第一篇：試論激勵(lì)與約束機(jī)制在電力企業(yè)經(jīng)營中的應(yīng)用

論文摘要：在電力企業(yè)的經(jīng)營中，通過建立和完善激勵(lì)與約束機(jī)制，對電力企業(yè)經(jīng)營管理者進(jìn)行有效激勵(lì)和監(jiān)督。以充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮經(jīng)營管理者的積極性.從而提高電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

論文關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 經(jīng)營 激勵(lì)機(jī)制 約束機(jī)制

隨著我國電力行業(yè)的體制改革，電力系統(tǒng)由以往的壟斷行業(yè)和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)環(huán)境轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌龈偁幁h(huán)境。電力企業(yè)按照市場經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營方式運(yùn)作，已經(jīng)成為必須遵循的準(zhǔn)則。因此，只有通過建立以市場競爭機(jī)制為核心的電力企業(yè)經(jīng)營激勵(lì)和約束機(jī)制，才能更好的加強(qiáng)電力企業(yè)管理和提高電力企業(yè)效益。

1對電力企業(yè)管理者的激勵(lì)與約束機(jī)制

1.1對電力企業(yè)管理者的激勵(lì)機(jī)制

在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，電力企業(yè)經(jīng)營者的好壞往往決定一個(gè)企業(yè)的命運(yùn)，如何對電力企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行有效的激勵(lì)和約束是決定該企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和提高效益的一個(gè)重要手段，對經(jīng)營者的激勵(lì)和約束一般分為“物質(zhì)激勵(lì)”和“精神激勵(lì)”兩種?！拔镔|(zhì)激勵(lì)”一般由工資、獎(jiǎng)金和企業(yè)分紅構(gòu)成?！熬窦?lì)”由“名譽(yù)激勵(lì)”和“職務(wù)激勵(lì)”構(gòu)成。針對電力企業(yè)的實(shí)際情況，對電力企業(yè)經(jīng)營者的激勵(lì)和約束有以下幾種：

1.1.1實(shí)行經(jīng)營管理者年薪制

經(jīng)營管理者年薪制是根據(jù)企業(yè)經(jīng)營者的工作業(yè)績、所承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的大小，以年度為單位確定經(jīng)營者收入。使經(jīng)營者的收入與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績直接掛鉤，從而構(gòu)建和完善電力企業(yè)公司制經(jīng)營者動(dòng)力的管理機(jī)制。根據(jù)年薪制計(jì)算公式：經(jīng)營者年薪收入=基本工資+效益獎(jiǎng)金+其他獎(jiǎng)罰?；竟べY是根據(jù)電力行業(yè)的相關(guān)工資標(biāo)準(zhǔn)套算而得到;效益獎(jiǎng)金可采取分段計(jì)算法;其他獎(jiǎng)罰為具體企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度所規(guī)定的獎(jiǎng)罰，如：安全事故發(fā)生率、職工滿意率、顧客投訴率、設(shè)備完好率等直接的獎(jiǎng)罰。具體計(jì)算方法如下：

1.1.2實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押來實(shí)現(xiàn)激勵(lì)

風(fēng)險(xiǎn)抵押是將經(jīng)營者的一部分收入轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)基金，用于部分抵補(bǔ)由于決策失誤或經(jīng)營不善給企業(yè)造成的損失.以體現(xiàn)收入與風(fēng)險(xiǎn)相一致的原則。由于風(fēng)險(xiǎn)抵押體現(xiàn)了經(jīng)營者因享有企業(yè)剩余權(quán)益而相應(yīng)需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，其核心是體現(xiàn)權(quán)責(zé)對等原則。因此，將風(fēng)險(xiǎn)抵押金的數(shù)額定為經(jīng)營者年薪的一倍，這就意味著經(jīng)營者如果玩忽職守將可能為之付出一年薪酬的代價(jià)。

實(shí)行經(jīng)營者年薪制，必須要考慮如何對企業(yè)經(jīng)營者長期激勵(lì)的問題，最大限度地避免經(jīng)營者的短期行為。電力系統(tǒng)因體制的原因，尚未建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，因此無法采用股票期權(quán)的辦法對經(jīng)營者進(jìn)行長期激勵(lì)。目前比較可行的辦法是將經(jīng)營者的部分收入由企業(yè)來保管，以解決對經(jīng)營者長期激勵(lì)的問題。具體作法為：將經(jīng)營者應(yīng)該獲得的年薪的一半存入企業(yè)為其專門設(shè)立的賬號中，由企業(yè)保管，本人不得隨意支取。將存入的資金與企業(yè)的凈收益率相聯(lián)系。按照凈資產(chǎn)收益率的提高和降低比率來增減該賬號的金額比率。待其離任或退休后，一次性發(fā)給經(jīng)營者本人。同時(shí)若經(jīng)營者在任期內(nèi)如有重大違法亂紀(jì)行為，一經(jīng)查實(shí)則將該賬號封存，從而加大經(jīng)營者違法的成本，起到激勵(lì)與約束的作用。

1.1.3精神獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制

(1)事業(yè)激勵(lì)：對有卓越才干、作出突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營管理者，及時(shí)予以提拔重用，讓他們擁有更大的權(quán)力，承擔(dān)更多的責(zé)任。

(2)榮譽(yù)激勵(lì)：分級建立榮譽(yù)制度，按照貢獻(xiàn)的大小，授予“先進(jìn)工作者”、“優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)營管理者”和“優(yōu)秀企業(yè)家”等不同層次的榮譽(yù)稱號。

(3)榜樣激勵(lì)：大力表彰優(yōu)秀經(jīng)營管理者的先進(jìn)事跡，樹立學(xué)習(xí)的榜樣。

1.2對電力企業(yè)經(jīng)營管理者的約束機(jī)制

在強(qiáng)化電力企業(yè)經(jīng)營者的激勵(lì)機(jī)制的同時(shí)，一定要注重建立經(jīng)營者約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，只有這樣，才能從制度上和機(jī)制上保證經(jīng)營者的行為目標(biāo)的合理化、規(guī)范化，保證所有者的權(quán)益不被侵犯。建立對電力企業(yè)經(jīng)營者的約束機(jī)制主要有：

1.2.1完善經(jīng)營者監(jiān)督機(jī)制、實(shí)行企業(yè)經(jīng)營管理者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審核制。例如：外部監(jiān)督主要有1)國家法律法規(guī)的監(jiān)督;2)企業(yè)上級主管部門的縱向、垂直監(jiān)督，審計(jì)所委任的企業(yè)經(jīng)營管理者在資金運(yùn)作、生產(chǎn)經(jīng)營、收入分配、用人決策和廉潔自律等重大問題上是否有違規(guī)行為;3)財(cái)務(wù)責(zé)任審計(jì)：審查企業(yè)經(jīng)營者是否正確處理國家、集體、個(gè)人三者之間的利益，是否完成利潤指標(biāo)，是否合理利用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用率;是否嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理、信貸管理和銀行結(jié)算紀(jì)律;是否制定健全的會計(jì)制度。4)社會經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：審查經(jīng)營者是否加強(qiáng)職工的培訓(xùn)，提高勞動(dòng)者素質(zhì)，是否不斷改善企業(yè)福利條件，是否嚴(yán)格履行各項(xiàng)合法的合同等。內(nèi)部監(jiān)督主要有1)健全法人治理結(jié)構(gòu)。發(fā)揮黨內(nèi)監(jiān)督和職工民主監(jiān)督的方法，實(shí)行內(nèi)務(wù)公開的方式。對經(jīng)營者進(jìn)行監(jiān)督;2)選舉職工代表參與企業(yè)重大問題的決策;3)通過職工大會對企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。并提出建議和意見;審議有關(guān)職工工資、獎(jiǎng)金分配方案、生產(chǎn)安全和勞動(dòng)保護(hù)措施、重要規(guī)章制度制定等重大問題;4)審查企業(yè)經(jīng)營者在決策過程中是否經(jīng)過可行性分析和科學(xué)論證;是否能夠根據(jù)市場需求和自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力有效的組織生產(chǎn)經(jīng)營;是否制定健全的內(nèi)部控制管理制度;是否通過挖潛革新和技術(shù)改造來提高經(jīng)濟(jì)效益，不斷改善經(jīng)營管理，充分調(diào)動(dòng)職工積極性。1.2.2建立電力企業(yè)決策失誤追究制度：通過該制度促使企業(yè)經(jīng)營管理者決策的科學(xué)化，減少盲目決策給國家、電力行業(yè)、本企業(yè)造成重大損失，建立該制度必須和經(jīng)營者任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審核相結(jié)合，通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全面檢查和評價(jià)企業(yè)經(jīng)營者的決策行為。對于電力企業(yè)管理者的約束，要把外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督統(tǒng)一起來，進(jìn)一步完善電力企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)監(jiān)督和職工民主管理的職能，使企業(yè)加強(qiáng)管理，健全制度，提高效益。通過對電力企業(yè)經(jīng)營管理者的激勵(lì)和約束，有利于提高經(jīng)營者的積極性和責(zé)任感，有利于控制和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，以提高企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益。

2對企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)與約束機(jī)制

企業(yè)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是以企業(yè)各個(gè)部門的分目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為前提。故建立企業(yè)內(nèi)部各部門的激勵(lì)與約束機(jī)制也是非常必要的。

2.1企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)機(jī)制

2.1.1充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任制在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的杠桿作用。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是當(dāng)前電力企業(yè)調(diào)動(dòng)職工積極性的有效分配方式。同時(shí)，又是規(guī)范職工行為準(zhǔn)則的有效手段。其核心就是用制度去規(guī)范人、管理人、激勵(lì)人、約束人，從而保證使不同職務(wù)、不同崗位職工預(yù)期要達(dá)到的工作狀況變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。

