第一篇：關(guān)于對(duì)外貿(mào)易中信用證的欺詐與防范的研究

關(guān)于對(duì)外貿(mào)易中信用證的欺詐與防范的研究

信用證，英文稱為documentarycrdits(跟單信用證)lettersofcredit(信用證)或commercialcredits(商業(yè)信用證)。國(guó)際商會(huì)統(tǒng)一慣例(UCP)簡(jiǎn)單地稱之為“credits"’。實(shí)際上他們都是指一種有銀行應(yīng)買方申請(qǐng)而向賣方(受益方)發(fā)出的由銀行保證在收到符合要求的單證時(shí)支付貨款的信用函件。實(shí)是一種付款的安排，也是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最普遍的支付工具之一。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易逐漸繁榮，信用證結(jié)算的應(yīng)用也日漸頻繁。與之伴隨而來(lái)的是信用證詐騙犯罪也不斷增加，給國(guó)家和經(jīng)濟(jì)組織造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且擾亂了金融市場(chǎng)秩序。眾所周知“中國(guó)是外國(guó)賣方利用假證行騙的主要受害國(guó)”，所以對(duì)信用證詐騙的犯罪做出系統(tǒng)研究十分必要，以利于對(duì)其進(jìn)行有效防范和打擊。本文擬對(duì)此做出淺顯的分析和探討。

一、信用證詐騙犯罪的界定

關(guān)于對(duì)信用證詐騙犯罪的界定，學(xué)界并無(wú)太大分歧，學(xué)者較多的是將其核心內(nèi)容界定為“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)”或是“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為”。筆者認(rèn)為，對(duì)信用證詐騙犯罪的界定應(yīng)首先考慮刑法的相關(guān)規(guī)定，并以之為依據(jù)。我國(guó)《刑法》第195條規(guī)定“有以下情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)?”，可見(jiàn)《刑法》基本是用“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)”，與“進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)”意思是極為相似的。筆者認(rèn)為二者有細(xì)微的差別仍需引起注意，“利用信用證”的前提是“有信用證”。無(wú)論其信用證是真是假，至少形式上是有信用證，然后才能談到如何“利用”信用證。如果依照“利用信用證”的思路來(lái)界定信用證詐騙活動(dòng)就有可能與《刑法》的相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突，比如：某一出口商謊稱由買方需要的資源，騙的買方信用證，但沒(méi)有利用此信用證去進(jìn)行其他詐騙活動(dòng)。此種情形是否屬于信用證詐騙犯罪?顯然是的因?yàn)槲覈?guó)《刑法》第195條規(guī)定的進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的第三項(xiàng)便是“騙取信用證的”，所以通過(guò)詐騙取得信用證的行為本身就已是信用證詐騙犯罪行為。

而且，“利用信用證的詐騙活動(dòng)”并不一定都是單純的信用證詐騙犯罪。比如前述案例中出口商取得信用證后，又以此信用證為抵押去騙取銀行的貨款。那么其后一個(gè)騙取貨款的行為是千真萬(wàn)確地“利用信用證”了，但很明顯單看其后一個(gè)行為的話，應(yīng)屬“貨款詐騙罪”，而非信用證詐騙罪。

可見(jiàn)，依“利用信用證”的思路來(lái)定義信用證詐騙罪是不夠嚴(yán)密的。筆者認(rèn)為，純粹的信用證詐騙犯罪是，在信用證結(jié)算貿(mào)易中，單位或個(gè)人使用偽造、編造的信用證或其附隨單據(jù)、文件的：使用作廢的信用證、騙取信用證，或者以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)。純粹的信用證詐騙犯罪必須是在信用證結(jié)算貿(mào)易中進(jìn)行的，至少表面上應(yīng)該如此。也許并不存在真實(shí)的貿(mào)易，一切都是行為時(shí)所編造虛構(gòu)的，但在形式上其應(yīng)該是在進(jìn)行信用證結(jié)算貿(mào)易的過(guò)程中。對(duì)于此問(wèn)題下文中將詳細(xì)討論，在此不作過(guò)多闡釋。必須注意的是筆者在此非常謹(jǐn)慎地用了“純粹”一詞，因?yàn)樵诖艘酝獾那樾蜗乱部赡艹霈F(xiàn)與信用證有牽連的犯罪，但能否將其界定為信用證詐騙犯罪是值得研究的。

二、信用證詐騙犯罪的主要形式

依我國(guó)《刑法》第195條之規(guī)定進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)主要有以下幾種形式：

(一)用偽造、變?cè)斓男庞米C或其附隨單據(jù)文件

此種形式的犯罪變現(xiàn)為，行為人冒用銀行名義，甚至以虛構(gòu)的銀行名義開(kāi)據(jù)信用證。或是編造、更改信用證條款進(jìn)行詐騙活動(dòng)。也可以表現(xiàn)為偽造、變?cè)斓男庞米C或者其附隨的單據(jù)的文件，用以騙取信用證下的款項(xiàng)。值得注意的是，必須是行為人使用了偽造、變?cè)斓男庞米C或其附隨的單據(jù)、文件，才能構(gòu)成信用證詐騙罪。筆者認(rèn)為此議不妥，如果只有偽造、變?cè)煨袨槎鵁o(wú)使用行為，也未指使、策劃、參與他人的使用行為，應(yīng)屬于“偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪”的范疇。其次，必須注意“使用”的范圍。必須是用于結(jié)算過(guò)程中(至少形式上是)才能確定是純粹的信用證詐騙罪。否則即使使用也不一定構(gòu)成此罪，甚至不一定屬于犯罪。例如，行為人對(duì)信用證進(jìn)行挖補(bǔ)、描繪、復(fù)制等活動(dòng)，將其用于工藝品制作或者純粹是為了自我欣賞，顯然不能視為其為犯罪行為。如果行為人偽造、變?cè)煨庞米C后送給他人或賣給他人，也不宜將其定為信用證詐騙罪。如果行為人沒(méi)有“偽造、變?cè)臁毙袨槎挥小笆褂谩毙袨?，而使用的范圍有脫離了貿(mào)易結(jié)算過(guò)程，比如使用經(jīng)過(guò)偽造、變?cè)斓男庞米C支抵押貨款。這確定是詐騙行為，且與信用證有關(guān)，但此種行為與騙取信用證下款項(xiàng)的行為有較為明顯的區(qū)別，且《刑法》對(duì)“貨款詐騙罪”也已有專章規(guī)定，所以也不宜將其簡(jiǎn)單的歸入信用證詐騙犯罪之中。

還應(yīng)注意的一個(gè)問(wèn)題是，若行為人不以真正的信用證為藍(lán)本，而自行設(shè)計(jì)、制造出我國(guó)金融體系中根本存在的所謂“信用證”，用以實(shí)施騙取錢財(cái)?shù)幕顒?dòng)行為，則不能以偽造、變?cè)煨庞米C論處，也只能構(gòu)成詐騙罪。0此種行為不能構(gòu)成信用證詐騙罪是比較明顯的。因?yàn)榇藭r(shí)的所謂“信用證”根本不可能用于貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中，到銀行騙取貨款也是不可能的。從實(shí)質(zhì)上講，此類型的案件根本與信用證無(wú)關(guān)，因而只能構(gòu)成普通的詐騙罪。

(二)使用作廢的信用證

作廢的信用證，主要是指已過(guò)期的信用證、無(wú)效的信用證。有學(xué)者主張經(jīng)他人涂改的信用證也歸入作廢的信用證，0筆者認(rèn)為經(jīng)他人涂改的信用證歸入偽造、變?cè)斓男庞米C比較適宜。使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的是信用證詐騙犯罪的一種表現(xiàn)形式。

(三)騙取信用證

屬于信用證詐騙犯罪的騙取信用證的行為主要有兩類：一是虛構(gòu)交易事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行，騙取銀行為其開(kāi)具信用證。此類行為主要是申請(qǐng)人在申請(qǐng)信用證時(shí)采取了欺負(fù)手段。另一類是作為賣方的行為人采用欺詐的手段，誘使他人開(kāi)具自己為受益人的信用證行為。此種情況下的行為人大多以騙的信用證上的受益人身份為目的。從而利用信用證進(jìn)行其他犯罪活動(dòng)。如果脫離了貿(mào)易結(jié)算過(guò)程或者說(shuō)行為人不是以貿(mào)易行為作為掩護(hù)，而在其他情形下騙取信用證，則不應(yīng)將其界定為信用證詐騙罪了。例如，甲是信用證的受益人，在其持有信用證期間，乙用其他的欺詐手段取得了甲的信用證。乙的行為能否認(rèn)為是信用證詐騙罪呢?筆者認(rèn)為將其認(rèn)定為～股詐騙行為較為適宜。

(四)其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)

其他形式的信用證詐騙活動(dòng)主要是指申請(qǐng)人在開(kāi)具信用證時(shí)設(shè)置“陷阱”，制造一些隱蔽性條款。是申請(qǐng)人或開(kāi)證銀行具有單方面的主動(dòng)權(quán)，能夠阻止信用證生效或能夠阻撓基礎(chǔ)合同的正常履行。這就是所謂的“軟條款”信用證。利用“軟條款”信用證大多以騙取保證金、傭金、雙倍返還定金等為目的。

三、信用證詐騙犯罪的特征

(一)信用證詐騙犯罪的特征

首先，信用證詐騙犯行為侵犯了公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。作為詐騙犯罪的一種，行為人實(shí)施信用證詐騙的目的便是非法騙取公私財(cái)物。銀行或公司、企業(yè)的財(cái)物被騙必將給國(guó)家、企業(yè)或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)?yè)p失。所以其侵犯公私財(cái)物的所有權(quán)是無(wú)需多論的。

