第一篇：如何看待股份制商業(yè)銀行異地貸款

如何看待股份制商業(yè)銀行異地貸款

陳浩1，車(chē)豫暉2

股份制商業(yè)銀行因其網(wǎng)點(diǎn)少、擴(kuò)展意識(shí)強(qiáng)烈和本地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈等原因，較其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更傾向于發(fā)展異地貸款業(yè)務(wù)。這無(wú)疑有助于股份制商業(yè)銀行立足區(qū)域性經(jīng)濟(jì)中心城市，輻射全區(qū)，擴(kuò)展業(yè)務(wù)；但同時(shí)也因貸前審查、貸后管理的困難而帶來(lái)隱患，并引起監(jiān)管部門(mén)的關(guān)注和思考。堵不如疏，對(duì)股份制商業(yè)銀行異地貸款深入分析，促其健康發(fā)展無(wú)疑對(duì)我國(guó)的銀行業(yè)和企業(yè)發(fā)展有著極為現(xiàn)實(shí)的意義。

一、股份制商業(yè)銀行傾向于發(fā)展異地貸款的原因

1.網(wǎng)點(diǎn)設(shè)臵的政策約束使股份制商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)布局限制于區(qū)域性經(jīng)濟(jì)中心城市。

銀行監(jiān)管部門(mén)為降低銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性，從謹(jǐn)慎的角度出發(fā)，目前依然對(duì)股份制銀行分支機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入采取嚴(yán)格的審批制，并就準(zhǔn)入條件作出專門(mén)規(guī)定。

在市場(chǎng)環(huán)境方面，監(jiān)管部門(mén)規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)存款大于等于1000億元并且國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）大于等于300億元的城市，一年之內(nèi)最多新設(shè)2家股份制商業(yè)銀行分行，但籌建時(shí)間至少間隔半年；對(duì)各項(xiàng)存款余額大于等于300億元，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）大于等于100億元，但相關(guān)指標(biāo)達(dá)不到前述規(guī)模的城市，規(guī)定一 作者簡(jiǎn)介：1陳

浩（1977—），男，云南昆明人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，供職于云南銀監(jiān)局辦公室

2車(chē)豫暉（1971—），男，云南昆明人，供職于云南銀監(jiān)局 年之內(nèi)只允許新設(shè)1家分行；對(duì)中西部地區(qū)的省會(huì)城市及經(jīng)濟(jì)輻射功能較強(qiáng)的重要城市，可適當(dāng)放寬上述經(jīng)濟(jì)指標(biāo)限制3。

在機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入條件方面，銀行監(jiān)管部門(mén)除就資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)控與管理水平、資產(chǎn)擴(kuò)張速度等作出要求外，規(guī)定設(shè)立分行所撥付的營(yíng)運(yùn)資金不少于人民幣1億元，并且撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金總額不得超過(guò)總行資本金總額的百分之六十6；規(guī)定設(shè)立同城支行時(shí),該地應(yīng)有正式營(yíng)業(yè)一年以上的分行（或視同分行管理的機(jī)構(gòu)）或分行以上的機(jī)構(gòu)，且營(yíng)運(yùn)資金不得低于人民幣一千萬(wàn)元或等值的自由兌換貨幣。該營(yíng)運(yùn)資金由總行撥付的，撥付金額應(yīng)在總行可撥付資本金之內(nèi)，即總行資本金總額的百分之六十之內(nèi)；由分行撥付的，撥付給同城支行的營(yíng)運(yùn)資金累計(jì)不得超過(guò)分行營(yíng)運(yùn)資金的百分之六十。規(guī)定除兼并其他金融機(jī)構(gòu)外，不得在縣（含縣級(jí)市）及縣以下地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

在此背景下，股份制商業(yè)銀行受資本金和營(yíng)運(yùn)資金規(guī)定的限制，網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)張明顯受到行政抑制。

2.網(wǎng)點(diǎn)設(shè)臵的市場(chǎng)約束使股份制商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)局限于區(qū)域性的經(jīng)濟(jì)中心。

分支機(jī)構(gòu)的建立和日常運(yùn)作的高成本是股份制銀行擴(kuò)張網(wǎng)點(diǎn)的重要約束之一。支行在建立之初，就將在租賃、裝修營(yíng)業(yè)場(chǎng) 3

578 《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入管理的通知》（銀發(fā)[2001]173號(hào)）

《中國(guó)人民銀行關(guān)于調(diào)整股份制商業(yè)銀行新設(shè)分行審批制度有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)[2002]244號(hào)）5 《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》（銀發(fā)[1994]198號(hào)）6 《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》 7 《商業(yè)銀行設(shè)立同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)管理辦法》（人行令[2002]年第3號(hào)）8 《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入管理的通知》（銀發(fā)[2001]173號(hào)）所，購(gòu)臵電子設(shè)備，建立安全防暴設(shè)施等方面投入大量資金；正式營(yíng)業(yè)后，除要對(duì)上述投入進(jìn)行維護(hù)外，更要維持大量的職工工資、福利和其它開(kāi)支。這要求銀行必須能獲得相應(yīng)盈利才可抵補(bǔ)上述成本。而在中小城市，這難以作到。國(guó)有銀行近年來(lái)大規(guī)模收縮其在中小城市的分支機(jī)構(gòu)也證明了這一點(diǎn)。

此外，網(wǎng)點(diǎn)吸收存款的環(huán)境也是股份制銀行在布局時(shí)要考慮的重要內(nèi)容。在資本金和營(yíng)運(yùn)資金有限的前提下，股份制銀行尚不可能象國(guó)有銀行一樣在一個(gè)城市通過(guò)建立大量的分支機(jī)構(gòu)來(lái)吸收成本較高但較為穩(wěn)定的居民儲(chǔ)蓄存款，而只能是更為明顯地依靠企事業(yè)單位的存款。如2004年9月末，國(guó)家銀行9人民幣儲(chǔ)蓄存款占其各項(xiàng)人民幣存款的54.94%，而同期的股份制銀行10人民幣儲(chǔ)蓄存款僅占其各項(xiàng)存款的19.36%，低于國(guó)家銀行35.58個(gè)百分點(diǎn)。這決定了股份制商業(yè)銀行從負(fù)債業(yè)務(wù)考慮，機(jī)構(gòu)所在地的選擇必然是具有豐富企業(yè)資源的大中城市。

人才缺口也是約束股份制銀行分支機(jī)構(gòu)擴(kuò)張的重要的因素之一。隨著我國(guó)二十世紀(jì)九十年代以來(lái)金融行業(yè)的快速發(fā)展，高水平的金融從業(yè)人員日益短缺，在西部地區(qū)尤其明顯。一直以來(lái)，股份制銀行新建網(wǎng)點(diǎn)所需人才除少數(shù)依靠自身培養(yǎng)外，大部分依靠招聘當(dāng)?shù)貒?guó)有商業(yè)銀行的優(yōu)秀員工，而這在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，911 統(tǒng)計(jì)口徑:人民銀行、政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。因無(wú)近期四家國(guó)有商業(yè)銀行的相應(yīng)數(shù)據(jù)，用其代替。統(tǒng)計(jì)口徑：交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、恒豐銀行、浙商銀行。11 數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)人民銀行網(wǎng)站公布的2004年9月“國(guó)家銀行人民幣信貸收支報(bào)表”、“其他銀行人民幣信貸收支報(bào)表”計(jì)算得出。尤其是在目前國(guó)有商業(yè)銀行待遇不斷提高的前提下較為困難。

3.過(guò)度的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力和內(nèi)在的利潤(rùn)追求推動(dòng)股份制銀行在西部地區(qū)采用中心城市，輻射周邊的戰(zhàn)略。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的推進(jìn)，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)近幾年來(lái)已從原來(lái)的按行政區(qū)域布局改變?yōu)榘唇?jīng)濟(jì)區(qū)域布局：國(guó)有商業(yè)銀行不斷收縮戰(zhàn)線，將經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)遷移；股份制商業(yè)銀行則開(kāi)始由區(qū)域性銀行向全國(guó)性銀行轉(zhuǎn)變。在此背景下，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。這一方面有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的發(fā)展，另一方面，由于各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)更多的是對(duì)既有市場(chǎng)存量的競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致競(jìng)相壓價(jià)，利潤(rùn)水平下降。在此背景下，異地貸款是股份制商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，尋求發(fā)展的必然趨勢(shì)，是在更大范圍內(nèi)拓展業(yè)務(wù)，增加利潤(rùn)來(lái)源，降低成本的結(jié)果。

二、股份制銀行發(fā)展異地貸款業(yè)務(wù)的益處 1.有利于地方經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展

（1）改變資金單純通過(guò)銀行體系由欠發(fā)達(dá)地區(qū)向發(fā)達(dá)地區(qū)流動(dòng)的趨勢(shì)

長(zhǎng)期以來(lái)，無(wú)論是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)還是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，我國(guó)存在著資金從農(nóng)村流向城市，從欠發(fā)達(dá)地區(qū)流向發(fā)達(dá)地區(qū)，從內(nèi)地流向沿海的情況。這促進(jìn)了我國(guó)發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和重點(diǎn)項(xiàng)目的順利建設(shè)，但在客觀上也抑制了欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國(guó)資金缺乏的狀況已開(kāi)始逐步改變，發(fā)達(dá)地區(qū)資金回報(bào)率也在激烈競(jìng)爭(zhēng)中逐漸降低。在經(jīng)濟(jì)杠桿的驅(qū)動(dòng)下，資金必然 要尋求其新的出路。異地貸款的出現(xiàn)正順應(yīng)了這一趨勢(shì)，它在客觀上以市場(chǎng)手段將過(guò)度集中于中心城市的資金回流到欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改變當(dāng)?shù)貎?yōu)質(zhì)企業(yè)缺乏資金的現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)了中心城市與其他地區(qū)之間在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)下的經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展。