(1)針對不同部門制定相應(yīng)的產(chǎn)值目標(biāo)。使各部門負(fù)責(zé)人將該產(chǎn)值目標(biāo)繼續(xù)細(xì)化和分解，最終為實(shí)現(xiàn)本企業(yè)的總體目標(biāo)奠定良好的基礎(chǔ)。具體確定各部門產(chǎn)值方法有：歷史法、成本倒推法。歷史法是根據(jù)歷年該部門產(chǎn)值完成的情況。實(shí)行加權(quán)平均的方法來確定該部門本年的產(chǎn)值(即：本年產(chǎn)值目標(biāo)=前一年完成產(chǎn)值數(shù)×0.5+第二年完成產(chǎn)值數(shù)×0.3+第三年完成產(chǎn)值數(shù)×0.2)。該方法的好處在于以歷史為依據(jù)，所確定的目標(biāo)產(chǎn)值數(shù)較為真實(shí)。成本倒推法是將該部門要實(shí)現(xiàn)的收入(如保證該部門職工工資收入和一定的獎(jiǎng)金數(shù)額)，加上為實(shí)現(xiàn)該收入所發(fā)生的成本支出，再加上該部門所要該承擔(dān)的公共成本或上繳一定的利潤。就是最終需要完成的目標(biāo)產(chǎn)值(即：本部門收入+實(shí)現(xiàn)本部門收入所要支出的成本+上繳利潤=要完成的目標(biāo)產(chǎn)值)。該方法的優(yōu)點(diǎn)是：能夠根據(jù)該部門的實(shí)際狀況，動(dòng)態(tài)的制定產(chǎn)值，使制定的目標(biāo)產(chǎn)值更為實(shí)際和可行。

(2)針對不同的部門制定可控成本支出比例。通過制定部門的可控成本支出比例或數(shù)額，可使該部門在成本支出時(shí)，能夠有明確的目標(biāo)，使各分項(xiàng)工作的成本在可控的比例之內(nèi)，從而保證企業(yè)總成本達(dá)到目標(biāo)所規(guī)定的控制比例之內(nèi)。

(3)根據(jù)企業(yè)的總體情況制定出利潤提成比例，來激勵(lì)完成產(chǎn)值目標(biāo)的部門。具體分配方式如下：

2.1.2為增強(qiáng)企業(yè)文化，強(qiáng)化精神文明建設(shè)，保證企業(yè)長效發(fā)展，可以將各部門的精神文明建設(shè)、思想政治工作、現(xiàn)場管理、綜合治理的考核指標(biāo)細(xì)化，采用計(jì)分考核制，與該部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制掛鉤。從經(jīng)濟(jì)責(zé)任制上充分體現(xiàn)“兩手抓，兩手都要硬”的綜合考核精神。

2.1.3為提高企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和打造企業(yè)的核心競爭力，可根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況對完成企業(yè)其他所規(guī)定的指標(biāo)予以獎(jiǎng)勵(lì)(如：科技項(xiàng)目獲獎(jiǎng)、技術(shù)發(fā)明、新工藝的研制、先進(jìn)成果的應(yīng)用等)。獎(jiǎng)勵(lì)的具體操作為該部門的實(shí)際分配利潤×(1+獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù))為最終分配結(jié)果，對作出貢獻(xiàn)的部門進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

2.2對企業(yè)內(nèi)部的約束機(jī)制(免費(fèi)活動(dòng) 004km.cn tang)

2.2.1充分發(fā)揮效能監(jiān)察機(jī)制對各部門進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的導(dǎo)向和約束。對本單位的“二級領(lǐng)導(dǎo)”進(jìn)行監(jiān)督。使各部門的生產(chǎn)經(jīng)營工作一直處于健康、良性的循環(huán)和發(fā)展中。如：對各部門的二次分配結(jié)果要報(bào)備企業(yè)監(jiān)察部門審核，并對各部門進(jìn)行落實(shí)追蹤制度，保證二次分配的公正、公開、公平，從而穩(wěn)定和培養(yǎng)企業(yè)職工隊(duì)伍，保證正常的企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營，維護(hù)企業(yè)整體利益。

2.2.2對各部門進(jìn)行定期考核。將考核標(biāo)準(zhǔn)量化、細(xì)化。將總評分?jǐn)?shù)(總評分?jǐn)?shù)：部門自評分?jǐn)?shù)×0.4+其他部門對該部門的評分×0.3+上級領(lǐng)導(dǎo)對該部門的評分×0.3)結(jié)果對照企業(yè)預(yù)先規(guī)定的分?jǐn)?shù)來確定該部門領(lǐng)導(dǎo)的任免。以保證對該部門的經(jīng)營管理者進(jìn)行量化監(jiān)督與約束。

目前，電力企業(yè)正處在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的過渡時(shí)期。在電力企業(yè)中通過引入激勵(lì)和約束機(jī)制，對電力企業(yè)的經(jīng)營進(jìn)行有效的激勵(lì)和監(jiān)督，對下一步電力企業(yè)參與電力市場競爭，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力，不斷降低運(yùn)行成本，深入挖潛、技術(shù)創(chuàng)新、增強(qiáng)服務(wù)意識等提供可靠保證。以提高電力經(jīng)營效率，確保國有有資產(chǎn)的保值增值。

第二篇：激勵(lì)和約束機(jī)制

激勵(lì)和約束機(jī)制

I激勵(lì)機(jī)制。

所謂激勵(lì)機(jī)制是指用“利誘”的辦法來激勵(lì)管理層為股東利益最大化或企業(yè)價(jià)值最大化而努力，同時(shí)防止其為了個(gè)人利益或管理層集團(tuán)的利益而損害股東的利益。私募股權(quán)投資家往往通過股權(quán)和期權(quán)的辦法來構(gòu)筑針對被投資企業(yè)管理層的激勵(lì)機(jī)制。

對管理層的股權(quán)和期權(quán)安排是最普遍的一種激勵(lì)方法，在私募股權(quán)投資的企業(yè)中，私募股權(quán)投資家投資的目的是為了通過持有具備增長潛力的被投資企業(yè)的股份到一段時(shí)期后出售獲利，因此私募股權(quán)投資家持有被投資企業(yè)的股份百分比一般在10%～40%之間，而安排相當(dāng)一部分股權(quán)份額由企業(yè)管理層持有。對管理層的這種股權(quán)安排一方面是滿足管理層對控制自己創(chuàng)建企業(yè)的需求，同時(shí)也使管理層的利益和企業(yè)的興衰相一致，實(shí)現(xiàn)了和私募股權(quán)投資家利益的一致性。對管理層的期權(quán)安排的目的是要將管理層的利益和被投資企業(yè)價(jià)值的增長聯(lián)系起來，從而使管理層努力增加被投資企業(yè)的價(jià)值。因?yàn)橹挥挟?dāng)被投資企業(yè)的價(jià)值達(dá)到最大時(shí)，私募股權(quán)投資家才能順利出清手中的股份，并實(shí)現(xiàn)超額利潤。這時(shí)管理層、被投資企業(yè)和私募股權(quán)投資家各自的利益通過期權(quán)安排也達(dá)成了一致。期權(quán)安排的做法是允許管理層在實(shí)現(xiàn)未來經(jīng)營目標(biāo)時(shí)按照事先約定的較低的價(jià)格或無償?shù)脑龀制髽I(yè)的股份。

II約束機(jī)制。

約束機(jī)制是通過對被投資企業(yè)經(jīng)營管理的監(jiān)督控制來迫使管理層盡力去增進(jìn)企業(yè)和股東價(jià)值，從而使私募股權(quán)投資家的期望收益得以實(shí)現(xiàn)。在治理結(jié)構(gòu)安排中，私募股權(quán)投資家通常運(yùn)用董事會席位、表決權(quán)分配、控制追加投資和管理層雇傭條款等辦法來構(gòu)筑針對被投資企業(yè)管理層的約束機(jī)制。激勵(lì)機(jī)制中股權(quán)和期權(quán)安排最大的缺陷是擁有較大比例的股權(quán)和期權(quán)的管理層很有可能偏好從事收益很高但風(fēng)險(xiǎn)也很大的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)。在私募股權(quán)投資家看來，這種風(fēng)險(xiǎn)不符合其投資戰(zhàn)略，因此需要制定管理層雇傭條款來懲罰那些經(jīng)營業(yè)績差的管理者，以限制管理層偏好風(fēng)險(xiǎn)的傾向。管理層雇傭條款通常包括解雇、撤換管理層并回購其股份的種種情況。

通過以上分析，我們可以看出，私募股權(quán)投資家雖然不謀求對被投資企業(yè)的控股權(quán)，但同樣在被投資企業(yè)的董事會中占有一個(gè)或一個(gè)以上席位。在很多情況下，投資人作為外部董事，具備豐富的經(jīng)驗(yàn)、擁有在培育公司成長和鑒別管理層素質(zhì)等方面的專業(yè)素養(yǎng)以及有著極為廣泛的外部聯(lián)系，私募股權(quán)投資家憑著投入到企業(yè)的資本和投資后向該企業(yè)所提供的服務(wù)而在董事會中占據(jù)主導(dǎo)地位。由于董事會要對被投資企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績負(fù)責(zé)，并有權(quán)任命或解聘總經(jīng)理，指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)營情況，私募股權(quán)投資家通常會利用其在董事會的有利位置對管理層實(shí)行監(jiān)督。私募股權(quán)投資的契約設(shè)計(jì)加上私募股權(quán)投資家在資本運(yùn)作和企業(yè)管理方面的經(jīng)驗(yàn)和理念，是產(chǎn)生對被投資企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)改善的關(guān)鍵因素。

(三)組織模式

私募股權(quán)投資的組織模式是私募股權(quán)市場中最核心的內(nèi)容，它是指投資者和中介機(jī)構(gòu)(治理公司)之間就權(quán)利義務(wù)關(guān)系及收益分享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式的安排規(guī)則。目前私募股權(quán)投資的組織模式主要有公司制、契約制和有限合伙制三種形式?；鹂梢圆扇∑跫s型、信托型、公司制和合伙型等組織形式。

I契約型基金。是基于一定契約原理通過口頭協(xié)議或書面合同等契約而組織起來的基金。契約型基金的缺點(diǎn)是契約各方的權(quán)利和義務(wù)雖有契約協(xié)議規(guī)定，但通常缺乏特定法律來調(diào)整，容易產(chǎn)生糾紛和導(dǎo)致契約關(guān)系的不穩(wěn)定，司法實(shí)踐中對保底分成條款認(rèn)識不一，可能會被認(rèn)為是擾亂金融秩序而被認(rèn)定無效，不利于各方權(quán)益的保護(hù)。私人股權(quán)投資基金的組織形式 —— 多為封閉式基金.公司制投資基金是按照《公司法》組成的法人實(shí)體，投資者購買公司股份而成為公司股東，由股東會選出董事會和監(jiān)事會，再由董事會委任某一投資管理公司或由董事會自己直接來管理基金資產(chǎn)。

I公司制基金。法人治理結(jié)構(gòu)比較完善；股東能夠獲得充分的法律保護(hù)（股東能夠參與決策、股東退出比較容易）公司制投資基金在操作過程存在很多不盡人意之處：《公司法》規(guī)定在投資公司首次交付的出資不少于注冊的20%，其余的必須在5年之內(nèi)募足，這對于私募股權(quán)基金來講，在沒有合適的項(xiàng)目時(shí)募集資金，就造成了資金閑置；公司制投資基金存在雙重稅賦問題（盡管在《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的框架下獲得一定的稅收優(yōu)惠，但沒有合伙制私募基金的稅收優(yōu)惠直接而有效）；基金管理人承擔(dān)有限責(zé)任，不利于建立激勵(lì)與獎(jiǎng)懲相結(jié)合的激勵(lì)制度。

