第一篇：非貿(mào)易外匯管理部分解析

非貿(mào)易外匯管理部分

外商投資企業(yè)或中資企業(yè)適用跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯管理政策審核（一.13）

外商投資企業(yè)或中資企業(yè)適用跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯管理政策審核（一.13）

辦理外商投資企業(yè)或中資企業(yè)適用跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯管理政

策審核需提供的申請(qǐng)材料：

1、法定代表人簽署的書面申請(qǐng)；

2、商務(wù)主管部門批準(zhǔn)公司設(shè)立的文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外商投資企業(yè)外匯登記證正本及復(fù)印件（外商投資企業(yè)）；

3、境內(nèi)外關(guān)聯(lián)公司名單；

4、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

注：?jiǎn)我煌馍掏顿Y企業(yè)比照適用時(shí)，須符合下列條件：最近三年無重大違反外匯管理行為發(fā)生；財(cái)務(wù)狀況良好；經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支規(guī)模大，在當(dāng)?shù)鼐哂兄匾绊憽?/p>

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：

1、書面申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括公司的成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、外匯收支規(guī)模、在所屬行業(yè)的地位、近三年內(nèi)有無違反外匯管理法規(guī)行為、經(jīng)常發(fā)生的非貿(mào)易購付匯業(yè)務(wù)種類等；

2、申請(qǐng)材料如是外文的，需提供中文翻譯件;

3、上述申請(qǐng)材料的復(fù)印件和翻譯件應(yīng)全部蓋有申請(qǐng)單位的公章。

特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)結(jié)匯、購付匯核準(zhǔn)（二.18）

出口加工區(qū)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)結(jié)匯核準(zhǔn)（二.18.1）

辦理出口加工區(qū)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、《出口加工區(qū)外匯登記證》；

2、人民幣用途說明材料。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件，復(fù)印件加蓋單位公章

出口加工區(qū)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)購匯核準(zhǔn)（二.18.2）

辦理經(jīng)批準(zhǔn)以人民幣投資設(shè)立的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)購匯時(shí)需提交的申請(qǐng)材

料：

1、《出口加工區(qū)外匯登記證》；

2、以人民幣出資的批準(zhǔn)文件的正本及復(fù)印件（中資企業(yè)可不提供）；

3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告的正本及復(fù)印件；

4、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的正本及復(fù)印件；

5、開戶金融機(jī)構(gòu)出具的所有外匯賬戶余額對(duì)賬單正本及復(fù)印件；

6、有效憑證和商業(yè)單據(jù)正本及復(fù)印件。

辦理經(jīng)批準(zhǔn)產(chǎn)品部分內(nèi)銷的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)購匯時(shí)需提交的申請(qǐng)材料：

1、《出口加工區(qū)外匯登記證》；

2、出口加工區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)其產(chǎn)品內(nèi)銷的文件正本及復(fù)印件；

3、購銷合同、發(fā)票及有關(guān)納稅憑證的正本及復(fù)印件；

4、海關(guān)出具的經(jīng)營(yíng)單位注明為區(qū)外機(jī)構(gòu)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的正本及復(fù)印件。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科 其他要求：復(fù)印件需加蓋單位公章

機(jī)構(gòu)外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)（三.29）

投資性外商投資企業(yè)所投資的企業(yè)將其外匯利潤(rùn)、股息及紅利境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的核準(zhǔn)（三.29.1）

辦理投資性外商投資企業(yè)所投資的企業(yè)將其外匯利潤(rùn)、股息及紅利境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、董事會(huì)利潤(rùn)分配決議；

3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告以及相關(guān)年度利潤(rùn)或股息、紅利情況的審計(jì)報(bào)告；

4、完稅憑證 ；

5、《外商投資企業(yè)外匯登記證》。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科 其他要求：

1、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件；

2、申請(qǐng)材料如是外文的，需提供中文翻譯件 ；

3、復(fù)印件和翻譯件均需加蓋單位公章。4

境內(nèi)機(jī)構(gòu)其他外匯賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)（三.29.5）

辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)其他外匯賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料；

1、書面申請(qǐng)；

2、劃出賬戶銀行余額對(duì)賬單；

3、外匯局要求的其他材料。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科 其他要求：

1、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件；

2、申請(qǐng)材料如是外文的，需提供中文翻譯件 ；

3、復(fù)印件和翻譯件均需加蓋單位公章。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)單筆提取超過規(guī)定金額外幣現(xiàn)鈔審批（四.30）

境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付外籍員工資單筆提取超過規(guī)定金額外幣現(xiàn)鈔審批（四.30.1）

辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付外籍員工資單筆提取超過規(guī)定金額外幣現(xiàn)鈔審

批需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、董事會(huì)決議；

3、完稅證明；

4、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：

1、辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付外籍員工資單筆提取超過等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔的，須持上述材料向外匯局提出申請(qǐng)；

2、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件；

3、申請(qǐng)材料如是外文的，需提供中文翻譯件 ；

4、復(fù)印件和翻譯件均需加蓋單位公章。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)人員出國(guó)單筆提取超過規(guī)定金額外幣現(xiàn)鈔審批（四.30.2）

辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)人員出國(guó)單筆提取超過規(guī)定金額外幣現(xiàn)鈔審批需提

供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、出國(guó)人員簽證的護(hù)照；

3、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。備注：持因公護(hù)照的，還應(yīng)提供出國(guó)批件。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：

1、屬于下列特殊情況之一的，可以提取超過等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔：（1）人數(shù)較多的出境團(tuán)組（2）出境時(shí)間較長(zhǎng)或旅途較長(zhǎng)的科學(xué)考察團(tuán)組（3）政府領(lǐng)導(dǎo)人出訪（4）出境人員赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動(dòng)蕩國(guó)家（5）其他特殊情況；

2、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件；

3、申請(qǐng)材料如是外文的，需提供中文翻譯件；

4、復(fù)印件和翻譯件均需加蓋單位公章。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付其他非貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，單筆提取超過規(guī)定金額外幣現(xiàn)鈔（四.30.3）

辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付其他非貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，單筆提取超過規(guī)定金額外

幣現(xiàn)鈔需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、合同或協(xié)議；

3、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理境外勞務(wù)合作項(xiàng)下勞務(wù)人員工資、安家費(fèi)等提取現(xiàn)鈔時(shí)，需

提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、商務(wù)主管部門批準(zhǔn)該企業(yè)經(jīng)營(yíng)勞務(wù)承包的批準(zhǔn)文件；

3、對(duì)外勞務(wù)合同；

4、勞務(wù)人員工資預(yù)算表；

5、《外匯賬戶使用證》；

6、出國(guó)任務(wù)批件或相關(guān)證明材料。

辦理在境外設(shè)立代表處或辦事機(jī)構(gòu)的開辦費(fèi)和年度經(jīng)費(fèi)提取外幣

現(xiàn)鈔需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、主管部門批準(zhǔn)設(shè)立該機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件；

3、經(jīng)費(fèi)預(yù)算書。

辦理國(guó)際海運(yùn)代理企業(yè)代理的外輪備用金、船長(zhǎng)借支提取外幣現(xiàn)

鈔需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、銀行水單；

3、支付通知書。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：

1、辦理上述核準(zhǔn)項(xiàng)目單筆提取超過等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔的，須持上述材料向外匯局提出申請(qǐng)；

2、屬于下列特殊情況之一的，可以提取超過等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔：（1）人數(shù)較多的出境團(tuán)組（2）出境時(shí)間較長(zhǎng)或旅途較長(zhǎng)的科學(xué)考察團(tuán)組（3）政府領(lǐng)導(dǎo)人出訪（4）出境人員赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動(dòng)蕩國(guó)家（5）其他特殊情況；

3、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件；

4、申請(qǐng)材料如是外文的，需提供中文翻譯件；

5、復(fù)印件和翻譯件均需加蓋單位公章。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易購付匯真實(shí)性審核（五.31）

