第一篇：規(guī)范銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)的思考

規(guī)范銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)的思考

作者：王景華 戴細(xì)毛 呂相軍 劉美瑞加入日期：2005-11-4新知稅收網(wǎng)

銀企對(duì)賬工作中反映出的問(wèn)題是多方面的，因而解決問(wèn)題的措施也必須是多層次、全方位的。除需要深化改革，建立規(guī)范的法律法規(guī)體系，健全企業(yè)、銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善銀行資金管理外，還需要從微觀金融領(lǐng)域做好以下幾方面的工作，全面提高銀行—企業(yè)賬務(wù)運(yùn)行透明度。

（一）建立銀行—企業(yè)雙方的機(jī)構(gòu)激勵(lì)機(jī)制，確立銀企對(duì)賬工作地位

實(shí)行銀企面對(duì)面對(duì)賬是銀行結(jié)算管理的重要內(nèi)容，是銀企雙方相互監(jiān)督，相互促進(jìn)，提高核算質(zhì)量，維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。銀企對(duì)賬的主體是銀行和企業(yè)，它既不是銀行為企業(yè)對(duì)賬，也不是企業(yè)為銀行對(duì)賬，而是銀行與企業(yè)之間相互對(duì)賬。銀企雙方都應(yīng)切實(shí)把它當(dāng)作進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要監(jiān)督、制約措施，使之發(fā)揮應(yīng)有的作用。銀企雙方都有必要，有義務(wù)去組織力量，以保證對(duì)賬工作的認(rèn)真、及時(shí)、深入、徹底。由于銀企對(duì)賬工作是成百上千的企業(yè)只與一個(gè)銀行對(duì)賬，因而銀行必須在對(duì)賬中處于主導(dǎo)地位。

（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)銀企對(duì)賬的制度化、規(guī)范化

一是設(shè)專(zhuān)職對(duì)賬員，劃分職責(zé)權(quán)限，并建立考核制度。從安全角度考慮，銀企都必須安排非直接經(jīng)營(yíng)賬薄的業(yè)務(wù)素質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)的同志長(zhǎng)期擔(dān)任對(duì)賬工作。要特別強(qiáng)調(diào)這項(xiàng)工作的質(zhì)量要求，切實(shí)做到銀行對(duì)賬單、單位往來(lái)賬和余額調(diào)整表三者見(jiàn)面核對(duì)相符，并注明未達(dá)原因。對(duì)賬員要采取走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)的各種面對(duì)面對(duì)賬方式，堅(jiān)持見(jiàn)面對(duì)清，堅(jiān)持深入企業(yè)核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法案件要及時(shí)反映，對(duì)存在問(wèn)題較多、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱的單位，要加強(qiáng)聯(lián)系，進(jìn)行輔導(dǎo)，必要時(shí)可配合這些單位的領(lǐng)導(dǎo)共同做好這項(xiàng)工作。二是進(jìn)一步提高核算質(zhì)量，切實(shí)減少以至杜絕差錯(cuò)事故發(fā)生。對(duì)有關(guān)人員要不斷加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)及職業(yè)道德的教育，不斷提高政治覺(jué)悟和業(yè)務(wù)技能，提高核算管理水平和工作質(zhì)量。同時(shí)，應(yīng)在不違背會(huì)計(jì)制度的前提下簡(jiǎn)化手續(xù)，方便開(kāi)戶(hù)單位查詢(xún)、查賬并及時(shí)予以答復(fù)，以便使企業(yè)迅速調(diào)整賬務(wù)，為銀企對(duì)賬奠定基礎(chǔ)。三是對(duì)目前存在的未達(dá)賬項(xiàng)，分別情況盡快予以解決。對(duì)一年以上的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)限期解決，或掛入企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付賬內(nèi)，原則上不允許列入銀行往來(lái)賬內(nèi)。對(duì)在規(guī)定期限積極清理解決的，銀行負(fù)責(zé)幫助查找。對(duì)連續(xù)一年未發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)或找不到單位下落的停業(yè)、撤銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的單位賬戶(hù)，銀行應(yīng)以書(shū)面形式通知單位或主管部門(mén)處理遺留問(wèn)題，一個(gè)月沒(méi)有答復(fù)的，應(yīng)將其列入284其他應(yīng)付款科目“久懸未取”賬戶(hù)處理。同時(shí)要整章建制，標(biāo)本兼顧，從根本上杜絕新的未達(dá)積賬，使清理未達(dá)積賬走上良性循環(huán)的軌道。

（三）采取措施，強(qiáng)化監(jiān)督，為銀企對(duì)賬創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

就目前實(shí)際情況，是否可以考慮以協(xié)議形式把銀行和企業(yè)聯(lián)系起來(lái)，明確銀行和企業(yè)各自的職責(zé)和任務(wù)，使銀企雙方都來(lái)關(guān)心未達(dá)賬項(xiàng)的處理，也可以配合企業(yè)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)一起，結(jié)合企業(yè)升級(jí)、達(dá)標(biāo)和信用評(píng)估等對(duì)銀企賬務(wù)核對(duì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，對(duì)做得好的單位，銀行應(yīng)在信貸和結(jié)算上給予某些優(yōu)惠政策。對(duì)管理混亂、未達(dá)賬項(xiàng)居高不下且不積極清查、清理的企業(yè)，則予以降級(jí)、不予達(dá)標(biāo)處理。財(cái)政、審計(jì)、銀行及企業(yè)主管部門(mén)