II信托制私募基金。2007年01月23日，銀監(jiān)會頒布了《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》（以下簡稱“辦法”），對信托公司的集合資金信托計(jì)劃加以規(guī)范。辦法規(guī)定：自然人、法人或者依法成立的其他組織投資的一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬元人民幣；單個(gè)

信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得進(jìn)行公開的營銷宣傳。根據(jù)這一《辦法》成立的信托計(jì)劃實(shí)際上就是信托制私募基金。信托型基金是一種特殊的契約型基金，需要引入信托人方，通常是專業(yè)的信托公司。引入信托方以后，投資人與管理人之間已經(jīng)被信托公司隔離。信托計(jì)劃及其投資產(chǎn)品被稱為投資及基金，信托公司取代信托產(chǎn)品的購買人（真正的投資人）行使投資者權(quán)利。投資人、管理人和信托方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系由《信托法》調(diào)整。在這個(gè)模式中，增加了一層法律關(guān)系，因此，其穩(wěn)定性有所提高；缺點(diǎn)是費(fèi)用也相應(yīng)的增加，而且信托產(chǎn)品一次性募集，會出現(xiàn)暫時(shí)的資金閑置。

III合伙制基金。2006年08月27日，全國人大常委會修訂了《合伙企業(yè)法》，并自2007年06月01日起實(shí)行。其后，國務(wù)院修訂了《合伙企業(yè)登記管理辦法》。合伙制基金是由投資人和管理人共同出資組建的基金。管理人負(fù)責(zé)日常運(yùn)作，投資人不參與日常運(yùn)作，僅獲取投資利益。合伙制是企業(yè)的一種組織形式，由兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人通過合伙協(xié)議約定共同出資，合伙經(jīng)營，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)事人稱為合伙人。合伙制和公司制不同，合伙企業(yè)通常不是法人，各合伙人仍為權(quán)利和義務(wù)的主體，既是合伙企業(yè)的共同所有者和經(jīng)營者，又都對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。有限合伙制度的設(shè)置，為成立有限合伙制私募基金提供了法律保障。投資者能夠以有限合伙人身份投入資金并承擔(dān)有限責(zé)任，而基金管理人則以少量資金介入稱為普通合伙人并承擔(dān)無限責(zé)任，基金管理人具體負(fù)責(zé)投入資金的運(yùn)作，并按照合伙協(xié)議的約定收取管理費(fèi)?？陀^上，基金管理人承擔(dān)無限連帶責(zé)任，是對投資者利益的進(jìn)一步保護(hù)。同時(shí)，對合伙企業(yè)不重復(fù)征稅制度，使得私募基金中的個(gè)人投資者可以合法享受證券投資收益的免稅優(yōu)惠，者符合私募基金投資者利益。有限合伙制 —— “能人”和“富人”共舞的舞臺。在私人股權(quán)投資基金的發(fā)展過程中，有限合伙制逐漸占主導(dǎo)地位的組織形式。根據(jù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的組織形式，企業(yè)可分為單個(gè)業(yè)主制、合伙制、法人或公司制。合伙制是企業(yè)的一種組織形式，由兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人通過合伙協(xié)議約定共同出資，合伙經(jīng)營，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)事人成為合伙人。合伙制和公司制不同，合伙企業(yè)通常不是法人，各合伙人仍然是權(quán)利和義務(wù)的主體，既是合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的共同所有者和經(jīng)營者，又都對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。有限合伙制的優(yōu)勢有：

a1避免了雙重征稅。合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)私募股權(quán)投資基金投資盈利并分配投資收益時(shí)，每個(gè)投資皺著制需按分配到的份額承擔(dān)相應(yīng)的所得稅繳納義務(wù)，能規(guī)避公司制私募股權(quán)投資基金的雙重課稅問題。而且合伙企業(yè)享有的這種不需要繳納企業(yè)所得稅的待遇是不需要備案、不需要申請的，自合伙企業(yè)成立之日就自動(dòng)享有。

a2 資金可以分次募集，靈活方便，避免了資金閑置。在私募基金中，還經(jīng)常用到CALL CAPITAL機(jī)制。該機(jī)制相當(dāng)于基金在決定投資企業(yè)后，給投資人一個(gè)撥付資金的期限，在此期限內(nèi)，投資者向基金撥付資金，再由基金向企業(yè)進(jìn)行投資。

a3有限合伙是人力與資本的完美結(jié)合。有限合伙人作為真正的投資者投入99%的資金，但不參與管理，而普通合伙人作為真正的管理者投入1%的資金，主要投入表現(xiàn)為投資管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識、技能、經(jīng)驗(yàn)和精力?；鸸芾韴F(tuán)隊(duì)的私募股權(quán)投資家通常具有豐富的產(chǎn)業(yè)、金融、財(cái)務(wù)、法律和管理經(jīng)驗(yàn)，并且與商界、官方、各中介機(jī)構(gòu)具有廣泛的聯(lián)系，能廣泛的發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目，并能以敏銳而精確的判斷力篩選出有成功希望的項(xiàng)目，還能為所投資的企業(yè)提供增值服務(wù)，使其早日發(fā)展壯大，直至成功上市。

a4有限合伙制的激勵(lì)機(jī)制比較完善。合伙協(xié)議規(guī)定普通合伙人作為基金管理人除在投入1%資金的情況下可以分得20%的利潤，還能夠每年從已繳納或已投資的基金中提取2.5%左右的管理費(fèi)，用作工資、辦公費(fèi)用等日常開支。

a5有限合伙人的權(quán)利在有限合伙制下得到妥善的保護(hù)。有限合伙協(xié)議一般都規(guī)定，普通合伙人作為基金管理人，必須定期向有限合伙人披露私募股權(quán)投資運(yùn)營和受資企業(yè)經(jīng)營等有關(guān)信息，從而降低代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)議通常還規(guī)定，有限合伙人可以隨時(shí)查閱會計(jì)賬簿。這些都強(qiáng)化了有限合伙人對普通合伙人的監(jiān)督。

LP(limited partners,投資人通常投入99%的資金，是有限合伙人)

a1普通合伙人不得同本企業(yè)進(jìn)行交易，但是合伙協(xié)議另有約定或者全體合伙人另有約定的除外；有限合伙人可以同本企業(yè)進(jìn)行交易，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a2普通合伙人不得自營或者同他人合營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)；有限合伙人可以，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a3普通合伙企業(yè)的合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給普通合伙人；有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給有限合伙人，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a4普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意；未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無效；有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)，但是合伙協(xié)議另有約定的除外。

GP(general partner)普通合伙人 普通合伙中的出資人、隱名合伙中的出名合伙人和有限責(zé)

任合伙中的無限責(zé)任合伙人的統(tǒng)稱。在普通合伙中，合伙人參與合伙事務(wù)的管理，分享合伙收益，每個(gè)普通合伙人都對合伙債務(wù)負(fù)無限責(zé)任或者連帶責(zé)任。在隱名合伙和有限責(zé)任合伙中，只有其中的普通合伙人有權(quán)管理、決定合伙事務(wù)，對合伙債務(wù)負(fù)無限責(zé)任.

