第一篇：操作風(fēng)險管理中心管理辦法(新)

江蘇民豐銀行事后監(jiān)督管理辦法(試行)

第一章 總 則

第一條 為健全江蘇民豐農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱本行）內(nèi)控機(jī)制，提高柜面業(yè)務(wù)工作質(zhì)量，控制業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，規(guī)范操作風(fēng)險管理中心（以下簡稱事后監(jiān)督）工作行為，根據(jù)《江蘇民豐農(nóng)村商業(yè)銀行會計出納基本制度》、《江蘇民豐農(nóng)村商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等其他相關(guān)制度制定本辦法。

第二條 事后監(jiān)督是內(nèi)控管理工作的重要組成部分，是集中開展柜面內(nèi)控制約、人員崗位履職、交易環(huán)節(jié)控制等臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的綜合監(jiān)督管理后臺。

第三條 事后監(jiān)督的主要任務(wù)：

1、建立健全的記賬憑證資料的交接、保管、監(jiān)督、監(jiān)督等規(guī)章制度。

2、及時發(fā)現(xiàn)各種核算差錯，揭露業(yè)務(wù)核算中發(fā)生的各種違章、違紀(jì)、違法行為，提出整改建議，督促基層網(wǎng)點(diǎn)和相關(guān)部門加強(qiáng)防范意識。

3、收集風(fēng)險信息，提供統(tǒng)計報表，對異常交易、重要交易、重點(diǎn)賬戶進(jìn)行風(fēng)險控制，增強(qiáng)防范重大差錯、事故和經(jīng)濟(jì)案件的能力。

4、協(xié)助網(wǎng)點(diǎn)提高會計基礎(chǔ)工作，促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)會計核算質(zhì)量的全面提高。

5、完成總行交辦的其他風(fēng)險監(jiān)控和管理任務(wù)。第四條 風(fēng)險監(jiān)督應(yīng)遵循以下原則：

1、獨(dú)立性原則：事后監(jiān)督與前臺核算業(yè)務(wù)在時間、空間、人員上必須分離。

2、及時性原則：對構(gòu)成會計檔案的業(yè)務(wù)憑證和相關(guān)資料應(yīng)在總行規(guī)定的工作日遞交事后監(jiān)督，并做好交接。事后監(jiān)督按監(jiān)督時效規(guī)定進(jìn)行掃描、監(jiān)督。

3、完整性原則：憑證資料的整理、交接、監(jiān)督、存儲等各個過程，均應(yīng)對憑證資料（含相關(guān)數(shù)據(jù)等）進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量核對檢查，以保證會計檔案的完整有效。

4、重要性原則：為提高監(jiān)督效率，風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)堅持重要性原則，重點(diǎn)防范重大案件和舞弊，保證資金安全。對重點(diǎn)內(nèi)容要加強(qiáng)監(jiān)督，不流于形式。

5、謹(jǐn)慎性原則：對風(fēng)險管理信息及相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集，按風(fēng)險控制相關(guān)規(guī)定進(jìn)行預(yù)警監(jiān)控。

6、歷史性原則：監(jiān)督的原始憑證及相關(guān)資料不得更改，監(jiān)督后的歷史數(shù)據(jù)不得更改。

第五條 事后監(jiān)督要抓好自身建設(shè)，建立嚴(yán)格的崗位職責(zé)、操作程序和風(fēng)控人員崗位輪換制度，確保監(jiān)督制度的貫徹執(zhí)行。

第六條 風(fēng)險監(jiān)督的基本模式

1、核心賬務(wù)系統(tǒng)的事后監(jiān)督，實行事后集中監(jiān)督的方式。事后監(jiān)督包含掃描識別、人工補(bǔ)輸、重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)監(jiān)督、風(fēng)險點(diǎn)處理、質(zhì)量檢測等內(nèi)容。

（1）掃描識別和人工補(bǔ)輸是將紙質(zhì)憑證資料通過掃描轉(zhuǎn)換為電子影像，采用OCR識別技術(shù)進(jìn)行自動勾對，并在人工補(bǔ)輸?shù)母深A(yù)下完成與流水信息成套建立索引關(guān)系。

（2）重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)監(jiān)督是在票據(jù)影像與流水信息建立索引關(guān)系

正確，傳票交易是否真實，有無異常情況，特殊業(yè)務(wù)是否經(jīng)有權(quán)人審批后辦理；

7、審核有價單證、代保管重要物品等是否按照規(guī)定進(jìn)行正確；檢查手工核銷的重要空白憑證領(lǐng)銷是否正確。

8、負(fù)責(zé)做好事后監(jiān)督系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份工作，不定期進(jìn)行恢復(fù)性檢查，及時整理、歸檔全行紙質(zhì)檔案和電子檔案工作。

9、揭露業(yè)務(wù)核算中發(fā)生的各種違章、違紀(jì)、違法行為，提出整改建議和意見，并負(fù)責(zé)解決業(yè)務(wù)處理中遇到的疑難問題。

10、按風(fēng)險級別和風(fēng)險源統(tǒng)計前臺業(yè)務(wù)操作中發(fā)現(xiàn)的差錯和問題，定期編制全轄風(fēng)險監(jiān)督情況通報，及時向總行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報通報情況，為業(yè)務(wù)管理提供相應(yīng)的支撐。

11、協(xié)助會計部門做好全行會計質(zhì)量考核工作。

12、主動進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險自查，并向合規(guī)、風(fēng)險部門提供準(zhǔn)確風(fēng)險信息或風(fēng)險點(diǎn)，配合合規(guī)、風(fēng)險部門做好風(fēng)險監(jiān)測、評估、化解和控制工作，協(xié)助制定涵蓋各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制制度及風(fēng)險化解辦法。

13、負(fù)責(zé)收集各類信息，并進(jìn)行整理、歸類和匯總，為全行的業(yè)務(wù)發(fā)展和行領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢服務(wù)。

14、確保內(nèi)控政策、質(zhì)量方針在本部門的貫徹。

15、及時完成行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管部門交辦的其他工作。第九條 操作風(fēng)險管理中心隸屬于風(fēng)險部管理，風(fēng)險部應(yīng)加強(qiáng)對事后監(jiān)督的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督。

第十條 本行其他業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對事后監(jiān)督的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對于有關(guān)業(yè)務(wù)管理、內(nèi)控制度等方面的辦法、規(guī)定，要及時傳達(dá)到事后監(jiān)督，事后監(jiān)督定期組織全體人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，及時掌

7、工作生涯中無責(zé)任事故、重大差錯。第十四條 事后監(jiān)督各崗位具體職責(zé)如下：

一、業(yè)務(wù)主管職責(zé)

1、制訂本中心工作制度及崗位職責(zé)，并對本中心員工的工作完成情況進(jìn)行考核。

2、確定風(fēng)險監(jiān)督范圍，負(fù)責(zé)規(guī)則引擎風(fēng)險點(diǎn)參數(shù)表的設(shè)定和修改工作。

3、按照中心崗位職責(zé)和中心人員數(shù)量合理分配人員職責(zé)，監(jiān)督本中心人員履行崗位職責(zé)，認(rèn)真按規(guī)定完成各項監(jiān)督任務(wù)。

4、定期編制風(fēng)險監(jiān)督情況通報，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映監(jiān)督情況和報告發(fā)現(xiàn)的重大問題。

5、對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時下發(fā)網(wǎng)點(diǎn)及相關(guān)部門，限時辦結(jié)。

6、負(fù)責(zé)解決業(yè)務(wù)處理中遇到的疑難問題。

7、負(fù)責(zé)本中心操作人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和工作檢查。

8、負(fù)責(zé)對本人使用的計算機(jī)等硬件設(shè)備進(jìn)行日常的清潔和維護(hù)。

二、業(yè)務(wù)主管員職責(zé)

1、負(fù)責(zé)做好操作風(fēng)險管理中心各類硬件設(shè)備的登記、管理工作，經(jīng)常性地督促操作人員對分管的硬件設(shè)備進(jìn)行日常的維護(hù)和保養(yǎng)。

2、負(fù)責(zé)做好風(fēng)險監(jiān)督員初次確認(rèn)的風(fēng)險點(diǎn)問題的再次確認(rèn)，并按操作風(fēng)險管理系統(tǒng)中規(guī)定的流程向基層網(wǎng)點(diǎn)或職能部室的分發(fā)。

3、對基層網(wǎng)點(diǎn)或職能部室整改情況進(jìn)行審查，并銷賬。

3、負(fù)責(zé)塑封后業(yè)務(wù)傳票的整理歸檔工作，登記會計檔案登記簿，保證登記簿和實物憑證一致。

4、負(fù)責(zé)對計算機(jī)、塑封包裝機(jī)等硬件設(shè)備進(jìn)行日常的清潔維護(hù)。

5、負(fù)責(zé)檔案室的環(huán)境保護(hù)及安全防范工作。

五、風(fēng)險監(jiān)控監(jiān)督員職責(zé)

1、負(fù)責(zé)對規(guī)則引擎抽取的重要會計事項和部分一般會計事項進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，運(yùn)用操作風(fēng)險管理系統(tǒng)中提供的各項技術(shù)手段對每筆監(jiān)督業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)處理的合理性、合法性、合規(guī)性、真實性。

2、審驗各種需人工核對的記賬憑證及各類特殊業(yè)務(wù)憑證。

3、對計算機(jī)批量驗印未成功的進(jìn)行人工單張驗印。

4、對發(fā)現(xiàn)的可疑信息和風(fēng)險隱患進(jìn)行初次確認(rèn)，并向業(yè)務(wù)主管員分發(fā)。

5、對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的柜員流水號與系統(tǒng)中確認(rèn)的流水信息不一致的情況進(jìn)行逐筆登記，并向中心主管進(jìn)行反映。

6、負(fù)責(zé)對本人使用的計算機(jī)等硬件設(shè)備進(jìn)行日常的清潔和維護(hù)。

六、憑證掃描員職責(zé)

1、負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)傳票的接收、拆包、整理、清點(diǎn)工作。中午應(yīng)將傳票裝箱入庫保管，營業(yè)終了經(jīng)檔案管理員復(fù)核后，與檔案管理員進(jìn)行交接。

2、負(fù)責(zé)對全轄柜員、電子柜員的業(yè)務(wù)傳票掃描。

3、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)傳票的索引信息輸入及掃描工作，對掃描的影像在提交前進(jìn)行自檢、刪除和補(bǔ)掃。

向無關(guān)人員泄露風(fēng)險監(jiān)督（或監(jiān)督信息）的有關(guān)內(nèi)容。

第三章 風(fēng)險監(jiān)督的依據(jù)、范圍、內(nèi)容和方法 第十六條 風(fēng)險監(jiān)督的依據(jù)

風(fēng)險監(jiān)督人員在監(jiān)督過程中以《會計法》、《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》、《儲蓄管理條例》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》等國家相關(guān)法律法規(guī)，以及總行會計核算、風(fēng)險防范等制度為依據(jù)進(jìn)行監(jiān)督。

第十七條 風(fēng)險監(jiān)督的范圍

事后監(jiān)督監(jiān)督范圍包括：會計憑證、賬戶管理、前臺賬務(wù)核算、會計風(fēng)險控制及其他異常情況。

第十八條 會計憑證的監(jiān)督

一、會計憑證的使用種類是否正確；

二、會計憑證的基本要素是否齊全、合法和有效，具體包括：日期、收付款人、金額、背書、簽章等，附件是否齊全、合規(guī)和正確；

三、會計憑證是否按照會計制度要求進(jìn)行簽章；

四、各類自制憑證的合法性、內(nèi)容的真實性以及審批權(quán)限是否符合規(guī)定；

五、貫徹反洗錢工作，按照《人民幣大額和可疑支付交易報告管理實施細(xì)則》的要求進(jìn)行監(jiān)督，內(nèi)容包括：

1、審查大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)款項的來源或用途是否正常。

2、審查單位提現(xiàn)是否符合現(xiàn)金管理條例，大額現(xiàn)金支取是否

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第四章 風(fēng)險監(jiān)督的工作制度

第二十一條 連續(xù)監(jiān)督工作制度

事后監(jiān)督應(yīng)堅持每日監(jiān)督，保持風(fēng)險監(jiān)督的連續(xù)性，所有風(fēng)險點(diǎn)監(jiān)控必須在業(yè)務(wù)發(fā)生日的T+2日內(nèi)完成。法定節(jié)假日的風(fēng)險監(jiān)督工作按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 彈性抽查制度

事后監(jiān)督在保證監(jiān)督質(zhì)量的基礎(chǔ)上，可對監(jiān)督人員實行彈性工作制管理，由監(jiān)督中心負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)量對柜員工作時段進(jìn)行調(diào)整，但要堅持序時、及時監(jiān)督的原則，確保所有業(yè)務(wù)在規(guī)定期限內(nèi)全部監(jiān)督完經(jīng)，不得積壓。

事后監(jiān)督可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況，定期不定期按一定比例抽查各經(jīng)營機(jī)構(gòu)的全部業(yè)務(wù)。