要相互配合，共同加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

（四）實(shí)事求是地核定對(duì)賬考核指標(biāo)

考核期可定為一年，全年對(duì)賬面必須達(dá)到100％。在年內(nèi)可視具體情況靈活分期確定對(duì)賬單位。對(duì)銀行往來(lái)頻繁的可每月（或每季）核對(duì)一次。還要采取不定期的抽查方式，及時(shí)進(jìn)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)因工作不負(fù)責(zé)任，造成賬目不符或出現(xiàn)問(wèn)題的，要追究有關(guān)人員責(zé)任。

（五）認(rèn)真貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》和人民銀行有關(guān)賬戶(hù)管理的規(guī)定

人民銀行要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)開(kāi)戶(hù)的管理，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，維護(hù)結(jié)算秩序，禁止亂拉、私立企業(yè)黑戶(hù)，對(duì)采取不正當(dāng)手段私開(kāi)賬戶(hù)、多頭開(kāi)戶(hù)或隨意延壓、截留資金的單位或個(gè)人，要給予嚴(yán)厲制裁。同時(shí)，要大力宣傳、貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》，提高企業(yè)財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，嚴(yán)格改造銀行結(jié)算服務(wù)、監(jiān)督職能，改變銀行在銀企對(duì)賬中所處的被動(dòng)地位。

（六）搞好綜合反映，以便監(jiān)督、決策

銀企面對(duì)面對(duì)賬工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期而經(jīng)常的工作，應(yīng)不斷開(kāi)展調(diào)查研究，交流工作經(jīng)驗(yàn)，研討工作措施，及時(shí)為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實(shí)、可靠的參考依據(jù)，銀企雙方共同努力把對(duì)賬工作提高到一個(gè)新水平。

第二篇：銀企對(duì)賬現(xiàn)狀及思考

農(nóng)村信用社銀企對(duì)賬的現(xiàn)狀及思考

銀企對(duì)賬是指銀行和企業(yè)對(duì)當(dāng)期發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，調(diào)平雙方賬戶(hù)，是銀行內(nèi)控的一項(xiàng)經(jīng)常性工作，以防范金融風(fēng)險(xiǎn)。銀企對(duì)賬是銀行和企業(yè)之間最直接和有效的溝通方式，它可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問(wèn)題，諸如各方對(duì)資金的非法挪用、資金的錯(cuò)誤收付等。但隨著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，企業(yè)開(kāi)戶(hù)的數(shù)量明顯增加，銀企對(duì)賬卻沒(méi)有得到同步發(fā)展。

農(nóng)村信用社銀企對(duì)賬的主要問(wèn)題：

（一）在銀企對(duì)賬中，銀行處于被動(dòng)地位，雖然銀行、銀監(jiān)會(huì)制定了一些銀行與客戶(hù)對(duì)賬方面的規(guī)定，但這些規(guī)定不能對(duì)企業(yè)形成有效的強(qiáng)制約束。部分單位財(cái)務(wù)人員缺乏對(duì)賬意識(shí)，把對(duì)賬看成是銀行工作，視為與其無(wú)關(guān)的“軟性”任務(wù)，甚至有的單位財(cái)會(huì)人員認(rèn)為對(duì)賬是多此一舉，能拖則拖，消極對(duì)賬，甚至丟失了銀行對(duì)賬單而無(wú)法返還，銀行對(duì)賬單的回收率得不到保證。

（二）銀行對(duì)賬單在投遞過(guò)程中存在無(wú)法送達(dá)的情況。許多單位地址經(jīng)常變更，但是企業(yè)沒(méi)有按照規(guī)定及時(shí)到銀行修改對(duì)賬單地址信息，導(dǎo)致對(duì)賬單在投遞過(guò)程中因?yàn)榈刂峰e(cuò)誤被退回。例如一些外地或國(guó)外的分公司，印章在總公司，需要寄到總公司對(duì)賬，過(guò)程比較繁瑣，易發(fā)生回單聯(lián)無(wú)法及時(shí)收回或找不到收件人的情況。

（三）對(duì)賬周期太長(zhǎng)。農(nóng)村信用社是每季度對(duì)賬一次，對(duì)賬周期太長(zhǎng)。客戶(hù)容易遺忘，每次都需要打電話(huà)告知，只有極少數(shù)主動(dòng)對(duì)賬。

（四）對(duì)賬單委托中國(guó)郵政代為投遞，送達(dá)率很難得到保證。雖然外包降低了銀行的對(duì)賬成本，但是發(fā)送和回收率受外包公司工作效率的影響，無(wú)法得到有效的保證。

（五）銀行在收到對(duì)賬單回執(zhí)后，核對(duì)預(yù)留印鑒，進(jìn)行系統(tǒng)錄入、統(tǒng)計(jì)時(shí)工作量巨大。部分企業(yè)存在“應(yīng)付對(duì)賬”的情況，對(duì)銀行存款、貸款余額并未進(jìn)行細(xì)致地核對(duì)，只是隨便蓋一個(gè)章程就算完事，經(jīng)常出現(xiàn)對(duì)賬單印章與預(yù)留印鑒不一致的問(wèn)題，導(dǎo)致對(duì)賬無(wú)效。

