第一篇：操作風(fēng)險檢查要點(diǎn)

重要操作風(fēng)險管理環(huán)節(jié)檢查指南

一、上級行對下級行操作風(fēng)險管理的情況

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.上級行是否及時安排、組織、推動案件風(fēng)險防控工作，是否與下級行簽訂了案防工作責(zé)任制；2.上級行是否對下級行的全部業(yè)務(wù)都實(shí)行了授權(quán)管理；3.上級行是否對下級行有效實(shí)施權(quán)力的監(jiān)督和監(jiān)控，主要采取哪些方式監(jiān)督和監(jiān)控；4.下級行是否在其內(nèi)部設(shè)立操作風(fēng)險管理崗，負(fù)責(zé)日常監(jiān)控、評估及報告；5.下級行是否對操作風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行自我檢查評估，針對存在的問題及時采取補(bǔ)救措施；6.上級行內(nèi)部審計部門是否有效履行了職責(zé)，采取了哪些措施加強(qiáng)對下級行監(jiān)督和控制。

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位相關(guān)制度、文件等資料。1.調(diào)閱相關(guān)會議文件資料、案件防控工作實(shí)施方案，評估案件防控工作實(shí)施的及時性、有效性；2.審閱上級行對下級行的授權(quán)書，檢查下級行所從事的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品是否得到全部授權(quán)；3.從組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)臵、職責(zé)劃分以及上級行相關(guān)部門對下級行實(shí)施管理、日常指導(dǎo)檢查等方面，評估上級行對下級行監(jiān)督和監(jiān)控的有效性；4.從下級行操作風(fēng)險管理崗職責(zé)設(shè)臵、工作情況，評價其履職是否到位，風(fēng)險監(jiān)控是否及時，報告線路是否明晰，操作風(fēng)險監(jiān)控報告是否直接向上級操作風(fēng)險管理部門直接報送；5.調(diào)閱下級行日常操作風(fēng)險檢查評估工作檔案，評價其風(fēng)險認(rèn)別能力及處臵能力；6.審閱上級行內(nèi)部審計部門對下級行操作風(fēng)險稽核工作檢查情況，評價其工作的有效性。

二、重要崗位人員輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.是否建立基層行長、副行長、會計主管等重要崗位人員（包括聯(lián)行、同城票據(jù)交換、出納等）輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度；2.是否及時制訂重要崗位人員輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假計劃；3.是否嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位人員輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假計劃；4.稽核部門是否對上述制度執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤檢查。

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位相關(guān)制度、文件、賬簿、傳票、憑證和人事考勤記錄等資料。1.查看是否有正式文件對重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員進(jìn)行界定和明確；2.查看是否制訂重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度及安排；3.調(diào)閱請（銷）假登記簿及其他相關(guān)資料，輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假的范圍及人次是多少；4.查閱人員名冊，核對重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員持續(xù)在崗工作時間；5.查閱會計傳票重要業(yè)務(wù)人員簽章是否與輪崗日期一致；6.對一時不能輪換的重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員是否經(jīng)相關(guān)部門審批，是否實(shí)行了短期強(qiáng)制休假，對其所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)工作是否進(jìn)行了審計；7.調(diào)閱審計部門稽核審計材料，看主要提出哪些意見，若未進(jìn)行審計跟蹤，要說明原因。

三、銀企、銀銀及銀行內(nèi)部對賬制度

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.是否建立和有效實(shí)施銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的對賬制度；2.是否對對賬頻率、對賬方法、可參與人員等做出明確規(guī)定；3.貸款賬戶以及在內(nèi)部核算子系統(tǒng)開立的賬戶是否納入對賬范圍；4.對賬、記賬崗位是否分離；5.對未達(dá)賬項(xiàng)和差錯處理環(huán)節(jié)，記賬崗位和對賬崗位是否分開；6.對未達(dá)賬項(xiàng)和賬款差錯的查核工作是否換人核對（不返回記賬崗位處理）；7.對記賬崗位和對賬崗位是否設(shè)立了獨(dú)立的審核崗位，進(jìn)行責(zé)任復(fù)核；8.對賬工作的有效性；9.上級部門是否對賬業(yè)務(wù)進(jìn)行考核，考

核的頻率、結(jié)果及跟進(jìn)措施等考核制度是否完善。

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位相關(guān)制度、文件、傳票、憑證和對賬登記簿等資料。1.是否有明確的規(guī)章制度，如對賬對象、頻率、方法、參與人員等有明確具體的規(guī)定；2.對賬業(yè)務(wù)若外包，是否制訂對外包機(jī)構(gòu)管理和考核的辦法；3.重點(diǎn)檢查對賬、記賬崗位是否分開，未達(dá)賬戶和賬款差錯的核查工作是否換人核對，評價對賬工作總體效果；4.對賬單要素填寫是否規(guī)范，紙質(zhì)對賬單及副本賬頁是否有簽發(fā)部門逐頁加蓋業(yè)務(wù)用公章、對賬回單是否有對賬對象簽章確認(rèn)；5.在對賬過程是否做到既對余額也對發(fā)生額；6.短信對賬是否實(shí)時在賬務(wù)完成后發(fā)出；7.對賬中發(fā)現(xiàn)的不符賬項(xiàng)是否及時查清，及時編制“未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表”和及時提出調(diào)賬申請并隨對賬回單一并送交后臺統(tǒng)一調(diào)賬；8.是否有與單位客戶、個人客戶之間存貸款、委托貸款、委托貸款基金、轉(zhuǎn)貸款資金等賬務(wù)的核對記錄；9.是否有系統(tǒng)內(nèi)往來款項(xiàng)等賬務(wù)的核對記錄；會計賬務(wù)與業(yè)務(wù)臺賬之間是否有按規(guī)定建立各類表內(nèi)、外業(yè)務(wù)臺賬，并核實(shí)賬務(wù)核對記錄；10.是否有與其他金融機(jī)構(gòu)之間，如人民銀行往來、同業(yè)往來、質(zhì)押在外的定期存單等賬務(wù)核對記錄；11.是否與客戶簽訂“對賬服務(wù)協(xié)議”；12.對賬資料保管是否合規(guī)（看對賬資料是否按網(wǎng)點(diǎn)、對賬對象序時整理，專夾保管，按年裝訂；電子對賬資料是否采用磁盤、光盤等電子介質(zhì)進(jìn)行保管）。

四、印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.是否建立印章、密押、憑證的分管、分存及銷毀制度；2.是否嚴(yán)格執(zhí)行了“印、押、證”三分管制度；3.上級部門是否進(jìn)了檢查，檢查的頻率怎樣；4.是否對違規(guī)者懲處，處理了多少違規(guī)人員？

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位工作相關(guān)制度、文件、工作日志和印章、密押、憑證使用保管登記簿等資料。1.是否制訂了完善的管理制度和操作規(guī)程，包括但不限于柜面重要物品、會計重要業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證及有價單證、柜面工作日常檢查等管理辦法以及柜面業(yè)務(wù)不可兼任工作事項(xiàng)要求；2.“印、押、證”是否執(zhí)行三分管，使用和保管重要業(yè)務(wù)印章有人員是否同時保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，使用和管理密押、壓數(shù)機(jī)的人員是否同時使用或保管相關(guān)的印章和單證；3.人員變動是否辦理交接、登記手續(xù)，人員離崗是否妥善保管“印、押、證”；4.柜員離柜時是否退出操作界面，是否將重要物品及印章入屜上鎖；5.是否按規(guī)定進(jìn)行碰庫，并落實(shí)日、周、月檢查制度；6.會計專用印章是否按“專人使用，專人保管，專人負(fù)責(zé)”的規(guī)定交接和使用，并如實(shí)登記；7.是否存在請假但未履行印章交接手續(xù)，或是責(zé)任人未出勤但依然有其業(yè)務(wù)印章在使用；8.使用和保管密押的人員是否保持相對穩(wěn)定，人員變動是否經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)；9.有價單證是否入金庫保管，未設(shè)金庫的是否實(shí)行寄庫保管，重要空白憑證是否入金庫、專門庫房或保險柜保管，是否與非重要物品混放；營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)非營業(yè)時間存放重要空白憑證的是否配備守衛(wèi)人員或具備其他安保措施；10.重要單證是否由專人管理，堅持適量領(lǐng)用原則，領(lǐng)用時是否手續(xù)是否齊全，是否在表外科目賬和有價單證登記簿或重要空白憑證登記簿逐筆登記憑證領(lǐng)用的數(shù)量、號碼、金額和領(lǐng)用日期；11.有價單證和重要空白憑證其數(shù)目是否與會計“在庫戶”等科目一致；12.各種會計專用印章停止使用后，是否在使用保管登記簿上注明停止使用的日期和原因，封存后的印章是否統(tǒng)一保管和統(tǒng)一銷毀；聯(lián)行專用印章和匯票專用章(鋼印)停止使用后，是否逐級上交至頒發(fā)部門統(tǒng)一銷毀。

五、重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員的行為規(guī)范與監(jiān)察制度

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.是否建立重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為失范監(jiān)察制度；2.是否定期或不定期開展對重要崗位和敏感環(huán)節(jié)的工作人員不良行

為進(jìn)行排查；3.稽核部門（合規(guī)管理部門）是否對重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員買賣股票、參與賭博、經(jīng)商辦企業(yè)等行為建立內(nèi)部報告制度；4.對涉黃、涉賭、涉毒以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等的是否調(diào)離原崗位并對其進(jìn)行審計；5.對行為失范情況嚴(yán)重的人員是否依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位相關(guān)制度、文件、排查工作底稿和工作日志等資料。1.是否制訂統(tǒng)一的重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員的行為規(guī)范監(jiān)察的管理制度；2.是否將結(jié)算部門照票和票面審查人員列入敏感環(huán)節(jié)工作人員管理；3.是否建立對經(jīng)商辦企業(yè)、買賣股票、參與賭博等行為建立報告制度，并定期維護(hù)更新管理；4.對重要崗位和敏感環(huán)節(jié)的工作人員不良行為排查的頻率和深度是否符合要求；5.是否對要害崗位人員和客戶經(jīng)理進(jìn)行全面排查，排查其有無不良嗜好、到期的大額負(fù)債，有無家庭危機(jī)等問題；6.是否對排查出的列為重點(diǎn)監(jiān)控對象的要害崗位人員和客戶經(jīng)理及時進(jìn)行處理或采取幫教措施；7.對行為失范情況嚴(yán)重的人員是否依法進(jìn)行處理，處理了多少人。

六、監(jiān)控錄像管理制度

在查看監(jiān)控錄像，檢查柜員的日常操時，還要對基層網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像的錄制、使用和保管情況進(jìn)行檢查：1.是否制訂監(jiān)控錄像管理制度，對重點(diǎn)區(qū)域、敏感部位在規(guī)定的時間內(nèi)得到持續(xù)監(jiān)控；2.監(jiān)控錄像是否獨(dú)立運(yùn)行，不會受到未授權(quán)人的影響；3.基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人是否對監(jiān)控錄像進(jìn)行定期不定期的檢查分析，并形成文字分析材料記錄存檔；4.對監(jiān)控錄像是否分級存檔并標(biāo)注有明確的保管期限。

第二篇：銀行操作風(fēng)險檢查要點(diǎn)(權(quán)威版)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險檢查要點(diǎn)

（一）內(nèi)控制度的健全性

1.被檢查機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度是否能夠涵蓋所有崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，上級是否及時制訂或修訂。

2.是否明確各部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，并形成文件予以傳達(dá)。

3.是否制訂并實(shí)施行（社）務(wù)管理公開制度。

4.是否建立基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位人員定期或不定期輪崗和強(qiáng)制休假制度。

5.是否嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為,并建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度等。

6.是否建立舉報激勵機(jī)制。是否對舉報查實(shí)的案件給予舉報人以重獎。

7.是否建立完善適時對賬制度。

8.是否建立并落實(shí)印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度。

9.是否建立與客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。10.是否制定培訓(xùn)計劃，以提高員工風(fēng)險內(nèi)部控制意識。

第頁 1 共 6 頁 11.是否制定應(yīng)急預(yù)案，提供適當(dāng)?shù)膽?yīng)急設(shè)施和系統(tǒng)，并定期進(jìn)行應(yīng)急演練。

（二）內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性

1.現(xiàn)金及庫房管理，包括是否堅持定期查庫制度；庫存現(xiàn)金是否超過核定額度；現(xiàn)金交接及出入庫手續(xù)是否規(guī)范；庫房鑰匙及密碼的保管與使用是否符合規(guī)定；現(xiàn)金收付是否符合規(guī)定；對長短款的處理是否符合規(guī)定；大額取現(xiàn)是否經(jīng)過有權(quán)人審核審批；大額取現(xiàn)是否核對取款人身份證件；大額取現(xiàn)是否及時準(zhǔn)確登記等。

2.重要會計憑證或單證的管理，包括是否賬證核對一致，有無重要空白憑證不納入賬內(nèi)核算的情況；重要空白憑證是否集中存放庫房（柜）；是否做到賬證、證印、證押分管；是否庫內(nèi)建立“重要空白憑證保管登記簿”，詳細(xì)記載重要空白憑證的種類、數(shù)量、起止號碼、出入庫時間等內(nèi)容；是否按種類設(shè)置“重要空白憑證使用銷號登記簿”；重要空白憑證領(lǐng)取是否符合規(guī)定，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽章；重要空白憑證使用是否按順序號，逐份銷號，號碼銜接情況；重要空白憑證作廢時是否加蓋“作廢”戳記。并在“重要空白憑證使用銷號登記簿上”注明作廢的日期、憑證號碼，在備注欄注明“此份作廢”字樣，雙人在登記簿上簽章；重要空白憑證作廢時，是否將憑證右上角號碼剪下，貼在“重要空白憑證使用銷號登記簿”上；重要空白憑證交接是否符合制度要求；是否

第頁 2 共 6 頁 交接內(nèi)容完整，并有移交人、接交人和監(jiān)交人三方簽字確認(rèn)；是否按規(guī)定填寫憑證起止號碼和數(shù)量；屬銀行簽發(fā)的重要空白憑證是否由客戶簽發(fā)；是否事先蓋好印章備用；重要空白憑證出售是否符合規(guī)定；退回的重要空白憑證是否進(jìn)行銷號處理；需要銷毀的重要空白憑證是否按規(guī)定集中銷毀；重要空白憑證是否一律納入表外科目核算，采用單式收付記賬法；運(yùn)送重要空白憑證是否由專車雙人運(yùn)送；是否發(fā)生重空憑證丟失的情況；是否存在重空憑證作廢率過高的情況；重要空白憑證的內(nèi)部檢查情況。等。

3.柜員卡、授權(quán)卡的保管與使用，包括是否堅持分級授權(quán)制度；是否存在串用柜員卡的情況；授權(quán)卡是否專人隨身保管與使用；柜員卡、授權(quán)卡密碼是否定期更換或設(shè)置過于簡單等。

4.印章管理，包括印章領(lǐng)用登記是否及時、準(zhǔn)確；印章是否由專人使用并入庫保管；印章交接是否符合規(guī)定；柜員名章是否妥善保管；分支機(jī)構(gòu)行政公章使用是否經(jīng)過審批并登記；是否存在業(yè)務(wù)章與行政公章混用或替用的情況等。

5.賬戶管理，包括是否遵循“了解你的客戶”原則對企業(yè)開戶資料進(jìn)行嚴(yán)格審查；開戶資料特別是預(yù)留印鑒是否妥善保管；賬戶啟用時間是否符合規(guī)定；賬戶凍結(jié)（解凍）業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定并及時準(zhǔn)確登記；開戶許可證管理是否規(guī)范等。

6.對賬，包括記賬崗位與對賬崗位是否嚴(yán)格分開；是否在規(guī)定時間進(jìn)行銀企對賬；對賬單是否及時回收并將對賬單上的印

第頁 3 共 6 頁 鑒同企業(yè)預(yù)留印鑒相核對；對賬業(yè)務(wù)外包是否經(jīng)過審批核準(zhǔn)并明確雙方權(quán)責(zé)關(guān)系；對未達(dá)賬項(xiàng)和差錯的處理是否符合規(guī)定等。

7.代客服務(wù)，包括上門收款是否簽訂收款協(xié)議并執(zhí)行雙人收付制度；上門收款是否及時入賬；是否攜帶現(xiàn)金收訖章或已加蓋現(xiàn)金收訖章的空白憑證進(jìn)行上門收款；上門收款款項(xiàng)是否按規(guī)定及時入庫；代保管業(yè)務(wù)流程是否符合規(guī)定；代保管品賬實(shí)是否相符；代發(fā)工資是否簽定并嚴(yán)格執(zhí)行代發(fā)工資協(xié)議；是否制定并嚴(yán)格執(zhí)行代發(fā)工資業(yè)務(wù)操作流程等。