其次，信用證詐騙擾亂了國(guó)家金融管理秩序和國(guó)際貿(mào)易結(jié)算制度。信用證是銀行開(kāi)具的承諾付款的保證，實(shí)際是銀行信用對(duì)商業(yè)信用的一種補(bǔ)充。其目的在于通過(guò)運(yùn)用一個(gè)或多個(gè)銀行的金融技能及信譽(yù)，加速國(guó)際間付款的進(jìn)行。已經(jīng)成為國(guó)際貿(mào)易中極為重要的付款方式，信用證詐騙活動(dòng)使信用證本省的信譽(yù)受到破壞也就造成了對(duì)信用證結(jié)算這種支付方式的破壞。同時(shí)也有損銀行信用和銀行的正常業(yè)務(wù)程序和管理秩序。

(二)信用證詐騙犯罪主觀上應(yīng)為直接故意

有的學(xué)者主張應(yīng)將“以非法占有為目的”作為信用證詐騙犯罪的主觀要件，有的學(xué)者主張不必要行為人“以非法占有為目的”只需將直接故意作為其主觀要件。筆者也支持有后一種觀點(diǎn)?！缎谭ā分屑热徊⑽匆笮庞米C詐騙犯罪的行為人“以非法占有為目的”，那么，只要其實(shí)直接故意地實(shí)施了信用證詐騙行為，就可以認(rèn)定其構(gòu)成本罪。至于其主觀目的則完全不是罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)了。

四、關(guān)于信用證詐騙犯罪的防范的一點(diǎn)看法

信用證詐騙犯罪的社會(huì)危害性極大。信用證結(jié)算的金額都比較高，所以一旦被騙就要承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而且信用證的結(jié)算發(fā)生在國(guó)際貿(mào)易中，所以一旦遭到詐騙就難以補(bǔ)救。因此說(shuō)“這種不幸事件必然是預(yù)防勝于治療”。

但信用證制度本身的特點(diǎn)就決定了，要從制度上防止信用證詐騙實(shí)際是不可能的。有些人錯(cuò)誤地認(rèn)為銀行能在防止詐騙的問(wèn)題上發(fā)揮作用，事實(shí)上卻不是這樣的?！般y行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或法律效力，或?qū)τ趩螕?jù)中載明或附加的一般及特殊條件，概不負(fù)責(zé)：銀行對(duì)任何單據(jù)中有關(guān)貨物的描述或?qū)ω浳锇l(fā)貨人、承運(yùn)人、保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信或行為或清償能力、行為能力或資信狀況，概不負(fù)責(zé)”所以要防范信用證詐騙犯罪只能依靠當(dāng)事人自身。

首先，無(wú)論是買方還是賣方部應(yīng)該注意提高自己的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平。必須對(duì)信用證制度有準(zhǔn)確地把握，有足夠的航運(yùn)知識(shí)，有可疑的情況下，能夠利用航運(yùn)技巧來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)。

其次，要注重收集信息，建立起便捷、時(shí)效的信息通道。尤其是對(duì)國(guó)際商會(huì)翻出的避開(kāi)某些公司、某些貨源的警告，以及與之交易的公司的資信狀況或船舶公司的運(yùn)營(yíng)狀況都必須收集到足夠的及時(shí)的信息，并對(duì)之做出準(zhǔn)確地分析。

最后，還必須要有足夠的警惕性，防止因疏忽而給犯罪分子以可乘之機(jī)。

信用證制度，是一項(xiàng)比較復(fù)雜的結(jié)算制度，在法律適用上也比較復(fù)雜。信用證詐騙犯罪也因此更加難以防范。而其社會(huì)危害性又極大，因此有必要對(duì)信用證詐騙犯罪進(jìn)行深入研究，以對(duì)其進(jìn)行有效防范和打擊。以期保護(hù)國(guó)際結(jié)算制度的健康發(fā)展，從而促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮。

2011.11.14

第二篇：信用證欺詐及其防范

信用證欺詐及其防范

【摘要】：信用證是一種常見(jiàn)的結(jié)算工具，它既可以用于國(guó)內(nèi)貿(mào)易，更廣泛地用于國(guó)際貿(mào)易，素有“國(guó)際貿(mào)易的血液”之美譽(yù)。信用證的最大特點(diǎn)就是銀行通過(guò)為買方開(kāi)立信用證的方式，將銀行信用介入到買賣雙方中，以銀行信用代替了商業(yè)信用，從而解決了買賣雙方互不信任的問(wèn)題。但由于信用證體制不完善，也使信用證欺詐情況很嚴(yán)重。研究信用證支付方式的漏洞，總結(jié)信用證欺詐的表現(xiàn)形式，分析信用證欺詐存在的原因，制定不同的防范對(duì)策，使這種支付方式更好地維護(hù)當(dāng)事人的利益，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易和世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】：信用證、欺詐、防范

一、信用證欺詐的成因及其特點(diǎn)

（一）信用證欺詐的成因

1、信用證自身存在的問(wèn)題

信用證的獨(dú)立性原則和嚴(yán)格相符原則是產(chǎn)生信用證欺詐的主要原因。信用證的獨(dú)立性原則和嚴(yán)格相符原則是長(zhǎng)久以來(lái)以UCP為代表的國(guó)際慣例所確立的兩條基本原則?；谛庞米C的獨(dú)立性原則，信用證獨(dú)立于買賣雙方的貨物買賣合同，銀行只對(duì)單據(jù)本身的合格承擔(dān)責(zé)任，而對(duì)于國(guó)際貨物買賣合同履行中的事情，如貨物的品質(zhì)、數(shù)量、價(jià)值以及發(fā)貨人、承運(yùn)人、保險(xiǎn)人等的誠(chéng)信與否、清償能力、資信情況等概不負(fù)責(zé)。

基于信用證的嚴(yán)格相符原則，銀行有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款，但嚴(yán)格，符原則僅要求而且也只能要求單據(jù)在表面上與信用證相符。顯然，這種規(guī)定給一些不法外商提供了利用假單據(jù)進(jìn)行欺詐的可乘之機(jī)，他們可以偽造有關(guān)單據(jù)使其與信用證表面相符，從而取得貨款。開(kāi)證行因受信用證這一規(guī)定的約束而不去追查出口商是否真的提供了貨物或者貨物是否與買賣合同相符。1

2、打擊信用證欺詐行為的國(guó)際立法薄弱

關(guān)于信用證欺詐問(wèn)題，目前國(guó)際立法相當(dāng)薄弱。國(guó)際貿(mào)易公約至今還沒(méi)有出現(xiàn)關(guān)于信用證欺詐方面的條款。國(guó)際貿(mào)易慣例雖然涉及到一些，但已有的規(guī)定相當(dāng)?shù)能浫鯚o(wú)力，沒(méi)有強(qiáng)力的約束作用，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以打擊信用證欺詐。國(guó)際商會(huì)作為一個(gè)民間非政府組織又無(wú)法對(duì)銀行做出強(qiáng)制性的規(guī)定，雖然其制定的“跟單信用證統(tǒng)一慣例”在解決國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)議中起著重大的作用。但多次的更新仍然不能改變信用證的本質(zhì)特征，讓不法分子仍然有機(jī)可乘。2

3、高科技的發(fā)展使得信用證欺詐更加容易發(fā)生

參見(jiàn)陳洋：《信用證中的欺詐形式及防范措施研究》安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院畢業(yè)論文

參見(jiàn)狄俊峰,劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》金融經(jīng)濟(jì),2008,(08)國(guó)際貿(mào)易的程序復(fù)雜繁多，涉及到銀行、海關(guān)、保險(xiǎn)、港口、商檢等方方面面?，F(xiàn)代高新技術(shù)的發(fā)展，使得偽造單據(jù)及信用證非常容易和逼真。國(guó)際貿(mào)易中買賣雙方相隔較遠(yuǎn)，難以了解交易對(duì)方的履約能力和信譽(yù)，再加上國(guó)際買賣合同的履約時(shí)間長(zhǎng)，這些都給不法分子偽造單據(jù)提供了有利的條件。

4、當(dāng)事人缺乏防范意識(shí)和有效的防范措施

相當(dāng)一部分信用證欺詐的發(fā)生源于受害的當(dāng)事人自身的問(wèn)題，他們對(duì)信用證缺乏深刻地理解，認(rèn)為信用證交易就是絕對(duì)安全的，沒(méi)有防范意識(shí)。還有一部分受害者對(duì)信用證欺詐有防范意識(shí)，對(duì)信用證交易也有一定深刻的認(rèn)識(shí)，但是對(duì)于一些手段高明、隱蔽性極強(qiáng)的欺詐無(wú)法防范。3

5、信用證的軟條款問(wèn)題

信用證的軟條款，是指在開(kāi)立信用證時(shí)附帶的限制性條款，這種條款可以使得開(kāi)證行隨時(shí)免除其付款責(zé)任或者將開(kāi)證行的獨(dú)立的、第一性的付款責(zé)任歸于申請(qǐng)人的控制下。所以這些軟條款的存在使受益人很可能會(huì)遭遇拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。這種軟條款產(chǎn)生的初衷是為了維護(hù)申請(qǐng)人和開(kāi)證行利益的，但后來(lái)也成為了不法分子詐騙受益人的最好工具之一。目前，中國(guó)的銀行界和貿(mào)易界部分人士亦將軟條款信用證視為一種信用證欺詐行為。

（二）信用證欺詐的特點(diǎn)

1、國(guó)際性

信用證支付是國(guó)際貿(mào)易支付的主要方式之一。國(guó)際貿(mào)易是在世界各國(guó)間進(jìn)行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般都涉及兩個(gè)以上國(guó)家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會(huì)涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家,而且行騙者和受害者往往處于不同國(guó)度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國(guó)家間法律沖突與司法協(xié)助問(wèn)題。

2、復(fù)雜性

信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國(guó)家的當(dāng)事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國(guó)際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識(shí)。而且隨著電訊技術(shù)的飛速發(fā)展,詐騙手段也不斷更換翻新,且時(shí)常各種手段交織在一起,更具隱蔽性、多樣性和復(fù)雜性,給防范和偵查增加了難度,調(diào)查處理更為艱難。