（2）有利于規(guī)范金融秩序，減輕銀行間無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。隨著股份制銀行的迅速發(fā)展，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。但競(jìng)爭(zhēng)在整體上仍具有低水平、同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)的特點(diǎn)，競(jìng)爭(zhēng)的領(lǐng)域依舊集中于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，依舊表現(xiàn)為對(duì)本地既有優(yōu)質(zhì)客戶的存量爭(zhēng)奪。這帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的無(wú)序。監(jiān)管者在客觀上也難以在此方面發(fā)揮作用，即使做出種種限制性規(guī)定，其效果也往往不佳。異地貸款是股份制銀行從區(qū)域性經(jīng)濟(jì)中心城市向周邊地區(qū)輸出資金的重要方式，它一定程度上轉(zhuǎn)移了銀行在當(dāng)?shù)氐臓I(yíng)銷力量，使銀行不在局限于一城、一地，更著眼于開(kāi)發(fā)新的資源，降低了競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度。

2.有利于促進(jìn)銀行全面發(fā)展

（1）有利于拓展業(yè)務(wù)區(qū)域和優(yōu)質(zhì)客戶。股份制銀行設(shè)臵分支機(jī)構(gòu)時(shí)，從戰(zhàn)略角度出發(fā)，總選擇處于區(qū)域經(jīng)濟(jì)中心的城市布局，借以達(dá)到輻射整個(gè)區(qū)域的目的。在此背景下，異地貸款是實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)的有效手段。銀行在向異地發(fā)放貸款的過(guò)程中，除須按一般貸款程序了解借款人的情況外，還勢(shì)必要就借款人所在地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度，行業(yè)構(gòu)成狀況等方面的現(xiàn)狀、趨勢(shì)作出分析，并深入了解當(dāng)?shù)氐恼\(chéng)信環(huán)境和政府、司法部門(mén)維護(hù)市場(chǎng)公正的決 心，在摸清整體情況的基礎(chǔ)上確定取舍，以控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。從長(zhǎng)期效果看，銀行在信息收集的同時(shí)，也相應(yīng)掌握了異地貸款所在城市的整體情況，從而為制定今后發(fā)展戰(zhàn)略，設(shè)立新的分支機(jī)構(gòu)提供了基礎(chǔ)。

（2）有利于分散城市系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。股份制銀行資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)主要依賴于所在城市的一些長(zhǎng)期客戶，其集中程度均高于國(guó)有銀行。分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，減小日常經(jīng)營(yíng)受所在城市經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的干擾對(duì)股份制銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。利用異地貸款在地域上分散銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)則是規(guī)避單一城市系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。

三、現(xiàn)存問(wèn)題

盡管異地貸款發(fā)展迅速，但現(xiàn)存的問(wèn)題仍使銀行監(jiān)管者和經(jīng)營(yíng)者對(duì)其存在疑慮：

1.貸前審查難以全面、細(xì)致，信息不對(duì)稱帶來(lái)更大的道德風(fēng)險(xiǎn)。這是異地貸款目前遇到的最大障礙。在我國(guó)沒(méi)有統(tǒng)一的信用體系和完善的中介機(jī)構(gòu)的前提下，由于無(wú)法依托當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)，股份制銀行在貸款前對(duì)借款人的基本情況和當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)環(huán)境的掌握不得不依靠集中、短期的調(diào)查完成，而難以通過(guò)平時(shí)的積累獲得長(zhǎng)期、系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的信息資料。在此基礎(chǔ)上，惡意借款人有更多機(jī)會(huì)做各種修飾，道德風(fēng)險(xiǎn)更為突出。從以往情況看，異地貸款發(fā)生的問(wèn)題往往在貸款前就已經(jīng)潛伏了，只是受條件限制未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。2.難以持續(xù)進(jìn)行貸后管理。

信息反饋滯后。貸款后，銀行難以通過(guò)隨時(shí)就地觀察及時(shí)判斷新的趨勢(shì)和出現(xiàn)的問(wèn)題，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、貸款運(yùn)用情況已及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)、政策變化情況主要依靠借款人提供。而依靠借款人的提供的信息來(lái)對(duì)貸款預(yù)警是不現(xiàn)實(shí)的。即使對(duì)于善意借款人來(lái)說(shuō)，在經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，首要問(wèn)題仍是尋求資金以維持企業(yè)的繼續(xù)生存。因此，在銀行不以積極姿態(tài)調(diào)查的情況下，企業(yè)必將極力掩蓋問(wèn)題，或者拖延真實(shí)信息的報(bào)送。時(shí)間是銀行縮小貸款損失的重要因素之一，信息反饋的滯后往往帶來(lái)?yè)p失的難以控制。

3.資金控制缺乏有效手段。銀行對(duì)本地企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，為對(duì)貸款的使用進(jìn)行有效控制，往往會(huì)要求借款企業(yè)在本行開(kāi)立基本帳戶，并借此監(jiān)測(cè)該企業(yè)營(yíng)業(yè)收支、盈利能力、資金流動(dòng)性等指標(biāo)，分析財(cái)務(wù)狀況，達(dá)到對(duì)企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警的目的。異地企業(yè)為保證日常經(jīng)營(yíng)的高效與穩(wěn)定，其基本帳戶必然在當(dāng)?shù)亻_(kāi)立。在此情況下，股份制銀行發(fā)放異地貸款時(shí)，面臨著難以及時(shí)了解企業(yè)財(cái)務(wù)變化，無(wú)法有效控制企業(yè)資金的難題。

4.存在地方政府行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在目前，我國(guó)部分地方政府（尤其是行政主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)意識(shí)比較濃的地方政府）借助行政、甚至法律手段干預(yù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)活動(dòng)的背景下，股份制銀行為發(fā)放異地貸款所簽訂的合同、擔(dān)保等契約面臨著不確定的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏以法治環(huán)境為依托的當(dāng)?shù)匦庞檬枪煞葜沏y行對(duì)異地貸款最大的疑慮，也是股份制銀行無(wú)力依靠自身力量改變的，唯一的辦法只是通過(guò)以 往信息的收集，選擇信用環(huán)境好的地區(qū)發(fā)放貸款，以市場(chǎng)選擇的方式淘汰劣質(zhì)地區(qū)。

四、監(jiān)管部門(mén)在此項(xiàng)業(yè)務(wù)中應(yīng)承擔(dān)持續(xù)監(jiān)管和信息服務(wù)的角色。

從總體看，異地貸款業(yè)務(wù)盡管受外部客觀條件和內(nèi)部管理水平的限制，但從其特點(diǎn)和股份制銀行的現(xiàn)實(shí)需要來(lái)看，開(kāi)拓此業(yè)務(wù)是股份制銀行尋求發(fā)展的必然趨勢(shì)。銀行監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)異地企業(yè)信息不對(duì)稱，異地貸款缺乏有效控制手段的特點(diǎn)，有針對(duì)性地創(chuàng)建相關(guān)制度，督促股份制商業(yè)銀行在審慎的原則下，開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)，并在信息上為其提供盡可能的服務(wù)。

1.通過(guò)總量控制的制度安排，督促股份制銀行確立“通盤(pán)考慮、張弛有度”的原則。股份制銀行經(jīng)營(yíng)者基于自身利益的追求，往往存在自身難以抑制的擴(kuò)張意圖。為引導(dǎo)股份制銀行在發(fā)展異地貸款業(yè)務(wù)中能對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)做通盤(pán)考慮，并依據(jù)自身情況優(yōu)化貸款選擇，將異地貸款占比限于合理范圍內(nèi)，銀監(jiān)會(huì)可盡快出臺(tái)異地貸款實(shí)施細(xì)則，以規(guī)范的形式將股份制銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的異地貸款發(fā)放額度和其貸款總量、流動(dòng)資產(chǎn)量、不良貸款占比、以往異地貸款情況等掛鉤，形成分等級(jí)的異地貸款準(zhǔn)入安排，以便于其派出機(jī)構(gòu)實(shí)際操作，達(dá)到鼓勵(lì)優(yōu)秀者進(jìn)入，限制高風(fēng)險(xiǎn)者發(fā)展的目的。

2.通過(guò)持續(xù)監(jiān)控每筆異地貸款的制度安排，協(xié)助股份制銀行控制風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前銀行監(jiān)管部門(mén)對(duì)異地貸款的監(jiān)控主要集中在貸前 備案時(shí)的審查和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的處臵上。但貸款在發(fā)放至到期前則處于監(jiān)管真空中，而貸款備案也僅由靠銀行所在地的監(jiān)管部門(mén)受理。

為降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行監(jiān)管部門(mén)應(yīng)在時(shí)間和空間上將對(duì)異地貸款的監(jiān)控向前延伸。在時(shí)間上，應(yīng)將監(jiān)控貫徹于異地貸款的始終。為實(shí)現(xiàn)此意圖，在空間上應(yīng)建立起各地銀行監(jiān)管部門(mén)對(duì)異地貸款的聯(lián)動(dòng)監(jiān)控制度。

在此制度安排中，可按跨地域程度和貸款金額大小分四個(gè)等級(jí)監(jiān)控異地貸款。對(duì)于省內(nèi)或跨省小額異地貸款，由銀行所在地的銀監(jiān)局（或銀監(jiān)分局）負(fù)責(zé)受理貸款的備案和全程監(jiān)控；對(duì)于省內(nèi)非小額異地貸款，應(yīng)在該省銀監(jiān)局的協(xié)調(diào)下，由銀行所在地和企業(yè)所在地的銀行監(jiān)管部門(mén)共同負(fù)責(zé)受理貸款的備案和全程監(jiān)控，而企業(yè)所在地的銀行監(jiān)管部門(mén)主要負(fù)責(zé)核實(shí)、監(jiān)測(cè)企業(yè)情況；對(duì)于跨省中額異地貸款，應(yīng)在兩省銀監(jiān)局的協(xié)調(diào)下，由銀行所在地和企業(yè)所在地的銀行監(jiān)管部門(mén)共同負(fù)責(zé)受理貸款的備案和全程監(jiān)控，企業(yè)所在地的銀行監(jiān)管部門(mén)主要負(fù)責(zé)核實(shí)、監(jiān)測(cè)企業(yè)情況；對(duì)于跨省大額異地貸款，應(yīng)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，同時(shí)在兩省銀監(jiān)局的協(xié)調(diào)下，由銀行所在地和企業(yè)所在地的銀行監(jiān)管部門(mén)共同負(fù)責(zé)受理貸款備案和全程監(jiān)控，企業(yè)所在地的銀行監(jiān)管部門(mén)主要負(fù)責(zé)核實(shí)、監(jiān)測(cè)企業(yè)情況。