法規(guī)中沒有明確規(guī)定的超過規(guī)定限額的非貿(mào)易售付匯真實(shí)性的審核（五.31.2）

辦理法規(guī)中沒有明確規(guī)定的超過規(guī)定限額的非貿(mào)易售付匯真實(shí)性的審核需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、合同、發(fā)票；

3、稅務(wù)憑證；

4、其他有關(guān)材料。

備注：對(duì)遵守外匯管理各項(xiàng)規(guī)定、近兩年沒有發(fā)生違反外匯管理行為的出口收匯榮譽(yù)企業(yè)，進(jìn)口量較大、在轄區(qū)內(nèi)有重要影響的進(jìn)口單位，非貿(mào)易外匯收支頻繁的企事業(yè)單位，黨、政、軍機(jī)關(guān)，及國(guó)家級(jí)科研單位，經(jīng)所在地外匯局分局核準(zhǔn)后，可以不受規(guī)定金額限制，持相關(guān)單證直接到外匯指定銀行辦理非貿(mào)易購付匯。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：

1、辦理法規(guī)中沒有明確規(guī)定的超過等值10萬美元的非貿(mào)易售付匯真實(shí)性的審核須向外匯局提出申請(qǐng)；

2、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件；

3、申請(qǐng)材料如是外文的，需提供中文翻譯件；

4、復(fù)印件和翻譯件均需加蓋單位公章。

企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)超過指導(dǎo)性限額核準(zhǔn)（五.31.3）辦理企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)超過指導(dǎo)性限額核準(zhǔn)需提供的申

請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、用匯超過指導(dǎo)性限額合理性說明。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：

1、指導(dǎo)性限額：公務(wù)出國(guó)30天以下（含30天）為3000美元，30天以上為5000美元；

2、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件；

3、申請(qǐng)材料如是外文的，需提供中文翻譯件；

4、復(fù)印件和翻譯件均需加蓋單位公章。

攜帶證管理部分

個(gè)人購付匯、結(jié)匯、解付現(xiàn)鈔、攜帶現(xiàn)鈔出境審核（一.21）

個(gè)人攜帶超過規(guī)定限額外幣現(xiàn)鈔出境核準(zhǔn)（一.21.7）

辦理個(gè)人攜帶超過規(guī)定限額外幣現(xiàn)鈔出境核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料

1、書面申請(qǐng)；

2、護(hù)照或往來港澳通行證、往來臺(tái)灣通行證；

3、有效簽證或簽注；

4、入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關(guān)申報(bào)單或銀行存款等來源證明；

5、確需攜帶超過規(guī)定限額現(xiàn)鈔的證明材料；

6、遺失攜帶證明或逾期攜帶證明的，原《攜帶外匯出境許可證》由銀行簽發(fā)的，提供銀行補(bǔ)辦證明；原《攜帶外匯出境許可證》由外匯局簽發(fā)的，提供原申請(qǐng)材料。

備注：出境人員原則上不得攜帶超過等值1萬美元的外幣現(xiàn)鈔出境。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易科

其他要求：

1、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件；

2、申請(qǐng)材料如是外文的，需提供中文翻譯件。

貿(mào)易傭金管理部分

境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易購付匯真實(shí)性審核（一.31）

超比例超金額傭金外匯支付的審核（一.31.1）

辦理超比例超金額傭金外匯支付的審核需提供的申請(qǐng)材料：

1、支付超比例傭金書面申請(qǐng)（應(yīng)說明支付傭金的原因及其經(jīng)過，包括換匯成本、對(duì)方國(guó)家市場(chǎng)情況、本公司在其它國(guó)家出口同樣產(chǎn)品的價(jià)格及數(shù)量，是否支付傭金、中間商的身份及所做具體工作等）；

2、合同正本及復(fù)印件；

3、傭金協(xié)議正本及復(fù)印件；

4、結(jié)匯水單或收賬通知正本及復(fù)印件。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：

1、“超比例超金額傭金”指單筆超過合同金額10%，同時(shí)傭金金額超過等值10萬美元;

2、合同及傭金協(xié)議如是外文的，應(yīng)提交中文翻譯件;

3、復(fù)印件和翻譯件均需加蓋單位公章。

居民個(gè)人外匯管理部分

銀行為編碼重復(fù)的沒有身份證的居民個(gè)人辦理售匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)（一.14）

銀行為編碼重復(fù)的沒有身份證的居民個(gè)人辦理售匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)（一.14）

辦理銀行為編碼重復(fù)的沒有身份證的居民個(gè)人辦理售匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)

需提供的申請(qǐng)材料：

1、售匯銀行說明材料；

2、居民個(gè)人的軍官證、警官證、戶口薄等其他有效身份證明材料；

3、重復(fù)編碼的購匯記錄。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科 其他要求：上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件

個(gè)人付匯、結(jié)匯、解付現(xiàn)鈔、攜帶現(xiàn)鈔出境審核（二.21）個(gè)人超過規(guī)定限額結(jié)匯核準(zhǔn)（二.21.3）

居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯一次性結(jié)匯金額在等值5萬美元以上的結(jié)匯核準(zhǔn)（二.21.3.1）

辦理專利、版權(quán)收入結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、專利或版權(quán)證書；

4、轉(zhuǎn)讓或者使用協(xié)議；

5、境外完稅憑證；

6、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理稿費(fèi)收入結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、已發(fā)表作品；

4、境外完稅憑證；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理咨詢費(fèi)收入結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、咨詢協(xié)議；

4、境外完稅憑證；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理保險(xiǎn)金收入結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、保單、索賠書、理賠證明；

4、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理利潤(rùn)、紅利收入結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、投資協(xié)議或股權(quán)證明；

4、利潤(rùn)分配決議或紅利支付書；

5、境外完稅憑證；

6、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理利息收入結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、債券或債券登記證或存款利息清單；

4、境外完稅憑證；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理年金、退休金結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、在境外工作證明；

4、境外完稅憑證；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理雇員報(bào)酬結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、雇傭協(xié)議；

4、境外完稅憑證；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理遺產(chǎn)繼承外匯結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、公證書；

4、境外完稅憑證；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理贍家款結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、親屬關(guān)系說明書；

4、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理捐贈(zèng)款結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、捐贈(zèng)協(xié)議；

4、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)

辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科 其他要求：上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件

境內(nèi)居民自有外匯超過規(guī)定限額的匯出核準(zhǔn)（二.21.4）辦理自費(fèi)出國(guó)留學(xué)或?qū)W習(xí)自有外匯匯出需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、護(hù)照及有效簽證或者前往港澳通行證或往來港澳通行證及有效簽注；

4、國(guó)（境）外學(xué)校正式錄取通知書或在讀證明；

5、國(guó)（境）外學(xué)校出具的費(fèi)用通知單；

6、存款單證，如為監(jiān)護(hù)人賬戶還須提供關(guān)系證明。

備注：一次性匯出等值1萬美元以上，20萬美元以下由分局審核，等值20萬美元以上轉(zhuǎn)報(bào)總局審批。

辦理境外就醫(yī)自有外匯匯出需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、護(hù)照及有效簽證或者前往港澳通行證或往來港澳通行證及有效簽注；

4、所在地的地區(qū)（市）級(jí)醫(yī)院證明附醫(yī)生意見；

5、境外醫(yī)院的接收證明及收費(fèi)通知；

6、存款單證。

備注：一次性匯出等值1萬美元以上，20萬美元以下由分局審核，等值20萬美元以上轉(zhuǎn)報(bào)總局審批。

辦理繳納境外國(guó)際組織會(huì)費(fèi)自有外匯匯出需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、境外國(guó)際組織證明；

4、繳費(fèi)通知；

5、存款單證。

備注：一次性匯出等值1萬美元以上，20萬美元以下由分局審核，等值20萬美元以上轉(zhuǎn)報(bào)總局審批。

辦理境外郵購少量藥品、醫(yī)療器具等特殊用匯自有外匯匯出需提

供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、所在地的地區(qū)（市）級(jí)醫(yī)院證明附醫(yī)生處方；