第二十三條 計件工資制度

事后監(jiān)督要對各類監(jiān)督業(yè)務(wù)按難易程度及所承擔(dān)的風(fēng)險，合理確定折算比率，并根據(jù)監(jiān)督業(yè)務(wù)量、監(jiān)督質(zhì)量、差錯發(fā)現(xiàn)率、履職情況等，制定并實施有效的“績效考核”，防止監(jiān)督人員出現(xiàn)避重就輕、忙閑不均的現(xiàn)象。

第二十四條 考核獎懲制度

一、對忠于職守、堅持原則、工作突出的風(fēng)險監(jiān)督人員，特別是在風(fēng)險監(jiān)督過程中能及時發(fā)現(xiàn)重大問題并糾正，為單位挽回巨大經(jīng)濟(jì)損失的，將視情況給予有功人員通報表揚(yáng)和物質(zhì)上的獎勵。

二、對風(fēng)險監(jiān)督工作不力、嚴(yán)重失職，發(fā)現(xiàn)問題故意隱瞞不報，袒護(hù)責(zé)任人，造成資金損失的，將按風(fēng)險監(jiān)督人員工作質(zhì)量考核辦法（另行制定）進(jìn)行扣獎，情節(jié)嚴(yán)重的要按規(guī)定給予行政

統(tǒng)，查看有無風(fēng)險提示，如接收到總行相關(guān)問題信息后按風(fēng)險等級的大小在規(guī)定的期限內(nèi)完成對存在問題的確認(rèn)及整改，并將差錯處理結(jié)果詳細(xì)記錄在該系統(tǒng)處理意見檔（視情況添加上傳附件），同時上報紙質(zhì)材料至事后監(jiān)督，經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核后將其整改材料掃描至該筆流水。

第三十三條 對于無法整改或不及時整改的問題，由操作風(fēng)險管理中心按月整理、匯總后向相關(guān)職能部門進(jìn)行反饋，必要時移交審計監(jiān)察部處理。

第三十四條 差錯等級劃分及相關(guān)處理規(guī)定參照附件1。

一、錯、漏蓋印章（客戶印章除外），應(yīng)在“差錯整改單”上進(jìn)行補(bǔ)蓋，補(bǔ)蓋后的“差錯整改單”作為風(fēng)險點(diǎn)問題整改附件上傳事后監(jiān)督。

二、對錯、漏蓋客戶印章或因逾期、遠(yuǎn)期造成無效的憑證，差錯行應(yīng)視業(yè)務(wù)的具體情況決定是否要求客戶補(bǔ)蓋或由付款單位出具相應(yīng)證明，并將整改結(jié)果在“差錯整改單”上注明，差錯整改單作為整改附件上傳事后監(jiān)督。

三、記賬串戶：根據(jù)事后監(jiān)督下發(fā)問題風(fēng)險點(diǎn)上描述的差錯事實，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。并在“差錯整改單”上注明調(diào)賬日期，“差錯整改單”和相關(guān)調(diào)賬憑證的影像，作為整改附件上傳事后監(jiān)督。

四、通存通兌差錯應(yīng)根據(jù)“誰出錯，誰聯(lián)系更正”的原則，由差錯行聯(lián)系關(guān)聯(lián)行進(jìn)行更正。

五、少收或多收費(fèi)用：根據(jù)事后監(jiān)督確認(rèn)的問題事實經(jīng)查實后進(jìn)行賬務(wù)處理，并在“差錯整改單”上注明出錯的原因、處理結(jié)果?！安铄e整改單”作為整改附件上傳事后監(jiān)督。

六、未摘錄付款單位和個人有效證件：根據(jù)事后監(jiān)督確認(rèn)的

故意隱瞞不報或袒護(hù)他人的，問題嚴(yán)重的一律調(diào)離操作風(fēng)險管理中心。

第六章 會計憑證的傳送、裝訂與保管

第三十八條 憑證資料的傳遞與交接

一、支行網(wǎng)點(diǎn)的傳票整理與交接

當(dāng)日營業(yè)終了，柜員將當(dāng)日所有業(yè)務(wù)憑證按《OCR前臺臨柜業(yè)務(wù)規(guī)范事項》規(guī)定的傳票整理要求進(jìn)行打印、整理、簽章，經(jīng)會計主管復(fù)核后，填寫統(tǒng)一格式的傳票封面，由會計主管和當(dāng)班柜員在網(wǎng)點(diǎn)視頻監(jiān)控下上鎖、裝包。憑證包隨次日晚解款車帶至總行金庫，憑證包在移交給押運(yùn)公司人員時，須在網(wǎng)點(diǎn)視頻監(jiān)控下辦理交接手續(xù)，填寫憑證包交接登記簿，登記鎖扣號碼，押運(yùn)公司人員簽收交接登記簿視同已檢查憑證包的完整性。

二、押運(yùn)公司與總行金庫的憑證包交接。

押運(yùn)公司人員將憑證包帶至總行金庫中心，由金庫中心人員檢查憑證包有無破損，鎖扣是否脫落或損壞，無誤后與押運(yùn)公司人員在視頻監(jiān)控下填寫憑證包交接登記簿，登記鎖扣號碼，金庫中心人員簽收交接登記簿視同已檢查憑證包的完整性。

三、總行金庫與操作風(fēng)險管理中心的憑證包交接

事后監(jiān)督檔案管理員、掃描補(bǔ)錄人員在總庫金庫中心與金庫人員在視頻監(jiān)控下辦理憑證包交接手續(xù)，填寫交接登記簿，風(fēng)控人員接收時需仔細(xì)查看傳票包的鎖扣及傳票包有無損毀，在確認(rèn)無誤后方可接收并登記鎖扣號碼。

交接完成后由風(fēng)控人員將憑證包送至事后監(jiān)督掃描間，在掃描間視頻監(jiān)控下開啟憑證包，掃描前先核對憑證袋內(nèi)實際憑證數(shù)與傳票封面記載數(shù)據(jù)是否吻合，無誤后進(jìn)行憑證掃描。若傳票實

62、基層網(wǎng)點(diǎn)將憑證包移交至押運(yùn)公司時，押運(yùn)人員應(yīng)檢查鎖片有無損壞和憑證包的完整性，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)拒絕接收。金庫中心人員簽收押運(yùn)公司移交的憑證包時應(yīng)檢查鎖片有無損壞和憑證包的完整性，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)拒絕接收。事后監(jiān)督人員簽收金庫中心移交的憑證包時應(yīng)檢查鎖片有無損壞和憑證包的完整性，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)拒絕接收，并及時將情況上報中心主管，由中心主管與相關(guān)部門聯(lián)系，查找原因，及時處理。

3、掃描補(bǔ)錄人員在憑證接收（傳票封面上簽字）后，視同已核對憑證。如在憑證接收前發(fā)現(xiàn)憑證數(shù)不相符，應(yīng)保留原物，立即向中心人員反映，待查明原因后處理。會計憑證在塑封前被檔案管理員發(fā)現(xiàn)缺少或不相符，應(yīng)及時上報中心主管，待查明原因后處理，并由掃描補(bǔ)錄人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

4、憑證塑封（檔案管理員簽字）后，發(fā)現(xiàn)憑證缺少或遺失的，由中心檔案管理員承擔(dān)全部責(zé)任。

第三十九條 憑證縮微處理

一、憑證縮微處理是將前臺業(yè)務(wù)產(chǎn)生的紙質(zhì)憑證進(jìn)行掃描，并形成電子影像資料的過程。

二、縮微人員先對將要縮微的會計憑證進(jìn)行整理和檢查，縮微處理前需核對批次信息與實物是否相符,發(fā)現(xiàn)問題要有記錄，并及時向中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報。

三、縮微人員要按規(guī)定的憑證排列順序進(jìn)行掃描處理，并做到進(jìn)紙平整、不傾斜、無重疊、無折角、不遺漏。

四、對縮微的影像須進(jìn)行事中質(zhì)檢，做到圖像清晰、完整、端正，對不合格影像應(yīng)及時進(jìn)行刪除、重掃。

五、掃描過的憑證要及時清理，分開擺放，避免混淆。

第七章 附則

第四十一條 本辦法由江蘇宿遷民豐農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：關(guān)于操作風(fēng)險

大額對公存款帳戶和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查情況的自查報告

(2008-07-03 21:01:46)轉(zhuǎn)載 標(biāo)簽： 分類： 報告

雜談

xx信用社關(guān)于對大額對公存款帳戶 和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查情況的自查報告

為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶管理工作，維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序，打擊不法分子利用銀行結(jié)算帳戶從事套取現(xiàn)金、逃債、逃稅、洗錢等違法活動，按照x銀監(jiān)辦發(fā)《關(guān)于開展大額對公存款帳戶和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查工作的通知》要求，我社及時將文件精神傳達(dá)到了每個營業(yè)機(jī)構(gòu)，安排專人對銀行結(jié)算賬戶管理、大額支付、票據(jù)業(yè)務(wù)、重空管理等工作進(jìn)行了一次檢查和自查，并提出了具體的檢查完善要求?，F(xiàn)將自檢查情況匯報如下：

一、帳戶開戶及管理情況

我xx信用社所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)6個，從2005年1月1日止2006年12月31日，共計已清理及開立單位、企業(yè)存款帳戶121戶（其中：新開戶36 戶），已銷不合規(guī)帳戶 20戶。通過清理，現(xiàn)有人民銀行核發(fā)許可證的結(jié)算帳戶56戶，其中：基本存款帳戶 49 戶，有許可證的臨時存款帳戶 1 戶，備案類的一般存款帳戶5戶，專用存款帳戶1戶，待撤消長期不動戶 49 戶。通過檢查，我社能認(rèn)真執(zhí)行人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算帳戶的管理內(nèi)容和管理規(guī)定，服從市區(qū)聯(lián)社對帳戶規(guī)范工作的安排和指導(dǎo)。為抓好帳戶規(guī)范工作，我社成立了以社主任為組長，副主任、座班主任、分社主任為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確座班主任具體負(fù)責(zé)銀行結(jié)算帳戶的開立、使用和撤消的審查和管理工作。通過二年來的工作努力，帳戶管理基本達(dá)到了規(guī)范化的目標(biāo)。經(jīng)查，開立帳戶的單位提供的申請資料完整、真實、有效；信用社對結(jié)算帳戶建立了開銷戶登記制度，開戶申請資料保管齊全、合規(guī)；無違規(guī)為單位、企業(yè)及個體戶開立各類銀行結(jié)算帳戶的行為；在帳戶使用上，臨時存款賬戶無超期使用，一般存款賬戶無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。所有帳戶不存在存款人出租、出借銀行結(jié)算帳戶和利用銀行結(jié)算帳戶套取現(xiàn)金及公款私存的行為。

二、大額支付管理與控制

一是能夠執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對一日一次性從儲蓄帳戶提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，核實有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實后予以支付；對一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍審查報批支付，保證款項支付的合法合規(guī)性。同時信用社逐筆進(jìn)行支付業(yè)務(wù)登記，并妥善保管有關(guān)資料，并按季向人民銀行備案。二是對大額支付進(jìn)行排查和帳戶余額核對工作。核查2005年來“雙百萬”對公帳戶2筆（一般帳戶），支付方式為支票轉(zhuǎn)賬，款項用途是貸款支付工程款。經(jīng)對帳戶上門對賬，列支項目用途屬實。三加大帳戶控制管理，推進(jìn)反洗錢工作的開展。我社把反洗錢工作始終作為一項長期的重要工作來抓，嚴(yán)格執(zhí)行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培訓(xùn)的力度，確保全員樹立應(yīng)有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，增強(qiáng)反洗錢工作的緊迫感、主動性；在日常處理業(yè)務(wù)過程中，做到逐筆登記上報可凝交易報告，審查登記客戶基本資料，杜絕匿名和假名帳戶。經(jīng)排查，我社沒有資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符的賬戶；沒有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。

三、重要空白憑證管理

從檢查情況看，各網(wǎng)點(diǎn)都能按重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、使用設(shè)立登記簿，網(wǎng)點(diǎn)主出納負(fù)責(zé)保管重要空白憑證。全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用的各種重要空白憑證都能做到分類保管，并能按憑證號碼順序領(lǐng)取、使用，做到有序排列。同時能嚴(yán)格執(zhí)行印章、密押、憑證的管理、使用交接制度，對重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管、交接以及作廢的程序嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，無帳實不符的情況。信用社座班主任每月能夠?qū)χ匾瞻讘{證進(jìn)行檢查，檢查結(jié)束后認(rèn)真填寫查庫記錄，對管理使用不規(guī)范的網(wǎng)點(diǎn)，當(dāng)場提出了整改意見，要求馬上糾正。

四、要害崗位任職情況

一是能不斷完善監(jiān)督制約機(jī)制，通過執(zhí)行規(guī)章制度，加強(qiáng)對各崗位人員的相互監(jiān)督，特別加強(qiáng)對信貸、會計等要害崗位人員的監(jiān)督管理，實行以制管人、以制服人，從而達(dá)到“管住人，用好人”的目標(biāo)。二是按照聯(lián)社稽核監(jiān)督部門的安排，信用社認(rèn)真排查“九種人”，重點(diǎn)圍繞參與賭博、經(jīng)商辦企業(yè)和經(jīng)常出入高檔娛樂消費(fèi)場所，支出明顯大于收入的要害崗位人員的基本情況、思想表現(xiàn)、社會交往及道德品質(zhì)等情況記入備忘錄,并將其作為重要監(jiān)控對象，隨時了解掌握其思想、工作和生活變化情況。三是以轄內(nèi)全體干部職工為對象，以信用社要害崗位人員為重點(diǎn)，開展了“學(xué)規(guī)程、防案件、保安全”的競賽活動，對上級文件通報和金融案例堅持每周學(xué)習(xí)制度，通過邊學(xué)習(xí)，邊討論，邊聯(lián)系實際，邊制定方案和措施，采取聽、看、問、考“四結(jié)合”的方式以典型案例警示教育員工，有效增強(qiáng)了干部職工的安全防范意識和思想道德修養(yǎng)。

