第一篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保

機(jī)構(gòu)開展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知

（銀監(jiān)辦發(fā)〔2006〕145號(hào)）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，國家郵政局郵政儲(chǔ)匯局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

近年來，一些擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營狀況令人擔(dān)憂，某些省份能夠正常經(jīng)營的擔(dān)保公司很少，且虧損面大，擔(dān)保信用不足；有些擔(dān)保企業(yè)注冊(cè)成立后，由于存在抽逃、挪用資本金等違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，造成資本金不實(shí)或者結(jié)構(gòu)不合理的情況，嚴(yán)重削弱了實(shí)際擔(dān)保能力；一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)涉嫌通過關(guān)聯(lián)交易騙取銀行貸款。為督促各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作面臨的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)進(jìn)行如下風(fēng)險(xiǎn)提示：

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依法經(jīng)營。開展授信業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)范性文件要求，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。嚴(yán)格審查擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資質(zhì)，明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金應(yīng)在一億元人民幣以上，且必須是實(shí)繳資本。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格考核擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況和管理層的綜合能力，特別是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)比照借款人進(jìn)行整體資信調(diào)查，防止因擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金不實(shí)、結(jié)構(gòu)不合理或?qū)①Y本金違規(guī)投入資本市場(chǎng)等對(duì)銀行信貸資金造成風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)個(gè)別經(jīng)營不規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可考慮要求其按月報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及對(duì)外擔(dān)保情況。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)大力加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，科學(xué)有效地監(jiān)測(cè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保放大倍數(shù)（杠桿率）及其變化情況，應(yīng)考察擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等相關(guān)制度，及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)和糾正偏差。對(duì)具體授信的擔(dān)保放大倍數(shù)，應(yīng)結(jié)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信實(shí)力和業(yè)務(wù)合作信用記錄，區(qū)域金融環(huán)境和行業(yè)特點(diǎn)科學(xué)確定。在對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面調(diào)查的基礎(chǔ)上，建立違規(guī)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“黑名單”制度。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)控制度和措施，嚴(yán)格防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)自身對(duì)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的識(shí)別手段，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。對(duì)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過關(guān)聯(lián)交易套取銀行信貸資金，為非法辦理貸款提供便利的違規(guī)違紀(jì)人員，應(yīng)嚴(yán)肅查處。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將此文轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

2006年5月29日

第二篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金有關(guān)問題的批復(fù)（范文）

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金有

關(guān)問題的批復(fù)

（銀監(jiān)辦發(fā)［2006］259號(hào)）

浙江銀監(jiān)局：

你局《關(guān)于與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金有關(guān)問題的請(qǐng)示》（浙銀監(jiān)辦［2006］580號(hào)）收悉。經(jīng)研究，現(xiàn)就《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)［2006］145號(hào)，以下簡稱《通知》）中所涉及的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金的有關(guān)問題批復(fù)如下：

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在開展授信業(yè)務(wù)過程中，必須嚴(yán)格審查相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證能力。到目前為止，我國法律法規(guī)中并沒有關(guān)于擔(dān)保公司的統(tǒng)一規(guī)定。只是發(fā)展改革委、財(cái)政部、稅務(wù)總局等部門就擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理中的個(gè)別問題發(fā)布過一些規(guī)范性文件。經(jīng)過一段時(shí)間的實(shí)踐，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)融資確實(shí)起到了積極的推動(dòng)作用。但也有一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)的過程中出現(xiàn)了一些問題，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格審查擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證能力，防止因擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)違約問題而給銀行資產(chǎn)造成風(fēng)險(xiǎn)。

二、注冊(cè)資本金是衡量擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證能力的一個(gè)重要標(biāo)志。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保放大倍數(shù)是決定其履約能力的一個(gè)重要因素。財(cái)政部發(fā)布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》