8.大額存款及轉(zhuǎn)賬，包括對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶是否嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，了解該客戶的一切主要情況；對大額出賬和走賬，是否嚴(yán)格按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗(yàn)核或由上級行獨(dú)立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)；是否對老客戶也做到經(jīng)常抽檢稽審，對超過一定金額的，是否由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進(jìn)行，并與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗(yàn)證獲得確認(rèn)；是否對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗(yàn)核把關(guān)；對出現(xiàn)異動的存款賬戶是否密切關(guān)注并報告；對當(dāng)日出單是否進(jìn)行核對，機(jī)器打印的出單是否全部核對等。

9.內(nèi)審稽核，包括內(nèi)審稽核是否具有獨(dú)立性、針對性和有效性；內(nèi)審稽核的頻次和檢查范圍是否合理；是否執(zhí)行持續(xù)跟蹤檢查制度；對發(fā)現(xiàn)的問題是否存在整改不到位或長期不整改的情

第頁 4 共 6 頁 況；責(zé)任認(rèn)定與責(zé)任人處理是否及時、到位等。

10．員工行為排查，包括（1）是否認(rèn)真做好對“重點(diǎn)關(guān)注對象”的排查工作。這些人員主要指：有不良行為記錄的人員；重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員；缺乏有效監(jiān)督制約的高級管理人員；需要分流下崗的人員；有違規(guī)操作的基層分支機(jī)構(gòu)部門負(fù)責(zé)人等。是否通過看工作表現(xiàn)、看經(jīng)濟(jì)往來、看家庭狀況、看社會交往，采取行為管理訪談辦法，對其進(jìn)行重點(diǎn)排查。（2）是否建立和完善員工的行為失范監(jiān)察制度。對列為重點(diǎn)關(guān)注對象人員8小時以外的行為是否進(jìn)行關(guān)注，以增強(qiáng)對其的了解。對發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)操作風(fēng)險和案件發(fā)生的員工是否立即采取調(diào)整崗位、組織審計等必要措施，將犯罪苗頭消滅在萌芽狀態(tài)。（3）是否推行重要和關(guān)鍵崗位人員輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制假制度。是否執(zhí)行已輪崗調(diào)崗人員兩年內(nèi)不得在原崗位替崗頂崗的制度；新提拔到上一級機(jī)構(gòu)任高級管理人員或擔(dān)任其它領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，是否執(zhí)行三年內(nèi)不得分管、包片、蹲點(diǎn)原任職分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門工作的制度。（4）是否實(shí)行高級管理人員定期交流和親屬回避制度。各行（社）基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人是否按規(guī)定進(jìn)行交流和離任審計。高級管理人員離任后是否在規(guī)定的時間內(nèi)向當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送離任稽核報告。高級管理人員是否與直系親屬在同一機(jī)構(gòu)或有上下級關(guān)系的業(yè)務(wù)部門工作。

11.檔案管理，包括業(yè)務(wù)檔案整理是否及時；業(yè)務(wù)檔案是否

第頁 5 共 6 頁 專人專柜（庫）保管；檔案保管期限是否符合規(guī)定；是否存在檔案丟失、損毀的情況等。

12.計算機(jī)管理，包括是否定期進(jìn)行計算機(jī)系統(tǒng)的維護(hù)和安全性檢查；計算機(jī)密碼是否定期更換或設(shè)置過于簡單；是否存在非營業(yè)時間擅自登錄系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的情況；是否擅自更改、刪除業(yè)務(wù)操作記錄和調(diào)整會計科目發(fā)生額；柜員離柜是否退出操作界面或進(jìn)行簽退；數(shù)據(jù)備份是否及時；是否對出入計算機(jī)房建立了嚴(yán)格的審批程序和進(jìn)出人登記制度；是否明確員工計算機(jī)信息系統(tǒng)的用戶名或權(quán)限使用要求；是否實(shí)施用戶管理和密碼（口令）管理等。

13.錄像監(jiān)控，包括營業(yè)機(jī)構(gòu)是否安裝并正確使用錄像監(jiān)控系統(tǒng)；錄像監(jiān)控資料保存是否符合規(guī)定；是否嚴(yán)格執(zhí)行錄像資料調(diào)閱審批手續(xù)并及時登記等。

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第三篇：銀行內(nèi)控有效性、操作風(fēng)險檢查要點(diǎn)(極好用)

附件1

檢查參照要點(diǎn)

目錄

一、公司治理...................................................................................................................................2

二、內(nèi)部控制建設(shè)...........................................................................................................................7

三、風(fēng)險管理.................................................................................................................................10

四、并表和境外機(jī)構(gòu)管理.............................................................................................................15

五、數(shù)據(jù)質(zhì)量.................................................................................................................................17

六、信貸業(yè)務(wù).................................................................................................................................18

七、表外業(yè)務(wù).................................................................................................................................22

八、同業(yè)和理財業(yè)務(wù).....................................................................................................................24

九、代理銷售業(yè)務(wù).........................................................................................................................29

十、市場交易業(yè)務(wù).........................................................................................................................30

十一、運(yùn)營管理及柜面業(yè)務(wù).........................................................................................................32

十二、服務(wù)價格和三農(nóng)、小微企業(yè)金融支持.............................................................................33

十三、整改問責(zé)落實(shí)情況.............................................................................................................34

十四、檢查依據(jù).............................................................................................................................35

一、公司治理

（一）公司治理整體情況

一是對銀行公司治理架構(gòu)進(jìn)行全面了解與評估，檢查銀行是否根據(jù)《商業(yè)銀行公司治理指引》要求建立規(guī)范的公司治理整體框架。

二是銀行公司治理組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束等治理運(yùn)行機(jī)制是否完善、清晰。是否清晰界定股東大會、董事會、監(jiān)事會及高管層的職責(zé)邊界，是否明確股東大會與董事會、董事會與高管層、董事長與行長、監(jiān)事會與獨(dú)立董事以及董事會專門委員會的責(zé)權(quán)劃分，決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三者是否有效制衡，工作機(jī)制是否順暢和配合。

三是審閱銀行章程，評估章程是否對股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在章程中明確規(guī)定的其他事項(xiàng)。是否包含《商業(yè)銀行公司治理指引》明確提出的應(yīng)在章程中規(guī)定的基本要求。

（二）股東大會

股東大會職責(zé)范圍、議事規(guī)則和運(yùn)行情況。股東大會是否依據(jù)《公司法》和《商業(yè)銀行章程》等法律法規(guī)行使職權(quán)，職責(zé)范圍是否明確；是否建立了完善的股東大會會議制度，并符合相關(guān)法律、法規(guī)要求。

（三）董事會

一是董事會履職情況。檢查評估銀行董事會是否依據(jù)《公司法》和《商業(yè)銀行章程》等行使職權(quán)，職責(zé)范圍是否明確；董事會人數(shù)及構(gòu)成是否滿足監(jiān)管要求；是否及時向銀監(jiān)會報送董事任職文件；是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門任職資格核準(zhǔn)即履職的情況；銀行董事會是否制定了完善的議事規(guī)則，并報股東大會審議通過；董事會會議決策機(jī)制是否符合法律、法規(guī)和章程要求，每次董事會會議是否有過半數(shù)董事出席，董事會決議是否經(jīng)全體董事過半數(shù)通過；對利潤分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處臵方案、聘任或解聘高級管理人員、資本補(bǔ)充方案、重大股權(quán)變動以及財務(wù)重組等重大事項(xiàng)是否由董事會三分之二以上董事通過。

二是董事會下設(shè)專業(yè)委員會履職情況。檢查了解銀行董事會專門委員會的設(shè)立情況，專門委員會職責(zé)邊界是否清晰；各專門委員會是否制定了完備的議事規(guī)則和工作程序，各委員會的人員構(gòu)成是否滿足監(jiān)管要求；各專門委員會是否定期與高管層及部門負(fù)責(zé)人交流商業(yè)銀行的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，并提出意見和建議。

（四）監(jiān)事會

一是監(jiān)事會履職情況。檢查銀行監(jiān)事會基本構(gòu)成，職工代表監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和股東代表監(jiān)事人數(shù)和比例是否合理；監(jiān)事會是否依據(jù)《公司法》和《商業(yè)銀行章程》等行使職權(quán)，職責(zé)范圍是否明確；監(jiān)事會是否定期對董事會制定的發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)性、合理性和有效性進(jìn)行評估，形成評估報告，并對銀行經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進(jìn) 3 行監(jiān)督檢查并督促整改。

二是檢查銀行監(jiān)事會是否制定了完善的議事規(guī)則；監(jiān)事會是否每年向股東大會或股東會至少報告一次工作；監(jiān)事會是否建立董事會和高管層及其成員履職監(jiān)督記錄制度，完善履職監(jiān)督檔案。

（五）高管層

一是檢查高管層組成情況及高管人員任職資格情況，是否存在職位多配情況，是否存在無任職資格人員履職情況（包括總行和分支機(jī)構(gòu)高管）。

二是檢查高管層履職情況。檢查高管層是否根據(jù)《商業(yè)銀行章程》及董事會授權(quán)等開展經(jīng)營管理活動，高管層是否實(shí)行對董事會負(fù)責(zé)制并接受監(jiān)事會監(jiān)督；是否建立高管層向董事會及其專門委員會、監(jiān)事會及其專門委員會的信息報告制度，確保董事、監(jiān)事能夠及時、準(zhǔn)確地獲取各類信息。

（六）關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易的檢查要加強(qiáng)與授信、同業(yè)、投行、理財?shù)葮I(yè)務(wù)檢查的銜接與合作，重點(diǎn)檢查：

1.是否違反或規(guī)避限制性政策規(guī)定。主要內(nèi)容包括但不限于：是否存在以降低定價標(biāo)準(zhǔn)、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易條件的情況；是否存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況；是否存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險緩釋因素計算對關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況； 4 是否存在借道其他銀行、信托、證券等同業(yè)機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方間接提供授信資金，規(guī)避向已發(fā)生授信損失的關(guān)聯(lián)方授信的情況；是否存在通過投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況。

2.是否違反或規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制。主要內(nèi)容包括但不限：向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信是否覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況；是否存在未按“穿透原則”認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險敞口，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況。

（七）激勵約束機(jī)制

1.績效考核機(jī)制。對于銀行相關(guān)績效考核標(biāo)準(zhǔn)、程序等文件、檢查評估銀行是否建立科學(xué)合理的高管層激勵約束機(jī)制，是否建立公正透明的高級管理人員績效考核標(biāo)準(zhǔn)、程序以及相應(yīng)的薪酬機(jī)制；績效考核指標(biāo)體系是否科學(xué)，并分解落實(shí)到具體部門和崗位，作為績效薪酬發(fā)放的依據(jù)，績效考核指標(biāo)是否包括了經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、合規(guī)風(fēng)險指標(biāo)和社會責(zé)任指標(biāo)，權(quán)重是否合理?？冃Э己耸欠衤鋵?shí)中央、國務(wù)院有關(guān)工作會議精神和銀監(jiān)會要求，是否側(cè)重于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，績效評估是否向國家戰(zhàn)略傾斜，是否對小微企業(yè)金融服務(wù)建立激勵政策，促進(jìn)國家戰(zhàn)略實(shí)施。

2.薪酬機(jī)制。薪酬考核方案是否符合《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等規(guī)定。董事薪酬方案是否由董事會提出并報請股東大會審定。監(jiān)事的薪酬方案是否由監(jiān)事會提出并報請 5 股東大會審定。高管層的薪酬方案是否由董事會下設(shè)的薪酬委員會制定，高管層是否參與自身薪酬的確定。檢查評估銀行薪酬機(jī)制是否合理，是否充分體現(xiàn)各類風(fēng)險與成本相抵扣、長期與短期激勵相協(xié)調(diào)，人才培養(yǎng)和風(fēng)險控制相適應(yīng)；銀行董事會是否負(fù)責(zé)本行的薪酬管理制度和政策設(shè)計，管理層是否組織實(shí)施董事會薪酬管理方面的決議；銀行薪酬支付期限是否與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時限保持一致，是否引入績效薪酬延期支付和追索扣回制度，主要高管延期支付的薪酬比例是否合理。

（八）信息披露

1.是否建立完善的信息披露管理制度，能否嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)、會計制度和監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行信息披露。

2.信息披露是否遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性原則，是否存在虛假報告、誤導(dǎo)和重大遺漏等。

3.對《商業(yè)銀行公司治理指引》第一百二十三條規(guī)定的“控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更”等各種情形，是否于事項(xiàng)發(fā)生之日起十個工作日內(nèi)編制臨時信息披露報告，并通過公開渠道發(fā)布。

4.信息披露方式是否便利股東和其他利益相關(guān)者及時獲取所披露的信息。

5.董事、高級管理人員是否對定期報告簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)事會是否提出書面審核意見。

6.監(jiān)事會是否對董事、高級管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；是否關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披 6 露存在違法違規(guī)問題的，是否進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議，并將相關(guān)情況及時向監(jiān)管部門報告。

二、內(nèi)部控制建設(shè)

（一）內(nèi)部控制

1.內(nèi)部控制組織架構(gòu)。是否按照全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配原則，建立健全內(nèi)部控制體系，建立由董事會、監(jiān)事會、高級管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計部門、業(yè)務(wù)部門組成的分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)。明確內(nèi)部控制職責(zé)，完善內(nèi)部控制措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制保障，持續(xù)開展內(nèi)部控制評價和監(jiān)督。

2.管理制度及流程。是否對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)、管理制度和流程，是否能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新及時調(diào)整更新，并定期進(jìn)行評估。設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)是否能夠堅持內(nèi)控優(yōu)先，制度先行。

3.授權(quán)管理。商業(yè)銀行是否根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和各部門的經(jīng)營能力、管理水平、風(fēng)險狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，明確各級機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限，并實(shí)施動態(tài)調(diào)整。

4.是否建立貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，信息系統(tǒng)的功能是否與業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求相匹配。

5.是否建立合規(guī)文化，確立合規(guī)意識，并將發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好與合規(guī)理念有機(jī)結(jié)合。

6.全體員工是否樹立合規(guī)意識，特別是高管人員、關(guān)鍵 7 崗位人員的合規(guī)意識是否到位。

7.是否建立內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，“三道防線”尤其是法律合規(guī)、內(nèi)部審計等部門在合規(guī)管理、整治“三違反”方面是否有效發(fā)揮作用。

8.是否建立了有效的合規(guī)問責(zé)制度，嚴(yán)格對違規(guī)行為及有關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。

9.是否制定了員工行為規(guī)范的相關(guān)制度，明確對員工的禁止性規(guī)定。

10.是否加強(qiáng)對員工行為的監(jiān)督和排查，建立員工異常行為舉報、查處機(jī)制。

11.對員工的合規(guī)培訓(xùn)是否到位等。

12.是否建立健全信息系統(tǒng)，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。

（二）制度建設(shè)

1.是否建立健全內(nèi)部制度體系，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，重要制度是否缺失。

2.是否建立制度評價和完善機(jī)制，及時根據(jù)監(jiān)管法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化情況，修訂內(nèi)部政策制度。

3.創(chuàng)新業(yè)務(wù)是否做到制度先行，未制定完善的規(guī)章制度和流程。

4.創(chuàng)新業(yè)務(wù)的規(guī)章、制度、流程等是否符合法律法規(guī)要求，能否覆蓋業(yè)務(wù)的全過程及風(fēng)險點(diǎn)。

（三）內(nèi)審有效性

1.是否建立了獨(dú)立垂直的內(nèi)審體系，設(shè)立了獨(dú)立的內(nèi)審部門。內(nèi)審工作是否獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和內(nèi)控合規(guī)。

2.是否設(shè)立總審計師或首席審計官并對董事會及審計委員會負(fù)責(zé)，總審計師是否由董事會負(fù)責(zé)聘任和解聘。

3.內(nèi)審人員是否配備充足，并具備履職所需的專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗(yàn)。

4.是否制定內(nèi)審章程并由董事會批準(zhǔn)及報監(jiān)管部門備案。

5.內(nèi)審事項(xiàng)覆蓋面是否全面，內(nèi)審部門是否有權(quán)檢查各類經(jīng)營機(jī)構(gòu)的各類管理及業(yè)務(wù)活動，是否有權(quán)獲取與審計有關(guān)的信息。

6.內(nèi)審部門是否有權(quán)向董事會、高管層和相關(guān)部門提出處理處罰建議。

7.內(nèi)部審計結(jié)果和整改情況是否作為審計對象績效考評的重要依據(jù)。

8.是否將有限的、特定的內(nèi)審活動外包給第三方，是否建立外包制度，董事會是否對外包承擔(dān)最終責(zé)任。

9.是否針對內(nèi)審部門建立科學(xué)的激勵約束機(jī)制，對總審計師的履職盡責(zé)情況進(jìn)行考核評價，對內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力進(jìn)行評價。內(nèi)審人員的薪酬水平是否不低于本機(jī)構(gòu)其他部門同職級人員平均水平。