第三篇：激勵(lì)約束機(jī)制

激勵(lì)約束機(jī)制

一、原則

1、物質(zhì)激勵(lì)：滿足不斷增長的物質(zhì)生活需要，提高生活品質(zhì)，使其生活獲得保障。

（1）工資：按員工技能、工作繁簡難易、責(zé)任輕重、同行

業(yè)薪資水準(zhǔn)確定社區(qū)全員各職位薪資。

（2）獎(jiǎng)金：包括浮動(dòng)工資、年終獎(jiǎng)和獎(jiǎng)勵(lì)基金，以激發(fā)員

工工作意愿為原則，達(dá)到員工努力工作。

（3）福利：包括保險(xiǎn)、食堂、春節(jié)贈(zèng)送物品、職工生日禮

品、補(bǔ)習(xí)班（培訓(xùn)）、文體活動(dòng)、慶典等改善員工生活的問題。

2、精神激勵(lì)：滿足員工高層次的自尊、社會與自我發(fā)展的需求，提高員工榮譽(yù)感與責(zé)任心。

（1）引導(dǎo)方式：讓員工能獲得尊重、實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值，逐級

授權(quán)，提高員工責(zé)任感，挖掘激發(fā)員工潛力。

（2）獎(jiǎng)賞懲罰：建立獎(jiǎng)懲制，獎(jiǎng)勵(lì)有功員工，激發(fā)其向心

力、榮譽(yù)感，懲罰有過員工。

（3）工作環(huán)境：創(chuàng)造舒適的工作環(huán)境，激發(fā)工作情緒，提

高工作效率，辦公場所注意其光線、溫度、安靜、清潔、辦公自動(dòng)化等必要的辦公條件。

（4）公正態(tài)度：問題處理應(yīng)公正，不失偏頗，晉升、考核、獎(jiǎng)懲、加薪要公平處理。

（5）加強(qiáng)溝通參與：重視員工意見，加強(qiáng)員工參與，接受

員工合理建議，利用各種機(jī)會加強(qiáng)溝通，接近員工，分享員工的喜悅和憂傷，了解并設(shè)法解決員工的困苦。

（6）晉升：員工的成就應(yīng)予以贊賞、肯定，職位空缺，任

現(xiàn)職的績優(yōu)人員可獲得晉升機(jī)會。

二、方法

（1）對于表現(xiàn)優(yōu)秀的員工予以贊揚(yáng)。

（2）關(guān)注員工，關(guān)心其安全，使其有安全感。

（3）鼓勵(lì)員工提出建議并予以接納。

（4）盡量授權(quán)，以培養(yǎng)員工工作能力。

（5）全力協(xié)助員工完成任務(wù)。

（6）提供舒適的工作環(huán)境，樹立正確的工作態(tài)度。

（7）促使員工合作無間，和諧融洽。

（8）迅速有效地處理員工宿怨。

（9）有效的維持工作紀(jì)律。

（10）與員工洽商工作分配及指派，并接受其高見。

（11）立場應(yīng)公正并為員工主持正義。

（12）勿對員工過分的要求。

（13）以身作則，身教重于言教。

（14）追蹤考核工作進(jìn)度，并解決困難。

（15）擬定每日的工作計(jì)劃與進(jìn)度，并訂出優(yōu)先順序。

（16）了解每位員工，但少干預(yù)其私事。

（17）接近員工，與員工打成一片。

（18）注意儀容儀表，樹立良好形象。

（19）培養(yǎng)積極主動(dòng)的工作作風(fēng)。

（20）工作指派或下達(dá)命令，應(yīng)使員工充分了解。

（21）節(jié)慶贈(zèng)送禮品，向員工表達(dá)祝賀之意。

同時(shí)，告誡社區(qū)所有管理人員牢記，員工高昂士氣的由來，是依下列次序排列：

（1）公平處理員工的宿怨。

（2）工作安定有保障。

（3）隨時(shí)能獲悉員工能力和進(jìn)步情形。

（4）對員工所提的有價(jià)值的建議予以贊揚(yáng)、贊賞。

（5）以友善和協(xié)助的態(tài)度來批評及糾正員工。

（6）根據(jù)工作績效決定加薪的高低。

（7）提升優(yōu)秀的員工而不依靠關(guān)系。

（8）贊揚(yáng)優(yōu)秀員工。

（9）合理的分配工作量。

（10）按物價(jià)水準(zhǔn)調(diào)整待遇。

（11）員工有困難時(shí)可請求幫助。

（12）沒有不公平的處罰。工作時(shí)間令人滿意。

（13）公平的休假計(jì)劃。

三、獎(jiǎng)懲內(nèi)容

1、獎(jiǎng)勵(lì)方面

A 屬于工作者

（1）工作上有重大革新，具有成效者。

（2）領(lǐng)導(dǎo)有方，使業(yè)務(wù)進(jìn)展卓有成效。

（3）節(jié)省資金、材料、物料卓有成效者。

（4）在惡劣環(huán)境下順利完成任務(wù)，交辦之重大工作，能提

前完成者。

（5）冒生命危險(xiǎn)，完成任務(wù)。

（6）研究改善項(xiàng)目開發(fā)有成效者。

（7）預(yù)防災(zāi)害發(fā)生或減少損害者。

（8）對損害之處及時(shí)搶修，提早完成并有助于工作順利開

展者。

（9）忠于職務(wù)，績效特佳者。

（10）主動(dòng)協(xié)助他人工作并有績效者。

B 屬于品德生活者

（1）品行端正，足為楷模者。

（2）拒收賄，不受誘惑者。

（3）拾金不昧者。

（4）勸人改過自新有成效者。

C 屬于出勤情形者

（1）年內(nèi)無請假、遲到、早退、曠工記錄者。

（2）提早上班、遲晚下班足為楷模者。

D 屬于其他方面者

（1）協(xié)助維護(hù)社區(qū)治安卓有績效者。

（2）熱心公益、濟(jì)助貧困足為楷模者。

（3）調(diào)解糾紛，處理得當(dāng)。

（4）對員工舞弊能防患或察覺者。

2、懲罰方面

屬于工作者

（1）擅離工作崗位者。

（2）執(zhí)行工作不力或懈怠疏忽者。

（3）執(zhí)行工作畏難規(guī)避或推諉者。

（4）不服從管理人員之指揮監(jiān)督者。

（5）故意浪費(fèi)材料或毀損公司財(cái)產(chǎn)者。

（6）在工作場所賭博者。

（7）在工作時(shí)間酗酒者。

（8）在工作場所罵人或互罵者。

（9）在工作時(shí)間睡覺者。

（10）在工作時(shí)間嬉戲影響工作者。

（11）在禁止吸煙場所吸煙者。

（12）在工作場所處理私人事情者。

（13）泄露職務(wù)機(jī)密者。

（14）在外兼營、兼職與公司同類業(yè)務(wù)者。

（15）煽動(dòng)他人懈怠工作者。

（16）工作時(shí)未遵守安全規(guī)定者。

（17）疏于保養(yǎng)辦公設(shè)備、設(shè)施者。

（18）對于資料作不實(shí)記載或報(bào)告者。

B 屬于品德生活者

（1）制造事端，影響團(tuán)結(jié)者。

（2）言行粗暴、擾亂社區(qū)秩序者。

（3）在外行為不檢，影響本社區(qū)聲譽(yù)者。

（4）竊盜財(cái)產(chǎn)者。

（5）辱罵同事或管理人員者。

（6）在工作場所，制造有傷風(fēng)化行為者。

（7）收受賄賂者。

（8）侵占公款者。

C 屬于出勤情形者

（1）托人簽到或代人簽到者。

連續(xù)曠工或一個(gè)月缺勤多次者。

（2）偽造出差事者。

（3）值班時(shí)擅離崗位者。

（4）偽造請假證明者。

（5）拒絕安排加班者。

D 其他方面

（1）同事不法行為隱瞞不報(bào)。

（2）違反國家法令規(guī)定者。

四、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)

（一）獎(jiǎng)勵(lì)形式：

1、經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)：給予被獎(jiǎng)勵(lì)人一定的獎(jiǎng)金。

2、行政獎(jiǎng)勵(lì)：通報(bào)表揚(yáng)、記功、記大功、晉級、晉職等。

3、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：給予被獎(jiǎng)勵(lì)人一定的實(shí)物。

4、外出培訓(xùn)：公司支付培訓(xùn)費(fèi)，安排被獎(jiǎng)勵(lì)人學(xué)習(xí)培訓(xùn)的機(jī)會。

5、其他形式。

6、以上獎(jiǎng)勵(lì)形式可以單獨(dú)使用，也可結(jié)合使用。屬個(gè)人本職工作的不在此獎(jiǎng)勵(lì)范圍內(nèi)，但與個(gè)人浮動(dòng)工資和年終獎(jiǎng)掛鉤，并記入人事考評。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)范圍及獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施

(三)分級獎(jiǎng)勵(lì)

1、對中層干部的獎(jiǎng)勵(lì)

通報(bào)表揚(yáng)三次，記功兩次，記大功一次，可分別考慮給予總經(jīng)理特別獎(jiǎng)、升級或升職。

2、對員工的獎(jiǎng)勵(lì)

（1）通報(bào)表揚(yáng)三次，記功兩次，記大功一次，可分別考慮

晉升一級。

（2）記大功兩次，可以考慮升職。

（3）獎(jiǎng)勵(lì)的累計(jì)

獎(jiǎng)勵(lì)次數(shù)的累計(jì)按計(jì)算。

五、考勤方面

（1）托人簽到人處以30元罰款，代人簽到的處以60元罰款，并給予通報(bào)批評。

（2）連續(xù)曠工兩天的，處以100—500元罰款，并通報(bào)批評。

（3）值班時(shí)擅離崗位的，處以50—100元罰款，并給予警告處分。

（4）偽造請假證明的，處以50—200元罰款，并通報(bào)批評。

六、其他方面

1、對同事不法行為見到或知道而隱瞞不報(bào)的，處以50—200元罰款，給予警告處分。

2、違反國家法令規(guī)定的，按國家法律或法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

（二）分級處罰（考勤通報(bào)除外）

1、對中層干部的處罰

（1）警告處分兩次，通報(bào)兩次，降一級使用。

（2）通報(bào)兩次，記過一次，降兩級使用。

（3）通報(bào)兩次，記過兩次，降職使用。

（4）記大過一次，公司予以辭退。

（5）凡記過一次，在季度和考核中不能滿意以上級別。

（6）對處罰不服且無正當(dāng)理由的，公司可予以辭退。

2、對員工的處罰）警告兩次，通報(bào)一次，降一級使用。

（2）通報(bào)兩次，記過一次，降兩級使用。

（3）記大過一次，降為試用期職員，試用期內(nèi)仍不合格，公司予以辭退。

（4）凡記過一次，在季度和考核中不能滿意以上級別。

（5）對處罰不服的，公司可予以辭退。

3、處罰的累計(jì)

處罰次數(shù)的累計(jì)按計(jì)算。

第四篇：試析建立黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制

試析建立黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制

摘要：建立一套有效的千部激勵(lì)與約束機(jī)制，是培養(yǎng)一支勤政、廉潔、高效、充滿活力的黨政千部隊(duì)伍的需要。黨政干部的激勵(lì)機(jī)制包括利益機(jī)制、競爭機(jī)制;黨政千部的約束機(jī)制包括民主機(jī)制、法律機(jī)制、目標(biāo)管理機(jī)制、典論機(jī)制、監(jiān)察機(jī)制等。

關(guān)鍵詞：黨政千部 激勵(lì)機(jī)制 約束機(jī)制 必要性 主要內(nèi)容

為政之要在于用人，一個(gè)高效廉潔的政府主要源于干部的精明強(qiáng)干和積極主動(dòng)。基于此，如何使黨政干部克己奉公、清正廉潔，一直是黨和政府十分重視的一個(gè)大問題。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，近年來我們在完善干部考核和加強(qiáng)對黨政干部監(jiān)督方面不斷加大了力度，一定程度上提高了黨政干部辦事效率，促進(jìn)了廉政建設(shè)。但是同時(shí)我們也看到，當(dāng)前黨政干部普遍缺乏敬業(yè)精神的現(xiàn)象仍沒有得到根本扭轉(zhuǎn)，以權(quán)謀私的腐敗行為還在蔓延。究其原因就在于我國一直未建立起有效的制約黨政干部的激勵(lì)與約束機(jī)制，在一定程度上導(dǎo)致了黨政干部私人目標(biāo)與社會目標(biāo)的偏離，黨政干部對個(gè)人利益的追求干擾了社會公共利益的增進(jìn)。所以，只有建立起一套有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，才能培養(yǎng)出一支勤政、廉潔、高效、充滿活力的黨政干部隊(duì)伍。本文將對黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制做幾點(diǎn)探討。

