第一篇：保險公司管理規(guī)定
保險公司管理規(guī)定
(中國保險監(jiān)督管理委員會令2004年第3號)
《保險公司管理規(guī)定》已經(jīng)2004年3月15日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自2004年6月15日起施行。
主 席 吳定富
二○○四年五月十三日
附：保險公司管理規(guī)定
第一章 總 則
第一條 為了加強對保險公司的監(jiān)督管理，維護保險市場的正常秩序，保護被保險人的合法權(quán)益，促進保險業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）、《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條 中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）根據(jù)法律和國務(wù)院授權(quán)，對保險公司實行統(tǒng)一監(jiān)督管理。
中國保監(jiān)會的派出機構(gòu)，在中國保監(jiān)會授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。
第三條 本規(guī)定所稱保險公司，是指經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。
本規(guī)定所稱保險公司的分支機構(gòu)，是指保險公司依法設(shè)立的營業(yè)性機構(gòu)和營銷服務(wù)機構(gòu)，包括分公司、中心支公司、支公司、營業(yè)部和營銷服務(wù)部。
本規(guī)定所稱保險機構(gòu)，是指保險公司及其分支機構(gòu)。
第二章 保險機構(gòu)
第一節(jié) 機構(gòu)設(shè)立
第四條 設(shè)立保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會批準。
未經(jīng)中國保監(jiān)會批準，任何單位、個人不得在中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)營或者變相經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)。
第五條 設(shè)立保險公司，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：
（一）遵守法律、行政法規(guī)；
（二）符合國家宏觀經(jīng)濟政策和保險業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；
（三）有利于保險業(yè)的公平競爭和健康發(fā)展。
第六條 設(shè)立保險公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有合格的投資者，股權(quán)結(jié)構(gòu)合理；
（二）章程符合《保險法》和《公司法》的規(guī)定；
（三）注冊資本最低限額為人民幣2億元，注冊資本應(yīng)當(dāng)為實繳貨幣資本；
（四）高級管理人員應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的任職資格條件；
（五）具有健全的組織機構(gòu)和管理制度；
（六）具有與其業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的營業(yè)場所、辦公設(shè)備。
第七條 設(shè)立保險公司，申請人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交下列材料一式三份：
（一）設(shè)立申請書，其中應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)公司的名稱、注冊資本、業(yè)務(wù)范圍等；
（二）可行性報告,其中應(yīng)當(dāng)包括業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、公司章程草案和經(jīng)營管理策略等；
（三）籌建方案；
（四）投資人股份認購協(xié)議書及其董事會或者主管機關(guān)同意其投資的證明材料；
（五）投資人的營業(yè)執(zhí)照或者其他背景資料，上一年度的經(jīng)注冊會計師審計的資產(chǎn)負債表、損益表；
（六）投資人認可的籌備組負責(zé)人和擬任公司董事長、總經(jīng)理名單及本人認可證明；
（七）中國保監(jiān)會規(guī)定提交的其他材料。
第八條 中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對設(shè)立保險公司的申請進行審查，自收到完整的申請材料之日起6個月內(nèi)作出批準或者不批準籌建的決定。決定不批準的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。
第九條 中國保監(jiān)會在對設(shè)立保險公司的申請進行審查期間，應(yīng)當(dāng)對投資人進行投資保險業(yè)的風(fēng)險提示教育。
中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)聽取擬任董事長、總經(jīng)理對擬設(shè)公司市場發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)控制度建設(shè)等方面的工作思路，并將其作為是否批準籌建的參考。
第十條 申請人經(jīng)中國保監(jiān)會批準籌建保險公司的，應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)完成籌建工作。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作，有正當(dāng)理由的，經(jīng)中國保監(jiān)會批準，籌建期可延長3個月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，中國保監(jiān)會作出的原批準籌建文件自動失效。
籌建機構(gòu)不得從事任何保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。
籌建期間原則上不得變更投資人。未經(jīng)批準變更投資人的，原批準籌建文件自動失效。
第十一條 籌建工作完成后，申請人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出開業(yè)申請，并提交下列材料一式三份：
（一）開業(yè)申請書；
（二）創(chuàng)立大會的會議記錄；
（三）公司章程；
（四）股東名稱及其所持股份比例，資信良好的驗資機構(gòu)出具的驗資證明，資本金入賬原始憑證復(fù)印件；
（五）股東的營業(yè)執(zhí)照或者其他背景資料，上一年度的資產(chǎn)負債表、損益表；
（六）擬任該公司高級管理人員簡歷及有關(guān)證明材料，公司部門設(shè)置及人員基本構(gòu)成情況，公司精算師的簡歷及有關(guān)證明材料；
（七）營業(yè)場所所有權(quán)或者使用權(quán)的證明文件；
（八）3年經(jīng)營規(guī)劃和再保險計劃；
（九）擬經(jīng)營保險險種的計劃書；
（十）計算機設(shè)備配置和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)情況的報告。
第十二條 中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自收到完整的開業(yè)申請文件之日起60日內(nèi)，作出核準或者不予核準的決定。決定核準的，頒發(fā)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證；決定不予核準的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。
經(jīng)核準開業(yè)的保險公司，應(yīng)當(dāng)持核準文件及保險許可證，向工商行政管理部門辦理登記注冊手續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后方可營業(yè)。
第十三條 保險公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請設(shè)立分支機構(gòu)。
保險公司在其住所地以外的各省、自治區(qū)、直轄市開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立分公司。中心支公司、支公司、營業(yè)部或者營銷服務(wù)部，由保險公司根據(jù)實際情況申請設(shè)立。
保險公司營銷服務(wù)部的設(shè)立和管理，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第十四條 保險公司以本規(guī)定第六條第（三）項規(guī)定的最低資本金額設(shè)立的，在其住所地以外的每一省、自治區(qū)、直轄市首次申請設(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)增加不少于人民幣2千萬元的注冊資本。
申請設(shè)立分公司時，保險公司注冊資本已達到前款規(guī)定的增資后額度的，可以不再增加相應(yīng)的注冊資本。
保險公司注冊資本達到人民幣5億元，在償付能力充足的情況下，設(shè)立分公司不需要增加注冊資本。
第十五條 保險公司申請設(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）償付能力額度符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定；
（二）內(nèi)控制度健全，無受處罰的記錄；經(jīng)營期限超過2年的，最近2年內(nèi)無受處罰的記錄；
（三）具有符合中國保監(jiān)會規(guī)定任職資格條件的分支機構(gòu)高級管理人員。
第十六條 設(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由保險公司向中國保監(jiān)會提出申請，并提交下列材料一式三份：
（一）設(shè)立申請書；
（二）上一年度末和最近季度末經(jīng)審計的償付能力狀況報告；
（三）擬設(shè)機構(gòu)3年業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場分析；
（四）擬設(shè)機構(gòu)籌建負責(zé)人的簡歷及相關(guān)證明材料。
第十七條 中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對設(shè)立分支機構(gòu)的申請進行審查，自收到完整的申請材料之日起20日內(nèi)作出批準或者不批準籌建的決定。決定不批準的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。
申請被批準后，申請人應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)完成分支機構(gòu)的籌建。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作，有正當(dāng)理由的，經(jīng)中國保監(jiān)會批準，籌建期可延長3個月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，中國保監(jiān)會作出的原批準文件自動失效。
籌建機構(gòu)不得從事任何保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。
第十八條 分支機構(gòu)籌建工作完成后，申請人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出開業(yè)申請，并提交下列材料一式三份：
（一）開業(yè)申請書；
（二）籌建工作完成情況報告；
（三）擬任高級管理人員簡歷及有關(guān)證明；
（四）擬設(shè)機構(gòu)辦公場所所有權(quán)或者使用權(quán)的有關(guān)證明，計算機設(shè)備配置及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)情況，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。