3、多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿(mào)易背景,發(fā)生在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中。信用證詐騙不僅具有犯 3參見(jiàn)鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》.法制與社會(huì),2009,(1).罪性質(zhì),而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì),構(gòu)成多重的非法性。4

二、信用證欺詐的類型

（一）適用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件。5

該種行為最重要的特征就是虛假性。也就是說(shuō)其信用證和單據(jù)是假的。假冒的信用證一般有以下特點(diǎn)：無(wú)密押電開(kāi)信用證;電開(kāi)證使用第三家銀行密押,而第三家銀行確認(rèn)沒(méi)有加押;信用證的簽字無(wú)從核對(duì);信用證隨付印鑒式樣是假冒的;開(kāi)證行名稱、地點(diǎn)不明;單據(jù)要求寄往第三家銀行,而第三家收單行是不存在的。6這是進(jìn)口商引誘出口商發(fā)貨騙取貨物的方式，即對(duì)出口商不利。

而偽造的單據(jù)作為信用證詐騙中最常見(jiàn)的一種方式，是因?yàn)殂y行處理的只是單據(jù)，與合同、貨物無(wú)關(guān)，沒(méi)有保證單據(jù)真實(shí)性的責(zé)任，導(dǎo)致中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯(cuò)誤。進(jìn)口商向銀行付款后才發(fā)現(xiàn)無(wú)貨可提或提取的是假貨。這種欺詐侵害的是進(jìn)口商的利益。

（二）使用作廢的信用證

信用證存在自身的時(shí)效性，一旦過(guò)了相應(yīng)的期限，那么信用正就不再具有有效性，行為人適用已經(jīng)過(guò)期或者無(wú)效的信用證來(lái)騙取財(cái)物，是不符合信用證要求的，這是一種欺詐行為，不具有法律效力。

（三）托運(yùn)人和承運(yùn)人相互勾結(jié)的共同欺詐

如果賣方發(fā)運(yùn)的貨物有重大缺陷,有可能已被船長(zhǎng)批注,提單成為不清潔提單。一般情況下除非信用證明確規(guī)定可接受不清潔提單,否則是不可能議付的。賣方為了避免損失,便與承運(yùn)人互相勾結(jié),以保函形式換取承運(yùn)人的清潔提單,詐騙收貨人。

（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的

主要是指利用“軟條款”信用證進(jìn)行金融詐騙的行為。軟條款就是指開(kāi)證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，故意設(shè)置一些隱蔽性的“陷阱”條款，以便在交易中將受益人處于不能主動(dòng)解決意外的境地，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行就可以以這種隱蔽性的條款為由，拒付款項(xiàng)。

三、如何防范信用證欺詐

（一）欺詐例外

信用證欺詐一直是困擾信用證業(yè)務(wù)的一大世界性難題。為了遏制和應(yīng)對(duì)信用證欺詐，美國(guó)法院首先確立了欺詐例外原則。其后很快就被世界各國(guó)法院所普遍接受和遵循。4

57參見(jiàn)顧民：《國(guó)際貿(mào)易詐騙與防范(案例啟示)》中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社1993年12月 參見(jiàn)謝嵐平：《國(guó)際貿(mào)易中信用證詐騙與防范》.時(shí)代經(jīng)貿(mào),2006年11月.6參見(jiàn)顧民：《國(guó)際貿(mào)易詐騙與防范(案例啟示)》中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社1993年12月 7參見(jiàn)張芳：《論國(guó)際貿(mào)易中的信用證詐騙》商業(yè)文化 2012年6月 所謂“欺詐例外”，是指在肯定獨(dú)立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下，不予付款或承兌匯票，法院亦可頒發(fā)禁止支付令對(duì)銀行的付款或承兌予以禁止。欺詐例外即是對(duì)獨(dú)立抽象性原則的一種限制或修正，即在出現(xiàn)受益人欺詐的情況下，該一般性原則不再適用。欺詐例外之“欺詐”的構(gòu)成要件如下：

1、欺詐一般應(yīng)是受益人的行為。它包括受益人本人實(shí)施的行為，也包括受益人之受托人或受雇人實(shí)施的行為，還包括受益人與其他人的共謀行為。受益人進(jìn)行欺詐主要有偽造單據(jù)或在單據(jù)中作虛假陳述或記載。

2、欺詐應(yīng)達(dá)到實(shí)質(zhì)性的程度。在給予欺詐例外的救濟(jì)時(shí)應(yīng)從嚴(yán)掌握，不能以“只要虛假即構(gòu)成欺詐”為依據(jù)，而應(yīng)視單據(jù)上的虛假陳述是否會(huì)剝奪申請(qǐng)人的基本合同利益。

3、欺詐必須是有充分證據(jù)證明已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的行為，即欺詐已經(jīng)成立并被證實(shí)，而不僅僅是懷疑或聲稱。8

（二）當(dāng)事人的防范對(duì)策

1、開(kāi)證申請(qǐng)人的防范對(duì)策

在交易之前要仔細(xì)做好對(duì)交易對(duì)象的資信、信譽(yù)等方面的調(diào)查，盡量掌握對(duì)方的信息，特別是對(duì)對(duì)方的信譽(yù)問(wèn)題要認(rèn)真的調(diào)查。

選擇安全、合適的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)規(guī)定了買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)，選擇何種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)自己來(lái)說(shuō)是最安全、最合適的，要看具體的情況，若對(duì)出口商沒(méi)有安全感，則需要盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，這樣對(duì)船公司、銀行和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)就可以歸于自己的控制之下。

明確訂立信用證條款，付款前嚴(yán)格審核相關(guān)單據(jù)，仔細(xì)鑒別單據(jù)的真?zhèn)?，防止出口商惡意欺詐。此外，如果可能的話，可以親自或委托可靠的代理人到裝運(yùn)港當(dāng)場(chǎng)驗(yàn)貨并監(jiān)督裝船，這樣同樣可以避免出口方用所謂的“貨物”進(jìn)行欺詐。9

2、受益人的防范對(duì)策

受益人要仔細(xì)審核貨物買賣合同中的信用證條款。收到信用證后，要認(rèn)真審核，嚴(yán)格遵守“單單一致，單證一致”，發(fā)現(xiàn)不對(duì)的地方時(shí)要及時(shí)修改，在修改信用證條款式應(yīng)當(dāng)慎重，仔細(xì)斟酌，最大程度避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

選擇安全、合適的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。根據(jù)實(shí)際情況，出于自身利益和安全的考慮，可以使用CIF術(shù)語(yǔ)，力爭(zhēng)自己對(duì)船公司、銀行和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)。

使用保兌信用證。保兌行充當(dāng)和承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，受益人便可不用擔(dān)心遭拒付的 89參見(jiàn)陳安：《國(guó)際經(jīng)濟(jì)法學(xué)（第四版）》北京大學(xué)出版社 2009年5月 參見(jiàn)鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》法制與社會(huì),2009, 風(fēng)險(xiǎn)。

3、銀行的防范對(duì)策

銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，要明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)；樹(shù)立付款責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)；加強(qiáng)對(duì)開(kāi)證環(huán)節(jié)的審核，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)客戶資信的調(diào)查；選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴等。

（二）完善信用證體制

信用證應(yīng)該具有統(tǒng)一格式并和紙幣一樣具有有效的防偽措施，其他的相關(guān)單據(jù)也要有可靠的防偽措施，避免不法分子偽造單據(jù)；審貨是信用證流程缺失的一點(diǎn)，所以銀行有必要拓寬服務(wù)范圍，讓審單和審貨都成為自己的義務(wù)，進(jìn)口方可以將貨物的規(guī)格、樣品圖片等資料提供給銀行，銀行代其行使審查權(quán)。

（三）完善信用證的相關(guān)法規(guī)，加強(qiáng)國(guó)際合作

信用證業(yè)務(wù)具有國(guó)際性和復(fù)雜性，不僅涉及不同國(guó)家的不同當(dāng)事人，而且還涉及到眾多的環(huán)節(jié)及國(guó)際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)知識(shí)，各國(guó)法律對(duì)信用證欺詐的態(tài)度也不統(tǒng)一，解決這一問(wèn)題需要各國(guó)的密切合作、團(tuán)結(jié)一致，這涉及到每個(gè)國(guó)家的利益。各國(guó)的法律由于法系和各自文化的不同，而國(guó)際慣例雖然受到各國(guó)的廣泛認(rèn)可，但缺乏強(qiáng)制力和約束力。鑒于這一點(diǎn)，國(guó)際慣例的效力有必要上升到法律效力的高度，同時(shí)各國(guó)協(xié)調(diào)各自不同的利益需要，在現(xiàn)有的法律、公約、慣例基礎(chǔ)上制定出一套相對(duì)完善的、適合各國(guó)的國(guó)際貿(mào)易法律。

（四）規(guī)避信用證軟條款導(dǎo)致的欺詐

首先，要認(rèn)真審證。國(guó)際商會(huì)有一套標(biāo)準(zhǔn)的信用證范本，可以要求開(kāi)征申請(qǐng)人據(jù)此標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)立信用證，對(duì)信用證中的各項(xiàng)條款仔細(xì)審閱，盡量拒絕使用軟條款信用證。其次，對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的資質(zhì)進(jìn)行深入的調(diào)查，對(duì)開(kāi)證行的選擇做出限定，這主要是防止申請(qǐng)人和開(kāi)證行的合謀欺詐。最后，尋求專業(yè)人士幫助。信用證軟條款欺詐本來(lái)就十分隱蔽、防不勝防，千慮難免一失，有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士參與審證，不法分子的欺詐很難成功。10

（五）司法保全要保證度

目前世界各國(guó)基本上是把對(duì)信用證的司法保全作為遏制和消除信用證欺詐的主要手段。盡管司法保全是遏制信用證欺詐的一種有效手段，但必須掌握一個(gè)適當(dāng)?shù)亩?。保持度所需要的條件有：