3.利用銀行監(jiān)管部門(mén)的地域網(wǎng)絡(luò)，建立地區(qū)、行業(yè)信息收集系統(tǒng)，為股份制銀行提供服務(wù)。股份制銀行在我國(guó)目前的金融體 系中尚處于弱勢(shì)地位，跨地域收集信息的渠道較少。利用銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)在全國(guó)均有分布的優(yōu)勢(shì)，為其提供跨地區(qū)信息服務(wù)，無(wú)疑有助于股份制銀行以理性和審慎的態(tài)度發(fā)展異地貸款業(yè)務(wù)，避免惡意欺詐。

在地區(qū)信息收集上，應(yīng)從經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用環(huán)境著手。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面，應(yīng)收集各地的歷年經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)轄內(nèi)各行業(yè)的依存程度，以此分析其在經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)所處位臵和未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)；在信用環(huán)境方面，應(yīng)調(diào)查該地企業(yè)的合同執(zhí)行情況、經(jīng)濟(jì)類案件的發(fā)案率和發(fā)案焦點(diǎn)。

在行業(yè)信息收集上，應(yīng)在全面收集當(dāng)?shù)匾酝甓鹊母黜?xiàng)經(jīng)濟(jì)、金融指標(biāo)，各行業(yè)構(gòu)成狀況、在經(jīng)濟(jì)區(qū)域中所處的位臵、發(fā)展趨勢(shì)和本地金融發(fā)展?fàn)顩r。

參考文獻(xiàn)；

1．商俊，牟健.駐濟(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)異地貸款情況調(diào)查［J］，濟(jì)南金融,2004,(1)2.2004年第3季度金融運(yùn)行穩(wěn)中趨好，人民銀行網(wǎng)站，調(diào)查統(tǒng)計(jì).

第二篇：國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革

國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的方式及步驟第一，設(shè)立國(guó)有銀行控股公司，可以隔斷商業(yè)銀行與政府的直接聯(lián)系，從而避免政府對(duì)商業(yè)銀行的直接干預(yù)；二是該機(jī)構(gòu)專門(mén)對(duì)國(guó)有銀行行使所有權(quán)，明確國(guó)有資產(chǎn)出資入資資格、明晰國(guó)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系。第二，分別將四家國(guó)有商業(yè)銀行改革成銀行集團(tuán)公司。一是由于我國(guó)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)比例偏高。二是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的發(fā)展中承擔(dān)了許多社會(huì)責(zé)任，將來(lái)成立的商業(yè)銀行股份有限公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)就會(huì)很差。

第三，清產(chǎn)核資，繼續(xù)剝離不良資產(chǎn)。對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股份制改革，需要清產(chǎn)核資，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，則不僅需要清產(chǎn)核資，還要繼續(xù)剝離不良資產(chǎn)。

第四，公開(kāi)招募法人股。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立以法人持股或法人相互持股為主體、以分散的個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者等為補(bǔ)充的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，這也符合目前我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)育的實(shí)際。

縱觀商業(yè)銀行的發(fā)展歷史和現(xiàn)實(shí)，股份制依然是今后一段時(shí)間內(nèi)的第一選擇，與發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)的自然演變的發(fā)展過(guò)程不同，我們必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，繼續(xù)實(shí)行規(guī)范的公司制改革，實(shí)行法人治理結(jié)構(gòu)，為股份制的改革營(yíng)造各種條件，開(kāi)商業(yè)銀行之通途

第三篇：股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及對(duì)策研究

股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及對(duì)策研究

隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深入，我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)歷了前所未有的變化，在進(jìn)行國(guó)有銀行改革的同時(shí)，各類銀行機(jī)構(gòu)也蓬勃發(fā)展。從1986年我國(guó)重新組建第一家股份制商業(yè)銀行—交通銀行開(kāi)始，又陸續(xù)成立了中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行、深圳發(fā)展銀行等股份制商業(yè)銀行，到目前為止(除城市商業(yè)銀行外)共有l(wèi)l家股份制商業(yè)銀行，它們對(duì)我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著獨(dú)特的支持和推動(dòng)作用。但與此同時(shí)，由于發(fā)展策略和管理等方面的諸多因素，在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了一些突出的問(wèn)題，特別是不良貸款的比例較高，與國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)—起已經(jīng)威脅到我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行和發(fā)展。

一、我國(guó)股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

我國(guó)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)有多種表現(xiàn)形式，如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等等。股份制商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，其中主要集中體現(xiàn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)，也就是借款人不能按期償還貸款本息形成的不良貸款。而資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)又決定著其它風(fēng)險(xiǎn)。不良貸款比例占比高，收息率就低，利潤(rùn)就會(huì)下降。不良貸款占比高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比就高，就會(huì)相對(duì)降低資本充足率，降低抗金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。截止2003年末。我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)為116694億元，我國(guó)全部金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款余額是169771億元，占同年GDP的145％，境內(nèi)銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)(指4家國(guó)有商業(yè)銀行、3家政策性銀行和11家股份制商業(yè)銀行)貸款余額137078億元，其中l(wèi)l家股份制商業(yè)銀行貸款余額23699億元，占信貸資產(chǎn)交易額的13．9％。按貸款五級(jí)分類口徑劃分．股份制商業(yè)銀行的不良貸款1877億元，不良貸款率7．92％。對(duì)于這個(gè)數(shù)字，需要作以下說(shuō)明：(1)我國(guó)貸款分類劃分不夠嚴(yán)格，貸款分類標(biāo)準(zhǔn)寬泛，高估貸款質(zhì)量，掩蓋了信貸資產(chǎn)的不良程度，不良貸款率被低估；(2)貸款五級(jí)分類時(shí)主觀判斷因素較多，是--個(gè)可變量．有時(shí)銀行可以根據(jù)需要．通過(guò)展期、借新還舊等方法使不良貸款率發(fā)生變化，有時(shí)銀行為完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)如利潤(rùn)、不良貸款和拔備情況，存在根據(jù)目標(biāo)進(jìn)行人為調(diào)整分類結(jié)果。(3)由于不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，所依據(jù)的數(shù)據(jù)也存在不確定性，有很多貸款是滾動(dòng)貸款，銀行舊貸款。因此，銀行資產(chǎn)中隱性不良貸款較多，并且不良貸款不斷積累。

僅從上述數(shù)據(jù)中可以看出，我國(guó)股份制商業(yè)銀行不良貸款比例仍然較高，這種較高比例的不良貸款巳成為我國(guó)金融穩(wěn)定的巨大潛在隱患，嚴(yán)重影響了銀行的生存與發(fā)展，危及我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。其機(jī)理是由銀行及銀行體系本身的特點(diǎn)決定的：(1)信息不對(duì)稱性。信息不對(duì)稱性在決定金融中介的性質(zhì)和金融中介的脆弱性方面具有特殊的重要性，不對(duì)稱信息產(chǎn)生逆向選擇和道德困境，這種困境同樣存在于信貸市場(chǎng)。相對(duì)于貸款人，借款人對(duì)其借款用于投資的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)擁有更多的信息，而最終的債權(quán)人—儲(chǔ)蓄者對(duì)信貸款用途更是缺乏了解，從而產(chǎn)生了信貸市場(chǎng)上的逆向選擇和道德困境，金融中介機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生可以在一定程度上減少逆向選擇和道德困境；(2)囚徒困境與擠兌行為。對(duì)有問(wèn)題的銀行，如果發(fā)生意外事件，會(huì)使存款的提現(xiàn)速度加快，那么對(duì)于每—個(gè)儲(chǔ)戶而言，最明智的行為都是趕緊加入擠兌行列．經(jīng)典的“囚徒困境”告訴我們，全體儲(chǔ)戶之間不可能達(dá)成共謀，單個(gè)儲(chǔ)戶的理性行為就是趁著銀行還有支付能力時(shí)搶先提款，出現(xiàn)擠兌行為；(3)金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性。金融機(jī)構(gòu)之間由于支付結(jié)算而存在密切而復(fù)雜的財(cái)務(wù)聯(lián)系。金融風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的傳染性，這使得單個(gè)的或局部的金融困難很快便演變成了全局性的金融動(dòng)蕩；(4)金融體系內(nèi)在脆弱性。私人信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行和其他相關(guān)的貸款人內(nèi)在特性使他們經(jīng)歷周期性的危機(jī)和破產(chǎn)性潮流，金融中介的困境被傳遞到經(jīng)濟(jì)的各個(gè)組成部分，產(chǎn)生宏觀經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩和危機(jī)。

二、股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生原因探究

(一)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和股份制商業(yè)銀行自身的弱勢(shì)

目前，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度與前些年相比明顯放慢，需求不足是經(jīng)濟(jì)中的主要問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品相對(duì)過(guò)剩，大批企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益滑坡，加上各類企業(yè)缺乏有效的內(nèi)部約束和外部監(jiān)督環(huán)境，違規(guī)經(jīng)營(yíng)時(shí)常發(fā)生，造成了大量的資產(chǎn)損失。另外，社會(huì)信用機(jī)制被嚴(yán)重破壞，不但企業(yè)之間相互拖欠債務(wù)，而且由于缺乏法制約束，出現(xiàn)了企業(yè)惡意逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象。銀行的資產(chǎn)質(zhì)量最終基于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，在我國(guó)總體上處于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向金融風(fēng)險(xiǎn)集中轉(zhuǎn)嫁時(shí)期，股份制商業(yè)銀行也不能幸免。股份制商業(yè)銀行—般規(guī)模較小，受?chē)?guó)內(nèi)和國(guó)際上的網(wǎng)點(diǎn)布局限制，結(jié)算、信用卡等方面的業(yè)務(wù)發(fā)展受到制約。由于我國(guó)存款保險(xiǎn)金制度尚未建立，在一些銀行因發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)而被關(guān)閉、破產(chǎn)、兼并、整頓之后，股份制商業(yè)銀行整體信譽(yù)下降。股份制商業(yè)銀行自身的弱勢(shì)，決定了它的服務(wù)對(duì)象主要是中小企業(yè)。