13個啟示

1、操作風(fēng)險事件往往十分復(fù)雜，尋找其原因不是件容易的事情

2、不僅僅存在于商業(yè)而且存在于非銀行金融機(jī)構(gòu)

3、不完善的公司治理，不健全的政策制度體系是造成風(fēng)險發(fā)生的重要原因

4、不管操作風(fēng)險的成因多么復(fù)雜，人員因素會牽涉其中，即人員不當(dāng)。

5、造成損失的規(guī)模往往與犯罪者所處的職位有密切關(guān)系

6、違規(guī)操作往往發(fā)生在分行或偏遠(yuǎn)的附屬機(jī)構(gòu)，總行層面相對較少

7、銀行對員工的信任是非常重要的，這可以使員工找到歸屬感和安全感，從而盡心工作。但信任要有度，必須有必要的監(jiān)督和適當(dāng)?shù)目刂谱鳛檠a(bǔ)充。過度信任可能引發(fā)危機(jī)。因為員工作為理性人的行為準(zhǔn)則是“自身利益最大化”，而銀行追求的則是“利潤最大化”，兩者并非完全一致。加強(qiáng)對銀行運(yùn)作后續(xù)工作管理和定期進(jìn)行形勢評估是非常有必要的

8、如果發(fā)現(xiàn)某分支機(jī)構(gòu)的回報長期大大高于平均水平，就值得引起關(guān)注和警惕。經(jīng)濟(jì)學(xué)早就告訴我們，從長遠(yuǎn)來看，超額利潤是不存在的，企業(yè)所能獲得的只不過是整個社會的平均而已

9、順暢的內(nèi)外部溝通非常關(guān)鍵，定期的內(nèi)部溝通和順暢的信息流動對于防范操作風(fēng)險非常有效，如果銀行管理人員能定期與員工尤其是一些關(guān)鍵崗位的員工進(jìn)行溝通，就可以及時掌握員工的思想動態(tài)，將風(fēng)險隱患消滅于萌芽狀態(tài)。

10、為將操作風(fēng)險損失降至最低，銀行應(yīng)制定一套突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)包括一支強(qiáng)有力的風(fēng)險管理團(tuán)隊，必要的損失準(zhǔn)備以及重要數(shù)據(jù)、信息的備份，系統(tǒng)的重新恢復(fù)等內(nèi)容，同時設(shè)計出切實可行的突發(fā)問題應(yīng)對措施。

11、在風(fēng)險管理中模型并不總是值得信賴

12、資本金達(dá)到超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并非意味著萬事大吉。加強(qiáng)內(nèi)部控制和強(qiáng)化內(nèi)部審計是商業(yè)永恒的課題。

13、當(dāng)前及未來一些潛在的操作風(fēng)險量化方法，如風(fēng)險價值、末端價值理論以及混沌理論等，在風(fēng)險爆發(fā)時并不總是能派上用聲 操作風(fēng)險的11個特征

1、具有很強(qiáng)的不可預(yù)測性

2、對于操作風(fēng)險事件，發(fā)生頻率較高的損失額往往較??；發(fā)生頻率較低的損失額往往較大

3、在各種類型的操作風(fēng)險中，人的因素引起的操作風(fēng)險占了大多數(shù)

4、從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)條線來看，操作風(fēng)險主要集中在公司金融和個人金融條線

5、總體上看，商業(yè)銀行操作風(fēng)險的單筆損失額呈逐年上升趨勢

6、在所有類型的操作風(fēng)險中，無論是單筆損失金額，還是損失總金額，排在第一位的均為公司金融業(yè)務(wù)發(fā)生的操作風(fēng)險

7、操作風(fēng)險涉及的部門非常廣泛，幾乎囊括銀行的所有部門

8、國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險形勢日益嚴(yán)峻?；蛘哒f，隨著銀行規(guī)模的擴(kuò)大、業(yè)務(wù)品種的增加以及操作技術(shù)的日益復(fù)雜，操作風(fēng)險發(fā)生的頻率逐漸上升

9、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險涉案人員的職務(wù)日漸升高

10、涉及高科技的操作風(fēng)險數(shù)量增加

11、操作風(fēng)險大多集中于基層分支機(jī)構(gòu) 值得重視的結(jié)論

1、員工違法行為和外部欺詐是商業(yè)銀行經(jīng)常發(fā)生的操作風(fēng)險，所占比例非常高，且危害性極大。特別是當(dāng)銀行內(nèi)部員工參與作案時犯案得逞率較高，且潛伏期長，難以發(fā)現(xiàn)，往往給銀行造成巨大損失。因此，關(guān)注內(nèi)部人引起的操作風(fēng)險尤為重要。加強(qiáng)內(nèi)部控制的稽核監(jiān)督是解決這一問題的有效手段，同時加強(qiáng)與員工尤其是關(guān)鍵崗位的溝通交流，常會收到意想不到的效果。

2、從操作風(fēng)險發(fā)生的業(yè)務(wù)條線來看，商業(yè)銀行應(yīng)該密切關(guān)注公司金融業(yè)務(wù)和個人金融業(yè)務(wù)。這兩個業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險發(fā)生頻率高，且?guī)淼膿p失也最大

3、操作風(fēng)險不僅僅存在于運(yùn)營部門或操作部門，就連管理部門和后勤保障部門也不能幸免。鑒于此，成立一個操作風(fēng)險管理委員會要比某個部門單獨(dú)承擔(dān)操作風(fēng)險管理職責(zé)更為有效。因為牽涉部門越多，溝通就越困難，往往難以達(dá)成一致行動

4、操作風(fēng)險的危害程度絕不亞于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，那種將風(fēng)險管理等同于信用風(fēng)險甚至于信貸風(fēng)險管理的傳統(tǒng)理念是錯誤的即使是將操作風(fēng)險同信用風(fēng)險和市場風(fēng)險放在同等重要的地位是不夠的因為一方面，操作風(fēng)險更為復(fù)雜，更難以把握和管理；另一方面，突如其來的操作風(fēng)險可以將銀行置于死地，所以，將操作風(fēng)險擺在風(fēng)險管理的第一位是我們在本書中一直倡導(dǎo)的理念

5、基層人員可以引發(fā)操作風(fēng)險，高層管理人員同樣會發(fā)生操作風(fēng)險，而且危害性更大。我們必須糾正過支那種“重視對基層人員的管理，輕視對高層管理人員監(jiān)督”的傳統(tǒng)管理做法

6、操作風(fēng)險中的高科技因素日漸增多。我們估計，高科技方面的操作風(fēng)險將會更多地發(fā)生。因為在未來幾年內(nèi)，國內(nèi)商業(yè)銀行將加快業(yè)務(wù)系統(tǒng)升級改造步伐，產(chǎn)品創(chuàng)新將層出不窮，這其中均蘊(yùn)含著操作風(fēng)險隱患 操作風(fēng)險來自何處

存款及柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險易發(fā)點(diǎn)

1、開立、變更、撤銷賬戶

應(yīng)建立相應(yīng)的復(fù)核、審批制度，已建立的未得到很好的執(zhí)行，從而流于形式

2、大額存單簽發(fā)、大額存款支取

應(yīng)對大額存單簽發(fā)、大額存款支取實行分級授權(quán)與雙簽制度。大額存款支取管理不嚴(yán)，案犯慣用的手法是挪用客戶資金，然后從某家分支機(jī)構(gòu)取現(xiàn)。加強(qiáng)對大額存單簽發(fā)、大額存款支以業(yè)務(wù)的管理將切斷案犯直接獲取現(xiàn)金的渠道，從而有效遏制操作風(fēng)險事件的發(fā)生

3、對開銷戶登記簿、驗印系統(tǒng)、印鑒卡等重要物品的管理

很多操作風(fēng)險的發(fā)生常常是因為銀行對重要物品管理不善。其中，尤其以印鑒卡最為突出，比如2005年2月22日曝出的建設(shè)銀行吉林分行3。2億元存款蒸發(fā)案，犯罪分子張雨杰就是利用銀行印鑒卡管理上存在的漏洞，從內(nèi)部員工手中取得某企業(yè)的印鑒，進(jìn)而偽造企業(yè)公章，將企業(yè)的資金轉(zhuǎn)出銀行?？梢?，對重要物品實行專人管理，并實行定期檢查核對是十分必要的

4、賬戶異常變動監(jiān)控

賬戶的異常變動很可能是操作風(fēng)險發(fā)生的信號。缺乏有效監(jiān)控的情況下，銀行很難及時發(fā)現(xiàn)這類事件

5、重要空白憑證管理工作

管理重要空白憑證管理制度的不健全，很可能出現(xiàn)憑證流失現(xiàn)象，進(jìn)而成為不法分子的作案工具

6、印押證三分管

使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員不得同時保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，使用和管理密押、押數(shù)機(jī)的人員不得同時使用或保管相關(guān)的印章和單證。使用和保管密押的人員應(yīng)當(dāng)保持相對穩(wěn)定，人員變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好和登記手續(xù)。人員離崗，印押證應(yīng)當(dāng)落銷入柜，妥善保管

7、操作系統(tǒng)

操作系統(tǒng)的漏洞往往會被作案分子利用，比如通過虛存虛取掩蓋挪用資金的真相

8、柜臺人員名章、操作密碼、身份識別卡等物品的管理

9、營業(yè)終了的賬務(wù)管理

賬務(wù)管理不善也會造成風(fēng)險隱患，在缺乏定期、嚴(yán)格的對賬制度的情況下銀行很難防范內(nèi)部人員作案。銀行應(yīng)當(dāng)對每日營業(yè)終了的賬務(wù)實施有效管理，當(dāng)天票據(jù)當(dāng)天入賬，對發(fā)現(xiàn)的錯賬和未提出的票據(jù)或退票應(yīng)履行內(nèi)部審批、登記手續(xù) 會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險抵押易發(fā)點(diǎn)

1、重要會計崗位

包括會計主管、會計負(fù)責(zé)人、聯(lián)行、同城票據(jù)交換以及出納等崗位。對于這類崗位應(yīng)實行強(qiáng)制休假制度和定期輪換，并逐步推行離崗審計制度

2、授權(quán)

建立完善的授權(quán)制度

3、會計主管機(jī)管理

4、對賬

會計賬務(wù)應(yīng)定期核對，確保賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表內(nèi)外賬6項相符，并對賬務(wù)處理、核對實行必要的監(jiān)督。

5、會計崗位設(shè)置

對于會計崗位的設(shè)置應(yīng)實行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會計過程的業(yè)務(wù)操作。中間業(yè)務(wù)操作風(fēng)險易發(fā)點(diǎn)

1、支付結(jié)算業(yè)務(wù)

持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證要素不齊全，提交變造、偽造的票據(jù)或結(jié)算憑證，委托收、付款指令不正確或超過有效期限以及銀行員工操作失誤

2、代理業(yè)務(wù)

銀行辦理代理業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保專款專用。在該業(yè)務(wù)中銀行尤其要注意兩點(diǎn)（1）、嚴(yán)格遵循銀行不墊款原則，（2）不介入委托人與其他人的交易糾紛。同時，銀行要嚴(yán)格按照會計制度正確核算和確認(rèn)各項代理業(yè)務(wù)收入，堅持收支兩條線，防止代理人補(bǔ)截留或挪用。

3、貸記卡對申請人有關(guān)資料審查不嚴(yán)。未能有效揭示風(fēng)險。貸記卡持卡人惡意透支。持卡人利用銀行卡進(jìn)行違法活動。應(yīng)建立客戶信用評價標(biāo)準(zhǔn)和方法對相關(guān)資料真實性、合法性、有效性進(jìn)行嚴(yán)格審查，確定客戶的信用額度，并嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行審批。對持卡人的透支行為銀行應(yīng)建立有效的監(jiān)控機(jī)制，并通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行實時監(jiān)督、超額控制和異常交易支付。

4、銀行卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)與特約商戶 對特約商戶進(jìn)行有效管理，規(guī)范相關(guān)的操作規(guī)程和處理手續(xù)，對特約商戶的經(jīng)營風(fēng)險或操作過失應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的應(yīng)急措施

5、基金托管

商業(yè)銀行在人事、行政、財務(wù)上應(yīng)獨(dú)立于基金管理人，雙方的管理人員不得相互兼任

6、咨詢顧問業(yè)務(wù) 客戶流失、銀行與客戶糾紛或銀行聲譽(yù)受損而間接作用于銀行。應(yīng)對客戶提供真實和準(zhǔn)確的信息，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任

7、保管箱業(yè)務(wù)