1、必須有充分證據(jù)證明實(shí)質(zhì)性欺詐成立。

2、必須有可能造成難以挽回的損害。申請(qǐng)人必須證明，由于缺乏其它合適的法律救濟(jì)手段，10狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經(jīng)濟(jì) 2008 如果不頒發(fā)禁付令將給其造成難以挽回的損失。

3、必須只能針對(duì)實(shí)施欺詐或?qū)ζ墼p負(fù)有責(zé)任的人采取司法保全。1

1參考文獻(xiàn)

書(shū)籍：

[1]吳百福：《進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)教程》 上海人民出版社 2006年1月

[2]顧民：《國(guó)際貿(mào)易詐騙與防范（案例啟示）》 中對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社 1993年12月 [3]金賽波：《中國(guó)信用證法律和重要案例點(diǎn)評(píng)》 對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社 2002年第一版 [4]黎孝先：《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》北京對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社 2007年 [5]陳治東：《國(guó)際貿(mào)易法》北京高等教育出版社 2009年 [6]梁琦：《國(guó)際結(jié)算》北京高等教育出版社 2009年 期刊

[1]余皓潔：.《信用證“欺詐例外”原則適用的局限性及改進(jìn)》商業(yè)時(shí)代,2008 [2]鄭麗娜：《信用證欺騙的原因、危害及防范》法制與社會(huì) 2009 [3]狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經(jīng)濟(jì) 2008 [4]石冬蓮：《信用證欺詐及出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范》 商業(yè)現(xiàn)代化 2005 [5]薛靜：《信用證欺詐及其防范》 中國(guó)期刊網(wǎng) 1008-5645（2007）-0028-04

11參見(jiàn)陳安：《國(guó)際經(jīng)濟(jì)法學(xué)（第四版）》北京大學(xué)出版社 2009年5月

第三篇：關(guān)于國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)與防范

關(guān)于國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)與防范

論文摘要：信用證支付方式對(duì)國(guó)際貿(mào)易的開(kāi)展帶來(lái)了便利，也為不法分子欺詐提供了可乘之機(jī)。熟悉國(guó)際慣例在國(guó)際商務(wù)中的應(yīng)用，提高警覺(jué)，防范各式各樣欺詐手段和方法，以確保交易安全。

論文關(guān)鍵詞：信用證；欺詐手段；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、序言

信用證是指銀行(開(kāi)證行)根據(jù)買方(開(kāi)證申請(qǐng)人)的要求和指示向賣方(受益人)開(kāi)立的在一定金額內(nèi)，在規(guī)定的期限里，憑規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面承諾。

信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)與現(xiàn)行信用證交易原則是密不可分的。也就是說(shuō)，現(xiàn)行的原則給信用證欺詐者提供了可以利用的間隙。信用證交易三原則為：(1)開(kāi)證行為第一付款人；(2)信用證自治；(3)表面嚴(yán)格相符。任何信用證風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)都是因?yàn)樵谛庞米C交易中違背了這三個(gè)原則或鉆了三個(gè)原則的空子。

信用證與其他結(jié)算方式(匯付、托收)相比，最大的好處就在于：它將本由進(jìn)口商履行的支付貨款的義務(wù)，轉(zhuǎn)到銀行身上，由銀行來(lái)履行此項(xiàng)義務(wù)，從而保證了出口商能迅速安全地收回貨款，進(jìn)口商也能按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù)并及時(shí)提取貨物。因其以銀行信譽(yù)向出口商提供付款保證，所以比一般的商業(yè)信用更為可靠，從事國(guó)際貿(mào)易的買賣雙方以及作為付款人的銀行也都由此獲得方便。因此，自其誕生以來(lái)，日益受到各國(guó)貿(mào)易商的青睞，甚至被譽(yù)為“國(guó)際商業(yè)的生命液”。

這一付款方式并非盡善盡美，由于信用證適用領(lǐng)域的跨國(guó)性及銀行審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用與基礎(chǔ)貿(mào)易分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證，銀行的付款與買方的收貨在信用證交易中是兩個(gè)毫無(wú)瓜葛的環(huán)節(jié)，因而暴露了信用證特征下存在的明顯局限性。這就給不法分子以可乘之際。據(jù)統(tǒng)計(jì)，世界上每年因信用證受詐騙而無(wú)法收回的貨款，約占總額的2％～5％，金額高達(dá)200多億美元，在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中，每年因欺詐造成的經(jīng)濟(jì)損失數(shù)目也極其龐大，嚴(yán)重影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)秩序的安定。

信用證自治原則為一些不法商人留下了可乘之機(jī)?！癠CP500”中所示：“就性質(zhì)而言，信用汪與其作為其依據(jù)的銷售合同是獨(dú)立的交易，即使信用證中有對(duì)該合同的任何援引，銀行與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行作出付款，承兌并支付匯票或議付及／或履行信用證下其他義務(wù)的承諾，不受制于申請(qǐng)人與開(kāi)證行或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯?！薄霸谛庞米C業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事方所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。

表面嚴(yán)格相符原則要求信用證與單據(jù)之間一致，即所謂“單單一致”。賣方只要提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，銀行就得付款。

二、信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)的形式

l、假信用證。欺詐者偽造信用征，騙取貨款。如電開(kāi)證無(wú)押密，信用證簽字偽造，開(kāi)證行行名／地址不詳或者為騙取銀行抵押貸款而盜用銀行名義開(kāi)立的信用證等。典型例子：我南方某市魚(yú)網(wǎng)公司收到尼日利亞客商寄來(lái)的信用證，其金額為6萬(wàn)美元，開(kāi)汪行為標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行，通知行為國(guó)民西敏寺銀行。經(jīng)過(guò)詳細(xì)審證和分析，我方銀行人員發(fā)現(xiàn)有許多疑點(diǎn)，如信用證的簽字和印簽十分模糊，無(wú)法核對(duì)其真實(shí)性；信用證仍沿用渣打銀行的舊名稱和舊格式。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，尼日

利亞不法商人常常利用偽造信用證騙取我方貨物。經(jīng)過(guò)我銀行結(jié)算人員與上述兩家銀行聯(lián)系，證明該信用證是假的。

2、假貨真單。不法商人在貨物名稱或質(zhì)量上大做文章，弄虛作假，以舊充新，以不實(shí)貨物騙取貨款。在我國(guó)發(fā)生的著名煙草案，廣東和上海的有關(guān)公司共損失了500萬(wàn)美元。我有關(guān)公司想購(gòu)買仰光一級(jí)煙草，并與港商簽訂了一份合同，港商拿到合同后到處打聽(tīng)煙草貨源，最后找到一印度商人并簽訂了合同。中方以該印商為受益人開(kāi)出了信用證。貨到港后打開(kāi)一看，里邊竟是爛貨。等我方追查到該商人的帳戶，除少量錢外，大多轉(zhuǎn)到了瑞士銀行。

3、假單據(jù)欺詐。“UCP500”規(guī)定：“銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式，完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一股或特殊條件該不負(fù)責(zé)”。不法商人利用銀行信用i止高度自治原則，要么出具根本沒(méi)有貨物的假單據(jù)，要么內(nèi)外勾結(jié)，利用假合同，假提單騙取外匯，然后把非法所得向境外轉(zhuǎn)移，逃避制裁。同時(shí)銀行沒(méi)有識(shí)別單證真假的義務(wù)，保險(xiǎn)公司也不承擔(dān)未上船貨物的索賠，買主的損失往往很難挽回。l98年意大利一詐騙集團(tuán)連續(xù)詐騙溫州4個(gè)鋼材合同。該集團(tuán)對(duì)外掛兩塊牌子：一是鋼鐵貿(mào)易公司；另一是船運(yùn)公司，利用這兩個(gè)公司的名義偽造提單及其它單據(jù)，騙取溫州方案值達(dá)l400萬(wàn)美兀。

4、陷阱信用證／軟條款信用證欺詐。所謂“軟條款”信用征就是開(kāi)證申請(qǐng)人在信用證中對(duì)受益人作出的不符國(guó)際慣例或明顯有失公平的規(guī)定。受益人對(duì)此條款不易執(zhí)行或執(zhí)行后存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行也易于解除其作為第一付款人的責(zé)任義務(wù)，具有較大的欺騙性和隱蔽性。比如：船運(yùn)公司、船名目的港起運(yùn)港、裝運(yùn)日期、裝運(yùn)指示等必須由開(kāi)證行隨后通知或改下、確認(rèn)；受益人必須提交國(guó)外商檢機(jī)構(gòu)或開(kāi)證申請(qǐng)人指定代表簽字的檢驗(yàn)證或收貨收據(jù)；以開(kāi)證行取得外匯，進(jìn)口許可證的簽發(fā)等作為信用證生效或開(kāi)證行的付款條件；諸如此類的陷阱信用證往往給賣方順利結(jié)匯帶來(lái)困難，使賣方老是處于被動(dòng)地位。舉一例子：國(guó)內(nèi)某公司與美方簽訂了一項(xiàng)花崗石供貨合同總金額為1950萬(wàn)美元，美方在合同簽訂后第16天開(kāi)立了信用證，但其中規(guī)定：“貨物裝運(yùn)必須在收到申請(qǐng)人通過(guò)開(kāi)證行發(fā)出的指定船名指示后才能進(jìn)行”。我方收到信用證后，即向美方指定人交付了合同履行保汪金260萬(wàn)美圓，但后來(lái)一直未收到開(kāi)證行的裝運(yùn)通知，無(wú)法按期履行合同，該保證金也無(wú)法收回?！败洍l款”信用汪詐騙不在于信用證本身的虛假，而是通過(guò)設(shè)置“陷阱”，使受益人不能如期發(fā)貨，不能使用信用證或因單證不符，簽字不符等理由遭開(kāi)證行拒付。但貨物或預(yù)付金、保證金已落入對(duì)方之手。

