第一篇：10.20河南省農(nóng)村信用社銀企對(duì)賬管理辦法(試行)

河南省農(nóng)村信用社銀企對(duì)賬管理辦法

（試行）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)河南省農(nóng)村信用社銀企對(duì)賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理暫行辦法》等法律規(guī)章，結(jié)合全省農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社）實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 銀企對(duì)賬是指全省農(nóng)信社（含農(nóng)商銀行，下同）按照《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)客戶的存款賬戶、貸款賬戶，按月或按季發(fā)放“余額對(duì)賬單”與客戶對(duì)賬，按照客戶要求提供分戶賬明細(xì)，并將客戶對(duì)賬情況返回，以達(dá)到農(nóng)信社與客戶賬務(wù)核對(duì)一致的目的。

第三條 辦法適用于河南省農(nóng)信社各級(jí)管理部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

第二章 基本規(guī)定

第四條 銀企對(duì)賬工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）工作崗位相對(duì)獨(dú)立原則。是指營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備專(兼)職的對(duì)賬人員負(fù)責(zé)對(duì)賬工作。

（二）對(duì)賬人員相對(duì)分離原則。是指專(兼)職對(duì)賬人員與經(jīng)辦人員嚴(yán)格分離。

（三）多種方式并存原則。是指采取外包對(duì)賬，郵寄對(duì)賬，面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式。

（四）突出重點(diǎn)賬戶原則。是指從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對(duì)賬力度。

（五）有疑必查原則。是指對(duì)有疑問(wèn)或疑點(diǎn)的交易一查到底，不留懸念。

（六）監(jiān)督確認(rèn)原則。是指對(duì)賬責(zé)任人對(duì)對(duì)賬結(jié)果要簽字確

認(rèn)，落實(shí)責(zé)任。

第五條

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要與客戶簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，約定對(duì)賬周期，明確對(duì)賬方式。

第三章 組織與職責(zé)

第六條

銀企對(duì)賬工作由各級(jí)農(nóng)信社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)管理、考核。

第七條

銀企對(duì)賬可以采取集中對(duì)賬模式和分散對(duì)賬模式。集中對(duì)賬模式由縣級(jí)行社成立對(duì)賬中心，集中打印并發(fā)送對(duì)賬單。分散對(duì)賬模式由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)自行打印并發(fā)送對(duì)賬單。

第八條

采取分散對(duì)賬模式的縣級(jí)行社，每個(gè)辦理對(duì)公業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)至少指定一名人員負(fù)責(zé)對(duì)賬相關(guān)工作。

第九條

采取集中對(duì)賬模式的縣級(jí)行社，由對(duì)賬中心負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)賬工作。

（一）對(duì)賬中心職責(zé)

1.負(fù)責(zé)制訂銀企對(duì)賬工作管理制度、明確各崗位職責(zé)及考核辦法；

2.負(fù)責(zé)制訂對(duì)賬工作計(jì)劃和措施，組織和協(xié)調(diào)轄內(nèi)的對(duì)賬工作；

3.對(duì)轄內(nèi)對(duì)賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督，對(duì)各對(duì)賬崗位人員的對(duì)賬工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核；

4.發(fā)現(xiàn)對(duì)賬過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，并提出加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的建議；

5.按內(nèi)部控制流程及時(shí)向管理層報(bào)告對(duì)賬工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及異常情況，由管理層指定相關(guān)職能部門進(jìn)行核查；

6.整理、歸集對(duì)賬資料。及時(shí)將營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)上繳的對(duì)賬服務(wù)協(xié)議以及對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)等資料進(jìn)行整理、裝訂，并作為重要檔案資料保管；

7.每季度終了后一個(gè)月內(nèi)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門書面報(bào)告對(duì)賬工作開展情況及工作總結(jié)。工作總結(jié)應(yīng)包括對(duì)賬工作開展情況、對(duì)

賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問(wèn)題、工作措施與建議等內(nèi)容；

8.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范要求，不斷完善對(duì)賬系統(tǒng)功能； 9.上級(jí)交辦的其他工作。

（二）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（部門）職責(zé)

1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，約定對(duì)賬周期，明確對(duì)賬方式；

2.及時(shí)收集、整理、規(guī)范、保存賬戶信息； 3.配合對(duì)賬中心處理對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況； 4.配合對(duì)賬中心做好上門對(duì)賬工作。協(xié)助對(duì)賬中心發(fā)送、回收對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)，對(duì)逾期未收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行催收；

5.受理客戶對(duì)賬查詢；

6.及時(shí)發(fā)送賬戶明細(xì)對(duì)賬單（分戶賬頁(yè)）； 7.上級(jí)交辦的其他工作。

（三）科技信息部門職責(zé)

根據(jù)對(duì)賬要求，及時(shí)提取、分發(fā)對(duì)賬數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)相關(guān)軟硬件的安裝維護(hù)。

（四）相關(guān)職能部門（風(fēng)險(xiǎn)管理部、公司金融部、個(gè)人金融部、資金營(yíng)運(yùn)部等）職責(zé)

1.根據(jù)工作要求，對(duì)在對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和異常情況進(jìn)行檢查；

2.向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反饋檢查結(jié)果；

3.對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為提出處理建議。第十條 在分散對(duì)賬模式下，對(duì)賬工作由各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬崗負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第十一條 對(duì)賬崗職責(zé)：

（一）每月上旬完成按月（季）末余額發(fā)放“余額對(duì)賬單”（非集中郵寄部分），與企業(yè)進(jìn)行定期對(duì)賬；

（二）定期與客戶進(jìn)行面對(duì)面的對(duì)賬工作，特殊情況下隨時(shí)

進(jìn)行面對(duì)面對(duì)賬；

（三）對(duì)收回對(duì)賬單中的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因。發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)財(cái)務(wù)部門及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，并不得與當(dāng)事人直接聯(lián)系；

（四）受理客戶的對(duì)賬查詢；

（五）及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門上報(bào)對(duì)賬工作開展情況。

第十二條 事后監(jiān)督負(fù)責(zé)監(jiān)控本機(jī)構(gòu)開立對(duì)公賬戶的異動(dòng)情況，并及時(shí)提交給對(duì)賬員，對(duì)賬員根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)采取面對(duì)面對(duì)賬等措施。

第四章 對(duì)賬周期

第十三條 賬戶分類。各縣級(jí)行社可以根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對(duì)賬戶進(jìn)行分類，將需對(duì)賬賬戶分為重點(diǎn)賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。

第十四條 對(duì)賬周期依據(jù)賬戶的不同分類有所不同，分為月、季、年。其中，對(duì)公賬戶最低每季度需對(duì)賬一次。

第十五條 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的賬戶要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)賬力度，主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于值得高度關(guān)注的賬戶，原則上逐月采取上門對(duì)賬的方式并收回對(duì)賬回執(zhí)；對(duì)于異動(dòng)、可疑、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶，必須逐月上門對(duì)賬，核對(duì)發(fā)生額和余額，并收回余額對(duì)賬回執(zhí)；出現(xiàn)特殊異常情況或有理由認(rèn)為涉及案件風(fēng)險(xiǎn)的賬戶，要采取臨時(shí)性對(duì)賬措施，對(duì)有關(guān)賬戶的發(fā)生額和余額進(jìn)行全面對(duì)賬。

下列賬戶，至少應(yīng)每月對(duì)賬一次。如：

（一）連續(xù)兩個(gè)對(duì)賬周期對(duì)賬失敗的賬戶；

（二）短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當(dāng)?shù)馁~戶；

（三）賬戶所有者與無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)者之間劃轉(zhuǎn)大額款項(xiàng)的賬戶；

（四）非農(nóng)信社主動(dòng)營(yíng)銷開立，開立后立即收付大額款項(xiàng)的存款賬戶；

（五）長(zhǎng)期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；

（六）多次不及時(shí)領(lǐng)取對(duì)賬回單或返回對(duì)賬回執(zhí)、對(duì)賬過(guò)程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；

（七）其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時(shí)、上門對(duì)賬的賬戶。

第五章 對(duì)賬管理

第十六條 對(duì)賬單據(jù)的打印。各網(wǎng)點(diǎn)（含對(duì)賬中心，下同）對(duì)賬人員應(yīng)于每月5日前將上月末生成的余額對(duì)賬單打印完畢。

第十七條 對(duì)賬單的發(fā)出。各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)于余額對(duì)賬單打印后2個(gè)工作日內(nèi)向客戶發(fā)送余額對(duì)賬單。發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，必須以系統(tǒng)打印格式為準(zhǔn)。系統(tǒng)無(wú)法打印時(shí)，手工補(bǔ)制的對(duì)賬單據(jù)必須換人復(fù)核，并經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審核簽章確認(rèn)。

