第一篇：影響農(nóng)村信用社發(fā)展的政策性障礙分析

影響農(nóng)村信用社發(fā)展的政策性障礙分析

隨著國有商業(yè)銀行逐步上收農(nóng)村地區(qū)的機構(gòu)網(wǎng)點農(nóng)信社已發(fā)展成為我國金融體系的一支重要力量極大地促進了農(nóng)村經(jīng)濟商品化、市場化的發(fā)展近幾年來國家政策的調(diào)整和支持為農(nóng)信社的發(fā)展提供了強有力的政策保障但在實際工作中對農(nóng)信社特別是貧困地區(qū)的農(nóng)信社來講國家政策的調(diào)整和支持還沒有完全或真正到位還存在一些對農(nóng)信社岐視或不公平的政策嚴(yán)重阻礙了農(nóng)信社的發(fā)展主要表現(xiàn)在以下幾個方面

（一）受農(nóng)信社“模糊”地位的限制名義上農(nóng)信社是地方的合作金融集體組織但實際上從農(nóng)信社成立之日起農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行就一直受國家委托行使對農(nóng)信社的管理職責(zé)改革前歸人民銀行管理農(nóng)業(yè)銀行成立后由農(nóng)業(yè)銀行管理農(nóng)行在八十年代還對農(nóng)信社實行“四統(tǒng)一、一兼顧”管理1997年從農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后又歸人民銀行代管其法人機構(gòu)——基層農(nóng)村信用社在人、財、物上早無自主權(quán)更談不上管理權(quán)僅保留一個形式而已同時在法律上沒有任何規(guī)定要求地方政府承擔(dān)對農(nóng)信社的管理義務(wù)在實際工作中地方政府也從未真正把農(nóng)信社當(dāng)作地方的金融機構(gòu)來看待因此農(nóng)信社遭遇了地位上的尷尬看似國家的但又不是國家的名義上是地方的但實際上又不是地方的

如此一來農(nóng)信社就沒有資格享受到國家的一些優(yōu)惠政策以及地方的優(yōu)惠政策剝離不良資產(chǎn)、財政補充資本金等沒有農(nóng)信社的份地方政府給予地方企業(yè)虧損補貼、撥補企業(yè)項目資本金或開辦費、減虧增盈的獎勵、職工的困難救濟以及各種稅費的減免等也從來不惠顧到信用社不僅如此相當(dāng)一部分農(nóng)信社甚至于連正常的代理財政手續(xù)費也未能如愿農(nóng)信社這種“模糊”的地位在相當(dāng)程度上限制或束縛了自己的發(fā)展

（二）受企業(yè)開戶的限制由于農(nóng)信社是一個地方的集體合作金融機構(gòu)抗風(fēng)險能力低兼之農(nóng)信社資不抵債社眾多資產(chǎn)質(zhì)量低、歷史包袱沉重內(nèi)控管理相對薄弱等因此從中央到地方政府從行業(yè)到一個單位都明文規(guī)定或有意識禁止某個行業(yè)或某個單位到農(nóng)信社開立基本帳戶1995年9月1日人民銀行下發(fā)的《關(guān)于進一步做好企事業(yè)單位基本存款帳戶管理的通知》（銀發(fā)1995247號）也作出規(guī)定“信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍為大中型國有企業(yè)和事業(yè)單位開立基本存款帳戶”地方的一些工商企業(yè)地方政府也出面干預(yù)或禁止其到農(nóng)信社開立帳戶去年農(nóng)信社本身在向地方移交養(yǎng)老保險金時也規(guī)定社保部門不得在農(nóng)信社開戶由于受企業(yè)開戶的限制使信用社對公存款減少在一定程度上影響了農(nóng)信社的資金供應(yīng)能力同時加大資金平均成本導(dǎo)致信用社經(jīng)營環(huán)境惡化

（三）受業(yè)務(wù)開辦的限制農(nóng)信社不能開辦票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)央行也不對農(nóng)信社辦理再貼現(xiàn)《中國人民銀行法》第二十九條規(guī)定人民銀行不能向

非銀行金融機構(gòu)等提供貸款因此在前幾年央行的再貸款也不對農(nóng)信社辦理；住房消費貸款、汽車消費貸款、助學(xué)貸款等也不能開辦住房消費貸款只能限制在信用社內(nèi)部職工辦理至于助學(xué)貸款從另一個角度來看無論是從農(nóng)信社支持老百姓子女上學(xué)的范圍還是貸款金額均比某個商業(yè)銀行要強得多卻得不到國家的承認(rèn)更得不到國家財政的利息補貼所有這些不公平或岐視的國家金融政策規(guī)定形成了在老百姓心目中農(nóng)信社和商業(yè)銀行是“不一樣”的金融機構(gòu)公眾對農(nóng)信社和商業(yè)銀行的信任度和支持度出現(xiàn)了差異特別是前幾年一些地方農(nóng)信社出現(xiàn)的支付**更加影響了社會公眾對農(nóng)信社的信任程度極大地影響了農(nóng)信社的市場發(fā)展和業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

（四）受地方行政干預(yù)的限制一些政府部門的領(lǐng)導(dǎo)把農(nóng)村信用社當(dāng)作政府部門甚至扶貧機關(guān)一樣來看待工資發(fā)不出城鎮(zhèn)開發(fā)資金不足一些農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施工程資金不到位等只要涉及到資金投入的問題一律找信用社“幫忙”除了無嘗捐助外一些政府領(lǐng)導(dǎo)為了出“政績”往往以各種方式命令信用社發(fā)放貸款雖然貸與不貸由信用社決定但在很多情況下農(nóng)信社是不得而為之這種狀況農(nóng)信社要比商業(yè)銀行嚴(yán)重得多給農(nóng)信社的發(fā)展造成沉重負(fù)擔(dān)

（五）受法律保障的限制目前我國還沒有完整意義上的合作金融法律、法規(guī)在法律上沒有明確合作金融機構(gòu)的地位和權(quán)益致使合作金融在改革和發(fā)展中處于無章可循、無法可依的狀態(tài)農(nóng)信社的合法權(quán)益得不到有效保障在一定程度上限

制了農(nóng)村信用社的發(fā)展

（六）受自身管理政策的限制農(nóng)信社的發(fā)展不僅受來自外面政策因素的限制而且還受自身管理政策的限制一些省市規(guī)定農(nóng)信社自身營業(yè)用的房地產(chǎn)購建、車輛購臵以及一定限額以上的貸款等一律要經(jīng)過省市合作管理部門的審批農(nóng)信社包括聯(lián)社在招錄員工方面沒有自主權(quán)甚至連自然減員補員都沒有資格影響了業(yè)務(wù)發(fā)展對人才的需求此外農(nóng)信社是個弱小的地方金融機構(gòu)所發(fā)放的貸款大部分是農(nóng)業(yè)貸款并帶有較強的扶貧或政策性質(zhì)而農(nóng)業(yè)是個弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)受自然災(zāi)害影響較大風(fēng)險大回報率低因此農(nóng)信社經(jīng)營成本大冒風(fēng)險也大但其所承擔(dān)的稅賦與商業(yè)銀行幾乎沒有任何區(qū)別損失準(zhǔn)備也和商業(yè)銀行一樣按貸款余額1%提取而且與商業(yè)銀行核銷貸款本息最終掛到國家財政頭上不同農(nóng)信社核銷的貸款本息最終還是由自己來消化因此農(nóng)信社承受著巨大的經(jīng)營壓力也給農(nóng)信社的發(fā)展帶來了一定的負(fù)擔(dān)

在此特提出幾點政策建議

（一）加快農(nóng)村信用社體制改革完善管理體制根據(jù)我國的實際情況建議農(nóng)信社實行條塊結(jié)合的管理體制條即以省為轄區(qū)建立自上而下的管理機構(gòu)其管理框架省聯(lián)社——地市聯(lián)社或辦事處——縣聯(lián)社?。▍^(qū)、市）、地市聯(lián)社（辦事處）對信用社的組織領(lǐng)導(dǎo)、服務(wù)扶持應(yīng)以間接管理為主主要為全轄區(qū)統(tǒng)一制訂一個行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章由各個信用社在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)自主決策同時加強指導(dǎo)管理履行必要的監(jiān)督檢查監(jiān)督各項政策的落實保證所訂標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)章的正確有效實施而縣級聯(lián)社應(yīng)承