5、不法商人與開(kāi)證行的不法職員串通行騙。主要有：(1)與開(kāi)證行不法職員勾結(jié)，隱瞞真相，獲得信任后讓銀行為其開(kāi)立信用證；(2)勾結(jié)開(kāi)證行經(jīng)辦人員，以假合同開(kāi)立信用證并騙取銀行給付信用證約定的款項(xiàng)；(3)與開(kāi)證行勾結(jié)，制造信用證條款障礙行騙受益人與通知行；(4)開(kāi)證申請(qǐng)人騙取銀行為其開(kāi)立備用信用證，然后憑其作擔(dān)保騙取銀行貨款。典型案例：在1993年美籍華人李卓明，以引資為誘餌，與湖北省農(nóng)行兩名工作人員相勾結(jié)。該農(nóng)行開(kāi)立了200份以巴拿馬投資公司為受益人的備用信用證，總面值一億美元，然后以備用信用證為擔(dān)保向受益人貸款，使我國(guó)蒙受了重大損失。因?yàn)殚_(kāi)證行的參與，此類詐騙潛在的危害性大，而且不易防范，騙局在得手前不易識(shí)破。

6、買賣雙方串通詐騙。這種詐騙誘使銀行陷入某種交易，使銀行蒙受重大損失。

三、開(kāi)證行倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)大陸，銀行是實(shí)力的象征，資金實(shí)力很強(qiáng)大，似乎銀行從來(lái)不會(huì)存在倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

但許多國(guó)家與地區(qū)則不然，比如巴拿馬、印尼等國(guó)家，國(guó)家對(duì)銀行的管理很松散，名不副實(shí)的銀行很多。所以，特別在經(jīng)濟(jì)危機(jī)，國(guó)內(nèi)政局不穩(wěn)定的時(shí)候，銀行就很有可能倒閉、整頓。比如重慶某鋼鐵進(jìn)出口公司，l995年3月10日與香港渝豐貿(mào)易公司簽訂方鋼出口合同。3月18日，中安國(guó)際有限公司向重鋼開(kāi)出了不可撤銷跟單信用證，并載明開(kāi)證行為香港國(guó)商銀行，支付行為中國(guó)銀行重慶分行。貨物于6月3日交深圳遠(yuǎn)大航運(yùn)公司承運(yùn)，重鋼取得了全套正本提單。之后，重鋼向中行重慶分行作了出口押匯，取得貨款，而重慶分行向香港國(guó)商銀行索償時(shí)，發(fā)現(xiàn)該行被香港政府強(qiáng)令停止，重慶分行只好收回了全套單據(jù)向重鋼行使追索權(quán)。

四、結(jié)束語(yǔ)

信用證詐騙屬高科技、高智商犯罪。世界上目前沒(méi)有一項(xiàng)措施能防止信用證欺詐。但我們可以從以下兩方面提高警惕：(1)銀行從詐騙的方式人手審查：電開(kāi)信用證密押特征及真?zhèn)?；信用證有無(wú)簽字或簽字能否核對(duì)；印簽是否相符；信用證紙張的質(zhì)量、印刷的顏色是否正常；正副本是否相符；是否有必備條款及內(nèi)容是否矛盾等。(2)貿(mào)易商應(yīng)注重了解對(duì)方的資信情況，如公司是否存在、合同條款是否完備、是否存在無(wú)法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如有對(duì)方簽字后才能裝運(yùn)貨物)等。只要各方齊心協(xié)力，不急功近利、不委曲求全，共同營(yíng)造和諧的貿(mào)易環(huán)境，是能夠把信用讓的風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度的。

第四篇：信用證欺詐的補(bǔ)救與防范問(wèn)題研究

大慶師范學(xué)院 本科生畢業(yè)論文

信用證欺詐的補(bǔ)救與防范問(wèn)題研究

院（系）法學(xué)院 專 業(yè) 法 學(xué) 研 究 方 向 國(guó)際經(jīng)濟(jì)法學(xué) 學(xué) 生 姓 名

郭穎

學(xué) 號(hào) 200901010029

指導(dǎo)教師姓名

何鐵軍

指導(dǎo)教師職稱 副教授

2013 年 5 月 28 日

大慶師范學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）

摘要

由于信用證屬于銀行信用，在一定程度上解決了進(jìn)出口商之間互不信任的矛盾，因此信用證支付方式發(fā)展很快，在國(guó)際貿(mào)易中得到廣泛應(yīng)用。但從信用證本身的原理看，銀行在信用證結(jié)算中只對(duì)單證作表面審查，不問(wèn)貨物，不管合同，給一些不法商人提供了欺作的機(jī)會(huì)。本文在界定信用證欺詐及其產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，為了防止欺詐行為產(chǎn)生，提出了信用證欺詐的補(bǔ)救基本路徑，防范的具體措施，以維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。

關(guān)鍵詞：信用證；欺作；補(bǔ)救；防范

I

大慶師范學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）

Abstract

Due to the L/C belongs to bank credit,application of L/C solves the problem of mutual distrust oft the exporter and importer.As a result,the method of payment by L/C has developed very fast in recent year and is widely used in international trade.The principles provides a great chance to engage in fraud.In order to maintain the lawful rights and interests of the parties,this paper is based on the definition of L/C fraud and its causes to prevent the fraud behavior,and put forward the basic path of remeding the L/C fraud and the specific prevent measures.Key words: letter of credit;fraud;remediation and prevention

II

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目 錄

引言..................................................................1

一、信用證欺詐的概述..................................................1

（一）信用證欺詐的概念...............................................1

（二）信用證欺詐的構(gòu)成要件...........................................1

（三）信用證欺詐的種類...............................................2

（四）信用證欺詐在我國(guó)實(shí)踐中的認(rèn)定...................................2

二、信用證欺詐產(chǎn)生的原因..............................................3

（一）信用證制度本身的缺陷...........................................3

（二）信用證的主體因素...............................................3

（三）信用證相關(guān)立法較為薄弱.........................................3

（四）信用證的當(dāng)事人缺乏足夠的防范意識(shí)...............................4

三、信用證欺詐的法律補(bǔ)救..............................................4

（一）請(qǐng)求銀行拒付...................................................4

（二）請(qǐng)求法院強(qiáng)制銀行拒付...........................................5

（三）起訴買方或者承運(yùn)人.............................................5

四、信用證欺詐的防范措施..............................................5

（一）開(kāi)證行的防范措施..............................................5

（二）開(kāi)證申請(qǐng)人的防范措施..........................................5

（三）受益人的防范措施..............................................6 小結(jié)..................................................................6 參考文獻(xiàn)..............................................................8

III

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引言

在國(guó)際貿(mào)易交往中,信用證是常見(jiàn)的一種付款方式。但在信用證的普遍運(yùn)用中,有關(guān)信用證欺詐的案件經(jīng)常發(fā)生,會(huì)給國(guó)家金融業(yè)和企業(yè)帶來(lái)了很大的經(jīng)濟(jì)損失。導(dǎo)致信用證欺詐發(fā)生因素是多方面的, 但最根本的原因就是信用證支付方式的獨(dú)立抽象原則。一些不法分子時(shí)常利用信用證制度的缺陷來(lái)鉆法律的空子，從中謀取非法利益。該原則在為信用證支付制度的存在和廣泛采用提供基礎(chǔ)的同時(shí),又為欺詐者通過(guò)偽造、變?cè)靻螕?jù)或虛構(gòu)交易使單據(jù)表面符合信用證要求來(lái)騙取銀行付款提供了機(jī)會(huì)。嚴(yán)格地執(zhí)行該項(xiàng)原則,不但不能維護(hù)受欺詐當(dāng)事人的合法權(quán)益,若是放任其隨意發(fā)展而沒(méi)有相應(yīng)的法律制度予以監(jiān)督和制裁,將不利于信用證制度的存在和發(fā)展。

一、信用證欺詐的概述

近年來(lái)，國(guó)際間的貿(mào)易往來(lái)數(shù)量伴隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步與發(fā)展逐年增加，信用證在國(guó)際貿(mào)易支付中也倍受青睞。但隨之而來(lái)的信用證欺詐的案例也給相關(guān)國(guó)家的銀行和經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)了很大影響。所以, 研究信用證欺詐產(chǎn)生的原因以及如何補(bǔ)救與防范, 是維護(hù)國(guó)家利益和進(jìn)口商利益基礎(chǔ)與保障。

（一）信用證欺詐的概念

對(duì)于信用證欺詐的概念目前無(wú)論是在國(guó)際上還是在國(guó)內(nèi)立法中都沒(méi)有具體的定義。在英國(guó)上議院判例Royal Bank of Canada v.United City Merchants中有這樣一段經(jīng)典的陳述:“只要是賣方提示了包含了對(duì)于買方的認(rèn)知來(lái)說(shuō)是不正確的、對(duì)事實(shí)進(jìn)行了實(shí)質(zhì)性的、明示或暗示的虛假陳述的單據(jù), 都是欺詐”[1]。

郭瑜將信用證欺詐表述為:“信用證欺詐是指利用跟單信用證機(jī)制中單證相符即予以支付的規(guī)定, 提供表面記載與信用證要求相符, 但實(shí)際上不能代表真實(shí)貨物的單據(jù), 騙取貨物支付的商業(yè)欺詐行為，偽造、變?cè)煨庞米C下要求的商業(yè)單據(jù)或故意提供記載與實(shí)際情況不符的單據(jù)是這種欺詐的共同特征”[2]。

（二）信用證欺詐的構(gòu)成要件

構(gòu)成信用證欺詐應(yīng)具備下列條件: 1.主觀上實(shí)施欺詐的一方是故意的,即他本身知道他的這一不法行為會(huì)使相對(duì)人產(chǎn)生誤解和不正確的認(rèn)識(shí)，而希望或放任這一行為發(fā)生。

2.欺詐的一方在客觀上實(shí)施了欺詐行為,如偽造、變?cè)炱睋?jù)，隱瞞真實(shí)信息等。

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3.受欺詐人由于這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)做出了不利于自己交易的行為。

《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》的第8 條中列舉了應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐的情形：

1.受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)； 2.受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無(wú)價(jià)值；