第十八條 農(nóng)信社發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，要加蓋對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章或業(yè)務(wù)用章。

第十九條 對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的填制?？蛻魬?yīng)在核對(duì)無(wú)誤后，在對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)上加蓋在農(nóng)信社預(yù)留全套印鑒，上門對(duì)賬人員應(yīng)加蓋“已面對(duì)面對(duì)賬”戳記及經(jīng)辦人員印章。

第二十條 對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回?？蛻魬?yīng)于每月20日前將對(duì)賬回執(zhí)，按照規(guī)定的方式送回農(nóng)信社。客戶逾期未送回的，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)積極催收。

第二十一條 對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的審核。對(duì)賬人員應(yīng)對(duì)收回的對(duì)賬回執(zhí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。審核工作應(yīng)于回執(zhí)收回后5個(gè)工作日內(nèi)完成。

第二十二條 對(duì)賬不符的處理。經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后仍對(duì)賬不符的，對(duì)賬人員要與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（部門）共同查找原因，及時(shí)處理，并詳細(xì)登記處理情況，同時(shí)形成書面報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十三條 客戶對(duì)賬單據(jù)可采取郵寄送達(dá)、外包送達(dá)、上門對(duì)賬及自取四種發(fā)送方式。

（一）郵寄送達(dá)是指采用掛號(hào)信件郵寄對(duì)賬單至客戶。

（二）外包送達(dá)是指委托承包公司發(fā)送對(duì)賬單至客戶。

（三）上門對(duì)賬是指農(nóng)信社對(duì)賬人員直接上門將對(duì)賬單交送客戶。

（四）自取是指客戶去開戶網(wǎng)點(diǎn)自行取回對(duì)賬單。

第二十四條 采用外包方式對(duì)賬的縣級(jí)行社，應(yīng)與承包公司簽訂協(xié)議，界定雙方權(quán)利義務(wù)，明確承包公司的保密責(zé)任，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息安全。

第二十五條 對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)根據(jù)發(fā)送方式的不同，應(yīng)采取不同的收回方式。

（一）郵寄送達(dá)和客戶自取的，由客戶開戶網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)收回，逾期未收回的，由網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬人員負(fù)責(zé)收回。

（二）外包對(duì)賬的，由承包公司或客戶開戶網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)收回。

（三）上門對(duì)賬的，由上門對(duì)賬人員負(fù)責(zé)收回。

第二十六條 檔案管理。對(duì)賬資料按照網(wǎng)點(diǎn)、對(duì)象實(shí)行序時(shí)整理，專夾保管，按年裝訂，作為會(huì)計(jì)檔案歸檔保管，保管期限依照《河南省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第六章 監(jiān)督與管理

第二十七條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（部門）要嚴(yán)格履行對(duì)賬工作職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)賬工作管理，及時(shí)與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映客戶對(duì)賬信息，認(rèn)真處理好各項(xiàng)對(duì)賬工作并積極解決對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人必須組織安排好本機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作，明確專人負(fù)責(zé)，做到內(nèi)外配合，分工明確，主動(dòng)開展對(duì)賬工作。

第二十八條 對(duì)賬經(jīng)辦部門要認(rèn)真組織開展好轄內(nèi)對(duì)賬工作，確保對(duì)賬工作質(zhì)量；定期反映和通報(bào)對(duì)賬工作情況，在對(duì)賬工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部反映，情況嚴(yán)重的，可直接向分管領(lǐng)導(dǎo)或聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)反映；通過(guò)對(duì)賬工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)轄內(nèi)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)和內(nèi)控管理方面的漏洞，提出有效防范措施。

對(duì)賬人員在對(duì)賬過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，不得與開戶網(wǎng)點(diǎn)和經(jīng)辦人員聯(lián)系，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人，由負(fù)責(zé)人按規(guī)定程序報(bào)告。

第二十九條

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要將對(duì)賬工作作為農(nóng)信社重要的基

礎(chǔ)性工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)賬工作管理，對(duì)對(duì)賬工作中反映的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出完善相關(guān)管理措施的建議。同時(shí)要做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，促使相關(guān)部門明確職責(zé)、落實(shí)責(zé)任、密切配合，促進(jìn)對(duì)賬工作正常有序開展。

第七章 罰則

第三十條 有下列情形之一，影響正常開展對(duì)賬工作的，根據(jù)《河南省農(nóng)村信用社員工違規(guī)行為處理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，給予直接責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰，并予以通報(bào)批評(píng)：

（一）沒(méi)有與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議或?qū)~協(xié)議上的對(duì)賬信息與實(shí)際不符，造成對(duì)賬單不能及時(shí)送達(dá)的；

（二）未及時(shí)維護(hù)客戶信息或信息維護(hù)不正確，導(dǎo)致未能按期進(jìn)行對(duì)賬的；

（三）由于客戶信息收集、維護(hù)有誤，導(dǎo)致對(duì)賬單生成、發(fā)送錯(cuò)誤的；

（四）對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或?qū)~不符處理不及時(shí)的；

（五）對(duì)賬人員不認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符，檔案管理混亂的；

（六）對(duì)賬人員未能堅(jiān)持面對(duì)面對(duì)賬，擅自委托他人進(jìn)行對(duì)賬的；

（七）由于其他原因造成應(yīng)對(duì)賬而未對(duì)賬、應(yīng)收回對(duì)賬單回執(zhí)而未回收的。

第三十一條 有下列情形之一的，由縣級(jí)行社有關(guān)部門給予責(zé)任人行政處分；情節(jié)嚴(yán)重，觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)處理：

（一）泄露客戶信息，引起客戶糾紛，嚴(yán)重影響各縣級(jí)行社聲譽(yù)的；

（二）明知或應(yīng)知該賬戶開立、使用異常，而與客戶串通，提供不實(shí)對(duì)賬信息的；

（三）對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)重要問(wèn)題，未及時(shí)匯報(bào)，導(dǎo)致案件發(fā)生的；

（四）對(duì)賬人員在對(duì)賬過(guò)程中，出現(xiàn)制作虛假對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造存款人回執(zhí)、與存款人勾結(jié)等行為的；

（五）由于其他原因，嚴(yán)重影響各縣級(jí)行社聲譽(yù)或造成損失的。

第八章 附則

第三十二條 對(duì)賬工作不代替相關(guān)條線、各類檢查需要的內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)。

第三十三條 各級(jí)農(nóng)信社可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定本轄區(qū)對(duì)賬管理實(shí)施細(xì)則。

第三十四條 本辦法由河南省農(nóng)村信用聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第三十五條 本辦法自發(fā)文之日起施行。

附件: 1.河南省農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）對(duì)賬服務(wù)協(xié)議（樣本）2.河南省農(nóng)村信用社銀企對(duì)賬信息表

附件1：

河南省農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）

銀企對(duì)賬服務(wù)協(xié)議

編號(hào)：

重要提示：

為維護(hù)您的權(quán)益，請(qǐng)?jiān)诤炇鸨緟f(xié)議前仔細(xì)閱讀本合同各條款（特別是加粗條款），關(guān)注您在本協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利、義務(wù)。如您對(duì)本協(xié)議有任何異議，請(qǐng)向經(jīng)辦行社咨詢。

甲方（全稱）：

客戶名稱： 法定代表人： 地址： 乙方（全稱）：

農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)商銀行）信用社（支行）

回郵地址： 聯(lián)系人： 聯(lián)系電話： 為加強(qiáng)銀行賬戶管理，維護(hù)客戶利益，甲乙雙方本著自愿、平等、互利的原則，就定期核對(duì)銀行賬戶的有關(guān)事宜，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)簽訂如下協(xié)議，并承諾遵守本協(xié)議中的各項(xiàng)條款。

第一條 基本約定

1.1 甲乙雙方應(yīng)建立、健全對(duì)賬制度，及時(shí)核對(duì)賬務(wù)，糾正發(fā)生的賬務(wù)差錯(cuò)。

1.2 乙方應(yīng)按照《銀企對(duì)賬信息表》確定的對(duì)賬方式和對(duì)賬周期向甲方提供對(duì)賬單，列明甲方對(duì)賬賬戶余額，對(duì)甲方反饋的對(duì)賬不符情況配合甲方及時(shí)處理，確保賬務(wù)記載準(zhǔn)確無(wú)誤。

1.3 甲方應(yīng)按照《銀企對(duì)賬信息表》確定的對(duì)賬方式和對(duì)賬周期與乙方核對(duì)銀行賬戶，如發(fā)現(xiàn)存款余額不符的，應(yīng)編制銀行存款余額