4、廣告或訂單等收費(fèi)證明；

5、存款單證。

備注：一次性匯出等值1萬美元以上，20萬美元以下由分局審核，等值20萬美元以上轉(zhuǎn)報(bào)總局審批。

辦理境外直系親屬發(fā)生重病、死亡、意外災(zāi)難等特殊用匯自有外

匯匯出需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、境外公證機(jī)構(gòu)的有效證明或者我國(guó)駐外使、領(lǐng)館的證明；

4、存款單證。

備注：一次性匯出等值1萬美元以上，20萬美元以下由分局審核，等值20萬美元以上轉(zhuǎn)報(bào)總局審批。

辦理其他自有外匯匯出需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、相關(guān)證明材料；

4、存款單證。

備注：一次性匯出等值1萬美元以上，20萬美元以下由分局審核，等值20萬美元以上轉(zhuǎn)報(bào)總局審批。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科 其他要求：上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件

個(gè)人解付規(guī)定限額以上的外幣現(xiàn)鈔核準(zhǔn)（二.21.6）

辦理居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯一次性解付外幣現(xiàn)鈔金額等值20萬美

元以上的申請(qǐng)材料： 專利、版權(quán)收入：

1、本人有效身份證明；

2、專利或版權(quán)證書；

3、轉(zhuǎn)讓或者使用協(xié)議；

4、境外稅務(wù)憑證；

5、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”。

稿費(fèi)收入：

1、本人有效身份證明；

2、已發(fā)表作品；

3、境外稅務(wù)憑證。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”咨詢費(fèi)收入：

1、本人有效身份證明；

2、咨詢協(xié)議；

3、境外稅務(wù)憑證；

4、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”保險(xiǎn)金收入：

1、本人有效身份證明；

2、保單、索賠書、理賠證明；

3、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

。備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”。

利潤(rùn)、紅利收入：

1、本人有效身份證明；

2、投資協(xié)議或股權(quán)證明；

3、利潤(rùn)分配決議或紅利支付書；

4、境外稅務(wù)憑證；

5、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”利息收入：

1、本人有效身份證明；

2、債券或債券登記證或存款利息清單；

3、境外稅務(wù)憑證。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”年金、退休金：

1、本人有效身份證明；

2、在境外工作證明；

3、境外稅務(wù)憑證；

。

4、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”。

雇員報(bào)酬：

1、本人有效身份證明；

2、雇傭協(xié)議；

3、境外稅務(wù)憑證；

4、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”遺產(chǎn)繼承外匯：

1、本人有效身份證明；

2、公證書；

3、境外稅務(wù)憑證；

4、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”贍家款：

1、本人有效身份證明；

2、親屬關(guān)系說明書；

。

3、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”。

捐贈(zèng)款：

1、本人有效身份證明；

2、捐贈(zèng)函；

3、捐贈(zèng)人的身份證明；

4、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”。

其他經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入：

1、本人有效身份證明；

2、相應(yīng)的證明材料；

3、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

備注：以上材料須提供“原件”及“復(fù)印件”。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

個(gè)人購買超過規(guī)定限額旅行支票核準(zhǔn)（二.21.8）

辦理個(gè)人購買超過規(guī)定限額旅行支票核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）；

4、用外幣現(xiàn)鈔存款賬戶內(nèi)資金或外幣現(xiàn)鈔購買外幣旅行支票時(shí)，境內(nèi)居民個(gè)人還需提供銀行取款憑證等證明其合法外匯來源的證明材料；

5、證明其真實(shí)性用途的相關(guān)材料。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：

1、居民個(gè)人用其外匯現(xiàn)匯賬戶內(nèi)資金一次性購買外幣旅行支票在等值5萬美元以上的，持上述材料向外匯局申請(qǐng);

2、居民個(gè)人用其外幣現(xiàn)鈔存款賬戶內(nèi)資金或外幣現(xiàn)鈔一次性購買外幣旅行支票在等值2萬美元以上的，持上述材料向外匯局申請(qǐng);

3、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件。

個(gè)人購付匯、結(jié)匯、解付現(xiàn)鈔、攜帶現(xiàn)鈔出境審核（一 非居民個(gè)人外匯管理部分

.21）30

個(gè)人超過規(guī)定限額購匯核準(zhǔn)（一.21.1）

非居民個(gè)人超過規(guī)定限額購匯核準(zhǔn)（一.21.2）

辦理非居民個(gè)人兌換外匯（離休金、退休金）需提供的申請(qǐng)材

料：

1、護(hù)照、境外定居證明；

2、申請(qǐng)人單位出具意見并蓋章的離休、退休金匯出申請(qǐng)單；

3、外匯局要求須補(bǔ)充的其他資料。

辦理非居民個(gè)人兌換外匯（移居出境后房產(chǎn)出租收入的租金）需

提供的審核材料：

1、護(hù)照、境外定居證明；

2、房屋產(chǎn)權(quán)證明；

3、物業(yè)出租合同或協(xié)議；

4、房管租賃管理部門出具的房屋租賃證明文件；

5、稅務(wù)憑證。

辦理非居民個(gè)人兌換外匯（移居出境后人民幣存款利息）需提供的申請(qǐng)材料：

1、護(hù)照、境外定居證明；

2、人民幣存款利息清單；

3、視情況要求須補(bǔ)充的其他資料。

辦理非居民個(gè)人身份證明重碼的購付匯需提供的申請(qǐng)材料：

1、售匯銀行說明材料；

2、本人身份證明材料。

注：上述各項(xiàng)材料須提供原件及復(fù)印件，境外定居證明還需提供我國(guó)駐當(dāng)?shù)厥诡I(lǐng)館認(rèn)證。委托他人代辦的，還需提供書面委托證明和代辦人有效身份證明。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

個(gè)人超過規(guī)定限額結(jié)匯核準(zhǔn)（一.21.3）

非居民個(gè)人每人每月累積結(jié)匯金額超過等值5萬美元的結(jié)匯核準(zhǔn)（一.21.3.2）

辦理非居民個(gè)人每人每月累積結(jié)匯金額超過等值5萬美元的結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)（說明結(jié)匯用途）；

2、本人有效身份證明；

3、結(jié)匯合規(guī)用途證明；

4、由他人代辦的，還應(yīng)提供書面委托證明和代辦人真實(shí)身份證明；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科 其他要求：上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件

個(gè)人購買超過規(guī)定限額旅行支票核準(zhǔn)（一.21.8）

辦理個(gè)人購買超過規(guī)定限額旅行支票核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料

1、書面申請(qǐng)；

2、本人有效身份證明；

3、已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）；

4、用外幣現(xiàn)鈔存款賬戶內(nèi)資金或外幣現(xiàn)鈔購買外幣旅行支票時(shí)，非居民個(gè)人還需提供其入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關(guān)申報(bào)單等證明其合法外匯來源的證明材料；

5、證明其真實(shí)性用途的相關(guān)材料。

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：

1、非居民個(gè)人用其外匯現(xiàn)匯賬戶內(nèi)資金一次性購買外幣旅行支票在等值5萬美元以上的，持上述材料向外匯局申請(qǐng);

2、非居民個(gè)人用其外幣現(xiàn)鈔存款賬戶內(nèi)資金或外幣現(xiàn)鈔一次性購買外幣旅行支票在等值2萬美元以上的，持上述材料向外匯局申請(qǐng);

3、上述申請(qǐng)材料需提供正本及復(fù)印件。

保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)管理部分

金融機(jī)構(gòu)的外方投資者收益匯出或者購匯匯出核準(zhǔn)（一.15）

外資保險(xiǎn)公司外匯收益匯出或者購匯匯出核準(zhǔn)（一.15.2）

辦理外資保險(xiǎn)公司外匯收益匯出或者購匯匯出核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)

材料：

1、匯款書面申請(qǐng)或購匯書面申請(qǐng)；

2、保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》正、副本復(fù)印件；

3、完稅證明及稅務(wù)申報(bào)單（享受減免稅待遇的企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)?shù)囟悇?wù)管理部門出具的減免稅證明文件）；