第八條規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10%；擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的5倍，最高不得超過10倍。”因此，排除風(fēng)險(xiǎn)管理等其他因素，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本金是決定其履行保證責(zé)任的基礎(chǔ)。由于我國現(xiàn)行法律法規(guī)中，沒有關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本的最低要求，因此與注冊(cè)資本較為充足的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作，自然應(yīng)當(dāng)成為各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)降低風(fēng)險(xiǎn)的首要選擇。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)授信業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)水平精心選擇公司治理良好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)、資本實(shí)力與其擔(dān)保額度相適應(yīng)的擔(dān)保公司進(jìn)行合作，嚴(yán)格控制與“以小搏大”的擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)合作。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在開展小企業(yè)融資業(yè)務(wù)中，可以根據(jù)不同的授信業(yè)務(wù)自主選擇具備保證能力的擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為保證人，規(guī)避在小企業(yè)融資業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳

二〇〇六年十月十二日

發(fā)布部門：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 發(fā)布日期：2006年10月12日 實(shí)施日期：2006年10月12日(中央法規(guī))

第三篇：擔(dān)保公司4—關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作的風(fēng)險(xiǎn)提示（最終版）

關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作的風(fēng)險(xiǎn)提示

近年來，一些擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營狀況令人擔(dān)憂，某些省份能夠正常經(jīng)營的擔(dān)保公司很少，且虧損面大，擔(dān)保信用不足；有些擔(dān)保企業(yè)注冊(cè)成立后，由于存在抽逃、挪用資本金等違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，造成資本金不實(shí)或者結(jié)構(gòu)不合理的情況，嚴(yán)重削弱了實(shí)際擔(dān)保能力；一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)涉嫌通過關(guān)聯(lián)交易騙取銀行貸款。為督促各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作面臨的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)進(jìn)行如下風(fēng)險(xiǎn)提示：

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依法經(jīng)營。開展授信業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)范性文件要求，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。嚴(yán)格審查擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資質(zhì)，明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金應(yīng)在一億元人民幣以上，且必須是實(shí)繳資本。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格考核擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況和管理層的綜合能力，特別是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)比照借款人進(jìn)行整體資信調(diào)查，防止因擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金不實(shí)、結(jié)構(gòu)不合理或?qū)①Y本金違規(guī)投入資本市場(chǎng)等對(duì)銀行信貸資金造成風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)個(gè)別經(jīng)營不規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可考慮要求其按月報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及對(duì)外擔(dān)保 情況。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)大力加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，科學(xué)有效地監(jiān)測(cè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保放大倍數(shù)（杠桿率）及其變化情況，應(yīng)考察擔(dān)保機(jī)

構(gòu)是否建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等相關(guān)制度，及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)和糾正偏差。對(duì)具體授信的擔(dān)保放大倍數(shù)，應(yīng)結(jié)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信實(shí)力和業(yè)務(wù)合作信用記錄，區(qū)域金融環(huán)境和行業(yè)特點(diǎn)科學(xué)確定。在對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面調(diào)查的基礎(chǔ)上，建立違 規(guī)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“黑名單”制度。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)控制度和措施，嚴(yán)格防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)自身對(duì)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的識(shí)別手段，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。對(duì)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過關(guān)聯(lián)交易套取銀行信貸資金，為非法辦理貸款提供便利的違規(guī)違紀(jì)人員，應(yīng)嚴(yán)肅查處。

第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)全面推行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)全面推行資產(chǎn)質(zhì)量

五級(jí)分類管理的通知

（銀監(jiān)發(fā)[2004]4號(hào) 2004年2月5日）

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

為促進(jìn)非銀行金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，全面準(zhǔn)確地識(shí)別、反映和監(jiān)控資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，合理計(jì)提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備，加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理與處臵，決定從2004年起在非銀行金融機(jī)構(gòu)全面試行資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類。為保證非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》（見附件）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、試行范圍。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司對(duì)全部資產(chǎn)試行資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類。信托投資公司只對(duì)其自營業(yè)務(wù)部分進(jìn)行五級(jí)分類。