第十九條 中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自收到設(shè)立分支機構(gòu)完整的開業(yè)申請文件之日起20日內(nèi)，作出核準或者不予核準的決定。決定核準的，頒發(fā)分支機構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證；決定不予核準的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。
經(jīng)核準開業(yè)的保險公司分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)持核準文件及保險許可證，向工商行政管理部門辦理登記注冊手續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后方可營業(yè)。
第二十條 保險機構(gòu)高級管理人員的任職資格審核與管理，按照中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 保險公司在境內(nèi)設(shè)立代表處，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會核準。代表處不得從事保險經(jīng)營活動。
第二十二條 保險公司在境外設(shè)立經(jīng)營機構(gòu)或者代表處，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會批準。
第二節(jié) 機構(gòu)變更
第二十三條 保險公司下列變更事項，應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會批準：
（一）改變組織形式；
（二）變更注冊資本；
（三）分立、合并；
（四）變更出資人或者持有公司股份10%以上（含10%）的股東；
（五）撤銷分支機構(gòu)。
第二十四條 保險公司下列變更事項，應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會核準：
（一）變更公司名稱；
（二）修改章程；
（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（四）變更住所。
第二十五條 保險公司下列變更事項，應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會備案：
（一）變更持有公司股份10%以下的股東，上市保險公司的股東變更除外；
（二）分支機構(gòu)變更營業(yè)場所。
第二十六條 保險機構(gòu)下列變更事項，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起15日內(nèi)向中國保監(jiān)會書面報告：
（一）保險公司的股東變更名稱，上市保險公司的股東除外；
（二）保險公司分支機構(gòu)合并、變更名稱。
第二十七條 保險公司撤銷分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會說明理由，并提交該機構(gòu)業(yè)務(wù)后續(xù)處理方案。
保險公司合并、撤銷分支機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)進行公告，并書面通知有關(guān)投保人、被保險人或者受益人，對交付保險費、領(lǐng)取保險金等事宜充分告知。
保險公司撤銷分支機構(gòu)的，自獲得批準之日起其保險許可證自動失效，并應(yīng)當(dāng)于15日內(nèi)上繳。
第二十八條 保險機構(gòu)發(fā)生涉及保險許可證記載內(nèi)容的變更事項，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)文件和保險許可證，自獲得批準、核準、備案或者報告之日起1個月內(nèi)到發(fā)證機關(guān)更換其許可證。
第三節(jié) 保險許可證
第二十九條 本規(guī)定所稱保險許可證，是指保險公司或者其分支機構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。
保險許可證是中國保監(jiān)會依法頒發(fā)的準許保險機構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的法律文件，是保險機構(gòu)依法經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的證明。
第三十條 中國保監(jiān)會依法統(tǒng)一設(shè)計、印制、發(fā)放、扣繳、收繳或者吊銷保險許可證。
保險機構(gòu)不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓保險許可證。
第三十一條 保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將保險許可證放置于營業(yè)場所顯著位置，以備查驗。
第三十二條 保險許可證如有丟失，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)在中國保監(jiān)會指定的報紙上聲明作廢，并同時向發(fā)證機關(guān)說明情況，重新申領(lǐng)。
第四節(jié) 終止與清算
第三十三條 保險公司解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組。清算工作由中國保監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)。
保險公司依法被撤銷，由中國保監(jiān)會及時組織股東、有關(guān)部門及有關(guān)專業(yè)人士成立清算組。
保險公司被依法宣告破產(chǎn)的，由人民法院依法組織清算組。
第三十四條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在中國保監(jiān)會指定的報紙上至少公告3次。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會核準。
清算組應(yīng)當(dāng)委托資信良好的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所，對公司債權(quán)債務(wù)和資產(chǎn)進行評估。
第三十五條 保險公司根據(jù)章程或者股東大會決議解散，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會批準，并報送下列材料一式三份：
（一）解散申請書；
（二）股東會決議；
（三）清算組織及其負責(zé)人；
（四）清算程序；
（五）債權(quán)債務(wù)安排方案；
（六）資產(chǎn)分配計劃和資產(chǎn)處分方案；
（七）中國保監(jiān)會規(guī)定提交的其他材料。
第三十六條 保險公司解散或者依法被撤銷的，應(yīng)當(dāng)立即停止接受新業(yè)務(wù)，并上繳保險許可證。
第三十七條 保險公司解散或者依法被撤銷的，其資產(chǎn)處分應(yīng)當(dāng)采取公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓或者中國保監(jiān)會認可的其他方式。
第三十八條 保險公司解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)，保險合同轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會批準。
第三十九條 保險公司解散，在保險合同責(zé)任清算完畢之前，公司股東不得分配公司資產(chǎn)，或者從公司取得任何利益。
第四十條 保險公司解散，在清算中發(fā)現(xiàn)已資不抵債的，應(yīng)當(dāng)提出破產(chǎn)申請，其財產(chǎn)清算與債權(quán)債務(wù)處理，按照法定破產(chǎn)程序進行。
第五節(jié) 向保險公司投資
第四十一條 企業(yè)法人或者法律、行政法規(guī)許可的其他組織可以向保險公司投資入股。
第四十二條 向保險公司投資入股的企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定；
（二）投資資金來源合法，且經(jīng)營狀況良好；
（三）中國保監(jiān)會基于審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。
第四十三條 除中國保監(jiān)會批準的保險控股公司或者保險公司外，單個企業(yè)法人或者其他組織（包括其關(guān)聯(lián)方）投資保險公司的，持有的股份不得超過保險公司股份總額的20%。
第四十四條 保險公司股東之間具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，保險公司應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會書面報告。
第四十五條 符合本規(guī)定第四十二條規(guī)定條件的境外金融機構(gòu)，經(jīng)中國保監(jiān)會批準，可以向保險公司投資入股。全部境外股東參股比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀诒ｋU公司股份總額的25%。全部境外股東投資比例占保險公司股份總額25%以上的，適用外資保險公司管理的有關(guān)規(guī)定。
境外股東投資上市保險公司的，不受前款規(guī)定的限制。
第四十六條 保險公司在境內(nèi)公開發(fā)行股票上市的，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定第四十三條有關(guān)股東投資比例限制的規(guī)定。
第三章 保險經(jīng)營
第四十七條 經(jīng)中國保監(jiān)會核定，財產(chǎn)保險公司可以經(jīng)營下列全部或者部分保險業(yè)務(wù)：
（一）財產(chǎn)損失保險；
（二）責(zé)任保險；
（三）法定責(zé)任保險；
（四）信用保險和保證保險；
（五）農(nóng)業(yè)保險；
（六）其他財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)；
（七）短期健康保險和意外傷害保險；
（八）上述保險業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)。
第四十八條 經(jīng)中國保監(jiān)會核定，人壽保險公司可以經(jīng)營下列全部或者部分保險業(yè)務(wù)：
（一）意外傷害保險；
（二）健康保險；
（三）傳統(tǒng)人壽保險；
（四）人壽保險新型產(chǎn)品；
（五）傳統(tǒng)年金保險；
（六）年金新型產(chǎn)品；
（七）其他人身保險業(yè)務(wù)；
（八）上述保險業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)。
第四十九條 保險公司申請擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的，其注冊資本、償付能力等應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。
第五十條 保險機構(gòu)經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守中國保監(jiān)會和國家外匯管理部門有關(guān)外匯保險業(yè)務(wù)管理的規(guī)定。
第五十一條 除本規(guī)定第五十二條規(guī)定的情形外，保險公司的分支機構(gòu)不得跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。
第五十二條 保險機構(gòu)參與共保、經(jīng)營大型商業(yè)保險或者統(tǒng)括保單業(yè)務(wù)以及通過互聯(lián)網(wǎng)等方式跨省、自治區(qū)、直轄市承保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。
第五十三條 保險公司應(yīng)當(dāng)依法確定保險業(yè)務(wù)的自留保險費，確定每一危險單位可能造成損失的自留責(zé)任；超過法定限額的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險。