3.受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒(méi)有真實(shí)的基礎(chǔ)交易；

4.其他進(jìn)行信用證欺詐的情形[3]。

（三）信用證欺詐的種類

1.從欺詐方式上來(lái)看，主要分為三種:偽造單據(jù),即憑空制造一些假的單據(jù)，而單據(jù)上所顯示出來(lái)的貨物可能根本不存在，從而利用這些假的單據(jù)進(jìn)行虛假的交易；變?cè)靻螕?jù),即對(duì)已有的真實(shí)單據(jù)擅自進(jìn)行涂改,使單據(jù)表面與信用證的要求一致；單據(jù)上不做任何改動(dòng)，但是減少貨物的數(shù)量或調(diào)換貨物。

2.從欺詐的主體看，信用證欺詐又可以分為：

（1）賣方或出口方欺詐。這是信用證欺詐中最普遍一種。它是指賣方或者他人以賣方的名義，用私自涂改或假的單據(jù)或者不符合要求的貨物，騙取銀行和開(kāi)證申請(qǐng)人的信任，最終得到銀行的付款。

（2）買方或進(jìn)口方欺詐。即欺詐人用偽造或變?cè)斓男庞米C騙取付款行和受益人的信任，使其相信其開(kāi)證申請(qǐng)人的身份是合理合法的，從而騙取貨款。

（3）受益人與船東共謀的信用證欺詐。主要有：利用虛假的單據(jù)進(jìn)行欺詐；保函換取清潔提單欺詐；預(yù)借提單和倒簽提單欺詐。這種欺詐行為實(shí)施起來(lái)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較容易，因?yàn)槭鞘芤嫒撕痛瑬|串通合謀的。

（4）開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人合謀的信用證欺詐。受益人與開(kāi)立信用證的人相互串通，憑空捏造一個(gè)虛假的買賣關(guān)系，由一方申請(qǐng)開(kāi)立信用證，另一方向開(kāi)證行提交偽造的單據(jù)騙取銀行付款。這種欺詐又分為兩種，其一是虛擬的買賣雙方以根本不存在的交易騙取銀行的付款，其二是偽裝成買方或賣方的專門從事信用證欺詐的集團(tuán)犯罪。

（四）信用證欺詐的在我國(guó)實(shí)踐中的認(rèn)定

在我國(guó)的法律制度中，關(guān)于信用證欺詐的認(rèn)定與其他國(guó)家有所不同。在《關(guān)于

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懲治破壞金融秩序犯罪的決定》中，第一次對(duì)信用證詐騙罪做出了規(guī)定，對(duì)于其所規(guī)定的刑罰也比較嚴(yán)厲，加強(qiáng)對(duì)詐騙者的處罰力度。最高人民法院在1989年規(guī)定了有關(guān)凍結(jié)令與止付令的原則：一是沒(méi)有確鑿的詐騙證據(jù)，法院不應(yīng)干涉銀行在信用證下的付款責(zé)任：二是即使有確鑿的詐騙證據(jù)，法院也不要輕易地干涉銀行在遠(yuǎn)期信用證下的到期無(wú)條件付款責(zé)任[4]。

二、信用證欺詐產(chǎn)生的原因

（一）信用證制度本身的缺陷

獨(dú)立抽象性原則和嚴(yán)格相符原則是信用證交易所應(yīng)遵守的兩大基本原則。而信用證欺詐產(chǎn)生的最根本原因就在于獨(dú)立抽象性原則，信用證一經(jīng)開(kāi)出，即與買賣合同完全分開(kāi)。這一原則, 使銀行承擔(dān)了絕對(duì)的付款責(zé)任，銀行只能通過(guò)單據(jù)作為憑證來(lái)決定是否付款,開(kāi)證行不能因?yàn)殚_(kāi)證申請(qǐng)人與受益人之間的矛盾而拒絕付款，也不能因?yàn)閱螕?jù)與貨物或貨物與買賣合同不符拒付貨款。即使開(kāi)證申請(qǐng)人破產(chǎn)倒閉或沒(méi)有清償債務(wù)的能力，銀行也不能以此為理由而不予以付款。

（二）人為因素

1.信用證欺詐活動(dòng)可以帶來(lái)巨大的利益；

2.付款單據(jù)多種多樣，沒(méi)有統(tǒng)一的模板，易于偽造；

3.國(guó)際貿(mào)易不是買賣雙方之間單純的交易，其中存在很多的中間商，而且信用證可以多次轉(zhuǎn)讓；

4.被欺詐人缺乏防范意識(shí)，工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)差。此外，國(guó)際上對(duì)于打擊和防范信用證欺詐的力度不夠。由于各國(guó)法律規(guī)定不一致，國(guó)際合作并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，在一定程度上助長(zhǎng)了欺詐活動(dòng)的泛濫。

（三）信用證相關(guān)立法較為薄弱

從國(guó)際立法上看,國(guó)際商會(huì)于1933年第82號(hào)出版物刊載了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例與實(shí)務(wù)》,之后經(jīng)過(guò)1951、1962、1974、1983、1993、2006年的六次修訂, 形成了現(xiàn)行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》,即UCP600，目前《跟單信用證統(tǒng)一慣例》已至少為175個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行所遵循[5]。但是,UCP并不具有法律上的強(qiáng)制約束力，它只是一種國(guó)際貿(mào)易慣例。

絕大多數(shù)的國(guó)家的國(guó)內(nèi)立法中對(duì)信用證也都沒(méi)有專門的規(guī)定,只是有少數(shù)英美

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法國(guó)家的判例中涉及了對(duì)信用證欺詐問(wèn)題的處理。我國(guó)對(duì)信用證欺詐懲治力度不夠,相關(guān)的法律制度不健全，當(dāng)遇到信用證欺詐的案例時(shí)，維護(hù)受害者的合法權(quán)益就顯得尤為困難,從而給不法分子制造了可乘之機(jī)。

（四）信用證的當(dāng)事人缺乏足夠的防范意識(shí)

1.銀行缺少基本的防止欺詐的能力。任何單據(jù)只有經(jīng)過(guò)銀行的審核,才能交單、議付、收款。所以是否能夠減少或避免利用單據(jù)欺詐的案件,銀行成為至關(guān)重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。但是在目前的信用證機(jī)制下, 銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、法律效力, 或?qū)τ趩螕?jù)所記載的一般及/或特殊條件, 概不負(fù)責(zé);銀行對(duì)單據(jù)中有關(guān)貨物的描述、重量、數(shù)量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或存在, 或?qū)ω浳锇l(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人、或貨物的保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信或行為及/或清償能力、行為能力或資信狀況,概不負(fù)責(zé)[6]。對(duì)于單據(jù)的真?zhèn)?銀行可以不負(fù)責(zé)，也就導(dǎo)致它不會(huì)致力于研究是否存在欺詐的可能。另外, 讓銀行僅憑單據(jù)來(lái)斷定是否具有欺詐的因素的確不現(xiàn)實(shí)，如果讓銀行花費(fèi)大量精力來(lái)確定單據(jù)的真?zhèn)危粌H會(huì)浪費(fèi)人力、物力、財(cái)力，而且在時(shí)間上也是不允許的，不利于國(guó)際貿(mào)易的正常進(jìn)行。

2.交易當(dāng)事人缺乏防范意識(shí)，對(duì)信用證制度并不了解,不能對(duì)信用證的相關(guān)條款進(jìn)行仔細(xì)的審查, 也不熟悉信用證交易的規(guī)定,把希望都寄托在銀行身上。

三、信用證欺詐的法律補(bǔ)救

信用證欺詐的“救濟(jì)”與“防范”是兩個(gè)不同時(shí)期的定義。前者是指信用證欺詐發(fā)生之后，如何通過(guò)法律途徑獲得挽回與補(bǔ)救，避免或減少損失的發(fā)生。而后者多是針對(duì)在信用證欺詐發(fā)生前多采取的預(yù)防措施而言。無(wú)論何種形式的信用證欺詐，最直接有效的補(bǔ)救就是開(kāi)證行的配合以及法院的支持。

（一）請(qǐng)求銀行拒付

執(zhí)行信用證獨(dú)立性原則是必要的，但是以單據(jù)欺詐手段騙取貨款的案件不斷發(fā)生，就說(shuō)明一味堅(jiān)持這個(gè)原則有礙公平合理、誠(chéng)實(shí)信用原則的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也會(huì)縱容欺詐者。然而現(xiàn)實(shí)信用證交易又不能取消這一原則。針對(duì)這一現(xiàn)實(shí)情況，一些國(guó)家的法律出臺(tái)了信用證欺詐例外原則，即在執(zhí)行信用證獨(dú)立性原則的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)承認(rèn)有例外情形。銀行在付款或者承兌前，如果發(fā)現(xiàn)或的確有證據(jù)證明賣方所提交的單據(jù)存在欺詐行為，開(kāi)證行有權(quán)拒絕支付。

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（二）請(qǐng)求法院強(qiáng)制銀行拒付

雖然一些銀行已經(jīng)開(kāi)始接受并采納了信用證欺詐例外原則，但仍有一些嚴(yán)格執(zhí)行信用證獨(dú)立抽象性原則的國(guó)家，對(duì)銀行設(shè)定了許多限制條件。因此，買方在知道或著單據(jù)有偽造或虛假陳述的可能性時(shí)，不應(yīng)該僅僅向銀行申請(qǐng)拒付，銀行也會(huì)有不受理或不支持的可能性。最有效的方法是請(qǐng)求法院強(qiáng)制銀行停止向欺詐人付款。法院通常發(fā)布禁止令，阻止銀行付款，該禁止令具有法律強(qiáng)制性以及期限性。

