會計賬表進行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對； 3．賣方在收到上述賬戶報表后14 日內(nèi)進行對賬，將有關(guān)意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第十七條 應(yīng)收賬款催收和回購

（一）應(yīng)收賬款到期，買方未付款或未足額付款，賣方保理商立即通知賣方。如果買方因爭議未付款，向賣方保理商發(fā)出書面爭議通知，賣方保理商應(yīng)該及時向賣方發(fā)出《爭議通知》（見附式29），將有關(guān)爭議情況告知賣方，并記入《銷售分戶賬臺賬》中。如果賣方收到買方的爭議通知，也應(yīng)及時通知賣方保理商。賣方保理商按以下兩種情況進行處理： 1．如果該筆應(yīng)收賬款在受讓時為未核準應(yīng)收賬款，賣方保理商可在到期日后的1 個工作日內(nèi)將該筆應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，賣方無須支付回購價款。根據(jù)賣方提交的《二次保理申請書》（見附式 16-2）暫不轉(zhuǎn)回該筆應(yīng)收賬款債權(quán)，自申請批準之日起一年以內(nèi)繼續(xù)為其提供應(yīng)收賬款催收和銷售分戶賬管理服務(wù)，并在申請批準之日向 14 賣方收取二次保理管理費。催收回來的款項，賣方保理商按照第十六條有關(guān)規(guī)定進行業(yè)務(wù)處理。出現(xiàn)提前回購的情形或申請批準之日滿1 年，賣方保理商向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣罚ㄒ姼绞?6－1），通知賣方在5 個工作日內(nèi)回購，并將該筆應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方。向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－買方》（見附式9-2），通知買方直接向賣方付款。2．如果該筆應(yīng)收賬款在受讓時為核準應(yīng)收賬款，信貸經(jīng)營部門應(yīng)該將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為未核準應(yīng)收賬款，重新計算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》和《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣?，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。（1）如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以暫不要求賣方回購該筆應(yīng)收賬款，按照本條第（一）點第 1 款規(guī)定處理。（2）如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為負數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。

（二）寬限期內(nèi)，賣方保理商信貸經(jīng)營部門采取電話或上門催收、發(fā)出《應(yīng)收賬款逾期通知書》（見附式15）等方式向賣方、買方催收。賣方可以通過支付回購價款、或轉(zhuǎn)讓新的核準應(yīng)收賬款、或收回應(yīng)收賬款款項（含未核準應(yīng)收賬款）進行沖抵。賣方申請轉(zhuǎn)讓新的核準應(yīng)收賬款，賣方保理商按照本規(guī)程第十三條應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和受讓的有關(guān)規(guī)定處理。收回應(yīng)收賬款款項進行沖抵 15 時，賣方保理商按照本規(guī)程第十六條的有關(guān)規(guī)定處理。

（三）寬限期內(nèi)催收回來的款項（含正常收回的未核準應(yīng)收賬款款項），賣方保理商按照第十六條規(guī)定進行處理。

（四）寬限期屆滿，信貸經(jīng)營部門重新計算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額： 1．如果賣方已支付或已沖抵回購價款，賣方可以暫時解除對該筆應(yīng)收賬款的回購責任。賣方保理商對該筆應(yīng)收賬款的保理服務(wù)參照本條第（一）點第1 款執(zhí)行。2．如果賣方未能通過上述措施使得保理預(yù)付款實際可支用額恢復(fù)正數(shù)，賣方保理商將對賣方行使追索權(quán)，從賣方的存款賬戶中扣收回購價款。（1）應(yīng)收賬款回購后，賣方保理商將債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，信貸經(jīng)營部門向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－保理申請人／買方保理商》（見附式9-3）,一聯(lián)提交會計結(jié)算部門進行賬務(wù)處理，沖減該筆應(yīng)收賬款。同時,信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－買方》，通知買方向賣方付款，據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》。（2）如果賣方未能回購、其存款也不足以扣收的，賣方保理商信貸經(jīng)營部門應(yīng)該采取法律手段向賣方、買方進行催收，并按照辦法有關(guān)規(guī)定自寬限期屆滿次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）如果買方提出爭議，賣方保理商應(yīng)在知悉之日起1 個工作日內(nèi)向賣方發(fā)出《爭議通知》，盡力協(xié)助賣方解決爭議，《爭議通知》內(nèi)容應(yīng)包括與發(fā)生爭議的應(yīng)收賬款有關(guān)的所有情況細節(jié)、有關(guān)信息和 16 爭議內(nèi)容。必要時，通知買方保理商參與協(xié)調(diào)。賣方保理商應(yīng)該將其所了解的有關(guān)爭議的信息、賣方反饋意見以及買賣雙方協(xié)商進程等情況，填寫《爭議信息或解決》（見附式30），并及時通知買方保理商。