10.是否建立內(nèi)審責(zé)任制，明確內(nèi)審人員履職盡責(zé)要求及問責(zé)程序。

三、風(fēng)險管理

（一）信用風(fēng)險管理

重點(diǎn)檢查信用風(fēng)險管理政策制度的健全性有效性及執(zhí)行力（可結(jié)合業(yè)務(wù)抽查）。包括但不限于：

1.信用風(fēng)險管理的政策制度程序的制定與實(shí)施。包括：是否建立能夠及時識別、監(jiān)測、計量、報告、控制和降低/緩釋信用風(fēng)險（包括交易對手信用風(fēng)險）的審慎政策和程序，如信貸政策、各類表內(nèi)外授信管理制度和辦法、統(tǒng)一授信管理、信用評級、合作方或交易對手名單制管理、集團(tuán)客戶授信管理、資產(chǎn)風(fēng)險分類、貸款損失準(zhǔn)備、有問題資產(chǎn)管理、風(fēng)險預(yù)警、抵押品管理、投資管理等。是否管理信用風(fēng)險（企業(yè)客戶和金融同業(yè)客戶、行業(yè)、區(qū)域）集中度，是否通過審慎限額來限制銀行承擔(dān)單一交易對手或一組關(guān)聯(lián)交易對手的風(fēng)險暴露；是否對同一或關(guān)聯(lián)客戶在集團(tuán)各附屬機(jī)構(gòu)形成的信用風(fēng)險敞口進(jìn)行統(tǒng)一管理。

2.信用風(fēng)險的識別、計量與資本計提。包括：是否覆蓋全部客戶（公司客戶、個人客戶、金融機(jī)構(gòu)客戶等），是否覆蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)（如票據(jù)、信貸、保理、信用證等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)；同業(yè)投資等投資類業(yè)務(wù)等），是否將銀行集團(tuán)范圍內(nèi)具有授信性質(zhì)和融資功能的各類信用風(fēng)險業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系。

3.信用風(fēng)險的緩釋與控制。包括：押品估值、風(fēng)險分析應(yīng)用和押品處臵等押品管理情況；已發(fā)生的信用違約、騙貸等有問題資產(chǎn)，是否采取措施如降低客戶評級、減少授信限 10 額、計提資本與撥備等，予以有效處理；“兩加強(qiáng)、兩遏制”及相關(guān)監(jiān)管檢查的整改情況。

（二）市場風(fēng)險管理

重點(diǎn)檢查是否建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)、完善可靠的市場風(fēng)險（利率、匯率、股票價格和商品價格風(fēng)險）管理體系。包括但不限于：

1.市場風(fēng)險治理架構(gòu)。包括：董事會和高管層是否對市場風(fēng)險管理體系實(shí)施有效監(jiān)控；是否指定專門部門負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理工作，職責(zé)履行如何等。

2.市場風(fēng)險管理政策和程序。包括：是否與總體發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力和總體風(fēng)險水平相一致并遵循監(jiān)管要求。開展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前是否評估其中包含的市場風(fēng)險。銀行賬戶和交易賬戶劃分是否清晰規(guī)范，是否采取相應(yīng)的市場風(fēng)險識別、計量和監(jiān)控方法。是否針對不同類型的市場風(fēng)險和不同業(yè)務(wù)種類的市場風(fēng)險制定有針對性的風(fēng)險管理政策程序等。

3.市場風(fēng)險的識別、計量與監(jiān)控。包括：是否及時、準(zhǔn)確地識別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險類別和性質(zhì)。對銀行賬戶和交易賬戶中的不同類別市場風(fēng)險的計量、風(fēng)險加總情況如何。市場風(fēng)險計量的假設(shè)前提、參數(shù)是否合理并定期評估，數(shù)據(jù)來源是否準(zhǔn)確。交易賬戶頭寸的市值重估是否符合監(jiān)管要求。采用內(nèi)部模型計量風(fēng)險價值的情況，模型是否得到檢驗(yàn)和調(diào)整、改進(jìn)，是否將計量結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)。壓力情景設(shè)定是否符合監(jiān)管要求及本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場環(huán) 11 境；是否根據(jù)壓力測試結(jié)果，制定應(yīng)急處理方案并定期審查、測試、不斷更新。市場風(fēng)險限額管理的有效性，如審批程序、操作規(guī)程是否健全，交易限額、風(fēng)險限額和止損限額等限額體系是否完善，超限額是否得到有效監(jiān)控和及時處理。市場風(fēng)險資本計提管理是否存在不足。

4.市場風(fēng)險報告。包括：報告的內(nèi)容、種類、范圍、程序、頻率是否明確，是否符合相關(guān)規(guī)定。是否按照監(jiān)管要求及時向銀監(jiān)會報告市場風(fēng)險有關(guān)重大事項(xiàng)。向銀監(jiān)會報送的相關(guān)報表、報告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。是否按照規(guī)定披露市場風(fēng)險狀況的定量和定性信息。

（三）流動性風(fēng)險管理

重點(diǎn)檢查是否在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系。包括但不限于：

1.流動性風(fēng)險管理架構(gòu)建立與完善情況。包括：相關(guān)部門的流動性風(fēng)險管理職責(zé)是否清晰，報告路線是否明確，考核及問責(zé)機(jī)制是否健全;是否在內(nèi)部定價及考核激勵等制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素;是否建立健全流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系等。

2.流動性風(fēng)險管理政策和程序建立與執(zhí)行情況。包括：流動性風(fēng)險偏好是否充分考慮經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場影響力等因素。流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序是否涵蓋表內(nèi)外業(yè)務(wù)及境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，是否明確了在正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險水平。在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，是否評估對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響并完善相關(guān)政策程序。

3.流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。包括：（1）流動性風(fēng)險相關(guān)監(jiān)管統(tǒng)計指標(biāo)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性（抽查）；現(xiàn)金流測算和分析是否涵蓋或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)的影響。

（2）對于可能引發(fā)流動性風(fēng)險的特定情景或事件，是否采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)予以監(jiān)測。是否實(shí)施流動性風(fēng)險限額管理，如現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額，并建立相關(guān)授權(quán)審批與監(jiān)控制度。

（3）是否建立并完善融資策略，融資來源多元化和穩(wěn)定性如何。

（4）是否加強(qiáng)日間流動性風(fēng)險管理。流動性風(fēng)險壓力測試是否審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，是否按規(guī)定在法人和集團(tuán)層面及分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)實(shí)施壓力測試，是否對壓力測試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)。

（5）是否充分考慮壓力測試結(jié)果并按規(guī)定制定有效的流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并進(jìn)行測試評估。

（6）是否設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資等。

（四）操作風(fēng)險

重點(diǎn)檢查是否建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，有效地評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作 風(fēng)險；案件防控體系是否健全有效（可結(jié)合業(yè)務(wù)抽查）。包括但不限于：

1.操作風(fēng)險管理政策程序的制定和執(zhí)行。包括：相關(guān)政策、制度和辦法是否健全，是否與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜度和風(fēng)險特征相適應(yīng)。是否選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄈ珀P(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行操作風(fēng)險監(jiān)測，是否健全損失事件報告和數(shù)據(jù)收集流程，是否開展操作風(fēng)險與內(nèi)控評估、新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)操作風(fēng)險評估；操作風(fēng)險資本計提管理政策制度是否存在不足等。

2.“三大工具”應(yīng)用及資本計提。包括：操作風(fēng)險事件、損失數(shù)據(jù)收集是否及時、準(zhǔn)確、完整。操作風(fēng)險“三大工具”（LDC、KRI和RCSA）在日常風(fēng)險管理中的應(yīng)用效果、存在的問題。操作風(fēng)險資本計量的數(shù)據(jù)是否完整、準(zhǔn)確等。

3.業(yè)務(wù)連續(xù)性、外包。包括：是否制定應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，是否建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制。外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理政策和執(zhí)行是否有效等。

4.相關(guān)內(nèi)控措施。包括：與操作風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部控制措施是否健全有效，操作風(fēng)險“十三條”是否合規(guī)執(zhí)行，關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重要崗位操作風(fēng)險防控情況。

5.案件風(fēng)險防控。包括：是否建立有效地案件防控機(jī)制，對案件線索或風(fēng)險苗頭能否及時發(fā)現(xiàn)并處理，風(fēng)險事件處臵和整改問責(zé)是否到位。

6.員工行為管理。員工是否參與民間借貸、非法集資、充當(dāng)資金掮客、過橋融資、為他人提供擔(dān)保、經(jīng)商辦企業(yè)等。員工是否違規(guī)查詢、泄露、倒賣客戶信息。是否利用職務(wù)上 14 的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，包括內(nèi)外勾結(jié)騙取銀行信貸資金，或員工盜取銀行內(nèi)部及客戶資金等。

7.內(nèi)審、合規(guī)和業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線是否定期開展自我排查，加大內(nèi)部檢查力度，著重檢查基層經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位內(nèi)部控制制度的完備性及執(zhí)行的嚴(yán)肅性，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為。

四、并表和境外機(jī)構(gòu)管理

（一）并表管理機(jī)制

1.是否建立覆蓋全部附屬機(jī)構(gòu)的銀行集團(tuán)公司治理架構(gòu)；銀行集團(tuán)組織架構(gòu)是否清晰，各治理主體是否充分履行并表管理法定職責(zé)。

2.是否合理確定并表管理范圍；是否將所有納入并表管理的機(jī)構(gòu)的各類表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務(wù)納入集團(tuán)并表管理的業(yè)務(wù)范圍；是否逐級開展并表管理。

3.是否制定較為完備的銀行集團(tuán)并表管理政策制度流程，涵蓋了并表管理范圍、業(yè)務(wù)協(xié)同、公司治理、全面風(fēng)險管理、資本管理、集中度管理、內(nèi)部交易管理和風(fēng)險隔離等并表管理要素。

4.是否建立滿足并表管理需要的信息科技系統(tǒng)；是否建立內(nèi)部重大事項(xiàng)報告制度；是否建立符合業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展要求的綜合績效考評體系；是否建立覆蓋銀行集團(tuán)的獨(dú)立內(nèi)部審計體系；是否按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。

（二）全面風(fēng)險管理

1.是否在銀行集團(tuán)內(nèi)建立與銀行集團(tuán)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī) 15 模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行是否制定銀行集團(tuán)層面的風(fēng)險偏好和全面風(fēng)險管理政策，并定期進(jìn)行評價和必要的調(diào)整。是否建立集團(tuán)層面的統(tǒng)一風(fēng)險視圖。

3.是否就各類風(fēng)險定期開展銀行集團(tuán)層面的壓力測試，并根據(jù)結(jié)果制定相應(yīng)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。

4.是否將各類信用風(fēng)險業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系，是否建立全口徑分層次的風(fēng)險分類、資本占用和風(fēng)險撥備制度；商業(yè)銀行在銀行集團(tuán)內(nèi)的流動性風(fēng)險、業(yè)務(wù)連續(xù)性、跨境跨業(yè)風(fēng)險、信息科技風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險管理是否符合監(jiān)管規(guī)定。

5.是否建立并細(xì)化集中度風(fēng)險的防控機(jī)制；是否制定銀行集團(tuán)層面各個維度的風(fēng)險限額、風(fēng)險警戒線、處理措施和調(diào)整機(jī)制；是否在銀行集團(tuán)并表基礎(chǔ)上識別同一客戶和關(guān)聯(lián)客戶。

6.是否將符合條件的附屬機(jī)構(gòu)納入并表資本管理范圍，制定并實(shí)施資本管理規(guī)劃和資本充足率管理計劃，建立內(nèi)部資本充足率評估程序。

7.是否建立并持續(xù)完善內(nèi)部防火墻體系和風(fēng)險隔離措施，定期對各附屬機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績和資本回報進(jìn)行評估，建立集團(tuán)內(nèi)部資金支持限額和調(diào)整程序。

（三）內(nèi)部交易管理

1.是否指定牽頭部門負(fù)責(zé)銀行集團(tuán)內(nèi)部交易管理。

2.是否建立內(nèi)部交易的政策、權(quán)限與程序；是否對銀行集團(tuán)重大內(nèi)部交易進(jìn)行界定并建立審查程序。

3.銀行集團(tuán)內(nèi)部交易是否按照商業(yè)原則進(jìn)行；是否對銀行集團(tuán)內(nèi)部交易真實(shí)性、合理性、交易目的和交易路線進(jìn)行識別和判斷。

（四）境外機(jī)構(gòu)管理

1.境外機(jī)構(gòu)設(shè)立是否有明確的戰(zhàn)略定位，與外部環(huán)境和自身管理能力是否相適應(yīng)。

2.總行對境外機(jī)構(gòu)的管理體系和職責(zé)分配是否明確；總行職能部門（如風(fēng)險、業(yè)務(wù)、合規(guī)部門）對境外機(jī)構(gòu)的管控是否到位，報告路徑是否清晰；是否有足夠的管理手段確保境外機(jī)構(gòu)的風(fēng)險被及時識別、計量、監(jiān)測和控制，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。

3.總行對境外機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)、人員等資源配臵的支持是否充分，內(nèi)審對境外機(jī)構(gòu)的頻率和覆蓋面是否充足。

五、數(shù)據(jù)質(zhì)量

（一）數(shù)據(jù)質(zhì)量情況

1.是否存在報表數(shù)據(jù)的遲報和漏報等及時性、完整性問題。

2.是否存在報表數(shù)據(jù)的錯報、虛報和瞞報等準(zhǔn)確性問題。

3.是否存在重大數(shù)據(jù)差錯等問題。

（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量管理情況

1.監(jiān)管報表的組織管理和內(nèi)部流程是否存在重大缺陷，17 職能分工和問責(zé)機(jī)制不明確。

2.是否缺乏統(tǒng)一、明確、全面和可操作的監(jiān)管報表實(shí)施細(xì)則、業(yè)務(wù)制度、數(shù)據(jù)來源和統(tǒng)計方法。

3.是否信息系統(tǒng)支持監(jiān)管報表需求功能較弱，或缺乏明確可行的改進(jìn)和提高措施。

4.是否存在未及時提供銀監(jiān)會規(guī)定要求提供報表、報告等文件、資料的情況。

六、信貸業(yè)務(wù)

包括是否建立健全信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制體系，制度辦法和操作規(guī)程是否與監(jiān)管規(guī)定一致；“三個辦法、一個指引”等重要監(jiān)管規(guī)定是否在機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度中得到體現(xiàn)；內(nèi)控體系在各層面是否得到有效執(zhí)行；合規(guī)文化、意識和理念是否到位；是否建立適當(dāng)?shù)膯栘?zé)制度；貸前調(diào)查是否充分，貸時審批是否嚴(yán)格，有無超授權(quán)、超授信、逆程序?qū)徟葐栴}，貸款資金支付、貸后管理是否嚴(yán)格，對存在的問題能否及時采取處臵措施，是否嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、個人貸款的相關(guān)規(guī)定。

（一）關(guān)系人貸款

1.是否違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。

2.向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件是否優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

3.是否違規(guī)為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外）。

（二）信貸管理

1.是否建立完整、系統(tǒng)的內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作流程。2.是否落實(shí)“受托支付”和“實(shí)貸實(shí)付”的有關(guān)要求。3.信貸資金是否違規(guī)流入股市、期市。

4.是否違規(guī)為地方政府提供債務(wù)融資，信貸資金是否借道其他行業(yè)投向“兩高一?！毙袠I(yè)領(lǐng)域。

5.貸款三查是否嚴(yán)重不盡職，導(dǎo)致客戶利用虛假合同、虛假證件、虛假報表、虛假憑證、虛假銀行進(jìn)賬單、虛假流水、虛假稅票、虛假他項(xiàng)權(quán)證、虛假審計報告等虛假材料套取、騙取銀行貸款資金。

6.是否違規(guī)與貸款中介合作辦理授信業(yè)務(wù)；違規(guī)與小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)合作辦理業(yè)務(wù)；外包人員違規(guī)參與辦理授信業(yè)務(wù)；違規(guī)外包貸前盡職調(diào)查和貸后管理等核心業(yè)務(wù)。

7.是否建立與業(yè)務(wù)發(fā)展需求相適應(yīng)的押品管理體制，是否將押品管理納入全面風(fēng)險管理體系并建立規(guī)范的押品風(fēng)險管理流程，是否結(jié)合本機(jī)構(gòu)實(shí)際制定可行的押品目錄與臺賬，押品管理是否做到賬實(shí)相符。