擔(dān)起對農(nóng)信社的主要管理職責(zé)要以直接管理為主加強領(lǐng)導(dǎo)管理特別是要強化指導(dǎo)服務(wù)和監(jiān)督查處兩大職責(zé)塊即建立地方政府對農(nóng)信社應(yīng)有的權(quán)力、應(yīng)負(fù)的責(zé)任和義務(wù)制度且要以法律形式進行明確以強化地方政府對農(nóng)信社領(lǐng)導(dǎo)管理及風(fēng)險防范的責(zé)任地方政府對農(nóng)信社的管理職責(zé)主要通過自上而下的行業(yè)管理部門來實施、體現(xiàn)不直接對農(nóng)信社具體人、財、物和經(jīng)營活動等負(fù)責(zé)或干預(yù)

（二）盡快建立健全合作金融機構(gòu)法律、法規(guī)體系當(dāng)前農(nóng)信社主要是根據(jù)中國人民銀行制定的一些規(guī)定以及各級信用合作社參照中國人民銀行擬訂的范本制訂的章程等進行經(jīng)營管理活動這些規(guī)定和章程的法律效力與針對一般性商業(yè)銀行的《商業(yè)銀行法》相比法律效力比較低對確立合作金融產(chǎn)權(quán)的權(quán)威性較小因此農(nóng)信社也應(yīng)當(dāng)像商業(yè)銀行一樣擁有獨立的法律保障（比如美國《聯(lián)邦信用社法案》）以樹立起與《商業(yè)銀行法》大致相當(dāng)?shù)臋?quán)威性同時從法律上對農(nóng)村合作金融組織的成立條件、組織體系、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營原則、服務(wù)宗旨、管理制度等予以細(xì)化規(guī)定使其依法經(jīng)營嚴(yán)格規(guī)范自身行為增強防范風(fēng)險的自覺性

（三）盡快實施國民待遇原則隨著我國加入WTO后金融市場的逐步開放以及農(nóng)信社內(nèi)控管理的加強央行和銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)變化了的情況以及各地農(nóng)信社經(jīng)營管理狀況放開對農(nóng)信社在市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)開辦、開戶、結(jié)算等方面的限制實行與其他商業(yè)銀行一樣的國民待遇

（四）盡快建立適合合作金融特點的政策支持體系

和風(fēng)險補償機制首先是金融政策的扶持一是對“兩呆”貸款和歷年損失掛賬人民銀行應(yīng)按照一定的比例給予長期無息或低息再貸款支持；二是提高農(nóng)信社貸款呆帳準(zhǔn)備金提取比例增強農(nóng)信社抗風(fēng)險能力；三是適當(dāng)提高轉(zhuǎn)存人行存款利率解決利率倒掛問題提高盈利能力；四是適當(dāng)提高農(nóng)信社存貸款利率的浮動幅度提高其資金組織能力打擊農(nóng)村高利貸；五是盡快客觀公正、實事求是地解決行社脫鉤后遺留資金糾紛問題其次是財政政策的扶持一是對政策性損失和掛賬的彌補對新產(chǎn)生的虧損、風(fēng)險由農(nóng)村信用社和地方承擔(dān)把責(zé)任交地方政府中央不再負(fù)責(zé)；二是對農(nóng)村信用社的各種稅收要實行一定程度的減免特別是對農(nóng)村信用社投向“三農(nóng)”的貸款實行財政利息貼補或免交營業(yè)稅或按一定比例適當(dāng)返還對貧困地區(qū)農(nóng)村信用社或資不抵債社在一定時期內(nèi)免繳營業(yè)稅和經(jīng)營所得稅以增強農(nóng)信社的盈利水平和發(fā)展后勁提高農(nóng)信社支農(nóng)工作的積極性；三是把農(nóng)村信用社代理財政工作的業(yè)務(wù)手續(xù)費納入制度化軌道并妥善解決財政拖欠農(nóng)村信用社保值貼息問題；四是對農(nóng)信社的不良資產(chǎn)特別是政策性部分實施剝離由專門成立的管理公司進行管理收回部分歸還農(nóng)信社損失部分由中央和地方逐年核銷以促使農(nóng)信社重組、改造、規(guī)范和輕裝前進再次是政府各職能部門的大力扶持農(nóng)信社作為地方性合作金融機構(gòu)是農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)是幫助農(nóng)民脫貧致富、維護農(nóng)村穩(wěn)定和國家穩(wěn)定的重要支柱地方政府有領(lǐng)導(dǎo)管

理和承擔(dān)風(fēng)險的義務(wù)要把農(nóng)信社作為一個地方企業(yè)來對待千方百計支持幫助農(nóng)信社的工作特別是在組織資金、清收不良貸款、提供法律援助、維護債權(quán)、減免各種稅費等方面提供支持幫助

第二篇：義務(wù)教育均衡發(fā)展政策及其影響因素分析1

義務(wù)教育均衡發(fā)展政策及其影響因素分析

摘要：推進義務(wù)教育均衡發(fā)展是當(dāng)前我國義務(wù)教育工作的重中之重。影響義務(wù)教育均衡發(fā)展政策制定的因素包括：義務(wù)教育自身發(fā)展的必然要求；人民群眾對均衡發(fā)展的迫切需要；執(zhí)政黨執(zhí)政理念和政府價值取向的轉(zhuǎn)變；國外推進義務(wù)教育均衡發(fā)展的實踐；學(xué)者們的關(guān)注和研究。

關(guān)鍵詞：義務(wù)教育均衡發(fā)展；教育政策；影響因素

早在上世紀(jì)90年代中期，就有學(xué)者提出義務(wù)教育均衡發(fā)展這一概念。但它受到政府重視，并上升到政策層面，則是近年來的事情。義務(wù)教育均衡發(fā)展政策，是在本世紀(jì)初全國基本普及九年義務(wù)教育的形勢下，國家和地方出臺的旨在縮小義務(wù)教育的區(qū)域差距、城鄉(xiāng)差距、同一區(qū)域校際差距的一系列法律、法規(guī)、文件的總稱。

一、政策背景

2000年，我國實現(xiàn)了基本普及九年義務(wù)教育的宏偉目標(biāo)，小學(xué)學(xué)齡兒童入學(xué)率達到99.1%，初中毛入學(xué)率達到88.6%，小學(xué)升學(xué)率達到94.9%①。21世紀(jì)的頭五年，義務(wù)教育工作的戰(zhàn)略要點是鞏固和擴大普及九年義務(wù)教育的成果，堅持把其作為教育工作的“重中之重”，進一步擴大九年義務(wù)教育的人口覆蓋率，使初中毛入學(xué)率達到90%以上。雖然當(dāng)時尚未明確提出推進義務(wù)教育均衡發(fā)展的任務(wù)，但伴隨著“三農(nóng)”問題的突出，農(nóng)村教育開始得到大力重視。2003年《國務(wù)院關(guān)于進一步加強農(nóng)村教育工作的決定》明確農(nóng)村教育在全面建設(shè)小康社會中的重要地位，把農(nóng)村教育作為教育工作的重中之重。與此同時，教育的區(qū)域差距也引起國家注意，《2003-2007年教育振興行動計劃》提出要加大對西部地區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)、革命老區(qū)和東北地區(qū)等老工業(yè)基地的教育支持力度，促進東、中、西部地區(qū)教育協(xié)調(diào)發(fā)展。

到2005年，全國普及九年義務(wù)教育人口覆蓋率和初中毛入學(xué)率均達到95%以上，義務(wù)教育進入全面普及的新階段。然而，義務(wù)教育的城鄉(xiāng)差距、地區(qū)差距、校際差距依然存在，并有進一步擴大的趨勢，義務(wù)教育均衡發(fā)展成為需要高度關(guān)注的問題。因此，義務(wù)教育政策的重心開始轉(zhuǎn)變。