一、黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制建立的必要性

1.黨政干部“經(jīng)濟(jì)人”的社會角色。一段時(shí)期，我們對黨政干部社會角色的制度規(guī)定暗含了“道德人”的假設(shè)，即認(rèn)為他們在公務(wù)活動(dòng)中會無條件地全心全意為人民服務(wù)，認(rèn)真遵循人民整體利益原則，而不帶有個(gè)人私利。在這一前提之下，道德規(guī)范和思想教育就成為個(gè)人行為動(dòng)力的惟一機(jī)制。事實(shí)上，如果人人都是大公無私，也就不存在激勵(lì)與約束的問題了，現(xiàn)實(shí)中一些黨政干部的謀私行為和腐敗現(xiàn)象也就無法得到合理的解釋了。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中的公共選擇理論從個(gè)人主義方法論出發(fā)，用“經(jīng)濟(jì)人”的行為模式分析政府的政治行為給了我們以啟示。該理論認(rèn)為政府官員也是以理性經(jīng)濟(jì)人的身份出現(xiàn)，他們也是以自身效用最大化作為自身行為的原則。這一假設(shè)更符合現(xiàn)實(shí)，即現(xiàn)實(shí)生活中，黨政干部的目標(biāo)函數(shù)不是社會公共利益最大化，至少不是單純的社會公共利益最大化，而是包括了更高的薪金、職務(wù)晉升、更多的閑暇等經(jīng)濟(jì)利益和自利性動(dòng)機(jī)。在無約束的情況下黨政干部可能會把個(gè)人利益列人公務(wù)行為中加以考慮。基于黨政干部“經(jīng)濟(jì)人”角色，對于黨政干部行為存在的問題，就不應(yīng)單純地從官員的個(gè)人品質(zhì)上去找原因，而是應(yīng)該轉(zhuǎn)向激勵(lì)與約束的制度安排，轉(zhuǎn)向能否提供一種良性的壓力，引導(dǎo)個(gè)人的理性行為做出有利于社會的選擇，并有效地發(fā)揮黨政干部主觀能動(dòng)性。

2.委托代理制與“內(nèi)部人控制”間題。在現(xiàn)代企業(yè)理論中，所謂的“內(nèi)部人控制”問題就是指由于締約各方的目標(biāo)不一致，代理人有可能利用其控制權(quán)來謀取個(gè)人利益，損害所有者利益。在政府中也存在著類似的“內(nèi)部人控制問題”。在現(xiàn)代社會，人民把權(quán)力委托給國家行使，國家又把權(quán)力層層委托給各級黨政干部執(zhí)行。這樣就在廣大民眾和各級黨政干部之間形成了多層委托代理鏈，使廣大民眾與政府之間的委托代理關(guān)系復(fù)雜化了。如果信息是完全的、對稱的，那么無論在民眾與官員之間的代理鏈有多長，他們雙方對各自的行為特征及其公共權(quán)力執(zhí)行結(jié)果都完全了解，也就不會產(chǎn)生“內(nèi)部人控制問題”了。但是，實(shí)際上，政府一旦取得民眾授權(quán)代理行使公共權(quán)力后，便會由于其行政上的權(quán)威性而處于一種獨(dú)立、超然的地位，民眾作為委托者必然在信息掌握上處于不利位置，不論在公共權(quán)力委托代理的隱含契約形成前還是以后信息都是不完備的。由此在民眾與官員之間的公共權(quán)力多層委托代理關(guān)系中，委托人對執(zhí)行者的選拔任命很難在充分了解黨政干部全面情況的基礎(chǔ)上做出，導(dǎo)致公共權(quán)力代理人作為內(nèi)部人為追求私人目標(biāo)對公共權(quán)力委托人目標(biāo)的偏離，主要就是權(quán)力尋

租、濫用權(quán)力和效率低下等問題。要克服這些問題，關(guān)鍵在于形成有效的委托人對代理人的激勵(lì)與約束機(jī)制，整合黨政干部個(gè)人利益目標(biāo)與公共利益目標(biāo)，從而使個(gè)人利益的追求在一定的約束條件下做出有利于社會公共利益的選擇。

二、黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制的主要內(nèi)容

所謂黨政干部的激勵(lì)機(jī)制，是指激勵(lì)主體(民眾)通過激勵(lì)因素與激勵(lì)客體(黨政干部)相互作用的形式;黨政干部的約束機(jī)制則是約束主體(民眾)通過約束因素與約束客體(黨政干部)相互作用的形式。在黨政機(jī)關(guān)中，這些相互作用的形式即表現(xiàn)為一系列相互配合的激勵(lì)和約束黨政干部行為的制度的集合，又表現(xiàn)為對黨政干部有激勵(lì)和制約作用的價(jià)值觀念、文化傳統(tǒng)、道德標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則以及激勵(lì)或約束黨政干部行為的目標(biāo)、誘導(dǎo)或約束黨政干部行為的因素及這些因素作用的時(shí)間、條件和程度等，這就構(gòu)成了一套黨政干部激勵(lì)約束的完整機(jī)制。根據(jù)管理學(xué)的激勵(lì)約束理論，以及我國的現(xiàn)實(shí)狀況，我們認(rèn)為應(yīng)該從如下幾個(gè)方面建立激勵(lì)和約束機(jī)制:

1.黨政干部激勵(lì)機(jī)制的建立

(1)利益機(jī)制。首先，要適當(dāng)提高公務(wù)人員工資收人，實(shí)現(xiàn)“以薪養(yǎng)廉”。我國公務(wù)人員大都是通過嚴(yán)格的選拔程序才得以進(jìn)人工作崗位的，受教育程度和基本素質(zhì)都較高，所以，他們的工資收人應(yīng)當(dāng)與這些因素成正比。只有充分滿足公務(wù)人員的基本需要，充分認(rèn)可和尊重公務(wù)人員的社會地位，公務(wù)人員才能夠集中精力進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)。基于公平理論，公務(wù)人員報(bào)酬數(shù)量絕對值高低對其積極性的影響并不大，其報(bào)酬的社會比較或歷史比較的相對值往往與其滿意程度和積極性更為相關(guān)，即公務(wù)人員的滿意程度和積極性主要取決于他們的報(bào)酬與社會同等學(xué)歷、能力人群的報(bào)酬相比或與自己以前獲得的報(bào)酬相比是否公平。同時(shí)，在確定公務(wù)人員的報(bào)酬水平時(shí)，還要充分考慮各種工作的責(zé)任輕重、難易程度、勞動(dòng)強(qiáng)度、工作環(huán)境及所要求的知識技能和經(jīng)驗(yàn)水平等因素，要適當(dāng)拉開距離。其次，要優(yōu)化報(bào)酬結(jié)構(gòu)，充分實(shí)現(xiàn)工資的激勵(lì)約束功能?！案咝健笔墙⒁粋€(gè)高素質(zhì)政府的前提，但僅僅實(shí)行“高薪”卻只能是形成一個(gè)養(yǎng)懶人的政府，因?yàn)楣べY的高低并不是決定個(gè)人的工作積極性和效率的主要因素。赫茲伯格的“雙因素”理論認(rèn)為基本的工資報(bào)酬只是屬于保健因素，不會引發(fā)被激勵(lì)者內(nèi)心的積極性。這意味著領(lǐng)取報(bào)酬者為了這份在其他地方得不到滿足其生存需要的工資報(bào)酬，不得不約束自己的機(jī)會主義行為，而按照所有者的要求去工作。因而基本的工資報(bào)酬只能算是一種約束因素，約束公務(wù)人員工作中不出現(xiàn)會導(dǎo)致結(jié)束其職業(yè)生涯的讀職行為和失誤。而如果報(bào)酬的結(jié)構(gòu)是多元化的，即除了包括固定報(bào)酬還包括風(fēng)險(xiǎn)收入，那么激勵(lì)作用就會隨著風(fēng)險(xiǎn)收人的增多而逐漸增加，直至報(bào)酬全部變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)收入，激勵(lì)作用也就達(dá)到最大化。

(2)競爭機(jī)制?？稍邳h政干部的錄用、晉升與降職、職務(wù)任免以及辭退等方面全面引人競爭機(jī)制?，F(xiàn)階段完善我國黨政干部競爭機(jī)制，要把握三個(gè)方向:首先，競爭范圍要拓展。競爭范圍也就是競爭機(jī)制適用的領(lǐng)域，以及在這一領(lǐng)域中得以應(yīng)用的廣度。目前我國黨政干部競爭的適用范圍有一定限制，無法推行競爭機(jī)制。只有擺脫舊體制的歷史慣性，消除競爭運(yùn)行中的形式化，確保競爭到位，實(shí)現(xiàn)范圍上的拓展，才能使競爭深入到黨政干部隊(duì)伍管理的每個(gè)角落。其次，競爭形式要?jiǎng)?chuàng)新。競爭就是要實(shí)現(xiàn)黨政干部職業(yè)的市場化，加大職業(yè)的挑戰(zhàn)性。我國目前的公務(wù)員任用實(shí)行考試、委任、聘任等形式，公務(wù)員使用實(shí)行職務(wù)常任，這些制度有一定的合理性，但相應(yīng)地也存在一些弊端。目前巫待解決的問題是用競爭精神改革常任制，實(shí)現(xiàn)一定的形式創(chuàng)新。最后，競爭環(huán)境要完善。我國目前巫須發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)，提高經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的競爭實(shí)力，從而培育黨政干部競爭機(jī)制作用發(fā)揮的良好外部環(huán)境。要求加強(qiáng)行政立法工作，在法律規(guī)則的制定上確保競爭意識的充分體現(xiàn)，形成有效競爭的機(jī)制。同時(shí)要求黨政干部更新觀念，只有實(shí)現(xiàn)了新的競爭觀念在公務(wù)員系統(tǒng)中的主導(dǎo)地位，才能以觀念為指導(dǎo)，規(guī)范公務(wù)員的行為，使他們自覺接受競爭，積極地面對競爭。

2.黨政干部約束機(jī)制的建立

(1)民主機(jī)制。實(shí)現(xiàn)民主機(jī)制的途徑包括:第一，實(shí)現(xiàn)黨內(nèi)民主。如果黨內(nèi)民主嚴(yán)重不足，全民民主也就無法實(shí)現(xiàn)。發(fā)揚(yáng)黨內(nèi)民主，應(yīng)該使黨章明文規(guī)定的各項(xiàng)權(quán)利和民主措施真正貫徹實(shí)行;要特別重視發(fā)揚(yáng)廣大黨員的積極性、自覺性和創(chuàng)造性，要特別重視發(fā)揮黨代會作為黨的最高權(quán)力機(jī)關(guān)的作用，使黨代會和黨員大會成為黨的權(quán)力中心。第二，完善人大制度。要使人大及其常委會成為名副其實(shí)的國家權(quán)力機(jī)關(guān)，成為人民監(jiān)督系統(tǒng)的真正中樞;要落實(shí)人民代表大會的權(quán)力和責(zé)任，使其具備應(yīng)有的權(quán)力和責(zé)任。