8.是否在抵質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)發(fā)起時對押品進(jìn)行全面調(diào)查與評估，內(nèi)容包括但不限于：押品權(quán)屬及抵質(zhì)押行為的合法性、押品及其權(quán)屬證書的真實(shí)性、押品變現(xiàn)能力、押品與債權(quán)人風(fēng)險的相關(guān)性，以及抵押（出質(zhì)）人的擔(dān)保意愿、與債務(wù)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。

9.是否對押品管理情況進(jìn)行定期或不定期檢查，跟蹤押品保管情況以及權(quán)屬變更情況，特別是重復(fù)抵押或再次抵押 19 情況。

10.是否違規(guī)辦理抵質(zhì)押擔(dān)保，未盡職審查發(fā)現(xiàn)借款人提供虛假抵質(zhì)押物，未盡職審查發(fā)現(xiàn)借款人對抵質(zhì)押物辦理重復(fù)抵質(zhì)押、私自解押，未盡職審查發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人擔(dān)保能力造假或超擔(dān)保能力提供擔(dān)保。

11.是否放松風(fēng)險管理或授信條件，以形式審查替代實(shí)質(zhì)審查，為不符合條件的客戶辦理授信業(yè)務(wù)；

12.是否違規(guī)辦理借殼貸款、假冒名貸款、借名貸款。13.是否違規(guī)發(fā)放流動資金貸款用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)或用于股權(quán)投資等行為。

14.是否存在多頭開戶、多頭借款、多頭互保突破集團(tuán)客戶集中度要求。

15.是否建立健全信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、授權(quán)管理和風(fēng)險管理體系、組織、制度、流程和崗位，明確分工和相關(guān)職責(zé)；相關(guān)制度辦法和操作規(guī)程是否與監(jiān)管規(guī)定一致；合規(guī)文化、意識和理念是否到位；是否建立適當(dāng)?shù)膯栘?zé)制度。是否未嚴(yán)格執(zhí)行辦理信用卡“三親見”要求，導(dǎo)致假冒名、借名辦理信用卡。信用卡授信額度核定是否審慎，是否為提供虛假財力證明或無相應(yīng)還款能力的持卡人提供高額授信并形成不良。是否違規(guī)配合信用卡客戶通過集中在某一特約商戶刷卡、消費(fèi)分期等套現(xiàn)。是否未對持卡人異常交易行為進(jìn)行監(jiān)控，導(dǎo)致大量套現(xiàn)引發(fā)風(fēng)險。違規(guī)辦理信用卡透支用于購房等投資性領(lǐng)域或生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域；違規(guī)批量辦卡歸集資金流入股市、房市等。

（三）信貸資產(chǎn)質(zhì)量

是否建立了完善的信貸資產(chǎn)質(zhì)量及真實(shí)性管理制度和辦法。是否嚴(yán)格執(zhí)行了貸款五級分類有關(guān)規(guī)定及內(nèi)部管理制度；分類依據(jù)和資料是否充分;分類范圍是否全面；分類認(rèn)定權(quán)限是否符合內(nèi)部規(guī)定；分類工作是否連續(xù)；各級分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行分類標(biāo)準(zhǔn)是否一致；是否嚴(yán)格執(zhí)行了內(nèi)部分類認(rèn)定程序；是否定期對本系統(tǒng)內(nèi)貸款質(zhì)量五級分類工作進(jìn)行有效的內(nèi)部檢查；授信檔案、分類檔案管理是否完善;貸款質(zhì)量五級分類結(jié)果是否真實(shí)反映貸款質(zhì)量和貸款損失情況；是否建立了和貸款質(zhì)量五級分類制度相配套的績效考核制度;是否存在人為調(diào)整、惡意調(diào)整分類結(jié)果，隱瞞貸款真實(shí)風(fēng)險狀況的現(xiàn)象；是否存在簡化分類程序和分類標(biāo)準(zhǔn)，分類不認(rèn)真的現(xiàn)象；是否存在其他問題及違規(guī)行為。逾期90天以上貸款、需要重組的貸款是否準(zhǔn)確劃分為不良貸款；抽查關(guān)注類貸款中是否存在部分應(yīng)劃為不良貸款；不良貸款上調(diào)為非不良貸款的操作是否符合銀監(jiān)會規(guī)定。

（四）不良貸款處置

是否違規(guī)處臵、核銷不良貸款，是否通過同業(yè)投資、理財投資、相互代持、存放同業(yè)兜底、隱性擔(dān)保（承諾）函、資管計劃、信托計劃、直接轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表。是否通過向企業(yè)新發(fā)放貸款，用于購買不良貸款，變相掩蓋風(fēng)險。是否有嚴(yán)格的核銷管理制度，是否按規(guī)定程序和權(quán)限申報、審核和核銷貸款損失。對已核銷貸款是否按賬銷案存進(jìn)行管理并繼續(xù)進(jìn)行追討，收回資金入賬 21 是否符合規(guī)定。是否存在低估抵債資產(chǎn)的損失程度或抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提不足的情況。

七、表外業(yè)務(wù)

（一）票據(jù)承兌及相關(guān)業(yè)務(wù)

1.是否建立完整、系統(tǒng)的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作流程。

2.是否違規(guī)辦理無真實(shí)貿(mào)易背景銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。3.是否利用承兌匯票業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模，包括違規(guī)將貸款和貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)存保證金，虛增存款；滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模。保證金來源是否來自信貸資金。

（二）委托貸款業(yè)務(wù)

1.委托人與受托人是否簽訂《委托貸款委托合同》，明確委托貸款借款對象、委托貸款總金額、貸款利息和手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)、方法及風(fēng)險承擔(dān)、違約責(zé)任等事項(xiàng)。

2.是否假委托真貸款、真投資業(yè)務(wù)，是否造成資金墊付；是否未按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。

3.是否重點(diǎn)關(guān)注委托人提供的資金來源和委托貸款資金實(shí)際用途。

4.是否違反落實(shí)新預(yù)算法和國務(wù)院關(guān)于地方政府性債務(wù)管理的有關(guān)要求，通過委托貸款等方式提供融資放大政府性債務(wù)。

（三）信用證業(yè)務(wù)

1.銀行是否制定了信用證業(yè)務(wù)的規(guī)章、制度、流程等，22 已制定的規(guī)章、制度、流程等是否符合法律法規(guī)要求，能否覆蓋業(yè)務(wù)的全過程及風(fēng)險點(diǎn)。

2.是否建立了風(fēng)險管理機(jī)制，能否恰當(dāng)?shù)卦u估和計量業(yè)務(wù)風(fēng)險。

3.信用證業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授信，是否存在為無真實(shí)貿(mào)易背景、單證不全、手續(xù)不符、沒有充分抵押的企業(yè)開立信用證的情況。

4.是否存在開新證還舊證或?yàn)樘颖鼙O(jiān)管或業(yè)務(wù)權(quán)限規(guī)定而故意將大額開證業(yè)務(wù)化整為零。

5.是否存在違反保證金制度開立信用證的情況。是否存在利用信用證幫助企業(yè)套利行為。

6.是否放松信用證結(jié)算管理使企業(yè)挪用信用證結(jié)算回款，套取銀行信用。

7.是否給予企業(yè)進(jìn)出口兩端雙重融資或開立與業(yè)務(wù)周期嚴(yán)重錯配的信用證。

（四）保函業(yè)務(wù)

1.是否完善了保函業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，有關(guān)責(zé)任是否落實(shí)，分行制定的規(guī)章制度是否與總行制度相一致，是否符合監(jiān)管要求。

2.是否存在超授信審批權(quán)限辦理保函業(yè)務(wù)；是否在授信條件下開具保函，是否納入統(tǒng)一授信管理；開具的保函是否具有真實(shí)交易背景；保函業(yè)務(wù)辦理程序是否規(guī)范；反擔(dān)保是否真實(shí)、足額、合法和有效；是否向申請人以外的任何第三人出具或無指定對象出具保函；保函業(yè)務(wù)保證金是否專戶管 23 理，是否存在被挪用的情況；銀行與申請人簽訂的合同是否規(guī)范、完備；保函業(yè)務(wù)檔案資料是否齊全。

（五）國內(nèi)保理業(yè)務(wù)

1.是否有較為完善的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，有關(guān)責(zé)任是否落實(shí)。分行制定的規(guī)章制度是否與總行制度相一致，是否符合監(jiān)管要求。

2.國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授信管理，是否存在超權(quán)限、未經(jīng)審批或違反程度辦理，業(yè)務(wù)辦理流程是否規(guī)范。

3.保理資金是否被用于國家限制的領(lǐng)域。

（六）金融衍生產(chǎn)品及其他表外業(yè)務(wù)

1.銀行相關(guān)的風(fēng)險管理制度、政策與流程等管控是否到位。

2.IT系統(tǒng)是否能夠支持相關(guān)業(yè)務(wù)的交易的及時性與準(zhǔn)確性，是否能滿足風(fēng)險管理的需要。

3.衍生產(chǎn)品會計核算是否正確；相關(guān)金融衍生產(chǎn)品投資是否合規(guī)；是否存在相關(guān)風(fēng)險。

八、同業(yè)和理財業(yè)務(wù)

（一）治理體系、制度流程與授權(quán)

1.同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系是否完善，是否有效落實(shí)專營部門制，授權(quán)管理體系是否健全，信息系統(tǒng)能否提供有效支撐。

2.理財業(yè)務(wù)組織管理體系是否完善，是否設(shè)立理財業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，歸口管理是否落實(shí)到位。

3.是否建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制；是否違規(guī)開展與監(jiān)管評級、風(fēng)險管控能力不相匹配的同業(yè)業(yè)務(wù)；是否存在 辦理無授權(quán)、超授權(quán)或無授信額度、超授信額度同業(yè)業(yè)務(wù)的情況；是否做到代客與自營業(yè)務(wù)相分離，是否存在利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易。

4.是否嚴(yán)格同業(yè)業(yè)務(wù)交易對手資質(zhì)管理并動態(tài)調(diào)整交易對手名單，是否與交易對手名單之外的機(jī)構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)；是否加強(qiáng)理財投資合作機(jī)構(gòu)名單制管理，是否與名單之外的機(jī)構(gòu)開展理財投資合作；是否按規(guī)定核實(shí)交易對手身份信息，對交易對手的準(zhǔn)入資質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、授信管理、風(fēng)控能力等關(guān)鍵環(huán)節(jié)做到應(yīng)核盡核；是否存在與非法“中介”、“資金掮客”開展業(yè)務(wù)合作的情況。

5.是否違規(guī)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)開展票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)；分支機(jī)構(gòu)是否違規(guī)對外簽署合同；是否離行、離柜辦理業(yè)務(wù)；是否未嚴(yán)格落實(shí)承兌保證金管理要求；是否未按規(guī)定進(jìn)行票據(jù)背書；是否違規(guī)進(jìn)行資金劃付；是否違規(guī)保管實(shí)物票據(jù)；是否未嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)實(shí)物清點(diǎn)交接登記、出入庫制度及定期查賬、查庫制度；是否存在“清單交易”、一票多賣、違規(guī)貼現(xiàn)、抽屜協(xié)議甚至賬外經(jīng)營等違規(guī)經(jīng)營問題。

6.同業(yè)投資業(yè)務(wù)是否進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險審查和資金投向合規(guī)性審查；是否存在委托其他部門或分支機(jī)構(gòu)辦理可以通過金融交易市場進(jìn)行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)的情況；對不能通過金融交易市場進(jìn)行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，是否存在授權(quán)分支機(jī)構(gòu)對外簽署合同，專營部門未負(fù)責(zé)集中進(jìn)行會計處理并全權(quán)承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的情況。

（二）賬戶管理情況

1.是否落實(shí)同業(yè)賬戶開立的報備要求?？傂惺欠裾J(rèn)真梳理本系統(tǒng)內(nèi)全部同業(yè)賬戶信息（包括其他機(jī)構(gòu)在本機(jī)構(gòu)開立的同業(yè)賬戶和本機(jī)構(gòu)在其他機(jī)構(gòu)開立的同業(yè)賬戶）。

2.是否核實(shí)同業(yè)賬戶開立的真實(shí)意愿。對其他機(jī)構(gòu)在本機(jī)構(gòu)開立的同業(yè)賬戶，是否向存款機(jī)構(gòu)的一級法人核實(shí)。存款機(jī)構(gòu)為農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的，是否向?qū)?yīng)省聯(lián)社進(jìn)行核實(shí)；存款機(jī)構(gòu)為村鎮(zhèn)銀行的，是否向其主發(fā)起行進(jìn)行核實(shí)。

3.是否確保同業(yè)賬戶開立的手續(xù)完備。各開戶行在同業(yè)賬戶排查過程中是否注意開戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，U盾辦理過程是否落實(shí)本人辦、面對面、不間隔、交本人的要求，發(fā)放U盾時是否落實(shí)雙人目視交接制度，是否存在非客戶本人獲取U盾或者U盾被調(diào)包的情況。是否違規(guī)將公章、印鑒、同業(yè)賬戶等出租、出借。

（三）業(yè)務(wù)開展情況

1.同業(yè)投資和理財投資非標(biāo)資產(chǎn)是否嚴(yán)格比照自營貸款管理，對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的投前調(diào)查是否盡職，投后管理是否到位，資金是否違規(guī)投向房地產(chǎn)以及國家法律、政策規(guī)定的限制性行業(yè)和領(lǐng)域，如通過同業(yè)非標(biāo)投資、理財投資等方式，繼續(xù)對“僵尸企業(yè)”以及環(huán)保排放不達(dá)標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境且整改無望的落后企業(yè)提供授信。

2.同業(yè)投資和理財投資業(yè)務(wù)是否接受和提供第三方擔(dān)保及“兜底”承諾，違規(guī)簽訂“抽屜協(xié)議”、“陰陽合同”等。

3.是否嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險隔離制度,是否通過發(fā)放自營貸款 26 承接存在償還風(fēng)險的同業(yè)投資和理財投資業(yè)務(wù)；是否違規(guī)通過本行理財資金直接或間接對接本行信貸資產(chǎn)收益權(quán)；理財資金是否違規(guī)用于本行自營業(yè)務(wù)。

4.是否違規(guī)開展債券、票據(jù)、資管計劃代持業(yè)務(wù)。5.是否違規(guī)發(fā)行和銷售“三無”理財產(chǎn)品（無真實(shí)投資、無測算依據(jù)、無充分信息披露）；是否強(qiáng)制搭售理財產(chǎn)品；是否未經(jīng)內(nèi)部審批授權(quán)私售理財產(chǎn)品等。

6.是否存在同業(yè)融入資金余額占比負(fù)債總額超過三分之一的情況。

7.是否通過賣出回購模式將金融資產(chǎn)違規(guī)出表； 8.是否存在協(xié)助同業(yè)機(jī)構(gòu)違規(guī)將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵畹那闆r。

9.是否存在利用“賣斷＋買入返售＋到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式，調(diào)節(jié)信貸指標(biāo)。

10.是否開展三方或以上交易對手之間的買入返售或賣出回購業(yè)務(wù)。

11.是否使用不符合監(jiān)管規(guī)定的金融資產(chǎn)辦理買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)。

12.是否存在理財資金投資非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)總額超過規(guī)定上限的情況。

13.是否存在違規(guī)開展資金池理財業(yè)務(wù)，是否存在理財產(chǎn)品期限嚴(yán)重錯配，是否存在滾動發(fā)售、混合運(yùn)作、發(fā)行分級理財產(chǎn)品或理財產(chǎn)品與代銷產(chǎn)品之間相互交易等情況；

14.是否通過理財業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)之間相互交易，規(guī)避 27 信貸規(guī)模控制、從而達(dá)到將自營資產(chǎn)出表或減低信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的目的；

15.是否規(guī)避自營貸款盡職調(diào)查、風(fēng)險審查和風(fēng)險管理要求，通過非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)同業(yè)投資業(yè)務(wù)和理財產(chǎn)品非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資提供授信融資。

16.是否違規(guī)銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財產(chǎn)品；是否存在通過保管或控制客戶身份證件、賬戶、密碼、密鑰等私自為客戶辦理理財業(yè)務(wù)；是否存在虛構(gòu)理財產(chǎn)品，非法套取客戶資金的情況；是否挪用理財資金甚至理財業(yè)務(wù)賬外經(jīng)營。

17.是否存在通過投行業(yè)務(wù)投向國家限制性產(chǎn)業(yè)或行業(yè)領(lǐng)域；是否存在通過投行和資管業(yè)務(wù)人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)管套利的情況；配資資金參與新股申購的是否符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。

（四）會計核算與資本、撥備計提

1．是否存在同業(yè)業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)未按照“穿透性”原則和“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，準(zhǔn)確進(jìn)行會計核算、計量風(fēng)險并足額計提資本，包括但不限于：違規(guī)提供同業(yè)增信，或通過借助證券、基金、信托等通道方，設(shè)立定向資管計劃、有限合伙股權(quán)理財融資等模式；