場地設(shè)備或處理軟件不符合國家標(biāo)準(zhǔn)，如突然倒塌或損壞，并因此毀壞客戶保管的財物。操作不當(dāng)將保管箱誤作棄置保管箱，并當(dāng)作廢鐵壓扁致使客戶寄存物品損壞。管理不當(dāng)，發(fā)生客戶利用商業(yè)銀行場地保管非法物品的違法行為

第三篇：操作風(fēng)險管理-2011

操作風(fēng)險管理

一、操作風(fēng)險管理的基本框架

操作風(fēng)險的定義

因不完善或有問題的程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。即這種風(fēng)險與人為錯誤因素、系統(tǒng)失敗、程序控制不當(dāng)以及對外事件應(yīng)對不力有關(guān)。

雖然操作風(fēng)險從開始就存在，但是對操作風(fēng)險的研究卻是近十余年的事情。

操作風(fēng)險控制的基本策略

對高頻率、高損失的操作風(fēng)險采取撤出或避免進(jìn)入的策略；

對高頻率、地?fù)p失的操作風(fēng)險采取強(qiáng)化內(nèi)部控制、優(yōu)化組織、加強(qiáng)教育培訓(xùn)、完善和升級IT系統(tǒng)等策略；

對于可預(yù)期但不可控制的操作風(fēng)險通過保險轉(zhuǎn)移；

對可控制的操作風(fēng)險與其損失，采取計提撥備予以抵補(bǔ)； 對可控操作風(fēng)險非預(yù)期損失，采取計提經(jīng)濟(jì)資本予以覆蓋。

1.操作風(fēng)險管理的背景概述(1)操作風(fēng)險管理及其意義

A．有效避免不可預(yù)見的巨額損失

操作風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，增強(qiáng)業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理規(guī)范性，增強(qiáng)內(nèi)部透明度，急躁消除隱患，降低非預(yù)見的損失。B.有效降低頻繁發(fā)生的小額損失，大大提高運(yùn)營效益

操作風(fēng)險管理要求對各部門、各條線、各崗位的責(zé)任明晰化，責(zé)任到人，嚴(yán)格問責(zé)，就會增強(qiáng)責(zé)任感，投稿風(fēng)險意識，就可以有效降低頻繁發(fā)生的小額損失，提高運(yùn)營效益。C． 降低收益的波動性

操作風(fēng)險管理避免頻率較低的巨額孫思，大大降低收益的波動性，使收益增長曲線保持平滑態(tài)勢，確保按照既定的戰(zhàn)略開展業(yè)務(wù)。D． 優(yōu)化資本配置，節(jié)約資本，提高資本回報率

采取先進(jìn)風(fēng)險識別和計量手段，急躁識別發(fā)生頻率低損失大事件，對其突入較多資源，采取正對性防范和化解措施，將資本在最佳時段配置到最佳風(fēng)險控制和管理環(huán)節(jié)，從總量上節(jié)約資本，提高資本回報率。E． 提高客戶滿意度

銀行操作風(fēng)險可能出現(xiàn)在經(jīng)營活動的任何地點(diǎn)和任何環(huán)節(jié)，尤其在業(yè)務(wù)前臺，向客戶提供近距離金融服務(wù)，操作風(fēng)險管理，優(yōu)化操作程序，簡化操作環(huán)節(jié)，提高操作速度和準(zhǔn)確性，就會提高金融服務(wù)質(zhì)量，提高客戶服務(wù)滿意度。F． 增強(qiáng)對管理中操作風(fēng)險的預(yù)警

通過設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及其變化閾值，一旦超過閾值，就會自動發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，這將提高操作風(fēng)險的感知能力，增強(qiáng)能動性。

G．提高金融機(jī)構(gòu)技術(shù)和智力直奔管理水平，使高管層和股東確信有效控制操作風(fēng)險。

(2)銀行業(yè)操作風(fēng)險管理發(fā)展歷程 始于20世紀(jì)90年代初

1991年美國沒付銀行成立一個小組對風(fēng)險評估、操作風(fēng)險資本、風(fēng)險緩釋等相互聯(lián)系的幾個問題進(jìn)行研究，被人們成為操作風(fēng)險領(lǐng)域的一大突破。

1996年，大宗嚴(yán)重?fù)p失事件頻繁爆發(fā)，引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注，并大力推動操作風(fēng)險研究與應(yīng)對，操作風(fēng)險管理蔡受到行業(yè)協(xié)會、金融機(jī)構(gòu)以及金融研討會議廣泛關(guān)注。

五個階段

傳統(tǒng)方法階段

操作風(fēng)險管理主要依靠內(nèi)部控制，管理操作風(fēng)險還是管理者或?qū)＜覀€人責(zé)任，依靠強(qiáng)化內(nèi)部審計；以來個險環(huán)市計劃以及提高操作人員素質(zhì)。具備操作風(fēng)險意識

具備操作風(fēng)險意識為基本特征，任命專職風(fēng)險經(jīng)理，建立操作風(fēng)險治理機(jī)構(gòu)，明確操作風(fēng)險定義，制定操作風(fēng)險管理政策和自我評估流程，確立一些早期操作風(fēng)險指標(biāo)；手機(jī)數(shù)據(jù)并評估操作風(fēng)險價值，建立自上而下的經(jīng)濟(jì)資本配置模型。監(jiān)控操作風(fēng)險

操作風(fēng)險管理以監(jiān)控操作風(fēng)險為基本特征，具有明確的管理操作風(fēng)險觀點(diǎn)以及清晰目標(biāo)，并設(shè)置了一些關(guān)鍵綜合指標(biāo)，建立操作風(fēng)險升級觸發(fā)機(jī)制，確立操作風(fēng)險統(tǒng)一報告，建立業(yè)務(wù)員工盡職制度，注重業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。量化操作風(fēng)險

建立操作風(fēng)險委員會，以量化操作風(fēng)險為基本特征，建立操作綜合損失數(shù)據(jù)庫，具備跨業(yè)務(wù)、跨風(fēng)險類型充足信息，深入分析操作風(fēng)險原因，建立操作風(fēng)險預(yù)測模型。要求運(yùn)用更多工具確定操作風(fēng)險對銀行的影響，提供數(shù)據(jù)對操作風(fēng)險原因以及緩釋手段進(jìn)行實證分析，設(shè)置量化改進(jìn)目標(biāo)，進(jìn)行預(yù)測分析，建立基于風(fēng)險經(jīng)濟(jì)模型。操作風(fēng)險管理一體化

操作風(fēng)險管理一體化，具有集成性相互關(guān)聯(lián)工具體系，實施跨部門操作風(fēng)險分析，確立指標(biāo)與損失間的相關(guān)性，建立與風(fēng)險分析相關(guān)的保險以及資本金制度，管理層關(guān)注流程和解決方案的一體性，對業(yè)務(wù)和公司價值、定性預(yù)定量分析、不同管理層的需求進(jìn)行權(quán)衡，風(fēng)險量化已經(jīng)整合到經(jīng)濟(jì)資本管理流程以及薪酬管理中，建立與補(bǔ)償相關(guān)的風(fēng)險調(diào)整收益考核制度。操作風(fēng)險量化技術(shù)運(yùn)用到投資以及保險項目的成本收益科學(xué)決策。在所屬領(lǐng)先的公司，操作風(fēng)險管理與公司稀罕略計劃和質(zhì)量目標(biāo)相聯(lián)系。一旦這種關(guān)系建立起來，操作風(fēng)險管理與股東價值的關(guān)系就顯而易見了。

(3)操作風(fēng)險管理過程中關(guān)鍵角色

實施有效操作風(fēng)險管理需要關(guān)鍵參與者共同發(fā)揮作用 內(nèi)部看

巴塞爾II認(rèn)為：

董事會、高管層、內(nèi)部審計官

高管層包括首席執(zhí)行官(CEO)、首席風(fēng)險官(CRO)、資深風(fēng)險分析師(SRA)、首席信息官(CIO)、首席運(yùn)營官(COO)、首席安全官(CSO)、業(yè)務(wù)持續(xù)官(BCO)、質(zhì)量保障總裁(FMC)、人力資源管理總裁(HRM)外部看

外幣監(jiān)管者、外部審計官、外部供應(yīng)商

(4)有效操作風(fēng)險管理關(guān)鍵點(diǎn)

操作風(fēng)險管理框架包括五個關(guān)鍵成分：

適當(dāng)?shù)恼吆统绦?/p>

努力識別和衡量操作風(fēng)險 有效監(jiān)控和報告操作風(fēng)險 良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)

對操作風(fēng)險管理礦建的獨(dú)立測試和驗證 保障成功的前提條件：

建立有效機(jī)制

建立適當(dāng)?shù)墓芾斫Y(jié)構(gòu)和流程

選用適當(dāng)業(yè)務(wù)環(huán)境，手機(jī)損失事件、原因和影響的數(shù)據(jù) 有效計量操作風(fēng)險的發(fā)生概率、暴露程度和暴露大小 審慎計量和控制操作風(fēng)險 增加管理的透明性，注重問責(zé) 強(qiáng)化日常監(jiān)控

實施前瞻性內(nèi)控和相應(yīng)的跟進(jìn)措施 明確相應(yīng)的風(fēng)險緩釋策略

計量操作風(fēng)險的在險價值，配置相應(yīng)的資本

2.操作風(fēng)險管理的基本要件(1)操作風(fēng)險管理的基本戰(zhàn)略

2003年巴塞爾委員會明確10項基本原則：

董事會應(yīng)了解操作風(fēng)險類別，核準(zhǔn)并定期審核操作風(fēng)險管理的框架 董事會要確保操作風(fēng)險管理框架受到內(nèi)部審計部門全面有效監(jiān)督 高管層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理框架

銀行應(yīng)識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險 銀行應(yīng)制定一套程序來定期監(jiān)測操作風(fēng)險狀況和重大損失風(fēng)險 銀行應(yīng)制定控制或緩釋重大操作風(fēng)險政策、程序和步驟 銀行應(yīng)制定應(yīng)急計劃和持續(xù)經(jīng)營方案

銀行應(yīng)制定有效制度來識別、評估、監(jiān)測和控制(緩釋)重大操作風(fēng)險 監(jiān)管者應(yīng)定期評估直接或間接對銀行操作風(fēng)險政策、程序和做法

監(jiān)管者監(jiān)督銀行信息披露充分，允許市場參與者評估銀行操作風(fēng)險管理方法

確定操作風(fēng)險管理過程指導(dǎo)原則，應(yīng)在明確界定審計部、信息科技部、業(yè)務(wù)部門以及風(fēng)險只能部門的職責(zé)分工基礎(chǔ)上，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門職責(zé)仙界和有效協(xié)作，將操作風(fēng)險評估結(jié)果以及整改措施和績效考核掛鉤，將操作風(fēng)險指標(biāo)納入業(yè)績管理和資本分配核算。

按照客觀性、一致性、相關(guān)性、整體性、完備性和驅(qū)動型原則，有效識別、衡量、監(jiān)控操作風(fēng)險。

(2)操作風(fēng)險管理政策制度

建立操作風(fēng)險管理政策，為所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)以及其支持過程確定操作風(fēng)險管理目標(biāo)、方法和標(biāo)準(zhǔn)。

銀行操作風(fēng)險管理政策通常始于實現(xiàn)操作風(fēng)險管理目標(biāo)，包括提高風(fēng)險意識、降低操作損失、計算經(jīng)濟(jì)資本與提供高質(zhì)量服務(wù)等；

應(yīng)包括銀行操作風(fēng)險管理流程和對操作風(fēng)險定義等。政策還將涉及銀行風(fēng)險智力模式以及其作用和責(zé)任。

操作風(fēng)險管理政策程序包括：

董事會和高管層的操作風(fēng)險管理職責(zé)

獨(dú)立的操作風(fēng)險管理職能部門以及業(yè)務(wù)線條的各自職能 操作風(fēng)險定義，包括要監(jiān)控操作風(fēng)險損失事件類型

搜集和運(yùn)用內(nèi)外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，包括較大潛在事件

操作風(fēng)險管理政策一般分為三個層次：

政策、指引和標(biāo)準(zhǔn) 操作手冊

部門操作風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)

(3)操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)提供可定義的業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險管理方法和工具集，可與項目連接、與生產(chǎn)系統(tǒng)和風(fēng)險計量系統(tǒng)連接，對風(fēng)險調(diào)整績效管理、股東價值分析、資本管理、定期報告和管理儀表盤提供支持。

(4)操作風(fēng)險管理的基本工具

操作風(fēng)險管理基本工具有三個：

風(fēng)險控制自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、事件與損失管理(操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫)

風(fēng)險與控制自我評估是一種自發(fā)的對風(fēng)險、控制、風(fēng)險防范手段的分析和評價，公開地討論操作風(fēng)險管理中的成效與不足。這一工具是銀行識別、衡量、分析操作風(fēng)險的一種有效手段，被國際主流銀行廣泛采用。

風(fēng)險與控制自我評估一般通過以下方式：

通過結(jié)構(gòu)化問卷，在考慮專家意見基礎(chǔ)上獲得操作風(fēng)險管理的相關(guān)知識；

參與風(fēng)險控制評估工作的單位或個人按問卷要求評估主要風(fēng)險事件，并對控制中的弱點(diǎn)進(jìn)行分析；

通過研討會方式，在問卷基礎(chǔ)上識別并評估因缺少內(nèi)部安全機(jī)制而產(chǎn)生的風(fēng)險，以及風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響；