二、試行依據(jù)?！斗倾y行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》是各非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本依據(jù)。各非銀行金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》，結(jié)合本公司資產(chǎn)的種類和特征，制定資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類的具體標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。在資產(chǎn)分類過程中，不得將“一逾兩呆”簡單地對(duì)應(yīng)到五級(jí)分類。

三、組織管理。各機(jī)構(gòu)要制定實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的內(nèi)部管理辦法，就資產(chǎn)分類的操作、認(rèn)定、審核等工作程序、工作要求，以及相關(guān)部門在分類工作中的職責(zé)作出明確規(guī)定，對(duì)內(nèi)部管理部門的職責(zé)作適當(dāng)調(diào)整，落實(shí)資產(chǎn)分類責(zé)任部門，保證資產(chǎn)分類結(jié)果的真實(shí)和準(zhǔn)確。同時(shí)，各機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和資產(chǎn)質(zhì)量管理信息系統(tǒng)的建設(shè)。

各機(jī)構(gòu)應(yīng)通過資產(chǎn)分類工作，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，從而改善和加強(qiáng)日常管理，從內(nèi)部消除影響資產(chǎn)質(zhì)量的不利因素，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和經(jīng)營管理水平。

四、報(bào)告要求。各機(jī)構(gòu)應(yīng)以2003年12月31日的資產(chǎn)為基數(shù)進(jìn)行第一次分類，并將分類結(jié)果于2004年4月15日前報(bào)銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局。

從2004年第二季度開始，每季后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送上季度的資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果及其與上期相比的變化情況。年后45個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送上的資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果，并附分析報(bào)告。分類結(jié)果與上期報(bào)送數(shù)據(jù)變化較大時(shí)，須對(duì)變化的內(nèi)容和原因作出解釋，必要時(shí)銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專項(xiàng)檢查。

各機(jī)構(gòu)向銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局報(bào)送資產(chǎn)分類統(tǒng)計(jì)表的具體格式要求見《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表》和《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量季度分析表》（見附表

1、附表2）。

各機(jī)構(gòu)在上報(bào)資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果時(shí)，不需要再報(bào)送“一逾兩呆”的有關(guān)數(shù)據(jù)。

五、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金計(jì)提。各非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金?2001?127號(hào)）和《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身的資產(chǎn)質(zhì)量情況及經(jīng)營狀況，制定切實(shí)可行的“資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計(jì)提及核銷計(jì)劃”及不良資產(chǎn)處臵計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)通過后報(bào)銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。

各機(jī)構(gòu)應(yīng)首先根據(jù)財(cái)政部規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提范圍的資產(chǎn)按最低提取比例（1%）和資產(chǎn)分類后損失類資產(chǎn)的100%提足準(zhǔn)備金，未提足之前不得進(jìn)行分紅。2003的分紅應(yīng)根據(jù)第一次資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果按上述要求足額提取準(zhǔn)備金后再進(jìn)行。

六、監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局根據(jù)《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》，對(duì)各非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)行資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理的制度是否完備，執(zhí)行是否嚴(yán)格，分類程序是否合理，以及分類結(jié)果是否真實(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行檢查，并對(duì)其資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金計(jì)提和損失類資產(chǎn)核銷的情況進(jìn)行監(jiān)督；銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局應(yīng)將資產(chǎn)分類的執(zhí)行情況作為非銀行金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職考核的重要內(nèi)容。

七、為便于非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)分類工作，隨文下發(fā)《資產(chǎn)分類表》（見附表3），供各機(jī)構(gòu)參照使用。

各非銀行金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)質(zhì)量分類試行中遇有問題，要及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報(bào)告。 請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)法人單位。

附件：非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）（略）附表：（略）

1非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表 2非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量季度分析表 3資產(chǎn)分類表

附件：

非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，改進(jìn)資產(chǎn)分類方法，提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本指導(dǎo)原則。

第二條 本指導(dǎo)原則所指的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。

第三條 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類要以資產(chǎn)價(jià)值的安全程度為核心，合理評(píng)估資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)際價(jià)值。