4、由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的本年度利潤(rùn)或股息、紅利情況的審計(jì)報(bào)告；

5、董事會(huì)關(guān)于利潤(rùn)或股息、紅利分配的決議；

6、會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的驗(yàn)資報(bào)告；

7、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

金融機(jī)構(gòu)外匯與人民幣資產(chǎn)不匹配的購匯、結(jié)匯審批（二.16）

保險(xiǎn)公司資本金或營(yíng)運(yùn)資金本外幣轉(zhuǎn)換審批（二.16.2）

辦理保險(xiǎn)公司資本金或營(yíng)運(yùn)資金本外幣轉(zhuǎn)換審批需提供的申請(qǐng)材

料：

1、購匯書面申請(qǐng)或結(jié)匯書面申請(qǐng)；

2、經(jīng)審計(jì)的上年度人民幣資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表，以及上年度外幣資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表（公司成立不足一年的，提交最近一期經(jīng)審計(jì)的人民幣資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表，以及最近一期外幣資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表）；

3、有《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》的需提交該證書正、副本復(fù)印件；

4、保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》正、副本復(fù)印件；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：資金轉(zhuǎn)換金額在等值100萬美元以上的直接向國(guó)家外匯管理局提出申請(qǐng)

保險(xiǎn)公司向境外分保購匯核準(zhǔn)（三.26）

保險(xiǎn)公司向境外分保購匯核準(zhǔn)（三.26）

辦理保險(xiǎn)公司向境外分保購匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、分保合同、相關(guān)保險(xiǎn)合同或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；

3、經(jīng)審計(jì)的上年度公司資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；

4、《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》正副本復(fù)印件；

5、分保賬單或分保支付清單；

6、針對(duì)上述材料需要提供的補(bǔ)充材料。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

其他要求：購匯在等值500萬美元以上的直接向國(guó)家外匯管理局提出申請(qǐng)

外匯賬戶（含邊貿(mào)人民幣結(jié)算專用賬戶）的開立、變更、關(guān)閉、撤銷以及賬戶允許保留限額核準(zhǔn)（四.28）

境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開立、變更、關(guān)閉、撤銷以及賬戶允許保

留限額的核準(zhǔn)（四.28.1）

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)代理公司開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶以及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開立其他經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶（四.28.1.3）

辦理保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、加蓋公司公章的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證》；

3、申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

4、組織機(jī)構(gòu)代碼證；

5、公司章程；

6、外匯業(yè)務(wù)人員的名單、履歷等。

保險(xiǎn)代理公司開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、加蓋公司公章的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；

3、申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

4、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

5、公司章程；

6、外匯業(yè)務(wù)人員的名單、履歷等。

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開立其他的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶需提供的申請(qǐng)材料

1、書面申請(qǐng)；

2、保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》正、副本；

3、申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

4、有除外匯保費(fèi)或給付以外的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的證明材料等；

5、針對(duì)前述材料提供的補(bǔ)充說明材料。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

境內(nèi)資本項(xiàng)目賬戶開立、變更、關(guān)閉、撤銷以及賬戶允許保留限額的核準(zhǔn)（四.28.2）

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯賬戶的開立、變更及關(guān)閉（四.28.2.6）

辦理保險(xiǎn)公司籌建期開立臨時(shí)賬戶需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建的批復(fù)；

3、工商行政管理部門關(guān)于籌建公司的名稱預(yù)核準(zhǔn)文件；

4、合資保險(xiǎn)公司還應(yīng)提供雙方簽訂的合資合同（協(xié)議）；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理保險(xiǎn)公司正式設(shè)立后申請(qǐng)開立外匯資本金賬戶時(shí)需提供的申

請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)提供的加蓋單位公章的中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)公司開業(yè)的文件；

3、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

4、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

5、公司章程；

6、針對(duì)上述材料需要提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理保險(xiǎn)公司(法人機(jī)構(gòu))吸收外國(guó)參股開立外匯資本金賬戶時(shí)需提

供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、加蓋公司公章的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；

3、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

4、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

5、合資合作合同、章程；

6、批準(zhǔn)合資、募股的批復(fù)；

7、外國(guó)投資者的背景材料；

8、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。

辦理保險(xiǎn)公司籌建期臨時(shí)賬戶的關(guān)閉需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、原籌建期臨時(shí)賬戶開戶核準(zhǔn)件（公司留存聯(lián)）；

3、會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；

4、如果公司不成立，需提供籌建組有關(guān)公司不成立的決議或保監(jiān)會(huì)出 具的不予成立的文件。

辦理保險(xiǎn)公司臨時(shí)增資賬戶的開立需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》正、副本復(fù)印件；

3、董事會(huì)批準(zhǔn)有關(guān)增資的決議。

辦理保險(xiǎn)公司臨時(shí)增資賬戶的關(guān)閉需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、原臨時(shí)增資賬戶開戶核準(zhǔn)件（公司留存聯(lián)）；

3、會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；

4、如需將增資資金劃轉(zhuǎn)至保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)公司外匯資本金賬戶，需提交

保險(xiǎn)公司外匯資本金賬戶原開戶核準(zhǔn)件（公司留存聯(lián)）；如需將增資資金劃轉(zhuǎn)至保險(xiǎn)公司外匯經(jīng)營(yíng)賬戶，需提交外匯局頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》正、副本復(fù)印件；

5、如增資事項(xiàng)被撤銷，需提供董事會(huì)有關(guān)公司撤銷增資的決議或保監(jiān)會(huì)不予批準(zhǔn)增資的文件。

辦理保險(xiǎn)公司外匯資本金賬戶變更需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)（基本情況、注明變更事項(xiàng)及原因等）；

2、保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》正、副本復(fù)印件；

3、原資本金賬戶開戶核準(zhǔn)件（公司留存聯(lián)）；

4、公司因增資或減資導(dǎo)致的賬戶變更，還應(yīng)提供保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件、董事會(huì)決議、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和驗(yàn)資報(bào)告；

5、最近5個(gè)工作日銀行出具的外匯資本金賬戶對(duì)賬單。

辦理保險(xiǎn)公司外匯資本金賬戶關(guān)閉需提供的申請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)（基本情況、注明變更事項(xiàng)及原因等）；

2、保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》正、副本復(fù)印件；

3、原資本金賬戶開戶核準(zhǔn)件（公司留存聯(lián)）。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外匯資金運(yùn)用賬戶的開立、變更及關(guān)閉（四.28.2..7）辦理保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外匯資金運(yùn)用賬戶的開立、變更及關(guān)閉需提供的申

請(qǐng)材料：

1、書面申請(qǐng)；

2、《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》正副本復(fù)印件；

3、國(guó)家外匯管理局有關(guān)該機(jī)構(gòu)從事外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)文件；

4、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

5、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

6、針對(duì)上述材料應(yīng)當(dāng)提供的其他材料。變更和關(guān)閉賬戶的，還需提供原外匯資金運(yùn)用賬戶開戶核準(zhǔn)件（公司留存聯(lián)）。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

保險(xiǎn)、證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出審批（五.3）

保險(xiǎn)公司外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出審批（五.3.1）

保險(xiǎn)公司外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入（五.3.1.1）

辦理保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入需提交的申請(qǐng)材

料：

1、所屬保險(xiǎn)公司對(duì)其經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的授權(quán)書；

2、開辦外匯業(yè)務(wù)書面申請(qǐng)（包括業(yè)務(wù)需求、人員配置、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和設(shè)施等情況）；

3、所屬保險(xiǎn)公司《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》正副本復(fù)印件；

4、保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》正副本復(fù)印件；

5、外匯業(yè)務(wù)主管人員的名單、履歷；

6、與申請(qǐng)外匯業(yè)務(wù)相應(yīng)的內(nèi)部控制制度和外匯資金管理制度；

7、針對(duì)上述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充材料。

辦理申請(qǐng)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)需提交的申請(qǐng)材料：

1、擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍的書面申請(qǐng)及可行性報(bào)告（列明其申請(qǐng)新增外匯業(yè)務(wù)的需求、開辦新增業(yè)務(wù)的規(guī)劃）；