(2)法律機(jī)制。主要是進(jìn)一步完善行政法、行政訴訟法、行政程序法等法律。當(dāng)前，我國行政法方面要解決的問題主要有:第一，明確國家權(quán)力界限，轉(zhuǎn)換政府職能，完善行政立法。在我國，行政立法常被拿來為部門利益、地方利益服務(wù)。要真正根除這種現(xiàn)象，惟有從明確國家權(quán)力界限，轉(zhuǎn)換政府職能開始，明確哪些領(lǐng)域應(yīng)由國家直接宏觀調(diào)控，哪些領(lǐng)域應(yīng)通過間接調(diào)控管理，哪些間題應(yīng)由市場和個(gè)人決定，哪些問題應(yīng)由私法規(guī)則解決。在此基礎(chǔ)上，形成一種國家與社會分離，政治與經(jīng)濟(jì)二元化，小政府、大社會的良性社會結(jié)構(gòu)。第二，制定行政程序法，保證公眾的了解權(quán)和參與權(quán)。行政程序法之于現(xiàn)代社會的重要性，在于行政機(jī)關(guān)集行政與立法職能于一身之事實(shí)無可避免，而人大和法院對于行政立法的監(jiān)督受到相當(dāng)?shù)南拗?，無法完全保證行政立法充分反映社會的公共利益。在此情況下，只能通過加強(qiáng)行政機(jī)關(guān)的程序要求來保證結(jié)果的公正性。第三，必須保證司法獨(dú)立。沒有司法的獨(dú)立，無論多么完善的行政法也都只是一紙空文。

(3)目標(biāo)管理機(jī)制。目標(biāo)管理是保證行政效率的基本措施。目標(biāo)管理在我國的具體形式是目標(biāo)責(zé)任制。目標(biāo)責(zé)任制實(shí)施的關(guān)鍵在于考核機(jī)制的完善。目前，我國黨政干部考核機(jī)制存在的主要功能障礙，一是考核結(jié)果的誤差問題，二是考核方法的問題。這就要求:第一，選擇高素質(zhì)的考核人員從事考核工作;對考核者進(jìn)行必要的工作作風(fēng)和考核方法、考核技術(shù)訓(xùn)練;明確考核標(biāo)準(zhǔn)，選擇好考核要素。第二，黨政干部的考核應(yīng)建立在對考核對象量的分析與質(zhì)的確定上，并把二者有機(jī)地結(jié)合起來。第三，具體考核方法可采取先分項(xiàng)評分，再綜合評語，然后評等的方式進(jìn)行。分項(xiàng)評分可以提高考核結(jié)果的準(zhǔn)確性，綜合評語可以體現(xiàn)黨政干部考核的綜合性與考核對象的個(gè)性特點(diǎn)，評等則可使考核結(jié)果簡潔明了，可感性強(qiáng)，從而增強(qiáng)黨政干部考核制度的激勵(lì)功能。

(4)輿論機(jī)制。輿論監(jiān)督是社會的預(yù)警系統(tǒng)。它在整個(gè)監(jiān)督體系中具有獨(dú)特的優(yōu)勢，可以在權(quán)力的運(yùn)行過程中保持探照燈式的監(jiān)督，對用權(quán)者形成強(qiáng)大的輿論壓力，對腐敗分子產(chǎn)生震懾。輿論對于完善監(jiān)督制度和執(zhí)行監(jiān)督程序，有著強(qiáng)大的影響力，因而能起到專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)所起不到的作用?，F(xiàn)階段，我國應(yīng)出臺《新聞法》等專門法規(guī)，充分發(fā)揮輿論監(jiān)督的作用，用以彌補(bǔ)法制和道德規(guī)范方面的缺失。

(5)監(jiān)察機(jī)制。這是一種事后監(jiān)督補(bǔ)救的機(jī)制，是通過紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門的工作實(shí)現(xiàn)對黨政干部不良或違法行為的監(jiān)督。當(dāng)前，我國的監(jiān)察系統(tǒng)由于受黨政部門的干擾，往往不能很好地發(fā)揮監(jiān)督作用。當(dāng)前需要解決的問題是:第一，提高監(jiān)察部門的政治地位，防止行政權(quán)對監(jiān)察權(quán)的干涉，保證監(jiān)察部門能獨(dú)立行使權(quán)力。這也正是監(jiān)察機(jī)制有效運(yùn)作的基本條件。第二，國家在制定反腐反貪等法規(guī)時(shí)，要充分考慮到它們的實(shí)際操作性和威懾性。在這方面，香港的反腐倡廉法規(guī)是借鑒。在香港政府制定的《舞弊及非法行為條件》、《防止賄賂要例》等法律中，對所涉及的法律用語均有準(zhǔn)確無誤的界定，對其要打擊的各種違法行為均有詳細(xì)的列舉，對規(guī)定的罰則均確切肯定。同時(shí)，香港的法律還賦予執(zhí)法者特別調(diào)查、額外搜查、檢取和扣留旅行證件等權(quán)力。監(jiān)察人員甚至還可以根據(jù)一個(gè)公務(wù)員的財(cái)產(chǎn)狀況，即可判定其是否犯有貪污受賄罪。

第五篇：委托代理中的激勵(lì)約束機(jī)制

關(guān)于《國有企業(yè)委托代理中的激勵(lì)約束機(jī)制》的文獻(xiàn)綜述

一、委托代理的含義

委托代理理論是過去 30 多年里契約理論最重要的發(fā)展之一。它是20世紀(jì) 60年代末70年代初一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家深入研究企業(yè)內(nèi)部信息不對稱和激勵(lì)問題發(fā)展起來的。委托代理理論的中心任務(wù)是研究在利益相沖突和信息不對稱的環(huán)境下，委托人如何設(shè)計(jì)最優(yōu)契約激勵(lì)代理人。世界普遍存在委托代理關(guān)系，在委托代理的關(guān)系當(dāng)中，由于委托人與代理人的效用函數(shù)不一樣，委托人追求的是自己的財(cái)富更大，而代理人追求自己的工資津貼收入、奢侈消費(fèi)和閑暇時(shí)間最大化，這必然導(dǎo)致兩者的利益沖突。在沒有有效的制度安排下代理人的行為很可能最終損害委托人的利益。為避免如上所述的關(guān)于委托代理關(guān)系產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，在現(xiàn)代化企業(yè)管理中，資產(chǎn)所有者一方面通過激勵(lì)機(jī)制對其代理人進(jìn)行激勵(lì)，力求實(shí)現(xiàn)激勵(lì)相容；另一方面資產(chǎn)所有者通過對代理的過程進(jìn)行監(jiān)督，充分發(fā)揮 “經(jīng)理人市場” 的作用。通過這兩種主要模式對代理人進(jìn)行約束，使得代理人的行為不斷符合委托人的效用函數(shù)。

委托代理是現(xiàn)代社會生活中的一種普遍現(xiàn)象，只要存在兩個(gè)或兩個(gè)人以上的合作性活動(dòng)，就會構(gòu)成委托代理關(guān)系。從字面意思理解，委托即委托他人替自己行事，而代理即代他人行事之意，委托的一方被稱為委托人，而受委托的另一方則被稱為代理人，委托代理是一對共生的概念。在現(xiàn)代社會，委托代理關(guān)系廣泛存在于社會政治、經(jīng)濟(jì)和法律等各個(gè)領(lǐng)域。在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)里，委托代理問題泛指一切在委托人失察情況下代理人不受懲罰的機(jī)會主義行為?！叭绻砣说弥?，委托人對代理人的行為細(xì)節(jié)不很了解或保持著‘理性的無知’而自己能采取機(jī)會主義行為而不受懲罰，那么代理人就會受誘惑而機(jī)會主義地行事?！蔽写韱栴}的產(chǎn)生的原因可能是多方面的，但主要與下列兩個(gè)因素有關(guān)：一是委托人與代理人目標(biāo)的不一致性：因?yàn)榇砣艘坏┍还陀?，無法保證代理人總是去追求委托人的最優(yōu)利益。代理人作為理性的人有他自己的利益，他可能去追求他自己的利益而把委托人的利益放在次要的位置甚至以犧牲委托人的利益為代價(jià)。只有在制度安排或契約協(xié)議中確立適當(dāng)?shù)拇碳そY(jié)構(gòu)，才能誘導(dǎo)代理人去追求委托人的目標(biāo)。因此，委托人的問題的關(guān)鍵是如何設(shè)計(jì)出這樣一種刺激結(jié)構(gòu)。二是委托人和代理人之間信息的不對稱性： 有關(guān)代理人行動(dòng)的信息不但是不完全的，而且是不對稱的，代理人擁有的一些信息委托人則不具有。事實(shí)上由于委托人和代理人之間存在信息不對稱，委托人一般很難監(jiān)督代理人的行為，并予以有效控制。經(jīng)濟(jì)主體的利己動(dòng)機(jī)是普遍存在的，代理人的利己性和委托人與代理人之間的信息不對稱性，必然導(dǎo)致代理人利用自己的信息優(yōu)勢，通過降低勞動(dòng)努力或采取機(jī)會主義行為來達(dá)到自身效用的最大滿足。鑒于現(xiàn)實(shí)信息不完備的普遍性，只要存在委托代理關(guān)系，就會有委托代理問題，即代理人采取與委托人利益和目標(biāo)有差異的行動(dòng)并將最終損失轉(zhuǎn)嫁給委托人。無論是主體具有平等交易關(guān)系的企業(yè)內(nèi)部委托代理關(guān)系，還是主體不具有對等關(guān)系的政府機(jī)構(gòu)內(nèi)部委托代理關(guān)系，為了取得代理效果，都將面臨一個(gè)共同的難題，即解決非對稱信息下的代理人激勵(lì)問題，這是委托代理問題的實(shí)質(zhì)。

委托代理理論下委托人與代理人之間存在著責(zé)、權(quán)、利等諸多方面的矛盾, 而我國國有企業(yè)委托代理關(guān)系復(fù)雜, 對代理人— — —企業(yè)經(jīng)營者激勵(lì)不足, 約束也不到位。改進(jìn)委托代理關(guān)系, 加強(qiáng)對國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵(lì)與約束, 將能解決國有企業(yè)效率低下的問題。委托代理是現(xiàn)代企業(yè)的基本特征之一, 所有者與經(jīng)營者之間的關(guān)系是委托人與代理人的關(guān)系。經(jīng)過近30年的漸進(jìn)式改革, 我國基本上建立了現(xiàn)代企業(yè)制度, 企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)從形式上發(fā)生了顯著變化, 但企業(yè)委托代理關(guān)系在本質(zhì)上還是沒有改變。我國國有企業(yè)與西方公司制企業(yè)的委托代理關(guān)系有根本區(qū)別。西方公司制企業(yè)一般是非國有企業(yè)和私有企業(yè), 其委托代理關(guān)系可描述如下: 股東通過股東大會將資產(chǎn)委托給董事會, 董事會再將形成了法