（六）如果出現(xiàn)《辦法》規(guī)定的提前回購情形，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣罚ㄖu方在５個工作日內(nèi)回購全部應(yīng)收賬款，賣方保理商也可從賣方開立的存款賬戶中直接扣劃相應(yīng)保理預(yù)付款和利息、管理費（如有）。信貸經(jīng)營部門將《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣芬宦?lián)提交會計結(jié)算部門進行核算。賣方未能按時回購，賣方保理商自賣方應(yīng)當回購之日的次日起收取逾期違約金。

二、買方保理商操作流程 第十八條 受理與審查

（一）買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《信用銷售控制額度申請書》后，信貸經(jīng)營部門對指定買方進行資信狀況調(diào)查。審查要點如下： 1．買方在我行的授信情況及業(yè)務(wù)往來情況，如果買方尚未在我行評信或獲得一般授信額度，買方保理商應(yīng)先對買方進行客戶評價； 2．買方是否符合《辦法》規(guī)定的有關(guān)條件，如果買方是該商務(wù)合同中的代理商而非最終的真正用戶，應(yīng)該嚴格控制。

（二）信貸經(jīng)營部門撰寫相關(guān)報告，為買方核定信用等級和信用銷售控制額度，上報買方保理商信貸審批部門審批。

（三）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門向賣方保理商發(fā)出《信用銷售 17 控制額度通知書》，通知額度核定情況和費用劃付時間。

（四）如果買方保理商拒核額度，也應(yīng)及時書面通知賣方保理商。第十九條 買方保理商收到買方提交的書面爭議通知后，應(yīng)在知悉之日起1 個工作日內(nèi)向賣方保理商發(fā)出《爭議通知》，《爭議通知》內(nèi)容應(yīng)包括與發(fā)生爭議的應(yīng)收賬款有關(guān)的所有情況細節(jié)、有關(guān)信息和爭議內(nèi)容。買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的要求其協(xié)助催收或解決爭議的書面通知后，買方保理商應(yīng)該盡力協(xié)助賣方保理商解決爭議，及時根據(jù)所了解的有關(guān)爭議的信息、買方反饋意見以及買賣雙方的協(xié)商進程等情況填寫《爭議信息或解決》，通知賣方保理商。第二十條 買方客戶經(jīng)營或財務(wù)狀況發(fā)生重大變化的，買方保理商應(yīng)該及時將有關(guān)情況通知賣方保理商。第二節(jié) 隱蔽保理 第二十一條 隱蔽保理業(yè)務(wù)的申請、受理、調(diào)查、審查、額度審批等參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商通知賣方，并與賣方簽訂《隱蔽保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理合同文本）。第二十三條 開立賬戶

（一）賣方在賣方保理商開立回款特戶，用于回收已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款款項。賣方保理商對該賬戶實施監(jiān)控。18

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《有追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第二十四條 應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和受讓參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定操作，注意事項： 賣方保理商同意受讓后，通知賣方填寫《賬號更改通知書》（見附式17）和《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》。賣方將《賬號更改通知書》直接寄送給買方，將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》簽章（先不填寫日期）后送交賣方保理商，賣方保理商保存暫不寄送給買方。同時，信貸經(jīng)營部門計算管理費，登記《管理費計算表》，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門從賣方存款賬戶中按筆扣收管理費。第二十五條 保理預(yù)付款支用，參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定操作。第二十六條 應(yīng)收賬款到期回收

（一）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方將款項付至賣方的回款特戶，賣方在收到款項的1 個工作日內(nèi)將該款項劃至賣方保理商賬戶，或由賣方保理商全額扣劃。賣方應(yīng)同時在劃款憑證上寫明或書面告辭知該筆款項所對應(yīng)的商務(wù)合同或發(fā)票號碼。如果買方將款項直接付至賣方的其他帳戶，賣方應(yīng)在收到該款項之日書面通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商賬戶。如未通知和轉(zhuǎn)款，視為賣方違約。如果買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣或其他扣減，買方將扣除現(xiàn)金折扣（或?qū)挏p金額）后的款項付至賣方的回款特戶，賣方獲得 19 賣方保理商同意后發(fā)出《貸項通知》。

（二）賣方保理商收到款項后的業(yè)務(wù)處理和對賬參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”第十六條第（二）、（三）、（四）、（六）款規(guī)定執(zhí)行。