2、《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》有效期內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的報(bào)告；

3、《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》正副本復(fù)印件；

4、新增外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度和外匯資金管理制度等；

5、新增外匯業(yè)務(wù)人員名單、履歷；

6、針對(duì)上述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充材料。

辦理申請(qǐng)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)需提交的申請(qǐng)材料：

1、繼續(xù)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的書面申請(qǐng)（列明其外匯業(yè)務(wù)需求、繼續(xù)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的規(guī)劃）；

2、近3年來的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況報(bào)告；

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具外匯資本

辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

保險(xiǎn)公司申請(qǐng)終止外匯業(yè)務(wù)（五.3.1.2）

辦理保險(xiǎn)公司申請(qǐng)終止外匯業(yè)務(wù)需提供的申請(qǐng)材料：

1、終止外匯業(yè)務(wù)的書面申請(qǐng)（應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明申請(qǐng)終止外匯業(yè)務(wù)的理由）；

2、終止外匯業(yè)務(wù)后的債權(quán)債務(wù)處理措施、步驟等方案；

3、《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》正、副本復(fù)印件；

4、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的近3年本外幣資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表；

5、董事會(huì)或者所屬保險(xiǎn)公司簽署的同意其終止外匯業(yè)務(wù)的文件；

6、針對(duì)上述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充材料。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

資本項(xiàng)目外匯資金結(jié)匯核準(zhǔn)（六.7）金融機(jī)構(gòu)外匯資本金結(jié)匯核準(zhǔn)（六.7.2）

保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介公司（法人機(jī)構(gòu)）、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司外匯資本金結(jié)匯核準(zhǔn)（六.7.2.1）

辦理保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介公司（法人機(jī)構(gòu)）、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司外匯資本金結(jié)匯核準(zhǔn)需提供的申請(qǐng)材料：

1、結(jié)匯書面申請(qǐng)；

2、經(jīng)審計(jì)的上年度人民幣資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表，以及上年度外幣資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表（公司成立不足一年的，提交最近一期經(jīng)審計(jì)的人民幣資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表，以及最近一期外幣資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表）；

3、有《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》的需提交該證書正、副本復(fù)印件；

4、保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》正、副本復(fù)印件；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。辦理期限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi) 辦理部門：經(jīng)常項(xiàng)目管理處服務(wù)貿(mào)易管理科

第二篇：非貿(mào)易項(xiàng)下付款外匯要求(精)

非貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外付匯開具完稅證明、免稅證明、不予征稅證明和不需開具證明的四種情況:

一、完稅證明項(xiàng)目。

1、境外企業(yè)、個(gè)人在我國(guó)境內(nèi)直接從事建筑、安裝、監(jiān)督、施工、運(yùn)輸、裝飾、維修、設(shè)計(jì)、調(diào)試、咨詢、審計(jì)、培訓(xùn)、代理、管理、承包工程等活動(dòng)所取得的收入，應(yīng)開具營(yíng)業(yè)稅完稅證明；納稅人是個(gè)人的，同時(shí)還應(yīng)開具個(gè)人所得稅完稅證明。上述所指“直接從事”，是指為履行合同或協(xié)議，境外企業(yè)或個(gè)人來華或委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在我國(guó)境內(nèi)提供服務(wù)或勞務(wù)。

2、外國(guó)企業(yè)與我國(guó)企業(yè)簽訂機(jī)器設(shè)備銷售合同，同時(shí)提供設(shè)備安裝、裝配、技術(shù)培訓(xùn)、指導(dǎo)、監(jiān)督服務(wù)等勞務(wù)的勞務(wù)費(fèi)收入。如果合同中未注明上述勞務(wù)費(fèi)金額或作價(jià)不合理，以不低于合同總價(jià)款的5%為原則，確定勞務(wù)費(fèi)收入，應(yīng)開具營(yíng)業(yè)稅完稅證明（其中技術(shù)培訓(xùn)按3%稅率，其他按5%稅率）。

3、境外企業(yè)、個(gè)人在我國(guó)境內(nèi)沒有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，而從我國(guó)境內(nèi)取得的利息、擔(dān)保費(fèi)、租金、特許權(quán)使用費(fèi)(包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、商譽(yù)等)、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入等。上述收入如為個(gè)人取得均需開具個(gè)人所得稅完稅證明。上述收入除了利息、擔(dān)保費(fèi)、租金項(xiàng)目中不動(dòng)產(chǎn)以外租金、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入中不動(dòng)產(chǎn)以外的轉(zhuǎn)讓收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益等，按照我國(guó)現(xiàn)行稅法規(guī)定，不征營(yíng)業(yè)稅，無需開具營(yíng)業(yè)稅完稅證明以外，其他收入均需開具營(yíng)業(yè)稅完稅證明。

4、在境內(nèi)機(jī)構(gòu)任職或受雇的外籍、華僑、港、澳、臺(tái)人員取得的工資、薪金報(bào)酬(包括通過支付給其派遣企業(yè)的)，按照我國(guó)現(xiàn)行稅法規(guī)定，征收個(gè)人所得稅，不征營(yíng)業(yè)稅，應(yīng)開具個(gè)人所得稅完稅證明，不需開具營(yíng)業(yè)稅完稅證明。但凡能提供報(bào)酬所屬期間稅票的，可無需出具個(gè)人所得稅完稅證明。

5、個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移，包括移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移（以下簡(jiǎn)稱移民轉(zhuǎn)移）和繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移（以下簡(jiǎn)稱繼承轉(zhuǎn)移）所取得的收入，按照我國(guó)現(xiàn)行稅法規(guī)定，征收個(gè)人所得稅，符合條件的征收營(yíng)業(yè)稅，應(yīng)開具個(gè)人所得稅完稅證明，符合條件的還需開具營(yíng)業(yè)稅完稅證明。但申請(qǐng)人擬轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)已取得完稅憑證的或總價(jià)值在人民幣15萬元以下的，可不需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具上述完稅證明。

6、其他應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅或個(gè)人所得稅的收入。

二、免稅證明項(xiàng)目。

1、境外個(gè)人在我國(guó)境內(nèi)直接從事建筑、安裝、監(jiān)督、施工、運(yùn)輸、裝飾、維修、設(shè)計(jì)、調(diào)試、咨詢、審計(jì)、培訓(xùn)、代理、管理、承包工程等活動(dòng)所取得的收入，若按照我國(guó)與對(duì)方國(guó)家或地區(qū)所簽訂的稅收協(xié)定規(guī)定免于征收個(gè)人所得稅的，開具個(gè)人所得稅免稅證明。

2、外國(guó)企業(yè)和外籍個(gè)人取得的技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，符合《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定〉有關(guān)稅收問題的通知》（財(cái)稅字[1999]273號(hào)）條件的免征營(yíng)業(yè)稅，開具營(yíng)業(yè)稅免稅證明。

3、其他免征營(yíng)業(yè)稅或個(gè)人所得稅的收入。

三、不予征稅項(xiàng)目。

1、股息。外商投資企業(yè)及發(fā)行b股或在境外發(fā)行股票的企業(yè)，其營(yíng)業(yè)利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅后分配的股息免于征稅。相關(guān)證明由國(guó)稅局辦理，在合肥市地稅局僅需蓋章確認(rèn)。

2、發(fā)生在我國(guó)境外的各種勞務(wù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、傭金費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，如廣告費(fèi)、維修費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、代理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。開具不予征稅證明。