第五十四條 保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，在同等條件下，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司分保。
第五十五條 保險機構(gòu)不得以任何方式強制或者變相強制投保人投保。
第五十六條 保險機構(gòu)不得委托非法的保險代理人為其展業(yè)；不得接受非法的保險經(jīng)紀人介紹的保險業(yè)務(wù)；不得向任何非法的保險代理人或者保險經(jīng)紀人支付手續(xù)費、傭金或者類似的費用。
第五十七條 保險機構(gòu)不得捏造、散布虛偽事實，損害其他保險機構(gòu)的信譽。
第五十八條 保險機構(gòu)不得勸說誘導(dǎo)投保人或者被保險人解除與其他保險機構(gòu)的保險合同。
第五十九條 保險機構(gòu)不得利用政府及其所屬部門、壟斷性企業(yè)或者組織，排擠、阻礙其他保險機構(gòu)開展保險業(yè)務(wù)。
第六十條 保險機構(gòu)不得向投保人、被保險人、受益人或者其利害關(guān)系人提供或者承諾提供保險費回扣或者違法、違規(guī)的其他利益。
第六十一條 保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的客戶服務(wù)部門或者咨詢投訴部門，并向社會公開咨詢投訴電話。
保險機構(gòu)對于投保人、被保險人或者受益人的保險投訴，應(yīng)當(dāng)認真處理，并將處理意見及時告知投訴人。
第六十二條 保險機構(gòu)的保險業(yè)務(wù)宣傳資料應(yīng)當(dāng)客觀、完整、真實，并應(yīng)當(dāng)載有保險機構(gòu)的名稱、地址以及咨詢投訴電話。
第六十三條 保險廣告或者業(yè)務(wù)宣傳資料不得預(yù)測公司的盈利以及保單分紅、利差返還等不確定的保單利益。
保險機構(gòu)不得利用廣告宣傳或者其他方式，對其保險條款內(nèi)容、服務(wù)質(zhì)量等做引人誤解的宣傳。
第六十四條 保險機構(gòu)對保險合同中的除外責(zé)任或者責(zé)任免除、退保及其他費用扣除、現(xiàn)金價值、猶豫期等事項應(yīng)當(dāng)采取明確的方式特別提示。
保險機構(gòu)不得將其保險條款、保險費率與其他保險公司的類似保險條款、保險費率或者金融機構(gòu)的存款利率等進行片面比較。
第六十五條 保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其保險代理人的業(yè)務(wù)代理行為進行監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)保險代理人有違法、違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)立即予以制止或者糾正。
保險機構(gòu)對其保險代理人在展業(yè)過程中出現(xiàn)的虛假陳述、誤導(dǎo)等損害被保險人利益的行為，依法承擔(dān)責(zé)任。
第六十六條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立控制和管理關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)制度。保險公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定于發(fā)生后15日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。
前款規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與其關(guān)聯(lián)方之間的下列交易活動：
（一）再保險分出或者分入業(yè)務(wù)；
（二）資產(chǎn)管理、擔(dān)保和代理業(yè)務(wù)；
（三）固定資產(chǎn)買賣或者債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移。
與保險公司有下列關(guān)系之一的企業(yè)，視為與保險公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系：
（一）在股份、出資方面存在控制關(guān)系；
（二）在股份、出資方面同為第三人所控制；
（三）為保險公司高級管理人員或者與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制。
保險公司高級管理人員或者與其關(guān)系密切的家庭成員，視為與保險公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
第六十七條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)部管理，建立嚴格的內(nèi)部控制制度。
第六十八條 擬上市的保險公司，應(yīng)當(dāng)取得中國保監(jiān)會出具的監(jiān)管意見書。
第四章 保險條款和保險費率
第六十九條 保險公司使用的保險條款和保險費率應(yīng)當(dāng)依法報經(jīng)中國保監(jiān)會審批或者備案。
第七十條 下列保險險種的保險條款和保險費率應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國保監(jiān)會審批：
（一）依法實行強制保險的險種；
（二）新開發(fā)的人壽保險險種；
（三）中國保監(jiān)會認定的其他關(guān)系社會公眾利益的險種。
保險險種的審批目錄由中國保監(jiān)會制定和調(diào)整。
第七十一條 除前條規(guī)定外，保險公司使用的其他險種的保險條款和保險費率，應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會備案。
第七十二條 中國保監(jiān)會在對保險條款和保險費率進行審批或者備案時，遵循保護社會公眾利益和防止不正當(dāng)競爭的原則。
有下列情形之一的，中國保監(jiān)會可以要求保險公司對保險條款和保險費率進行修改，也可以責(zé)令保險公司停止使用：
（一）違反法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會的禁止性規(guī)定；
（二）違反國家有關(guān)財政金融政策；
（三）損害社會公共利益；
（四）內(nèi)容顯失公平或者形成價格壟斷，侵害投保人、被保險人或者受益人的合法權(quán)益；
（五）條款設(shè)計或者厘定費率、預(yù)定利率不當(dāng)，可能危及保險公司償付能力；
（六）中國保監(jiān)會基于審慎監(jiān)管原則認定的其他事由。
第七十三條 保險公司對已經(jīng)獲得批準或者備案的保險條款和保險費率進行變更的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定重新申報審批或者備案。
保險公司在訂立具體保險合同時，可以就特定事項與當(dāng)事人訂立補充協(xié)議，但是不得具有前條第二款第（一）至
（六）項規(guī)定的情形。
第七十四條 保險公司擬訂的長期人身保險條款保單預(yù)定利率等定價因素，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。
第七十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)積極開發(fā)適應(yīng)社會需求的保險產(chǎn)品，努力進行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。
保險公司使用的保險條款和保險費率所采用的語言應(yīng)當(dāng)通俗易懂、明確清楚，便于理解。
第七十六條 保險行業(yè)協(xié)會可以頒布財產(chǎn)保險或者人身保險條款示范文本。
保險行業(yè)協(xié)會可以根據(jù)實際情況，公布指導(dǎo)性保險費率。
第五章 保險資金及保險公司償付能力
第七十七條 保險公司應(yīng)當(dāng)依法提取保證金。除清算時依法用于清償債務(wù)外，保險公司不得擅自動用或處置保證金。
第七十八條 保險公司應(yīng)當(dāng)依法提取保險保障基金。保險保障基金依據(jù)中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定集中管理，統(tǒng)籌使用。
第七十九條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定提取各項保險責(zé)任準備金。保險公司提取的各項責(zé)任準備金必須真實、充足。
第八十條 保險資金運用方式限于：
（一）銀行存款；
（二）買賣政府債券；
（三）買賣金融債券；
（四）買賣企業(yè)債券；
（五）買賣證券投資基金；
（六）國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用方式。
保險公司運用保險資金投資的具體方式、具體品種的比例以及認定的最低評級，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定。
第八十一條 保險公司在境外的資金運用，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。
第八十二條 保險公司可以設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司；可以委托保險資產(chǎn)管理公司運用保險資金。
第八十三條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保護被保險人利益、保障償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營，確保實際償付能力額度任何時點不低于最低償付能力額度。
第八十四條 保險公司的實際償付能力額度為認可資產(chǎn)減去認可負債的差額。
認可資產(chǎn)和認可負債的確認、計量和報告應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定。
第八十五條 保險公司最低償付能力額度標準由中國保監(jiān)會規(guī)定和調(diào)整。
第八十六條 保險公司實際償付能力額度低于最低償付能力額度的，應(yīng)當(dāng)采取有效措施，改善償付能力狀況，并將其有關(guān)整改方案、具體措施和到期成效等情況向中國保監(jiān)會報告。
第八十七條 保險公司償付能力充足率等于實際償付能力額度除以最低償付能力額度。對償付能力充足率小于100%的保險公司，中國保監(jiān)會可以將該公司列為重點監(jiān)管對象，根據(jù)具體情況采取下列監(jiān)管措施：
（一）對償付能力充足率在70%以上的公司，中國保監(jiān)會可以要求公司提出整改方案并限期達到最低償付能力額度要求；逾期仍未達到要求的，可以采取要求公司增加資本，責(zé)令辦理再保險、限制業(yè)務(wù)范圍、限制向股東分紅、限制固定資產(chǎn)購置、限制經(jīng)營費用規(guī)模、限制增設(shè)分支機構(gòu)等監(jiān)管措施，直至其達到最低償付能力額度要求。
（二）對償付能力充足率在30%到70%之間的公司，中國保監(jiān)會除采取前項措施外，還可以責(zé)令其拍賣不良資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)、限制高級管理人員薪酬水平和在職消費水平、限制公司商業(yè)性廣告、調(diào)整資金運用、停止開展新業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。
（三）對償付能力充足率在30%以下的公司，中國保監(jiān)會除采取前項措施外，可以對該保險公司依法實行接管。
第六章 監(jiān)督檢查
第八十八條 中國保監(jiān)會對保險公司的監(jiān)督管理，遵循償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管相結(jié)合的原則。
保險公司應(yīng)當(dāng)依法接受中國保監(jiān)會的監(jiān)督管理。
第八十九條 中國保監(jiān)會對保險機構(gòu)的監(jiān)督管理，采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式。
第九十條 保險機構(gòu)有下列情形之一的，中國保監(jiān)會可以將其列為重點檢查對象：
（一）嚴重違法、違規(guī)；
（二）償付能力不足；
（三）財務(wù)狀況異常；
（四）提供虛假的報告、報表、文件和資料；
（五）中國保監(jiān)會認為需要重點檢查的其他情形。