(二)股份制商業(yè)艱行的法人治理結(jié)構(gòu)不完善

股

份制商業(yè)銀行雖然都是股份有限公司，資本來(lái)源和產(chǎn)權(quán)形式實(shí)行股份制，全部資本分為等額股份。但它們大多是在政府行為下產(chǎn)生的，當(dāng)初組建的目的也是為區(qū)域性經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。雖然股份制商業(yè)銀行建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)，但在實(shí)際運(yùn)作中，多數(shù)實(shí)行“—長(zhǎng)制”。因?yàn)榇蠖鄶?shù)銀行的情況是政府占控股地位，掌握控制權(quán)。董事長(zhǎng)和總經(jīng)理是政府委任的，股東

大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)作用發(fā)揮不充分，所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)決策層的權(quán)力行為缺乏有效的制約和監(jiān)督，存在著較大的管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行很容易落入政府的一系列的規(guī)則控制之下，政府在銀行中居控制地位，這種股權(quán)結(jié)構(gòu)缺少一個(gè)把有能力的經(jīng)營(yíng)者選擇出來(lái)的機(jī)制。因此，政府的控股地位破壞了法人治理結(jié)構(gòu)的權(quán)利制衡關(guān)系。既然經(jīng)營(yíng)者是由政府任命的，沒(méi)能很好體現(xiàn)全體股東的意愿，經(jīng)營(yíng)者能否保住目前的位置，不單純由經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)決定而取決于上級(jí)主管部門(mén)。這樣就會(huì)使公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)利相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制不能很好的發(fā)揮作用。銀行與政府的關(guān)系會(huì)使銀行在經(jīng)營(yíng)管理中不可避免地受到政府的干預(yù)，并會(huì)對(duì)貸款決策產(chǎn)生影響，這樣脫離了正常審批程序的貸款，風(fēng)險(xiǎn)總是會(huì)更大一些。

(三)貸款發(fā)放本身存在的問(wèn)題

為減少風(fēng)險(xiǎn)，就需要銀行對(duì)企業(yè)的情況有一個(gè)真實(shí)的把握，這包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、產(chǎn)品的市場(chǎng)前景、企業(yè)信譽(yù)狀況等。從純技術(shù)的角度看，目前銀行對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的了解遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，也就是說(shuō)，銀行在沒(méi)有把企業(yè)情況完全搞清楚的情況下，就把貸款放出去了。主要表現(xiàn)以在以下方面：

1．實(shí)踐中貸款原則的偏差。貸款的—般原則是把資金分配給最有效的生產(chǎn)者，這樣的結(jié)果才可能是—個(gè)雙贏的結(jié)局。在其它條件相同的情況下，在考慮所有的費(fèi)用和銀行貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)之后，銀行—般更愿意發(fā)放具有更高預(yù)期回報(bào)率的貸款。因此，需要銀行在宏觀上對(duì)貸款申請(qǐng)企業(yè)所在行業(yè)有比較清楚的了解，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這方面的要求也會(huì)越來(lái)越高。

2．吸收存款的壓力使貸款原則發(fā)生偏差。銀行的收益與規(guī)模有很大相關(guān)性，貸款規(guī)模與存款規(guī)模息息相關(guān)。國(guó)有銀行的壟斷地位、政府對(duì)股份制銀行的政策支持不夠等原因，對(duì)吸收存款的壓力非常大。股份制銀行在貸款時(shí)，申請(qǐng)企業(yè)本身能帶來(lái)的存款或申請(qǐng)企業(yè)能幫助拉來(lái)的存款，都會(huì)作為重要的因素來(lái)考慮。把存款因素考慮在內(nèi)，是銀行為增加預(yù)期收益的理性選擇，但同時(shí)

也會(huì)減弱銀行對(duì)貸款原則的堅(jiān)持，加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3．貸款前的調(diào)查不充分。銀行給企業(yè)每筆貸款都應(yīng)該是度身定做的，如果給企業(yè)過(guò)量的貸款，企業(yè)一定會(huì)將多余的部分用于其他未經(jīng)銀行審查的項(xiàng)目，無(wú)形中加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)，所以，銀行在給企業(yè)貸款時(shí)，需要調(diào)查人員扎扎實(shí)實(shí)地工作，把企業(yè)的實(shí)際情況以及申請(qǐng)的貸款項(xiàng)目所需資金的適當(dāng)數(shù)量等情況搞清楚。貸款調(diào)查涉及對(duì)貸款申請(qǐng)人的六個(gè)方面進(jìn)行詳細(xì)分析—品質(zhì)、能力、現(xiàn)金、抵押、環(huán)境和控制。目前，股份制銀行的調(diào)查項(xiàng)目也主要是以上這些，但是做的很不充分。主要表現(xiàn)在：一方面是由于銀行缺乏科學(xué)規(guī)范的調(diào)查程序或者缺乏制度約束保證具體調(diào)查人員盡職盡貴，另一方面也是由于銀行之間的竟?fàn)?，企業(yè)與各家銀行分別討價(jià)還價(jià)，如果某家銀行調(diào)查的太嚴(yán)格，這家銀行將會(huì)失去這個(gè)客戶。

4．貸后檢查流于形式。貸后檢查是為保證貸款安全而必不可缺少的程序，貸款從發(fā)放到償還—般最少也得三個(gè)月時(shí)間，在這期間可變因素很多，都會(huì)對(duì)貨款的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。貸后檢查就是為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的前兆，采取措施使風(fēng)險(xiǎn)降到最小。貸后檢查不僅包括對(duì)企業(yè)資金往來(lái)的關(guān)注，而且要經(jīng)常到企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，包括了解貸款企業(yè)所在的行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響等。目前的做法是缺乏一個(gè)規(guī)范的程序，基本上是—個(gè)人一個(gè)樣。貸后檢查主要是催促企業(yè)履行貸前的結(jié)算承諾，而忽視了貸后檢查應(yīng)有的作用。

(四)法律體系不健全，社會(huì)信用制度稀鋏。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁為全融風(fēng)險(xiǎn)，是形成銀行不良資產(chǎn)重要外部因素

當(dāng)前銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生還在于其資產(chǎn)處置面臨許多法律困境，具體表現(xiàn)為：惡意逃廢債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重，法律對(duì)惡意逃廢債務(wù)的行為的制裁缺乏應(yīng)有的懲治力度；金融資產(chǎn)處置過(guò)程中的行業(yè)管制使處置過(guò)程中的浪費(fèi)環(huán)節(jié)過(guò)多，處置費(fèi)用過(guò)高；司法目標(biāo)中缺乏對(duì)金融資產(chǎn)的保護(hù)傾向，導(dǎo)致銀行訴訟收貸的結(jié)果多是取低值高估的實(shí)物資產(chǎn)，從而增加了不良資產(chǎn)率。這些因素助長(zhǎng)了銀行業(yè)不良資產(chǎn)的形成，同時(shí)也使銀行業(yè)消化不良資產(chǎn)的工作進(jìn)展緩慢。甚至只能借助呆賬核銷和靠占用資本金收取實(shí)物來(lái)進(jìn)行，這樣做的結(jié)果，降低了資本充足率和盈利能力，形成惡性循環(huán)。另外從社會(huì)信用角度剖析，主要表現(xiàn)為企業(yè)惡意逃廢債務(wù)現(xiàn)象與信用制度稀缺和實(shí)施機(jī)制軟化。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為：信用具有不完全的特征，而且還具有不對(duì)稱的特征，經(jīng)濟(jì)人是有限理性的，經(jīng)濟(jì)人具有機(jī)會(huì)主義行為傾向。因此，在銀行與客戶的資金借貸交易中，一方面，客戶可以通過(guò)欺騙等手段隱瞞自身的不利信息，騙取銀行貸款；另一方面，由于機(jī)會(huì)主義傾向，客戶總是想方設(shè)法逃廢債務(wù)。

三．推動(dòng)股份制商業(yè)鑷行解決不良資產(chǎn)問(wèn)題的策略思考

(一)為殷份制商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展?fàn)I造寬松的外部環(huán)境

首先，我國(guó)政府應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展和化解金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造一個(gè)寬松的外部環(huán)境，加速深化金融及其有關(guān)體制改革，包括國(guó)有企業(yè)體制改革、投資體制改革、融資體制改革、銀行體制改革、保險(xiǎn)信托和證券業(yè)管理體制改革等；積極穩(wěn)妥地推進(jìn)利率市場(chǎng)化和人民幣的自由兌換；完善監(jiān)控體系，包括內(nèi)控制度及法律、法規(guī)、條例體系，只要措施得當(dāng)，就能有效地控制金融風(fēng)險(xiǎn)的形成，使原來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題得到逐步解決。其次，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)研究借鑒國(guó)外對(duì)外資銀行進(jìn)入的準(zhǔn)入條件和監(jiān)管措施，按照政府的承諾、WTO規(guī)則和“合理布局、適度競(jìng)爭(zhēng)”的原則，有計(jì)劃、有步驟地批準(zhǔn)外資銀行在國(guó)內(nèi)的不同地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。一方面要放開(kāi)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)，允許外資銀行進(jìn)入經(jīng)營(yíng)；另一方面，又要嚴(yán)格控制準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，采取與國(guó)外對(duì)等的準(zhǔn)入原則，以利于國(guó)內(nèi)銀行向外拓展業(yè)務(wù)。