人財(cái)產(chǎn)的企業(yè)資產(chǎn)委托給企業(yè)的總經(jīng)理和經(jīng)理部門。反過來,經(jīng)理部門代理董事會委托的任務(wù), 董事會代理股東大會委托的任務(wù), 股東大會代理各個(gè)股東委托的任務(wù)。委托是對資產(chǎn)控制權(quán)和處理權(quán)的委托, 代理則是對資產(chǎn)增值責(zé)任的代理。

國有企業(yè)與西方公司制企業(yè)相比, 西方公司制企業(yè)的所有者是明確的, 所有者是具體的法人或自然人;國有企業(yè)中國有資產(chǎn)的所有者是不明確的, 不是具體的法人或自然人。對于國有企業(yè)而言, 國有企業(yè)的國有資產(chǎn)屬于全民所有或國家所有。嚴(yán)格地說,國有企業(yè)的所有者是全體人民, 國有企業(yè)的國有資產(chǎn)屬于全體人民所有, 全體人民才是國有企業(yè)的股東。在我國, 國家是全體人民的代表, 代表全體人民來行使所有者的權(quán)利和承擔(dān)所有者的義務(wù)。所以, 全體人民與國家之間的關(guān)系是一種委托代理關(guān)系, 全體人民將國有企業(yè)的資產(chǎn)委托給國家, 國家則代理國有資產(chǎn)的增值責(zé)任。但國家不可能經(jīng)營國有資產(chǎn), 于是, 國家又將國有資產(chǎn)委托給下級部門, 下級部門又委托給主管部門等等。其委托代理關(guān)系可以描述如下: 國有企業(yè)的股東即全體人民將資產(chǎn)委托給國家, 國家再將國有資產(chǎn)委托給各個(gè)部委, 各部委再將國有資產(chǎn)委托給他的下級部門, 如此這般經(jīng)過層層委托之后, 將國有資產(chǎn)委托給企業(yè)的主管部門, 最后再由企業(yè)的主管部門將國有資產(chǎn)的管理權(quán)委托給資產(chǎn)的最終代理人, 也就是將資產(chǎn)委托給企業(yè)的董事會, 董事會將經(jīng)營權(quán)委托給經(jīng)理部門, 經(jīng)過冗長的委托過程之后,國有企業(yè)的經(jīng)營權(quán)才到達(dá)最終代理人手中。反過來, 企業(yè)的代理過程也同樣冗長。企業(yè)的經(jīng)理部門向董事會代理經(jīng)營資產(chǎn)的責(zé)任,董事會向股東大會承擔(dān)委托的責(zé)任, 股東大會中國有資產(chǎn)的股東代表向主管部門承擔(dān)委托的責(zé)任, 主管部門向其上級部門承擔(dān)委托的責(zé)任, 直到向國家承擔(dān)委托的責(zé)任, 而國家向全體國有資產(chǎn)的股東即全國人民承擔(dān)委托的責(zé)任。

由于國有企業(yè)的委托代理是一種間接的委托代理, 國有企業(yè)的初始委托人對最終代理人的監(jiān)督也是一種間接的監(jiān)督方式。初始委托人無法對最終代理人的行為進(jìn)行直接的監(jiān)督和約束, 而是通過中間委托人來實(shí)現(xiàn)對最終代理人的監(jiān)督。冗長的委托代理鏈導(dǎo)致了諸多委托人具有雙重身份, 這種雙重身份又導(dǎo)致了國有企業(yè)的委托代理關(guān)系中存在著代理人行為角色相悖的問題, 因?yàn)閲匈Y產(chǎn)的代理人與委托人有著不同的利益追求。作為委托人, 他的利益所在是使國有企業(yè)經(jīng)營保持高效率, 完成上一級委托人所委托的任務(wù);而作為代理人, 他的行為動(dòng)機(jī)又是努力擴(kuò)大個(gè)人利益, 他同樣會偷懶、傳遞虛假信息、隱瞞企業(yè)經(jīng)營真相。所以,若對代理人沒有有效的激勵(lì)約束, 企業(yè)經(jīng)營效率就不會提高。

激勵(lì)就是采取有效的方法和手段來影響員工的行為 ,包括如何激發(fā)、引導(dǎo)組織所希望的行為 ,以及如何約束組織所不希望的行為;努力實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)和個(gè)人目標(biāo)的一致 ,達(dá)到人力資源的最優(yōu)配置。因此 ,完整意義上的激勵(lì)既包括激發(fā)和獎(jiǎng)勵(lì) ,也包括約束和懲罰 ,獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰是最基本的激勵(lì)措施。然而我國的一些企業(yè)在設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制時(shí) ,往往只考慮正面的獎(jiǎng)勵(lì)措施 ,卻忽視約束和懲罰措施 ,這種將激勵(lì)機(jī)制單純地理解為進(jìn)行利益誘導(dǎo)是片面的,結(jié)果難以達(dá)到預(yù)期的激勵(lì)目的。

二、國有企業(yè)經(jīng)營者激勵(lì)與約束現(xiàn)狀分析

如果說, 30年來的漸進(jìn)式經(jīng)濟(jì)改革一直在探索正確的國有企業(yè)改革方向和途徑, 現(xiàn)階段國有企業(yè)改革的進(jìn)程可以認(rèn)為已發(fā)展到一個(gè)新的階段, 一個(gè)以具體解決各類難點(diǎn)問題、尋求改革突破口為重點(diǎn)的階段。國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵(lì)約束問題, 就是現(xiàn)階段國有企業(yè)改革面臨的十分關(guān)鍵的難點(diǎn)問題。目前, 我國國有企業(yè)在對經(jīng)營者的激勵(lì)與約束方面主要存在以下問題。

1、報(bào)酬激勵(lì)難以發(fā)揮應(yīng)有作用

在報(bào)酬激勵(lì)上, 國營企業(yè)經(jīng)營者工資收入總體呈上升趨勢,但僅僅偏重于物質(zhì)激勵(lì), 精神激勵(lì)因?yàn)榉椒▎?/p>

一、形式陳舊而處于極次要的地位。不同行業(yè)、不同企業(yè)經(jīng)營者年收入差距大, 如國家壟斷行業(yè)經(jīng)營者年收入均超過非壟斷行業(yè)。而在報(bào)酬形式上,隨著改革的深入, 從開始的月薪、月薪加獎(jiǎng)金到年薪制、股息加紅利、股票期權(quán)等形式。雖然很多企業(yè)將月薪

制改為年薪制, 但并沒有引入考核與競爭機(jī)制, 也沒有具體的考核標(biāo)準(zhǔn)和考核措施,弱化了改制效果。而對經(jīng)營者長期激勵(lì)的力度不夠。多數(shù)國有企業(yè)經(jīng)營者的薪酬構(gòu)成中固定工資所占比重大, 與經(jīng)營者業(yè)績緊密相關(guān)的浮動(dòng)薪酬所占比重小, 而根據(jù)經(jīng)營者在崗時(shí)的業(yè)績表現(xiàn)及有利于企業(yè)長期發(fā)展的激勵(lì)措施幾乎沒有, 股票期權(quán)、經(jīng)營者持股等, 盡管很多企業(yè)有這方面的要求, 但由于缺乏配套的政策,試行過程困難重重。

2、經(jīng)營者任用體制存在缺陷

國家作為所有者把企業(yè)委托給政府, 政府又把企業(yè)委托給廠長、經(jīng)理來經(jīng)營。而廠長、經(jīng)理受官本位思想和政治因素的干擾,并不是真正獨(dú)立意義上的經(jīng)營者。因而我國國有企業(yè)的委托人是經(jīng)過層層行政授權(quán)下的非人格化主體。隨著改革的深入, 政企職責(zé)實(shí)現(xiàn)了一定程度的分離, 但政府對企業(yè)控制的格局并沒有從根本上得到改變。一些政府主管部門任命廠長和經(jīng)理、干預(yù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)象遠(yuǎn)未杜絕。而且, 這種任用體制, 使各級政府官員不愿正視企業(yè)家的人力資本價(jià)值, 因而對企業(yè)經(jīng)營者的人力資本價(jià)值未能從體制上給予應(yīng)有的重視, 在政策上也長期得不到有效激勵(lì), 從而擬制了企業(yè)經(jīng)營者的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性,使有些國有企業(yè)經(jīng)營者的工作目標(biāo)不是效率而是官位, 經(jīng)營的重點(diǎn)不是資產(chǎn)而是權(quán)力。這種激勵(lì)機(jī)制顯然違背了市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)則, 不能使他們對目前所經(jīng)營的企業(yè)承擔(dān)責(zé)任和獲取相應(yīng)的收益。結(jié)果使得企業(yè)經(jīng)營者私欲膨脹, 腐敗滋生, 最終導(dǎo)致兩極震蕩: 一極是經(jīng)營者利用手中的權(quán)力 “ 魔杖” , 把大量國有資產(chǎn)化為私有資產(chǎn), 拿了許多不該拿的票子;一極是國有企業(yè)長期經(jīng)營不善, 大量虧損和破產(chǎn)。

3、約束機(jī)制不健全

有效的約束機(jī)制是經(jīng)營者激勵(lì)機(jī)制有效運(yùn)行的前提條件。但目前, 從企業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制看, 國有企業(yè)未能建立有效的經(jīng)營者約束機(jī)制。這表現(xiàn)在以下幾方面: 一是一些地方政府對企業(yè)經(jīng)營者的獎(jiǎng)勵(lì)帶有一定的隨意性, 缺乏獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)的約束, 獎(jiǎng)勵(lì)與經(jīng)營業(yè)績難以掛鉤, 缺乏考核機(jī)制的約束;二是政府部門與經(jīng)營者之間的信息不對稱, 很難監(jiān)控經(jīng)營者, 造成經(jīng)營者自己激勵(lì)自己,形成政府監(jiān)控真空;三是經(jīng)營者非貨幣收入高, 職務(wù)消費(fèi)嚴(yán)重,實(shí)際收入遠(yuǎn)高于名義收入, 灰色收入難以控制, 形成收入監(jiān)控約束的真空;四是缺乏法律監(jiān)控與約束, 企業(yè)經(jīng)營好壞一個(gè)樣, 一個(gè)經(jīng)營者把一個(gè)業(yè)績良好的企業(yè)搞垮卻不承擔(dān)任何責(zé)任, 也得不到應(yīng)有的法律制裁, 該升遷照舊升遷, 該調(diào)動(dòng)的調(diào)動(dòng), 造成法律約束真空;五是在一些實(shí)行股份制的許多國有企業(yè)中, 股東大會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)尚未能真正發(fā)揮作用;六是證券市場、經(jīng)營者市場、企業(yè)兼并機(jī)制等外部約束機(jī)制雖在逐步建立, 但力量仍然微弱, 約束力度不足。約束機(jī)制的缺乏, 使得激勵(lì)與約束失調(diào), 導(dǎo)致經(jīng)營者激勵(lì)機(jī)制不能有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、建立有效的國有企業(yè)經(jīng)營者激勵(lì)約束機(jī)制的建議和對策