二、義務(wù)教育均衡發(fā)展政策內(nèi)容

2005年，教育部印發(fā)了《關(guān)于進一步推進義務(wù)教育均衡發(fā)展的若干意見》，這是第一個全面闡述義務(wù)教育均衡發(fā)展政策的政府文件。2006年，新修訂的《中華人民共和國義務(wù)教育法》明確規(guī)定，“國務(wù)院和縣級以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)合理配置教育資源，促進義務(wù)教育均衡發(fā)展”。2010年，教育部再次印發(fā)專門文件——《關(guān)于貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀進一步推進義[2][1]

務(wù)教育均衡發(fā)展的意見》，就義務(wù)教育均衡發(fā)展工作做出進一步部署，提出力爭在2012年實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)義務(wù)教育初步均衡，到2020年實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)義務(wù)教育基本均衡的目標(biāo)。

（一）義務(wù)教育均衡發(fā)展的內(nèi)涵

均衡發(fā)展的內(nèi)涵就是要全面提高義務(wù)教育質(zhì)量，讓廣大適齡兒童接受更加公平的義務(wù)教育。教育公平是社會公平的基礎(chǔ)，義務(wù)教育均衡發(fā)展對促進教育公平、構(gòu)建和諧社會具有重要意義。義務(wù)教育均衡發(fā)展既要重視硬件建設(shè)，縮小硬件差距，也要重視軟件提高，即完善學(xué)校制度、改善師資配置、推進素質(zhì)教育。

（二）義務(wù)教育均衡發(fā)展政策重點

1.著力縮小城鄉(xiāng)差距和區(qū)域差距，保障特殊群體平等接受義務(wù)教育的權(quán)利。

首先，推進義務(wù)教育均衡發(fā)展的重點和難點都在農(nóng)村。要在財政撥款、學(xué)校建設(shè)和教師配置等方面向農(nóng)村傾斜，改善辦學(xué)條件，提高教學(xué)質(zhì)量。為此，政策規(guī)定國家新增教育經(jīng)費主要用于農(nóng)村，并要進一步完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，提高保障水平。特別對改善農(nóng)村教師狀況提出了許多辦法，如核定教師編制時要向農(nóng)村學(xué)校傾斜，新增教師要優(yōu)先滿足農(nóng)村學(xué)校、城鎮(zhèn)薄弱學(xué)校的需求；健全教師培養(yǎng)機制，加大對教師尤其是農(nóng)村教師的培訓(xùn)力度，促進教師專業(yè)發(fā)展；健全城鄉(xiāng)教師交流機制，鼓勵優(yōu)秀校長和骨干教師到農(nóng)村學(xué)校和薄弱學(xué)校任職、任教，建立完善城鎮(zhèn)教師到農(nóng)村學(xué)校任教服務(wù)期制度；實施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校教師特設(shè)崗位計劃；積極改善農(nóng)村教師的工作生活條件，提高農(nóng)村教師待遇，全面實施并不斷完善義務(wù)教育階段教師績效工資制度等。

其次，要大力支持革命老區(qū)、民族地區(qū)、邊疆地區(qū)、貧困地區(qū)義務(wù)教育的發(fā)展。中央財政要加大支持力度，切實幫助這些地區(qū)解決現(xiàn)實問題。省級政府要切實履行統(tǒng)籌職責(zé)，合理安排各項資金。要完善義務(wù)教育對口支援制度，鼓勵發(fā)達地區(qū)與欠發(fā)達地區(qū)建立穩(wěn)定的幫扶機制。

此外，要加大對特殊群體適齡兒童的關(guān)注力度。切實落實國家資助貧困家庭學(xué)生的各項政策，保障進城務(wù)工人員隨遷子女與遷入地學(xué)生平等接受義務(wù)教育，建立健全農(nóng)村留守兒童關(guān)愛和服務(wù)體系，高度重視和大力扶持特殊教育，不斷提升殘疾兒童少年義務(wù)教育普及水平。

2.推動區(qū)域內(nèi)教育資源均衡配置，努力辦好每一所學(xué)校。

各地要抓緊制定和完善義務(wù)教育學(xué)?；巨k學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，積極穩(wěn)妥推進標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要因地制宜，合理適度。要加強區(qū)域內(nèi)薄弱學(xué)校的教師隊伍建設(shè)，促進區(qū)域內(nèi)優(yōu)質(zhì)教育資源共享。并要根據(jù)城鎮(zhèn)化趨勢合理調(diào)整和科學(xué)規(guī)劃學(xué)校布局。

3.推動體制機制創(chuàng)新，為義務(wù)教育均衡發(fā)展提供長遠(yuǎn)保障。

義務(wù)教育均衡發(fā)展不是可以一蹴而就的，而是一個長期的工程，也是一項系統(tǒng)工程。為此，必須建立保障均衡發(fā)展的長效機制。

首先，要形成城鄉(xiāng)和地區(qū)義務(wù)教育共同發(fā)展機制?？h級行政區(qū)域內(nèi)要率先實現(xiàn)均衡，積極鼓勵有條件的地方努力推進區(qū)域與區(qū)域之間義務(wù)教育均衡發(fā)展。各地要建立教育資源向困

難地區(qū)、農(nóng)村地區(qū)和薄弱學(xué)校傾斜的動態(tài)機制，促進區(qū)域內(nèi)城市學(xué)校與農(nóng)村學(xué)校、優(yōu)質(zhì)學(xué)校與薄弱學(xué)校之間形成穩(wěn)定的共建機制。

其次，要完善義務(wù)教育質(zhì)量評價體系與督導(dǎo)制度。國家和省級教育督導(dǎo)部門要研究制定評估指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，定期對縣域內(nèi)的義務(wù)教育均衡發(fā)展?fàn)顩r進行監(jiān)測和督導(dǎo)評估，督促糾正區(qū)域內(nèi)教育資源配置不當(dāng)或?qū)W校差距過大的現(xiàn)象。

最后，要建立和完善現(xiàn)代學(xué)校管理機制。大力加強學(xué)校文化建設(shè)，推動學(xué)校特色發(fā)展。

三、義務(wù)教育均衡發(fā)展政策影響因素分析

1.義務(wù)教育自身發(fā)展的趨勢所向

經(jīng)過多年的艱苦努力，大規(guī)模“普九”任務(wù)在2005年基本完成，隨后國家實行了義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，城鄉(xiāng)免費義務(wù)教育全面實現(xiàn)，標(biāo)志著義務(wù)教育完成了鞏固普及成果的階段，進入全面提高質(zhì)量的新階段。而現(xiàn)實中，義務(wù)教育的區(qū)域發(fā)展不均衡、城鄉(xiāng)差距大、同一區(qū)域校際差距大的問題十分嚴(yán)重，到了刻不容緩需要解決的時刻。以下截取2005年分地區(qū)義務(wù)教育學(xué)校生均預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費支出情況。

注：中國教育經(jīng)濟信息網(wǎng)（中國教育經(jīng)費統(tǒng)計年鑒2005年）

2.執(zhí)政黨執(zhí)政理念與政府價值取向的轉(zhuǎn)變

進入21世紀(jì)以來，我黨相繼提出了“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會主義和諧社會等執(zhí)政理念，政府也從單純重視發(fā)展經(jīng)濟向提供公共服務(wù)與發(fā)展經(jīng)濟并重轉(zhuǎn)變。義務(wù)教育是社會經(jīng)濟發(fā)展最為基礎(chǔ)的公共事業(yè)之一，教育公平是社會公平的重要基礎(chǔ)。只有均