調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)，如調(diào)節(jié)后仍不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，并將賬務(wù)核對(duì)結(jié)果通知乙方。

第二條 對(duì)賬要素及《銀企對(duì)賬信息表》

2.1 本協(xié)議所稱的對(duì)賬要素，包括但不限于對(duì)賬的賬戶、對(duì)賬簽章、對(duì)賬方式、對(duì)賬周期、紙質(zhì)對(duì)賬單寄送地址、對(duì)賬聯(lián)系人姓名、對(duì)賬聯(lián)系人電話、對(duì)賬聯(lián)系人手機(jī)等內(nèi)容。

2.2 本協(xié)議所指對(duì)賬賬戶，是指甲方在乙方開立的賬戶。該賬戶賬號(hào)等具體信息，由《銀企對(duì)賬信息表》確認(rèn)。甲方在乙方開立多個(gè)賬戶的，應(yīng)填寫多份《銀企對(duì)賬信息表》。

2.3 《銀企對(duì)賬信息表》為本協(xié)議不可分割的組成部分，甲乙雙方簽訂本協(xié)議后，甲方應(yīng)當(dāng)填寫《銀企對(duì)賬信息表》，甲乙雙方共同確認(rèn)對(duì)賬要素。

2.4 甲方應(yīng)確保所提供的對(duì)賬要素真實(shí)、準(zhǔn)確、有效，乙方僅對(duì)甲方提供的對(duì)賬要素進(jìn)行形式審查。如果甲方對(duì)賬要素發(fā)生變化，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向乙方申請(qǐng)變更，并填寫新的《銀企對(duì)賬信息表》。因?qū)~要素有誤或者變更未及時(shí)通知乙方而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任由甲方承擔(dān)。

第三條 對(duì)賬具體事項(xiàng)

3.1 本協(xié)議所指的對(duì)賬是指紙質(zhì)余額對(duì)賬，具體包括紙質(zhì)余額對(duì)賬單的制作、寄送和收回。

3.2 本協(xié)議所指的對(duì)賬單為紙質(zhì)余額對(duì)賬單。紙質(zhì)對(duì)賬單統(tǒng)一以“河南省農(nóng)村信用社余額對(duì)賬單”名義發(fā)出，且需甲方核對(duì)后將對(duì)賬回執(zhí)反饋給乙方。

3.3 甲乙雙方按照《銀企對(duì)賬信息表》中所選擇的對(duì)賬周期進(jìn)行對(duì)賬。

3.4 對(duì)賬周期為月/季/年的，對(duì)賬周期截止日為每公歷月/季/年的末日。乙方在對(duì)賬周期截止日后10個(gè)工作日內(nèi)，向甲方提供余額對(duì)賬單。紙質(zhì)余額對(duì)賬單的寄送和收回方式由乙方通過(guò)《銀企對(duì)賬信息表》進(jìn)行確認(rèn)。甲方在上一個(gè)對(duì)賬周期截止日后12個(gè)工作日內(nèi)未收到乙方對(duì)賬單的，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)聯(lián)系乙方要求提供對(duì)賬單，否則，視為甲方已收到對(duì)賬單。

3.5 乙方有權(quán)根據(jù)甲方賬戶變動(dòng)情況、對(duì)賬回執(zhí)反饋情況等自行調(diào)整對(duì)賬周期、對(duì)賬方式等對(duì)賬要素。

3.6 甲方提出核對(duì)賬戶明細(xì)的，乙方應(yīng)在甲方提出申請(qǐng)后10個(gè)工作日內(nèi)向甲方提供賬戶明細(xì)情況或按甲乙雙方約定日期由乙方向甲方提供賬戶明細(xì)。甲方申請(qǐng)（或約定日期）后逾期未領(lǐng)取的，視為放棄，由此產(chǎn)生的后果由甲方承擔(dān)。在甲方未提出核對(duì)賬戶明細(xì)的情況下，乙方也可自行向甲方提供明細(xì)對(duì)賬單，明細(xì)對(duì)賬的要素默認(rèn)與余額對(duì)賬一致。甲方對(duì)賬戶明細(xì)有疑問(wèn)或異議的，應(yīng)立即聯(lián)系乙方，乙方應(yīng)安排人員跟進(jìn)處理。

第四條 對(duì)賬回執(zhí)

4.1 乙方向甲方提供紙質(zhì)余額對(duì)賬單后，甲方應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)，并于上一個(gè)對(duì)賬周期截止日后20個(gè)工作日內(nèi)將對(duì)賬回執(zhí)填寫對(duì)賬結(jié)果并按照《銀企對(duì)賬信息表》的約定加蓋單位預(yù)留簽章或其它對(duì)賬用章送至乙方。甲方在《銀企對(duì)賬信息表》中選擇郵寄作為紙質(zhì)對(duì)賬單寄送和收回方式的，應(yīng)將對(duì)賬回執(zhí)郵寄至乙方前述對(duì)賬回郵地址。甲方逾期未反饋對(duì)賬回執(zhí)的，由此產(chǎn)生的后果由甲方承擔(dān)。

4.2 甲方確認(rèn)乙方有權(quán)自行或委托第三方負(fù)責(zé)紙質(zhì)對(duì)賬單的寄送和收回。

4.3 甲方保證加蓋在對(duì)賬回執(zhí)的簽章與其與乙方約定的對(duì)賬簽章相符。

4.3.1 如果甲方返回對(duì)賬回執(zhí)簽章與約定不符的，乙方有權(quán)要求甲方重新提供對(duì)賬回執(zhí)，有權(quán)對(duì)甲方采取更嚴(yán)格的控制賬戶風(fēng)險(xiǎn)的管理措施（如支付結(jié)算憑證按份出售等）。

第五條 協(xié)議生效、變更、終止

5.1 本協(xié)議自甲乙雙方簽字或者加蓋公章之日起生效。5.2 本協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中甲方如需變更或終止本協(xié)議，應(yīng)提前書面通知乙方，經(jīng)乙方同意后變更或終止本協(xié)議。乙方有權(quán)隨時(shí)通知甲方解除本協(xié)議，甲方對(duì)此有異議的，異議期為7個(gè)工作日，自乙方以書面、口頭或者其他形式通知甲方之日起計(jì)算。

5.3 在雙方履行本協(xié)議的過(guò)程中，如遇國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變

化，乙方有權(quán)直接執(zhí)行有關(guān)規(guī)定而不視為違約。

5.4 甲方單個(gè)對(duì)賬賬戶因銷戶或因符合人民銀行相關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)為久懸未取戶時(shí)，乙方終止提供該賬戶對(duì)賬服務(wù)。

5.5 甲方所有對(duì)賬賬戶銷戶或因符合人民銀行相關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)為久懸未取戶時(shí)，乙方終止提供對(duì)賬服務(wù)。

5.6 因乙方機(jī)構(gòu)撤并，由乙方以營(yíng)業(yè)公告形式通知甲方，本協(xié)議由承接乙方業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)履行。

5.7 甲方變更單位名稱的，甲方應(yīng)提供變更后的簽章和有效證明，本協(xié)議對(duì)名稱變更后的主體繼續(xù)有效。

第六條 其他事項(xiàng)

6.1 本協(xié)議履行中發(fā)生爭(zhēng)議，可先由雙方友好協(xié)商解決；若協(xié)商不成需通過(guò)訴訟解決的，由乙方住所所在地人民法院管轄。6.2 由河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社轄屬任一對(duì)賬中心對(duì)甲方提供對(duì)賬服務(wù)的，甲方確認(rèn)該對(duì)賬中心得到乙方的授權(quán)。

6.3 由于不可抗力的原因，導(dǎo)致任何一方不能完全履行本協(xié)議下有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，甲乙雙方互不承擔(dān)違約責(zé)任。但遇到不可抗力的任何一方應(yīng)于不可抗力發(fā)生后15個(gè)工作日內(nèi)將情況告知對(duì)方，并提供有關(guān)部門的證明。在不可抗力影響消除的合理時(shí)間內(nèi)，一方或雙方應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行協(xié)議。

第七條

本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方聲明：

乙方已提請(qǐng)我方注意對(duì)本協(xié)議各條款，特別是加粗字條款作全面、準(zhǔn)確的理解，并應(yīng)我方要求作了相應(yīng)條款的說(shuō)明。簽約各方對(duì)本協(xié)議的含義認(rèn)識(shí)一致，認(rèn)同并接受本協(xié)議全部條款。

（如以上聲明與事實(shí)或甲方真實(shí)意愿不符，甲方請(qǐng)勿簽字/蓋章；如相符，請(qǐng)?jiān)趯?duì)應(yīng)位置簽字/蓋章）