第四條 評(píng)估非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法），即把資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良資產(chǎn)。

第五條 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)堅(jiān)持全面性原則，通過風(fēng)險(xiǎn)分類，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)質(zhì)量的實(shí)際狀況。

第六條 通過資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

（一）揭示資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)的質(zhì)量；

（二）發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)使用、管理、監(jiān)控、催收以及不良資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理；

（三）為判斷資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

第二章 債權(quán)類資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)

第七條 本指導(dǎo)原則中所稱“債權(quán)類資產(chǎn)”包括：各種貸款（含抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款）、租賃資產(chǎn)、貼現(xiàn)、擔(dān)保及承兌匯票墊款、與金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)債權(quán)、債券投資、應(yīng)收利息、其他各種應(yīng)收款項(xiàng)等。

第八條 債權(quán)類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類五類資產(chǎn)的定義分別為：

正常：交易對(duì)手能夠履行合同或協(xié)議，沒有足夠理由懷疑債務(wù)本金及收益不能按時(shí)足額償還。

關(guān)注：盡管交易對(duì)手目前有能力償還，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)：交易對(duì)手的償還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

可疑：交易對(duì)手無法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，資產(chǎn)及收益仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第九條 使用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，考慮的主要因素包括：

（一）交易對(duì)手的還款能力；

（二）交易對(duì)手的還款記錄；

（三）交易對(duì)手的還款意愿；

（四）資產(chǎn)的擔(dān)保；

（五）資產(chǎn)償還的法律責(zé)任；

（六）非銀行金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和控制。

交易對(duì)手的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括交易對(duì)手的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、影響還款的非財(cái)務(wù)因素等。

第十條 對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估交易對(duì)手的償還能力或資產(chǎn)的回收可能性為核心，把交易對(duì)手的正常經(jīng)營收入作為主要還款來源，相關(guān)的擔(dān)保作為次要還款來源。

第十一條 對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)分類時(shí)，應(yīng)將資產(chǎn)或收益的逾期天數(shù)作為資產(chǎn)分類的重要參考指標(biāo)。如無充足的理由，相應(yīng)資產(chǎn)的分類不應(yīng)高于逾期時(shí)間所確定的分類級(jí)別。即使資產(chǎn)或收益的逾期天數(shù)未達(dá)到某一類別的標(biāo)準(zhǔn)，但若該項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況符合這一類別的標(biāo)準(zhǔn)，則相應(yīng)資產(chǎn)的分類結(jié)果不應(yīng)高于該類別。

第十二條 貸款的分類，除嚴(yán)格執(zhí)行本指導(dǎo)原則第八條、第九條的標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)將相關(guān)債權(quán)的逾期天數(shù)作為分類的重要參考因素。

本金或利息逾期90天以內(nèi)，一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；本金或利息逾期90天至180天，一般應(yīng)劃分為次級(jí)類；本金或利息逾期180天至360天，一般應(yīng)劃分為可疑類；本金或利息逾期360天以上，一般應(yīng)劃分損失類。

第十三條 貼現(xiàn)資產(chǎn)的分類應(yīng)綜合考慮承兌人、貼現(xiàn)申請(qǐng)人及貼現(xiàn)擔(dān)保人的情況。逾期（超過票據(jù)到期日）沒有收回的貼現(xiàn)資產(chǎn)，一般劃分為次級(jí)類；貼現(xiàn)資產(chǎn)若具備其他更為嚴(yán)重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第八條和第九條進(jìn)一步調(diào)整分類級(jí)別。

第十四條 對(duì)同業(yè)債權(quán)的分類，除關(guān)注債務(wù)方的信用狀況、償還能力、償還意愿、訴訟及執(zhí)行情況外，還應(yīng)將同業(yè)債權(quán)的逾期時(shí)間作為分類的重要參考因素。

逾期同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為次級(jí)類；逾期3個(gè)月以上的同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為可疑類；逾期6個(gè)月以上的同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為損失類。