衡發(fā)展義務(wù)教育，提供更加公平和更高質(zhì)量的教育，才是真正實現(xiàn)以人為本、構(gòu)建社會主義和諧社會。

3.人民群眾的迫切要求

隨著社會經(jīng)濟發(fā)展水平的提高和人民生活水平的改善，人民群眾對教育的需求大大增加，而且要求接受更高質(zhì)量的教育。由于義務(wù)教育階段受教育人數(shù)最多、涉及面最廣，因而社會對義務(wù)教育公平最為關(guān)注。在基本實現(xiàn)“普九”與義務(wù)教育免費后，“上好學(xué)”的問題更加凸顯出來。義務(wù)教育均衡發(fā)展成為社會要求最強烈的民生問題，國家只有努力辦好每一所義務(wù)教育學(xué)校，關(guān)注每一個學(xué)生健康成長，才能讓廣大人民群眾共享教育改革發(fā)展成果。

4.國外推進義務(wù)教育均衡發(fā)展的實踐

20世紀(jì)末以來，隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，公平正義成為各國普遍關(guān)注的重要話題，教育公平更為受到重視，教育均衡發(fā)展成為世界上許多國家制定教育政策的基本原則。世界各國對教育均衡化的關(guān)注主要放在對處境不利地區(qū)和人群的特別扶持上, 要滿足所有人最基本的學(xué)習(xí)需要, 包括享有同等的入學(xué)機會, 同等的受教育條件, 同等的發(fā)展可能等等。近年來, 大多數(shù)國家在教育改革中提出多樣化概念,它更強調(diào)根據(jù)學(xué)生的興趣、天賦、個人條件去創(chuàng)造適合學(xué)生發(fā)展的教育機會和條件, 以此來謀求教育的均衡發(fā)展。

5.學(xué)者們一以繼之的關(guān)注與研究

義務(wù)教育均衡發(fā)展并不是一個新問題，它是關(guān)于教育平等、教育公平、教育民主化等教育基本理論問題的再討論。自20世紀(jì)90年代開始，我國教育理論工作者便開始關(guān)注教育均衡化問題。我國義務(wù)教育發(fā)展不均衡主要表現(xiàn)為三個層面：區(qū)域之間發(fā)展不均衡、同一區(qū)域內(nèi)城鄉(xiāng)之間發(fā)展不均衡以及校際間發(fā)展的不均衡。實現(xiàn)基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展，就是要通過法律的途徑確保公民享有平等的受教育權(quán)利，通過制定政策調(diào)整和配置公共教育資源，提供本地區(qū)公民相對均等的教育機會和條件，并采取科學(xué)有效的方法實現(xiàn)教育結(jié)果和成功機會的相對均衡。因此，實現(xiàn)基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展，最低層次是要確保人人都有受教育的權(quán)利；中間層次是要提供相對平等的接受教育的機會和條件；最高層次是要人人達到教育成功機會和教育效果的相對均等。義務(wù)教育均衡發(fā)展是復(fù)雜的社會系統(tǒng)工程，從近期看，促進義務(wù)教育均衡發(fā)展，需要從區(qū)域內(nèi)（重點在縣域內(nèi)）減少校際差距起步，進而縮小城鄉(xiāng)間、區(qū)域間差距；從長遠(yuǎn)看，理清影響義務(wù)教育均衡發(fā)展的因素其實不難，難的是能夠選取合適的對策措施。

注釋：

① 中國教育和科研計算機網(wǎng).2000年全國教育事業(yè)統(tǒng)計主要指標(biāo)及簡析

參考文獻：

[1] 全國教育事業(yè)第十個五年計劃.教發(fā)［2001］33號

[2] 國務(wù)院批轉(zhuǎn)教育部國家教育事業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要的通知.國發(fā)〔2007〕14號.[7][6][5][4][3]

[3] 葉玉華.教育均衡化的國際比較與政策研究[J].教育研究,2003(11):35-36.[4] 毛偉賓.關(guān)于基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展的幾點理論思考[J].當(dāng)代教育科學(xué),2003(10):3.[5] 朱家存.論我國義務(wù)教育發(fā)展不均衡的成因及其矯正對策[J].教育理論與實踐,2003(12):16.[6] 肖遠(yuǎn)軍.關(guān)于基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展的政策構(gòu)想[J].教育理論與實踐,2003(5):28.[7] 張力.均衡發(fā)展是義務(wù)教育制度的本質(zhì)要求[J].中國農(nóng)村教育,2010(2):8.

第三篇：2012年畜牧發(fā)展政策分析

2012年畜牧發(fā)展政策分析

2012年3月21日

畜禽規(guī)模養(yǎng)殖用地管理更加科學(xué)嚴(yán)格

畜禽規(guī)模養(yǎng)殖用地納入當(dāng)?shù)赝恋乩每傮w規(guī)劃。設(shè)施農(nóng)用地用途管制將得到加強。畜禽養(yǎng)殖用地將向荒山、荒地、丘陵、灘涂發(fā)展。

第四篇：農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展困境分析

農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展困境分析

摘要：近年來，我國的經(jīng)濟水平取得了巨大的進步，但是我國目前還是屬于發(fā)展中國家，還存在著大量的貧困人口，而這些貧困人口大多來自于我國的農(nóng)村地區(qū)。但是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，可以對這一局面進行很大的改變?，F(xiàn)對農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展困境進行分析，并對此提出了提高農(nóng)村信用社的市場競爭力；政府相關(guān)部門應(yīng)該減少干預(yù)行為；完善農(nóng)村地區(qū)的信用機制等應(yīng)對措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；小額信貸；發(fā)展困境

中圖分類號：F83 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1005-913X（2017）06-0081-02

雖然現(xiàn)如今我國的經(jīng)濟水平取得了世界矚目的成就，但是我國還存在著大量的貧困人口這一事實也是不能被忽略的，所以國家必須對農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)重視起來。農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)在我國發(fā)展了多年，幫助了很多貧困人口摘掉了貧困的帽子，可是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)也存在著一定的發(fā)展困境，這些發(fā)展困境阻礙著農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)在農(nóng)村的開展，所以必須得到解決。

一、農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展困境分析

（一）產(chǎn)權(quán)困境

對于農(nóng)村地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行和提供小額貸款的一些公司來說，這些機構(gòu)都存在著獨立的法人資格，換句話說這些機構(gòu)的法人擁有股東對其使用投資權(quán)力，而且具有一定的民事權(quán)力和民事責(zé)任。而對其進行投資的股東來說，這些股東是可以獲得收益的，而且具有巨大的決定權(quán)，所以?@些股東也會更加積極的對這些機構(gòu)進行監(jiān)管，從而使這些機構(gòu)順利的運行。這些股東的管理是非常有效的，因為這些機構(gòu)是靠著資金進行相互制約的，這種監(jiān)督和管理的方法是完全優(yōu)于農(nóng)村信用社管理方式的，所以這些機構(gòu)的工作效率明顯要高于農(nóng)村信用社的工作效率。提高農(nóng)村信用社管理水平的根本，就在于解決農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)困境。雖然我國的農(nóng)村信用社在管理方面也進行過一定的改革，但是都收效甚微，因為都沒有解決根本的產(chǎn)權(quán)問題，只有解決了產(chǎn)權(quán)問題，才能提高農(nóng)村信用社的管理水平。農(nóng)村信用社體現(xiàn)的應(yīng)該是其合作性的本質(zhì)，其社員理應(yīng)擁有一定的權(quán)利，但是目前許多農(nóng)村信用社連最基本的社員代表大會、理事會和監(jiān)事會都不存在，或者是存在這些會，但是卻沒有任何權(quán)利。這樣就造成了農(nóng)村信用社內(nèi)部，人員工作崗位混亂，管理效率低下的問題。

（二）資產(chǎn)困境

與農(nóng)村信用社相比，村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司由于是一種全新的金融機構(gòu)，所以沒有壞賬的問題困擾和其他的歷史遺留問題，這些機構(gòu)進行信貸業(yè)務(wù)過程中幾乎不會出現(xiàn)其他的問題，工作質(zhì)量和工作效率較高。但是，農(nóng)村信用社因為種種因素的影響，壞賬問題和歷史遺留問題都對農(nóng)村信用社開展小額信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生了極其不利的影響。這些問題產(chǎn)生的原因就是，由于農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展緩慢，造成了一些農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)了問題，開展小額信貸業(yè)務(wù)的過程中對貸款的審批不嚴(yán)格，導(dǎo)致了大量的不良貸款的產(chǎn)生，這些不良貸款大量存在沒有得到及時的解決，積累的過多就造成了如今大量壞賬的問題和歷史遺留的問題。這些農(nóng)村信用社的資產(chǎn)困境，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）人員困境