1、進(jìn)一步明確委托人— — —政府、代理人— — —企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)

利和地位

應(yīng)該盡快出臺國有資產(chǎn)保值增值方面的法律, 制定完善的法律法規(guī), 以法律的形式明確國有企業(yè)經(jīng)營者的代理人身份, 強(qiáng)化其代為管理職能, 用完善的法律法規(guī)去指導(dǎo)和約束其經(jīng)營行為,違規(guī)者必須承擔(dān)法律責(zé)任。同時(shí), 要通過法律使國有資產(chǎn)所有者人格化, 變國家抽象所有者概念為實(shí)實(shí)在在的人或機(jī)構(gòu)以委托人身份, 代表國家具體行使所有權(quán), 用嚴(yán)格的法律規(guī)范委托人和代理人的經(jīng)濟(jì)行為。

2、逐漸引入股票、高額退休金之類的長期激勵(lì)項(xiàng)目, 激勵(lì)國有企業(yè)經(jīng)營者的長期行為激勵(lì)性年薪報(bào)酬制度要解決的一個(gè)關(guān)鍵問題是如何激勵(lì)企業(yè)經(jīng)營者的長期行為。單一結(jié)構(gòu)的報(bào)酬方案易引發(fā)企業(yè)經(jīng)營者的短期行為, 而多元結(jié)構(gòu)報(bào)酬中的股票、股票期權(quán)之類的收入, 有激

勵(lì)企業(yè)經(jīng)營者注重企業(yè)長期發(fā)展的作用。因而, 逐漸形成國有企業(yè)經(jīng)營者的多元年薪報(bào)酬制度, 是對其進(jìn)行有效激勵(lì)的必然要求,建立和完善企業(yè)經(jīng)營者持股制度和在有條件的企

業(yè)中嘗試股票期權(quán), 應(yīng)成為國有企業(yè)分配制度改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。高額退休金計(jì)劃、高額廉政保證金、給予企業(yè)經(jīng)營者高水平的養(yǎng)老和醫(yī)療社會保障, 也是保證企業(yè)經(jīng)營者行為長期化的重要制度設(shè)計(jì), 尤其是對于現(xiàn)在相當(dāng)一批長期在國有企業(yè)中任職、報(bào)酬收入一直不高而又即將退休的企業(yè)經(jīng)營者, 給予高于一般職工平均水平數(shù)倍的退休金是必要的, 如浙江省實(shí)行的 “ 廉政保證金制度”。

3、培育經(jīng)理市場, 規(guī)范經(jīng)理市場的運(yùn)行機(jī)制

從長遠(yuǎn)看, 培育職業(yè)經(jīng)理階層, 形成經(jīng)理市場, 建立國有企業(yè)職業(yè)企業(yè)家的市場競爭選聘產(chǎn)生機(jī)制, 是建立有效的國有企業(yè)經(jīng)營者激勵(lì)約束機(jī)制的必然要求?，F(xiàn)階段推進(jìn)國有企業(yè)經(jīng)營者的職業(yè)化、市場化, 尤其要注意兩點(diǎn)。一是各地建立的經(jīng)營管理人才中心, 要嚴(yán)格定位于中介機(jī)構(gòu), 不應(yīng)有任何行政管理色彩, 其職責(zé)應(yīng)該是專司收集、提供經(jīng)營管理人才信息, 為供需雙方相互選擇提供服務(wù), 促進(jìn)經(jīng)營管理人才的流動(dòng)。二是在建立和規(guī)范經(jīng)理市場過程中, 要十分重視聲譽(yù)機(jī)制的建立。經(jīng)理市場有效運(yùn)行的重要機(jī)制是信譽(yù)機(jī)制, 職業(yè)聲譽(yù)是企業(yè)經(jīng)營可以作為一種職業(yè)的重要前提。這就要求對進(jìn)入經(jīng)理市場的每一位經(jīng)理人員建立全面的、真實(shí)的、連續(xù)的、公開的業(yè)績檔案記錄、信用記錄。

4、長遠(yuǎn)上要將工作重點(diǎn)放在國有企業(yè)公司化改造上

通過構(gòu)造股權(quán)多元化的現(xiàn)代公司制企業(yè), 規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu),使董事會、監(jiān)事會真正起到對職業(yè)企業(yè)家的監(jiān)督約束作用。我國國有企業(yè)改造過程中, “ 新三會 ”(股東會、董事會、監(jiān)事會)和“ 老三會”(黨委會、職代會、工會)并存, 各方面關(guān)系復(fù)雜, 很難協(xié)調(diào)。首先, 必須嚴(yán)格按照 《公司法 》及其配套法規(guī)的要求健全公司治理結(jié)構(gòu), 明確界定股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的權(quán)責(zé), 做到權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一。落實(shí)股東會和董事會之間的托管關(guān)系,明確董事會和經(jīng)理層之間的委托代理關(guān)系, 強(qiáng)化監(jiān)事會的作用;其次, 要協(xié)調(diào)新老三會之間的關(guān)系, 特別是要理順黨委會與董事會在干部任免上的關(guān)系, 可以先黨委會提條件并公布, 董事會在社會上招聘, 經(jīng)過篩選確定幾個(gè)候選人, 再由黨委會來確認(rèn), 使黨管干部與市場機(jī)制有效結(jié)合起來。另外, 董事會構(gòu)成中除了政府官員、本企業(yè)職工代表和其他公民代表外, 外部董事要占有一定比例。外部董事通常從企業(yè)領(lǐng)取固定工資, 其工資收入不受企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營好壞的影響。外部董事的中立身份, 使其能兼顧國有企業(yè)中各權(quán)利主體的利益, 在合約主體討價(jià)還價(jià)的談判過程中能發(fā)揮居間調(diào)停的作用, 有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策過程的優(yōu)化。

5、強(qiáng)化法律對國有企業(yè)經(jīng)營者的約束。法律為所有企業(yè)提供了規(guī)范委托代理雙方行為的一般法律框架, 提供了一套具有普遍意義的法律規(guī)則。這些法律規(guī)則既能保持其客觀公正性, 兼顧到雙方的權(quán)利和義務(wù), 又能降低委托代理雙方當(dāng)事人之間談判確定規(guī)則的成本和不確定性。有了法律規(guī)則, 委托代理雙方當(dāng)事人只需制定一些和這些規(guī)則相吻合的適合本企業(yè)情況的條文就行。法律規(guī)則以國家權(quán)威力量作后盾, 具有強(qiáng)制性, 強(qiáng)迫委托代理雙方嚴(yán)格遵守, 違反法律規(guī)則的行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn), 便會受到法律的懲處。因此, 在國有企業(yè)的公司制改造過程中, 一定要加強(qiáng)法制建設(shè),修改完善 《公司法》 , 制定 《國有企業(yè)破產(chǎn)法 》、《國有企業(yè)資產(chǎn)法》等有關(guān)法律, 健全經(jīng)濟(jì)法規(guī)。同時(shí), 要加大執(zhí)法力度, 強(qiáng)化法律對有關(guān)人員的約束, 對在委托代理契約中的違約責(zé)任堅(jiān)決予以追究和處罰。

6、重視和發(fā)揮銀行對國有企業(yè)經(jīng)營者的債務(wù)約束作用。從業(yè)務(wù)關(guān)系角度看, 商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營狀況掌握得最為全面、真實(shí), 從某種意義上說, 銀行的信貸員可能比政府委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)握有有關(guān)對象企業(yè)更多更完全的信息。再加上要求企業(yè)還本付息的動(dòng)機(jī), 這使得銀行具有得天獨(dú)厚的條件和積極性對企業(yè)經(jīng)營者的行為進(jìn)行監(jiān)督約束。但長期以來, 由于我國金融體制改革的滯后, 不存在真正的商業(yè)銀行行為, 這種作用沒有得到有效發(fā)揮。隨著我國銀行體制改革的深入, 銀行的商業(yè)化行為日趨規(guī)范, 銀行對國有企業(yè)的債務(wù)約束也由 “軟 ”變 “硬 ”。在對企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行監(jiān)督約束、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展方面, 作為所有者代表的政府和債權(quán)人銀行具有共同的利益, 政府應(yīng)該充分利用銀行對企業(yè)經(jīng)營者的債務(wù)約束機(jī)

制。

7、加強(qiáng)社會中介機(jī)構(gòu)對國有企業(yè)經(jīng)營者的約束。為了保證對國有企業(yè)經(jīng)營者業(yè)績指標(biāo)考核的真實(shí)性, 設(shè)立中介組織資源庫,并設(shè)計(jì)科學(xué)的審核程序, 依靠會計(jì)、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)進(jìn)行審核?，F(xiàn)有的會計(jì)師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu), 是可供政府利用的對國有企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行監(jiān)督的重要外部力量。為了更有效地利用這種監(jiān)督約束力量, 防止企業(yè)、政府工作人員和中介機(jī)構(gòu) “合謀 ” ,首先地方政府有關(guān)部門應(yīng)設(shè)計(jì)中介機(jī)構(gòu)資源庫, 由所有愿意參加本地區(qū)國有企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)或會計(jì)報(bào)表驗(yàn)證的中介機(jī)構(gòu)(包括外地區(qū)的中介機(jī)構(gòu))組成, 設(shè)立初審和復(fù)審程序, 由政府相關(guān)部門在中介機(jī)構(gòu)資源庫中隨機(jī)選取中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)進(jìn)行復(fù)審, 承擔(dān)復(fù)審任務(wù)的中介機(jī)構(gòu)同樣在中介機(jī)構(gòu)庫中隨機(jī)選取。同時(shí)要建立企業(yè)對審核結(jié)果的申訴程序, 如果企業(yè)對初審或復(fù)審的結(jié)果有異議,可以申訴, 以保證公正性。如果企業(yè)業(yè)績指標(biāo)的數(shù)據(jù)和第一、第二次審核結(jié)果出現(xiàn)較大差異, 要追查問題, 追究有問題的一方的責(zé)任。如果某方中介機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題, 該中介機(jī)構(gòu)就會因承擔(dān)無限責(zé)任和聲譽(yù)問題而結(jié)束其職業(yè)生涯。

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