2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)、賣斷附帶追索權(quán)的票據(jù)業(yè)務(wù)是否按照規(guī)定計提資本；

3.是否存在利用第三方機(jī)構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會計報表并減少資本計提；

4.是否存在月末將風(fēng)險權(quán)重相對較高的同業(yè)資金繳存 28 央行、月后立即轉(zhuǎn)回，人為調(diào)節(jié)會計報表和資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重，虛增資本充足率的情況；

5.是否存在通過重分類債券投資調(diào)整利潤，債券投資未準(zhǔn)確估值或提足撥備的情況。

九、代理銷售業(yè)務(wù)

（一）業(yè)務(wù)內(nèi)部管理情況

1.開展代銷業(yè)務(wù)，是否加強(qiáng)投資者適當(dāng)性管理，充分揭示代銷產(chǎn)品風(fēng)險，向客戶銷售與其風(fēng)險承受能力相匹配的金融產(chǎn)品。是否在代銷業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)之間建立風(fēng)險隔離制度，確保代銷業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)在賬戶、資金和會計核算等方面嚴(yán)格分離。

2.銀行是否代銷監(jiān)管規(guī)定范圍以外的機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品?？傂惺欠駥ΥN業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，建立健全代銷業(yè)務(wù)管理制度，包括合作機(jī)構(gòu)管理、代銷產(chǎn)品準(zhǔn)入管理、銷售管理、投訴和應(yīng)急處理、信息披露與保密管理等。

3.是否定期對代銷業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)施技術(shù)評估，確保其基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)承載能力、技術(shù)人員保障和運(yùn)營服務(wù)能力與所開展的代銷業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模相匹配。

4.績效考核標(biāo)準(zhǔn)是否包括但不限于銷售行為和程序的合規(guī)性、客戶投訴情況和內(nèi)外部檢查結(jié)果等。

5.內(nèi)部審計、內(nèi)控管理、合規(guī)管理職能部門和業(yè)務(wù)部門是否根據(jù)職責(zé)分工，建立并有效實(shí)施代銷業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督檢查和跟蹤整改制度。

6.是否建立代銷業(yè)務(wù)內(nèi)部責(zé)任追究制度，對違反代銷業(yè) 29 務(wù)管理制度的相關(guān)負(fù)責(zé)人和銷售人員，視情節(jié)嚴(yán)重程度給予相應(yīng)處分，并追究上級管理部門的責(zé)任。

（二）銷售管理情況

1.是否按照監(jiān)管規(guī)定確定代銷業(yè)務(wù)的銷售渠道。通過營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)代銷產(chǎn)品的，按照銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定在專門區(qū)域銷售，銷售專區(qū)是否具有明顯標(biāo)識。是否在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或官方網(wǎng)站提供查詢代銷產(chǎn)品信息的渠道，建立代銷產(chǎn)品分類目錄，明示代銷產(chǎn)品的代銷屬性、發(fā)行機(jī)構(gòu)、合格投資者范圍等信息。是否允許非本行人員在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從事產(chǎn)品宣傳推介、銷售等活動。

2.通過營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展代銷業(yè)務(wù)的，是否根據(jù)規(guī)定實(shí)施錄音錄像，完整客觀地記錄營銷推介、風(fēng)險和關(guān)鍵信息提示、客戶確認(rèn)和反饋等重點(diǎn)銷售環(huán)節(jié)。相關(guān)文檔保存年限是否符合相關(guān)規(guī)定。

3.是否依法履行客戶信息保密義務(wù)，防止客戶信息被不當(dāng)使用。與合作機(jī)構(gòu)共享客戶信息的，應(yīng)當(dāng)事先以醒目方式征得客戶書面同意或者通過電子方式確認(rèn)，并要求合作機(jī)構(gòu)履行客戶信息保密義務(wù)。

十、市場交易業(yè)務(wù)

重點(diǎn)對銀行市場交易業(yè)務(wù)職責(zé)分離與人員管理，業(yè)務(wù)處理流程，信息系統(tǒng)等進(jìn)行檢查，評估相關(guān)內(nèi)控機(jī)制的有效性。

（一）前臺人員管理

交易前臺、后臺是否嚴(yán)格分離；交易團(tuán)隊的構(gòu)成是否與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，是否制定明確的資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)計 30 劃，確保其具備必要的技能和資格；是否制定科學(xué)規(guī)范的激勵約束機(jī)制和問責(zé)懲處機(jī)制，避免過度追求利益行為并對越權(quán)或違規(guī)交易進(jìn)行問責(zé)；是否對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員實(shí)行定期輪崗和強(qiáng)制帶薪休假等。

（二）交易對手管理

是否建立了交易對手法律風(fēng)險和信用風(fēng)險的管理體系和政策流程；是否配備了交易對手法律風(fēng)險和信用風(fēng)險的管理團(tuán)隊；是否選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽灰讓κ中庞蔑L(fēng)險進(jìn)行評估，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險緩釋措施；是否建立交易對手授信和監(jiān)測體系；是否針對不同產(chǎn)品、不同交易對手制定限額和授信額度并進(jìn)行監(jiān)測；是否根據(jù)交易產(chǎn)品的特點(diǎn)對授信額度進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控；是否明確了超限額情況的處理和報告程序、可采用的風(fēng)險緩釋措施及執(zhí)行情況。

（三）業(yè)務(wù)處理流程

是否就交易品種、交易金額和止損額對資金交易員進(jìn)行授權(quán)；交易錄入、修改和刪除的操作是否符合內(nèi)部規(guī)程并被報告和定期抽查；對未能成交的交易等例外情況是否加以識別、報告和批準(zhǔn)；對下班時間和交易室以外的特殊交易是否履行報告和審批程序；對非法或超限交易的監(jiān)測是否及時有效等。

（四）信息科技系統(tǒng)

是否建立了前、中、后臺自動聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時風(fēng)險管理；系統(tǒng)是否滿足業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理需求；是否建立了災(zāi)難恢復(fù)計劃以及應(yīng)急處理機(jī)制。

十一、運(yùn)營管理及柜面業(yè)務(wù)

（一）重要業(yè)務(wù)和交易管理

1.大額資金匯劃。大額資金出賬、走賬聯(lián)系查證制度是否完善；大額匯劃前是否與匯款單位核實(shí)，核實(shí)是否留有記錄；是否建立了大額資金匯劃分級審批制度并實(shí)現(xiàn)了計算機(jī)控制。

2.大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否執(zhí)行分級授權(quán)與雙簽；是否有效控制大額可疑資金交易。

3.辦理重要業(yè)務(wù)是否實(shí)行授權(quán)、復(fù)核或雙簽制度；支付憑證要素是否完整和真實(shí)，匯劃憑證是否雙人驗(yàn)印或驗(yàn)密；通過監(jiān)控錄像查驗(yàn)授權(quán)復(fù)核是否做到驗(yàn)單、驗(yàn)印、驗(yàn)屏、驗(yàn)證客戶身份。

4.對頻繁發(fā)生大額資金進(jìn)出的賬戶是否重點(diǎn)檢查其業(yè)務(wù)合規(guī)性。

（二）重要空白憑證管理

重點(diǎn)檢查重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)管理是否到位；從上級行領(lǐng)用的重要空白憑證入庫是否填制記賬憑證及時入賬，入庫單數(shù)額與入庫的重要空白憑證實(shí)物是否一致，是否按要求設(shè)立表外科目進(jìn)行核算；是否對機(jī)構(gòu)和柜員的重要空白憑證進(jìn)行限額管理；柜員領(lǐng)用重要空白憑證是否及時作相關(guān)交易處理；營業(yè)終了，柜員使用的重要空白憑證是否入箱上鎖入庫保管，是否對實(shí)物按規(guī)定盤點(diǎn)核對，做到賬實(shí)相符；是否指定專人管理庫存憑證；是否存在預(yù)先蓋好印章備用問題，是否存在攜帶空白憑證外出 32 辦理業(yè)務(wù)問題；憑證的作廢與銷毀是否符合規(guī)定，憑證作廢時是否按要求加蓋“作廢”戳記并剪角后作憑證的附件，對大批量作廢憑證是否按規(guī)定審批后集中銷毀，是否存在擅自批量作廢空白憑證問題；系統(tǒng)不能自動銷號的，是否建立了登記簿手工控制銷號；業(yè)務(wù)主管部門是否按規(guī)定的檢查頻率和范圍對庫房和柜員尾箱進(jìn)行檢查，賬實(shí)是否相符，檢查記錄是否齊全。

（三）業(yè)務(wù)印章保管、使用和交接登記制度執(zhí)行情況 特別關(guān)注抽查的基層網(wǎng)點(diǎn)金融許可證、營業(yè)執(zhí)照、公章等保管和使用情況。

檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度和崗位分離、相互牽制制度；專用印章、電子印章的管理、使用是否規(guī)范；實(shí)地查看是否有停用、作廢印章，查看停用、作廢印章登記簿，看其是否按程序上繳、清理和銷毀。

（四）抹賬、沖賬、掛賬等特殊業(yè)務(wù)管理

重點(diǎn)檢查是否建立了對未達(dá)賬項(xiàng)、錯賬沖正、積數(shù)調(diào)整的授權(quán)管理和復(fù)核制度，加強(qiáng)環(huán)節(jié)控制；賬務(wù)處理是否合規(guī)；是否有會計主管的簽字，賬務(wù)記載是否序時。

十二、服務(wù)價格和三農(nóng)、小微企業(yè)金融支持

是否建立健全“服務(wù)價格和小微企業(yè)金融支持”相關(guān)的內(nèi)部控制體系，相關(guān)制度辦法和操作規(guī)程是否與監(jiān)管規(guī)定一致；各項(xiàng)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定是否在機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度中予以體現(xiàn)；內(nèi)控制度在各層面是否得到有效執(zhí)行；是否建立適當(dāng)?shù)膯栘?zé)制度；是否強(qiáng)制設(shè)定條款或協(xié)商約定將部分貸款轉(zhuǎn)為存款；是 33 否以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件；是否在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時強(qiáng)制捆綁、搭售理財、保險、基金等金融產(chǎn)品。是否存在將不符合小微企業(yè)條件客戶人為調(diào)整為小微企業(yè)，虛假完成小微企業(yè)貸款“三個不低于”目標(biāo)。是否違規(guī)對小微企業(yè)收取承諾費(fèi)，變相提高小企業(yè)融資成本；是否存在收費(fèi)項(xiàng)目質(zhì)價不符，以開票行自身須承擔(dān)的無條件承兌義務(wù)向出票人收取銀行承兌匯票承諾費(fèi)。是否要求客戶接受不合理中間業(yè)務(wù)或其他金融服務(wù)而收取費(fèi)用。是否將經(jīng)營成本以費(fèi)用形式轉(zhuǎn)嫁給客戶。是否對小微企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)。是否對小微企業(yè)及其增信機(jī)構(gòu)嚴(yán)格限制收取財務(wù)顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用。是否貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院、監(jiān)管部門關(guān)于金融支持小微企業(yè)、降低企業(yè)融資成本的有關(guān)政策和要求。對于中央、國務(wù)院及監(jiān)管部門關(guān)于三農(nóng)金融服務(wù)的要求，是否從制度、信貸政策和績效考核等方面予以落實(shí)到位；是否嚴(yán)格按照監(jiān)管要求建立健全三農(nóng)金融事業(yè)部各項(xiàng)機(jī)制，是否有效落實(shí)服務(wù)三農(nóng)的各項(xiàng)政策和監(jiān)管要求，是否存在擴(kuò)大或縮小扶持政策的適用范圍。

十三、整改問責(zé)落實(shí)情況

重點(diǎn)評估整改問責(zé)機(jī)制建立情況，對近兩年由監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)并指出的各類問題，是否嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究。要點(diǎn)如下：

1.是否建立整改問責(zé)機(jī)制。

2.對2015年以來監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題，是否建立整改臺賬，明確責(zé)任部門及責(zé)任人員，切實(shí)有效落實(shí)整改。

3.對暴露的違規(guī)問題，能否采取有效的糾正措施，及時 34 改進(jìn)經(jīng)營管理流程，修訂相關(guān)政策、程序和操作要求。

4.是否建立健全內(nèi)部處分和問責(zé)機(jī)制，問責(zé)是否準(zhǔn)確區(qū)分不同人員責(zé)任，問責(zé)是否到位。

5.是否存在問下不問上、以罰款代替紀(jì)律處分等。

十四、檢查依據(jù)

1.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》 2.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 3.《中華人民共和國擔(dān)保法》 4.《中華人民共和國票據(jù)法》 5.《中華人民共和國會計法》 6.《金融企業(yè)會計制度》

7.《商業(yè)銀行公司治理指引》（銀監(jiān)發(fā)?2013?34號）8.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)發(fā)?2014?40號）9.《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)?2004?51號）

10.《貸款五級分類指引》（銀監(jiān)發(fā)?2007?54號）11.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》 12.《流動資金貸款管理暫行辦法》 13.《個人貸款管理暫行辦法》

14.《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)?2014?43號）

15.《中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》（銀發(fā)?2007?359號）

16.《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步防范銀行 35 業(yè)金融機(jī)構(gòu)與證券公司業(yè)務(wù)往來相關(guān)風(fēng)險的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2006?97號）

17.《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財金?2012?6號）

18.《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》（銀監(jiān)會令2011年第5號）

19.《中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2013?8號）

20.《關(guān)于完善銀行理財業(yè)務(wù)組織管理體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2014?35號）

21.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2009?65號）

22.《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)?2014?127號）

23.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2014?140號）

24.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2012?286號）

25.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2011?197號）

26.《中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及信貸資產(chǎn)類理財業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2009?113號）

27.《中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2010?102號）

28.《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2016?82號）

29.《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（銀監(jiān)會令 2011年1月13日）

30.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)和員工行為管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2014?57號）

31.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)工作的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2012?127號）

32.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁銀行業(yè)金融及其從業(yè)人員參與民間融資活動的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2012?160號）

33.《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（2004年第3號）

34.《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》（銀監(jiān)令2013年第3號）

35.《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件（風(fēng)險）信息報送及等級辦法》（銀監(jiān)發(fā)?2010?111號）

36.《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2015?203號）

37.《重大突發(fā)事件報告制度》（銀監(jiān)辦發(fā)?2005?54號）38.中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行代理銷售業(yè)務(wù)的通知（銀監(jiān)發(fā)?2016?24號）

39.《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2016?44號）

40.《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引的通 37 知》（銀監(jiān)發(fā)?2016?12號）

41.《中國銀監(jiān)會中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（中國銀監(jiān)會令 2015年第2號）

42.中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)?2015?5號）

43.《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露辦法的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2015?52號）

44.其他涉及的法律法規(guī)和規(guī)范性文件

第四篇：關(guān)于操作風(fēng)險

大額對公存款帳戶和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查情況的自查報告

(2008-07-03 21:01:46)轉(zhuǎn)載 標(biāo)簽： 分類： 報告

雜談

xx信用社關(guān)于對大額對公存款帳戶 和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查情況的自查報告

為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶管理工作，維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序，打擊不法分子利用銀行結(jié)算帳戶從事套取現(xiàn)金、逃債、逃稅、洗錢等違法活動，按照x銀監(jiān)辦發(fā)《關(guān)于開展大額對公存款帳戶和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查工作的通知》要求，我社及時將文件精神傳達(dá)到了每個營業(yè)機(jī)構(gòu)，安排專人對銀行結(jié)算賬戶管理、大額支付、票據(jù)業(yè)務(wù)、重空管理等工作進(jìn)行了一次檢查和自查，并提出了具體的檢查完善要求?，F(xiàn)將自檢查情況匯報如下：

一、帳戶開戶及管理情況

我xx信用社所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)6個，從2005年1月1日止2006年12月31日，共計已清理及開立單位、企業(yè)存款帳戶121戶（其中：新開戶36 戶），已銷不合規(guī)帳戶 20戶。通過清理，現(xiàn)有人民銀行核發(fā)許可證的結(jié)算帳戶56戶，其中：基本存款帳戶 49 戶，有許可證的臨時存款帳戶 1 戶，備案類的一般存款帳戶5戶，專用存款帳戶1戶，待撤消長期不動戶 49 戶。通過檢查，我社能認(rèn)真執(zhí)行人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算帳戶的管理內(nèi)容和管理規(guī)定，服從市區(qū)聯(lián)社對帳戶規(guī)范工作的安排和指導(dǎo)。為抓好帳戶規(guī)范工作，我社成立了以社主任為組長，副主任、座班主任、分社主任為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確座班主任具體負(fù)責(zé)銀行結(jié)算帳戶的開立、使用和撤消的審查和管理工作。通過二年來的工作努力，帳戶管理基本達(dá)到了規(guī)范化的目標(biāo)。經(jīng)查，開立帳戶的單位提供的申請資料完整、真實(shí)、有效；信用社對結(jié)算帳戶建立了開銷戶登記制度，開戶申請資料保管齊全、合規(guī)；無違規(guī)為單位、企業(yè)及個體戶開立各類銀行結(jié)算帳戶的行為；在帳戶使用上，臨時存款賬戶無超期使用，一般存款賬戶無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。所有帳戶不存在存款人出租、出借銀行結(jié)算帳戶和利用銀行結(jié)算帳戶套取現(xiàn)金及公款私存的行為。