甲方（簽章）乙方（簽章）

法定代表人（負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)人 或授權(quán)代理人 或授權(quán)代理人

簽訂日期： 年 月 日

簽訂地點(diǎn)：

附件2：

附件2銀企對(duì)賬信息表小版.pdf

第二篇：銀企對(duì)賬管理辦法及操作規(guī)程

安徽省某市、縣農(nóng)村信用聯(lián)社銀企對(duì)賬系統(tǒng)

管理辦法及操作規(guī)程

第一章

總則

第一條 為了建立健全霍邱農(nóng)村信用聯(lián)社(以下簡(jiǎn)稱“本社”)對(duì)賬機(jī)制，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，提高銀企對(duì)賬工作效率和質(zhì)量，根據(jù)《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬系統(tǒng)管理辦法（討論稿）》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱對(duì)賬賬戶包括單位定期存款、單位通知存款、單位活期存款、同業(yè)存款、保證金存款和本行內(nèi)部往來(lái)的存款賬戶。

第三條 本辦法所稱銀企對(duì)賬系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“對(duì)賬系統(tǒng)”）是指接收綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)，生成對(duì)賬單，并由對(duì)賬中心通過(guò)影像設(shè)備對(duì)對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描識(shí)別，實(shí)現(xiàn)銀企集中對(duì)賬目的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

第四條 對(duì)賬系統(tǒng)實(shí)行“崗位獨(dú)立，人員分離，對(duì)賬多種方式，重點(diǎn)賬戶突出”的原則。

（一）崗位獨(dú)立是指對(duì)賬系統(tǒng)應(yīng)配備的對(duì)賬人員，崗位設(shè)置應(yīng)相互獨(dú)立。

（二）人員分離是指對(duì)賬人員嚴(yán)格實(shí)行與前臺(tái)經(jīng)辦人員分離。

（三）對(duì)賬多種方式是指郵局郵寄對(duì)賬和面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式。

（四）重點(diǎn)賬戶突出是指余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、特殊賬戶，加強(qiáng)對(duì)其對(duì)賬管理力度。

第二章

崗位設(shè)置及職責(zé)

第五條 本社資金結(jié)算中心臨時(shí)代管銀企對(duì)賬中心業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)集中處理全轄機(jī)構(gòu)的對(duì)賬業(yè)務(wù)日常管理。職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)擬訂對(duì)賬工作計(jì)劃、管理辦法、操作流程、各崗位責(zé)任制及考核辦法，組織和協(xié)調(diào)全社的對(duì)賬工作；

（二）負(fù)責(zé)整理、歸集對(duì)賬資料，及時(shí)將對(duì)賬協(xié)議、對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)等對(duì)賬資料進(jìn)行掃描、整理、裝訂，并作為重要會(huì)計(jì)檔案資料保管；

（三）負(fù)責(zé)轄內(nèi)對(duì)賬工作的監(jiān)督，對(duì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及各對(duì)賬崗位人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核；

（四）揭示對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，并提出加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的建議；

（五）定期總結(jié)對(duì)賬工作開展情況，提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

第六條 電子銀行部負(fù)責(zé)對(duì)賬系統(tǒng)的技術(shù)支持，根據(jù)省聯(lián)社統(tǒng)一安排、指導(dǎo)，實(shí)施對(duì)賬系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)工作。

第七條 對(duì)賬系統(tǒng)崗位設(shè)置。

（一）本行對(duì)賬中心設(shè)置中心操作員崗、系統(tǒng)維護(hù)員崗、業(yè)務(wù)主管崗各一名（兼職）。

（二）基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)操作員崗一名（兼職）。

第八條 對(duì)賬系統(tǒng)崗位職責(zé)。

（一）對(duì)賬中心操作員崗職責(zé)：負(fù)責(zé)印鑒信息的掃描、更換及對(duì)賬單回執(zhí)的集中掃描、審核、驗(yàn)印工作；負(fù)責(zé)非郵寄客戶“余額對(duì)賬單”的打印、發(fā)送；負(fù)責(zé)對(duì)賬單回執(zhí)中的未達(dá)賬項(xiàng)逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因；負(fù)責(zé)將退信和驗(yàn)印不符的對(duì)賬信息下發(fā)開戶網(wǎng)點(diǎn)；負(fù)責(zé)回收對(duì)賬單的檔案整理工作。

（二）對(duì)賬中心系統(tǒng)維護(hù)員崗職責(zé)：負(fù)責(zé)各類人工錄入信息的審核。

（三）對(duì)賬中心業(yè)務(wù)主管崗職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)賬管理中心日常管理工作；負(fù)責(zé)核實(shí)、確認(rèn)對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況和風(fēng)險(xiǎn)隱患；負(fù)責(zé)定期匯總、上報(bào)對(duì)賬結(jié)果，匯報(bào)異常情況。

（四）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作員崗職責(zé)：負(fù)責(zé)完成本機(jī)構(gòu)開設(shè)的對(duì)公客戶印鑒信息的采集、對(duì)賬客戶信息完整性維護(hù)；負(fù)責(zé)賬戶的清理和規(guī)范，與客戶簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)力和義務(wù)；負(fù)責(zé)協(xié)助對(duì)賬中心賬務(wù)核實(shí)、錯(cuò)賬通知查清原因等工作。

第三章 對(duì)賬業(yè)務(wù)流程

第九條 對(duì)賬單由省郵政局根據(jù)省中心提供的對(duì)賬信息進(jìn)行對(duì)賬單制作。對(duì)個(gè)別特殊情況的對(duì)賬單（丟失、損壞等），經(jīng)查實(shí)，由對(duì)賬中心負(fù)責(zé)打印，由當(dāng)?shù)剜]局投遞、回收。采取面對(duì)面對(duì)賬方式打印的對(duì)賬單由對(duì)賬中心負(fù)責(zé)打印并由對(duì)賬中心人員負(fù)責(zé)送達(dá)客戶。

第十條 省郵局完成對(duì)賬信函的制作后進(jìn)行信函的分揀、封發(fā)，由郵政局將對(duì)賬單投遞至客戶。如因地址有誤或遷址不詳而無(wú)法投遞的，縣郵政局聯(lián)系我社對(duì)賬中心，對(duì)賬中心應(yīng)及時(shí)通知開戶機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，查清后聯(lián)系郵局以拷盤或郵件形式更新郵寄地址后重新投遞，同時(shí)由開戶機(jī)構(gòu)在對(duì)賬系統(tǒng)中調(diào)整賬戶信息。

第十一條 對(duì)賬中心通過(guò)對(duì)賬系統(tǒng)核查已收回回執(zhí)的郵件數(shù)與退回的郵件數(shù)總數(shù)是否與發(fā)出的數(shù)據(jù)數(shù)相符，若不符，及時(shí)與郵局聯(lián)系并查明原因。

第十二條 對(duì)賬中心操作員將收回的對(duì)賬回執(zhí)放入掃描儀進(jìn)行掃描，操作員對(duì)掃描圖像合格后提交核對(duì)，核對(duì)未能通過(guò)的必須要查明原因并分別按規(guī)定對(duì)應(yīng)處理。對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的要及時(shí)記錄，并向?qū)~中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。

第十三條 收回的“余額對(duì)賬單”回執(zhí)及未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表等由對(duì)賬中心對(duì)賬員負(fù)責(zé)保管，由對(duì)賬中心主管負(fù)責(zé)審核，保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 對(duì)賬人員應(yīng)定期導(dǎo)出“對(duì)賬臺(tái)賬”，按規(guī)定進(jìn)行裝訂歸檔保管。

第十五條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在客戶開立賬戶時(shí)簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，確定對(duì)賬方式。對(duì)已開賬戶補(bǔ)簽對(duì)賬服務(wù)協(xié)議。對(duì)賬方式包括郵寄和面對(duì)面對(duì)賬兩種方式，對(duì)賬單發(fā)送應(yīng)以郵寄方式為主。

第十六條 客戶變更印鑒時(shí)應(yīng)提出書面變更申請(qǐng)并將更新后的印鑒資料送交開戶機(jī)構(gòu)，由開戶機(jī)構(gòu)交給對(duì)賬中心變更。

第四章 對(duì)賬單縮微管理

第十七條 對(duì)賬單縮微處理是將客戶核對(duì)后的對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描，并形成電子影像的過(guò)程。

第十八條 對(duì)賬中心掃描人員要對(duì)縮微的對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行整理和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)記錄，并向?qū)~中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。

第十九條 對(duì)賬中心掃描人員要按規(guī)定對(duì)對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描處理，并做到不傾斜、無(wú)重疊、無(wú)折角、不遺漏?？s微的影像應(yīng)做到圖像清晰、完整、端正。