（六）對(duì)賬內(nèi)容單一，信息不夠全面。由于受到版面限制，銀行給客戶(hù)的對(duì)賬單格式比較簡(jiǎn)單，對(duì)賬內(nèi)容僅有月底余額等，相關(guān)發(fā)生額、結(jié)算等信息根本無(wú)法反映,不利于風(fēng)險(xiǎn)控制與客戶(hù)賬戶(hù)管理，造成企業(yè)對(duì)這種對(duì)賬不夠重視。

為保證對(duì)賬工作的有序高效進(jìn)行應(yīng)該大力發(fā)展銀企對(duì)賬管理自動(dòng)化，積極探索電子對(duì)賬，建立起依托服務(wù)器的遠(yuǎn)程對(duì)賬平臺(tái)，為企業(yè)提供一個(gè)便捷的對(duì)賬渠道，提升對(duì)賬工作水平，提高對(duì)賬工作效率。隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步利用科技網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行電子對(duì)賬是今后對(duì)賬發(fā)展的必然趨勢(shì)。從銀行的角度來(lái)看，電子對(duì)賬完全不同與傳統(tǒng)對(duì)賬，它避開(kāi)了制約傳統(tǒng)對(duì)賬發(fā)展的技術(shù)問(wèn)題，電子對(duì)賬通過(guò)網(wǎng)上銀行的渠道為客戶(hù)提供了實(shí)時(shí)的自主、自助的對(duì)賬方式，節(jié)約了銀行的郵寄成本，實(shí)現(xiàn)了銀企互動(dòng)。客戶(hù)經(jīng)過(guò)數(shù)字身份認(rèn)證登錄網(wǎng)上銀行，可以輕松了解公司所有銀行賬戶(hù)的資金交易情況，并將對(duì)賬結(jié)果通過(guò)網(wǎng)絡(luò)反饋給我行，不需要再加蓋印鑒章，解決了傳統(tǒng)對(duì)賬中的難點(diǎn)問(wèn)題。對(duì)于長(zhǎng)期不進(jìn)行對(duì)賬的客戶(hù)，系統(tǒng)可以進(jìn)行相關(guān)設(shè)置，將超過(guò)30天沒(méi)有對(duì)賬的客戶(hù)導(dǎo)入生產(chǎn)系統(tǒng)，如果客戶(hù)前來(lái)辦理業(yè)務(wù)，前臺(tái)柜員就可以從系統(tǒng)中得到提示，要求客戶(hù)先對(duì)賬然后再辦理業(yè)務(wù)。

未來(lái)的電子對(duì)賬系統(tǒng)要充分體現(xiàn)人性化設(shè)計(jì)理念，一方面滿(mǎn)足客戶(hù)個(gè)性需求，能根據(jù)客戶(hù)提供的郵箱地址或手機(jī)號(hào)碼實(shí)時(shí)提供提醒服務(wù)，另一方面考慮到銀行業(yè)務(wù)渠道、產(chǎn)品服務(wù)、客戶(hù)分類(lèi)都在不斷發(fā)展，系統(tǒng)應(yīng)整合對(duì)賬信息管理、對(duì)公賬單管理、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬、回收統(tǒng)計(jì)考核等各項(xiàng)功能，不僅方便客戶(hù)操作，更成為銀行明晰內(nèi)部賬務(wù)往來(lái)、監(jiān)控特殊賬戶(hù)的系統(tǒng)。

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第三篇：關(guān)于銀企對(duì)賬工作的思考

關(guān)于銀企對(duì)賬工作的思考

2006年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，《通知》進(jìn)一步明確了銀行與企業(yè)客戶(hù)之間財(cái)務(wù)核對(duì)工作的重要意義，并對(duì)銀企對(duì)賬工作提出統(tǒng)一的要求和規(guī)范。這項(xiàng)政策實(shí)施后，銀行與企業(yè)之間的財(cái)務(wù)核對(duì)進(jìn)入一個(gè)嶄新地發(fā)展階段，銀企對(duì)賬工作正逐步由過(guò)去被動(dòng)的、不規(guī)范的、不及時(shí)的、低效率的“坐等式”對(duì)賬向主動(dòng)的、規(guī)范的、及時(shí)的、獨(dú)立的、高效率的集中對(duì)賬轉(zhuǎn)變。筆者所在行也充分認(rèn)識(shí)到銀企對(duì)賬重大意義，積極推動(dòng)各項(xiàng)銀企對(duì)賬措施的落實(shí)，努力做到前臺(tái)做服務(wù)，后臺(tái)管對(duì)賬，前后臺(tái)得到了真正分離，構(gòu)建安全高效的銀企對(duì)賬管理新模式，有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

一、銀企對(duì)賬重要性的認(rèn)識(shí)

銀企對(duì)賬是銀行和客戶(hù)之間信息溝通的橋梁，是防范銀行內(nèi)部人員侵占客戶(hù)資金案件的有效手段，是強(qiáng)化內(nèi)控管理、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的“第一道風(fēng)險(xiǎn)屏障”。它可以解決客戶(hù)和銀行信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，防范銀行內(nèi)部人員和企業(yè)會(huì)計(jì)挪用資金的風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮銀企對(duì)賬的監(jiān)督作用，還可以保證會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，使銀行和客戶(hù)達(dá)到雙贏的目的。