將評估結(jié)果進(jìn)行匯總分析，形成不同層次風(fēng)險特征信息。

設(shè)置操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)是銀行自我發(fā)起并設(shè)定一系列參數(shù)，用來預(yù)測整個銀行一般操作風(fēng)險情況變化，或特定業(yè)務(wù)單元、流程和系統(tǒng)(特定)變化，關(guān)鍵指標(biāo)可用于監(jiān)測可能造成損失事件各項風(fēng)險以及控制措施，并作為反映風(fēng)險變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)。銀行可以通過

A.識別和定義備選關(guān)鍵指標(biāo)

B.關(guān)鍵指標(biāo)所用的數(shù)據(jù)收集和驗證 C.關(guān)鍵指標(biāo)閾值設(shè)置 D.關(guān)鍵指標(biāo)評估和選取 E.關(guān)鍵指標(biāo)報告和監(jiān)控

F.關(guān)鍵指標(biāo)行動方案和實施等 關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)置基礎(chǔ)和重要依據(jù)：

操作風(fēng)險事件(包括風(fēng)險事件、風(fēng)險原因和風(fēng)險影響)以及控制(預(yù)防性控制、監(jiān)控和緩

釋性控制)的描述和評估結(jié)果、風(fēng)險緩釋措施執(zhí)行情況和結(jié)果等。

損失與事件管理

是銀行在操作風(fēng)險損失事件發(fā)生后，收集事件相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)，包括事件具體信息，導(dǎo)致的實際損失等。

為有效管理各類損失事件，銀行應(yīng)建立一套適合自身狀況的損失事件分類體系 從損失數(shù)據(jù)特征

公開事件、自身內(nèi)部損失事件、銀行同業(yè)內(nèi)部損失事件 從來源

內(nèi)部損失事件、外部損失事件

(5)操作風(fēng)險管理的文化基礎(chǔ)

操作風(fēng)險管理內(nèi)部環(huán)境主要由風(fēng)險管理文化、內(nèi)部控制體制和風(fēng)險管理組織三大要素有機(jī)構(gòu)成。操作風(fēng)險與人的行為密切相關(guān)，要從根本上控制和減少操作風(fēng)險，形成操作風(fēng)險方法長效機(jī)制，必須全力抓住制度、文化和人三個關(guān)鍵要素，引導(dǎo)和強(qiáng)化對操作風(fēng)險管理文化由精神、指示和制度三個層面有機(jī)構(gòu)成。驚聲層面是風(fēng)險管理基本理念，知識層面是風(fēng)險管理技術(shù)方法，制度層面是風(fēng)險管理制度、程序和規(guī)定。

操作風(fēng)險管理是一個識別、計量、監(jiān)控和控制的持續(xù)改進(jìn)過程，因此操作風(fēng)險管理文化形成也是一個持續(xù)培育的過程。

(6)操作風(fēng)險管理的環(huán)境

操作風(fēng)險管理成功的關(guān)鍵是在業(yè)務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施、內(nèi)部審計和風(fēng)險管理之間建立一個良好關(guān)系。

構(gòu)建方法：

集團(tuán)層面操作風(fēng)險管理主要在于提供指導(dǎo)方針，包括行動標(biāo)準(zhǔn)、防線以及各角色和責(zé)任如何進(jìn)行溝通等內(nèi)容。

3.操作風(fēng)險管理的組織架構(gòu)(1)操作風(fēng)險管理組織設(shè)計原則 三項基本原則：

A.建立操作風(fēng)險方法的三道防線 B.要確保風(fēng)險管理條線的垂直獨(dú)立性 C.要建立平行作業(yè)的管理模式

(2)操作風(fēng)險管理組織模式 組織模式：

集權(quán)式、分權(quán)式、內(nèi)部稽核功能引導(dǎo)式

(3)操作風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)

操作風(fēng)險管理更多依靠的是操作風(fēng)險管理職能部門與業(yè)務(wù)部門的合作努力，以確保業(yè)

務(wù)部門意識到資深正在面臨的風(fēng)險，并采取措施降低風(fēng)險。

(4)操作風(fēng)險管理中部門合作

董事會負(fù)責(zé)建立風(fēng)險管理環(huán)境和內(nèi)控文化，確定銀行風(fēng)險偏好和可接受操作風(fēng)險水平，批準(zhǔn)各項重大政策、制度和程序，任命高管層和稽核總局負(fù)責(zé)人，對內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。高管層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的各項戰(zhàn)略、政策和制度，建立識別、計量和管理操作風(fēng)險程序。

內(nèi)控委員會負(fù)責(zé)統(tǒng)一的協(xié)調(diào)和管理銀行各項內(nèi)控值得的建立、修訂和完善，避免政出多門引起的不一致或矛盾，并負(fù)責(zé)各種應(yīng)急方法的討論和確定?；瞬块T也負(fù)責(zé)對銀行經(jīng)營管理活動實行監(jiān)督的內(nèi)部審計監(jiān)督部門，其主要只能是對銀行經(jīng)營管理活動以及各項業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、有效性實行獨(dú)立。客觀、公正的評價，對銀行所有業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，并提供整改建議?；吮O(jiān)督體系實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，向董事會負(fù)責(zé)，不受被監(jiān)督人員和部門所管制。

操作風(fēng)險只能部門負(fù)責(zé)利用各種定量和定性方法對銀行操作風(fēng)險的整體水平進(jìn)行測算、評價、計算和評估操作風(fēng)險損失以及相應(yīng)的資本配置，使董事會和高管層隨時掌握銀行操作風(fēng)險整體狀況和變動趨勢，并以此評價銀行內(nèi)控的有效性。

4.操作風(fēng)險管理的基本流程

整個操作風(fēng)險管理流程包括風(fēng)險識別、制作業(yè)務(wù)流程、操作風(fēng)險評估、操作風(fēng)險控制、操作風(fēng)險監(jiān)測、分配經(jīng)濟(jì)資本、提交風(fēng)險評估報告。(1)操作風(fēng)險政策制定

政策包括戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)以及指引、降低操作風(fēng)險指引等，以及在接受、規(guī)避或緩釋操作風(fēng)險時的風(fēng)險偏好，用來反映銀行戰(zhàn)略定位，還包括操作風(fēng)險界定的范圍、操作風(fēng)險管理者的角色、職責(zé)以及問責(zé)制度。

(2)操作風(fēng)險的識別

操作風(fēng)險識別從產(chǎn)品、流程、活動或系統(tǒng)中確定潛在損失或操作風(fēng)險關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通常以當(dāng)前和未來潛在操作風(fēng)險為重點(diǎn)，主要包括：

潛在操作風(fēng)險的總體情況 內(nèi)外運(yùn)營環(huán)境 戰(zhàn)略目標(biāo)

提供的產(chǎn)品和服務(wù) 獨(dú)特環(huán)境因素

內(nèi)外部變化以及其速度

操作風(fēng)險識別的主要手段：

操作風(fēng)險指標(biāo)分析、升級觸發(fā)指標(biāo)分析、損失事件數(shù)據(jù)分析、流程圖分析。

關(guān)鍵指標(biāo)

關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)用于監(jiān)控奧作效率

一旦指標(biāo)超出范圍，操作風(fēng)險可能產(chǎn)生

關(guān)鍵控制指標(biāo)(KCI)表明控制有效性和審計發(fā)現(xiàn)不符合次數(shù)等

指標(biāo)超出范圍說明操作風(fēng)險未得到有效控制。

主要包括：

協(xié)議和文件時效、審計風(fēng)險得分、補(bǔ)償失誤直接成本、外部錯誤和

失敗、IT系統(tǒng)癱瘓時間、業(yè)務(wù)流失數(shù)量和價值、員工跳槽率、交易量、錯配確認(rèn)或失敗等

實施關(guān)鍵操作風(fēng)險指標(biāo)，需要明確

目標(biāo)水平

可以衡量變量(成本/收益或風(fēng)險或回報)表示是的特定風(fēng)險容忍程度 閾值水平

部門負(fù)責(zé)人關(guān)注并采取行動的水平

匯報觸發(fā)水平

首席運(yùn)營官覺得不可接受，需要上報的風(fēng)險水平

實施關(guān)鍵操作風(fēng)險指標(biāo)的四個步驟

確認(rèn)KRI/KCI 評估和選擇KRI 建立KRI數(shù)據(jù)

運(yùn)用KRI/KCI，通過評分卡對操作風(fēng)險價值進(jìn)行調(diào)整

升級觸發(fā)指標(biāo)分析

通過當(dāng)前交易或時間與預(yù)先定義標(biāo)準(zhǔn)比較，引起管理層對潛在領(lǐng)域的關(guān)注，一旦被觸發(fā)，事件就需要進(jìn)一步評估或立即做出反應(yīng)。損失事件數(shù)據(jù)分析用以往單個操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)記錄等信息，識別操作風(fēng)險及其誘因，并進(jìn)行評估和處理。

制作業(yè)務(wù)流程圖

應(yīng)考慮輸入、任務(wù)、責(zé)任和輸出。

(3)操作風(fēng)險的度量方法

操作風(fēng)險的衡量是根據(jù)損失經(jīng)驗、假設(shè)分析逐一評測所有被識別的內(nèi)部或者外部操作風(fēng)險因素的影響程度，來決定哪些風(fēng)險可接受，哪些風(fēng)險不可接受應(yīng)加以控制或轉(zhuǎn)移。

衡量操作風(fēng)險時考慮的重點(diǎn)：

發(fā)生頻率 影響程度 風(fēng)險等級

風(fēng)險可接受能力 風(fēng)險控制有效性

衡量操作風(fēng)險的三種定量方法：

收益波動法、資本資產(chǎn)定價模型法、參數(shù)衡量

操作風(fēng)險衡量是以保險行業(yè)所常用的衡量操作失誤的財務(wù)影響的分析為基礎(chǔ)。

(4)操作風(fēng)險的評估與分析

操作風(fēng)險評估的四步驟：

收集操作風(fēng)險信息，結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)驗判斷，估計每一種關(guān)鍵風(fēng)險造成的損失

建立風(fēng)險評估框架，對不同操作風(fēng)險按照操作風(fēng)險的人員、流程、技術(shù)和外部事件的要素分類識別和度量風(fēng)險；

風(fēng)險管理職能部門按照規(guī)定方式合適業(yè)務(wù)部門評估報告 確定和提交操作風(fēng)險評估報告

(5)操作風(fēng)險的資本管理

(6)操作風(fēng)險管理報告

5.操作風(fēng)險管理的基本方法(1)分析操作風(fēng)險分布結(jié)構(gòu)狀況

操作風(fēng)險管理的主要任務(wù)

識別操作風(fēng)險暴露分布的區(qū)域及重要性，設(shè)法將其限制在最低水平，將他們推移到或分布到可接受的區(qū)域。

分類

低頻率、低損失區(qū)域 高頻率、低損失區(qū)域 高頻率、高損失區(qū)域 低頻率、高損失區(qū)域

(2)強(qiáng)化操作風(fēng)險管理成本預(yù)算

(3)運(yùn)用操作風(fēng)險高級優(yōu)化法

(4)確定操作風(fēng)險控制基本方式

根據(jù)頻率和嚴(yán)重程度，采取四種處理方式

A.對高頻率、低損失的操作風(fēng)險，采取風(fēng)險監(jiān)控方式

B.對中等頻率、中等損失，或低頻率、低損失的操作風(fēng)險，采取承擔(dān)方式控制 C.對高頻率、嚴(yán)重?fù)p失，或中等頻率、嚴(yán)重?fù)p失的操作風(fēng)險采取風(fēng)險規(guī)避方式控制 D.對低頻率、嚴(yán)重?fù)p失的操作風(fēng)險采取轉(zhuǎn)移或緩釋方式控制。

三種手段

A． 規(guī)避方式

規(guī)避哪些不能承擔(dān)的操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)或操作環(huán)境 B.轉(zhuǎn)移方式

轉(zhuǎn)移沒有消除的相關(guān)操作風(fēng)險，將這類風(fēng)險保持原樣，但是將處理這類風(fēng)險的責(zé)任轉(zhuǎn)移出去 C.緩釋方式

采用資本的風(fēng)險緩釋產(chǎn)品，降低操作風(fēng)險的暴露。

二、操作風(fēng)險驅(qū)動因素分析 操作風(fēng)險的特點(diǎn)

機(jī)構(gòu)所特有的

與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險比較，不易識別和分散

1.操作風(fēng)險分類(1)操作風(fēng)險的界定 巴塞爾II認(rèn)為

操作風(fēng)險是由不完善的或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險，其中包括法律風(fēng)險、但是不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。

中國銀行業(yè)實際情況

操作風(fēng)險可定義為：由于銀行內(nèi)部人員行為不當(dāng)或管理不當(dāng)、業(yè)務(wù)流程不合理、系統(tǒng)缺陷以及失敗和外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險。

(2)操作風(fēng)險的主要分類

理論上，從原因、時間和后果三和角度分類

目前，以操作風(fēng)險事件為主線進(jìn)行分類

按照業(yè)務(wù)類別

公司融資、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)與銷售、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)