第二十條 對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)縮微處理質(zhì)量的檢查，不合格的影像應(yīng)要求對(duì)賬中心掃描人員及時(shí)重新掃描。

第二十一條 當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，對(duì)賬中心掃描人員應(yīng)將實(shí)物與機(jī)器統(tǒng)計(jì)信息核對(duì)一致，并檢查縮微設(shè)備及工作臺(tái)面，確保對(duì)賬單回執(zhí)不缺失。

第二十二條 對(duì)賬中心掃描員在完成對(duì)賬單回執(zhí)掃描工作后，應(yīng)將對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行認(rèn)真的整理，并移交給檔案管理員。檔案管理員清點(diǎn)無(wú)誤后，在“對(duì)賬單回執(zhí)交接登記簿”上簽收，并進(jìn)行塑封包裝。

第二十三條 對(duì)賬單回執(zhí)由對(duì)賬中心統(tǒng)一保管。

（一）對(duì)賬單回執(zhí)應(yīng)依據(jù)歸檔要求，整理成冊(cè)塑封包裝，并按照內(nèi)容、形成時(shí)間、保管期限進(jìn)行分類索引，編制會(huì)計(jì)檔案保管登記簿，以便查閱。

（二）封裝成冊(cè)的對(duì)賬單回執(zhí)由檔案保管人員在封面上進(jìn)行簽章。

（三）縮微后的對(duì)賬單回執(zhí)及電子檔案按現(xiàn)有紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。第二十四條 對(duì)賬單回執(zhí)的查詢應(yīng)建立查詢審批制度和查詢登記制度。各網(wǎng)點(diǎn)只能對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行查詢，不得查詢其他網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬單信息，直接到對(duì)賬中心進(jìn)行查詢的,需經(jīng)總行分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。

第五章 附 則

第二十五條 本辦法由結(jié)算中心制定，并負(fù)責(zé)修改、解釋。

第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第三篇：銀企對(duì)賬工作總結(jié)

支行加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理不斷提高工作質(zhì)量和效率

銀企對(duì)賬是銀行在日常會(huì)計(jì)核算工作中，完善內(nèi)控體系，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。為了切實(shí)做好銀企對(duì)賬工作，不斷提高對(duì)賬工作質(zhì)量和效率，保障客戶資金安全，我行從對(duì)賬的組織、人員配備入手，精心組織、扎扎實(shí)實(shí)地搞好對(duì)賬的各項(xiàng)工作，對(duì)賬質(zhì)量和效率明顯提高, 有效地防范了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。在2010年第四季度銀企對(duì)賬工作獲得第二名的好成績(jī)的基礎(chǔ)上，今年第一季度，我行又以對(duì)賬率99.42%（重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率100%，非重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率99.42.×%）、綜合考評(píng)×分的好成績(jī)獲得寧夏銀行銀企對(duì)賬綜合考評(píng)第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的對(duì)賬組織體系，本著一個(gè)“責(zé)”字。

為了保障銀企對(duì)賬工作的順利進(jìn)行，有效的保障客戶資金安全，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，我行成立了以主管行長(zhǎng)任組長(zhǎng)、各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人為成員的對(duì)賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組，配備一名工作責(zé)任心強(qiáng)的同志擔(dān)任對(duì)賬人員，負(fù)責(zé)日常的對(duì)賬管理工作。通過(guò)完善領(lǐng)導(dǎo)小組崗位責(zé)任制，明確對(duì)賬人員崗位職責(zé)，把銀企對(duì)賬工作作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的事務(wù)性工作，確保了對(duì)賬工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

二、完善銀企對(duì)賬臺(tái)賬的登記，突出一個(gè)“全”字

1、開戶單位基本信息全面。建立完善的單位基本情況臺(tái)賬,做到對(duì)賬人員心中有數(shù),提高了對(duì)賬工作的主動(dòng)性。開戶單位基本信息主要包括單位地址，單位對(duì)賬人員姓名，單位對(duì)賬人員的電話及手機(jī)聯(lián)系方式等等。

2、全部簽訂了結(jié)算賬戶協(xié)議。為了建立銀企對(duì)賬工作的規(guī)范化，督促企業(yè)按時(shí)對(duì)賬，我行與企業(yè)簽訂《單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，明確對(duì)賬方式。

3、對(duì)賬單簽章齊全。對(duì)賬時(shí)，該行要求企業(yè)在銀企帳務(wù)核對(duì)相符的同時(shí)，除加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或行政公章外，注明“核對(duì)相符”。

三、銀企對(duì)賬期間，體現(xiàn)一個(gè)“勤”字

銀企對(duì)賬是一項(xiàng)工作量大，比較繁瑣的日常性工作，為了扎實(shí)有效的做好銀企對(duì)賬工作，提到對(duì)賬收回率，我行領(lǐng)導(dǎo)小組要求對(duì)賬人員做到: 三勤。

1、勤和企業(yè)溝通、聯(lián)系，主動(dòng)為企業(yè)宣傳銀企對(duì)賬的重要性，著重于宣講政策、增強(qiáng)宣傳的滲透力，使客戶對(duì)銀企對(duì)賬工作給予理解和支持，取得客戶的積極配合，變單方對(duì)賬為銀企雙方主動(dòng)對(duì)賬，使銀企對(duì)賬工作順利開展。

2、勤于整理各項(xiàng)資料，注重單位信息和企業(yè)對(duì)賬人員的變更，及時(shí)修改單位信息資料，做到對(duì)賬期間，能夠及時(shí)與企業(yè)對(duì)賬人員取得聯(lián)系，保證對(duì)賬工作的順利進(jìn)行。

3、勤于總結(jié)對(duì)賬工作中存在的問(wèn)題，每次對(duì)賬對(duì)存在未達(dá)賬項(xiàng)的賬戶，對(duì)賬人員及時(shí)與企業(yè)相互配合，查找原因，直至帳務(wù)核對(duì)相符。對(duì)賬結(jié)束后，認(rèn)真記載對(duì)賬工作記錄，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

四、因地制宜，多策并舉，保證銀企對(duì)賬的質(zhì)量。

由于我行轄屬范圍太大，開戶企業(yè)地理位置分散，而且各企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況不一，給銀企對(duì)帳帶來(lái)非常大的難度，實(shí)際對(duì)賬工作中,我行主要采取5種對(duì)帳方式：

1、對(duì)日常業(yè)務(wù)比較頻繁，經(jīng)常來(lái)銀行的企業(yè)單位，實(shí)行在柜臺(tái)提前通知及詢問(wèn)對(duì)帳情況。

2、對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生比較少，而且企業(yè)比較遠(yuǎn)的單位采取電話通知及咨詢對(duì)帳情況。

3、在無(wú)法及時(shí)與企業(yè)取得聯(lián)系，支行出車派專人到企業(yè)上門對(duì)帳。

4、對(duì)有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)低、帳務(wù)記載混亂的情況，對(duì)帳人員采取主動(dòng)提供滿頁(yè)賬，耐心細(xì)致協(xié)助企業(yè)做好銀企對(duì)帳工作的方法。

5、每月的重點(diǎn)客戶對(duì)賬，對(duì)賬人員集中時(shí)間，提前與企業(yè)預(yù)約，上門對(duì)賬。有效的提高了銀企對(duì)賬質(zhì)量和收回率

銀企對(duì)賬的主體是銀行和企業(yè)，它既不是銀行為企業(yè)對(duì)賬，也不是企業(yè)為銀行對(duì)賬，而是銀行與企業(yè)之間相互對(duì)賬，銀企雙方都應(yīng)切

實(shí)把它當(dāng)作進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要監(jiān)督、制約措施，使銀行和客戶之間共同構(gòu)筑的這面防火墻發(fā)揮應(yīng)有的功效。

第四篇：銀企對(duì)賬實(shí)施細(xì)則

銀企對(duì)賬工作實(shí)施細(xì)則

第一條 為規(guī)范我行與單位客戶（在本行開立各類存貸款賬戶的非自然人客戶）的對(duì)賬工作，根據(jù)《XX銀行賬務(wù)核對(duì)暫行管理辦法》、《XX銀行與單位客戶對(duì)賬工作實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合總行實(shí)際情況，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 對(duì)賬工作的組織管理與分工

一、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部設(shè)立對(duì)賬管理崗，負(fù)責(zé)總行各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬工作的組織、協(xié)調(diào)及相關(guān)事宜（工作流程詳見附件一）。