(二)完善殷份制商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

加強(qiáng)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三會(huì)制度，引進(jìn)外部獨(dú)立董事制度，完善股份制商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。同時(shí)政府應(yīng)放棄在股份制商業(yè)銀行中的控制地位，擁有監(jiān)督的權(quán)利。這樣既有利于利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的力量，反映其他非國(guó)有股東的意愿，選擇有能力的經(jīng)營(yíng)者，又有利于減少政府對(duì)貸款決策的影響。并且使經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則的壓力下，提高貸款質(zhì)量，加強(qiáng)完善銀行內(nèi)部控制建設(shè)，完善貸款管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。為防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，應(yīng)設(shè)立“三道防線”：一是對(duì)貸款的發(fā)放推行審貸分離，崗位監(jiān)督制約，即將貸款受理、調(diào)查、核實(shí)、審批、發(fā)放、檢查六個(gè)環(huán)節(jié)分離，并且每個(gè)環(huán)節(jié)必有兩個(gè)業(yè)務(wù)人員以上簽字方可生效，以克服人情因素干擾和個(gè)人偏見(jiàn)；二是加強(qiáng)合同管理，依照法規(guī)堅(jiān)持資金持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行；三是實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。對(duì)貸款企業(yè)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)限制，科學(xué)運(yùn)用貸款五級(jí)分類方法等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)控制。

(三)加強(qiáng)法律、法規(guī)等制度建設(shè)，構(gòu)建良好的社會(huì)信用環(huán)境

對(duì)現(xiàn)有的、已不適應(yīng)目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的有關(guān)法律、法規(guī)等制度應(yīng)加以修改、頒布執(zhí)行；對(duì)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展過(guò)程中缺失的有關(guān)法律、法規(guī)等制度應(yīng)加以制定、實(shí)施。如對(duì)<商業(yè)銀行法)、等法律法規(guī)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善。從法律上明確商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，并賦予更多的處置不良資產(chǎn)的手段。鑒于不良資產(chǎn)處置工作面臨的法律困境，要求銀行在清收不良資產(chǎn)時(shí)要充分利用好法律手段。銀行法律服務(wù)人員不僅精通法律，還要成為金融專家。不僅精通本國(guó)金融法規(guī)事務(wù)運(yùn)作，還要熟練掌握一體化國(guó)際市場(chǎng)中的法律事務(wù)運(yùn)作方法。同時(shí)還要求銀行運(yùn)用新興的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)盡快建立和完善資產(chǎn)處置的電子化管理系統(tǒng)，使資產(chǎn)處置管理工作與金融創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合。營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作。一是法律框架基礎(chǔ)。即國(guó)家法律形式規(guī)定權(quán)貴關(guān)系；二是市場(chǎng)懲罰和政府約束彌補(bǔ)；三是從文化和道德角度來(lái)約柬。對(duì)不講信用的企業(yè)，列出黑名單，并將其公諸于世。這在—定程度上約束經(jīng)濟(jì)人機(jī)會(huì)主義行為傾向，減少環(huán)境的不確定性，提高信息的有效性。

(四)培養(yǎng)高素質(zhì)的銀行管理人員和苴管人員

保護(hù)銀行的第—道防線是有能力的管理部門(mén)，這就要求銀行管理人員要具有良好的道德、足夠的訓(xùn)練、對(duì)信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)控制程序具有較好的經(jīng)驗(yàn)和管理能力。另外，還應(yīng)有一批優(yōu)秀的銀行監(jiān)管人員。由于在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，各商業(yè)銀行存在著日常監(jiān)管不及時(shí)而且缺乏連續(xù)性和全面性只注重合歸性檢查，不注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等傾向，不能及時(shí)糾正內(nèi)部控制薄弱方面、貸款管理不嚴(yán)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題，造成不良資產(chǎn)不斷積累。

(五)完善金駐機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)．1

按照“優(yōu)勝劣汰”的市場(chǎng)法則，逐步在中小金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展自主自愿的收購(gòu)、兼并等活動(dòng)．讓那些已經(jīng)資不抵債、經(jīng)營(yíng)無(wú)方的中小金融機(jī)構(gòu)徹底死掉。要逐步取消禁止跨區(qū)域、跨行業(yè)機(jī)構(gòu)整合的制度規(guī)定，讓好的中小金融機(jī)構(gòu)擺脫行政區(qū)域限制，通過(guò)其先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、做法和技術(shù)的廣泛傳播，帶動(dòng)更多的高風(fēng)險(xiǎn)中小金融機(jī)構(gòu)化解風(fēng)險(xiǎn)，走出困境。

(六)堅(jiān)持“實(shí)效”化解原則，采取靈活多樣方式清收已形成的不良資產(chǎn)

(1)集中清收。各股份制商業(yè)銀行可以根據(jù)各自不良資產(chǎn)分布情況，采取集中管理的辦法，進(jìn)行統(tǒng)一清收；(2)招標(biāo)清收。針對(duì)清收難度比較大的不良貸款，可以采取面向社會(huì)公開(kāi)招標(biāo)的辦法，調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的力量，制定獎(jiǎng)勵(lì)措施，撥出專項(xiàng)費(fèi)用，最大限度地化解不良貸款；(3)獎(jiǎng)勵(lì)清收。設(shè)立不良資產(chǎn)專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金，實(shí)行工效掛鉤的辦法，激勵(lì)清收人員的工作積極性，從而把個(gè)人利益與集體利益、個(gè)人無(wú)形任務(wù)與單位具體任務(wù)結(jié)合起來(lái)；(4)賁責(zé)任清收。對(duì)以往經(jīng)營(yíng)中因疏于管理、人情貸款、違規(guī)貸款以及其他人為因素形成的不良貸款，要分清直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，堅(jiān)決予以嚴(yán)肅處理，并限期完成收回任務(wù)；(5)依法清收。依靠法律手段，加大依法清收不良資產(chǎn)的力度，特別是加大對(duì)逃廢銀行債務(wù)企業(yè)的處罰力度，杜絕企業(yè)惡意逃廢銀行債務(wù)，為降低不良貸款創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。(6)信用清收。對(duì)于那些賴賬戶或有逃廢債務(wù)行為的企業(yè)，列出黑名單利用媒體定期向社會(huì)公開(kāi)，迫使有關(guān)企業(yè)強(qiáng)化信用觀念，增強(qiáng)還貸還息的主動(dòng)性。

(七)采取多種處置方式，加快處置不良資產(chǎn)的進(jìn)度

(1)債務(wù)置換。將持有的債權(quán)在不同債務(wù)人之間進(jìn)行債務(wù)互換實(shí)行債務(wù)轉(zhuǎn)移，為資產(chǎn)的處置創(chuàng)造條件。(2)資產(chǎn)置換。將債務(wù)資產(chǎn)與非債務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行置換。主要通過(guò)以物抵貸、以及其他可以清償債務(wù)的財(cái)產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)債權(quán)等形式，最大限度地收回不良資產(chǎn)。(3)企業(yè)重組。利用債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系通過(guò)企業(yè)合并、兼并等企業(yè)重組方式，以優(yōu)并劣，以強(qiáng)帶弱，達(dá)到轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)的目的。(4)產(chǎn)權(quán)置換。在企業(yè)改制中實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)置，通過(guò)由弱到強(qiáng)的轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。(5)土地置換。采取級(jí)差地租置換的方式．對(duì)不同地段土地通過(guò)互換與城市改造、市政開(kāi)發(fā)相結(jié)合，銀行提供一攬子金融暇務(wù)，置換出不良資產(chǎn)。(6)轉(zhuǎn)讓拍賣(mài)。積極尋找處置商機(jī)，通過(guò)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，努力將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓拍賣(mài)，及時(shí)處置不良資產(chǎn)。(7)信貸資產(chǎn)證券化。將缺乏流動(dòng)性但具有某種可預(yù)測(cè)現(xiàn)金收入屬性資產(chǎn)或不良資產(chǎn)組合，并以此為支持轉(zhuǎn)化為一種或多種證券，然后進(jìn)行增級(jí)，促進(jìn)它們銷售進(jìn)程。不良資產(chǎn)證券化是—種處置不良資產(chǎn)有效的解決方法。

第四篇：股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）

文章來(lái)源：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年2月22日發(fā)布、實(shí)施

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評(píng)估與判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評(píng)價(jià)，也不同于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)。它是以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過(guò)對(duì)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)要素的綜合評(píng)價(jià)，包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)。評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格管理的重要參考。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定對(duì)股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。

一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.資本充足率（30分）:10%以上：30分；8%至10%：25至30分；6%至8%：14至25分；2%至6%：0至14分；2%以下：0分；資本充足率的概念與相關(guān)計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的相關(guān)文件。

2.核心資本充足率（30分）：6%以上：30分；4%至6%：25至30分；2%至4%：10至25分；1%至2%：0至10分；1%以下：0分；核心資本充足率的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的相關(guān)文件。

說(shuō)明：本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算。

（二）定性因素（40分）

1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場(chǎng)價(jià)值及其流動(dòng)性。

評(píng)分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評(píng)分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問(wèn)題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場(chǎng)價(jià)值越大，評(píng)分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的銀行以對(duì)外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動(dòng)情況和流動(dòng)性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。

2.銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響（8分）主要分析銀行財(cái)務(wù)狀況對(duì)銀行資本的影響。

評(píng)分原則：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，利于銀行擴(kuò)充資本，評(píng)分應(yīng)越高。②銀行財(cái)務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對(duì)銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。

3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響（8分）

主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對(duì)銀行資本的影響，重點(diǎn)考察銀行資產(chǎn)損失程度、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對(duì)銀行資本構(gòu)成的影響。

評(píng)分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢(shì)，并可能對(duì)銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對(duì)貸款以外資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒(méi)有計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行。

4.銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過(guò)其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況（8分）

主要考察銀行通過(guò)外部融資解決資本問(wèn)題的能力，重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時(shí)，是否能及時(shí)增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。