第九十一條 中國保監(jiān)會對保險機構(gòu)的現(xiàn)場檢查包括下列全部或者部分事項：
（一）機構(gòu)設(shè)立或者變更事項的審批或者報備手續(xù)是否完備；
（二）申報材料的內(nèi)容與實際情況是否相符；
（三）資本金、各項準備金是否真實、充足；
（四）償付能力是否充足；
（五）資金運用是否合法；
（六）業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)情況是否良好，報表是否齊全、真實；
（七）是否按規(guī)定對使用的保險條款和保險費率報請審批或者備案；
（八）與保險中介的業(yè)務(wù)往來是否合法合規(guī)；
（九）高級管理人員的任用或者變更手續(xù)是否完備；
（十）需要事后報告的事項是否及時報告；
（十一）中國保監(jiān)會認為需要檢查的其他事項。
第九十二條 中國保監(jiān)會對保險機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查，保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合，并按中國保監(jiān)會要求提供有關(guān)文件、材料。
第九十三條 中國保監(jiān)會工作人員進行現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示有關(guān)證件和檢查通知書。中國保監(jiān)會委托會計師事務(wù)所等社會中介機構(gòu)代其檢查時，應(yīng)當(dāng)采用書面委托的形式。
第九十四條 保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時向中國保監(jiān)會報送營業(yè)報告、精算報告、財務(wù)會計報告、償付能力報告和有關(guān)監(jiān)管報表。
第九十五條 保險機構(gòu)向中國保監(jiān)會報送的各類報表、報告應(yīng)當(dāng)完整、真實、準確。
第九十六條 保險公司的營業(yè)報告、財務(wù)會計報告、償付能力報告和有關(guān)報表應(yīng)當(dāng)由公司法定代表人或者總經(jīng)理簽名，年度財務(wù)報告和償付能力報告還應(yīng)當(dāng)經(jīng)注冊會計師審計。保險公司的精算報告應(yīng)當(dāng)由中國保監(jiān)會認可的精算人員簽名。保險公司分支機構(gòu)的報告和報表應(yīng)當(dāng)由機構(gòu)負責(zé)人簽名和分支機構(gòu)簽章。
第九十七條 保險公司的股東會、董事會的重大決議，應(yīng)當(dāng)于決議作出后30日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。
第九十八條 中國保監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管職責(zé)的需要，可以對保險機構(gòu)的高級管理人員進行監(jiān)管談話或者質(zhì)詢，要求其就保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動和風(fēng)險管理的重大事項作出說明。
第九十九條 保險機構(gòu)或者其工作人員違反本規(guī)定，由中國保監(jiān)會給予警告，責(zé)令改正，并根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。
第七章 附 則
第一百條 外資保險公司、再保險公司適用本規(guī)定；法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第一百零一條 出口信用保險等政策性保險公司，在國家有關(guān)規(guī)定頒布以前，比照適用本規(guī)定。
第一百零二條 保險機構(gòu)向中國保監(jiān)會報送的各項報表、材料，應(yīng)當(dāng)用中文書寫。原件為外文的，應(yīng)當(dāng)附中文譯本；中文與外文意思不一致的，以中文表述為準。
第一百零三條 本規(guī)定中的有關(guān)期限，除以年、月表示的以外，均以工作日計算，不含法定節(jié)假日。
第一百零四條 本規(guī)定由中國保監(jiān)會解釋。
第一百零五條 本規(guī)定自2004年6月15日起施行。中國保監(jiān)會2000年1月3日發(fā)布的《保險公司管理規(guī)定》（保監(jiān)發(fā)[2000]2號）以及2002年3月15日發(fā)布的《關(guān)于修改〈保險公司管理規(guī)定〉有關(guān)條文的決定》（保監(jiān)會令[2002]3號）同時廢止。
第二篇：保險公司股權(quán)管理規(guī)定
保險公司股權(quán)管理規(guī)定
第一條
為保持保險公司經(jīng)營穩(wěn)定，保護投資人和被保險人的合法權(quán)益，加強保險公司股權(quán)監(jiān)管，根據(jù)《
中華人民共和國公司法》、《
中華人民共和國保險法》等
法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱保險公司，是指經(jīng)
中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國保監(jiān)會”)批準設(shè)立，并依法登記注冊的外資股東出資或者持股比例占公司
注冊資本不足___%的保險公司。
第三條
中國保監(jiān)會根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，對保險公司股權(quán)實施監(jiān)督管理。
第二章
投資入股
第一節(jié)
一般規(guī)定
第四條
保險公司單個
股東(包括關(guān)聯(lián)方)出資或者持股比例不得超過保險公司注冊資本的___%。
中國保監(jiān)會根據(jù)堅持戰(zhàn)略投資、優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、避免同業(yè)競爭、維護穩(wěn)健發(fā)展的原則，對于滿足本辦法第十五條規(guī)定的主要股東，經(jīng)批準，其持股比例不受前款規(guī)定的限制。
第五條
兩個以上的保險公司受同一機構(gòu)控制或者存在控制關(guān)系的，不得經(jīng)營存在利益沖突或者競爭關(guān)系的同類保險業(yè)務(wù)，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
第六條
保險公司的股東應(yīng)當(dāng)用貨幣出資，不得用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)作價出資。
保險公司股東的出資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所驗資并出具證明。
第七條
股東應(yīng)當(dāng)以來源合法的自有資金向保險公司投資，不得用銀行貸款及其他形式的非自有資金向保險公司投資，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
第八條
任何單位或者個人不得委托他人或者接受他人委托持有保險公司的股權(quán)，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
第九條
保險公司應(yīng)當(dāng)以中國保監(jiān)會核準的文件和在中國保監(jiān)會備案的文件為依據(jù)，對股東進行登記，并辦理工商登記手續(xù)。
保險公司應(yīng)當(dāng)確保公司章程、股東名冊及工商登記文件所載有關(guān)股東的內(nèi)容與其實際情況一致。
第十條
股東應(yīng)當(dāng)向保險公司如實告知其控股股東、實際控制人及其變更情況，并就其與保險公司其他股東、其他股東的實際控制人之間是否存在以及存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系向保險公司做出書面說明。
保險公司應(yīng)當(dāng)及時將公司股東的控股股東、實際控制人及其變更情況和股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系報告中國保監(jiān)會。
第十一條
保險公司股東和實際控制人不得利用關(guān)聯(lián)交易損害公司的利益。
股東利用關(guān)聯(lián)交易嚴重損害保險公司利益，危及公司償付能力的，由中國保監(jiān)會責(zé)令改正。在按照要求改正前，中國保監(jiān)會可以限制其股東權(quán)利;拒不改正的，可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓所持的保險公司股權(quán)。
第二節(jié)
股東資格
第十二條
向保險公司投資入股，應(yīng)當(dāng)為符合本辦法規(guī)定條件的中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)法人、境外金融機構(gòu)，但通過證券交易所購買上市保險公司股票的除外。
中國保監(jiān)會對投資入股另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十三條
境內(nèi)企業(yè)法人向保險公司投資入股，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)財務(wù)狀況良好穩(wěn)定，且有盈利;
(二)具有良好的誠信記錄和納稅記錄;
(三)最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄;
(四)投資人為金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合相應(yīng)金融監(jiān)管機構(gòu)的審慎監(jiān)管指標要求;
(五)法律、行政法規(guī)及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第十四條
境外金融機構(gòu)向保險公司投資入股，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)財務(wù)狀況良好穩(wěn)定，最近三個會計連續(xù)盈利;
(二)最近一年年末總資產(chǎn)不少于___億美元;
(三)國際評級機構(gòu)最近三年對其長期信用評級為A級以上;
(四)最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄;
(五)符合所在地金融監(jiān)管機構(gòu)的審慎監(jiān)管指標要求;
(六)法律、行政法規(guī)及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第十五條
持有保險公司股權(quán)___%以上，或者不足___%但直接或者間接控制該保險公司的主要股東，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)具有持續(xù)出資能力，最近三個會計連續(xù)盈利;
(二)具有較強的資金實力，凈資產(chǎn)不低于人民幣___億元;
(三)信譽良好，在本行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位。
第三章
股權(quán)變更
第十六條
保險公司變更出資額占有限責(zé)任公司注冊資本___%以上的股東，或者變更持有股份有限公司股份___%以上的股東，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會批準。
第十七條
投資人通過證券交易所持有上市保險公司已發(fā)行的股份達到___%以上，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起___日內(nèi)，由保險公司報中國保監(jiān)會批準。中國保監(jiān)會有權(quán)要求不符合本辦法規(guī)定資格條件的投資人轉(zhuǎn)讓所持有的股份。
第十八條
保險公司變更出資或者持股比例不足注冊資本___%的股東，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書簽署后的___日內(nèi)，就股權(quán)變更報中國保監(jiān)會備案，上市保險公司除外。
第十九條
保險公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲中國保監(jiān)會批準或者向中國保監(jiān)會備案后___個月內(nèi)未完成工商變更登記的，保險公司應(yīng)當(dāng)及時向中國保監(jiān)會書面報告。