二、各機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部設(shè)立對(duì)賬崗，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬的回收、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)等工作。賬務(wù)經(jīng)辦人員不得辦理所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的賬務(wù)核對(duì)，客戶經(jīng)理不得辦理賬務(wù)核對(duì)。

第三條

對(duì)賬單的種類

一、單位客戶對(duì)賬單分為月結(jié)對(duì)賬單和余額對(duì)賬單。

二、月結(jié)對(duì)賬單按賬號(hào)生成，提供賬戶的交易明細(xì)和賬單期間每個(gè)交易日的余額，供客戶核對(duì)賬戶交易明細(xì)和賬單期間的每個(gè)交易日的余額，向本行查核未達(dá)款項(xiàng)和不符款項(xiàng)。

三、余額對(duì)賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對(duì)賬戶余額并向本行查核和確認(rèn)。余額對(duì)賬單按賬號(hào)生成（一份對(duì)賬單上只體現(xiàn)一個(gè)賬戶的時(shí)點(diǎn)余額），包括客戶留存聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)兩部分內(nèi)容（格式詳見附件二），其中紙質(zhì)回執(zhí)聯(lián)要求開戶單位加蓋預(yù)留簽章后返

—1— 還本行，網(wǎng)銀回執(zhí)要求客戶通過(guò)網(wǎng)銀發(fā)送。

第四條 單位對(duì)賬信息的維護(hù)

各機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真對(duì)開戶單位的對(duì)賬信息（地址、郵編、電話）進(jìn)行維護(hù)：

1、對(duì)新開存貸款賬戶柜員應(yīng)于次日使用（7067-單位對(duì)賬客戶信息查詢）交易與客戶印鑒卡上注明的聯(lián)系方式進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)信息有誤的，應(yīng)立即使用（7068-單位對(duì)賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。

2、收到單位地址變更通知后，柜員應(yīng)立即使用（7068-單位對(duì)賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。

3、季末前二個(gè)工作日，應(yīng)對(duì)單位存貸款賬戶對(duì)賬信息進(jìn)行一次全面核對(duì)，確保對(duì)賬單能正確送達(dá)。

第五條 對(duì)賬單打印和發(fā)送的要求

一、月結(jié)對(duì)賬單由總行信息科技部統(tǒng)一打印，各機(jī)構(gòu)領(lǐng)回后發(fā)送。

二、余額對(duì)賬單由總行集中組織打印、統(tǒng)一發(fā)送。余額對(duì)賬單的打印發(fā)送工作采取外包方式，由總行選擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的郵政公司，簽訂委托協(xié)議和保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，由其完成對(duì)賬單的打印、封裝、掛號(hào)郵寄，并在數(shù)據(jù)傳送、打印、封裝時(shí)由總行對(duì)賬管理人員全程監(jiān)督，防止客戶信息泄露。

每年總行至少組織一次集中上門面對(duì)面對(duì)賬工作，由總行選 —2— 擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的遞送公司，簽訂委托代收協(xié)議，明確受托方的責(zé)任和義務(wù)，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對(duì)賬單和總行統(tǒng)一印制的告客戶書送至指定單位，告知客戶必須將回執(zhí)聯(lián)密封后交代收人員當(dāng)場(chǎng)收回，及時(shí)送交開戶機(jī)構(gòu)。

第六條 對(duì)賬單的發(fā)出時(shí)限

月結(jié)對(duì)賬單和余額對(duì)賬單應(yīng)在對(duì)賬時(shí)點(diǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出。

第七條 對(duì)賬單的發(fā)送頻率

一、活期存款（不含保證金）賬戶，每月必須發(fā)送月結(jié)對(duì)賬單（當(dāng)月未發(fā)生的除外）。

二、活期存款（含保證金）賬戶、定期（通知）存款賬戶和貸款（不含貼現(xiàn)）賬戶每季至少發(fā)送一次余額對(duì)賬單。

第八條 重點(diǎn)客戶的認(rèn)定

對(duì)賬時(shí)點(diǎn)在單個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的存款總額或貸款總額達(dá)到50萬(wàn)元等值人民幣的客戶必須列為重點(diǎn)客戶。

第九條 對(duì)賬單回收率的要求

一、余額對(duì)賬單發(fā)出當(dāng)月月末，重點(diǎn)客戶的對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到100%，一般客戶的對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到80%。

二、對(duì)賬單回收率=有效的對(duì)賬回執(zhí)（含網(wǎng)銀對(duì)賬回執(zhí)）份數(shù)÷（客戶數(shù)或賬戶數(shù)－地址信息錯(cuò)誤仍未更新的客戶數(shù)或賬戶數(shù)）×100％

—3—

三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各機(jī)構(gòu)應(yīng)將12月、3月、6月、9月末的《銀企對(duì)賬情況統(tǒng)計(jì)分析表》（詳見附件三）報(bào)總行會(huì)計(jì)結(jié)算部。

第十條 余額對(duì)賬單回執(zhí)聯(lián)的回收及其有效性的審核

一、對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)可以通過(guò)下列途徑收回：

1、客戶送達(dá)至開戶行；

2、客戶使用隨余額對(duì)賬單一并寄出的“收件人總付郵資”專用回函郵寄至開戶行；

3、客戶使用掛號(hào)信或平信郵寄至開戶行；

4、客戶使用企業(yè)網(wǎng)銀發(fā)送并由開戶行使用（1234-網(wǎng)上銀行企業(yè)對(duì)賬單回執(zhí)打印）交易打??；

5、總行組織集中上門面對(duì)面對(duì)賬的，通過(guò)指定速遞公司上門代收。

二、余額對(duì)賬單回執(zhí)聯(lián)的回收和審核工作由各機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)。對(duì)賬人員應(yīng)核驗(yàn)回執(zhí)聯(lián)上加蓋的印章是否為單位預(yù)留簽章，并簽章確認(rèn)。

第十一條 不符款項(xiàng)的處理

賬戶不符款項(xiàng)的處理由機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部對(duì)賬人員負(fù)責(zé)處理。對(duì)于單位客戶返回的對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項(xiàng)，對(duì)賬人員應(yīng)查明原因并將核實(shí)結(jié)果填寫在對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上，并將核實(shí)情況通知客戶。如發(fā)現(xiàn)異?？铐?xiàng)，應(yīng)報(bào)告會(huì)計(jì)主管并向總行會(huì)計(jì)結(jié)算部報(bào)告。

第十二條 對(duì)賬單無(wú)法投遞時(shí)應(yīng)采取的措施

—4— 對(duì)于客戶地址變更未及時(shí)通知本行更改，導(dǎo)致本行寄出的對(duì)賬單被退回，應(yīng)依次采取下列方式處理：

一、對(duì)賬人員電話通知客戶；

二、客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)通知客戶；

三、通過(guò)上述兩種方式均無(wú)法解決的，如屬久懸戶的應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)久懸不動(dòng)戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷戶手續(xù)。

第十三條 對(duì)賬資料的保管

單位客戶對(duì)賬回執(zhí)視同會(huì)計(jì)檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對(duì)賬單無(wú)法聯(lián)系到客戶重新寄出對(duì)賬的，應(yīng)做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷毀。

第十四條 檢查、考核與獎(jiǎng)懲

一、與單位客戶對(duì)賬工作作為各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作檢查與考核的重點(diǎn)。檢查與考核內(nèi)容包括賬務(wù)核對(duì)資料的發(fā)送與回收、對(duì)賬結(jié)果的處理、對(duì)賬資料的保管等。

二、對(duì)通過(guò)與單位客戶對(duì)賬發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關(guān)機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員，總行將給予通報(bào)表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

三、對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則，違規(guī)操作、弄虛作假，產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的有關(guān)責(zé)任人員，應(yīng)嚴(yán)格按照《XX銀行會(huì)計(jì)責(zé)任追究制度》（興銀[2004]153號(hào)）及有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第十五條 本實(shí)施細(xì)則自下發(fā)之日起執(zhí)行。

—5— 附件一

XX銀行銀企余額對(duì)賬工作基本流程

一、對(duì)賬準(zhǔn)備

總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員應(yīng)提前做好各項(xiàng)余額對(duì)賬準(zhǔn)備工作：

1、擬定委托協(xié)議和保密協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后與郵局簽訂協(xié)議；

2、提前一個(gè)月與郵局商定信封、信紙印數(shù)（填制《收件人總付郵費(fèi)郵件登記表》）；

3、提前五個(gè)工作日提醒各支行核對(duì)對(duì)賬信息；

4、提前三個(gè)工作日將提取對(duì)賬數(shù)據(jù)的聯(lián)系單書面交總行信息科技部。

二、數(shù)據(jù)核對(duì)