二、大額支付管理與控制

一是能夠執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對一日一次性從儲蓄帳戶提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，核實(shí)有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付；對一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍審查報批支付，保證款項(xiàng)支付的合法合規(guī)性。同時信用社逐筆進(jìn)行支付業(yè)務(wù)登記，并妥善保管有關(guān)資料，并按季向人民銀行備案。二是對大額支付進(jìn)行排查和帳戶余額核對工作。核查2005年來“雙百萬”對公帳戶2筆（一般帳戶），支付方式為支票轉(zhuǎn)賬，款項(xiàng)用途是貸款支付工程款。經(jīng)對帳戶上門對賬，列支項(xiàng)目用途屬實(shí)。三加大帳戶控制管理，推進(jìn)反洗錢工作的開展。我社把反洗錢工作始終作為一項(xiàng)長期的重要工作來抓，嚴(yán)格執(zhí)行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培訓(xùn)的力度，確保全員樹立應(yīng)有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，增強(qiáng)反洗錢工作的緊迫感、主動性；在日常處理業(yè)務(wù)過程中，做到逐筆登記上報可凝交易報告，審查登記客戶基本資料，杜絕匿名和假名帳戶。經(jīng)排查，我社沒有資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符的賬戶；沒有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。

三、重要空白憑證管理

從檢查情況看，各網(wǎng)點(diǎn)都能按重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、使用設(shè)立登記簿，網(wǎng)點(diǎn)主出納負(fù)責(zé)保管重要空白憑證。全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用的各種重要空白憑證都能做到分類保管，并能按憑證號碼順序領(lǐng)取、使用，做到有序排列。同時能嚴(yán)格執(zhí)行印章、密押、憑證的管理、使用交接制度，對重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管、交接以及作廢的程序嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，無帳實(shí)不符的情況。信用社座班主任每月能夠?qū)χ匾瞻讘{證進(jìn)行檢查，檢查結(jié)束后認(rèn)真填寫查庫記錄，對管理使用不規(guī)范的網(wǎng)點(diǎn)，當(dāng)場提出了整改意見，要求馬上糾正。

四、要害崗位任職情況

一是能不斷完善監(jiān)督制約機(jī)制，通過執(zhí)行規(guī)章制度，加強(qiáng)對各崗位人員的相互監(jiān)督，特別加強(qiáng)對信貸、會計等要害崗位人員的監(jiān)督管理，實(shí)行以制管人、以制服人，從而達(dá)到“管住人，用好人”的目標(biāo)。二是按照聯(lián)社稽核監(jiān)督部門的安排，信用社認(rèn)真排查“九種人”，重點(diǎn)圍繞參與賭博、經(jīng)商辦企業(yè)和經(jīng)常出入高檔娛樂消費(fèi)場所，支出明顯大于收入的要害崗位人員的基本情況、思想表現(xiàn)、社會交往及道德品質(zhì)等情況記入備忘錄,并將其作為重要監(jiān)控對象，隨時了解掌握其思想、工作和生活變化情況。三是以轄內(nèi)全體干部職工為對象，以信用社要害崗位人員為重點(diǎn)，開展了“學(xué)規(guī)程、防案件、保安全”的競賽活動，對上級文件通報和金融案例堅持每周學(xué)習(xí)制度，通過邊學(xué)習(xí)，邊討論，邊聯(lián)系實(shí)際，邊制定方案和措施，采取聽、看、問、考“四結(jié)合”的方式以典型案例警示教育員工，有效增強(qiáng)了干部職工的安全防范意識和思想道德修養(yǎng)。

13個啟示

1、操作風(fēng)險事件往往十分復(fù)雜，尋找其原因不是件容易的事情

2、不僅僅存在于商業(yè)而且存在于非銀行金融機(jī)構(gòu)

3、不完善的公司治理，不健全的政策制度體系是造成風(fēng)險發(fā)生的重要原因

4、不管操作風(fēng)險的成因多么復(fù)雜，人員因素會牽涉其中，即人員不當(dāng)。

5、造成損失的規(guī)模往往與犯罪者所處的職位有密切關(guān)系

6、違規(guī)操作往往發(fā)生在分行或偏遠(yuǎn)的附屬機(jī)構(gòu)，總行層面相對較少

7、銀行對員工的信任是非常重要的，這可以使員工找到歸屬感和安全感，從而盡心工作。但信任要有度，必須有必要的監(jiān)督和適當(dāng)?shù)目刂谱鳛檠a(bǔ)充。過度信任可能引發(fā)危機(jī)。因?yàn)閱T工作為理性人的行為準(zhǔn)則是“自身利益最大化”，而銀行追求的則是“利潤最大化”，兩者并非完全一致。加強(qiáng)對銀行運(yùn)作后續(xù)工作管理和定期進(jìn)行形勢評估是非常有必要的

8、如果發(fā)現(xiàn)某分支機(jī)構(gòu)的回報長期大大高于平均水平，就值得引起關(guān)注和警惕。經(jīng)濟(jì)學(xué)早就告訴我們，從長遠(yuǎn)來看，超額利潤是不存在的，企業(yè)所能獲得的只不過是整個社會的平均而已

9、順暢的內(nèi)外部溝通非常關(guān)鍵，定期的內(nèi)部溝通和順暢的信息流動對于防范操作風(fēng)險非常有效，如果銀行管理人員能定期與員工尤其是一些關(guān)鍵崗位的員工進(jìn)行溝通，就可以及時掌握員工的思想動態(tài)，將風(fēng)險隱患消滅于萌芽狀態(tài)。

10、為將操作風(fēng)險損失降至最低，銀行應(yīng)制定一套突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)包括一支強(qiáng)有力的風(fēng)險管理團(tuán)隊，必要的損失準(zhǔn)備以及重要數(shù)據(jù)、信息的備份，系統(tǒng)的重新恢復(fù)等內(nèi)容，同時設(shè)計出切實(shí)可行的突發(fā)問題應(yīng)對措施。

11、在風(fēng)險管理中模型并不總是值得信賴

12、資本金達(dá)到超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并非意味著萬事大吉。加強(qiáng)內(nèi)部控制和強(qiáng)化內(nèi)部審計是商業(yè)永恒的課題。

13、當(dāng)前及未來一些潛在的操作風(fēng)險量化方法，如風(fēng)險價值、末端價值理論以及混沌理論等，在風(fēng)險爆發(fā)時并不總是能派上用聲 操作風(fēng)險的11個特征

1、具有很強(qiáng)的不可預(yù)測性

2、對于操作風(fēng)險事件，發(fā)生頻率較高的損失額往往較小；發(fā)生頻率較低的損失額往往較大

3、在各種類型的操作風(fēng)險中，人的因素引起的操作風(fēng)險占了大多數(shù)

4、從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)條線來看，操作風(fēng)險主要集中在公司金融和個人金融條線

5、總體上看，商業(yè)銀行操作風(fēng)險的單筆損失額呈逐年上升趨勢

6、在所有類型的操作風(fēng)險中，無論是單筆損失金額，還是損失總金額，排在第一位的均為公司金融業(yè)務(wù)發(fā)生的操作風(fēng)險

7、操作風(fēng)險涉及的部門非常廣泛，幾乎囊括銀行的所有部門

8、國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險形勢日益嚴(yán)峻?；蛘哒f，隨著銀行規(guī)模的擴(kuò)大、業(yè)務(wù)品種的增加以及操作技術(shù)的日益復(fù)雜，操作風(fēng)險發(fā)生的頻率逐漸上升

9、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險涉案人員的職務(wù)日漸升高

10、涉及高科技的操作風(fēng)險數(shù)量增加

11、操作風(fēng)險大多集中于基層分支機(jī)構(gòu) 值得重視的結(jié)論

1、員工違法行為和外部欺詐是商業(yè)銀行經(jīng)常發(fā)生的操作風(fēng)險，所占比例非常高，且危害性極大。特別是當(dāng)銀行內(nèi)部員工參與作案時犯案得逞率較高，且潛伏期長，難以發(fā)現(xiàn)，往往給銀行造成巨大損失。因此，關(guān)注內(nèi)部人引起的操作風(fēng)險尤為重要。加強(qiáng)內(nèi)部控制的稽核監(jiān)督是解決這一問題的有效手段，同時加強(qiáng)與員工尤其是關(guān)鍵崗位的溝通交流，常會收到意想不到的效果。

2、從操作風(fēng)險發(fā)生的業(yè)務(wù)條線來看，商業(yè)銀行應(yīng)該密切關(guān)注公司金融業(yè)務(wù)和個人金融業(yè)務(wù)。這兩個業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險發(fā)生頻率高，且?guī)淼膿p失也最大

3、操作風(fēng)險不僅僅存在于運(yùn)營部門或操作部門，就連管理部門和后勤保障部門也不能幸免。鑒于此，成立一個操作風(fēng)險管理委員會要比某個部門單獨(dú)承擔(dān)操作風(fēng)險管理職責(zé)更為有效。因?yàn)闋可娌块T越多，溝通就越困難，往往難以達(dá)成一致行動

4、操作風(fēng)險的危害程度絕不亞于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，那種將風(fēng)險管理等同于信用風(fēng)險甚至于信貸風(fēng)險管理的傳統(tǒng)理念是錯誤的即使是將操作風(fēng)險同信用風(fēng)險和市場風(fēng)險放在同等重要的地位是不夠的因?yàn)橐环矫妫僮黠L(fēng)險更為復(fù)雜，更難以把握和管理；另一方面，突如其來的操作風(fēng)險可以將銀行置于死地，所以，將操作風(fēng)險擺在風(fēng)險管理的第一位是我們在本書中一直倡導(dǎo)的理念

5、基層人員可以引發(fā)操作風(fēng)險，高層管理人員同樣會發(fā)生操作風(fēng)險，而且危害性更大。我們必須糾正過支那種“重視對基層人員的管理，輕視對高層管理人員監(jiān)督”的傳統(tǒng)管理做法

6、操作風(fēng)險中的高科技因素日漸增多。我們估計，高科技方面的操作風(fēng)險將會更多地發(fā)生。因?yàn)樵谖磥韼啄陜?nèi)，國內(nèi)商業(yè)銀行將加快業(yè)務(wù)系統(tǒng)升級改造步伐，產(chǎn)品創(chuàng)新將層出不窮，這其中均蘊(yùn)含著操作風(fēng)險隱患 操作風(fēng)險來自何處

存款及柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險易發(fā)點(diǎn)

1、開立、變更、撤銷賬戶

應(yīng)建立相應(yīng)的復(fù)核、審批制度，已建立的未得到很好的執(zhí)行，從而流于形式

2、大額存單簽發(fā)、大額存款支取

應(yīng)對大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級授權(quán)與雙簽制度。大額存款支取管理不嚴(yán)，案犯慣用的手法是挪用客戶資金，然后從某家分支機(jī)構(gòu)取現(xiàn)。加強(qiáng)對大額存單簽發(fā)、大額存款支以業(yè)務(wù)的管理將切斷案犯直接獲取現(xiàn)金的渠道，從而有效遏制操作風(fēng)險事件的發(fā)生

3、對開銷戶登記簿、驗(yàn)印系統(tǒng)、印鑒卡等重要物品的管理

很多操作風(fēng)險的發(fā)生常常是因?yàn)殂y行對重要物品管理不善。其中，尤其以印鑒卡最為突出，比如2005年2月22日曝出的建設(shè)銀行吉林分行3。2億元存款蒸發(fā)案，犯罪分子張雨杰就是利用銀行印鑒卡管理上存在的漏洞，從內(nèi)部員工手中取得某企業(yè)的印鑒，進(jìn)而偽造企業(yè)公章，將企業(yè)的資金轉(zhuǎn)出銀行?？梢?，對重要物品實(shí)行專人管理，并實(shí)行定期檢查核對是十分必要的

4、賬戶異常變動監(jiān)控

賬戶的異常變動很可能是操作風(fēng)險發(fā)生的信號。缺乏有效監(jiān)控的情況下，銀行很難及時發(fā)現(xiàn)這類事件

5、重要空白憑證管理工作

管理重要空白憑證管理制度的不健全，很可能出現(xiàn)憑證流失現(xiàn)象，進(jìn)而成為不法分子的作案工具

6、印押證三分管

使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員不得同時保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，使用和管理密押、押數(shù)機(jī)的人員不得同時使用或保管相關(guān)的印章和單證。使用和保管密押的人員應(yīng)當(dāng)保持相對穩(wěn)定，人員變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好和登記手續(xù)。人員離崗，印押證應(yīng)當(dāng)落銷入柜，妥善保管

7、操作系統(tǒng)

操作系統(tǒng)的漏洞往往會被作案分子利用，比如通過虛存虛取掩蓋挪用資金的真相

8、柜臺人員名章、操作密碼、身份識別卡等物品的管理

9、營業(yè)終了的賬務(wù)管理

賬務(wù)管理不善也會造成風(fēng)險隱患，在缺乏定期、嚴(yán)格的對賬制度的情況下銀行很難防范內(nèi)部人員作案。銀行應(yīng)當(dāng)對每日營業(yè)終了的賬務(wù)實(shí)施有效管理，當(dāng)天票據(jù)當(dāng)天入賬，對發(fā)現(xiàn)的錯賬和未提出的票據(jù)或退票應(yīng)履行內(nèi)部審批、登記手續(xù) 會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險抵押易發(fā)點(diǎn)

1、重要會計崗位

包括會計主管、會計負(fù)責(zé)人、聯(lián)行、同城票據(jù)交換以及出納等崗位。對于這類崗位應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制休假制度和定期輪換，并逐步推行離崗審計制度

2、授權(quán)

建立完善的授權(quán)制度

3、會計主管機(jī)管理

4、對賬

會計賬務(wù)應(yīng)定期核對，確保賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表內(nèi)外賬6項(xiàng)相符，并對賬務(wù)處理、核對實(shí)行必要的監(jiān)督。

5、會計崗位設(shè)置

對于會計崗位的設(shè)置應(yīng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會計過程的業(yè)務(wù)操作。中間業(yè)務(wù)操作風(fēng)險易發(fā)點(diǎn)

1、支付結(jié)算業(yè)務(wù)

持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證要素不齊全，提交變造、偽造的票據(jù)或結(jié)算憑證，委托收、付款指令不正確或超過有效期限以及銀行員工操作失誤

2、代理業(yè)務(wù)

銀行辦理代理業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保專款專用。在該業(yè)務(wù)中銀行尤其要注意兩點(diǎn)（1）、嚴(yán)格遵循銀行不墊款原則，（2）不介入委托人與其他人的交易糾紛。同時，銀行要嚴(yán)格按照會計制度正確核算和確認(rèn)各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)收入，堅持收支兩條線，防止代理人補(bǔ)截留或挪用。

3、貸記卡對申請人有關(guān)資料審查不嚴(yán)。未能有效揭示風(fēng)險。貸記卡持卡人惡意透支。持卡人利用銀行卡進(jìn)行違法活動。應(yīng)建立客戶信用評價標(biāo)準(zhǔn)和方法對相關(guān)資料真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行嚴(yán)格審查，確定客戶的信用額度，并嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行審批。對持卡人的透支行為銀行應(yīng)建立有效的監(jiān)控機(jī)制，并通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)督、超額控制和異常交易支付。

4、銀行卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)與特約商戶 對特約商戶進(jìn)行有效管理，規(guī)范相關(guān)的操作規(guī)程和處理手續(xù)，對特約商戶的經(jīng)營風(fēng)險或操作過失應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的應(yīng)急措施

5、基金托管

商業(yè)銀行在人事、行政、財務(wù)上應(yīng)獨(dú)立于基金管理人，雙方的管理人員不得相互兼任

6、咨詢顧問業(yè)務(wù) 客戶流失、銀行與客戶糾紛或銀行聲譽(yù)受損而間接作用于銀行。應(yīng)對客戶提供真實(shí)和準(zhǔn)確的信息，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任

7、保管箱業(yè)務(wù)

場地設(shè)備或處理軟件不符合國家標(biāo)準(zhǔn)，如突然倒塌或損壞，并因此毀壞客戶保管的財物。操作不當(dāng)將保管箱誤作棄置保管箱，并當(dāng)作廢鐵壓扁致使客戶寄存物品損壞。管理不當(dāng)，發(fā)生客戶利用商業(yè)銀行場地保管非法物品的違法行為