（三）會計結(jié)算部門每月第20 日計算并扣收保理預(yù)付款利息。

（四）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》和相關(guān)會計賬表進行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對； 3．賣方在收到上述賬戶報表后14 日內(nèi)進行對賬，將有關(guān)意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第二十七條 應(yīng)收賬款回購

（一）應(yīng)收賬款到期，賣方回款特戶中無足額款項，賣方也未向賣方保理商劃付或未足額劃付應(yīng)收賬款款項，賣方保理商將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為未核準應(yīng)收賬款，向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣?，信貸經(jīng)營部門重新計算保理預(yù)付款實際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》，登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。1．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。2．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為負數(shù)，或出現(xiàn)提前回購的情形，賣方保理商要求賣方按照保理合同約定的回購價款 20 立即回購該筆應(yīng)收賬款，或從賣方的其他存款賬戶中扣劃。如果賣方存款賬戶資金不足以扣收，賣方保理商向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時，賣方保理商自應(yīng)收賬款到期日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（二）應(yīng)收賬款到期后，賣方自行向買方催收或解決爭議糾紛。

（三）寬限期屆滿 1．如果賣方回款特戶中已有足額款項，賣方保理商按第二十七條規(guī)定處理。2．如果賣方回款特戶中仍無足額款項的，賣方保理商向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時，賣方保理商自應(yīng)收賬款到期日的次日起收取逾期違約金。

（四）應(yīng)收賬款回購后，賣方保理商將債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方。第三節(jié) 無追索權(quán)保理

一、賣方保理商操作流程 第二十八條 賣方保理商的受理

（一）賣方與賣方保理商達成敘作無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書》一式兩份和《付款人基本情況表》，并要求為買方作資信調(diào)查并核準信用風(fēng)險擔保額度。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門負責受理賣方對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請，按《辦法》和本規(guī)程的有關(guān)規(guī)定向賣方收集有關(guān)資料。21 第二十九條 賣方保理商對賣方進行資格審查，審查要點如下：

（一）對照《辦法》有關(guān)規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對賣方進行資信調(diào)查。對于未做客戶評價和沒有授信額度的客戶，應(yīng)先完成客戶評價和授信工作；

（二）對賣方所提交資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行審查。如果賣方與某個特定買方在一定期限內(nèi)的商務(wù)合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請保理業(yè)務(wù)額度時即提交商務(wù)合同，賣方保理商法律部門審查商務(wù)合同條款，審查合格后的標準商務(wù)合同固定下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個特定買方的交易存在后續(xù)義務(wù)、分期付款，或商務(wù)合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理，或改為服務(wù)保理。

（三）對賣方的應(yīng)收賬款情況、買方基本情況、買賣雙方的貿(mào)易情況、該類商品市場銷售前景和履行商務(wù)合同情況進行調(diào)查。第三十條 申請對買方作資信調(diào)查和提出信用銷售控制額度

（一）經(jīng)調(diào)查初審合格，賣方保理商向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》，通知買方保理商為買方作資信調(diào)查、提出信用銷售控制額度和是否愿意提供信用風(fēng)險擔保的初步意見。同時寄送賣方和買方基本情況及商務(wù)合同等資料。

（二）賣方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》后 10 日仍未收到買方保理商的回復(fù)，應(yīng)及時向買方保理商進行查詢。

（三）如果買方保理商不同意為買方提供信用風(fēng)險擔保，賣方保理商收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》后，以非正式方 22 式通知賣方拒批額度。

（四）如果買方保理商初步同意為買方保理商提供信用風(fēng)險擔保，賣方保理商應(yīng)及時將信用銷售控制額度以非正式方式通知賣方，并在買方保理商擬收取的信用風(fēng)險擔保費報價的基礎(chǔ)上加上賣方保理商的管理費率一并向賣方報價。第三十一條 申請核準信用風(fēng)險擔保額度

（一）如果賣方同意賣方保理商的報價，賣方向賣方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險擔保額度申請書-1》（見附式 20-1）,賣方保理商審核后向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險擔保額度申請書-2》（見附式 20-2），申請核準信用風(fēng)險擔保額度。

（二）如果買方保理商不同意為買方核準信用風(fēng)險擔保額度，賣方保理商收到買方保理商的《信用風(fēng)險擔保額度通知書－1》（見附式 21-1）后，采取非正式方式通知賣方拒批額度。如果買方保理商核準了信用風(fēng)險擔保額度，賣方保理商在收到買方保理商的《信用風(fēng)險擔保額度通知書－1》后轉(zhuǎn)入額度審批程序，同時通知賣方。第三十二條 審批保理預(yù)付款最高額度