（三）起訴買方或者承運(yùn)人

賣方可以通過(guò)訴訟的方式來(lái)追究買方利用開(kāi)立假信用證、偽造單據(jù)等方式實(shí)施詐騙的責(zé)任。這就要求在簽訂合同時(shí)，應(yīng)盡量把國(guó)內(nèi)的法院作為管轄法院，并且要適用中國(guó)相關(guān)的法律規(guī)定，因?yàn)榇驀?guó)際貿(mào)易官司成本大，耗費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力。如果是承運(yùn)人違背真實(shí)情況簽發(fā)清潔提單、倒簽提單或預(yù)借提單，可以起訴承運(yùn)人，追究其相應(yīng)的法律責(zé)任。

四、信用證欺詐的防范措施

（一）開(kāi)證行的防范措施

1.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視客戶的資信調(diào)查。信用證業(yè)務(wù)獨(dú)立于實(shí)際貿(mào)易,因而開(kāi)證行應(yīng)更加注重對(duì)受益人的信用狀況、付款能力等方面的了解,對(duì)于信譽(yù)不高的申請(qǐng)人抬高其準(zhǔn)入門檻,要求其提供特殊的擔(dān)保。銀行應(yīng)仔細(xì)記錄每個(gè)交易當(dāng)事人的基本信息及財(cái)產(chǎn)狀況,以便以后查閱,從而更好的了解每交易的背景，同時(shí)也應(yīng)注意保密。

2.增加國(guó)外學(xué)習(xí)與交流的機(jī)會(huì)，不斷提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。開(kāi)立信用證、審核單據(jù)、承兌、付款等重要環(huán)節(jié)都需要銀行來(lái)運(yùn)作,隨著經(jīng)濟(jì)與科技的發(fā)展，犯罪手段也不斷變換，對(duì)銀行工作人員的要求也越來(lái)越高。必須加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),才能有效的防止欺詐的發(fā)生，降低欺詐的可能性，減少經(jīng)濟(jì)損失。

3.按照制定的相關(guān)規(guī)范進(jìn)行操作,對(duì)于單據(jù)的具體內(nèi)容要嚴(yán)格的進(jìn)行審核。銀行開(kāi)立信用證后,應(yīng)嚴(yán)格遵守信用證業(yè)務(wù)的操作流程，根據(jù)信用證交易的國(guó)際慣例, 按照“單單一致, 單證一致”的原則,嚴(yán)格審單。無(wú)論是字句、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)還是標(biāo)點(diǎn)都不得有半點(diǎn)差錯(cuò)，對(duì)于提單等重要的物權(quán)憑證,應(yīng)當(dāng)由多方對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，以避免有疏漏的地方。

（二）開(kāi)證申請(qǐng)人的防范措施

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1.做好對(duì)出口商的資力信用調(diào)查。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，許多進(jìn)口商之所以受騙都是因?yàn)閷?duì)對(duì)方當(dāng)事人的情況不夠了解。所以簽定合同之前,一定要對(duì)出口商的資信進(jìn)行全面的調(diào)查,從而來(lái)降低交易中的風(fēng)險(xiǎn)。

2.明確規(guī)定買方所應(yīng)提交的單據(jù)。在信用證中條款中可以通過(guò)要求賣方提交一些難以偽造的重要單據(jù),例如由相關(guān)的國(guó)家認(rèn)證承認(rèn)的機(jī)構(gòu)所出具的具有防偽標(biāo)識(shí)的檢驗(yàn)證書(shū)，來(lái)防止出口商私自調(diào)換貨物或抽條的現(xiàn)象發(fā)生, 明確雙方的權(quán)利義務(wù)。

3.選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)和支付方式。在選擇貿(mào)易做法時(shí),進(jìn)口商應(yīng)力爭(zhēng)選擇FOB 等由進(jìn)口商負(fù)責(zé)國(guó)際運(yùn)輸?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ),使得進(jìn)口商有機(jī)會(huì)控制國(guó)際運(yùn)輸環(huán)節(jié),確保出口商提供的海運(yùn)提單是進(jìn)口商所指定的承運(yùn)人簽發(fā)的,防止出口商提供偽造海運(yùn)提單。

4.對(duì)于賣方所提交的各類單據(jù)進(jìn)行仔細(xì)的審查。買方應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對(duì)各類證書(shū)提出明確具體的要求并且認(rèn)真審核，如果進(jìn)口商在審查單據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)單證不符或賣方具有故意欺詐的情形時(shí),可以單據(jù)不符不予付款。

（三）受益人的防范措施

1..嚴(yán)格審查信用證, 做到單據(jù)與信用證一致。一是全面了解銀行的付款能力、背景、信用狀況信息等；二是受益人要與銀行經(jīng)常溝通，為銀行提供其審核所需要的材料，以及自己手中所掌握的買方的信息，審查信用真的真?zhèn)?；三是按照所簽訂的合同的約定，核對(duì)信用證的每一項(xiàng)規(guī)定。

2.正確利用信用證下要求提供的單據(jù)和文件,加強(qiáng)其規(guī)范性與準(zhǔn)確性。信用證是完全依靠單據(jù)來(lái)進(jìn)行的交易, 只要單證一致銀行就可以付款。只有賣方所交單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定才能收到銀行付款。

小結(jié)

信用證欺詐案件不僅損害當(dāng)事人的利益，同時(shí)也破壞了正常的貿(mào)易環(huán)境。所以，對(duì)信用證欺詐問(wèn)題的研究，有利于明確如何防范信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少因此造成的損失。此外，信用證欺詐行為帶有強(qiáng)烈的國(guó)際性特征，只靠個(gè)別經(jīng)濟(jì)體及各國(guó)的防范與救濟(jì)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，這就要求包括國(guó)際商會(huì)在內(nèi)的國(guó)際社會(huì)共同努力，在加強(qiáng)信息交流與合作的同時(shí)，盡量完善信用證制度，進(jìn)而更好地與信用證欺詐行為作斗爭(zhēng)，有效減少欺詐造成的損失，切實(shí)保護(hù)好各方的實(shí)際利益。開(kāi)展信用證業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循信用證的交易法律規(guī)定與操作流程,了解信用證欺詐的種類方式、產(chǎn)生

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原因，同時(shí)還需要買賣雙方以及銀行的共同努力，以及各國(guó)立法、司法機(jī)關(guān)共同聯(lián)合支持，進(jìn)而采取有效的防范措施，遏制信用證欺詐的發(fā)生。要防范信用證欺詐的發(fā)生，之前防范要比收欺詐之后的救濟(jì)更直接，更有效。

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參考文獻(xiàn)

[1]談曉穎.國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐探析[J].理論界,2007,(8):35-37.[2]郭瑜.論信用證欺詐及其處理[D].北京:北京大學(xué),1999,8.[3]姜華.信用證欺詐法律問(wèn)題研究[D].大連:大連海事大學(xué),2008,8 [4]談曉穎.國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐探析[J].理論界,2007,(8):36-37.[5]董春麗.信用證欺詐問(wèn)題研究[J].南京師大學(xué)報(bào),1999,(4):45.[6]王傳麗.國(guó)際經(jīng)濟(jì)法學(xué)[M].北京:高等教育出版社,2005,1.8

第五篇：信用證的欺詐與防范論文

畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))

題 目 信用證的欺詐與防范

學(xué)生姓名 學(xué)號(hào) 專業(yè)班級(jí)

指導(dǎo)教師 系 別 經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

信用證的欺詐與防范

摘要：論文首先簡(jiǎn)單闡述了信用證在國(guó)際貿(mào)易中的使用情況及信用證欺詐的現(xiàn)狀，說(shuō)明防范信用證欺詐的重要性。其次闡明了信用證欺詐的概念及特點(diǎn)，分析了信用證欺詐的成因，并對(duì)信用證欺詐進(jìn)行了分類。最后，提出了對(duì)于信用證欺詐的防范措施。信用證欺詐的成因、種類和方式的研究，對(duì)在實(shí)務(wù)中如何防范信用證欺詐起著積極的作用。

關(guān)鍵詞：信用證 欺詐 防范

隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織,國(guó)內(nèi)市場(chǎng)開(kāi)放的步伐越來(lái)越快,外貿(mào)經(jīng)營(yíng)的門檻也逐漸降低,更多的企業(yè)享有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán),國(guó)際貿(mào)易日益活躍,而作為一種支付工具和融資工具,信用證在交易中被廣泛使用。與此同時(shí),信用證欺詐現(xiàn)象在國(guó)際貿(mào)易貨款收付中也越來(lái)越多地發(fā)生,給進(jìn)出口企業(yè)造成了較大的損失。因此,針對(duì)信用證欺詐問(wèn)題,研究各有關(guān)方的防范措施,具有重大的實(shí)踐意義。

一、信用證欺詐的概念及特點(diǎn)

（一）信用證欺詐的概念

信用證欺詐可以從廣義上和狹義上作兩種理解，廣義上的信用證欺詐形式復(fù)雜，種類繁多，可以泛指一切涉及信用證交易的欺詐行為；而狹義上的信用證欺詐是指受益人實(shí)施的欺詐行為。本文對(duì)信用證欺詐采用的是廣義上的理解，認(rèn)為信用證欺詐是在國(guó)際貿(mào)易信用證支付（包括信用證交易和基礎(chǔ)交易）中，一方當(dāng)事人故意制造假象或蒙蔽事實(shí)真相，誘使其他當(dāng)事人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，并依賴于該認(rèn)識(shí)而為意思表示，從而失去屬于自己的財(cái)產(chǎn)或放棄某項(xiàng)法律權(quán)利，以達(dá)到從中獲取一定不當(dāng)利益的目的而為的行為。

一般認(rèn)為，信用證欺詐的構(gòu)成應(yīng)具備以下條件：1.信用證一個(gè)或幾個(gè)當(dāng)事人主觀上是出于故意；2.客觀上欺詐的一方有積極的欺詐行為；3.受欺詐人基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)做了某種顯然使自己處于不利地位的行為。

（二）信用證欺詐的特點(diǎn)

1、國(guó)際性

信用證支付是國(guó)際貿(mào)易支付的主要方式之一。國(guó)際貿(mào)易是在世界各國(guó)間進(jìn)行

的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般都涉及兩個(gè)以上國(guó)家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會(huì)涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家,而且行騙者和受害者往往處于不同國(guó)度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國(guó)家間法律沖突與司法協(xié)助問(wèn)題。