小額信貸業(yè)務(wù)在我國起步較晚，所以這是一種全新的業(yè)務(wù)，因此對于從事小額信貸業(yè)務(wù)的工作人員來說必須具有較高的素質(zhì)，并且應(yīng)該有較高的專業(yè)知識。把農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和小額信貸公司作比較，村鎮(zhèn)銀行和小額信貸公司從業(yè)人員是進行專門挑選的，這些被挑選出來的工作人員大多經(jīng)驗豐富，工作能力強，而且人員與人員之間還存在著一定的競爭壓力，這種競爭也淘汰了那些能力不足的人員，留下的都是工作人員中的精英分子。但是，農(nóng)村信用社的工作人員與其相比則存在著巨大的差距，一些農(nóng)村信用社的工作人員的素質(zhì)還比較低。而且不光是人員素質(zhì)方面存在著差距，工作人員的數(shù)量方面也有很大的差距，一個農(nóng)村信用社的工作人員僅有幾個，但是這幾個工作人員的工作量卻是巨大的。由于工作量巨大而且人員的工作能力不強，這就更加造成了農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)無法順利開展。另一方面，農(nóng)村信用社對于人員的選拔方式也存在一定的問題，村鎮(zhèn)銀行和民間小額貸款公司對于人才選拔是非常嚴(yán)格的，而農(nóng)村信用社對于工作人員大多不進行嚴(yán)格的挑選，更多的是通過其他人的關(guān)系推薦而來的，通過這種方式挑選的工作人員，大多工作能力低下，缺少相關(guān)專業(yè)知識，這些都嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的順利開展。

（四）高成本困境

對于農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)而言，其最鮮明的特點就是不需要貸款人員提供任何的擔(dān)?；蛘叩盅?，所以農(nóng)村信用社必須對貸款人員的個人信息進行一定的了解和掌握，但是，掌握這些農(nóng)村地區(qū)貸款人員的個人信息對于農(nóng)村信用社而言并不是一件容易的事情。因為，我國廣大的農(nóng)村地區(qū)大多條件比較落后，征信體系非常的不完善，這就造成了農(nóng)村信用社掌握貸款人員信用信息的難度急劇增大，如果農(nóng)村信用社機構(gòu)想要掌握這些信息，就必須派出一定的工作人員去進行挨家挨戶的調(diào)查，這樣更加造成了農(nóng)村信用社運行成本的上升。還有一點必須要重視的是，農(nóng)村貸款人員所投資的產(chǎn)業(yè)，大多具有一定的風(fēng)險性，而且這些貸款人員的文化水平不高，缺少一定的信貸意識，所以就可能對于所貸款項的償還方面，存在著一定的拖欠行為。農(nóng)村信用社為了保證正常運作，必須采取一定的措施，其中一項重要的措施就是需要提前準(zhǔn)備大量的周轉(zhuǎn)資金，這種資金的名稱就是預(yù)期違約成本。這種高成本困境也是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的重要發(fā)展困境之一。

（五）低收益困境

對于我國目前的大多數(shù)金融機構(gòu)而言，其主要的利潤還是來源于存款和貸款的利差，農(nóng)村信用社也不例外，其主要收益也是來源于存貸款的利差，但是雖然農(nóng)村信用社的存款利率和國家其他的金融機構(gòu)是相同的，都是以中國人民銀行發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)來進行規(guī)定的，而在貸款的利率方面，農(nóng)村信用社與其他的金融機構(gòu)相比卻有著極大的差別。根據(jù)相關(guān)的資料顯示，我國農(nóng)村信用社的貸款利率太低，相比較于其他的發(fā)展中國家的小額信貸貸款利率而言，我國農(nóng)村信用社的小額信貸貸款利率要比其他發(fā)展中國家低出十幾個百分點，貸款利率如此之低，也就造成了現(xiàn)如今的農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的低收益困境，長此以往，就會對農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展產(chǎn)生消極的影響。

二、應(yīng)對措施

（一）提高農(nóng)村信用社的市場競爭力

對于我國的農(nóng)村信用社來說，是在廣大農(nóng)村地區(qū)的金融機構(gòu)中處于壟斷地位的，這是其他金融機構(gòu)無法比擬的優(yōu)勢，但是這種優(yōu)勢對于農(nóng)村信用社開展小額信貸業(yè)務(wù)既有好處，又有壞處。好處就表現(xiàn)在農(nóng)村信用社具有一定的安全性和可靠性，而壞處就是這種壟斷的地位不利于農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于處于壟斷的地位，農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)就會缺乏一定的創(chuàng)新能力和市場競爭力。根據(jù)市場經(jīng)濟的要求，有競爭才會有發(fā)展的動力，所以不光要對農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)提供支持，還要對其他的金融機構(gòu)予以支持，使各種金融?C構(gòu)的小額信貸業(yè)務(wù)呈現(xiàn)多樣性，促成市場良性競爭的局面，只有這樣才能提高小額信貸業(yè)務(wù)的總體水平。

（二）政府相關(guān)部門應(yīng)該減少干預(yù)行為

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國已經(jīng)取得了令世界刮目相看的經(jīng)濟大發(fā)展，對于農(nóng)村信用社小額信用業(yè)務(wù)而言也應(yīng)該遵從市場經(jīng)濟的規(guī)律去運行，政府的相關(guān)部門應(yīng)該減少對其主動干預(yù)。因為我國的小額信貸業(yè)務(wù)起步較晚，而且還具有許多不完善的地方，所以政府對其進行干預(yù)也是一種必要的行為，但是政府相關(guān)部門一定要掌握好尺度，過度的干預(yù)只會阻礙小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）完善農(nóng)村地區(qū)的信用機制

對于所有的信貸業(yè)務(wù)而言，其中有一項最重要的因素就是貸款人員的信用問題，只有貸款人員具有良好的信用，那么農(nóng)村信用社才會獲得收益，只有獲得了收益才能夠推動農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，所以必須重視農(nóng)村地區(qū)信用機制的建設(shè)。首先要做的就是提高對于農(nóng)村人口的教育，相關(guān)宣傳部門一定要加大宣傳，培養(yǎng)信用的意識，而且必須建立健全農(nóng)村地區(qū)的信用機制，對每一個貸款人員的信用水平都要有一定的掌握，建立信用檔案并進行聯(lián)網(wǎng)。基層的村干部一定要負(fù)起責(zé)任，做好這些信用信息的收集工作，幫助農(nóng)村信用社的相關(guān)工作人員做好建立健全信用機制的工作。

農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的開展，可以幫助許多貧困人口脫離貧困，對于國家的發(fā)展而言具有極其重要的意義。我國農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)雖然起步較晚，但是也取得了一定的成就，在取得成就的同時還面臨著較多的發(fā)展困境，相關(guān)從業(yè)人員要做出努力消除困境，讓農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展邁向新的一步。

參考文獻：

[1] 童元保.海南省農(nóng)村信用社發(fā)展小額信貸業(yè)務(wù)的動因分析[J].改革與開放，2014（21）.[2] 肖石清.農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展困境探究[J].商，2015（28）.[3] 毛瓊瓊.農(nóng)村信用社小額貸款存在的問題及對策[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2016（17）.[責(zé)任編輯：王 鑫]

第五篇：農(nóng)村信用社SWOT分析及發(fā)展策略探析范文

農(nóng)村信用社SWOT分析及發(fā)展策略探析 時間：2006-07-24 來源：金融監(jiān)管網(wǎng)

（作者：陳元德）

摘要：文章根據(jù)農(nóng)村信用社發(fā)展歷程及其特點著手，通過市場營銷學(xué)的SWOT分析方法對農(nóng)村信用社的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅進行了分析，根據(jù)不同情況采用相應(yīng)策略。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 SWOT 發(fā)展策略