交易對(duì)手為已撤銷或破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)，其同業(yè)債權(quán)應(yīng)至少劃分為可疑類。交易對(duì)手雖未撤銷或破產(chǎn)，但已停止經(jīng)營、名存實(shí)亡，且無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行的，應(yīng)劃分為損失類。

第十五條 證券回購協(xié)議項(xiàng)下的同業(yè)債權(quán)（即買入返售證券），如有足額的、實(shí)際的證券作擔(dān)保時(shí)，除分析拆放對(duì)象的信用狀況、逾期時(shí)間等因素外，還需要考慮擔(dān)保證券的價(jià)值；若是違規(guī)進(jìn)行的無券買空賣空或證券不過戶的買入返售證券，與普通同業(yè)債權(quán)一樣，只需要分析拆放對(duì)象的信用狀況、逾期時(shí)間等因素。

第十六條 對(duì)于需要回收的其他應(yīng)收款項(xiàng)，分類時(shí)除考慮交易對(duì)手的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況、還款能力、還款意愿、形成原因、實(shí)際用途外，還應(yīng)將其賬齡作為分類的重要參考因素。

賬齡為3個(gè)月之內(nèi)的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為正常類；賬齡為3個(gè)月至6個(gè)月的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；賬齡為6個(gè)月至1年的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為次級(jí)類；賬齡為1年至2年的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為可疑類；賬齡為2年以上的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為損失類。第十七條 對(duì)非上市交易債券的分類應(yīng)考慮發(fā)債主體的資信狀況和債券本息的可收回性。

對(duì)國債、政策性金融債以及未到期3A級(jí)企業(yè)債，一般應(yīng)劃分為正常類；對(duì)已到期3A級(jí)企業(yè)債、未到期其他企業(yè)債，一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；對(duì)已到期其他企業(yè)債一般應(yīng)劃分為次級(jí)類。

對(duì)上市交易債券的分類，比照第二十條上市交易股票和基金的分類方法。

第十八條 需要重組的債權(quán)應(yīng)至少劃分為次級(jí)類；重組后的債權(quán)如果仍然逾期，或交易對(duì)手仍然無力歸還資產(chǎn)，應(yīng)至少歸為可疑類。重組債權(quán)若具備其他更為嚴(yán)重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第八條和第九條進(jìn)一步調(diào)整分類級(jí)別。

重組債權(quán)的分類級(jí)別在重組后至少六個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高；觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

重組債權(quán)指非銀行金融機(jī)構(gòu)由于交易對(duì)手財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)相關(guān)協(xié)議或合同條款作出調(diào)整的債權(quán)。

第三章 權(quán)益類資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)

第十九條 本指導(dǎo)原則中所稱“權(quán)益類資產(chǎn)”包括：對(duì)股票和基金的短期投資、長期股權(quán)投資和其他權(quán)益性資產(chǎn)。

第二十條 對(duì)短期投資中可上市交易的股票和基金進(jìn)行分類時(shí)，總體計(jì)算市場(chǎng)價(jià)值高于賬面價(jià)值時(shí)，劃分為正常類；總體計(jì)算市場(chǎng)價(jià)值低于賬面價(jià)值時(shí)，相當(dāng)于市場(chǎng)價(jià)值部分劃分為關(guān)注類，折價(jià)部分（即賬面價(jià)值減市場(chǎng)價(jià)值的差額部分）劃分為損失類。

在股票和基金發(fā)行主體經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或股票和基金的市場(chǎng)價(jià)格嚴(yán)重扭曲的特殊情況下，應(yīng)參照債權(quán)類資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)分析發(fā)行主體還款能力和資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值，并進(jìn)行分類。

第二十一條 對(duì)非上市的其他短期投資參照本指導(dǎo)原則第二十二條長期股權(quán)投資的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

第二十二條 對(duì)長期股權(quán)投資的分類，應(yīng)綜合考慮被投資企業(yè)的經(jīng)營狀況及風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、歷史分紅情況等因素。