3、其他不予征稅收入。

四、下列項(xiàng)目不需開具證明。

1、境外企業(yè)、個(gè)人在我國(guó)境內(nèi)沒有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，而從我國(guó)境內(nèi)取得的利息、擔(dān)保費(fèi)、租金項(xiàng)目中不動(dòng)產(chǎn)以外租金、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入中不動(dòng)產(chǎn)以外的轉(zhuǎn)讓收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益等，按照我國(guó)現(xiàn)行稅法規(guī)定，不征營(yíng)業(yè)稅，在辦理購匯支付或從外匯賬戶中對(duì)外支付時(shí)，無需出具營(yíng)業(yè)稅完稅證明及稅票。但根據(jù)合地稅〔2005〕403號(hào)文的規(guī)定，仍需到市地稅局蓋章。

2、外國(guó)企業(yè)和外籍個(gè)人與我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人簽訂的技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，向我國(guó)境內(nèi)轉(zhuǎn)讓技術(shù)取得收入可免予提供由主管地方稅務(wù)局出具的營(yíng)業(yè)稅稅務(wù)證明，但仍應(yīng)提交由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的所得稅（包括企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅）稅務(wù)證明。根據(jù)合地稅〔2005〕403號(hào)文的規(guī)定，仍需到市地稅局蓋章。

3、外國(guó)政府貸款給我國(guó)政府和國(guó)家銀行取得的利息，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法規(guī)定免予征稅，購匯支付或從外匯賬戶中對(duì)外支付時(shí)，不需提供稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)憑證。

4、我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下發(fā)生在境外的傭金、保險(xiǎn)費(fèi)、賠償費(fèi)，在購付匯時(shí)，可不提供相關(guān)稅務(wù)憑證。

5、我國(guó)運(yùn)輸企業(yè)在境外從事運(yùn)輸業(yè)務(wù)發(fā)生在境外的各項(xiàng)費(fèi)用，由于在實(shí)際操作中難以及時(shí)判定是否屬于出具稅務(wù)憑證的范圍，為了提高工作效率，不影響運(yùn)輸行業(yè)的正常業(yè)務(wù)，對(duì)我國(guó)運(yùn)輸企業(yè)發(fā)生在境外的各項(xiàng)費(fèi)用，在購付匯時(shí)，可不提供相關(guān)稅務(wù)憑證。

6、我國(guó)境內(nèi)企業(yè)本身在境外所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用（如差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、商品展銷費(fèi)、境外分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用、境外承包工程代墊費(fèi)用等）以及我國(guó)境內(nèi)居民個(gè)人對(duì)外支付的因私用匯（如子女境外教育費(fèi)、個(gè)人旅游、探親等費(fèi)用）無需提供稅務(wù)憑證。

第三篇：南京理工大學(xué)非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性外匯財(cái)務(wù)暫行規(guī)定（本站推薦）

南京理工大學(xué)

非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性外匯財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校預(yù)算內(nèi)非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性外匯財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及《國(guó)防科工委委屬事業(yè)單位非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性外匯財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定制定本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定適用于學(xué)校預(yù)算內(nèi)非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性購匯人民幣限額管理。

第三條

學(xué)校財(cái)務(wù)處和國(guó)際交流合作處負(fù)責(zé)制定學(xué)校每的預(yù)算內(nèi)非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯計(jì)劃，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)于每年十一月底前將學(xué)校下一的購匯預(yù)算上報(bào)主管部門。編制計(jì)劃要堅(jiān)持“實(shí)事求是、從嚴(yán)控制、壓縮一般、保證重點(diǎn)”的原則，努力節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支。

第四條

購匯人民幣額度由上級(jí)主管部門核定，中國(guó)銀行根據(jù)核定的購匯人民幣限額為學(xué)校建立購匯臺(tái)帳并監(jiān)督執(zhí)行，終了購匯限額的余額由中國(guó)銀行根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定自動(dòng)注銷。

第二章

非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯范圍

第五條

納入預(yù)算內(nèi)管理的非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯項(xiàng)目包括：

（一）公費(fèi)出國(guó)留學(xué)、進(jìn)修人員用匯。

（二）向國(guó)際組織交納的會(huì)費(fèi)、股金與基金用匯。

（三）對(duì)外援助、國(guó)際救濟(jì)與捐款用匯。

（四）學(xué)校在境外設(shè)立代表處、辦事機(jī)構(gòu)的開辦費(fèi)和經(jīng)費(fèi)

用匯。

（五）聘請(qǐng)外國(guó)專家用匯。

（六）因公臨時(shí)出國(guó)訪問、考察、辦展覽、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、出席國(guó)際會(huì)議等用匯。

（七）對(duì)外宣傳費(fèi)等用匯。

（八）從國(guó)外購買用于教學(xué)、科研的圖書、影片、錄像片、資料、儀器等。

（九）在國(guó)外發(fā)表論文的版面費(fèi)等用匯。

（十）經(jīng)批準(zhǔn)的其他人民幣預(yù)算內(nèi)用匯。

第三章

非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯管理

第六條

上級(jí)主管部門核定的學(xué)校購匯限額，特別是單獨(dú)核定的“出國(guó)用匯”計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行并進(jìn)行控制，無特殊情況不得申請(qǐng)追加。學(xué)校各相關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)“出國(guó)用匯”的管理，“出國(guó)用匯”限額不得突破上級(jí)下達(dá)的預(yù)算數(shù)。

第七條

購匯限額經(jīng)上級(jí)主管部門核定后，學(xué)校財(cái)務(wù)處要做好各類用匯的日常管理 工作。在用匯的申請(qǐng)、審核、核算報(bào)銷時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：

（一）申請(qǐng)出國(guó)用匯必須提供上級(jí)主管部門簽發(fā)的出國(guó)、赴港澳任務(wù)批件原件，否則不得申請(qǐng)購匯。

（二）申請(qǐng)購匯要落實(shí)購匯經(jīng)費(fèi)，沒有落實(shí)購匯經(jīng)費(fèi)的不得批準(zhǔn)購匯。

（三）出國(guó)人員應(yīng)嚴(yán)格按出國(guó)、赴港澳任務(wù)批件批準(zhǔn)的內(nèi)容執(zhí)行出國(guó)任務(wù)，不得突破國(guó)家規(guī)定的用匯標(biāo)準(zhǔn)。

（四）非出國(guó)用匯應(yīng)先提出申請(qǐng)，在國(guó)外發(fā)表論文的版面費(fèi)、向國(guó)際組織交納的會(huì)費(fèi)申請(qǐng)購匯必須提供國(guó)外的有效證明。使用科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)用匯的，申請(qǐng)報(bào)告須經(jīng)科技處簽署意見后由主管科研校領(lǐng)導(dǎo)審批；使用教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)或其他經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)用匯的，申請(qǐng)報(bào)告須經(jīng)財(cái)務(wù)處簽署意見后由主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。

（五）出國(guó)用匯的申請(qǐng)和核銷的辦理程序：申請(qǐng)用匯先由國(guó)際交流合作處根據(jù)出國(guó)、赴港澳任務(wù)批件及財(cái)政部、外交部制定的《臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》編制用匯申請(qǐng)計(jì)劃書，回國(guó)后根據(jù)出國(guó)、赴港澳任務(wù)批件和國(guó)家有關(guān)規(guī)定及境外用匯的實(shí)際情況編制用匯決算書。使用科研經(jīng)費(fèi)借款或核銷用匯的，用匯申請(qǐng)計(jì)劃書或決算書須經(jīng)科技處簽署意見后報(bào)主管科研校領(lǐng)導(dǎo)審批；使用教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)或其他經(jīng)費(fèi)核銷用匯的，用匯申請(qǐng)計(jì)劃書或決算書須經(jīng)財(cái)務(wù)處簽署意見后報(bào)主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。

（六）出國(guó)人員回國(guó)后應(yīng)在15日內(nèi)辦理用匯決算手續(xù)，并到財(cái)務(wù)處辦理核匯、退匯手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按出國(guó)任務(wù)書規(guī)定的內(nèi)容和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的用匯決算書核匯，并做好有關(guān)的退匯工作。