一、農(nóng)村信用社發(fā)展歷程

農(nóng)村信用社通過將近60年的發(fā)展，從無到有、從弱到強逐步發(fā)展壯大，成為農(nóng)村金融的主力軍。農(nóng)村信用社的發(fā)展主要經(jīng)歷了以下幾個歷程：①農(nóng)村信用社引入期（1949-1976）;②農(nóng)村信用社成長期（1977-1984）;③農(nóng)村信用社成熟期（1985至今）,1995年國家根據(jù)經(jīng)濟改革的方針政策，提出了把農(nóng)村信用社辦成自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的群眾性合作金融組織；1996年農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，把農(nóng)村信用社辦成農(nóng)民入股、社員民主管理、為入股社員服務(wù)的真正的合作金融組織；1998年，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行決定在江蘇省進行農(nóng)村信用社改革試點，2002年下半年擴大到8省的信用社改革試點，2004年9月在全國范圍內(nèi)對農(nóng)村信用社進行改革。通過改革，農(nóng)村信用社具有自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展的能力，能夠適應(yīng)農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展需要的合作金融組織，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)得到了全面發(fā)展，服務(wù)質(zhì)量明顯提高，經(jīng)營管理能力得到了明顯提高，盈利能力和抗風(fēng)險能力明顯增強。

二、農(nóng)村信用社發(fā)展與ＳＷＯＴ分析

農(nóng)村信用社作為較小的金融機構(gòu)，必須正確面對國內(nèi)外其他銀行業(yè)金融機構(gòu)的競爭帶來的影響，客觀地認(rèn)識到農(nóng)村信用社具有的優(yōu)勢、劣勢，面臨的機會和威脅，才能科學(xué)地、有針對性地制定相應(yīng)策略。

（一）優(yōu)勢（Strengths）：部分國有商業(yè)銀行逐步退出農(nóng)村和縣域市場，農(nóng)村信用社在拓展了現(xiàn)有市場同時，不斷加強市場營銷力度，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，簡化手續(xù)，加大信貸投放力度，積極有效支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟組織快速發(fā)展，有效的解決了農(nóng)民貸款難的問題，進一步鞏固了在縣域及農(nóng)村市場地位，擴大了在縣域及農(nóng)村市場份額，加深了與當(dāng)?shù)厝罕姷年P(guān)系，逐步成為信貸支持縣域經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村市場的主力軍。目前，農(nóng)村信用社具有機構(gòu)網(wǎng)點布局科學(xué)、具備了網(wǎng)點多、分布較廣，業(yè)務(wù)辦理手續(xù)簡化，服務(wù)質(zhì)量好和在縣域及農(nóng)村金融市場占有較大市場份額等優(yōu)勢。

(二)劣勢（Weaknesses）： ①競爭手段不強，管理體制不清。由于農(nóng)村信用社起步晚、底子薄、抗風(fēng)險能力差、盈利能力不強，與實力雄厚的商業(yè)銀行相比，競爭力就現(xiàn)得十分低下。在結(jié)算方面，渠道單一，方式簡單，聯(lián)行及長途匯路不暢；在服務(wù)功能上，品種單一，僅限于常規(guī)的存、貸業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)基本上屬于空白；在資金實力上，更顯得較為弱小，在信貸營銷的范圍、方式、對象及權(quán)限等方面都受到制約，尤其是農(nóng)村信用社在電子化金融服務(wù)和其他商業(yè)銀行相比相差甚遠(yuǎn)，電子化網(wǎng)點屈指可數(shù)。同時，農(nóng)村信用社面臨著管理體制不清，農(nóng)村信用社既不是商業(yè)銀行，又不是股份制企業(yè)，同時合作制未真正體現(xiàn)，因而造成產(chǎn)權(quán)不情、管理體制不順。②缺乏法律保障，農(nóng)村信用社自身利益維護困難。農(nóng)村信用社在辦理法律法規(guī)規(guī)定的業(yè)務(wù)時，《商業(yè)銀行法》也作出了對相應(yīng)規(guī)定，在實際操作中難以完全參照執(zhí)行，致使農(nóng)村信用社長期以來產(chǎn)權(quán)不清、體制不明、經(jīng)營不規(guī)范、政策不優(yōu)惠，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社經(jīng)營自主權(quán)得不到有效維護，合法權(quán)益難以維護。如地方政府及部門的攤派費用仍然過多，特別是地方稅務(wù)、審計部門，檢查頻繁，動輒罰款處罰，金融債權(quán)難以維護。③缺乏政策支持和保護，包袱沉重，難予消化。一是支農(nóng)貸款不能減免稅收。農(nóng)村信用社所發(fā)放的涉農(nóng)貸款面臨著風(fēng)險高、效益低，而承擔(dān)著與商業(yè)銀行一樣的稅收政策。二是清整基金會期間并入農(nóng)村信用社的貸款，很大部分貸款質(zhì)量不高，但又迫于政府壓力，農(nóng)村信用社接收后，想盡千方百計難于盤活，現(xiàn)已形成呆滯呆帳，這也給農(nóng)村信用社帶來了經(jīng)營困難。三是農(nóng)村信用社貸款投放于扶貧、抗災(zāi)、扶持集體經(jīng)濟、支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、國家助學(xué)貸款等政策性業(yè)務(wù)形成的不良貸款得不到剝離消化，農(nóng)村信用社只有靠自行消化處理，而國有商業(yè)銀行的歷史包袱則由國家資產(chǎn)管理公司剝離消化。

（三）機會（Opportunities）：農(nóng)村信用社除了把握好國有商業(yè)銀行逐步退出縣域或農(nóng)村金融市場這個機會外，還要把握好2004年9月以來對全國農(nóng)村信用社進行全面的改革機遇。因為這次改革可以幫助消化農(nóng)村信用社歷史包袱，國家給予以下扶持政策：①對虧損農(nóng)村信用社因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲蓄而多支付保值貼襯息給予補貼。具體辦法是，由財政部核定1994-1997年期間虧損農(nóng)村信用社實付保值貼補息數(shù)額，由國家財政分期予以撥補。②從2003年1月1日起至2005年底，對西部地區(qū)試點的農(nóng)村信用社一律暫免征收企業(yè)所得稅；對其他地區(qū)試點的信用社，一律按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅；從2003年1月1日起，對試點地區(qū)所有農(nóng)村信用社的營業(yè)稅按3％的稅率征收。③對試點地區(qū)的農(nóng)村信用社，可采取兩種方式給予適當(dāng)?shù)馁Y金支持：一是由人民銀行按照2002年底實際資不抵債數(shù)額的50％，安排專項再貸款。專項再貸款利率按金融機構(gòu)準(zhǔn)備金存款利率減半確定期限根據(jù)試點地區(qū)的情況可分為3年、5年和8年。資不抵債數(shù)額按照農(nóng)村信用社法人單位計算，以省(區(qū)、市)為單位匯總，專項再貸款由省級人民政府統(tǒng)借統(tǒng)還。實際資不抵債數(shù)額按照“歷年掛賬虧損+際資產(chǎn)損失一所有者權(quán)益一呆賬準(zhǔn)備金”的公式計算。其中，實際產(chǎn)損失按照“呆賬貸款+呆滯貸款的40％+逾期貸款的10％+投資產(chǎn)的10％+抵債資產(chǎn)的50％”計算。二是人民銀行按2002年實際資不抵債數(shù)額的50％，發(fā)行專項中央銀行票據(jù)，用于置換農(nóng)村信用社的不良貸款，票據(jù)期限兩年，按不低于準(zhǔn)備金存款利率按年付息。④在民間借貸比較活躍的地方，實行靈活的利率政策。允許農(nóng)村信用社貸款利率靈活浮動，貸款利率可在基準(zhǔn)貸款利率的1．0至2．0倍范圍內(nèi)浮動。對農(nóng)戶小額信用貸款利率不上浮，個別風(fēng)險較大的可小幅(不超過1．2倍)上浮，對受災(zāi)地區(qū)的農(nóng)戶