（一）被投資企業(yè)所有者權(quán)益大于實(shí)收資本，且經(jīng)營狀況良好，盈利能力較強(qiáng)，正常分紅的，一般劃分為正常類；

（二）被投資企業(yè)所有者權(quán)益大于實(shí)收資本，但盈利能力一般，已不能正常分紅的，一般劃分為關(guān)注類；

（三）被投資企業(yè)所有者權(quán)益小于實(shí)收資本或連續(xù)三年不分紅，相應(yīng)的投資一般劃分為次級(jí)類；對(duì)新開業(yè)企業(yè)的股權(quán)投資；被投資企業(yè)所有者權(quán)益小于實(shí)收資本，但經(jīng)營狀況良好，經(jīng)營前景較好，相應(yīng)的投資可劃分為關(guān)注類；

（四）被投資企業(yè)資不抵債的，應(yīng)至少劃分為可疑類；資不抵債數(shù)額較大的，應(yīng)劃分為損失類。

第二十三條 對(duì)其他一些權(quán)益性投資的分類，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際屬性（如土地等），參照本指導(dǎo)原則的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定進(jìn)行分類。

第四章 其他資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)

第二十四條 委托資產(chǎn)的分類，應(yīng)首先進(jìn)行甄別，對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的委托資產(chǎn)及代理貸款不進(jìn)行分類。

對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)（即受托方）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的“委托資產(chǎn)”，調(diào)賬后根據(jù)資產(chǎn)的類別（債權(quán)類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)）按自營業(yè)務(wù)參照上述相關(guān)規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

第二十五條 對(duì)抵債資產(chǎn)的分類，應(yīng)以抵債資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值和變現(xiàn)能力為主要分類依據(jù)。

能在市場(chǎng)上隨時(shí)變現(xiàn)，且市場(chǎng)價(jià)值或評(píng)估價(jià)值不低于資產(chǎn)抵債時(shí)價(jià)值的抵債資產(chǎn)，劃分為正常類或關(guān)注類；

能在市場(chǎng)上隨時(shí)變現(xiàn)，但市場(chǎng)價(jià)值或評(píng)估價(jià)值低于資產(chǎn)抵債時(shí)價(jià)值的抵債資產(chǎn)，至少劃分為次級(jí)類；

變現(xiàn)能力較差，或變現(xiàn)時(shí)資產(chǎn)減值幅度較大的抵債資產(chǎn)，至少劃分為可疑類。對(duì)抵債資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估至少應(yīng)一年進(jìn)行一次。

第二十六條 現(xiàn)金、對(duì)中央銀行的債權(quán)、存放銀行的活期存款不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。第二十七條 不涉及資金回收或資產(chǎn)變現(xiàn)，但又是非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營所必然產(chǎn)生的資產(chǎn)，不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，如預(yù)付費(fèi)用、席位保證金、差旅費(fèi)借支、小額的應(yīng)收款項(xiàng)、遞延資產(chǎn)等。

第二十八條 對(duì)固定資產(chǎn)一般不進(jìn)行分類，但固定資產(chǎn)由于技術(shù)陳舊、損壞、長期閑臵等因素導(dǎo)致其實(shí)際價(jià)值低于其賬面價(jià)值時(shí)，應(yīng)參照市場(chǎng)上同類資產(chǎn)的價(jià)值，并根據(jù)其減值程度進(jìn)行分類。對(duì)非自用固定資產(chǎn)的分類，除考慮上述因素外，還應(yīng)參照固定資產(chǎn)的收益情況。

第二十九條 對(duì)在建工程一般不進(jìn)行分類，但對(duì)長期停建并且預(yù)計(jì)3年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程，應(yīng)至少劃分為次級(jí)類；若具有其他更為嚴(yán)重的特征，應(yīng)下調(diào)分類檔次。

第三十條 待處理資產(chǎn)損失（包括流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)）劃分為損失類。