按照操作風(fēng)險損失事件類型：

內(nèi)補(bǔ)欺詐、外部欺詐、雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件 客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件 有形資產(chǎn)的損壞 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯

涉及交易、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件

按照操作風(fēng)險驅(qū)動因素分類：

組織風(fēng)險 政策程序風(fēng)險 系統(tǒng)與技術(shù)風(fēng)險 人員風(fēng)險 外部事件風(fēng)險

巴塞爾委員會將銀行業(yè)務(wù)劃分為

公司金融(公司金融、市政金融、政府金融、商人銀行、咨詢銀行)交易和銷售(銷售、做市、自營頭寸、資金業(yè)務(wù))零售銀行業(yè)務(wù)(零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù))

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

支付結(jié)算(外部客戶)代理業(yè)務(wù)(托管、公司代理、公司信托)資產(chǎn)管理(可支配基金管理、非可支配基金管理)零售經(jīng)紀(jì)(零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù))

2002年6月巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險問題的調(diào)查

A.操作風(fēng)險事件在不同銀行之間的分布差別很大

B.操作風(fēng)險損失事件在八大業(yè)務(wù)線中的占比最高的是零售銀行業(yè)務(wù)。

C.操作風(fēng)險損失事件在不同操作風(fēng)險分布看，發(fā)生操作風(fēng)險次數(shù)最多的是外部欺詐、執(zhí)行交割以及流程管理，分別占42.39%、35.07%；其次是就業(yè)政策以及工作場所安全性、客戶產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作，分別占8.53%和7.17%。

D.損失金額在零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)兩個業(yè)務(wù)條線中占比較高。

E.損失金額在執(zhí)行交割以及流程管理、實體資產(chǎn)損壞兩種類型操作風(fēng)險中占比高。

(3)操作風(fēng)險的基本特征

與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，操作風(fēng)險的內(nèi)涵更豐富，風(fēng)險觸發(fā)時間更為復(fù)雜，從而使商業(yè)銀行很難把握其特點(diǎn)，這恰恰是操作風(fēng)險的關(guān)鍵所在；另一方面，由于不同操作事件愛你屬于低概率事件，一些事件發(fā)生后的透明性很差，使得對操作風(fēng)險事件的歷史記錄非常匱乏。要準(zhǔn)確把握銀行操作風(fēng)險特征，僅靠某家商業(yè)銀行資深歷史數(shù)據(jù)的積累是不夠的，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該收集、整理和儲存國外銀行風(fēng)險事件，建立國家級操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，以便商業(yè)銀行對銀行內(nèi)、外部歷史操作風(fēng)險事件進(jìn)行收集、整理和分析，以全面掌握操作風(fēng)險的特征。

特征：

A.內(nèi)生性 B.復(fù)雜性 C.分散性 D.不對稱性 E.差異性 F.厚尾性

(4)國內(nèi)外銀行業(yè)操作風(fēng)險的嚴(yán)重性

國外操作風(fēng)險事件的違規(guī)內(nèi)容大多與欺詐或衍生金融工具違規(guī)交易有關(guān)

中國銀行業(yè)操作風(fēng)險的違規(guī)內(nèi)容主要體現(xiàn)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的詐騙案，尤其以內(nèi)外勾結(jié)的騙局作案最為突出。

2.內(nèi)部人員風(fēng)險(1)內(nèi)部欺詐風(fēng)險

典型案例：

法國興業(yè)銀行

(2)人員錯配風(fēng)險

(3)關(guān)鍵人員離開

(4)違反用工法

3.操作流程風(fēng)險

流程

是一系列行動和決策的組合，是參與者、資源、目標(biāo)、信息和組織規(guī)則等要素的有機(jī)集合體，是為生成一種產(chǎn)品或服務(wù)的方法和程序。

內(nèi)部操作流程風(fēng)險

是銀行業(yè)務(wù)流程或程序設(shè)計不合理或流程沒有嚴(yán)格執(zhí)行流程。

主要表現(xiàn)

組織變化造成內(nèi)部流程不健全 模型開發(fā)應(yīng)用缺陷

產(chǎn)品流程及制度設(shè)計存在缺陷 交易流程缺陷

(1)組織變化風(fēng)險

(2)模型風(fēng)險

分析模型風(fēng)險很重要

由模型風(fēng)險呢而產(chǎn)生的損失令人震驚

模型風(fēng)險主要包括

定價模型風(fēng)險 計量模型風(fēng)險

模型風(fēng)險產(chǎn)生的原因

A.開發(fā)模型過程中對模型主要影響因素考慮不全 B.對于模型過分簡化的假設(shè)

C.建模時自變量和因變量之間的傳導(dǎo)關(guān)系假設(shè)是錯誤的，或者建模時吃那個李的關(guān)系隨時間的推移，關(guān)系不再成立。D.建模時選取的模型參數(shù)是錯誤的 E.建模時所用的樣本數(shù)據(jù)是不正確的

F.模型風(fēng)險產(chǎn)生的最后根源就是模型運(yùn)用中容易出現(xiàn)的問題，例如在模型輸入數(shù)據(jù)方面等。

(3)產(chǎn)品設(shè)計風(fēng)險

主要表現(xiàn)

A.金融產(chǎn)品創(chuàng)新存在結(jié)構(gòu)失衡，各類創(chuàng)新存在聯(lián)動性不強(qiáng) B.創(chuàng)新產(chǎn)品的市場化進(jìn)程緩慢，產(chǎn)品創(chuàng)新以產(chǎn)品銷售脫節(jié) C.產(chǎn)品復(fù)雜性引起的操作風(fēng)險

(4)交易執(zhí)行不當(dāng)

交易執(zhí)行不當(dāng)風(fēng)險主要源于

過程監(jiān)控薄弱

(5)支付/結(jié)算錯誤

主要原因

A.銀行內(nèi)部控制力度不夠 B.銀企對賬不及時

C.內(nèi)部崗位職責(zé)劃分不清

4.技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險

2006年年底中國銀監(jiān)會發(fā)布實施《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險管理指引》，明確IT風(fēng)險的重點(diǎn)管控對象包括總體風(fēng)險、研發(fā)風(fēng)險、運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險和外包風(fēng)險，從管理角度概括IT風(fēng)險特征。

對IT風(fēng)險的屬性區(qū)分

安全性風(fēng)險、系統(tǒng)失敗風(fēng)險、信息傳遞風(fēng)險、系統(tǒng)差錯風(fēng)險

(1)安全性風(fēng)險

主要原因

A.安全管理制度不健全，執(zhí)行不嚴(yán)格 B.中心機(jī)房人員嚴(yán)重失控

C.電腦員日結(jié)算不按照規(guī)定進(jìn)行 D.遠(yuǎn)程登錄、安全技術(shù)措施不完善 E.對數(shù)據(jù)備份重視程度不夠

(2)系統(tǒng)失敗風(fēng)險

技術(shù)系統(tǒng)操作風(fēng)險包括

數(shù)據(jù)破壞、數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完全的變化控制、不完全的項目控制、編程錯誤、以來“黑箱”技術(shù)、服務(wù)中斷、未試用新技術(shù)的應(yīng)用、系統(tǒng)失靈或崩潰、系統(tǒng)漏洞、系統(tǒng)操作失誤、違規(guī)越權(quán)操作、故意非法入侵等風(fēng)險

理論上

銀行技術(shù)系統(tǒng)的災(zāi)難性失敗將很可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)

主要原因

(3)信息傳遞風(fēng)險

(4)系統(tǒng)差錯風(fēng)險

5.外部事件風(fēng)險

(1)外部欺詐風(fēng)險

(2)洗錢案風(fēng)險

(3)合規(guī)風(fēng)險

(4)法律風(fēng)險

三、操作風(fēng)險建模的基本技術(shù)

衡量操作風(fēng)險一般從銀行的四個方面進(jìn)行考察：

操作風(fēng)險的規(guī)模、嚴(yán)重性或強(qiáng)度 操作風(fēng)險發(fā)生的頻率

操作風(fēng)險對事件前后關(guān)系的依賴性 與其他事件的相互影響

建立操作風(fēng)險模型的唯一目的

幫助管理者做出更明智的決策

操作風(fēng)險模型化的目的

是風(fēng)險—收益的權(quán)衡關(guān)系明晰、明顯和一致。

計量模型分類

基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法

高級計量法

內(nèi)部衡量法、損失恩步伐、計分卡法、情景分析法、因果模型法、極值理論

1.操作風(fēng)險建模的方法

(1)操作風(fēng)險量化的基本問題

量化操作風(fēng)險需要回答三個基本問題

操作風(fēng)險量化的目標(biāo)、原因和方法

(2)操作風(fēng)險計量的關(guān)鍵任務(wù)

關(guān)鍵任務(wù)

A.確定一種方法，以清晰地描述操作風(fēng)險暴露、風(fēng)險因素以及潛在損失 B.在風(fēng)險、風(fēng)險因素以及潛在損失之間建立聯(lián)系 C.對高頻率低影響事件和低頻率高影響事件區(qū)別對待

D.將判定操作風(fēng)險損失的模型和報告納入企業(yè)的核心業(yè)務(wù)運(yùn)營和管理環(huán)節(jié)

(3)操作風(fēng)險建模的方法論

2.巴塞爾II操作風(fēng)險計量框架

(1)基本指標(biāo)法（Basic Indication Approach, BIA）

定義

該方法用總收入作為銀行計量操作風(fēng)險的基礎(chǔ)指標(biāo)，以總收入乘上一個比例指標(biāo)來表示一家銀行機(jī)構(gòu)整體操作風(fēng)險水平

公式

KBLA?GI*?

其中，KBLA是基本指標(biāo)法下的資本配置要求；GI表示前三年總收入的平均值，總收入為凈利息、非利息收入、交易凈收入和其他收入的總和。

凈利息收入

= 應(yīng)收利息

+ 準(zhǔn)收入

-應(yīng)付利息

-準(zhǔn)費(fèi)用 非利息收入

= 應(yīng)收手續(xù)費(fèi)

-應(yīng)付手續(xù)費(fèi) 凈交易收入

= 交易的凈收入

-交易凈損失 其他收入

= 證券收入

+ 其他營運(yùn)收入

(2)標(biāo)準(zhǔn)法(Standardized Approach，SA)

銀行將全部業(yè)務(wù)分成業(yè)務(wù)線，衡量每個業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險，再加總。如果業(yè)務(wù)線是按照巴塞爾II標(biāo)準(zhǔn)劃分的，就稱為標(biāo)準(zhǔn)法。

前提條件

A.有效風(fēng)險管理和控制 B.計量與驗證

公式

KTSA??EIi??ii?18

?i?0.12*MRC*SiEIi

其中，KTSA為標(biāo)準(zhǔn)法計算的操作風(fēng)險資本要求

EIi為8個業(yè)務(wù)種類過去三年的年均總收入或業(yè)務(wù)量

?i表示特定業(yè)務(wù)種類下銀行操作風(fēng)險的損失經(jīng)驗與該類業(yè)務(wù)情況并按監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)修正的基本財務(wù)指標(biāo)間的關(guān)系

Si為銀行分配給業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險的風(fēng)險資本份額

MRC為銀行的最低監(jiān)管資本要求，按風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%計算

EIi是銀行業(yè)務(wù)種類i的指標(biāo)值

0.12是給定的調(diào)整系數(shù)

2006年巴塞爾II中

總收入

= 凈利息收入

+ 非利息收入

(3)高級計量法(Advanced Measurement Approach, AMA)

基于高級計量法計算操作風(fēng)險資本是相對應(yīng)于1年內(nèi)99.9%置信水平下個損失分布中非預(yù)期損失額

標(biāo)準(zhǔn)

巴塞爾新資本協(xié)議的一般標(biāo)準(zhǔn)、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)要求、外部數(shù)據(jù)要求、情景分析要求

所使用緩釋工具的條件

A.保險人的理賠支付能力評級最低為A B.保單的初始期限必須不低于1年

C.對撤銷保險合同或合同不予續(xù)保情況，保單上須規(guī)定最少多長時間提前通知

D.無論是監(jiān)管當(dāng)局對銀行采取措施，還是對倒閉銀行的接管方或清算人來說，保單都不規(guī)定除外條款或限制條件

E.保險覆蓋的項目與銀行的實際操作風(fēng)險損失敞口之間對應(yīng)關(guān)系明確

F.在涉及銀行的專屬保險公司或附屬保險公司的情況下，風(fēng)險暴露應(yīng)滑到符合標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立的第三方實體

3.操作風(fēng)險高級計量模型

(1)內(nèi)部衡量法(Internal Measurement Approaches, IMA)內(nèi)部度量法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上進(jìn)一步對每一個業(yè)務(wù)類別劃分為7個損失事件類型，對每個業(yè)務(wù)類別/損失事件類型組合(共56個組合)，銀行可使用自己的數(shù)據(jù)來計算組合預(yù)期損失值(EL)。與標(biāo)準(zhǔn)法相同，巴塞爾委員會把金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)分為不同的類型并對組合類型規(guī)定一個風(fēng)險暴露的規(guī)?；驍?shù)量。金融機(jī)構(gòu)通過內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計算出給定損失時間下的發(fā)生概率(PE)以及改時間的損失程度(LGD)。然后監(jiān)管者根據(jù)全行業(yè)的損失分布，為每個業(yè)務(wù)類型組合確定一個將預(yù)期損失轉(zhuǎn)換為資本要求的轉(zhuǎn)換因子，利用該因子計算每個業(yè)務(wù)單位的資本要求。用內(nèi)部度量法計算的總資本要求為：