貸款還可適當(dāng)下浮。

（四）威脅（Threats）：作為農(nóng)村信用社同樣面臨與其他金融機構(gòu)面臨的風(fēng)險，包括信用風(fēng)險，市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險以及自身內(nèi)控制度建設(shè)、資產(chǎn)質(zhì)量等風(fēng)險控制行為。目前，農(nóng)村信用社面臨主要威脅有：①農(nóng)村信用社內(nèi)控制度不完善，操作風(fēng)險隱患較大。內(nèi)控制度沒有認(rèn)真執(zhí)行，內(nèi)控制度形同虛設(shè)，制度觀念缺乏，有章不依，逆程序操作，以人情或習(xí)慣代替制度，違規(guī)操作較為普遍，部分稽核人員素質(zhì)低，缺乏事業(yè)心、責(zé)任感，在現(xiàn)場稽核工作中，抓不住重點，發(fā)現(xiàn)不了向題，走馬觀花，礙于情面，遇到問題繞道走，工作只求過得去，不求過得硬，存在著應(yīng)付、走過場的現(xiàn)象，現(xiàn)場檢查流于形式，致使一些經(jīng)濟問題長期隱藏未被發(fā)現(xiàn)。個別職工自身思想素質(zhì)的不高、制度的學(xué)習(xí)不夠和法律紀(jì)律制度觀念淡漠，部分員工經(jīng)受不住周圍環(huán)境的影響誘惑，沒有樹立正確的人生觀、價值觀，看到別人到處擺闊顯赫，心里不平衡，存在攀比，以致利欲熏心、私欲日漸膨脹，使其不認(rèn)真履職，“撈錢”不擇手段，利用工作之便挺而走險，收受賄賂，違法挪用單位資金和私下客戶存款，侵占存款人的利益。②信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，支付風(fēng)險仍然存在。由于不良貸款金額較多、占比較高，農(nóng)村信用社自身規(guī)模較小，抵抗市場風(fēng)險能力弱，支付風(fēng)險仍然存在。③商業(yè)銀行電子匯路進一步升級、郵政改革的加快，郵政儲蓄業(yè)務(wù)的調(diào)整及其他中小股份制商業(yè)銀行對縣域市場的占領(lǐng)。④農(nóng)村信用環(huán)境甚憂，信用風(fēng)險較為突出。農(nóng)村信用社由于受發(fā)放貸款對象的限制，貸款投向于農(nóng)戶、無限責(zé)任及自然人，所發(fā)放貸款一般采用信用貸款，極少采用保證、抵押和質(zhì)押等方式發(fā)放貸款，一旦借款人惡意逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)時，農(nóng)村信用社就面臨著貸款的損失。同時，由于受歷史原因、行政區(qū)劃調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟組織發(fā)展緩慢的影響，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村債務(wù)難以化解，歸還信用社貸款難度較大，地方政府部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村在農(nóng)村信用社貸款金額較大，占比高，尤其是在一些經(jīng)濟較為落后的地區(qū)表現(xiàn)較為突出。

根據(jù)上述情況，農(nóng)村信用社SWOT分析簡要歸納如下：

農(nóng)村信用社SWOT分析歸納表

優(yōu)勢（S）■網(wǎng)點多、分布較廣■在縣域及農(nóng)村市場占有加大份額■服務(wù)質(zhì)量較好，手續(xù)較為簡化

劣勢（W）■競爭手段不強，結(jié)算渠道不暢■機構(gòu)龐大，人員素質(zhì)較低，■政策性補償機制不夠完善■缺乏有效的法律保

障■管理體制滯后，缺乏激勵機制

機會（O）■國有商業(yè)銀行從縣域及農(nóng)村市場的推出■郵政儲蓄機構(gòu)從部分農(nóng)村市場退出■國家對農(nóng)村信用社改革加快步

伐，相應(yīng)配套措施的支持

威脅（T）■商業(yè)銀行電子匯路進一步升級■郵政改革的加快，郵政儲蓄業(yè)務(wù)的調(diào)整■自身原因形成（道德風(fēng)險、操作風(fēng)險、制度控制風(fēng)險）■其他中小股份制商業(yè)銀行對縣域市場的占領(lǐng)■信用風(fēng)險、利率風(fēng)險

三、我國農(nóng)村信用社發(fā)展策略選擇

根據(jù)SWOT矩陣戰(zhàn)略圖看，農(nóng)村信用社發(fā)展戰(zhàn)略必須發(fā)揮自身優(yōu)勢，取長補短，挖掘潛力，尋求可持續(xù)發(fā)展的可選策略，包括增長型策略（SO）、扭轉(zhuǎn)型策略（WO）、多種經(jīng)營型策略（ST）和防御型策略（WT），如圖所示。

SWOT矩陣戰(zhàn)略圖

S W

O 增長型策略（SO）扭轉(zhuǎn)型策略（WO）T 多種經(jīng)營型策略（ST）防御型策略（WT）

（一）增長型策略（SO）：轉(zhuǎn)變觀念、固本強基、提高認(rèn)識，不斷豐富業(yè)務(wù)品種，優(yōu)化網(wǎng)點機構(gòu)布局，強化內(nèi)部管理，提高經(jīng)營水平，降低管理費用和信貸資產(chǎn)風(fēng)險，充分利用現(xiàn)有金融資源，不斷提高提升市場競爭力和市場占有率。①明確市場定位，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。根據(jù)客觀實際，以服務(wù)“三農(nóng)”為經(jīng)營宗旨，以盈利性為主要目的，其市場定位在滿足“三農(nóng)”的前提下，加大支持城郊鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展的一批現(xiàn)代新型農(nóng)業(yè)，如生態(tài)農(nóng)業(yè)、高效農(nóng)業(yè)、都市農(nóng)業(yè)、觀賞農(nóng)業(yè)、旅游農(nóng)業(yè)、創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)等；把城市個體、集體企業(yè)作為農(nóng)村信用社扶持發(fā)展的重點，把住房、汽車等消費貸款作為補充，并充分發(fā)揮農(nóng)村信用社貸款靈活、適應(yīng)性強的特點，從而在激烈的金融市場競爭中找到自己的位置，走出自己的發(fā)展之路，充分運用農(nóng)村信用社點多面廣，人多線長的優(yōu)勢，逐步建立起以信貸人員為骨干、內(nèi)勤人員為補充的貸款營銷網(wǎng)絡(luò)，大力推廣農(nóng)村信用社貸款品牌，及時將貸款類型和信息傳遞給客戶，最大限度地滿足客戶的金融需求，實現(xiàn)營銷價值，達到營銷目的。②創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)手段。結(jié)合推行扁平化管理，縮短管理鏈條，對資金周轉(zhuǎn)快的企業(yè)，可采取一次性辦理抵（質(zhì)）押手續(xù)、循環(huán)使用，發(fā)揮農(nóng)村信用社在項目評估、產(chǎn)業(yè)信息、代客理財?shù)确矫娴膬?yōu)勢，為農(nóng)村企業(yè)出謀劃策，幫助規(guī)避投資與經(jīng)營風(fēng)險，努力實現(xiàn)“多贏”目標(biāo)。進一步提高農(nóng)村信用社服務(wù)手段。農(nóng)村信用社要發(fā)揮好農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的紐帶作用，必須在管理工程、形象工程和優(yōu)質(zhì)服務(wù)上下功夫，加快電子化建設(shè)步伐，盡快加大資金投入，建成電子化服務(wù)渠道，方便客戶的存、貸、結(jié)算。③加強經(jīng)營管理，建立競爭機制。加強市場促銷，推行客戶經(jīng)理制，要鼓勵員工競聘客戶經(jīng)理，將員工的效益工資與客戶的發(fā)展緊密相聯(lián)，按照實際情況科學(xué)地制定農(nóng)村信用社發(fā)展長、中、短期目標(biāo)，建立農(nóng)村信用社主任任期目標(biāo)考核制，對其報酬由上一級管理部門按照經(jīng)營目標(biāo)完成情況進行考核，要大力推行目標(biāo)激勵、典型激勵、精神激勵和物質(zhì)激勵，完善職工的參與機制，從而使員工樹立愛崗敬業(yè)、誠實奉獻、勇于進取的企業(yè)精神，形成團結(jié)一致、上下一體、親密無間的良好氛圍。④固本強基，增強農(nóng)村信用社支農(nóng)資金實力。廣泛開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，采取多種手段和方法，積極吸收農(nóng)村閑置資金，壯大農(nóng)村信用社資金實力，拓寬農(nóng)村信用社籌資渠道，積極爭取政策，取消和廢除一切不利于農(nóng)村信用社組織資金的規(guī)定，國家專項支農(nóng)資金、扶貧資金以及縣、鄉(xiāng)兩級財政預(yù)算外資金要存在農(nóng)村信用社，縣及縣以下的郵政儲蓄機構(gòu)吸收的資金要全額安排給農(nóng)村信用社用于支農(nóng)貸款。