二、目前的工作成效。

為了做好對(duì)賬工作，筆者所在分行自2006年以來(lái)，開(kāi)拓創(chuàng)新、解放思想，從人力、財(cái)力等多方面投入了大量的資源，嘗試了許多新措施、好方法。其先后制訂和完善了各項(xiàng)對(duì)賬規(guī)章制度，解決了對(duì)賬內(nèi)部控制的“真空地帶”，并在各轄區(qū)行內(nèi)建立了獨(dú)立、集中的對(duì)賬中心，實(shí)行與前臺(tái)相分 離的對(duì)賬模式，對(duì)賬單的發(fā)送率、回收率和不符款項(xiàng)處理率較過(guò)去有了大幅提高，在對(duì)賬不付款項(xiàng)核查過(guò)程中，還發(fā)現(xiàn)了多筆錯(cuò)賬，及時(shí)消除了風(fēng)險(xiǎn)隱患。實(shí)踐證明，銀行目前的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范體系中銀企對(duì)賬具有特殊的作用，和其他風(fēng)險(xiǎn)控制工具（業(yè)務(wù)經(jīng)理派駐、現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控、事后監(jiān)督等）相比，他具有覆蓋面最廣、最直接、最簡(jiǎn)便、最快捷、最經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)。因此只要對(duì)賬達(dá)到100%，就可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問(wèn)題，起到威懾性作用。

三、當(dāng)前制約銀企對(duì)賬工作的主要因素

雖然我們?cè)阢y企對(duì)賬工作中取得長(zhǎng)足進(jìn)步，并在風(fēng)險(xiǎn)防范中發(fā)揮著十分積極的作用。但是，我們也意識(shí)到，受主客觀因素的限制，對(duì)賬單的發(fā)送率和回收率難以達(dá)到100%的目標(biāo)，尚有部分賬戶(hù)未能及時(shí)對(duì)上賬，而這部分賬戶(hù)中就可能蘊(yùn)涵著客戶(hù)資金被侵占的風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行在開(kāi)展銀企對(duì)賬工作中存在一些比較突出的問(wèn)題，包括客戶(hù)不配合、回收渠道單一等多方面。這些問(wèn)題不徹底解決，銀企對(duì)賬的作用就難以徹底地發(fā)揮，風(fēng)險(xiǎn)就難以得到控制。我們對(duì)目前的銀企對(duì)賬工作的制約因素和對(duì)策進(jìn)行系統(tǒng)的分析，深感目前銀企對(duì)賬工作的制約因素主要有八個(gè)方面，我們針對(duì)這些制約因素進(jìn)行了不斷的改進(jìn)，目前成效顯著，對(duì)賬單的發(fā)送率和回收率顯著提升，銀企對(duì)賬信息得到了更加深入的應(yīng)用。

（一）外部因素

1、部分客戶(hù)對(duì)銀企對(duì)賬工作不理解，配合意識(shí)不強(qiáng)。有些客戶(hù)收到對(duì)賬單不及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬和反饋，部分客戶(hù)基于安全考慮，不愿將對(duì)賬單交 2 外包公司返還銀行，甚至有少數(shù)客戶(hù)由于各種原因，不愿我行發(fā)送對(duì)賬單。

2、客戶(hù)通訊地址不完整、不準(zhǔn)確，這是制約對(duì)賬單發(fā)送和回收的瓶頸。筆者所在銀行有11%的客戶(hù)通訊地址存在問(wèn)題，導(dǎo)致對(duì)賬單無(wú)法送出。

3、由于郵政公司內(nèi)部原因，基層投遞人員積極性不高，有些可以送達(dá)和回收的對(duì)賬單，投遞人員沒(méi)有送到或收回，導(dǎo)致回收率低的問(wèn)題比較突出。

（二）內(nèi)部因素

1、部分基層行對(duì)銀企對(duì)賬工作的重要意義認(rèn)識(shí)不到位。銀行的管理層均高度重視銀企對(duì)賬工作，把它作為防范內(nèi)部人員侵占客戶(hù)資金案件的重要手段來(lái)抓。但在執(zhí)行過(guò)程中，部分基層行對(duì)銀企對(duì)賬的意義認(rèn)識(shí)不足，實(shí)際中存在著指導(dǎo)思想不明確、組織管理不到位、推動(dòng)措施不得力、對(duì)賬成效不明顯等問(wèn)題，造成上熱下冷的局面，銀企對(duì)賬的風(fēng)險(xiǎn)控制作用沒(méi)有得到很好地發(fā)揮。

2、對(duì)賬手段相對(duì)簡(jiǎn)單化。對(duì)賬單的發(fā)送和回收方式只要遵循獨(dú)立、安全、有效的原則，都可以積極應(yīng)用。但是實(shí)際工作中部分行還是過(guò)度依賴(lài)某一種對(duì)賬方式，比如通過(guò)外包公司發(fā)送和回收，對(duì)未回收的對(duì)賬單，就不再想方設(shè)法進(jìn)行處理了，這是目前對(duì)賬單發(fā)送和回收不徹底的一個(gè)主要原因。