第二十條
保險公司首次公開發(fā)行股票或者上市后再融資的，應(yīng)當(dāng)取得中國保監(jiān)會的監(jiān)管意見。
第二十一條
保險公司首次公開發(fā)行股票或者上市后再融資的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)治理結(jié)構(gòu)完善;
(二)最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為;
(三)內(nèi)控體系健全，具備較高的風(fēng)險管理水平;
(四)法律、行政法規(guī)及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第二十二條
保險公司應(yīng)當(dāng)自知悉其股東發(fā)生以下情況之日起___日內(nèi)向中國保監(jiān)會書面報告：
(一)所持保險公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或者被強制執(zhí)行;
(二)質(zhì)押或者解質(zhì)押所持有的保險公司股權(quán);
(三)變更名稱;
(四)發(fā)生合并、分立;
(五)解散、破產(chǎn)、關(guān)閉、被接管;
(六)其他可能導(dǎo)致所持保險公司股權(quán)發(fā)生變化的情況。
第二十三條
保險公司股權(quán)采取拍賣方式進行處分的，保險公司應(yīng)當(dāng)于拍賣前向拍賣人告知本辦法的有關(guān)規(guī)定。投資人通過拍賣競得保險公司股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資格條件，并依照本辦法的規(guī)定報中國保監(jiān)會批準或者備案。
第二十四條
股東質(zhì)押其持有的保險公司股權(quán)，應(yīng)當(dāng)簽訂股權(quán)質(zhì)押合同，且不得損害其他股東和保險公司的利益。
第二十五條
保險公司應(yīng)當(dāng)加強對股權(quán)質(zhì)押和解質(zhì)押的管理，在股東名冊上記載質(zhì)押相關(guān)信息，并及時協(xié)助股東向有關(guān)機構(gòu)辦理出質(zhì)登記。
第二十六條
保險公司股權(quán)質(zhì)權(quán)人受讓保險公司股權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資格條件，并依照本辦法的規(guī)定報中國保監(jiān)會批準或者備案。
第四章
材料申報
第二十七條
申請人提交申請材料必須真實、準確、完整。
第二十八條
申請設(shè)立保險公司，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交投資人的以下材料:
(一)投資人的基本情況，包括營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營范圍、組織管理架構(gòu)、在行業(yè)中所處的地位、投資資金來源、對外投資、自身及關(guān)聯(lián)機構(gòu)投資入股其他金融機構(gòu)的情況;
(二)投資人經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一財務(wù)會計報告，投資人為境外金融機構(gòu)或者主要股東的，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近三年的財務(wù)會計報告;
(三)投資人最近三年的納稅證明和由征信機構(gòu)出具的投資人征信記錄;
(四)投資人的主要股東、實際控制人及其與保險公司其他投資人之間關(guān)聯(lián)關(guān)系的情況說明，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的應(yīng)當(dāng)提交無關(guān)聯(lián)關(guān)系情況的聲明;
(五)投資人的出資協(xié)議書或者股份認購協(xié)議書及投資人的股東會、股東大會或者董事會同意其投資的證明材料，有主管機構(gòu)的，還需提交主管機構(gòu)同意其投資的證明材料;
(六)投資人為金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)提交審慎監(jiān)管指標報告和所在地金融監(jiān)管機構(gòu)出具的監(jiān)管意見;
(七)投資人最近三年無重大違法違規(guī)記錄的聲明;
(八)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
第二十九條
保險公司變更注冊資本，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交以下材料:
(一)公司股東會或者股東大會通過的增加或者減少注冊資本的決議;
(二)增加或者減少注冊資本的方案和可行性研究報告;
(三)增加或者減少注冊資本后的股權(quán)結(jié)構(gòu);
(四)驗資報告和股東出資或者減資證明;
(五)退出股東的名稱、基本情況及減資金額;
(六)新增股東應(yīng)當(dāng)提交本辦法第二十八條規(guī)定的有關(guān)材料;
(七)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
第三十條
股東轉(zhuǎn)讓保險公司的股權(quán)，受讓方出資或者持股比例達到保險公司注冊資本___%以上的，保險公司應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，但通過證券交易所購買上市保險公司股票的除外。
受讓方為新增股東的，還應(yīng)當(dāng)提交本辦法第二十八條規(guī)定的有關(guān)材料。
第三十一條
股東轉(zhuǎn)讓保險公司的股權(quán)，受讓方出資或者持股比例不足保險公司注冊資本___%的，保險公司應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓報告和股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，但通過證券交易所購買上市保險公司股票的除外。
受讓方為新增股東的，還應(yīng)當(dāng)提交本辦法第二十八條規(guī)定的有關(guān)材料。
第三十二條
保險公司首次公開發(fā)行股票或者上市后再融資的，應(yīng)當(dāng)提交以下材料:
(一)公司股東大會通過的首次公開發(fā)行股票或者上市后再融資的決議，以及授權(quán)董事會處理有關(guān)事宜的決議;
(二)首次公開發(fā)行股票或者上市后再融資的方案;
(三)首次公開發(fā)行股票或者上市后再融資以后的股權(quán)結(jié)構(gòu);
(四)償付能力與公司治理狀況說明;
(五)經(jīng)營業(yè)績與財務(wù)狀況說明;
(六)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
第五章
附
則
第三十三條
全部外資股東出資或者持股比例占公司注冊資本___%以上的，適用外資保險公司管理的有關(guān)規(guī)定，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
第三十四條
保險集團(控股)公司、保險資產(chǎn)管理公司的股權(quán)管理適用本辦法，法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十五條
保險公司違反本辦法，擅自增(減)注冊資本、變更股東、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的，由中國保監(jiān)會根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處罰。
第三十六條
本辦法由中國保監(jiān)會負責(zé)解釋。
第三十七條
本辦法自___年___月___日起施行。中國保監(jiān)會___年___月___日頒布的《
向保險公司投資入股暫行規(guī)定》(保監(jiān)發(fā)〔___〕___號)以及___年___月___日發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范中資保險公司吸收外資參股有關(guān)事項__通知》(保監(jiān)發(fā)〔___〕___號)同時廢止。
第三篇：保險公司發(fā)票管理規(guī)定
保險公司發(fā)票管理規(guī)定
(國稅發(fā)[___]___號___年___月___日)
各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市地方稅務(wù)局、各保監(jiān)局、各保險公司：
為進一步規(guī)范保險中介市場經(jīng)營行為，加強保險業(yè)和保險中介服務(wù)業(yè)稅收征收管理及稅源監(jiān)控，根據(jù)《中華人民共和國保險法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，決定在全國范圍內(nèi)使用《保險中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票》?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、凡依法登記、領(lǐng)取稅務(wù)登記證件的納稅人，并經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國保監(jiān)會“)審核批準，持有保險中介經(jīng)營許可證，在中華人民共和國境內(nèi)從事保險中介服務(wù)的保險經(jīng)紀機構(gòu)、保險公估機構(gòu)、保險代理機構(gòu)及保險兼業(yè)代理機構(gòu)(以下簡稱“保險中介機構(gòu)“)，均屬《保險中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票》(以下簡稱《統(tǒng)一發(fā)票》)的使用對象。
保險中介機構(gòu)憑中國保監(jiān)會頒發(fā)的保險中介經(jīng)營許可證，向主管稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)購《統(tǒng)一發(fā)票》。二、保險公司只能向合法的保險中介機構(gòu)支付手續(xù)費(傭金)、公估費、勞務(wù)費等業(yè)務(wù)收入。
保險中介機構(gòu)取得上述收入后應(yīng)及時向保險公司開具《統(tǒng)一發(fā)票》，不得開具其他發(fā)票及自制收據(jù)憑證。保險公司以收到的《統(tǒng)一發(fā)票》作為支付費用的憑證。三、保險中介機構(gòu)在開具《統(tǒng)一發(fā)票》時，應(yīng)根據(jù)提供的保險中介服務(wù)的具體內(nèi)容同時向保險公司報送“業(yè)務(wù)結(jié)算表“，并逐筆列明該“業(yè)務(wù)結(jié)算表“中的各個項目，包括：客戶名稱、險種、保單編號、代收或代繳的保費、收費時間和解付時間、手續(xù)費、傭金或公估費的計算方法及金額等內(nèi)容。
“業(yè)務(wù)結(jié)算表“由保險公司或保險中介機構(gòu)根據(jù)實際情況自行設(shè)計。四、各保險公司在向保險中介機構(gòu)支付手續(xù)費(傭金)、公估費、勞務(wù)費等中介費用時，必須將各保險中介機構(gòu)開具的《統(tǒng)一發(fā)票》及“業(yè)務(wù)結(jié)算表“一并作為向保險中介機構(gòu)支付費用的原始入帳憑證，其他自制付款憑證或保險中介機構(gòu)提供的其他發(fā)票，不得作為支付中介費用的憑證。
五、《統(tǒng)一發(fā)票》分電腦票和手工票兩種。