（二）扭轉(zhuǎn)型策略（WO）:①利用其他金融機構(gòu)的現(xiàn)有資源，有效解決農(nóng)村信用社電子化建設(shè)滯后的問題。國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行由于是從上而下垂直控制其所有分支機構(gòu)的，經(jīng)營策略逐步向“三大”（大行業(yè)、大企業(yè)、大城市）優(yōu)勢轉(zhuǎn)變，退出縣域或者縣域以下金融機構(gòu)是必然趨勢，農(nóng)村信用社通過租賃或收購的方式，充分利用他們電子化網(wǎng)絡(luò)，真正走上電子化道路，實現(xiàn)結(jié)算方式的多樣化，在全國范圍內(nèi)實行電子聯(lián)行、通存通兌和各種匯劃款項，使資金達到安全、快速、高效目的。開辦儲蓄存款的通存通兌、一卡通業(yè)務(wù)、ATM、POS等現(xiàn)代金融產(chǎn)品，并在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)區(qū)域或全國聯(lián)網(wǎng)，以扭轉(zhuǎn)農(nóng)村信用社在電子化領(lǐng)域的落后局面。②抓住農(nóng)村信用社改革的機遇，扭轉(zhuǎn)農(nóng)村信用社現(xiàn)在不利于發(fā)展的局面，充分利用國家優(yōu)惠政策，甩脫歷史包袱，輕裝上陣，增強信用社資金實力，進一步提高市場競爭力。③抓住郵政金融改革機遇。與縣市郵政局商談，將縣市郵政儲蓄資金統(tǒng)一的轉(zhuǎn)存款轉(zhuǎn)存入信用社，確保農(nóng)村資金“體內(nèi)循環(huán)”，形成有效的農(nóng)村資金回流機制，增強農(nóng)村信用社資金實力。④加大增資擴股，提高競爭能力。要加大對個體經(jīng)濟戶、私營及民營企業(yè)的吸股力度，提高股額，并大力吸收內(nèi)部職工股，從而增強職工“主人翁”觀念，落實經(jīng)營責(zé)任，進一步擴大農(nóng)村信用社的核心資本。

（三）多種經(jīng)營型策略（ST）:①創(chuàng)新?lián)７绞?，滿足不同信貸需求。創(chuàng)新?lián)７绞?，必須突破傳統(tǒng)擔(dān)保方式，接受農(nóng)村企業(yè)用自身的無形資產(chǎn)（品牌、商標(biāo)、專利）、集體土地使用權(quán)、個人信用作為貸款擔(dān)保，還可探索試行品牌質(zhì)押貸款、營運證質(zhì)押貸款、出口創(chuàng)匯賬戶托管貸款、聯(lián)保協(xié)議貸款等各種擔(dān)保貸款，滿足不同信貸需求。②加強市場細(xì)分，實施差別化信貸營銷策略。把農(nóng)村信貸市場細(xì)分為黃金客戶、優(yōu)良客戶、基本客戶和幫扶客戶等市場層次，對不同層次的客戶實行差別化的信貸服務(wù)，實施不同的市場占有策略。③創(chuàng)新適應(yīng)縣域經(jīng)濟融資要求的金融產(chǎn)品體系。農(nóng)村信用社要經(jīng)常性地深入研究縣城經(jīng)濟的特色，研究縣域經(jīng)濟對金融服務(wù)的要求，探索建立一套專門針對縣域經(jīng)濟的特色化的一攬子金融服務(wù)，切實解決不適應(yīng)縣域經(jīng)濟發(fā)展的問題，要充分認(rèn)識到縣域經(jīng)濟以中小及個體民營企業(yè)為主體的特點，根據(jù)其“急、頻、小”的貸款要求，積極開發(fā)新產(chǎn)品，推行“三包一掛鉤”貸款、“五要素管理法”、保兌倉單業(yè)務(wù)、保付代理業(yè)務(wù)等品種，形成特色化服務(wù)、差別化服務(wù)、多樣化服務(wù)。④大力開發(fā)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，特別是在中間業(yè)務(wù)方面，農(nóng)村信用社應(yīng)在加大票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)承兌力度的同時，積極和證券、保險業(yè)加強業(yè)務(wù)聯(lián)系，試辦代理收付、買賣中介、個人理財、投資咨詢等新

業(yè)務(wù)。

（四）防御型策略（WT）:①農(nóng)村信用社要加大體制改革和內(nèi)部綜合治理力度。改革要進一步完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把農(nóng)村信用社辦成社員入股、民主管理、為社員服務(wù)的農(nóng)村合作金融組織，徹底剔除官辦色彩，使農(nóng)村信用社成為真正的“農(nóng)民群眾自己的銀行”，改善經(jīng)營管理，強化內(nèi)部控制，擴大產(chǎn)品營銷，樹立經(jīng)營品牌，改進服務(wù)手段，改善服務(wù)態(tài)度，加強人員培訓(xùn)，努力提高內(nèi)部綜合治理能力。②改革現(xiàn)行的信貸管理體制，強化信貸支農(nóng)營銷力度。適當(dāng)下放貸款審批權(quán)和授信額度，讓基層社有較多的自主權(quán)，能夠靈活經(jīng)營，更好地服務(wù)于“三農(nóng)”。在信貸考核上按照責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，建立激勵與約束機制，充分調(diào)動信貸人員的工作積極性。加強信貸管理，增強信貸人員的法律和防范風(fēng)險意識，建立一套反映靈敏、策略靈活、運轉(zhuǎn)高效、城鄉(xiāng)聯(lián)動的市場營銷體系，有效運用信息資源，科學(xué)預(yù)測市場需求，及時推出個性化、特色化的金融服務(wù)，以進一步提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。③積極盤活存量，化解信貸風(fēng)險。對單筆額度較大的不良資產(chǎn)作出合理的評詁后進行出讓，實施債權(quán)重組，將多項貸款捆綁，通過貸少收多、貸甲收乙，調(diào)整貸款對象、金額、利率、期限以及擔(dān)保抵押等條件，以達到盤活貸款的目的，信用社風(fēng)險資產(chǎn)保全部門，劃斷落實責(zé)任，專司不良資產(chǎn)清收盤活，在人員、費用、政策上予以傾斜，加大獎罰力度，加大呆壞帳核銷力度，加強對已核銷呆壞帳的清理清收，對其收回的有功人員實行重獎。④加強財務(wù)管理，實施機構(gòu)整合。必須建立一整套比較完整科學(xué)的財務(wù)考核指標(biāo)體系，包括效益指標(biāo)考核體系、風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測體系和定期財務(wù)審查制度,以保證業(yè)務(wù)經(jīng)營成果真實可靠。對存款規(guī)模小，無發(fā)展?jié)摿Φ姆稚?、儲蓄所予以撤并，并加強對地理位置好、有發(fā)展?jié)摿Φ木W(wǎng)點設(shè)置和建設(shè)力度，適應(yīng)縣域經(jīng)濟和農(nóng)村經(jīng)

濟發(fā)展的服務(wù)網(wǎng)點。

參考文獻:

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