（一）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審查業(yè)務(wù)背景并撰寫《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報書》，如果賣方客戶有保理預(yù)付款需求，則根據(jù)各個買方保理商為買方核定的信用風(fēng)險擔保額度情況，為賣方核定保理預(yù)付款最高額度。分配給單個特定買方的保理預(yù)付款額度主要根據(jù)賣方上年實際回收與該買方的應(yīng)收賬款金額確定。23

（二）信貸經(jīng)營部門將有關(guān)材料上報賣方保理商信貸審批部門審批。賣方保理商按照授權(quán)權(quán)限進行審批，超過其審批權(quán)限的，上報上一級行審批。

（三）信貸經(jīng)營部門登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》。第三十三條 簽訂保理合同文本

（一）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門通知賣方，賣方保理商與賣方簽訂《無追索權(quán)保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同文本）。

（二）賣方保理商與買方保理商簽訂《保理合作協(xié)議》（見附件國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同文本）。第三十四條 開立賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《無追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第三十五條 額度的變更

（一）賣方向賣方保理商提交《信用風(fēng)險擔保額度變更申請書－ 1》（見附式25-1），申請調(diào)整買方保理商已核準的信用風(fēng)險擔保額度。賣方保理商審核同意后，向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險擔保額度變更申請書－2》（見附式25-2），提出變更申請。

（二）賣方申請或買方保理商自行決定調(diào)整，賣方保理商收到買方保理商發(fā)來的《信用風(fēng)險擔保額度變更通知書－1》（見附式26-1），或電話、傳真等通知后，根據(jù)買方保理商的變更意見，并最遲在２個工作日內(nèi)（不得任意延誤）向賣方出具《信用風(fēng)險擔保額度變更通知書－2》（見附式26-2），通知其額度調(diào)整情況。賣方保理商核定的保 24 理預(yù)付款最高額度相應(yīng)調(diào)整。

（三）賣方保理商也可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約情況對保理預(yù)付款最高額度自行決定調(diào)整，及時向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款額度變更通知書》（見附式27）。

（四）對于上述調(diào)整，在緊急情況下，賣方保理商可以先通過電話或傳真等方式通知賣方，必要時買方保理商也可以直接通知賣方，但均應(yīng)在通知日后3 個工作日內(nèi)及時向賣方補充提交書面通知。賣方應(yīng)該簽收通知書，并向賣方保理商提交回執(zhí)。賣方保理商在收到回執(zhí)后應(yīng)及時將該回執(zhí)復(fù)印件寄送買方保理商。

（五）額度調(diào)整后，賣方保理商登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》。第三十六條 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓和受讓

（一）賣方交單和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓 在信用風(fēng)險擔保額度核準通知書規(guī)定的有效期內(nèi)，賣方根據(jù)商務(wù)合同履行交貨等義務(wù)后，向賣方保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書》和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》，同時附上商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票及貨運單據(jù)等應(yīng)收賬款債權(quán)證明憑證(原件及復(fù)印件各一份)，復(fù)印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商收到賣方提交的單據(jù)后，應(yīng)按規(guī)定認真審查，并核對賣方提交的憑證復(fù)印件和原件是否一致。審核要點如下：（1）商務(wù)合同。審核貿(mào)易背景及合同真實性；在應(yīng)收賬款據(jù)以發(fā)生的商務(wù)合同為標準文本時，賣方保理商將標準商務(wù)合同文本對照 25 本次提交的商務(wù)合同條款進行審查。如果商務(wù)合同無標準文本，還需送交法律部門進行審查。審查要點為應(yīng)收賬款債權(quán)是否符合辦法有關(guān)規(guī)定，商務(wù)合同重要條款如對商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時間等是否有明確規(guī)定。對照《辦法》規(guī)定審核該合同項下應(yīng)收賬款是否符合條件。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務(wù)合同及貨運單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時間是否合理等。（3）貨運單據(jù)。審核貨運單據(jù)真實性；已裝運貨物是否為商務(wù)合同及發(fā)票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝等是否符合商務(wù)合同規(guī)定。（4）其他相關(guān)憑證是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權(quán)和容易引起爭議的條款，賣方保理商應(yīng)要求賣方進行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進行修改，賣方保理商將該筆應(yīng)收賬款劃分為未核準應(yīng)收賬款。