第五篇：2014操作及科技風(fēng)險管理測試題(終極版)要點(diǎn)

2014操作及科技風(fēng)險管理測試題

一、判斷題

1、分行連續(xù)數(shù)年內(nèi)從未報送操作風(fēng)險損失事件，對這家分行的操作風(fēng)險管理評價予以加分。

A、正確

B、錯誤

2、操作風(fēng)險考核不因報送了損失事件而扣分，但如存在漏報、瞞報損失事件的情況將重扣。

A、正確 B、錯誤

3、分行因不合理收費(fèi)受到發(fā)改委的罰款，此事件屬于操作風(fēng)險損失事件。A、正確 B、錯誤

4、分行發(fā)生了一起ATM存款內(nèi)部盜竊的案件，因最后涉案金額全部收回，未實(shí)際發(fā)生損失，所以不能作為操作風(fēng)險損失事件。A、正確

B、錯誤

5、為了提高效率，銀行可以將原本由自身處理的業(yè)務(wù)活動委托給外包服務(wù)供應(yīng)商進(jìn)行持續(xù)處理，如賬單寄送、數(shù)據(jù)信息錄入、貸前調(diào)查等。A、正確

B、錯誤

6、商業(yè)銀行針對信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重受損，影響正常業(yè)務(wù)運(yùn)營的風(fēng)險可以通過制定業(yè)務(wù)連續(xù)性方案、購買保險、建設(shè)IT系統(tǒng)災(zāi)備等方式來進(jìn)行操作風(fēng)險緩釋。

A、正確 B、錯誤

7、在損失事件數(shù)據(jù)收集時，操作風(fēng)險損失事件可以是已經(jīng)確認(rèn)的實(shí)際損失或是未發(fā)生的、預(yù)測的損失。

A、正確 B、錯誤

8、外包范圍及其相關(guān)安排必須先經(jīng)董事會和高級管理層審議通過后方可開展。A、正確

B、錯誤

9、只要能為銀行帶來利潤，營業(yè)機(jī)構(gòu)或個人可以自行代理銷售理財產(chǎn)品。A、正確

B、錯誤

10、地震、火災(zāi)等突發(fā)事件給很多銀行及企業(yè)造成了極大的損失，為應(yīng)對此類事件，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注意災(zāi)難備份、審慎選擇經(jīng)營地址、制定應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)性方案和購買保險。

A、正確 B、錯誤

11、銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》將風(fēng)險管理范疇由信息系統(tǒng)風(fēng)險管理拓展到信息科技風(fēng)險管理，強(qiáng)化了信息科技治理，全面覆蓋商業(yè)銀行信息科技活動的各個環(huán)節(jié)。A、正確 B、錯誤 包。

A、正確 B、錯誤

13、操作風(fēng)險來源廣泛，存在于銀行經(jīng)營管理的各個方面，既包括高頻低損的業(yè)務(wù)差錯，也包括低頻高損的自然災(zāi)害、欺詐等，這決定了操作風(fēng)險管理的方法要多樣。

A、正確

B、錯誤

14、相對其他風(fēng)險的管理，操作風(fēng)險更多的體現(xiàn)為一種全員管理，任何機(jī)構(gòu)、部門和崗位都不能置身事外。A、正確 B、錯誤

15、我行操作風(fēng)險監(jiān)測分析報告規(guī)定為按季書面報告。對于重大的操作風(fēng)險事件應(yīng)按專題報告形式單獨(dú)及時匯報。A、正確 B、錯誤

16、操作風(fēng)險與控制自我評估工作中的所指的固有風(fēng)險是指考慮風(fēng)險控制和緩釋措施后的風(fēng)險。

A、正確 B、錯誤

17、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的對象是重要業(yè)務(wù)，重要業(yè)務(wù)是指面向客戶、涉及賬務(wù)處理、時效性要求較高的銀行業(yè)務(wù)，其運(yùn)營服務(wù)中斷會給本行造成較大經(jīng)濟(jì)損失或聲譽(yù)影響，或?qū)?、法人和其他組織的權(quán)益、社會秩序和公共利益、國家安全造成嚴(yán)重影響的業(yè)務(wù)。

A、正確 B、錯誤

18、我行損失事件報送范圍包括操作風(fēng)險損失事件和非損失事件（無損失的操作風(fēng)險事件），其中操作風(fēng)險損失事件包括損失已被計入或預(yù)計計入財務(wù)賬務(wù)的事

12、只要有利于降低成本、提高收益、風(fēng)險可控，就可以將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行外件，而非損失事件包括接近損失事件和在審計、合規(guī)等檢查中發(fā)現(xiàn)的重要內(nèi)控問題或業(yè)務(wù)差錯。

A、正確 B、錯誤

19、我行進(jìn)行操作風(fēng)險壓力測試是為了預(yù)測極端不利情況下發(fā)生的操作風(fēng)險事件可能對本行帶來的沖擊影響。

A、正確 B、錯誤 20、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要把操作風(fēng)險管理和監(jiān)管作為案件防控工作的重點(diǎn)，要加大檢查頻率，發(fā)現(xiàn)隱患，堵塞漏洞。A、正確 B、錯誤

21、商業(yè)銀行員工私自出售、泄露客戶信息是被禁止的，但可以自行查詢、修改客戶信息。

A、正確

B、錯誤

22、“防范操作風(fēng)險13條”中訂立責(zé)任制是指，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。A、正確 B、錯誤

23、客戶銀行卡資金被犯罪份子盜劃，法院判決銀行承擔(dān)客戶損失，此事件不屬于操作風(fēng)險損失事件。A、正確 B、錯誤

24、“防范操作風(fēng)險13條” 將重要崗位人員輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，銀企、銀銀以及銀行內(nèi)部對賬制度，印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度、重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員的行為規(guī)范與監(jiān)察等作為重點(diǎn)防范領(lǐng)域。A、正確 B、錯誤

25、在商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)，并通過對其監(jiān)測為操作風(fēng)險管理提供早期預(yù)警。

A、正確 B、錯誤

26、在操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)中，客戶投訴占比屬于人員風(fēng)險指標(biāo)類，客戶投訴反應(yīng)了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。

A、正確 B、錯誤

27、無論操作人員故意與否，頭寸計價錯誤的情況都屬于內(nèi)部欺詐引起的操作風(fēng)險。

A、正確 B、錯誤

28、可能危及商業(yè)銀行安全的事件很少，所以必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)來解決銀行評估操作風(fēng)險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本過少而導(dǎo)致統(tǒng)計結(jié)果失真的問題。A、正確 B、錯誤

29、保險是緩釋操作風(fēng)險損失的重要方式，因此銀行無需對已有保險的項(xiàng)目再進(jìn)行操作風(fēng)險的管理。A、正確 B、錯誤

30、對操作風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測分析有助于準(zhǔn)確預(yù)測操作風(fēng)險的變化趨勢。因此，操作風(fēng)險監(jiān)測報告應(yīng)該對風(fēng)險指標(biāo)的變化情況、與門檻值的距離等作出分析和解釋。

A、正確 B、錯誤

31、高級計量法中的定量標(biāo)準(zhǔn)要求銀行必須表明操作風(fēng)險計量方法考慮到了潛在較嚴(yán)重的概率分布“尾部”損失事件。A、正確 B、錯誤

32、操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集的動態(tài)性是指對損失數(shù)據(jù)的收集要實(shí)時進(jìn)行，對以前的信息就無需更新了。A、正確 B、錯誤

33、銀行的聲譽(yù)風(fēng)險僅存在于銀行的前臺服務(wù)中，與操作風(fēng)險無關(guān)。A、正確 B、錯誤

34、人員管理是操作風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，管理內(nèi)容包括入職前背景調(diào)查、職業(yè)操守、八小時內(nèi)外行為規(guī)范等要素，以及員工參與民間借貸、非法集資、充當(dāng)資金掮客、洗錢、涉黃、涉賭、涉毒、經(jīng)商辦企業(yè)、過度消費(fèi)等情況。A、正確 B、錯誤

35、安全保護(hù)、測試評估不足，可能導(dǎo)致客戶敏感信息泄露和資金安全風(fēng)險，這屬于信息系統(tǒng)安全隱患。A、正確 B、錯誤

36、銀行應(yīng)加強(qiáng)對第三方合作機(jī)構(gòu)可能涉及泄漏銀行客戶信息風(fēng)險的管控。A、正確 B、錯誤

二、單選題

37、各業(yè)務(wù)部門作為操作風(fēng)險與控制自我評估工作的第一道防線，在自評工作中的主要職責(zé)“不”包含（C）。

A、根據(jù)業(yè)務(wù)或職能特征確定自評對象并制定自評計劃 B、開展自評工作，識別并評估所面臨的主要風(fēng)險暴露 C、制定自評政策與流程

D、根據(jù)自評工作的實(shí)施結(jié)果制定改進(jìn)方案并積極落實(shí)各項(xiàng)改善建議和方案

38、關(guān)于總行對分行操作風(fēng)險管理的考核，不正確的表述是（A）。A、對操作風(fēng)險事件上報數(shù)量少的分行，考核評價高。

B、對操作風(fēng)險管理機(jī)制健全的分行，包括管控人員配備充足，建立操作風(fēng)險管理制度以及操作風(fēng)險工作計劃總結(jié)、培訓(xùn)、考核激勵等長效機(jī)制等，考核評價高。C、對各項(xiàng)操作風(fēng)險管理工具運(yùn)用得好的分行，包括報送操作風(fēng)險數(shù)據(jù)的完整、真實(shí)、及時，風(fēng)險分析客觀，改進(jìn)方案合理并得到執(zhí)行等，考核評價高。D、對操作風(fēng)險管理工作組織推進(jìn)得好的分行，考核評價高。

39、分行各部門在按季收集操作風(fēng)險損失事件后，應(yīng)編寫操作風(fēng)險監(jiān)測報告，報送至（B）

A、總行本條線的管理部門與總行風(fēng)險管理部 B、總行本條線的管理部門與分行風(fēng)險管理部 C、總行本條線的管理部門 D、分行風(fēng)險管理部

40、操作風(fēng)險控制與自我評估具體實(shí)施步驟（D）。

A、1）固有風(fēng)險識別與評估2）控制措施識別與評估3）剩余風(fēng)險評估 B、1）控制措施識別與評估2）固有風(fēng)險識別與評估3）剩余風(fēng)險評估4）制定改進(jìn)方案

C、1）措施識別與評估2）剩余風(fēng)險評估3）制定改進(jìn)方案

D、1）固有風(fēng)險識別與評估2）控制措施識別與評估3）剩余風(fēng)險評估4）制定改進(jìn)方案

41、內(nèi)部欺詐是指（B）。

A、商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管

理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動

B、員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失 C、商業(yè)銀行員工由于知識/技能匱乏而給商業(yè)銀行造成的風(fēng)險

D、違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動法和合同法等，造成個人工傷賠付或因性別種族歧視事件導(dǎo)致的損失

42、下列哪項(xiàng)活動是商業(yè)銀行員工知識/技能匱乏的表現(xiàn)，進(jìn)而可能引發(fā)操作風(fēng)險：（B）

A、核心員工流失，致使關(guān)鍵信息缺乏共享

B、工作中意識不到自己缺乏必要知識，按照自己認(rèn)為正確的方式工作 C、濫用職權(quán)，對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)

D、員工與外部人員串通，違反內(nèi)部指引、政策及程序?yàn)橥獠咳藛T打開方便之門

43、根據(jù)防范操作風(fēng)險三十禁要求，在自助設(shè)備管理方面哪項(xiàng)行為是允許的（D）A、不指定專人定期調(diào)閱、檢查自助設(shè)備現(xiàn)金工作區(qū)域的監(jiān)控資料 B、單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)

C、同一自助設(shè)備保險柜鑰匙和密碼由同一人管理，自助設(shè)備保險柜鑰匙使用完畢后，不將鑰匙入庫（柜）保管

D、定期巡查自助設(shè)備；清、裝鈔后與會計賬務(wù)核對現(xiàn)金情況

44、以下哪項(xiàng)損失不屬于操作風(fēng)險損失（C)。A、柜面現(xiàn)金短款 B、系統(tǒng)宕機(jī)造成的損失 C、銀行股價下跌 D、辦公室火災(zāi)造成的損失

45、以下不屬于操作風(fēng)險控制措施的是（C）。

A、明確各級機(jī)構(gòu)、部門和崗位的職責(zé)分工，不相容崗位應(yīng)分離（如記賬崗位和對賬崗位分離，業(yè)務(wù)的前后臺系統(tǒng)操作分離等），避免潛在的利益沖突 B、密切監(jiān)測遵守指定風(fēng)險限額或權(quán)限的情況 C、通過持有不同種類且相關(guān)程度較低的資產(chǎn)，降低對單項(xiàng)風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險暴露程度

D、建立并嚴(yán)格執(zhí)行印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度

46、操作風(fēng)險評估的原則之一是自下而上，也就是說，要全面識別和評估經(jīng)營管理中存在的操作風(fēng)險因素，必須將風(fēng)險控制的關(guān)口前移，自下而上逐級開展操作風(fēng)險的識別與評估。這是因?yàn)椋–）

A、下級的業(yè)務(wù)種類少，相對簡單容易識別，因此需從易到難、自下而上的評估 B、自下而上的原則符合下級向上級匯報的規(guī)范

C、操作風(fēng)險往往發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理流程的薄弱環(huán)節(jié) D、上級的問題通常包含在下級出現(xiàn)的問題中

47、由于存在不可控因素，商業(yè)銀行的物資、電信或信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重受損或不可用時商業(yè)銀行可能無法正常履行業(yè)務(wù)職責(zé)。這種可能性的存在要求上商業(yè)銀行建立(C)兩方面的措施來應(yīng)對。A、設(shè)備更新和技術(shù)更新 B、系統(tǒng)維護(hù)和人工服務(wù)

C、災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)性方案 D、設(shè)備更新和系統(tǒng)維護(hù)

48、在商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)。商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過對其監(jiān)測為操作風(fēng)險管理提供早期預(yù)警。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循的原則是（A）A、相關(guān)性、可測量性、風(fēng)險敏感性、實(shí)用性 B、傳遞性、可測量性、風(fēng)險敏感性、可控性 C、相關(guān)性、可測量性、可控性、實(shí)用性 D、傳遞性、可測量性、風(fēng)險敏感性、實(shí)用性

49、下列操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集步驟按時間順序排列，正確的是（B）。（1）損失事件發(fā)生部門會同本部門的操作風(fēng)險管理人員以及財務(wù)部門核實(shí)損失數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性

（2）操作風(fēng)險管理人員完成損失數(shù)據(jù)的上報

（3）操作風(fēng)險管理人員就損失數(shù)據(jù)信息的完整性、規(guī)范性進(jìn)行審查（4）損失事件發(fā)生部門確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息

（5）損失事件發(fā)生部門向本部門機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息 A、（1）（2）（3）（4）（5）B、（4）（5）（3）（1）（2）C、（4）（2）（3）（1）（5）D、（1）（5）（3）（4）（2）

50、員工人均培訓(xùn)數(shù)量是眾多操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)的一項(xiàng)，它反映出商業(yè)銀行在以提高員工工作技能方面所作出的努力。如果商業(yè)銀行總培訓(xùn)費(fèi)用增加但人均培訓(xùn)費(fèi)用下降，意味著（A）

A、部分員工沒有受到應(yīng)有的培訓(xùn) B、多數(shù)員工受到應(yīng)有的培訓(xùn) C、員工培訓(xùn)效率上升 D、員工培訓(xùn)效率下降

51、在操作風(fēng)險報告流程中，需要業(yè)務(wù)部門提供的內(nèi)容是（D）A、同業(yè)比較 B、資本分析 C、壓力測試 D、內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

52、管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用（C）衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計設(shè)計影響。A、數(shù)量、復(fù)雜性、及時性 B、運(yùn)行速度、復(fù)雜性、便捷性 C、質(zhì)量、數(shù)量、及時性 D、質(zhì)量、及時性、便捷性

53、銀行一般采用定性方法和定量方法結(jié)合評估操作風(fēng)險。定量分析主要基于對（）數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析；定性分析則需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的專家對操作風(fēng)險的（）和影響程度作出評估。（B）A、內(nèi)部控制，發(fā)生時間 B、風(fēng)險管理，發(fā)生環(huán)節(jié) C、內(nèi)部控制，發(fā)生環(huán)節(jié) D、內(nèi)部操作風(fēng)險損失，發(fā)生頻率

54、內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對內(nèi)部操作風(fēng)險損失時間形成的損失信息進(jìn)行（A）的過程。A、記錄、匯總、分析 B、報告、監(jiān)測、處理 C、報告、匯總、計算 D、記錄、監(jiān)測、分析

55、柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制要點(diǎn)不包括（C）

A、完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險 B、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定 C、追求速度和業(yè)務(wù)量