3、對(duì)賬范圍及部分業(yè)務(wù)對(duì)賬周期的設(shè)臵影響了對(duì)賬單的發(fā)送和回收率。首先是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（含同業(yè)貼現(xiàn)），在與前手辦妥票據(jù)轉(zhuǎn)讓手續(xù)后，貼現(xiàn)票據(jù)已經(jīng)變?yōu)殂y行自有的權(quán)利票據(jù)，因此不需要再與前手進(jìn)行對(duì)賬。在 3 實(shí)際對(duì)賬工作中，客戶(hù)認(rèn)為業(yè)務(wù)已經(jīng)結(jié)束，對(duì)銀行仍然發(fā)送對(duì)賬單不理解，也不回應(yīng)；其次是部分賬戶(hù)交易次數(shù)少且平均余額較小（平均余額在1萬(wàn)元以下），這部分賬戶(hù)數(shù)量多，風(fēng)險(xiǎn)性小，且不少客戶(hù)難以聯(lián)系上，按照風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性原則，此類(lèi)賬戶(hù)應(yīng)該半年對(duì)賬一次。

4、對(duì)賬人員不足和缺少信息系統(tǒng)支持。目前，銀行對(duì)賬中心承擔(dān)著監(jiān)督印制對(duì)賬單、接受對(duì)賬回單、逐份核對(duì)回單印鑒、審查對(duì)賬結(jié)果、核查不符賬項(xiàng)、匯總分析對(duì)賬數(shù)據(jù)等工作，但受人員的限制，許多行人員配備與對(duì)賬工作要求很不匹配。同時(shí)，由于缺乏信息系統(tǒng)支持，大量簡(jiǎn)單繁瑣的對(duì)賬工作需要人工處理，使人員緊張與工作量大的矛盾更加突出。在這種狀況下，對(duì)賬人員難以騰出更多的精力推動(dòng)對(duì)賬工作向深層次開(kāi)展。

5、缺乏有效的激勵(lì)問(wèn)責(zé)制度。激勵(lì)問(wèn)責(zé)制度對(duì)于調(diào)動(dòng)銀行銀企對(duì)賬的積極性具有重要的意義。目前，對(duì)賬工作的好壞與相關(guān)人員的績(jī)效評(píng)價(jià)沒(méi)有直接的聯(lián)系，對(duì)賬工作的開(kāi)展主要依賴(lài)于各行對(duì)銀企對(duì)賬工作的認(rèn)識(shí)，而不是依靠一個(gè)科學(xué)的機(jī)制來(lái)引導(dǎo)，這是部分行對(duì)賬工作缺乏主動(dòng)性，工作進(jìn)展長(zhǎng)期停滯不前的一個(gè)重要原因。

四、解決制約銀企對(duì)賬工作的對(duì)策

筆者經(jīng)過(guò)認(rèn)真研究，認(rèn)為要做好對(duì)賬工作，必須針對(duì)上述的八大因素，解放思想、開(kāi)拓創(chuàng)新，以提高對(duì)賬單發(fā)送率和回收率為突破口，加強(qiáng)對(duì)賬宣傳，建立激勵(lì)問(wèn)責(zé)制度，合理配臵人員，強(qiáng)化條線(xiàn)管理，推進(jìn)多元化對(duì)賬方式，加快信息化建設(shè)，引導(dǎo)基層行積極主動(dòng)做好對(duì)賬工作，力爭(zhēng)發(fā)送率和回收率均實(shí)現(xiàn)100%的目標(biāo)，充分發(fā)揮銀企對(duì)賬工作防范案件的作用，4 為銀行又好又快發(fā)展提供良好的內(nèi)控環(huán)境。

（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織管理，推動(dòng)基層行積極主動(dòng)地開(kāi)展對(duì)賬工作

許多基層銀行存在“重經(jīng)營(yíng)輕內(nèi)控、重效益輕管理”的問(wèn)題，沒(méi)有把銀企對(duì)賬工作從防范案件的高度來(lái)認(rèn)識(shí)，認(rèn)為銀企對(duì)賬工作是小事，與經(jīng)營(yíng)、效益關(guān)系不大，甚至有的機(jī)構(gòu)認(rèn)為，銀企對(duì)賬就是走一種形式，早一點(diǎn)、晚一點(diǎn)、多一點(diǎn)、少一點(diǎn)都無(wú)關(guān)緊要，影響不大。這種思想的存在嚴(yán)重影響了銀企對(duì)賬工作的開(kāi)展，因此銀行要加強(qiáng)組織管理，牢固樹(shù)立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的管理理念，提高銀企對(duì)賬意義的認(rèn)識(shí)，克服畏難思想，實(shí)現(xiàn)對(duì)賬工作由被動(dòng)型向主動(dòng)型轉(zhuǎn)化。各基層行應(yīng)積極主動(dòng)地開(kāi)展對(duì)賬工作，根據(jù)對(duì)賬工作的實(shí)際需要配備專(zhuān)職對(duì)賬人員，嚴(yán)格按照上級(jí)行的統(tǒng)一部署，認(rèn)真抓好對(duì)賬工作，按步驟實(shí)現(xiàn)對(duì)賬目標(biāo)。

（二）實(shí)行多元化的對(duì)賬方式，拓寬對(duì)賬單發(fā)送和回收渠道 銀行應(yīng)在主要對(duì)賬方式的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)新對(duì)賬方式，積極發(fā)揮對(duì)賬方式組合的作用。

1、實(shí)行外包的銀行在總結(jié)外包經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善與外包公司的合作，以爭(zhēng)取最大的發(fā)送和回收率為核心，合理控制外包成本，采取靈活的定價(jià)方式，把回收率與外包費(fèi)用更加緊密地聯(lián)系起來(lái)，鼓勵(lì)外包公司爭(zhēng)取最大的回收率。