第三十一條 表外業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)墊款或履約情況，計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，須按相應(yīng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

第三十二條 對(duì)交易對(duì)手利用破產(chǎn)、解散、兼并、重組、分立、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的資產(chǎn)，至少劃分為關(guān)注類。并應(yīng)在依法追償后，按實(shí)際償還能力進(jìn)行分類。

第三十三條 違反國家有關(guān)法律和法規(guī)所形成的資產(chǎn)應(yīng)至少劃分為關(guān)注類。

第五章 資產(chǎn)分類的基本要求

第三十四條 資產(chǎn)分類是非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要組成部分，在資產(chǎn)分類過程中，非銀行金融機(jī)構(gòu)必須至少做到以下幾個(gè)方面：

（一）建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章、制度和辦法；

（二）建立有效的業(yè)務(wù)組織管理體制；

（三）實(shí)行業(yè)務(wù)審查、資金投放的分離；

（四）完善業(yè)務(wù)檔案管理制度，保證各項(xiàng)債權(quán)或投資檔案的連續(xù)完整；

（五）改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得資產(chǎn)質(zhì)量的有關(guān)信息；

（六）督促交易對(duì)手或被投資單位提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

第三十五條 本指導(dǎo)原則中的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)是資產(chǎn)分類的最低標(biāo)準(zhǔn)，也是判定非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)可以從自身防范風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)管理需要出發(fā)，制定更為審慎、細(xì)化的分類標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)與本指導(dǎo)原則的標(biāo)準(zhǔn)具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。

第三十六條 對(duì)資產(chǎn)分類時(shí)，不能用對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)資產(chǎn)的分類，信用評(píng)級(jí)只能作為資產(chǎn)分類的參考因素。

第三十七條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)影響資產(chǎn)質(zhì)量的因素的變化情況，及時(shí)調(diào)整對(duì)資產(chǎn)的分類。非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)嚴(yán)密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的管理措施。

第三十八條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定明確的抵押、質(zhì)押品管理和評(píng)估的政策和程序。對(duì)于抵（質(zhì)）押品的評(píng)估應(yīng)遵循客觀、審慎原則，抵（質(zhì)）押品價(jià)值的評(píng)估應(yīng)充分考慮抵（質(zhì)）押物的市場(chǎng)流動(dòng)性和變現(xiàn)能力。在有市場(chǎng)的情況下，按市場(chǎng)價(jià)格定值；在沒有市場(chǎng)的情況下，參照同類抵押品的市場(chǎng)價(jià)格定值。

第三十九條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定明確的有保證債權(quán)的管理政策，對(duì)此類債權(quán)的分類應(yīng)充分考慮保證合同的有效性，和保證人履行保證責(zé)任的能力。

第四十條 非銀行金融機(jī)構(gòu)要保證資產(chǎn)分類的初分人員和復(fù)審人員具有必要的業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析等知識(shí)，熟悉資產(chǎn)分類的基本原理。要通過培訓(xùn)和必要的措施保證資產(chǎn)分類的質(zhì)量。

第六章 資產(chǎn)分類的組織與實(shí)施

第四十一條 非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，應(yīng)遵循內(nèi)部控制原則，保證資產(chǎn)分類的獨(dú)立、連貫和可靠。

資產(chǎn)分類必須嚴(yán)格按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序進(jìn)行初分、復(fù)審和認(rèn)定，并按審批權(quán)限進(jìn)行審批。

第四十二條 非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員應(yīng)該全面熟悉和掌握交易對(duì)手和資產(chǎn)的情況，有責(zé)任把交易對(duì)手和資產(chǎn)的真實(shí)情況書面報(bào)告給負(fù)責(zé)分類復(fù)審的部門。

第四十三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或類似的專門機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作。

第四十四條 非銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)分類政策、程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，并將檢查結(jié)果向董事會(huì)作出書面報(bào)告。

第七章 資產(chǎn)分類的監(jiān)督與管理

第四十五條 銀監(jiān)會(huì)通過現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控方式對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控。