評(píng)分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過(guò)其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會(huì)未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會(huì)公開(kāi)募集資本沒(méi)有成功的，不得分。

5.銀行對(duì)資本的管理情況（10分）

主要考察銀行資本的管理政策，重點(diǎn)分析銀行制定資本計(jì)劃的情況，包括制定計(jì)劃的程序和依據(jù)。

（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測(cè)分析來(lái)確定銀行資本的最佳需要量。

（2）銀行是否在預(yù)測(cè)資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過(guò)利潤(rùn)留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過(guò)外部融資解決，并通過(guò)測(cè)算籌資成本確定最佳籌資手段。

（3）銀行的利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健，是一個(gè)重要的考察因素，過(guò)度的分派紅利會(huì)削弱銀行的資本金，而過(guò)低的分派紅利會(huì)妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時(shí)按資本計(jì)劃補(bǔ)充資本金。評(píng)分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒(méi)有制定補(bǔ)充資本計(jì)劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分。③銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.不良貸款率（15分）：5%以下：15分；10%至5%：12分至15分；15%至10%：6分至12分；25%至15%：0分至6分；25%以上：0分。

不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見(jiàn)中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2001]416號(hào)文。

2.估計(jì)貸款損失率（10分）：3%以下：10分；6%至3%：8分至10分；9%至6%：6分至8分；12%至9%：4分至6分；15%至12%：0分至4分；15%以上：0分。

估計(jì)貸款損失率=（正常類貸款×1%+關(guān)注類貸款×2%+次級(jí)類貸款×20%+可疑類貸款×40%+損失類貸款×100%）/貸款余額

3.最大單一客戶、集團(tuán)客戶授信比率（10分）評(píng)分時(shí)取兩項(xiàng)得分中較低一項(xiàng)分值。

最大單一客戶授信比率：6%以下：10分；10%至6%：8分至10分；12%至10%：6分至8分；14%至12%：4分至6分；16%至14%：0分至4分；16%以上：0分。

集團(tuán)客戶授信比率：15%以下：10分；25%至15%：8分至10分；35%至25%：6分至8分；45%至35%：4分至6分；55%至45%：0分至4分；55%以上：0分。

集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條。

4.撥備覆蓋率（20分）：100%以上：20分；70%至100%：14分至20分；40%至70%：8分至14分；15%至40%：0分至8分；15%以下：0分。

撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見(jiàn)中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2002]98號(hào)文。

5.非信貸資產(chǎn)損失率（5分）：2%以下：5分；4%至2%：4分至5分；8%至4%：2分至4分；10%至8%：0分至2分；10%以上：0分。

非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一。

（二）定性因素（40分）

1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。

評(píng)分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。

2.貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）

主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見(jiàn)，行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)及依據(jù)等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）

主要通過(guò)對(duì)銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。（2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）

（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）

評(píng)分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。

4.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性（10分）

（1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。（3分）

（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問(wèn)題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

（3）銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過(guò)程中是否保持一致；五級(jí)分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。（2分）

評(píng)分原則：①銀行五級(jí)分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級(jí)分類制度的，不得分。

5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）

主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評(píng)估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。考察銀行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性及其對(duì)資產(chǎn)安全狀況的影響。

6.非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（5分）

主要分析銀行是否針對(duì)非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施并落實(shí)管理責(zé)任；銀行對(duì)各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對(duì)造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。通過(guò)對(duì)以上要素的綜合分析，判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

評(píng)分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分。

三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）

1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）

（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)治理主體是否設(shè)立了專門(mén)委員會(huì)和專門(mén)辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）

（2）各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）

2.銀行公司治理的決策機(jī)制（10分）

（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠(chéng)信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行的影響；股東大會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評(píng)分原則：如果銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過(guò)凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。

（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（3）董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門(mén)委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）

3.銀行公司治理的執(zhí)行機(jī)制（10分）

（1）從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營(yíng)管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。（2分）

（2）高級(jí)管理人員的素質(zhì)：高級(jí)管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（3分）

（3）高級(jí)管理人員履職情況：高級(jí)管理人員是否按董事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開(kāi)展工作；高級(jí)管理人員工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）

（4）高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（2分）

4.銀行公司治理的監(jiān)督機(jī)制（10分）

（1）獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）

（2）獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。（2分）

（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門(mén)委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）

（4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。（2分）5.銀行公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制及問(wèn)責(zé)（10分）

（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理。（2分）

（2）銀行是否建立長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制。（2分）

（3）是否建立公正、公開(kāi)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（3分）（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵(lì)的情況是否作適當(dāng)披露。（3分）

（二）內(nèi)部控制狀況（50分）

1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）

（1）良好的治理機(jī)制：董事會(huì)是否審批銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會(huì)是否了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)并采取必要措施認(rèn)定、計(jì)量、監(jiān)督并控制風(fēng)險(xiǎn)；董事會(huì)是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會(huì)如何確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)決策的情況如何。（3分）

（2）分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報(bào)告渠道，明確了信息報(bào)告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報(bào)告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對(duì)銀行的各級(jí)部門(mén)和各種業(yè)務(wù)都實(shí)施了有效的管理控制。（2分）

（3）內(nèi)部控制文化：董事會(huì)與高級(jí)管理部門(mén)是否通過(guò)其言行來(lái)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)鼓勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為，例如過(guò)分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營(yíng)結(jié)果而忽略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃過(guò)于依賴短期業(yè)績(jī)等。（3分）

（4）員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)：?jiǎn)T工盡職情況；是否及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報(bào)告違法違規(guī)問(wèn)題、與經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（10分）

主要考察銀行是否對(duì)所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門(mén)部門(mén)，是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。（3分）

（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的全面性：銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動(dòng)等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否既針對(duì)單一業(yè)務(wù)，又針對(duì)并表機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)量和不可計(jì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行。（2分）

（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是否開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）

（4）風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法的及時(shí)更新：銀行是否針對(duì)不斷變化的環(huán)境和情況及時(shí)修改完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。（2分）

3.控制行為與職責(zé)分工（10分）

（1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會(huì)與高級(jí)管理部門(mén)要求下級(jí)部門(mén)定期報(bào)送業(yè)績(jī)報(bào)告，以檢查銀行在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展；中層管理部門(mén)每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報(bào)告和專題報(bào)告；是否針對(duì)不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）

（2）各部門(mén)、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門(mén)、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分）

（3）各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（2分）4.信息交流與溝通（10分）

（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制；信息能否在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機(jī)制。（4分）

（2）貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)；是否有貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。（4分）

（3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。（2分）

5.監(jiān)督與糾正（10分）

（1）對(duì)銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財(cái)務(wù)控制和內(nèi)部審計(jì)）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的有效性；日常監(jiān)督與獨(dú)立評(píng)估的執(zhí)行與效果如何。（4分）

（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：主要分析銀行是否由獨(dú)立的、經(jīng)過(guò)良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作能力的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行全面、有效的審計(jì)與評(píng)估，并將結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)報(bào)告高級(jí)管理部門(mén)；內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)人員的獨(dú)立性如何。（3分）

（3）對(duì)內(nèi)部控制缺陷的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級(jí)管理部門(mén)是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分）

四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.資產(chǎn)利潤(rùn)率（15分）：1%以上：15分；0.75%至1%：12分至15分；0.5%至0.75%：9分至12分；0.25%至0.5%：6分至9分；0%至0.25%：0至6分；0%以下：0分。

資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

2.資本利潤(rùn)率（15分）：20%以上：15分；15%至20%：12分至15分；10%至15%：9分至12分；5%至10%：6分至9分；0%至5%：0分至6分；0%以下：0分。

資本利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。

3.利息回收率（15分）：95%以上：15分；85%至95%：12分至15分；75%至85%：9分至12分；65%至75%：6分至9分；55%至65%：0分至6分；55%以下：0分。

利息回收率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。

4.資產(chǎn)費(fèi)用率（15分）：0.75%以下：15分；1%至0.75%：12分至15分；1.25%至1%：9分至12分；1.5%至1.25%:6分至9分；1.75%至1.5%：3分至6分；2%至1.75%：0分至3分；2%以上：0分。

資產(chǎn)費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用/資產(chǎn)總額。營(yíng)業(yè)費(fèi)用的概念見(jiàn)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。

（二）定性因素（40分）

1.銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)（15分）

主要通過(guò)銀行利潤(rùn)構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢(shì)，通過(guò)同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來(lái)源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來(lái)源的因素以及這些因素變化可能對(duì)銀行盈利產(chǎn)生的影響。要分析銀行成本費(fèi)用的主要構(gòu)成，預(yù)測(cè)成本費(fèi)用的增長(zhǎng)趨勢(shì)；應(yīng)綜合考慮收入、成本費(fèi)用狀況及其變化趨勢(shì)，重點(diǎn)考察銀行凈營(yíng)業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢(shì)。

2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15分）

主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)銀行盈利狀況的影響。

評(píng)分原則：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營(yíng)成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。

3.財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性（10分）

主要分析銀行是否制定本利潤(rùn)計(jì)劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項(xiàng)目主要從財(cái)務(wù)管理制度入手，分析銀行的財(cái)務(wù)管理水平。

評(píng)分原則：①在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財(cái)務(wù)管理問(wèn)題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。

五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）定量指標(biāo)（60分）

1.流動(dòng)性比率（20分）：35%以上：20分；25%至35%：16分至20分；15%至25%：12分至16分；10%至15%：0分至12分；10%以下：0分。

流動(dòng)性比率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

2.人民幣超額準(zhǔn)備金比率（10分）：5%以上：10分；4%至5%：6分至10分；3%至4%：2分至6分；2%至3%：0分至2分；2%以下：0分。

人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。

3.外幣備付金率（5分）：5%以上：5分；4%至5%：3分至5分；3%至4%：1分至3分；2%至3%：0分至1分；2%以下：0分。

外幣備付金率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

4.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（10分）：65%以下：10分；70%至65%：7分至10分；75%至70%：4分至7分；90%至75%：0分至4分；90%以上：0分。