電腦票規(guī)格為190mm_127mm，手工票規(guī)格190mm_130mm，采用漢、英兩種文字?！督y(tǒng)一發(fā)票》基本聯(lián)次為四聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，印色為黑色;第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，印色為棕色;第三聯(lián)為記帳聯(lián)，印色為紅色;第四聯(lián)為業(yè)務(wù)聯(lián)，印色為藍色?！督y(tǒng)一發(fā)票》采用干式復(fù)寫紙印制，存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)背涂為淺綠色，第三聯(lián)背涂為淺蘭色，第四聯(lián)為普通打印紙(發(fā)票樣式附后)。發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)填開的字跡為淺綠色，業(yè)務(wù)聯(lián)填開的字跡為淺蘭色。發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票號碼仍采用紅色熒光油墨套印?！督y(tǒng)一發(fā)票》由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市地方稅務(wù)局集中印刷。本規(guī)定之外，需要增加《統(tǒng)一發(fā)票》聯(lián)次，以及增加漢文和少數(shù)民族文字對照的，由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市地方稅務(wù)局確定，并報國家稅務(wù)總局備案。
六、保險中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》以及本通知的規(guī)定領(lǐng)購、填開、保管、繳銷發(fā)票，建立健全發(fā)票管理制度，按期報送發(fā)票領(lǐng)用存報告表。
在未使用稅控收款機前，電腦票中“稅控碼“欄目暫不填寫。七、《統(tǒng)一發(fā)票》于___年___月___日啟用，舊版保險中介服務(wù)發(fā)票于___年___月___日停止使用。
八、各地方稅務(wù)局、保監(jiān)局應(yīng)加強溝通和協(xié)調(diào)，共同做好《統(tǒng)一發(fā)票》的推廣實施工作。
各地保監(jiān)局應(yīng)配合稅務(wù)部門做好轄區(qū)內(nèi)保險公司和保險中介機構(gòu)《統(tǒng)一發(fā)票》實施的監(jiān)督管理工作，對嚴重違規(guī)的保險中介機構(gòu)依法吊銷經(jīng)營許可證。稅務(wù)部門對于違反《統(tǒng)一發(fā)票》使用規(guī)定的，按照稅收法律、法規(guī)的規(guī)定進行處理。第四篇：保險公司償付能力管理規(guī)定
保險公司償付能力管理規(guī)定
第一條
為了加強保險公司償付能力監(jiān)管，維護被保險人利益，促進保險業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》，制定本規(guī)定。
第二條
本規(guī)定所稱保險公司，是指依法設(shè)立的經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司和外國保險公司分公司。
本規(guī)定所稱保險公司償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力。
第三條
保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于___%。
償付能力充足率即資本充足率，是指保險公司的實際資本與最低資本的比率。
第四條
保險公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理制度，強化資本約束，保證公司償付能力充足。
保險公司董事會和管理層對本公司償付能力管理負責(zé)。外國保險公司分公司的管理層對本公司的償付能力管理負責(zé)。保險公司和外國保險公司分公司應(yīng)當(dāng)指定一名高級管理人員負責(zé)公司償付能力管理的具體事務(wù)。
第五條
中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)建立以風(fēng)險為基礎(chǔ)的動態(tài)償付能力監(jiān)管標準和監(jiān)管機制，對保險公司償付能力進行綜合評價和監(jiān)督檢查，并依法采取監(jiān)管措施。
第二章
償付能力評估
第六條
保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會制定的保險公司償付能力報告編報規(guī)則定期進行償付能力評估，計算最低資本和實際資本，進行動態(tài)償付能力測試。
保險公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為基礎(chǔ)評估償付能力。
第七條
保險公司的最低資本，是指保險公司為應(yīng)對資產(chǎn)風(fēng)險、承保風(fēng)險等風(fēng)險對償付能力的不利影響，依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。
第八條
保險公司的實際資本，是指認可資產(chǎn)與認可負債的差額。
認可資產(chǎn)是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認的資產(chǎn)。認可資產(chǎn)適用列舉法。
認可負債是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認的負債。
第九條
保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的規(guī)定進行動態(tài)償付能力測試，對未來規(guī)定時間內(nèi)不同情形下的償付能力趨勢進行預(yù)測和評價。
第十條
在中國境內(nèi)設(shè)有多家分公司的外國保險公司應(yīng)當(dāng)合并評估境內(nèi)所有分支機構(gòu)的整體償付能力。
第三章
償付能力報告
第十一條
保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會制定的保險公司償付能力報告編報規(guī)則及有關(guān)規(guī)定編制和報送償付能力報告，確保報告信息真實、準確、完整、合規(guī)。
保險公司償付能力報告包括報告、季度報告和臨時報告。
第十二條
保險公司董事會和管理層對償付能力報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責(zé)。
第十三條
保險公司應(yīng)當(dāng)于每個會計結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，報送董事會批準的經(jīng)審計的償付能力報告。
第十四條
保險公司償付能力報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
(一)董事會和管理層聲明;
(二)外部機構(gòu)獨立意見;
(三)基本信息;
(四)管理層的討論與分析;
(五)內(nèi)部風(fēng)險管理說明;
(六)最低資本;
(七)實際資本;
(八)動態(tài)償付能力測試。
第十五條
保險公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定報送季度償付能力報告。
第十六條
保險公司在定期報告日之外的任何時點出現(xiàn)償付能力不足的，保險公司董事會和管理層應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起___個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告，并采取有效措施改善公司的償付能力。
第十七條
保險公司發(fā)生下列對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項的，應(yīng)當(dāng)自該事項發(fā)生之日起___個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告：
(一)重大投資損失;
(二)重大賠付、大規(guī)模退?；蛘咴庥鲋卮笤V訟;
(三)子公司和合營企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)危機或者被金融監(jiān)管機構(gòu)接管;
(四)外國保險公司分公司的總公司由于償付能力問題受到行政處罰、被實施強制監(jiān)管措施或者申請破產(chǎn)保護;
(五)母公司出現(xiàn)財務(wù)危機或者被金融監(jiān)管機構(gòu)接管;
(六)重大資產(chǎn)遭司法機關(guān)凍結(jié)或者受到其他行政機關(guān)的重大行政處罰;
(七)對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的其他事項。
第十八條
在中國境內(nèi)有多家分公司的外國保險公司應(yīng)當(dāng)指定一家在華分公司作為主報告機構(gòu)，負責(zé)履行本規(guī)定的報告責(zé)任。
第十九條
保險公司投資設(shè)立的境外保險公司向當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)管機構(gòu)報送按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)則編制的償付能力報告的，應(yīng)當(dāng)同時將該報告報送中國保監(jiān)會。
第二十條
中國保監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，調(diào)整保險公司償付能力報告的報送頻率。
第二十一條
保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的規(guī)定，公開披露償付能力狀況。
第四章
償付能力管理
第二十二條
保險公司的綜合風(fēng)險管理，影響公司償付能力的因素都應(yīng)當(dāng)納入公司的內(nèi)部償付能力管理體系。保險公司償付能力管理體系包括：
(一)資產(chǎn)管理;
(二)負債管理;
(三)資產(chǎn)負債匹配管理;
(四)資本管理。
第二十三條
保險公司應(yīng)當(dāng)建立有效的資產(chǎn)管理制度和機制，重點從以下方面識別、防范和化解集中度風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等資產(chǎn)風(fēng)險：
(一)加強對承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節(jié)的資金流動的監(jiān)控;
(二)建立有效的資金運用管理機制，根據(jù)自身投資業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)部組織架構(gòu)，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制;
(三)加強對子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)管理、風(fēng)險管理和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理，監(jiān)測集團內(nèi)部風(fēng)險轉(zhuǎn)移和傳遞情況;
(四)加強對固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)的管理，建立有效的資產(chǎn)隔離和授權(quán)制度;
(五)建立信用風(fēng)險管理制度和機制，加強對債權(quán)投資、應(yīng)收分保準備金等信用風(fēng)險較集中的資產(chǎn)的管理。
第二十四條
保險公司應(yīng)當(dāng)重點從以下方面識別、防范和化解承保風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、融資風(fēng)險等各類負債風(fēng)險：
(一)明確定價、銷售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的控制程序，降低承保風(fēng)險;
(二)建立和完善準備金負債評估制度，確保準備金負債評估的準確性和充足性;
(三)建立融資管理制度和機制，明確融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制程序;
(四)嚴格保險業(yè)務(wù)以外的擔(dān)保程序，遵循法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)被擔(dān)保對象的資信及償債能力，采取謹慎的風(fēng)險控制措施，及時跟蹤監(jiān)督。
第二十五條
保險公司應(yīng)當(dāng)加強資產(chǎn)負債管理，建立資產(chǎn)負債管理制度和機制，及時識別、防范和化解資產(chǎn)負債在期限、利率、幣種等方面的不匹配風(fēng)險及其他風(fēng)險。