D、加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平

56、歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反公司規(guī)定私自操作給銀行造成重大經(jīng)濟(jì)損失的事故，銀行面臨的這種風(fēng)險屬于(C)。A、法律風(fēng)險 B、政策風(fēng)險 C、操作風(fēng)險 D、策略風(fēng)險

57、下列操作風(fēng)險成因，不屬于人員因素的是（C）。

A、員工挪用公款、挪用客戶或銀行資產(chǎn)、洗錢、偷竊-實(shí)物資產(chǎn)或知識產(chǎn)權(quán)、蓄意使模型發(fā)生錯誤、市場操縱等。

B、濫用授權(quán)、與未授權(quán)的對手進(jìn)行交易、使用未授權(quán)的產(chǎn)品、超過限額交易等。C、產(chǎn)品選擇不當(dāng)、產(chǎn)品復(fù)雜度及風(fēng)險程度與客戶風(fēng)險偏好不匹配。D、員工和客戶在銀行工作或營業(yè)場所發(fā)生的意外傷害。

58、失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險。下列哪項(xiàng)活動屬于這一因素？（B）A、交易不報告

B、短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業(yè)務(wù)余額增長 C、意識到本身缺乏必要的知識，但在工作中利用這種缺陷 D、有組織的勞工運(yùn)動

59、巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排（A）A、經(jīng)濟(jì)資本 B、存款準(zhǔn)備金 C、資本充足率 D、央行票據(jù) 60、以下關(guān)于“操作風(fēng)險與控制自我評估（簡稱“自評”）”的描述中正確的是（C）。

A、在自評時，針對業(yè)務(wù)工作中的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)的風(fēng)險暴露程度進(jìn)行評估即可。B、自評工作由風(fēng)險管理部門進(jìn)行，具體業(yè)務(wù)部門對風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改

C、通過自評工作可以識別和評估潛在操作風(fēng)險以及自身業(yè)務(wù)活動的控制措施、適當(dāng)程度及有效性。

D、自評的目的是，必須對所有風(fēng)險點(diǎn)都采取控制措施，不允許剩余風(fēng)險的存在。

61、下列關(guān)于操作風(fēng)險的說法，錯誤的是（D）。A、操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面 B、操作風(fēng)險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利 C、對操作風(fēng)險的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低

D、操作風(fēng)險獨(dú)立于市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，操作風(fēng)險不會引發(fā)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險

62、操作風(fēng)險人員因素不包括（D）A、內(nèi)部欺詐 B、核心員工流失 C、商業(yè)銀行違反用工法 D、外部欺詐

63、在操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量的方法中，（C）原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險的資本要求。A、高級計量法 B、基本指標(biāo)法 C、標(biāo)準(zhǔn)法 D、內(nèi)部評級法

64、下列關(guān)于商業(yè)銀行通過購買保險以管理其操作風(fēng)險的說法，錯誤的是（D）A、保險一直是西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的重要工具

B、對于商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐、員工過失、自然災(zāi)害、黑客攻擊等風(fēng)險，都可以通過購買保險來緩釋

C、目前沒有一種保險產(chǎn)品能夠覆蓋商業(yè)銀行所有的操作風(fēng)險 D、商業(yè)銀行應(yīng)該盡可能多地購買保險

65、下列關(guān)于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)外包的論述，不正確的是(B)。

A、商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的諸多操作或服務(wù)都可以外包，但一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包

B、通過業(yè)務(wù)外包，商業(yè)銀行也把相應(yīng)的風(fēng)險承擔(dān)者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行可免除外包業(yè)務(wù)責(zé)任

C、雖然業(yè)務(wù)可以外包，但是對于外包業(yè)務(wù)的可能的不良后果，商業(yè)銀行仍然需要承擔(dān)責(zé)任

D、進(jìn)行外包時，商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行管理

66、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作的參與主體是（D）。A、風(fēng)險管理部門 B、信息科技部門 C、法律合規(guī)部門

D、業(yè)務(wù)連續(xù)性日常管理部門、執(zhí)行部門和保障部門

67、以下不屬于信息科技風(fēng)險主要風(fēng)險領(lǐng)域之一的是（D）。A、信息安全 B、信息系統(tǒng)開發(fā)及測試 C、信息科技外包與合作開發(fā) D、信息系統(tǒng)采購

68、操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義所指操作風(fēng)險包括（），不包括（）和（）（C）。A、合規(guī)風(fēng)險 策略風(fēng)險 聲譽(yù)風(fēng)險 B、聲譽(yù)風(fēng)險 法律風(fēng)險 策略風(fēng)險 C、法律風(fēng)險 策略風(fēng)險 聲譽(yù)風(fēng)險 D、策略風(fēng)險 合規(guī)風(fēng)險 聲譽(yù)風(fēng)險

69、以下不屬于操作風(fēng)險事件的是（C）。A、工作場所不安全造成的事件 B、就業(yè)政策有問題造成的事件 C、借款企業(yè)破產(chǎn) D、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗

70、在商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理中，識別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵點(diǎn)是看：（C）。

A、損失數(shù)額是否巨大

B、員工個人是否由這次事故而獲利 C、員工是否是為了不法利益而故意為之 D、以上都不對

71、以下關(guān)于操作風(fēng)險的特點(diǎn)，論述錯誤的是：（B）A、操作風(fēng)險與其他風(fēng)險相互關(guān)聯(lián)、影響，不能孤立的管理。

B、操作風(fēng)險和信用風(fēng)險、市場風(fēng)險一樣，可借助業(yè)務(wù)組合多元化降低。C、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險與回報有映射關(guān)系，這種關(guān)系不一定適用于操作風(fēng)險。D、操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)不易收集，間接損失難以確定，損失認(rèn)定周期長。

72、不屬于操作風(fēng)險損失的是（A）。A、經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價 B、因違反知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)規(guī)定等導(dǎo)致的訴訟費(fèi)、外聘律師代理費(fèi)、評估費(fèi)、鑒定費(fèi)等

C、違反監(jiān)管法規(guī)等所遭受的罰款 D、未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)交易導(dǎo)致的賬面損失

三、多選題

73、操作風(fēng)險根據(jù)成因分為（A、C、D、E）。A、不完善或有問題的人員因素 B、不完善或有問題的法律合規(guī)因素 C、不完善或有問題的信息科技系統(tǒng)因素 D、外部事件因素

E、不完善或有問題的內(nèi)部程序因素

74、操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括（A、C、D、E）。A、總損失額信息 B、貸款人還款記錄 C、總損失中收回部分信息

D、損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息 E、損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息

75、開展外包的部門在進(jìn)行外包活動時應(yīng)對外包服務(wù)供應(yīng)商進(jìn)行盡職調(diào)查，盡職調(diào)查的內(nèi)容包括以下事項(xiàng)：（A、B、C、D、E）。A、管理能力和行業(yè)地位、財務(wù)穩(wěn)健性

B、經(jīng)營聲譽(yù)和企業(yè)文化、技術(shù)實(shí)力和服務(wù)質(zhì)量 C、突發(fā)事件應(yīng)對能力

D、所屬國家或地區(qū)的國別風(fēng)險

E、當(dāng)一項(xiàng)外包業(yè)務(wù)涉及多個外包服務(wù)供應(yīng)商時，應(yīng)當(dāng)對這些外包服務(wù)供應(yīng)商進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系的調(diào)查

76、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的基本原則包括（A、B、C、D）A、切實(shí)履行社會責(zé)任，保護(hù)客戶合法權(quán)益、維護(hù)金融秩序；

B、堅持預(yù)防為主，建立預(yù)防、預(yù)警機(jī)制，將日常管理與應(yīng)急處置有效結(jié)合； C、堅持以人為本，重點(diǎn)保障人員安全；實(shí)施差異化管理，保障重要業(yè)務(wù)有序恢復(fù)；兼顧業(yè)務(wù)連續(xù)性管理成本與效益；

D、堅持聯(lián)動協(xié)作，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成應(yīng)對運(yùn)營中斷事件的整體有效機(jī)制。

77、下列哪些行為屬于《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁》范疇：（A、B、C、D）

A、明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告 B、對柜員違規(guī)操作行為不制止、不糾正、不處理

C、本人或強(qiáng)令、指使、暗示、授意下屬越權(quán)、違規(guī)、違章處理業(yè)務(wù) D、越權(quán)代表單位與客戶私下簽訂任何形式的協(xié)議文書

78、下列哪項(xiàng)活動屬于操作風(fēng)險三十禁禁止的范圍（A、B、C、D）A、代客戶（含親屬）辦理轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金、承兌等業(yè)務(wù) B、未經(jīng)批準(zhǔn)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；

C、直接、間接參與或協(xié)助客戶之間的資金借貸、融資擔(dān)保、票據(jù)中介、集資經(jīng)商或參股入股、充當(dāng)社會融資掮客

D、代客戶（含親屬）購買、保管重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器

79、在引發(fā)操作風(fēng)險的內(nèi)部流程因素中，引起財務(wù)/會計錯誤的主要原因是（A、B、C）

A、會計制度不完善 B、管理流程不清晰 C、財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷 D、交易定價錯誤 80、商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的社會環(huán)境下進(jìn)行的，經(jīng)營環(huán)境的變化，外部突發(fā)事件等都會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，甚至發(fā)生損失。下列哪些屬于引發(fā)操作風(fēng)險的外部事件？（A、B、C、D）A、洗錢 B、監(jiān)管規(guī)定 C、業(yè)務(wù)外包 D、自然災(zāi)害

81、巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)該為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，商業(yè)銀行可供選擇的經(jīng)濟(jì)資本計算方法有（B、C、E）A、統(tǒng)計修正法 B、基本指標(biāo)法 C、標(biāo)準(zhǔn)法 D、風(fēng)險預(yù)測法 E、高級計量法

82、商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理實(shí)用的管理信息系統(tǒng)。在操作風(fēng)險管理中，信息系統(tǒng)的主要作用包括（A、B、E）A、支持風(fēng)險評估 B、建立損失數(shù)據(jù)庫 C、生成風(fēng)險應(yīng)急方案 D、預(yù)測風(fēng)險發(fā)生概率 E、建立資本模型

83、巴塞爾委員會認(rèn)為，應(yīng)對操作風(fēng)險的第一道風(fēng)險是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機(jī)體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括下列哪些要素?（A、B、C、D、E）A、決策 B、建設(shè)與管理 C、執(zhí)行與操作 D、監(jiān)督與評價 E、改進(jìn)

84、操作風(fēng)險報告的目的在于向高級管理層揭示風(fēng)險信息：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險源、整體風(fēng)險狀況、風(fēng)險的發(fā)展趨勢、將來值得關(guān)注的地方。其報告內(nèi)容包括（A、B、C、D、E）A、風(fēng)險狀況 B、損失事件 C、誘因及對策 D、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) E、資金水平

85、操作風(fēng)險涉及的領(lǐng)域廣泛，形成原因復(fù)雜，誘因可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個層面來分。從內(nèi)部因素來看，包括（A、B、C）引起的操作風(fēng)險。A、人員 B、流程 C、系統(tǒng) D、組織結(jié)構(gòu) E、經(jīng)營場所安全性

86、加強(qiáng)電子銀行業(yè)務(wù)管理的措施包括（A、B、C、D）。A、加強(qiáng)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)開戶管理

B、加強(qiáng)密碼重置、信息修改業(yè)務(wù)的管理

C、充分核實(shí)確認(rèn)辦理人真實(shí)身份，防止虛假身份辦理業(yè)務(wù) D、不斷完善系統(tǒng)功能，提升網(wǎng)銀安全系數(shù)

87、防范企業(yè)信貸欺詐的操作風(fēng)險措施包括（A、B、C、D）。A、提高非財務(wù)因素分析在貸款決策中的作用 B、加大對關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查、審查力度 C、密切關(guān)注企業(yè)動態(tài)，跟蹤資金流向 D、積極開展貸后管理，加強(qiáng)風(fēng)險排查

88、分支機(jī)構(gòu)開展理財業(yè)務(wù)應(yīng)符合(B、C、D、E)等要求。A、根據(jù)需要開展

B、按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的要求履行報批或報備手續(xù)

C、對引入的理財產(chǎn)品在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行授信審查、審批，業(yè)務(wù)超出權(quán)限的，應(yīng)將相關(guān)送審材料上報上一級機(jī)構(gòu)審查和審批

D、定期開展檢查，確保所有業(yè)務(wù)均控制在授權(quán)權(quán)限內(nèi) E、建立必要的應(yīng)急處置預(yù)案

89、加強(qiáng)對外包機(jī)構(gòu)風(fēng)險管控的措施包括（A、D、E）。A、與外包機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)水平協(xié)議，設(shè)立關(guān)鍵運(yùn)行指標(biāo)要求 B、允許外包機(jī)構(gòu)自行進(jìn)行服務(wù)分包、轉(zhuǎn)包 C、無需將外包機(jī)構(gòu)納入應(yīng)急演練范疇

D、對外包機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量建立監(jiān)督考核和違約賠償機(jī)制 E、加大對外包機(jī)構(gòu)日常檢查力度

90、商業(yè)銀行通常對下列業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，包括（A、B、C）。A、網(wǎng)絡(luò)中心 B、銀行卡營銷 C、法律事務(wù) D、賬戶系統(tǒng)

91、外包管理應(yīng)注意（A、B、C、D、E）方面。

A、制定外包策略時，慎重考慮此策略對企業(yè)的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)是否將造成重大影響 B、加強(qiáng)對各承包方的監(jiān)督管理，使其能夠相互配合

C、建立高效的信息反饋機(jī)制，和承包商及時溝通信息，鼓勵承包商反饋意見，提出創(chuàng)新思想和合理化建議，并迅速做出反應(yīng)，主動使承包商從革新中受益 D、及時溝通協(xié)調(diào)與員工的關(guān)系，強(qiáng)化文化管理來消除各種摩擦和沖突 E、加強(qiáng)對承包商的持續(xù)監(jiān)督，提升公司的品牌價值

92、操作風(fēng)險成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括(A、B、C、E)。A、數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量 B、違反系統(tǒng)安全規(guī)定

C、系統(tǒng)設(shè)計／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險 D、系統(tǒng)維修成本較高

E、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

93、信息技術(shù)外包的優(yōu)點(diǎn)：（A、B、C、D）

A、外包服務(wù)供應(yīng)商對不斷變化的技術(shù)有更好地了解

B、能進(jìn)行最準(zhǔn)確的成本預(yù)測，因此可以進(jìn)行更準(zhǔn)確的預(yù)算控制 C、專業(yè)外包供應(yīng)商的服務(wù)能夠提供更高標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量的服務(wù)

D、減輕了管理專業(yè)人員的負(fù)擔(dān)，企業(yè)可按需要要求提供服務(wù)，不用長期在企業(yè)中保留信息技術(shù)部門

94、操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)主要用于(A、B、C、D、E)。A、建立資本模型 B、風(fēng)險管理輔助決策 C、風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測與報告 D、操作風(fēng)險識別和評估 E、建立損失數(shù)據(jù)庫

95、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險資本應(yīng)當(dāng)至少滿足的條件包括(A、B、C、D、E)。

A、董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu)

B、商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)

C、商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險監(jiān)測和控制 D、商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險內(nèi)部報告路線

E、商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性

96、信息技術(shù)外包的缺點(diǎn)：（A、B、C、D）

A、從長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略考慮上來看，外包的成本節(jié)約是短期的

B、當(dāng)外包服務(wù)不再受公司的控制時，就失去了靈活性，企業(yè)不能根據(jù)環(huán)境的改變做出迅速的反應(yīng)

C、外包后很難更換外包服務(wù)商或回到一個企業(yè)的內(nèi)部供應(yīng) D、供應(yīng)商在質(zhì)量和服務(wù)方面也有可能存在一定風(fēng)險

97、操作風(fēng)險管理的三大工具為（A、C、E）。A、操作風(fēng)險損失事件收集 B、操作風(fēng)險壓力測試 C、操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) D、操作風(fēng)險資本計量 E、操作風(fēng)險控制與自我評估

98、根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引》，業(yè)務(wù)連續(xù)性意義上的“重要業(yè)務(wù)”是指（A、B、D）的業(yè)務(wù)。A、面向客戶 B、涉及賬務(wù)處理 C、創(chuàng)造營業(yè)收入較高 D、時效性要求較高

99、信息科技風(fēng)險管理從流程角度主要包括：（A、B、C、D、E）A、風(fēng)險識別與評估

B、風(fēng)險控制和控制有效性檢查 C、風(fēng)險監(jiān)測與計量 D、風(fēng)險報告與披露 E、持續(xù)改進(jìn)

100、操作風(fēng)險的來源是(A、B、C、D)： A、人員 B、外部因素 C、流程 D、系統(tǒng) E、資金