2、針對(duì)部分客戶(hù)有對(duì)賬意愿但不愿將對(duì)賬單交外包公司收回的情況，銀行可以在各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)設(shè)臵專(zhuān)用的“對(duì)賬回單收集箱”，用于客戶(hù)自行 5 反饋。對(duì)賬回單收集箱應(yīng)放臵在監(jiān)控設(shè)備視角范圍內(nèi)，鑰匙由各行對(duì)賬中心保管，對(duì)賬中心應(yīng)指派專(zhuān)人定期前往各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)箱收取對(duì)賬回單。

3、把上門(mén)對(duì)賬作為解決對(duì)賬單發(fā)送和回收缺口的主要手段。對(duì)于外包、回單箱等方式?jīng)]法發(fā)送和回收的賬戶(hù)，銀行要通過(guò)上門(mén)對(duì)賬的方式來(lái)解決，并為上門(mén)對(duì)賬提供必須的人員和交通工具。

4、鼓勵(lì)各行結(jié)合本行實(shí)際情況，在堅(jiān)持獨(dú)立、安全、有效的對(duì)賬原則下，積極創(chuàng)新對(duì)賬方式，全力提高對(duì)賬單發(fā)送和回收率。

（三）加大科技投入，提高對(duì)賬工作效率

銀行要開(kāi)發(fā)“銀企對(duì)賬管理系統(tǒng)”，解決目前手工處理對(duì)賬回單和整理對(duì)賬信息的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)回單登記、核印、客戶(hù)反饋信息登記、不符款項(xiàng)整理以及對(duì)賬數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析自動(dòng)化，提升對(duì)賬工作效率，把節(jié)省下來(lái)的人力用于上門(mén)對(duì)賬、不符款項(xiàng)核查等工作上。

（四）建立激勵(lì)和問(wèn)責(zé)制度，推動(dòng)銀企對(duì)賬深入開(kāi)展

為推動(dòng)銀企對(duì)賬深入開(kāi)展，要建立科學(xué)的目標(biāo)責(zé)任制考核體系，做到定性與定量相結(jié)合，獎(jiǎng)勤罰懶，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，充分發(fā)揮目標(biāo)管理的激勵(lì)和導(dǎo)向作用。同時(shí)要建立問(wèn)責(zé)制度和責(zé)任追究制度，對(duì)工作失誤嚴(yán)重、造成惡劣影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任，給予嚴(yán)肅處理。對(duì)工作細(xì)致，發(fā)現(xiàn)案件線(xiàn)索挽回銀行或客戶(hù)資金的，給與通報(bào)表?yè)P(yáng)和一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

（五）加大宣傳力度，增強(qiáng)客戶(hù)配合意識(shí)

銀行要積極向客戶(hù)進(jìn)行對(duì)賬重要性的宣傳，讓客戶(hù)了解到銀企對(duì)賬在保護(hù)客戶(hù)資金安全、防范經(jīng)濟(jì)案件、提高資金使用效率等方面的重要作用，6 增強(qiáng)客戶(hù)對(duì)賬的主動(dòng)性。銀行方面還可以結(jié)合實(shí)際情況，開(kāi)展形式多樣的宣傳活動(dòng)，比如召開(kāi)銀企聯(lián)誼會(huì)、短信提醒等，充分調(diào)動(dòng)客戶(hù)對(duì)賬的積極性。

（六）開(kāi)展客戶(hù)通訊地址信息專(zhuān)項(xiàng)清理，打破制約發(fā)送率和回收率的瓶頸

客戶(hù)通訊地址的準(zhǔn)確性直接影響對(duì)賬單的發(fā)送率和回收率，他是對(duì)賬的基礎(chǔ)性工作，基礎(chǔ)越堅(jiān)實(shí)，對(duì)賬工作就越有保障。隨著城市現(xiàn)代化的建設(shè)，城市規(guī)模越來(lái)越大，許多企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要經(jīng)常搬遷，但沒(méi)有及時(shí)到銀行變更相關(guān)信息，導(dǎo)致對(duì)賬單無(wú)法投遞。根據(jù)這種情況，銀行應(yīng)該定期開(kāi)展客戶(hù)通訊信息專(zhuān)項(xiàng)清理活動(dòng)，力爭(zhēng)做到全部客戶(hù)通訊地址真實(shí)有效。對(duì)于清理中難以聯(lián)系上的，要加強(qiáng)與人民銀行和工商行政管理部門(mén)等單位的聯(lián)系，利用它們的系統(tǒng)資源進(jìn)行查找聯(lián)系，保證能聯(lián)系上每一位客戶(hù)。

（七）兼顧安全性和重要性原則，調(diào)整對(duì)賬范圍及部分賬戶(hù)的對(duì)賬周期

1、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（含同業(yè)貼現(xiàn)）、存放央行、存放同業(yè)賬戶(hù)不再納入銀企對(duì)賬范圍，不再向貼現(xiàn)前手、央行和同業(yè)發(fā)送對(duì)賬單，在計(jì)算對(duì)賬單發(fā)送和回收率時(shí)，不再包括上述賬戶(hù)。存放央行和同業(yè)的賬戶(hù)按人民銀行和同業(yè)的規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬。

2、對(duì)于日均存款余額在1萬(wàn)元以下的小額賬戶(hù)及極少發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶(hù)，延長(zhǎng)對(duì)賬周期。在一個(gè)對(duì)賬周期內(nèi)沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶(hù)可以不對(duì)賬。