存貸款比例的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

5.外幣存貸款比例（5分）：70%以下：5分；80%至70%：3分至5分；90%至80%：1分至3分；100%至90%：0分至1分；100%以上：0分。

外幣存貸款比例的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。6.凈拆借資金比率（10分）：－4%以下：10分；0至－4%：8分至10分；1%至0：6分至8分；3%至1%：0分至6分；3%以上：0分。

凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。

（二）定性因素（40分）

1.資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性（5分）

主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢(shì)，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點(diǎn)分析定期存款與活期存款、以及對(duì)公存款與儲(chǔ)蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時(shí)期存款的變化情況及其趨勢(shì)。

評(píng)分原則：存款波動(dòng)較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）

主要分析銀行流動(dòng)性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。

3.銀行對(duì)流動(dòng)性的管理情況（20分）

主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動(dòng)性管理體系，較好地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（1）銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門(mén)，專門(mén)負(fù)責(zé)銀行的流動(dòng)性管理。（5分）（2）對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算。（5分）

（3）流動(dòng)性管理政策：銀行是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。判斷銀行在流動(dòng)性管理方面有無(wú)綜合調(diào)控能力。（5分）

（4）日常管理：銀行有無(wú)建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，是否制定流動(dòng)性應(yīng)急方案。（5分）

4.銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力（5分）

主要考察銀行在流動(dòng)性不足時(shí)從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過(guò)同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國(guó)際金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購(gòu)市場(chǎng)交易狀況，證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

5.管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）

主要考察銀行管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對(duì)銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)；管理層是否對(duì)銀行資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)作出決策。

六、股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，指由于利率或價(jià)格發(fā)生變化而對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、股本風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：

（一）金融機(jī)構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率、匯率、商品價(jià)格或產(chǎn)權(quán)價(jià)反向變動(dòng)的敏感程度；

（二）銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的能力；

（三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；

（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。

根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，但可以考察銀行資產(chǎn)價(jià)值與盈利水平受利率政策與外匯價(jià)格變化的影響，作為評(píng)價(jià)盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。

七、銀行評(píng)級(jí)

（一）單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)

對(duì)銀行運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)分85分以上為1級(jí)，評(píng)分75分至85分為2級(jí)，評(píng)分60至75分為3級(jí)，評(píng)分50至60分為4級(jí)，評(píng)分50分以下為5級(jí)。

（二）綜合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

綜合評(píng)級(jí)采用加權(quán)匯總評(píng)分法，即各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動(dòng)性狀況15%。暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)分。在取得各要素的評(píng)分后，將各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。

（三）綜合評(píng)級(jí)等次

根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)分，對(duì)應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)分為五級(jí)：

1級(jí)-良好：綜合評(píng)分在85分以上。2級(jí)-一般：綜合評(píng)分在75分至85分之間。3級(jí)-關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。4級(jí)-欠佳：綜合評(píng)分在50分至60分之間。5級(jí)-差：綜合評(píng)分在50分以下。

（四）評(píng)級(jí)體系中應(yīng)注意的問(wèn)題

1.評(píng)級(jí)的周期： 評(píng)級(jí)周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行一次評(píng)級(jí)。監(jiān)管人員應(yīng)在結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)根據(jù)銀行上一情況完成對(duì)銀行的評(píng)級(jí)。

2.評(píng)級(jí)結(jié)果的披露

評(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門(mén)向有關(guān)部門(mén)通報(bào)，暫不向公眾披露。何時(shí)需對(duì)外披露由監(jiān)管部門(mén)決定。

第五篇：2.股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引

股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引（試行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范股份制商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱商業(yè)銀行)董事會(huì)的運(yùn)作，有效發(fā)揮董事會(huì)的決策和監(jiān)督功能，維護(hù)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，制定本指引。

第二條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)信、勤勉地履行職責(zé)，確保商業(yè)銀行遵守法律、法規(guī)、規(guī)章，切實(shí)保護(hù)股東的合法權(quán)益，并關(guān)注和維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者的利益。

第三條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分掌握信息，對(duì)商業(yè)銀行重大事務(wù)作出獨(dú)立的判斷和決策，不應(yīng)以股東或高級(jí)管理層的判斷取代董事會(huì)的獨(dú)立判斷。

第四條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保其具有足夠合格的人員和完善的治理程序，專業(yè)、高效地履行職責(zé)。必要時(shí)，可以就商業(yè)銀行有關(guān)事務(wù)向?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人員進(jìn)行咨詢。

第五條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)推動(dòng)商業(yè)銀行建立良好、誠(chéng)信的企業(yè)文化和價(jià)值準(zhǔn)則。

第二章 董事會(huì)的職責(zé)

第六條 董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和商業(yè)銀行章程行使職權(quán)。

第七條 董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理的最終責(zé)任，依法履行以下職責(zé)：

（一）確定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略；

（二）聘任和解聘商業(yè)銀行的高級(jí)管理層成員；

（三）制訂商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（四）決定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策；

（五）監(jiān)督高級(jí)管理層的履職情況，確保高級(jí)管理層有效履行管理職責(zé)；

（六）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的信息披露，并對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告體系的完整性、準(zhǔn)確性承擔(dān)最終責(zé)任；

（七）定期評(píng)估并完善商業(yè)銀行的公司治理狀況；

（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第八條 董事會(huì)和高級(jí)管理層的權(quán)力和責(zé)任應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式清晰界定，并作為董事會(huì)和高級(jí)管理層有效履行職責(zé)的依據(jù)。

第九條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行制定發(fā)展戰(zhàn)略，并據(jù)此指導(dǎo)商業(yè)銀行的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)充分考慮商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、市場(chǎng)狀況和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況，滿足商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展需要，并對(duì)商業(yè)銀行可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)作出合理的估計(jì)。

第十條 在確定商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)與高級(jí)管理層密切配合。發(fā)展戰(zhàn)略確定后，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保其傳達(dá)至商業(yè)銀行全行范圍。

第十一條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹實(shí)施，定期對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行重新審議，確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境的變化相一致。

第十二條 董事會(huì)負(fù)責(zé)審議商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。除一般銀行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的投資外，重大投資應(yīng)當(dāng)獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)。

第十三條 董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行資本充足率管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行在測(cè)算、衡量資本與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配狀況的基礎(chǔ)上，制定合理的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。

商業(yè)銀行的資本不能滿足經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要或不能達(dá)到監(jiān)管要求時(shí)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定資本補(bǔ)充計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行。

第十四條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證商業(yè)銀行建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制框架，有效地識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)、控制并及時(shí)處置商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期聽(tīng)取高級(jí)管理層關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的專題評(píng)價(jià)報(bào)告，評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行當(dāng)期的主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行分析。

第十六條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，確定商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，確定并調(diào)整商業(yè)銀行可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。

第十七條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)生的重大案件、受到行政處罰或面臨重大訴訟的情況給予特別關(guān)注，要求高級(jí)管理層就有關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告并責(zé)成其妥善處理。

第十八條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注商業(yè)銀行的內(nèi)部控制狀況及存在問(wèn)題，推動(dòng)商業(yè)銀行建立良好的內(nèi)部控制文化，監(jiān)督高級(jí)管理層制定相關(guān)政策和程序以及整改措施以實(shí)施有效的內(nèi)部控制。

第十九條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi)部人和關(guān)聯(lián)股東的交易狀況，對(duì)于違反或可能違反誠(chéng)信及公允原則的關(guān)聯(lián)交易，董事會(huì)應(yīng)責(zé)令相關(guān)人員停止交易或?qū)灰讞l件作出重新安排。

第二十條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)下設(shè)的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行管理，重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)審查后提交董事會(huì)審批。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序的執(zhí)行情況發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)。

第二十一條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行制定書(shū)面的行為規(guī)范準(zhǔn)則，對(duì)各層級(jí)的管理人員和業(yè)務(wù)人員的行為規(guī)范作出規(guī)定，同時(shí)應(yīng)明確要求各層級(jí)員工及時(shí)報(bào)告可能存在的利益沖突，且應(yīng)規(guī)定具體的問(wèn)責(zé)條款，并建立相應(yīng)的處理機(jī)制。

第二十二條 董事會(huì)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的信息披露工作，制定規(guī)范的信息披露程序，依法確定信息披露的范圍和內(nèi)容，制定合規(guī)的披露方式，保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第二十三條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期開(kāi)展對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況的審計(jì)，持續(xù)關(guān)注商業(yè)銀行會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理體系的健全性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告不準(zhǔn)確的因素，并向高級(jí)管理層提出糾正意見(jiàn)。

第二十四條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)估包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，并以此全面評(píng)價(jià)高級(jí)管理層成員的履職情況。

第二十五條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立信息報(bào)告制度，要求高級(jí)管理層定期向董事會(huì)、董事報(bào)告商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)。信息報(bào)告制度至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）向董事會(huì)、董事報(bào)告信息的內(nèi)容及其最低報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)；

（二）信息報(bào)告的頻率；

（三）信息報(bào)告的方式；

（四）信息報(bào)告的責(zé)任主體及報(bào)告不及時(shí)、不完整應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；

（五）信息保密要求。

第二十六條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期聽(tīng)取商業(yè)銀行審計(jì)部門(mén)和合規(guī)部門(mén)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)和檢查結(jié)果的報(bào)告。

第二十七條 董事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，并可以聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人員提出意見(jiàn)，有關(guān)費(fèi)用由商業(yè)銀行承擔(dān)。第三章 董事會(huì)會(huì)議的規(guī)則與程序

第二十八條 董事會(huì)會(huì)議包括董事會(huì)例會(huì)和董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的需要召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，但應(yīng)當(dāng)至少每年召開(kāi)四次董事會(huì)例會(huì)。

第二十九條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定完備的董事會(huì)議事規(guī)則，包括通知、文件準(zhǔn)備、召開(kāi)方式、表決方式、會(huì)議記錄及其簽署、董事會(huì)的授權(quán)規(guī)則等。