第二十六條
保險公司應(yīng)當(dāng)建立健全資本管理制度，持續(xù)完善公司治理，及時識別、防范和化解公司的治理風(fēng)險和操作風(fēng)險。
第二十七條
保險公司應(yīng)當(dāng)建立資本約束機制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)計產(chǎn)品、資金運用等時考慮對償付能力的影響。
第二十八條
保險公司應(yīng)當(dāng)建立與其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃相適應(yīng)的資本補充機制，通過融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。
第二十九條
償付能力充足率不高于___%的保險公司，應(yīng)當(dāng)以下述兩者的低者作為利潤分配的基礎(chǔ)：
(一)根據(jù)企業(yè)會計準則確定的可分配利潤;
(二)根據(jù)保險公司償付能力報告編報規(guī)則確定的剩余綜合收益。
第三十條
保險公司應(yīng)當(dāng)建立董事會和管理層負責(zé)的償付能力管理機制，明確相關(guān)機構(gòu)和人員在資產(chǎn)管理、負債管理、資產(chǎn)負債管理、資本管理中的職責(zé)、權(quán)限以及償付能力管理的程序和具體措施。
第三十一條
保險公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理培訓(xùn)制度，對公司償付能力管理人員和其他相關(guān)人員定期進行償付能力管理及合規(guī)培訓(xùn)。
第三十二條
保險公司管理層應(yīng)當(dāng)定期對償付能力管理的有效性進行評估和改進，并向董事會或者股東(大)會報告。
第五章
償付能力監(jiān)督
第三十三條
中國保監(jiān)會對保險公司償付能力的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式。
第三十四條
中國保監(jiān)會對保險公司報送的償付能力報告進行審查。
中國保監(jiān)會可以委托中介機構(gòu)對保險公司報送的償付能力報告及相關(guān)信息實施審查。
第三十五條
中國保監(jiān)會在每季度結(jié)束后，根據(jù)保險公司報送的償付能力報告和其他資料對保險公司償付能力進行分析。
第三十六條
中國保監(jiān)會定期或者不定期對保險公司償付能力管理的下列內(nèi)容實施現(xiàn)場檢查：
(一)償付能力管理的合規(guī)性和有效性;
(二)償付能力評估的合規(guī)性和真實性;
(三)對中國保監(jiān)會監(jiān)管措施的執(zhí)行情況;
(四)中國保監(jiān)會認為需要檢查的其他方面。
第三十七條
中國保監(jiān)會根據(jù)保險公司償付能力狀況將保險公司分為下列三類，實施分類監(jiān)管：
(一)不足類公司，指償付能力充足率低于___%的保險公司;
(二)充足I類公司，指償付能力充足率在___%到___%之間的保險公司;
(三)充足II類公司，指償付能力充足率高于___%的保險公司。
中國保監(jiān)會不將保險公司的動態(tài)償付能力測試結(jié)果作為實施監(jiān)管措施的依據(jù)。
第三十八條
對于不足類公司，中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情形，采取下列一項或者多項監(jiān)管措施：
(一)責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅;
(二)限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平;
(三)限制商業(yè)性廣告;
(四)限制增設(shè)分支機構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù);
(五)責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置;
(六)限制資金運用渠道;
(七)調(diào)整負責(zé)人及有關(guān)管理人員;
(八)接管;
(九)中國保監(jiān)會認為必要的其他監(jiān)管措施。
第三十九條
中國保監(jiān)會可以要求充足I類公司提交和實施預(yù)防償付能力不足的計劃。
第四十條
充足I類公司和充足II類公司存在重大償付能力風(fēng)險的，中國保監(jiān)會可以要求其進行整改或者采取必要的監(jiān)管措施。
第四十一條
對于未按本規(guī)定建立和執(zhí)行償付能力管理制度的保險公司，中國保監(jiān)會可以要求其進行整改，情節(jié)嚴重的，可以采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法給予行政處罰。
第四十二條
中國保監(jiān)會對外國保險公司在境內(nèi)分支機構(gòu)的償付能力實施合并評估，償付能力監(jiān)管措施適用境內(nèi)所有分支機構(gòu)。
第四十三條
中國保監(jiān)會派出機構(gòu)根據(jù)保監(jiān)會授權(quán)，在償付能力監(jiān)管中履行以下職責(zé)：
(一)對保險公司分支機構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險管理的合規(guī)性和有效性實施監(jiān)督檢查;
(二)對保險公司分支機構(gòu)財務(wù)信息等償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實性實施監(jiān)督檢查;
(三)防范和化解保險公司分支機構(gòu)的市場行為風(fēng)險，防止重大的市場行為風(fēng)險轉(zhuǎn)化為償付能力風(fēng)險;
(四)執(zhí)行中國保監(jiān)會對保險公司采取的監(jiān)管措施，確保監(jiān)管措施在分支機構(gòu)層面得到嚴格執(zhí)行;
(五)識別、監(jiān)測、防范和化解轄區(qū)內(nèi)的重大償付能力風(fēng)險;
(六)中國保監(jiān)會授予的其他償付能力監(jiān)管職責(zé)。
第六章
附則
第四十四條
保險集團的償付能力監(jiān)管適用本規(guī)定;法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第四十五條
本規(guī)定由中國保監(jiān)會負責(zé)解釋和修訂。
第四十六條
本規(guī)定自___年___月___日起施行?！侗ｋU公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》(保監(jiān)會令〔___〕___號)同時廢止。
第五篇：保險公司償付能力管理規(guī)定
【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會
【發(fā)布文號】中國保險監(jiān)督管理委員會令2008年第1號 【發(fā)布日期】2008-07-10 【生效日期】2008-09-01 【失效日期】
【所屬類別】國家法律法規(guī)
【文件來源】中國保險監(jiān)督管理委員會
保險公司償付能力管理規(guī)定
(中國保險監(jiān)督管理委員會令2008年第1號)
《保險公司償付能力管理規(guī)定》已經(jīng)2008年6月30日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自2008年9月1日起施行。
主席 吳定富
二○○八年七月十日
保險公司償付能力管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為了加強保險公司償付能力監(jiān)管，維護被保險人利益，促進保險業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《 中華人民共和國保險法》，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱保險公司，是指依法設(shè)立的經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司和外國保險公司分公司。
本規(guī)定所稱保險公司償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力。
第三條 保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于100%。
償付能力充足率即資本充足率，是指保險公司的實際資本與最低資本的比率。
第四條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理制度，強化資本約束，保證公司償付能力充足。
保險公司董事會和管理層對本公司償付能力管理負責(zé)。外國保險公司分公司的管理層對本公司的償付能力管理負責(zé)。保險公司和外國保險公司分公司應(yīng)當(dāng)指定一名高級管理人員負責(zé)公司償付能力管理的具體事務(wù)。
第五條 中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）建立以風(fēng)險為基礎(chǔ)的動態(tài)償付能力監(jiān)管標準和監(jiān)管機制，對保險公司償付能力進行綜合評價和監(jiān)督檢查，并依法采取監(jiān)管措施。
第二章 償付能力評估
第六條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會制定的保險公司償付能力報告編報規(guī)則定期進行償付能力評估，計算最低資本和實際資本，進行動態(tài)償付能力測試。
保險公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為基礎(chǔ)評估償付能力。
第七條 保險公司的最低資本，是指保險公司為應(yīng)對資產(chǎn)風(fēng)險、承保風(fēng)險等風(fēng)險對償付能力的不利影響，依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。
第八條 保險公司的實際資本，是指認可資產(chǎn)與認可負債的差額。
認可資產(chǎn)是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認的資產(chǎn)。認可資產(chǎn)適用列舉法。
認可負債是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認的負債。
第九條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的規(guī)定進行動態(tài)償付能力測試，對未來規(guī)定時間內(nèi)不同情形下的償付能力趨勢進行預(yù)測和評價。
第十條 在中國境內(nèi)設(shè)有多家分公司的外國保險公司應(yīng)當(dāng)合并評估境內(nèi)所有分支機構(gòu)的整體償付能力。
第三章 償付能力報告
第十一條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會制定的保險公司償付能力報告編報規(guī)則及有關(guān)規(guī)定編制和報送償付能力報告，確保報告信息真實、準確、完整、合規(guī)。
保險公司償付能力報告包括報告、季度報告和臨時報告。
第十二條 保險公司董事會和管理層對償付能力報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責(zé)。
第十三條 保險公司應(yīng)當(dāng)于每個會計結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，報送董事會批準的經(jīng)審計的償付能力報告。
第十四條 保險公司償付能力報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
（一）董事會和管理層聲明；
（二）外部機構(gòu)獨立意見；
（三）基本信息；
（四）管理層的討論與分析；
（五）內(nèi)部風(fēng)險管理說明；
（六）最低資本；
（七）實際資本；
（八）動態(tài)償付能力測試。
第十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定報送季度償付能力報告。
第十六條 保險公司在定期報告日之外的任何時點出現(xiàn)償付能力不足的，保險公司董事會和管理層應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告，并采取有效措施改善公司的償付能力。