（八）加強(qiáng)對(duì)銀企對(duì)賬重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制

一是要重視對(duì)資金往來(lái)頻繁，金額較大賬戶(hù)的對(duì)賬，此類(lèi)賬戶(hù)往往未達(dá)賬項(xiàng)多，如果客戶(hù)對(duì)對(duì)賬不重視或只重視余額對(duì)賬，而忽視賬戶(hù)進(jìn)出資金明細(xì)項(xiàng)目的核對(duì)，極易被銀行內(nèi)部作案人員利用，客戶(hù)資金就存在被侵占或挪用的風(fēng)險(xiǎn)。二是要認(rèn)真處理不符款項(xiàng)的核查，不放過(guò)任何可疑點(diǎn)。銀行內(nèi)部人員侵占客戶(hù)資金的案件最終都將反映在銀企對(duì)賬的不符款項(xiàng)上，因此對(duì)賬人員對(duì)不符款項(xiàng)的核查要細(xì)致，既要防止客戶(hù)資金被侵占的情況，也要防止客戶(hù)資金被挪用的現(xiàn)象。

雖然解決對(duì)策涉及面廣，但是筆者認(rèn)為其核心是四個(gè)方面，即以提高認(rèn)識(shí)為前提，拓寬渠道為基礎(chǔ)，系統(tǒng)支持是關(guān)鍵，激勵(lì)考核是保障。隨著風(fēng)險(xiǎn)控制形勢(shì)的變化，銀行業(yè)越來(lái)越重視銀企對(duì)賬工作，各家銀行應(yīng)該多措并舉，徹底解決對(duì)賬不徹底的問(wèn)題，有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

第四篇：銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)介紹課后測(cè)試

課后測(cè)試

單選題

1.銀行根據(jù)核心系統(tǒng)中 寄送紙質(zhì)余額證對(duì)單?！?/p>

A B C 注冊(cè)地址

辦公地址

聯(lián)系地址

正確答案： B 2.如果營(yíng)運(yùn)部人員在核驗(yàn)時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶(hù)印鑒無(wú)法審核通過(guò)時(shí)，由營(yíng)運(yùn)部將客戶(hù)單返還所在網(wǎng)點(diǎn)。網(wǎng)點(diǎn)須在 個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)與客戶(hù)聯(lián)系并將重新蓋章后的回單送達(dá)營(yíng)運(yùn)部?！?/p>

A B C D 7.0 5.0 3.0 2.0

正確答案： A 3.回單及對(duì)賬過(guò)程中查詢(xún)、處理事項(xiàng)的相關(guān)記錄由營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)裝訂，定期交計(jì)檔案管理部門(mén)保管，保管期限暫定 年。（√

A B C D 永久保存

10.0 5.0 3.0

正確答案： C 4.重點(diǎn)客戶(hù)的有效對(duì)賬率指標(biāo)為?！?/p>

A B C D 0.95 0.9 0.85 0.8 正確答案： A 5.分行營(yíng)運(yùn)部每季末后 個(gè)工作日內(nèi)向總行營(yíng)運(yùn)部書(shū)面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)報(bào)告?！?/p>

A B C D 5.0 10.0 15.0 20.0

正確答案： D 6.下列對(duì)于網(wǎng)銀對(duì)賬優(yōu)勢(shì)描述錯(cuò)誤的是 √

A B C D 簽約方便

操作簡(jiǎn)單

降低風(fēng)險(xiǎn)

默認(rèn)單人模式

正確答案： D 判斷題

7.1、銀企對(duì)賬是指銀行和企業(yè)對(duì)記錄發(fā)生業(yè)務(wù)的所有賬戶(hù)進(jìn)行核對(duì)，調(diào)平雙方賬戶(hù)?！?/p>

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 錯(cuò)誤

8.2、驗(yàn)資戶(hù)存續(xù)期較短，不在銀企對(duì)賬范圍內(nèi)，可以直接銷(xiāo)戶(hù)?！?/p>

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 錯(cuò)誤

9.3、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管及指定人員（非對(duì)公賬務(wù)處理柜員）負(fù)責(zé)將客戶(hù)直接送達(dá)柜面的回單收集、整理、統(tǒng)計(jì)、上交?！?/p>

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確 10.4、所有客戶(hù)對(duì)賬資料的交接必須在業(yè)務(wù)交接登記簿上登記，交接雙方簽名蓋章以明確責(zé)任。√

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確

第五篇：銀企對(duì)賬工作總結(jié)

支行加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理不斷提高工作質(zhì)量和效率

銀企對(duì)賬是銀行在日常會(huì)計(jì)核算工作中，完善內(nèi)控體系，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。為了切實(shí)做好銀企對(duì)賬工作，不斷提高對(duì)賬工作質(zhì)量和效率，保障客戶(hù)資金安全，我行從對(duì)賬的組織、人員配備入手，精心組織、扎扎實(shí)實(shí)地搞好對(duì)賬的各項(xiàng)工作，對(duì)賬質(zhì)量和效率明顯提高, 有效地防范了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。在2010年第四季度銀企對(duì)賬工作獲得第二名的好成績(jī)的基礎(chǔ)上，今年第一季度，我行又以對(duì)賬率99.42%（重點(diǎn)賬戶(hù)對(duì)賬率100%，非重點(diǎn)賬戶(hù)對(duì)賬率99.42.×%）、綜合考評(píng)×分的好成績(jī)獲得寧夏銀行銀企對(duì)賬綜合考評(píng)第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的對(duì)賬組織體系，本著一個(gè)“責(zé)”字。