第八條

公司、企業(yè)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體不得使用學(xué)校的非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性外匯。在同一團(tuán)組中，如出國(guó)人員既有行政事業(yè)人員，又有企業(yè)人員的，其出國(guó)用匯應(yīng)分別按各自渠道購匯。

第九條

學(xué)校非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯中出國(guó)用匯的申請(qǐng)及核銷的審批權(quán)限：一般人員中使用科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及核銷用匯的，由主管科研校領(lǐng)導(dǎo)審批；使用教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)或其他經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及核銷用匯的，由主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)由校長(zhǎng)審批，校長(zhǎng)由黨委書記審批。

第十條

財(cái)務(wù)處每年應(yīng)按時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)送 “非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性購匯限額執(zhí)行情況表”，其中“出國(guó)用匯購匯人民幣限額執(zhí)行情況表”要單獨(dú)編報(bào)，同時(shí)要對(duì)有關(guān)用匯情況進(jìn)行分析和說明。

第四章 附則

第十一條

本規(guī)定由財(cái)務(wù)處、國(guó)際交流合作處負(fù)責(zé)解釋。第十二條

本規(guī)定自2001年12月10日起施行。

第四篇：外匯管理文檔稿

第一章 企業(yè)主體管理

一企業(yè)主體管理的管理內(nèi)容

（一）名錄登記管理

1.具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的名錄登記 2.無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的名錄登記 3.保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的名錄登記 4.個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的名錄登記

（二）名錄變更管理

企業(yè)名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、公司類型、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式 企業(yè)應(yīng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)

二 企業(yè)主體管理的操作流程 監(jiān)測(cè)系統(tǒng)網(wǎng)址: http://asone.safesvc.gov.cn/asone 企業(yè)信息管理----企業(yè)管理狀態(tài)查詢-----企業(yè)管理信息查詢

第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核

一 外匯收支業(yè)務(wù)管理范圍 從境外、境內(nèi)保稅區(qū)收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)支付的進(jìn)口貨款，保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)和境外貿(mào)易貨款收付。從離岸帳戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)帳戶收回的出口貨款，向離岸帳戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)帳戶支付的進(jìn)口貨款 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款。4 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款 5 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 6 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過境外賬戶收入的出口貨款與支付的進(jìn)口貨款納入管理范圍。二 核查信息的申報(bào)和管理

（一）申報(bào)單證管理 申報(bào)單證類型

I 支出申報(bào)單證： 境外匯款申請(qǐng)書 對(duì)外付款/承兌通知書 境內(nèi)匯款申請(qǐng)書 境內(nèi)付款/承兌通知書

Ii 收入申報(bào)單證： 涉外收入申報(bào)單 境內(nèi)收入申報(bào)單

（二）貿(mào)易外匯支出信息申報(bào)管理 向境外付款 ： 基礎(chǔ)信息 申報(bào)信息 進(jìn)口付匯核查專用信息 2 向境內(nèi)付款 ： 基礎(chǔ)信息 進(jìn)口付匯核查專用信息

（三）貿(mào)易外匯收入信息申報(bào)管理 從境外收款：基礎(chǔ)信息 申報(bào)信息 出口收匯核查專用信息 2 從境內(nèi)收款：基礎(chǔ)信息 出口收匯核查專用信息 三 出口收入待核查帳戶管理 1． 待核查帳戶收入管理

I 辦理外匯資金入帳前審核收匯資金性質(zhì)，并劃入待核查帳戶

Ii一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，貨物貿(mào)易進(jìn)待核查帳戶，服務(wù)貿(mào)易部分直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶。Iii 轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯。

Iiii 貨物貿(mào)易項(xiàng)下人民幣不進(jìn)入待核查帳戶，直接劃入企業(yè)人民幣賬戶 2 待核查帳戶支出管理 待核查帳戶資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶后方可支付貨款、還貸等支出，直接結(jié)匯的相應(yīng)的人民幣按實(shí)際支付需要使用 代理出口業(yè)務(wù)由代理方收匯，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃給委托方，也可結(jié)匯后劃給委托方，委托方收取代理方的外匯款無需進(jìn)入待核查帳戶

第三章企業(yè)報(bào)告

一 義務(wù)性報(bào)告： 1貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告

I A類企業(yè)30天以上（不含）預(yù)收預(yù)付和B、C類監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收預(yù)付，收付款之日起30天內(nèi)報(bào)告預(yù)計(jì)進(jìn)、出口日期；

Ii A類企業(yè)90天以上（不含）延收延付和B、C類監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上的（不含）延收延付，進(jìn)、出口之日起30天內(nèi)報(bào)告預(yù)計(jì)收付款日期； 2遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告

對(duì)90天以上（不含）信用證結(jié)算付匯，預(yù)計(jì)付匯日期在進(jìn)口日期之后的，在貨物進(jìn)口后30日內(nèi)報(bào)告。3轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告

I 單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過等值50萬美元的業(yè)務(wù)，在收款之日起30天內(nèi) 報(bào)告

Ii單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元的業(yè)務(wù)，在付匯之日起30天內(nèi) 報(bào)告。4出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告 5輔導(dǎo)期義務(wù)報(bào)告

輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)逐筆對(duì)應(yīng)貨物進(jìn)出口與外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與支出數(shù)據(jù)，填寫《進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》，輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送外匯局。二主動(dòng)性報(bào)告：

1貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；須在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)提交資料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。2差額業(yè)務(wù)報(bào)告

I 單筆進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與付匯額、出口報(bào)關(guān)金額與收匯額存在差額的根據(jù)匹配影響程度自主決定報(bào)告否。

Ii 對(duì)于存在多收匯或多付匯差額的可在收付款之日起30天內(nèi)、多出口差額或多進(jìn)口差額在進(jìn)出口之日起30天內(nèi)報(bào)告。

3非義務(wù)性報(bào)告范圍的貿(mào)易信貸義務(wù)報(bào)告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)報(bào)告

I A類B、C類企業(yè)30天以內(nèi)（含）預(yù)收預(yù)付和A類企業(yè)90天以內(nèi)（含）延收延付 Ii單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯或先支后收項(xiàng)下付匯金額在等值50萬美元以內(nèi)的業(yè)務(wù)；單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔未超過90天（不含）的業(yè)務(wù) 二 企業(yè)報(bào)告的操作流程

（一）貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告

預(yù)收帳款： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)收貨款管理---預(yù)收貨款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的收匯數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)出口日期、預(yù)計(jì)出口對(duì)應(yīng)的預(yù)收金額---提交 修改： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)收貨款管理---預(yù)收貨款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整: 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)收貨款管理---預(yù)收貨款報(bào)告調(diào)整對(duì)截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

預(yù)付帳款： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)付貨款管理---預(yù)付貨款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的收匯數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)進(jìn)口對(duì)應(yīng)的預(yù)付金額---提交 修改： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)付貨款管理---預(yù)付貨款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)付貨款管理---預(yù)付貨款報(bào)告調(diào)整對(duì)截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

延期收款：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報(bào)告---延期收款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的出口數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)收款日期、延期收款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額---提交 修改：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報(bào)告---延期收款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報(bào)告---延期收款報(bào)告調(diào)整對(duì)截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

延期付款：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報(bào)告---延期付款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的進(jìn)口數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)付款日期、延期付款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額---提交 修改：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報(bào)告---延期付款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報(bào)告---延期付款報(bào)告調(diào)整對(duì)截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

（二）遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告：同延期付款報(bào)告

（一）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理—轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時(shí)間差報(bào)告--轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時(shí)間差報(bào)告---------轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時(shí)間差報(bào)告新增

（二）差額業(yè)務(wù)報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理---其他報(bào)告---多付匯差額報(bào)告---多付匯差額報(bào)告新增

（五）貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告： 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告

（六）輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告： 報(bào)送紙質(zhì)資料

（七）出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理-----出口收入存放境外報(bào)告----境外賬戶收支報(bào)告

（八）其他特殊交易報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理---其他報(bào)告---其他特殊交易報(bào)告---其他特殊交易報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)，錄入影響時(shí)間、金額、影響情況----提交