第十七條 保險公司發(fā)生下列對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項的，應(yīng)當(dāng)自該事項發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告：
（一）重大投資損失；
（二）重大賠付、大規(guī)模退?；蛘咴庥鲋卮笤V訟；
（三）子公司和合營企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)危機或者被金融監(jiān)管機構(gòu)接管；
（四）外國保險公司分公司的總公司由于償付能力問題受到行政處罰、被實施強制監(jiān)管措施或者申請破產(chǎn)保護；
（五）母公司出現(xiàn)財務(wù)危機或者被金融監(jiān)管機構(gòu)接管；
（六）重大資產(chǎn)遭司法機關(guān)凍結(jié)或者受到其他行政機關(guān)的重大行政處罰；
（七）對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的其他事項。
第十八條 在中國境內(nèi)有多家分公司的外國保險公司應(yīng)當(dāng)指定一家在華分公司作為主報告機構(gòu)，負責(zé)履行本規(guī)定的報告責(zé)任。
第十九條 保險公司投資設(shè)立的境外保險公司向當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)管機構(gòu)報送按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)則編制的償付能力報告的，應(yīng)當(dāng)同時將該報告報送中國保監(jiān)會。
第二十條 中國保監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，調(diào)整保險公司償付能力報告的報送頻率。
第二十一條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的規(guī)定，公開披露償付能力狀況。
第四章 償付能力管理
第二十二條 保險公司的綜合風(fēng)險管理，影響公司償付能力的因素都應(yīng)當(dāng)納入公司的內(nèi)部償付能力管理體系。保險公司償付能力管理體系包括：
（一）資產(chǎn)管理；
（二）負債管理；
（三）資產(chǎn)負債匹配管理；
（四）資本管理。
第二十三條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立有效的資產(chǎn)管理制度和機制，重點從以下方面識別、防范和化解集中度風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等資產(chǎn)風(fēng)險：
（一）加強對承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節(jié)的資金流動的監(jiān)控；
（二）建立有效的資金運用管理機制，根據(jù)自身投資業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)部組織架構(gòu)，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制；
（三）加強對子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)管理、風(fēng)險管理和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理，監(jiān)測集團內(nèi)部風(fēng)險轉(zhuǎn)移和傳遞情況；
（四）加強對固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)的管理，建立有效的資產(chǎn)隔離和授權(quán)制度；
（五）建立信用風(fēng)險管理制度和機制，加強對債權(quán)投資、應(yīng)收分保準備金等信用風(fēng)險較集中的資產(chǎn)的管理。
第二十四條 保險公司應(yīng)當(dāng)重點從以下方面識別、防范和化解承保風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、融資風(fēng)險等各類負債風(fēng)險：
（一）明確定價、銷售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的控制程序，降低承保風(fēng)險；
（二）建立和完善準備金負債評估制度，確保準備金負債評估的準確性和充足性；
（三）建立融資管理制度和機制，明確融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制程序；
（四）嚴格保險業(yè)務(wù)以外的擔(dān)保程序，遵循法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)被擔(dān)保對象的資信及償債能力，采取謹慎的風(fēng)險控制措施，及時跟蹤監(jiān)督。
第二十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)加強資產(chǎn)負債管理，建立資產(chǎn)負債管理制度和機制，及時識別、防范和化解資產(chǎn)負債在期限、利率、幣種等方面的不匹配風(fēng)險及其他風(fēng)險。
第二十六條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立健全資本管理制度，持續(xù)完善公司治理，及時識別、防范和化解公司的治理風(fēng)險和操作風(fēng)險。
第二十七條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立資本約束機制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)計產(chǎn)品、資金運用等時考慮對償付能力的影響。
第二十八條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立與其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃相適應(yīng)的資本補充機制，通過融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。
第二十九條 償付能力充足率不高于150%的保險公司，應(yīng)當(dāng)以下述兩者的低者作為利潤分配的基礎(chǔ)：
（一）根據(jù)企業(yè)會計準則確定的可分配利潤；
（二）根據(jù)保險公司償付能力報告編報規(guī)則確定的剩余綜合收益。
第三十條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立董事會和管理層負責(zé)的償付能力管理機制，明確相關(guān)機構(gòu)和人員在資產(chǎn)管理、負債管理、資產(chǎn)負債管理、資本管理中的職責(zé)、權(quán)限以及償付能力管理的程序和具體措施。
第三十一條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理培訓(xùn)制度，對公司償付能力管理人員和其他相關(guān)人員定期進行償付能力管理及合規(guī)培訓(xùn)。
第三十二條 保險公司管理層應(yīng)當(dāng)定期對償付能力管理的有效性進行評估和改進，并向董事會或者股東（大）會報告。
第五章 償付能力監(jiān)督
第三十三條 中國保監(jiān)會對保險公司償付能力的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式。
第三十四條 中國保監(jiān)會對保險公司報送的償付能力報告進行審查。
中國保監(jiān)會可以委托中介機構(gòu)對保險公司報送的償付能力報告及相關(guān)信息實施審查。
第三十五條 中國保監(jiān)會在每季度結(jié)束后，根據(jù)保險公司報送的償付能力報告和其他資料對保險公司償付能力進行分析。
第三十六條 中國保監(jiān)會定期或者不定期對保險公司償付能力管理的下列內(nèi)容實施現(xiàn)場檢查：
（一）償付能力管理的合規(guī)性和有效性；
（二）償付能力評估的合規(guī)性和真實性；
（三）對中國保監(jiān)會監(jiān)管措施的執(zhí)行情況；
（四）中國保監(jiān)會認為需要檢查的其他方面。
第三十七條 中國保監(jiān)會根據(jù)保險公司償付能力狀況將保險公司分為下列三類，實施分類監(jiān)管：
（一）不足類公司，指償付能力充足率低于100％的保險公司；
（二）充足I類公司，指償付能力充足率在100％到150％之間的保險公司；
（三）充足II類公司，指償付能力充足率高于150％的保險公司。
中國保監(jiān)會不將保險公司的動態(tài)償付能力測試結(jié)果作為實施監(jiān)管措施的依據(jù)。
第三十八條 對于不足類公司，中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情形，采取下列一項或者多項監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅；
（二）限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平；
（三）限制商業(yè)性廣告；
（四）限制增設(shè)分支機構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；
（五）責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置；
（六）限制資金運用渠道；
（七）調(diào)整負責(zé)人及有關(guān)管理人員；
（八）接管；
（九）中國保監(jiān)會認為必要的其他監(jiān)管措施。
第三十九條 中國保監(jiān)會可以要求充足I類公司提交和實施預(yù)防償付能力不足的計劃。
第四十條 充足I類公司和充足II類公司存在重大償付能力風(fēng)險的，中國保監(jiān)會可以要求其進行整改或者采取必要的監(jiān)管措施。
第四十一條 對于未按本規(guī)定建立和執(zhí)行償付能力管理制度的保險公司，中國保監(jiān)會可以要求其進行整改，情節(jié)嚴重的，可以采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法給予行政處罰。
第四十二條 中國保監(jiān)會對外國保險公司在境內(nèi)分支機構(gòu)的償付能力實施合并評估，償付能力監(jiān)管措施適用境內(nèi)所有分支機構(gòu)。
第四十三條 中國保監(jiān)會派出機構(gòu)根據(jù)保監(jiān)會授權(quán)，在償付能力監(jiān)管中履行以下職責(zé)：
（一）對保險公司分支機構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險管理的合規(guī)性和有效性實施監(jiān)督檢查；
（二）對保險公司分支機構(gòu)財務(wù)信息等償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實性實施監(jiān)督檢查；
（三）防范和化解保險公司分支機構(gòu)的市場行為風(fēng)險，防止重大的市場行為風(fēng)險轉(zhuǎn)化為償付能力風(fēng)險；
（四）執(zhí)行中國保監(jiān)會對保險公司采取的監(jiān)管措施，確保監(jiān)管措施在分支機構(gòu)層面得到嚴格執(zhí)行；
（五）識別、監(jiān)測、防范和化解轄區(qū)內(nèi)的重大償付能力風(fēng)險；
（六）中國保監(jiān)會授予的其他償付能力監(jiān)管職責(zé)。
第六章 附則
第四十四條 保險集團的償付能力監(jiān)管適用本規(guī)定；法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第四十五條 本規(guī)定由中國保監(jiān)會負責(zé)解釋和修訂。
第四十六條 本規(guī)定自2008年9月1日起施行?！?保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》（保監(jiān)會令〔2003〕1號）同時廢止。
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