第三十條 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)按程序召開(kāi)。

董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)前通知全體董事，并及時(shí)在會(huì)前提供足夠的和準(zhǔn)確的資料，包括會(huì)議議題的相關(guān)背景資料和有助于董事作出決策的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。董事會(huì)例會(huì)至少應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)十日前通知所有董事。

第三十一條 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上董事出席方可舉行。

董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議，因故不能出席的，應(yīng)當(dāng)委托其他董事代為出席，委托書(shū)中應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)范圍。

第三十二條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)以會(huì)議形式對(duì)擬決議事項(xiàng)進(jìn)行決議。董事會(huì)會(huì)議表決實(shí)行一人一票制。董事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。

第三十三條 董事會(huì)會(huì)議可以采取通訊表決的形式，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）商業(yè)銀行章程或董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定可以采取通訊表決方式，并對(duì)通訊表決的范圍和程序作了具體規(guī)定；

（二）通訊表決事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)至少在表決前三日內(nèi)送達(dá)全體董事，并應(yīng)當(dāng)提供會(huì)議議題的相關(guān)背景資料和有助于董事作出決策的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)；

（三）通訊表決應(yīng)當(dāng)采取一事一表決的形式，不得要求董事對(duì)多個(gè)事項(xiàng)只作出一個(gè)表決；

（四）通訊表決應(yīng)當(dāng)確有必要，通訊表決提案應(yīng)當(dāng)說(shuō)明采取通訊表決的理由及其符合商業(yè)銀行章程或董事會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定。

第三十四條 特別重大的事項(xiàng)不應(yīng)采取通訊表決的形式，這些事項(xiàng)由商業(yè)銀行章程或董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定，但至少應(yīng)當(dāng)包括利潤(rùn)分配方案、風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置、聘任或解聘商業(yè)銀行高級(jí)管理層成員等。

第三十五條 董事對(duì)董事會(huì)擬決議事項(xiàng)有重大利害關(guān)系的，應(yīng)有明確的回避制度規(guī)定，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上無(wú)重大利害關(guān)系的董事出席方可舉行。董事會(huì)會(huì)議作出的批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易的決議應(yīng)當(dāng)由無(wú)重大利害關(guān)系的董事半數(shù)以上通過(guò)。

第四章 董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)

第三十六條 董事會(huì)可以根據(jù)需要，設(shè)立專門(mén)委員會(huì)，專門(mén)委員會(huì)經(jīng)董事會(huì)明確授權(quán)，向董事會(huì)提供專業(yè)意見(jiàn)或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策。

第三十七條 董事會(huì)的相關(guān)擬決議事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)先提交相應(yīng)的專門(mén)委員會(huì)進(jìn)行審議，由該專門(mén)委員會(huì)提出審議意見(jiàn)。

除董事會(huì)依法授權(quán)外，專門(mén)委員會(huì)的審議意見(jiàn)不能代替董事會(huì)的表決意見(jiàn)。

第三十八條 董事會(huì)各專門(mén)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)有清晰的目標(biāo)、權(quán)限、責(zé)任和任期。

各專門(mén)委員會(huì)的議事規(guī)則和工作程序由董事會(huì)制定。各專門(mén)委員會(huì)應(yīng)制定工作計(jì)劃并定期召開(kāi)會(huì)議。

第三十九條 董事會(huì)各專門(mén)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)是具有與專門(mén)委員會(huì)職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的董事。各專門(mén)委員會(huì)在必要時(shí)可以聘請(qǐng)專業(yè)人士就有關(guān)事項(xiàng)提出意見(jiàn)，但應(yīng)當(dāng)確保不泄露商業(yè)銀行的商業(yè)秘密。

第四十條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)建立戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬委員會(huì)。注冊(cè)資本在10億元人民幣以下的商業(yè)銀行亦應(yīng)有類似功能的小組或?qū)?，利用本行或市?chǎng)咨詢中介資源做好相應(yīng)工作。

法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)建立其他專門(mén)委員會(huì)的，商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的專門(mén)委員會(huì)。

商業(yè)銀行董事會(huì)可以根據(jù)銀行自身的情況確定下設(shè)專門(mén)委員會(huì)的數(shù)量和名稱，但不應(yīng)妨礙董事會(huì)履行本指引規(guī)定的董事會(huì)和各下設(shè)專門(mén)委員會(huì)的各項(xiàng)職能。

第四十一條 審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)報(bào)告程序，檢查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)狀況。

審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行審計(jì)工作，并就審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性作出判斷性報(bào)告，提交董事會(huì)審議。

審計(jì)委員會(huì)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立董事。

第四十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的控制情況，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)承受能力及水平進(jìn)行定期評(píng)估，提出完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見(jiàn)。

第四十三條 關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)根據(jù)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理，及時(shí)審查和批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。

第四十四條 戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，監(jiān)督、檢查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案的執(zhí)行情況。

第四十五條 提名委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定董事和高級(jí)管理層成員的選任程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)董事和高級(jí)管理層成員的任職資格和條件進(jìn)行初步審核，并向董事會(huì)提出建議。

第四十六條 薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定董事和高級(jí)管理層的薪酬方案，向董事會(huì)提出薪酬方案的建議，并監(jiān)督方案的實(shí)施。

第四十七條 各專門(mén)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期與高級(jí)管理層及部門(mén)負(fù)責(zé)人交流商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出意見(jiàn)和建議。

第四十八條 專門(mén)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤專門(mén)委員會(huì)職責(zé)范圍內(nèi)商業(yè)銀行相關(guān)事項(xiàng)的變化及其影響，并及時(shí)提請(qǐng)專門(mén)委員會(huì)予以關(guān)注。

第四十九條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門(mén)辦公室，負(fù)責(zé)董事會(huì)的日常事務(wù)。

第五章 董事

第五十條 董事對(duì)商業(yè)銀行及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)商業(yè)銀行和全體股東的利益。

第五十一條 董事應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所必需的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和素質(zhì)，具有良好的職業(yè)道德，并通過(guò)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的任職資格審查。

第五十二條 董事不可以在可能發(fā)生利益沖突的金融機(jī)構(gòu)兼任董事。

第五十三條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范、公開(kāi)的董事選舉程序，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前一個(gè)月向股東披露董事候選人的情況以確保股東在投票時(shí)對(duì)候選人有足夠的了解。

第五十四條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)狀況，確定董事會(huì)合理的規(guī)模和人員構(gòu)成。

為保證董事會(huì)的獨(dú)立性，董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。

上款所稱非執(zhí)行董事是指在商業(yè)銀行不擔(dān)任經(jīng)營(yíng)管理職務(wù)的董事。獨(dú)立董事是指不在銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與所受聘銀行及其主要股東不存在任何可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。

第五十五條 董事會(huì)設(shè)立董事長(zhǎng)一名，董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)分設(shè)。

第五十六條 董事長(zhǎng)行使下列職權(quán)：

（一）主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議；

（二）檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行情況；

（三）簽署銀行股票和債券。

在董事會(huì)就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行決議時(shí)，董事長(zhǎng)不得擁有優(yōu)于其他董事的表決權(quán)。法律、法規(guī)、規(guī)章、銀行章程另有規(guī)定的除外。

第五十七條 董事應(yīng)當(dāng)投入足夠的時(shí)間履行職責(zé)。董事應(yīng)當(dāng)每年親自出席至少三分之二以上的董事會(huì)會(huì)議。

未能親自出席董事會(huì)會(huì)議又未委托其他董事代為出席的董事，應(yīng)對(duì)董事會(huì)決議承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第五十八條 董事在董事會(huì)會(huì)議上應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、專業(yè)、客觀地提出提案或發(fā)表意見(jiàn)。第五十九條 董事個(gè)人直接或者間接與商業(yè)銀行已有的或者計(jì)劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，不論有關(guān)事項(xiàng)在一般情況下是否需要董事會(huì)批準(zhǔn)同意，董事均應(yīng)及時(shí)告知關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度。董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)將有關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況通知董事會(huì)其他成員。

第六十條 董事應(yīng)當(dāng)持續(xù)地了解和關(guān)注商業(yè)銀行的情況，并對(duì)商業(yè)銀行事務(wù)通過(guò)董事會(huì)及其專職委員會(huì)提出意見(jiàn)、建議。

第六章 董事會(huì)盡職工作的監(jiān)督

第六十一條 商業(yè)銀行股東大會(huì)和監(jiān)事會(huì)依法對(duì)董事會(huì)的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。

第六十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行董事會(huì)的盡職與否進(jìn)行監(jiān)督，定期約見(jiàn)商業(yè)銀行董事會(huì)成員，根據(jù)需要列席商業(yè)銀行董事會(huì)相關(guān)議題的討論與表決，就商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制等情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，交流監(jiān)管關(guān)注事項(xiàng)。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以組織開(kāi)展專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)董事會(huì)盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。

第六十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)結(jié)束四個(gè)月內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交至少包括以下內(nèi)容的董事會(huì)盡職情況報(bào)告：

（一）董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)的次數(shù)；

（二）董事履職情況的評(píng)價(jià)報(bào)告；

（三）經(jīng)董事簽署的董事會(huì)會(huì)議的會(huì)議材料及議決事項(xiàng)。

第六十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為商業(yè)銀行董事、董事會(huì)存在不盡職行為的，可視情況采取以下措施：

（一）責(zé)令董事、董事會(huì)對(duì)不盡職情況作出說(shuō)明；

（二）約見(jiàn)該董事或董事會(huì)全體成員談話；

（三）以監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的形式責(zé)令改正。

第六十五條 商業(yè)銀行董事會(huì)未能盡職工作，逾期未改正的，或其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將視情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；

（二）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；

（三）限制分配紅利和其他收入；

（四）其他法律規(guī)定的糾正措施。

第七章 附則

第六十六條 本指引適用于中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行。上市銀行除遵守本指引外，還應(yīng)同時(shí)遵守中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的相關(guān)規(guī)定。

第六十七條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第六十八條 本指引自印發(fā)之日起施行。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)二○○五年九月十二日印發(fā)