總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員收到總行信息科技部提取的對(duì)賬數(shù)據(jù)EXCEL表后進(jìn)行數(shù)據(jù)檢核：

1、各應(yīng)對(duì)賬科目合計(jì)余額是否與統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)一致；

2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上?！钡让黠@不符的情況；

3、單位戶名明顯有缺漏的及時(shí)予以修改（例如**公，實(shí)際應(yīng)為**公司）；

4、增加特殊賬戶單位名稱欄，對(duì)保證金賬戶、證券資金賬戶、財(cái)政專戶等特殊賬戶的單位名稱進(jìn)行修改；

5、刪除無(wú)須發(fā)出余額對(duì)賬單的賬戶；

6、核對(duì)對(duì)賬標(biāo)志是否與支行的書面說(shuō)明相符，并修改相應(yīng)地址、—6— 郵編；

7、增加總序號(hào)欄位；

8、統(tǒng)計(jì)應(yīng)發(fā)對(duì)賬單數(shù)量及各機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)對(duì)賬單明細(xì)表，將對(duì)賬單明細(xì)分機(jī)構(gòu)另存為EXCEL文檔，通過(guò)NOTES系統(tǒng)單獨(dú)下發(fā)相應(yīng)機(jī)構(gòu)。

三、交付數(shù)據(jù)

1、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員寫明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時(shí)的注意事項(xiàng)，攜帶數(shù)據(jù)盤赴郵局，做好打印、封裝的監(jiān)督工作；

2、對(duì)賬管理人員應(yīng)及時(shí)將各機(jī)構(gòu)余額對(duì)賬明細(xì)交總行檢查輔導(dǎo)員，憑以現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)統(tǒng)計(jì)實(shí)際回收情況。

四、費(fèi)用結(jié)算

每年2月、5月、8月、11月下旬，總行本幣結(jié)算中心根據(jù)郵局交來(lái)的發(fā)票統(tǒng)一扣收各機(jī)構(gòu)的郵費(fèi)劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號(hào)清單通過(guò)NOTES系統(tǒng)分別下發(fā)各機(jī)構(gòu)。

五、檢查考評(píng)

總行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員檢查對(duì)賬單回收情況時(shí)，應(yīng)按總行發(fā)出對(duì)賬單明細(xì)作為檢查考評(píng)依據(jù)，并對(duì)重點(diǎn)客戶的對(duì)賬單回收情況加強(qiáng)監(jiān)控。

六、上門對(duì)賬

1、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員提前二個(gè)月與遞送公司擬定委托協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后正式簽訂協(xié)議；

2、郵局打印封裝好余額對(duì)賬單信封后連同統(tǒng)一印制的《告客戶書》直接交遞送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余額對(duì)

—7— 賬單仍采用掛號(hào)信方式寄出）。

3、遞送公司收到客戶封好的對(duì)賬回執(zhí)后，及時(shí)送交開戶機(jī)構(gòu)，并做好簽收。

4、各機(jī)構(gòu)根據(jù)遞送公司開具的發(fā)票核對(duì)量無(wú)誤后按時(shí)付款。

附：流程圖

10.分解清單，現(xiàn)場(chǎng)考核8.郵寄11.統(tǒng)計(jì)報(bào)送1.提醒清理數(shù)據(jù)2.提取數(shù)據(jù)5.交付數(shù)據(jù)4.補(bǔ)正地址3.數(shù)據(jù)檢核、統(tǒng)計(jì)、調(diào)整、判斷、補(bǔ)充9.掛號(hào)清單網(wǎng)點(diǎn)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分行信息科技部郵局6.轉(zhuǎn)換格式，修改郵編，7-1.郵寄回函打印、分裝、掛號(hào)郵寄(平信或?qū)Ｓ眯欧?7-2.自送開戶行客戶

—8—

第五篇：河南省農(nóng)村信用社新增貸款質(zhì)量管理辦法(試行)

河南省農(nóng)村信用社新增貸款質(zhì)量管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)新增貸款質(zhì)量管理，嚴(yán)控新增不良貸款，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全省農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社）實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所指新增貸款，是按“新老劃斷、分賬管理”的原則分賬管理后，存量貸款中的正常貸款和新投放的貸款。

第三條 新增貸款容忍不良率為3%以下（不含3%），一般擔(dān)責(zé)不良率為3%-5%（含3%、不含5%），嚴(yán)肅追責(zé)不良率為5%以上（含5%）。

新增貸款不良率＝考核期內(nèi)新增貸款形成的不良貸款余額/考核期新增貸款余額×100%。

第四條 新增貸款辦理程序嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（修訂）》、《關(guān)于印發(fā)河南省農(nóng)村信用社個(gè)人貸款管理指引（試行）等三個(gè)指引的通知》等貸款新規(guī)執(zhí)行。

第五條 新增貸款業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審查、審議審批、發(fā)放支付、貸后管理、不良貸款處置、審計(jì)、考核獎(jiǎng)懲、責(zé)任追究等各個(gè)環(huán)節(jié)，由不同經(jīng)營(yíng)管理層和相關(guān)部門（崗位）承擔(dān)，各負(fù)其責(zé)，落實(shí)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。

第二章 管理與監(jiān)控

第六條 貸前調(diào)查管理。公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部和分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱客戶部門）是貸前調(diào)查的實(shí)施和落實(shí)部門，負(fù)責(zé)調(diào)查客戶基本情況、收集相關(guān)證明材料等，撰寫調(diào)查報(bào)告，保證調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性

和有效性。調(diào)查內(nèi)容主要包括：客戶基本情況、經(jīng)營(yíng)管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)情況、貸款原因、主要還款來(lái)源及第二還款來(lái)源、信用記錄等。

第七條 貸款審查審批管理。信貸管理部門是此項(xiàng)工作的實(shí)施和落實(shí)部門，負(fù)責(zé)審查客戶部門及客戶經(jīng)理提交的調(diào)查報(bào)告及相關(guān)證明材料，保證審查內(nèi)容的完整性、有效性和合規(guī)性。審查內(nèi)容主要包括：借款客戶的真實(shí)背景、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、貸款原因、還款能力、第二還款來(lái)源等。審查無(wú)疑義的，根據(jù)審批權(quán)限提示召開信貸業(yè)務(wù)評(píng)審會(huì)，進(jìn)行貸款審議和審批；存在疑問(wèn)的，退回客戶部門重新調(diào)查或按流程報(bào)批同意后參與現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

第八條 貸款發(fā)放與支付管理。放款中心（或信貸專柜）是此項(xiàng)工作的落實(shí)部門，負(fù)責(zé)審核客戶部門、信貸管理部門提交的貸款發(fā)放支付相關(guān)資料以及審批資料的真實(shí)性和完整性。審核內(nèi)容主要包括：合同文本的使用、合同要素是否符合要求，補(bǔ)充條款是否與制式合同基本條款符合，面談面簽的文字和圖象資料是否真實(shí)，貸款保證、抵（質(zhì)）押登記是否落實(shí)，客戶是否辦妥與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的批準(zhǔn)、登記、交付及其他法定手續(xù)，擔(dān)保合同或其他擔(dān)保方式是否已生效，提款方式與貸款用途是否一致，客戶部門是否已對(duì)客戶支付條件、支付落實(shí)條款等資料予以了確認(rèn)，按合同約定的支付方式放款。

第九條 貸款貸后管理。客戶部門是貸后管理的實(shí)施和落實(shí)部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門是貸后管理的再監(jiān)督管理部門。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)新發(fā)放貸款建立監(jiān)督管理臺(tái)賬。

（二）貸款發(fā)放后15日內(nèi)，縣級(jí)行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)以電話、走訪、信函等方式對(duì)貸戶進(jìn)行回訪，其中公司類貸款回訪率100%，個(gè)人類貸款回訪率不低于50%。回訪內(nèi)容主要包括貸款的借款人、擔(dān)保、金額、用途等是否相符，客戶經(jīng)理是否存在違規(guī)、違紀(jì)行為?；卦L后風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)填寫新增貸款回訪表（見附件1），對(duì)回訪中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)形成回訪報(bào)告，上報(bào)縣級(jí)行社主管領(lǐng)導(dǎo)，予以處理。

（三）貸款發(fā)放后15日內(nèi)，客戶部門和客戶經(jīng)理以實(shí)地檢查方式進(jìn)行首次貸后跟蹤檢查，落實(shí)貸款用途，核查資金流向，填寫《河南省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》，由客戶部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查。發(fā)現(xiàn)異常情況的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)向客戶部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，向縣級(jí)行社主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，監(jiān)督整改，或視情況向?qū)徲?jì)部門提交風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單（見附件2）。