第四十六條 銀監(jiān)會(huì)在檢查非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量時(shí)，不僅要獨(dú)立地對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分類，還要對(duì)其資產(chǎn)分類方法及分類程序和結(jié)果作出評(píng)價(jià)。

第四十七條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的要求報(bào)送資產(chǎn)分類的數(shù)據(jù)。

第四十八條 非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)損失以及呆賬核銷情況應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)披露。

第八章 附則

第四十九條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審慎會(huì)計(jì)原則建立資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度，合理估計(jì)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，及時(shí)提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金（包括減值準(zhǔn)備）。

非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按季提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金。

第五十條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金［2001］127號(hào)）的有關(guān)規(guī)定和自身資產(chǎn)質(zhì)量情況及經(jīng)營狀況，制定切實(shí)可行的“資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計(jì)提及核銷計(jì)劃”及不良資產(chǎn)處臵計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)通過后報(bào)銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局備案。

非銀行金融機(jī)構(gòu)未按照財(cái)政部規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金提取范圍和最低提取比例（1％）以及資產(chǎn)分類后損失類資產(chǎn)的100％提足準(zhǔn)備金之前，不得進(jìn)行分紅。第五十一條 本指導(dǎo)原則適用于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司。信托投資公司自營業(yè)務(wù)部分適用本指導(dǎo)原則。

第五十二條 本指導(dǎo)原則由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五十三條 本指導(dǎo)原則自發(fā)布之日起施行。

第五篇：關(guān)于銀行金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知

中國銀行監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳文件

關(guān)于銀行金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知

銀監(jiān)辦發(fā)[2006]145號(hào)

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，國家郵政局郵政儲(chǔ)匯局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

近年來，一些擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營狀況令人擔(dān)憂，某些省份能夠正常經(jīng)營的擔(dān)保公司很少，且虧損面大，擔(dān)保信用不足；有些擔(dān)保企業(yè)注冊(cè)成立后，由于存在抽逃、挪用資本金等違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，造成資本金不實(shí)或者結(jié)構(gòu)不合理的情況，嚴(yán)重削弱了實(shí)際擔(dān)保能力；一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)涉嫌通過關(guān)聯(lián)交易騙取銀行貸款。為督促各銀行金融機(jī)構(gòu)防范與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作面臨的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)進(jìn)行如下風(fēng)險(xiǎn)提示：

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依法經(jīng)營。開展授信業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)范性文件要求，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。嚴(yán)格審查擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資質(zhì)，明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金應(yīng)在一億元人民幣以上，且必須是實(shí)繳資本。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格考核擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況和管理層的綜合能力，特別是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)比照借款人進(jìn)行整體資信調(diào)查，防止因擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金不實(shí)、結(jié)構(gòu)不合理或?qū)①Y本金違規(guī)投入資本市場(chǎng)等對(duì)銀行信貸資金造成風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)個(gè)別經(jīng)營不規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可考慮要求其按月報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及對(duì)外擔(dān)保情況。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)大力加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，科學(xué)有效地監(jiān)測(cè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保放大倍數(shù)（杠桿率）及其變化情況，應(yīng)考察擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)

分散機(jī)制等相關(guān)制度，及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)和糾正偏差。對(duì)具體授信的擔(dān)保大倍數(shù)，應(yīng)結(jié)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信實(shí)力和業(yè)務(wù)合作信用記錄，區(qū)域金融環(huán)境和行業(yè)特點(diǎn)科學(xué)確定。在對(duì)擔(dān)保機(jī)的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面調(diào)查的基礎(chǔ)上，建立違規(guī)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“黑名單”制度。

三、銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)控制度和措施，嚴(yán)格防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)自身對(duì)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的識(shí)別手段，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。對(duì)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過關(guān)聯(lián)交易套取銀行信貸資金，為非法辦理貸款提供便利的違規(guī)違紀(jì)人員，應(yīng)嚴(yán)肅查處。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將此文轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。