操作風(fēng)險資本要求的計算步驟為：

第一步，按業(yè)務(wù)線和操作風(fēng)險類型劃分為操作風(fēng)險損失事件；

第二步，對每一個業(yè)務(wù)線/損失類型組合(i,j)制定一個操作風(fēng)險暴露指標(biāo)EI，如財務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)量指標(biāo)，根據(jù)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計算PE、LGD，確定一個換算因子； 第三步，對每一個業(yè)務(wù)線/損失類型組合P(i,j)計算預(yù)期損失；

第四步，由換算因子將預(yù)期損失換算成組合的操作風(fēng)險資本要求；

第五步，對所有業(yè)務(wù)線/損失類型組合的資本加總，得到總操作風(fēng)險的資本要求。

內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢

與基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法相比，內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢在于：銀行可使用自身損失數(shù)據(jù)計算監(jiān)管資本要求，監(jiān)管資本大小能隨 銀行操作管理和損失特征不同而有所差異。這更加真實地反映了銀行所承受的操作風(fēng)險，銀行可因此做出及時有效風(fēng)險管理措施，防范和化解操作風(fēng)險。

內(nèi)部衡量法的不足

內(nèi)部衡量法下的監(jiān)管資本的計算時通過非預(yù)期損失與預(yù)期損失之間具有穩(wěn)定關(guān)系(線性或非線性)得出的，這不同于前兩種方法直接使用風(fēng)險暴露指標(biāo)(總收入)作為損失數(shù)據(jù)代替，并且假設(shè)風(fēng)險暴露指標(biāo)與最大損失之間存在線性關(guān)系，這橫容易造成與銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)單位和損失類型不匹配，與實際損失分布有出入。

(2)損失分布法(Loss Distribution Approach)

在損失分步法下，銀行針對每個業(yè)務(wù)類別/損失事件估計操作風(fēng)險在一定期間(通常為1年)內(nèi)的概率分布。同內(nèi)部衡量發(fā)按不同，它需要分別估計操作風(fēng)險事件發(fā)生頻率和損失的概率分布。這通常需要使用蒙特卡洛模擬等方法或事先假定具體的概率分布。操作風(fēng)險監(jiān)管資本通常就是每個業(yè)務(wù)類別/事故類型組合VaR的簡單加總。

損失分布法的基本思路：

以 VaR方法為基礎(chǔ)，給定置信區(qū)間和持有期，銀行根據(jù)內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)估計 出每一業(yè)務(wù)種類/損失事件類型的兩種可能性分布；單一事件的影響，次年事件發(fā)生的頻率。然后銀行在這兩項估計基礎(chǔ)上計算出累計損失分布概率，所有業(yè)務(wù)類型和事故類型的風(fēng)險值總和，就是銀行最終的操作風(fēng)險資本配置要求。

(3)評分卡法(Scorecard Approach, SCA)

(4)情景高級計量法(Scenario-based AMA)

(5)因果模型法(Causal Modeling Approaches)

(6)Delta法

4.操作風(fēng)險模型應(yīng)用于量化趨勢(1)逐步推進(jìn)操作風(fēng)險模型的應(yīng)用(2)短期內(nèi)應(yīng)用模型計量操作風(fēng)險價值(3)中期應(yīng)用操作風(fēng)險價值模型

(4)長期內(nèi)運(yùn)用模型計量操作風(fēng)險價值

四、操作風(fēng)險控制基本策略 環(huán)式操作風(fēng)險的一般措施：

外部監(jiān)管環(huán)境 內(nèi)部控制

溝通協(xié)調(diào)和變革管理 信息系統(tǒng)管理

人力資源與責(zé)任界定 保險

業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃

內(nèi)部審計和風(fēng)險管理部門的責(zé)任

基本策略：

內(nèi)部控制

1.建立銀行全面內(nèi)部控制機(jī)制(1)內(nèi)控與操作風(fēng)險管理關(guān)系(2)建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架(3)銀行實現(xiàn)內(nèi)部控制的主要方法(4)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險點(diǎn)的內(nèi)部控制(5)銀行業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)的控制

2.操作風(fēng)險管理教育培訓(xùn)機(jī)制(1)推進(jìn)操作風(fēng)險控制知識的積累(2)加強(qiáng)操作風(fēng)險管理系統(tǒng)化教育(3)設(shè)計與實施操作風(fēng)險控制培訓(xùn)(4)培養(yǎng)操作風(fēng)險全面控制意識

3.建立模型風(fēng)險控制長效機(jī)制(1)明確衡量模型風(fēng)險基本標(biāo)準(zhǔn)

(2)強(qiáng)化數(shù)據(jù)管理確保數(shù)據(jù)質(zhì)量(3)規(guī)范模型開發(fā)驗證使用程序(4)確保完整理解和使用合適模型(5)明確模型風(fēng)險控制職責(zé)分工

4.外部保險對操作風(fēng)險的緩釋

5.制定和完善業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃

(1)制定和完善業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃的意義(2)建立完整業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃(3)有效實施業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃(4)持續(xù)性技術(shù)中對人員的安排

第四篇：操作風(fēng)險報告

操作風(fēng)險報告 操作風(fēng)險是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險之一，它不同于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，操作風(fēng)險遍布銀行內(nèi)部的所有崗位，業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險更是操作風(fēng)險的密集點(diǎn)，銀行經(jīng)營活動過程的每一筆業(yè)務(wù)都需要通過臨柜人員進(jìn)行操作，風(fēng)險也存在于操作過程的每一個環(huán)節(jié)，稍有不慎，就會形成差錯甚至事故案件，給銀行經(jīng)營帶來不利影響和損失。因而，正視風(fēng)險的存在，剖析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，不斷健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，有效降低和控制業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險顯得尤為重要。業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險表現(xiàn)形式很多，我們從形成風(fēng)險的直接原因來分類，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現(xiàn)在操作過程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務(wù)形成差錯或風(fēng)險。二是操作流程不嚴(yán)密或制度不健全，在操作過程中隨意處理形成風(fēng)險。三是技術(shù)原因形成風(fēng)險。四是道德風(fēng)險。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險的黑洞。五是操作失誤形成風(fēng)險。臨柜人員每日都要進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不停做賬務(wù)處理、清點(diǎn)現(xiàn)金等大量重復(fù)性勞動，工作中的失誤也再所難免。我行也會根據(jù)以上的問題進(jìn)行大量的監(jiān)督工作。

第五篇：淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險

人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點(diǎn)理工類畢業(yè)設(shè)計（論文）

安徽廣播電視大學(xué)

畢業(yè)設(shè)計(論文)

分校名稱 分校 教學(xué)點(diǎn)名稱 分校 年級名稱 2010春 專業(yè)名稱 金融專業(yè)

課題名稱 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師

2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理

提 綱

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點(diǎn)

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成因分析

（一）人員問題

（二）制度問題

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理手段亟待更新

三、防范對策及有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理責(zé)任制

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險防范手段淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理

內(nèi)容提要：操作風(fēng)險，尤其是柜面操作風(fēng)險是目前商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險之一，如何化解和防范商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，對目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及影響因素進(jìn)行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有效措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風(fēng)險；防范措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是指在銀行前臺柜面業(yè)務(wù)中因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶的資金遭受損失的可能性。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險作為操作風(fēng)險重要的組成部分，越來越成為商業(yè)銀行股改上市后不容回避的問題。多年來，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行經(jīng)營和管理工作的重要組成部分，它不僅向客戶提供資產(chǎn)，負(fù)債和中間業(yè)務(wù)和產(chǎn)品服務(wù)。更是銀行聯(lián)系客戶的重要渠道和紐帶之一。雖然說近幾年來商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)取得了長足的進(jìn)步，對電子服務(wù)渠道的拓展有了很大的進(jìn)展，也分流了部分客戶，但由于客戶層次分布參差不齊，銀行大部分經(jīng)營活動還是通過柜面操作來完成。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務(wù)工作，也深切體會到柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)也是最重要的業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重中之重。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險正式定義為：操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險，英國銀行家協(xié)會最早給出了操作風(fēng)險的定義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷或系統(tǒng)崩潰引起的。以上兩種種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部和外部兩種因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)銀行的經(jīng)營活動與人、流程、事件之間的互動關(guān)系。而我們說的柜面操作風(fēng)險是指一種狹義的風(fēng)險，是指僅存在于商業(yè)銀行運(yùn)營部門，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風(fēng)險。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點(diǎn)：

一是多樣性，形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的因素是多種多樣的，有的是內(nèi)部管理機(jī)制的不健全造成的，也有是操作人員風(fēng)險意識淡薄造成的，還有是內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)出多樣化的特征。這也給商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理和防范提出了很嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

二是破壞性，由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及種類多樣，覆蓋面廣，近年來，因銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險引發(fā)的案件層出不窮，給社會，金融機(jī)構(gòu)，客戶以及銀行工作人員帶來了一定程度的損失和負(fù)面影響。

三是隱蔽性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)種類多樣，業(yè)務(wù)量大，柜面業(yè)務(wù)操作人員也是最多。因此風(fēng)險無處不在，帳戶開銷戶，現(xiàn)金支取，支付結(jié)算業(yè)務(wù)清算等等，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會 3 埋下潛在風(fēng)險的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進(jìn)不到位，等到風(fēng)險發(fā)生后果就不堪設(shè)想了。

四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是狹義的操作風(fēng)險，僅存在于商業(yè)銀行的運(yùn)營部門，主要由于銀行管理體制不健全，相關(guān)制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式：

一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)專業(yè)技術(shù)不過關(guān)或是偶然失誤等因素導(dǎo)致的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險事件。這類風(fēng)險能夠通過事中事后控制得到糾正

二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關(guān)規(guī)定的前提下，隨意簡化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務(wù)辦理過程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務(wù)處理過程中，因制度與服務(wù)的矛盾無法解決時而采取的違規(guī)做法等。

三是內(nèi)部欺詐型：是指由于員工因為道德缺失，自身需要得不到滿足，受其思想狀況，道德修養(yǎng)，價值取向的影響，放棄有關(guān)法規(guī)制度，職業(yè)道德，來滿足自己需要。如前幾年發(fā)生的數(shù)起管庫員監(jiān)守自盜的案件。這類風(fēng)險性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失金額大。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務(wù)過程中，被客戶以欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風(fēng)險。如由于把關(guān)不嚴(yán)對客戶提供的證件資料審核不嚴(yán)，造成虛假開戶而引發(fā)的案件。又如近幾年出現(xiàn)的假承兌匯票，假存單等。欺詐是我國商業(yè)銀行最突出的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，如果審核把關(guān)不嚴(yán)，給銀行造成的損失也是巨大的。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成因分析

（一）人員問題

1、柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風(fēng)險意識與抵抗風(fēng)險能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風(fēng)險意識與抵抗風(fēng)險的能力直接影響著柜 面風(fēng)險的發(fā)生概率?？傮w來說，柜員的鑒別風(fēng)險意識和抵抗風(fēng)險能力主要集中在對業(yè)務(wù)操作過程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求 和特點(diǎn)。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務(wù)時，關(guān)注的是客戶掛失身份是否真實、掛失條件是否具備等 因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些 違反常規(guī)的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險隱患。柜員對柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險意識、風(fēng)險態(tài)度、風(fēng)險能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發(fā)生；對資金長款、短款進(jìn)行違規(guī) 處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡約操作等等。產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險識別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒有把風(fēng)險的危害性宣傳到位，致使許多 員工對柜面風(fēng)險的認(rèn)識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關(guān)于柜面風(fēng)險的獎懲管理制度還沒 有真正落實，造成執(zhí)行制度與否一個樣，不能很好地調(diào)動員工規(guī)避風(fēng)險操作的積極性和主動性;(3)在銀行 追求效益的利益驅(qū)動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強(qiáng)度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風(fēng)險意識 和抵抗風(fēng)險能力已殘留得弱不禁風(fēng)。

2、監(jiān)管等重要崗位人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，監(jiān)督制約不到位，會計工作管理具有程序化，4 制度化的特點(diǎn)，會計核算和業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格遵照有關(guān)規(guī)章制度來執(zhí)行，由于目前管理上人少、量大、主管人員精力有限，部分基層行業(yè)務(wù)主管對業(yè)務(wù)不熟悉，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力跟不上快速發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，同時對風(fēng)險的嚴(yán)重性認(rèn)識不足，對哪些環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)操作風(fēng)險很少考慮，沒有從防范風(fēng)險的高度正確認(rèn)識嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的重要性：個別網(wǎng)點(diǎn)會計主管履職不履責(zé)，對柜員的違規(guī)操作未及時糾正，必然會出現(xiàn)監(jiān)管缺位。履職流于形式行為，部分網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對本崗位的會計管理內(nèi)控工作重視不夠，錯誤地認(rèn)為內(nèi)控監(jiān)管是會計主管的事，忽視其對內(nèi)控管理工作負(fù)總業(yè)務(wù)責(zé)的職責(zé)。對柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學(xué)習(xí)。同時作為“第二道防線”的監(jiān)管部門，業(yè)務(wù)監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細(xì)致。各監(jiān)管層在具體監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導(dǎo)致犯罪分子作案空間很大。容易產(chǎn)生會計部位風(fēng)險。