為了保障銀企對(duì)賬工作的順利進(jìn)行，有效的保障客戶(hù)資金安全，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，我行成立了以主管行長(zhǎng)任組長(zhǎng)、各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人為成員的對(duì)賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組，配備一名工作責(zé)任心強(qiáng)的同志擔(dān)任對(duì)賬人員，負(fù)責(zé)日常的對(duì)賬管理工作。通過(guò)完善領(lǐng)導(dǎo)小組崗位責(zé)任制，明確對(duì)賬人員崗位職責(zé)，把銀企對(duì)賬工作作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的事務(wù)性工作，確保了對(duì)賬工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

二、完善銀企對(duì)賬臺(tái)賬的登記，突出一個(gè)“全”字

1、開(kāi)戶(hù)單位基本信息全面。建立完善的單位基本情況臺(tái)賬,做到對(duì)賬人員心中有數(shù),提高了對(duì)賬工作的主動(dòng)性。開(kāi)戶(hù)單位基本信息主要包括單位地址，單位對(duì)賬人員姓名，單位對(duì)賬人員的電話(huà)及手機(jī)聯(lián)系方式等等。

2、全部簽訂了結(jié)算賬戶(hù)協(xié)議。為了建立銀企對(duì)賬工作的規(guī)范化，督促企業(yè)按時(shí)對(duì)賬，我行與企業(yè)簽訂《單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》，明確對(duì)賬方式。

3、對(duì)賬單簽章齊全。對(duì)賬時(shí)，該行要求企業(yè)在銀企帳務(wù)核對(duì)相符的同時(shí)，除加蓋單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或行政公章外，注明“核對(duì)相符”。

三、銀企對(duì)賬期間，體現(xiàn)一個(gè)“勤”字

銀企對(duì)賬是一項(xiàng)工作量大，比較繁瑣的日常性工作，為了扎實(shí)有效的做好銀企對(duì)賬工作，提到對(duì)賬收回率，我行領(lǐng)導(dǎo)小組要求對(duì)賬人員做到: 三勤。

1、勤和企業(yè)溝通、聯(lián)系，主動(dòng)為企業(yè)宣傳銀企對(duì)賬的重要性，著重于宣講政策、增強(qiáng)宣傳的滲透力，使客戶(hù)對(duì)銀企對(duì)賬工作給予理解和支持，取得客戶(hù)的積極配合，變單方對(duì)賬為銀企雙方主動(dòng)對(duì)賬，使銀企對(duì)賬工作順利開(kāi)展。

2、勤于整理各項(xiàng)資料，注重單位信息和企業(yè)對(duì)賬人員的變更，及時(shí)修改單位信息資料，做到對(duì)賬期間，能夠及時(shí)與企業(yè)對(duì)賬人員取得聯(lián)系，保證對(duì)賬工作的順利進(jìn)行。

3、勤于總結(jié)對(duì)賬工作中存在的問(wèn)題，每次對(duì)賬對(duì)存在未達(dá)賬項(xiàng)的賬戶(hù)，對(duì)賬人員及時(shí)與企業(yè)相互配合，查找原因，直至帳務(wù)核對(duì)相符。對(duì)賬結(jié)束后，認(rèn)真記載對(duì)賬工作記錄，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

四、因地制宜，多策并舉，保證銀企對(duì)賬的質(zhì)量。

由于我行轄屬范圍太大，開(kāi)戶(hù)企業(yè)地理位置分散，而且各企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況不一，給銀企對(duì)帳帶來(lái)非常大的難度，實(shí)際對(duì)賬工作中,我行主要采取5種對(duì)帳方式：

1、對(duì)日常業(yè)務(wù)比較頻繁，經(jīng)常來(lái)銀行的企業(yè)單位，實(shí)行在柜臺(tái)提前通知及詢(xún)問(wèn)對(duì)帳情況。

2、對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生比較少，而且企業(yè)比較遠(yuǎn)的單位采取電話(huà)通知及咨詢(xún)對(duì)帳情況。

3、在無(wú)法及時(shí)與企業(yè)取得聯(lián)系，支行出車(chē)派專(zhuān)人到企業(yè)上門(mén)對(duì)帳。

4、對(duì)有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)低、帳務(wù)記載混亂的情況，對(duì)帳人員采取主動(dòng)提供滿(mǎn)頁(yè)賬，耐心細(xì)致協(xié)助企業(yè)做好銀企對(duì)帳工作的方法。

5、每月的重點(diǎn)客戶(hù)對(duì)賬，對(duì)賬人員集中時(shí)間，提前與企業(yè)預(yù)約，上門(mén)對(duì)賬。有效的提高了銀企對(duì)賬質(zhì)量和收回率

銀企對(duì)賬的主體是銀行和企業(yè)，它既不是銀行為企業(yè)對(duì)賬，也不是企業(yè)為銀行對(duì)賬，而是銀行與企業(yè)之間相互對(duì)賬，銀企雙方都應(yīng)切

實(shí)把它當(dāng)作進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要監(jiān)督、制約措施，使銀行和客戶(hù)之間共同構(gòu)筑的這面防火墻發(fā)揮應(yīng)有的功效。