2、復(fù)雜性

信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國(guó)家的當(dāng)事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國(guó)際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識(shí)。而且隨著電訊技術(shù)的飛速發(fā)展,詐騙手段也不斷更換翻新,且時(shí)常各種手段交織在一起,更具隱蔽性、多樣性和復(fù)雜性,給防范和偵查增加了難度,調(diào)查處理更為艱難。

3、多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿(mào)易背景,發(fā)生在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中。信用證詐騙不僅具有犯罪性質(zhì),而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì),構(gòu)成多重的非法性。

二、信用證欺詐的成因

（一）信用證制度本身的缺陷使得犯罪分子有機(jī)可乘。信用證交易遵循兩大基本原則：獨(dú)立抽象性原則和嚴(yán)格相符原則。獨(dú)立性原則，指跟單信用證獨(dú)立于其賴以存在的基礎(chǔ)合同，不受合同內(nèi)容的約束。開(kāi)證行負(fù)有 造。基于信用證的交易原則，信用證針對(duì)的是單證文件而非貨物，在印刷技術(shù)發(fā)達(dá)的今天，偽造的文件完全可以達(dá)到與真正的文件難以分辨的程度，不是專家很難辨認(rèn)。

（四）國(guó)際貿(mào)易中中間商的大量存在和可轉(zhuǎn)讓信用證的大量使用，增加了欺詐的可能性。國(guó)際貿(mào)易中的買方對(duì)于貨源、市場(chǎng)等信息未必有足夠的了解，往往需要借助中間商的幫助完成交易，中間商在經(jīng)營(yíng)進(jìn)口業(yè)務(wù)時(shí)，出于保護(hù)自身利益的目的，一般不會(huì)將貨源透露給買方，而是要求買方開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，以作為取得貨源的信用工具。這樣中間商就可以不必動(dòng)用自己的資金從兩者的差價(jià)中賺取利潤(rùn)。這就給惡意或虛假賣方從事欺詐活動(dòng)提供了便利。

（五）從事國(guó)際貿(mào)易的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)低和被欺詐人防范意識(shí)差、知識(shí)缺乏也是信用證欺詐屢屢得手的原因之一。從事信用證欺詐活動(dòng)的人一般都是具有比較豐富的國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)，整個(gè)欺詐過(guò)程都會(huì)經(jīng)過(guò)詳細(xì)周密的計(jì)劃，對(duì)于普通的缺少經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員而言，往往是無(wú)法識(shí)別的。

三、信用證欺詐的分類

（一）假冒信用證。

假冒信用證一般有以下特點(diǎn):無(wú)密押電開(kāi)信用證;電開(kāi)證使用 單。一般情況下除非信用證明確規(guī)定可接受不清潔提單,否則是不可能議付的。賣方為了避免損失,便與承運(yùn)人互相勾結(jié),以保函形式換取承運(yùn)人的清潔提單,詐騙收貨人。

（四）軟條款信用證。

信用證中含有可能導(dǎo)致開(kāi)證行或開(kāi)證人單方面解除或撤消付款責(zé)任條款的信用證,亦稱“軟條款”信用證。這種信用證的實(shí)質(zhì)就是將不可能撤消信用證變?yōu)榭沙废庞米C,使銀行信用變?yōu)樯虡I(yè)信用。實(shí)踐中常見(jiàn)的軟條款有:

1、暫不生效條款;

2、FOB條件下,規(guī)定貨物裝載于買方指定的船只,但具體細(xì)節(jié)后告之,或不規(guī)定買方的派船時(shí)間;

3、規(guī)定檢驗(yàn)條款,如貨物出口前須經(jīng)開(kāi)證人派員檢驗(yàn)合格,開(kāi)證人出具的品質(zhì)證明作為議付單據(jù);

4、規(guī)定采用進(jìn)口國(guó)的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn),由進(jìn)口國(guó)出具質(zhì)檢證書(shū);

5、設(shè)置不明確的保證付款條款;

6、在信用證中設(shè)置相互矛盾的條款或賣方無(wú)法做到的陷阱條款。

四、信用證欺詐的防范

（一）選擇有誠(chéng)信、資信好的商人，此乃國(guó)際貿(mào)易中規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)之首要。因?yàn)樾庞米C表面相符便議付，單證不符無(wú)法結(jié)匯是有其局限性的，信用證重形式、輕內(nèi)容的天生弱點(diǎn)，使信用證易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和詐騙，防微杜漸，選擇誠(chéng)信的交易伙伴乃治本之策。加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，重視資信調(diào)查。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立客戶信息檔案，定期或不定期客觀分析客戶資信情況。在交易前通過(guò)一些具有獨(dú)立性的調(diào)查機(jī)構(gòu)仔細(xì)審查客戶的基本情況，進(jìn)行必要的調(diào)查評(píng)議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。

（二）努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，保持高度的警惕性。外貿(mào)業(yè)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，是防止風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。隨著競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)對(duì)業(yè)務(wù)人員提出更多更高的要求。從業(yè)人員不僅要有相當(dāng)程度的經(jīng)貿(mào)知識(shí)，而且必須對(duì)相關(guān)領(lǐng)域如海關(guān)、法律等有深入的了解，企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡可能培訓(xùn)自己的員工，增強(qiáng)企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）預(yù)先在買賣合同中明確信用證的內(nèi)容。買賣合同是信用證的基礎(chǔ)，出

口商日后收到的信用證其內(nèi)容如何，可預(yù)先在買賣合同里作出明確規(guī)定。出口商有權(quán)依照合同修改信用證條款，若進(jìn)口商不按其要求修改，出口商有權(quán)提出損害賠償。

（四）信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了單據(jù)對(duì)整筆業(yè)務(wù)完成的重要性?！皢螁蜗喾?，單證相符”是信用證的基本要求，正確交單議付則是最后結(jié)算的基礎(chǔ)。信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)，一種單據(jù)買賣。對(duì)于銀行或進(jìn)口方來(lái)說(shuō)，單證表面一致，表面相符即能得到議付，得到付款，順利結(jié)匯。所以對(duì)于出口方來(lái)說(shuō)，能否確保單證一致，單單一致，成為出口方是否能夠順利結(jié)匯的關(guān)鍵所在。作為進(jìn)口方，可在信用證中加列自我保護(hù)條款，可要求出口商提供由權(quán)威機(jī)構(gòu)出具檢驗(yàn)證書(shū)，也可派人親自驗(yàn)貨并監(jiān)督裝船，以保證獲得滿意的進(jìn)口貨物。另外，作為受益人，加強(qiáng)催證、審證、改證工作，認(rèn)真審核信用證，仔細(xì)研究信用證條款可否接受，并向客戶提出改證要求。在制單過(guò)程中，必須嚴(yán)格遵守“單單相符，單證相符”原則，以防產(chǎn)生不符點(diǎn)，影響安全收匯。

（五）慎重安排信用證的開(kāi)發(fā)方式及條件。在信用證交易中，賣方必領(lǐng)嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條件去裝船交單，才能取得款項(xiàng)。因此，賣方在訂立買賣契約時(shí)，對(duì)于有關(guān)信用證的開(kāi)發(fā)及其條件，必須作慎重的安排與選擇，盡可能做到按自己認(rèn)為滿意的方式來(lái)安排信用證的開(kāi)發(fā)，并對(duì)所接受的信用證條件都有絕對(duì)的把握履行，對(duì)于沒(méi)有把握履行的條件不要訂立或要求修改。

（六）認(rèn)真審查信用證。出口方及銀行均需對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審查，審查范圍及內(nèi)容主要有兩個(gè)方面：首先，核對(duì)信用證的內(nèi)容與買賣合同是否一致，發(fā)現(xiàn)有出入的內(nèi)容及無(wú)法執(zhí)行的條款必須迅速要求進(jìn)口商改證，而且只有收到開(kāi)證行的改證通知書(shū)后方能裝運(yùn)貨物，萬(wàn)不可輕信客戶的允諾。其次，審查信用證的可靠性。如信用證的真?zhèn)巍㈤_(kāi)證行的信用、信用證的種類、信用證的生效等。

（七）開(kāi)證行應(yīng)認(rèn)真審查開(kāi)證申請(qǐng)人的付款能力，嚴(yán)格控制授信額度，對(duì)資信不高的申請(qǐng)人要提高保證金比例，落實(shí)有效擔(dān)保。通知行應(yīng)認(rèn)真核對(duì)信用證的密押或印簽，鑒別其真?zhèn)巍Ｗh付行應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)審核議付單證，確保安全及時(shí)收匯。

（八）由于信用證是一種典型的跨國(guó)欺詐活動(dòng)，國(guó)際社會(huì)的有效合作對(duì)預(yù)防和控制信用證欺詐是有巨大意義的，通過(guò)加強(qiáng)各國(guó)之間的信息交流和統(tǒng)一單

據(jù)的格式等一些措施可以有效地預(yù)防信用證欺詐。

五、小結(jié)

信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用，并起著越來(lái)越重要的作用。信用證雖然有銀行信用作為賣方收匯的保證，但它不能與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)劃等號(hào)。在信用證業(yè)務(wù)的開(kāi)展中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循信用證的交易原則，與此同時(shí)進(jìn)出口當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)規(guī)范信用證操作，熟知信用證欺詐的種類方式，進(jìn)而采取有效的防范措施，遏制信用證欺詐的發(fā)生。

致謝

在此感謝XX老師給予我的專業(yè)指導(dǎo)。

參考文獻(xiàn)

書(shū)籍：[1]《進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)教程》吳百福主編 上海人民出版社 2006年1月

[2]《國(guó)際貿(mào)易詐騙與防范(案例啟示)》顧民編著 中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社1993年12月 [3]《中國(guó)信用證法律和重要案例點(diǎn)評(píng)》 金賽波編著 對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社 2002年