（四）貸款發(fā)放后，客戶部門和客戶經(jīng)理按照《河南省農(nóng)村信用社貸后管理辦法（修訂）》規(guī)定對(duì)貸款實(shí)施貸后檢查，填寫《河南省農(nóng)村信用社貸后跟蹤檢查表》，由客戶部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查。發(fā)現(xiàn)異常情況的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)向客戶部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，向縣級(jí)行社主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，監(jiān)督整改，或視風(fēng)險(xiǎn)異常情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后向?qū)徲?jì)部門提交風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單。

（五）貸款到期前，客戶部門和客戶經(jīng)理按照《河南省農(nóng)村信用社貸后管理辦法（修訂）》規(guī)定，逐筆向客戶發(fā)出《河南省農(nóng)村信用社貸款到期通知書》，通知客戶按時(shí)還款。

（六）貸款形成逾期的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在貸款逾期15日內(nèi)向

客戶部門和客戶經(jīng)理發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示通知，督促限期3個(gè)月整改落實(shí)，收回貸款本息。

（七）客戶部門和客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)對(duì)逾期貸款實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，撰寫逾期貸款檢查報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可根據(jù)情況深入客戶進(jìn)行再次調(diào)查，撰寫?yīng)毩⒌恼{(diào)查報(bào)告，提交縣級(jí)行社經(jīng)營(yíng)班子，研究貸款收回措施。

第十條 新增貸款五級(jí)分類管理?？h級(jí)行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門是貸款五級(jí)分類管理的落實(shí)部門，應(yīng)根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)檢查、監(jiān)控的情況，定期對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行五級(jí)分類，并保證分類的準(zhǔn)確性。

第十一條 新增貸款形成不良且3個(gè)月仍未收回的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)向?qū)徲?jì)部門提交風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單，由審計(jì)部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第三章 認(rèn)定與檢查

第十二條 省聯(lián)社、市農(nóng)信辦、縣級(jí)行社審計(jì)部門分別按年、半年、季度組織對(duì)轄內(nèi)新增貸款質(zhì)量進(jìn)行稽核檢查。新增貸款質(zhì)量的檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告理事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層，同時(shí)抄送本級(jí)信貸管理部門、資產(chǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

第十三條 審計(jì)部門在稽核檢查中查出新增貸款存在重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)隱患的、或接到風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交不良貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單的，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，涉及多個(gè)部門責(zé)任，應(yīng)在45個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，同時(shí)提出責(zé)任追究初步建議，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理。符合盡職免責(zé)的，提出盡職免責(zé)建議。

存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題、人為因素造成風(fēng)險(xiǎn)損失或未盡職履責(zé)的，經(jīng)

審計(jì)部認(rèn)定、紀(jì)檢監(jiān)察部門復(fù)審定責(zé)后，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十四條 紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)審計(jì)部等部門移交的未盡職履責(zé)、違規(guī)貸款認(rèn)定事實(shí)和責(zé)任追究依據(jù)進(jìn)行復(fù)核。原則上應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核。依據(jù)不充分、事實(shí)不清的，退回移交部門進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查；依據(jù)充分、事實(shí)清楚的，按權(quán)限提出責(zé)任追究意見進(jìn)行處理。

第十五條 省聯(lián)社、市農(nóng)信辦、縣級(jí)行社應(yīng)按各級(jí)審計(jì)部門對(duì)新增貸款質(zhì)量的檢查結(jié)果，對(duì)每年、每半年、每季度轄內(nèi)新增貸款不良率高于3%（含3%）或違規(guī)操作的經(jīng)營(yíng)單位和責(zé)任人進(jìn)行處罰。

第十六條 新增貸款出現(xiàn)異常、五級(jí)分類結(jié)果向下遷徙、即期評(píng)級(jí)下降等風(fēng)險(xiǎn)狀況，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，全面分析原因，提出處置措施，形成專題報(bào)告，按照相關(guān)規(guī)定逐級(jí)上報(bào)并督促落實(shí)處置措施。對(duì)人為放寬貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)、人為調(diào)整貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果等掩蓋信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性行為的，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

各市農(nóng)信辦、各縣級(jí)行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)按貸款五級(jí)分類的相關(guān)規(guī)定對(duì)轄內(nèi)新增貸款的五級(jí)分類結(jié)果進(jìn)行偏離度檢查。對(duì)五級(jí)分類結(jié)果偏離度大于3%（含3%）的，提出整改措施限期進(jìn)行整改落實(shí)，整改不力的，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。省聯(lián)社將不定期對(duì)轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)單位新增貸款的五級(jí)分類結(jié)果偏離度進(jìn)行抽查，對(duì)未落實(shí)偏離度檢查制度或檢查流于形式的，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

第四章 考核與獎(jiǎng)懲

第十七條 新增貸款質(zhì)量納入各級(jí)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)綜合考核，增加新增貸款不良率單項(xiàng)考核分值，提高考核比重，加大新增貸款質(zhì)量管理力度。

第十八條 新增貸款質(zhì)量與縣級(jí)行社班子成員的晉升、晉級(jí)、調(diào)動(dòng)等相掛鉤。對(duì)信貸負(fù)有管理責(zé)任的縣級(jí)行社班子成員晉升、晉級(jí)或調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)對(duì)其任期內(nèi)的新增貸款質(zhì)量進(jìn)行稽核檢查后方可進(jìn)行。任期內(nèi)新增貸款不良率上升且高于3%（含3%）的，應(yīng)協(xié)助清收不良貸款，直至新增貸款不良率降至3%以內(nèi)，否則不得提拔或跨行社調(diào)動(dòng)，并進(jìn)行責(zé)任追究。

第十九條 新增貸款不良率為零的，縣級(jí)行社可經(jīng)理事會(huì)（董事會(huì)）研究決定，制訂相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。連續(xù)3年新增貸款不良率為零的，可對(duì)相關(guān)人員在晉升、晉級(jí)等方面優(yōu)先考慮。

第二十條 縣級(jí)行社全轄新增貸款不良率介于3%（含3%）至5%（不含5%）的，市農(nóng)信辦應(yīng)及時(shí)調(diào)整其貸款有限授權(quán)，對(duì)其班子集體問(wèn)責(zé)，給予縣級(jí)行社主任（行長(zhǎng)）、分管副主任（副行長(zhǎng)）調(diào)離原崗位、責(zé)令辭職等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績(jī)效工資；新增貸款不良率高于5%（含5%）的，給予縣級(jí)行社主任（行長(zhǎng)）、分管副主任（副行長(zhǎng)）免職、解聘職務(wù)等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績(jī)效工資；視情節(jié)輕重追究縣級(jí)行社理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、監(jiān)事長(zhǎng)的責(zé)任；存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的，按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十一條 各市農(nóng)信辦全轄新增貸款不良率介于3%（含3%）至5%（不含5%）的，省聯(lián)社應(yīng)及時(shí)調(diào)整其貸款咨詢授權(quán)，對(duì)其班子集體問(wèn)責(zé)，給予市農(nóng)信辦主任、分管副主任通報(bào)批評(píng)、責(zé)令檢查等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績(jī)效工資；新增貸款不良率高于5%（含5%）的，給予市農(nóng)信辦主任、分管副主任誡勉談話、責(zé)令辭職等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績(jī)效工資；存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的，按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十二條 各市農(nóng)信辦、各縣級(jí)行社對(duì)本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員未履行職責(zé)造成五級(jí)分類風(fēng)險(xiǎn)偏離度大于3%（含3%）的，應(yīng)給予調(diào)離原崗位、責(zé)令辭職等處理及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十三條 各縣級(jí)行社應(yīng)按季將轄內(nèi)新增不良貸款責(zé)任追究情況上報(bào)市農(nóng)信辦（見附件3）；各市農(nóng)信辦應(yīng)定期對(duì)轄內(nèi)縣級(jí)行社新增不良貸款責(zé)任追究情況進(jìn)行檢查，每半年將轄內(nèi)新增不良貸款的責(zé)任追究情況上報(bào)省聯(lián)社。省聯(lián)社應(yīng)不定期抽查新增不良貸款責(zé)任追究處理情況，對(duì)責(zé)任追究不到位的，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。

第五章 附則

第二十四條 各市農(nóng)信辦、各縣級(jí)行社應(yīng)結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際情況，制定具體實(shí)施細(xì)則。

第二十五條 本辦法由河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋。第二十六條 本辦法自2012年7月1日起施行。

附件1：河南省農(nóng)村信用社xx（行）社新增貸款回訪表

附件2：河南省農(nóng)村信用社xx（行）社風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單

附件3：河南省農(nóng)村信用社xx（行）社新增不良貸款責(zé)任追究表