（三）應(yīng)收賬款受讓審批。單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款劃分為核準應(yīng)收賬款和未核準應(yīng)收賬款，賣方保理商進行內(nèi)部審批。對未核準應(yīng)收賬款提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（四）應(yīng)收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應(yīng)收賬款受讓通知書》和 26 《應(yīng)收賬款受讓清單》，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門作受讓應(yīng)收賬款核算處理，一聯(lián)送達賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》。同時，信貸經(jīng)營部門按筆計算管理費用，登記《管理費計算表》，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門從賣方存款賬戶中扣收管理費。2．賣方在接到通知后填寫《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，并將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應(yīng)該在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業(yè)務(wù)檔案中。4．賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險擔保額度支用通知書》（見附式22），登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》，并將商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、提貨單據(jù)的復(fù)印件有關(guān)材料以快遞方式寄送買方保理商。5．買方簽收《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執(zhí)上簽章的真實性和有效性。第三十七條 保理預(yù)付款支用

（一）保理預(yù)付款支用申請和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預(yù)付款的申請，并查詢是否已收到買方簽發(fā)的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)，計算該 27 時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預(yù)付款實際可支用額內(nèi)，并且不超過對單個買方的控制限額。

（二）填制保理預(yù)付款支用相關(guān)單據(jù) 賣方保理商在３個工作日內(nèi)審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商通知賣方填制《保理預(yù)付款支用單》。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預(yù)付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負責人簽字后，一聯(lián)提交賣方，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門作為業(yè)務(wù)檔案歸檔。

（三）劃款 賣方保理商會計結(jié)算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預(yù)付款支用單》將保理預(yù)付款劃至賣方的存款賬戶中。

（四）登記臺賬 賣方保理商信貸經(jīng)營部門及時將保理預(yù)付款支用情況登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。第三十八條 貸項通知及處理

（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤等問題與買方進行協(xié)調(diào)，賣方應(yīng)該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》，申請調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。對于買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補交《貸項通知》，28 用于調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，如果保理預(yù)付款實際可支用額為負數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》，要求賣方在1 個工作日內(nèi)退回多支用的保理預(yù)付款，或立即通過轉(zhuǎn)讓新的核準應(yīng)收賬款來沖減該部分多支用的保理預(yù)付款，使保理預(yù)付款實際可支用額恢復(fù)正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項通知》一聯(lián)提交會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門據(jù)以調(diào)減該筆應(yīng)收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項金額調(diào)減保理預(yù)付款金額。或根據(jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項，不足部分從后續(xù)回收的應(yīng)收賬款款項中扣減。

（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預(yù)付款，賣方保理商將自收到《貸項通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險擔保額度通知書》（見附式28），并附上《貸項通知》的復(fù)印件。第三十九條 銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款到期回收

（一）應(yīng)收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》，提示買方按時付款。

（二）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方通過買方保理商將款項付至賣方保理商。如果買方將款項直接付至賣方的其他賬戶，賣方應(yīng)在收到該款項 29 之日書面通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項。

（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結(jié)算部門在1 個工作日內(nèi)核對款項對應(yīng)的商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，填寫《應(yīng)收賬款收款通知》通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的《支付通知》作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖欠的保理預(yù)付款利息、逾期違約金和管理費（如有）以及已支用的保理預(yù)付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，會計結(jié)算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負責核實，在接到信貸經(jīng)營部門提交的《付款確認書》回執(zhí)后再作會計核算。

（四）信貸經(jīng)營部門在接到會計結(jié)算部門提交的《應(yīng)收賬款收款通知》后1 個工作日內(nèi)核對商務(wù)合同號或商業(yè)發(fā)票號，對于付款憑證中未寫明上述號碼的，負責在3 個工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認書》核實。同時，重新計算該時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，填寫《保理預(yù)付款調(diào)整通知》將有關(guān)情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》： 1．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預(yù)付款。2．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為負數(shù)，信貸經(jīng)營部門通知賣方進行回購。30

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門根據(jù)款項回收情況向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險擔保額度通知書》，通知買方保理商恢復(fù)支用的信貸風(fēng)險擔保額度。

（六）會計結(jié)算部門每月第 20 日計算并扣收保理預(yù)付款利息；同時，賣方保理商按月（或季）將買方保理商應(yīng)收取的管理費劃至買方保理商賬戶。

（七）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和相關(guān)會計賬表進行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和會計賬表上簽字； 賣方保理商信貸經(jīng)營部門與買方保理商信貸經(jīng)營部門核對《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》和《信用風(fēng)險擔保額度臺賬》（寄送），核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在雙方臺賬上簽字。2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對；