3、會計人員的數(shù)量素質(zhì)與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展不相適應(yīng)。由于各種原因，部分基層行對會計崗位的投入較少，使得會計崗位人員相當(dāng)緊湊甚至不足，這一現(xiàn)象在處于會計管理末稍的分理處表現(xiàn)尤為突出，使得相互制約，相互監(jiān)督的內(nèi)控制度難以執(zhí)行。會計人員素質(zhì)業(yè)務(wù)不高，業(yè)務(wù)知識和技能匱乏，也是導(dǎo)致會計部位風(fēng)險加大的另一重要原因，由于會計工作的政策性強(qiáng)，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對柜員的綜合素質(zhì)要求越來越高，要求柜員必須熟悉相關(guān)制度并及時補(bǔ)充熟悉新制度。而長期以來 沿用的師傅教徒弟的方式使柜員缺乏主動學(xué)習(xí)意識，師傅們一些錯誤做法被當(dāng)作正確經(jīng)驗傳承下來。導(dǎo)致盲目操作，無形中加大了柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（二）制度問題

1、制度建設(shè)相對滯后和分散，柜面操作潛伏著風(fēng)險，健全的制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會直接形成內(nèi)控管理上的真空，加大銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險。原則上新業(yè)務(wù)的開辦必須有相應(yīng)的會計制度來保證，但往往在新業(yè)務(wù)的開辦過程中，由于對其認(rèn)識不足，在制度制訂時很難考慮周全，使得一些新業(yè)務(wù)在試辦過程中面監(jiān)著較大的風(fēng)險。比如在業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營機(jī)制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設(shè)跟進(jìn)不夠，制度不銜接，不配套，責(zé)任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風(fēng)險敞口，有新的系統(tǒng)和新業(yè)務(wù)上線，但制度和管理辦法還沒出臺，新產(chǎn)品開發(fā)和風(fēng)險控制出現(xiàn)“斷層。”

原有的業(yè)務(wù)制度存在過散，制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問題，由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增加，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的規(guī)章制度分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過多過散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)這類制度有一定難度，在實際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風(fēng)險。

2、制度執(zhí)行力不強(qiáng)，違章違規(guī)操作時有發(fā)生，嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)守操作規(guī)程，嚴(yán)密核算手續(xù)，減少操作錯誤帶來的風(fēng)險。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問題來看，絕大多數(shù)情況下不是沒有相關(guān)制度，而是因為操作中有章不循，有令不行，有禁不止的現(xiàn)象較為普遍。未按關(guān)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。

3、部門相互制約管理不夠到位，且個別部門內(nèi)控工作自我控制不足。一是在當(dāng)前業(yè)務(wù)大發(fā)展的形勢下，業(yè)務(wù)營銷部門多重視營銷工作，對內(nèi)控管理的深入程度以及前瞻性調(diào)查研究工作做得不夠，使得內(nèi)控管理的針對性不強(qiáng)。二是個別部門雖然制定了風(fēng)險防范要點(diǎn)，但 存在著對風(fēng)險環(huán)節(jié)、風(fēng)險點(diǎn)分析不全面、不到位的問題，對內(nèi)控工作缺乏制度化、經(jīng)?；墓芾?削弱了對各管理環(huán)節(jié)的制衡作用，使得內(nèi)控管理的質(zhì)量不高，不利于對風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險環(huán)節(jié)進(jìn)行防范。三是個別部門抓系統(tǒng)風(fēng)險防范的意識不到位，職能發(fā)揮的不充分，認(rèn)為直接管理的工作才是風(fēng)險防范的部位和內(nèi)容，更為嚴(yán)重的是不明確本部門自身內(nèi)控管理的邊界，專業(yè)部門條線風(fēng)險管控的職責(zé)不清晰。對于業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)的部門，雖然業(yè)務(wù)有很大的關(guān)聯(lián)性，但分析的風(fēng)險部位和風(fēng)險點(diǎn)僅僅立足于本部門的工作范圍，未將業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險分析和防控到位。

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理手段亟待更新

銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程存在的問題，銀行柜面業(yè)務(wù)流程是由一系列按照一定順序進(jìn)行的活動和組合，以客戶信息與銀行內(nèi)部資源信息為加工對象。在一個完整的業(yè)務(wù)流程中，同時包括有內(nèi)部或外部客戶，共同構(gòu)成了自始至終的一個完整的為客戶提供某種或幾種金融服務(wù)的功能。流程的運(yùn)作需要人員、數(shù)據(jù)、技術(shù)資源和信息系統(tǒng)的合理組合為平臺。與國際先進(jìn)銀行比較，我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)流程存在的問題主要有：

1、種類繁多。目前國內(nèi)商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)流程基本按照產(chǎn)品來制定的，種類極其繁多，如存款類、貸款類、代理類、銀行卡類、外匯類、電子銀行類等，從而帶來柜面培訓(xùn)難、系統(tǒng)設(shè)計難、客戶服務(wù)支持難的局面。

2、環(huán)節(jié)繁瑣。在系統(tǒng)操作設(shè)計方面，人性化不夠，如可以在一個交易完成的業(yè)務(wù)分為多個交易；需要重復(fù)輸入的要素沒有記憶功能；各系統(tǒng)之間沒有實現(xiàn)自動接口，仍需手工處理等。

3、授權(quán)控制不科學(xué)?；陲L(fēng)險考慮，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置了復(fù)核或授權(quán)，系統(tǒng)通過授權(quán)復(fù)核實現(xiàn)了風(fēng)險由“人控”到“機(jī)控”的跨越，但也帶來了一些消極影響。在授權(quán)方面，尤其是對于一些風(fēng)險較小的業(yè)務(wù)和交易，受授權(quán)復(fù)核的限制，一方面柜員排隊等待授權(quán)，造成柜面交易速度較慢，效率較低，客戶耗時較長；另一方面日常業(yè)務(wù)授權(quán)過多，容易造成授權(quán)流于形式，不利于風(fēng)險的控制。

4、風(fēng)險管理手段落后。一是風(fēng)險內(nèi)控檢查仍側(cè)重于單純檢查監(jiān)督、時點(diǎn)檢查等查錯糾弊的檢查，缺乏清晰的對各項經(jīng)營活動事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機(jī)制，內(nèi)控管理各項職能還沒有滲透到全行各項業(yè)務(wù)的全過程。二是管理方式不科學(xué)。目前，商業(yè)銀行在內(nèi)控管理上仍主要依靠各級管理人員的經(jīng)驗、直覺和員工的自律，內(nèi)控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風(fēng)險的識別、評估和控制等各個環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對風(fēng)險的管理大多以事后補(bǔ)救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理。加強(qiáng)操作風(fēng)險文化建設(shè)，堅持以人為本，建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險控制文化。要強(qiáng)化操作風(fēng)險意識，營造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風(fēng)險管理意識。同時，發(fā)揮員工在操作風(fēng)險管理上的主觀能動性。尊重并聽取員工在風(fēng)險管理上的意見和建議；建構(gòu)充滿活力的機(jī)制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風(fēng)險管理所要實現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；加強(qiáng)對風(fēng)險管 6 理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險管理激勵約束機(jī)制，充分調(diào)動員工加強(qiáng)風(fēng)險管理的積極性和主動性。

加強(qiáng)風(fēng)險意識教育。注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機(jī)；把學(xué)習(xí)教育同創(chuàng)建學(xué)習(xí)型銀行、爭做知識型員工緊密結(jié)合起來，通過制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅行風(fēng)行紀(jì)和各類案件的警示教育，有針對性地解決干部員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營作風(fēng)和工作作風(fēng)方面存在的突出問題；落實對員工行為排查制度，對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理責(zé)任制。

要通過層層簽訂防范操作風(fēng)險責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。(2)要真正落實問責(zé)制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門。、審計部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。

1、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險內(nèi)部控制制度建設(shè)。建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，完善并強(qiáng)化其風(fēng)險管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對于重要活動應(yīng)實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對于銀行柜面使用的產(chǎn)品、流程、計算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)計過程和業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計、采購、安全和使用實施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。

2、規(guī)范業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建立嚴(yán)密完整的分級授權(quán)體系，對不同重要程度的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。在內(nèi)控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現(xiàn)象，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營活動的各個層次和各個方面。在內(nèi)控崗位管理上，加強(qiáng)內(nèi)部崗位責(zé)任制，力求崗位目標(biāo)實施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位和部門相對獨(dú)立，達(dá)到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應(yīng)共同參與對操作風(fēng)險的管理。柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風(fēng)險。

3、加強(qiáng)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、制衡。要建立強(qiáng)化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)必須分離。要進(jìn)一步強(qiáng)化營業(yè)經(jīng)理在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各項柜面業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立營業(yè)經(jīng)理柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過抓好營業(yè)經(jīng)理的授權(quán)、管理、培訓(xùn)、考核等措施，真正發(fā)揮營業(yè)經(jīng)理 在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的堵關(guān)把口的作用，防范經(jīng)濟(jì)案件事故的發(fā)生。

4、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險監(jiān)控體系。建立科學(xué)有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對違章違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，也要進(jìn)一步落實和強(qiáng)化監(jiān)督崗位責(zé)任制。(1)重視日常監(jiān)管檢查。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對柜面業(yè)務(wù)管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要，定期或不定期組織開展專項檢查；在支行范圍內(nèi)，總會計、檢查員要強(qiáng)化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要防線作用。(2)建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過程。檢查監(jiān)督是對是否符合要求進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，要建立和完善機(jī)制，實施有效的糾正和預(yù)防措施，建立一個持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險改進(jìn)過程由責(zé)任單位或責(zé)任人對現(xiàn)有問題制定整改計劃和措施，消滅現(xiàn)有風(fēng)險管理不符合項；由責(zé)任單位或責(zé)任人針對問題產(chǎn)生的根源采取糾正措施和預(yù)防措施，杜絕類似問題再次發(fā)生，由監(jiān)督部門對問題整改情況進(jìn)行跟蹤驗證，對措施不落實、整改不徹底現(xiàn)象及時督促，并采取相應(yīng)處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。由合規(guī)性審計向合規(guī)性審計與風(fēng)險性審計并重轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險性審計。國有商業(yè)銀行審計部門要及時監(jiān)測、評價各分行及各業(yè)務(wù)部門、支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，分析造成風(fēng)險的因素，提出控制風(fēng)險的對策。

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險防范手段

1、推進(jìn)柜面業(yè)務(wù)流程再造，大力實施柜面業(yè)務(wù)分流,降低柜面工作負(fù)荷。按照“流程銀行”的要求,重構(gòu)運(yùn)營組織體系，樹立科學(xué)的操作風(fēng)險管理理念,促進(jìn)柜臺業(yè)務(wù)流程再造。在業(yè)務(wù)流程再造中,綜合考慮風(fēng)險控制成本、服務(wù)效率等因素,有重點(diǎn)、分層次抓好主要風(fēng)險點(diǎn)管理,在風(fēng)險承受范圍內(nèi)集中精力將主要風(fēng)險點(diǎn)管住管好,簡化對頻繁、小額柜面業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。在授權(quán)額度確定、滯后復(fù)核、分類對賬、預(yù)警參數(shù)設(shè)置、庫房小額現(xiàn)金檢查等方面應(yīng)突出主要風(fēng)險的控制,而不應(yīng)面面俱到。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型后會計主管在操作風(fēng)險控制中應(yīng)更加專業(yè)化,具有更高的獨(dú)立性,對派駐機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)負(fù)責(zé),不得與業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)掛鉤。

2、建立業(yè)務(wù)核算或柜面業(yè)務(wù)預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)。根據(jù)當(dāng)前國有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)，利用先進(jìn)的計算機(jī)技術(shù)，從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中下載數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并預(yù)警，由各行總會計、檢查員、監(jiān)督中心負(fù)責(zé)落實并抓整改。

3.加強(qiáng)對柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設(shè)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是國有商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)開展、服務(wù)客戶、提供銀行產(chǎn)品的重要場所，柜面業(yè)務(wù)是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的主要業(yè)務(wù)，涉及本外幣轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等多項業(yè)務(wù)，同時，也要認(rèn)真應(yīng)對假幣、假票據(jù)以及反洗錢等工作，因此，必須配備必要的點(diǎn)鈔機(jī)、清分機(jī)、票據(jù)鑒別儀、本外幣票樣等。要建立第二代居民身份證驗證系統(tǒng)，加強(qiáng)對利用假身份證在銀行開戶、洗錢問題。

4.實行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)經(jīng)理事中監(jiān)控制度。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建立營業(yè)經(jīng)理委派制是內(nèi)部控制的需要。營業(yè)經(jīng)理通過在營業(yè)過程中履行授權(quán)職責(zé)，防范案件事故發(fā)生，發(fā)揮著事中監(jiān)控的作用。

2010春金融傅麗霞

2012.4.20 8 參考文獻(xiàn)：

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