第四章登記管理 C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出、收入登記 5 持書面申請(qǐng)和相關(guān)資料到外匯局辦理登記手續(xù) 2 B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支登記 持書面申請(qǐng)和相關(guān)資料到外匯局辦理登記手續(xù) 3 轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記

同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入從待核查帳戶結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的，持書面申請(qǐng)和下列資料辦理登記手續(xù)：進(jìn)口、出口合同；收入申報(bào)單證和支出申報(bào)單證；相關(guān)貨權(quán)憑證（進(jìn)出保稅倉庫的還需提交進(jìn)倉單和出倉單）。二 流程 持書面申請(qǐng)和資料辦理登記手續(xù)

第五章 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析

一 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析的管理內(nèi)容 專項(xiàng)檢測(cè)主體：對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù)，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體 2 監(jiān)測(cè)指標(biāo)：

（1）總量差額指標(biāo)： 其中∑計(jì)算范圍為核查月倒推12個(gè)月

總量差額=（∑調(diào)整后進(jìn)口額+∑調(diào)整后收匯額）-（∑調(diào)整后付匯額+∑調(diào)整后出口額）

（2）總量差額率指標(biāo)：

總量差額率=總量差額÷（∑調(diào)整后進(jìn)口額+∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后支出額）×100%（3）資金貨物比指標(biāo)：

資金貨物比=（∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后支出額）÷（∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后進(jìn)口額）×100%

（4）貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率指標(biāo)

貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率=（預(yù)收貨款余額+預(yù)付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）÷（∑進(jìn)口額+∑收匯額+∑出口額+∑付匯額）×100% 6 二 操作流程 1 企業(yè)信息管理---企業(yè)管理狀態(tài)查詢----業(yè)務(wù)指標(biāo)情況，查詢非現(xiàn)場(chǎng)核查指標(biāo)信息 企業(yè)信息管理---企業(yè)管理狀態(tài)查詢-----基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，查詢?cè)谙到y(tǒng)計(jì)算總量差額、總量差額率時(shí)調(diào)整后的出口額、進(jìn)口額、收匯額、付匯額。

第六章 現(xiàn)場(chǎng)核查

一 企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查主要內(nèi)容

1對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查：

（1）任意總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上；（2）任意總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值；

（3）預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%；

（4）來料加工工繳費(fèi)率大于30%；

（5）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；

（6）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；（7）外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況 現(xiàn)場(chǎng)核查方式

外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè)，可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查（1）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；（2）約見被核查其余法定代表人或其授權(quán)人；（3）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；（4）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式。現(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)施

（1）現(xiàn)場(chǎng)核查通知：

對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè)，外匯局將制發(fā)《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》，告知核查原因、方式、時(shí)間及業(yè)務(wù)范圍等情況。.企業(yè)接到通知書后，應(yīng)在通知書下發(fā)之日起3個(gè)工作日內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)手工將通知書企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。

(2)現(xiàn)場(chǎng)核查材料 7 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料的,在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備書面報(bào)告及相關(guān)證明資料。

外匯局約見法定代表人或其授權(quán)人的，應(yīng)在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)持加蓋公章的介紹信或授權(quán)書等身份證明到外匯局說明情況，外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及以往現(xiàn)場(chǎng)核查紀(jì)錄等情況對(duì)該企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話

現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料的，應(yīng)在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)準(zhǔn)備好完整的文件、資料原件或加蓋公章的復(fù)印件。

（3）現(xiàn)場(chǎng)核查記錄：

形成現(xiàn)場(chǎng)核查情況記錄，簽字蓋印，錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。(4)確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果 4涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)移交

存在下列情況之一的企業(yè)將被移交外匯檢查部門

a.未按照《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)規(guī)定辦

理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

b.未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào) c.辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定，或代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未

付匯且違反外債管理規(guī)定；

d.代理進(jìn)口業(yè)務(wù)委托方違反規(guī)定付匯，代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定

收匯或由委托方收匯；

e.未正確提供信息，導(dǎo)致貿(mào)易收匯未能進(jìn)入待核查帳戶，且辦理結(jié)

匯；未按規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯帳戶管理規(guī)定； f.未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) g.未按規(guī)定向外匯局報(bào)告

h.未按規(guī)定提交有效的單證、資料或提交的單證、資料不真實(shí)；未按

規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全； i.拒絕、阻礙外匯局管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行核查 j.其他違反外匯局管理規(guī)定的行為。

二 流程 現(xiàn)場(chǎng)核查信息接收與反饋 8

第七章 分類管理

一 分類管理主要內(nèi)容

外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。

（一）分類管理主體范圍

貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)的企業(yè)

（二）分類標(biāo)準(zhǔn)

1． A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情況正常的企業(yè)

2． B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在下列情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè)

I 核查期內(nèi)任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無合理解釋；

Ii 核查期內(nèi)任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無合理解釋；

Iii 核查期內(nèi)預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無合理解釋；

Iiii核查期內(nèi)來料加工工繳費(fèi)率大于30%，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無合理解釋； Iiiii核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無合理解釋；

Iiiiii核查期內(nèi)單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無合理解釋； Iiiiiii未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)

Iiiiiiii未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記

Iiiiiiiii外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定得時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料

Iiiiiiiiii應(yīng)海關(guān)、稅務(wù)等國(guó)家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的 iiiiiiiiiii外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況 3． C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 9 存在下列情況之一的，可列為C類企業(yè)

I 最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定，主要包括企業(yè)因逃套匯、違反貿(mào)易外匯管理相關(guān)規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)理案調(diào)查，Ii 阻擾或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，或向外匯局提供虛假資料

Iii B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Iiii 因存在于外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被海關(guān)、稅務(wù)等國(guó)家相關(guān)主管部門處罰 Iiiii外匯局認(rèn)定其他情況

（三）分類結(jié)果確定 1 確定預(yù)分類結(jié)果

外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查獲取的材料和信息，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型以及企業(yè)以往的非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查等情況，核實(shí)企業(yè)核查期內(nèi)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性及其與進(jìn)出口的一致性并確定預(yù)分類結(jié)果。預(yù)分類結(jié)果包括：A類企業(yè)、B類企業(yè)、C類企業(yè)、注銷名錄 2 預(yù)分類結(jié)果告知企業(yè)與企業(yè)簽收反饋

外匯局確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果后，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)發(fā)放《分類結(jié)論告知書》，告知其預(yù)分類結(jié)果和申述期等情況。采取電子或紙質(zhì)方式。

企業(yè)應(yīng)在告知書發(fā)放之日起3個(gè)工作日內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽收反饋外匯局.確有需要也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收，到柜臺(tái)辦理簽收的外匯局可通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)打印告知書交給企業(yè)。企業(yè)在回執(zhí)聯(lián)簽字加蓋公章后反饋外匯局，外匯局通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)手工將告知書企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。

企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋的，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋；電話無法聯(lián)系的，可根據(jù)實(shí)際情況采取其他聯(lián)系方式，或通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)打印告知書并加蓋業(yè)務(wù)章后，將紙質(zhì)通知書郵寄企業(yè)。3 申述及異議處理

企業(yè)對(duì)預(yù)分類結(jié)果異議的，可自收到告知書之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交加蓋公章的書面說明及相關(guān)證明資料進(jìn)行申述，超過規(guī)定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對(duì)其被核查業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，并于企業(yè)申述之日起20個(gè)工作日內(nèi)確定是否對(duì)預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。復(fù)核方式可采取按原預(yù)分類結(jié)果確定權(quán)限報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核或通過集體審議方式進(jìn)行； 4 預(yù)分類結(jié)果調(diào)整、（四）分類結(jié)果公布

外匯局在分類結(jié)果確定后及時(shí)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)發(fā)布分類結(jié)果為B、C類的企業(yè)名單

（五）分類監(jiān)管有效期

分類結(jié)果自發(fā)布次日起生效，B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年，外匯局可對(duì)監(jiān)管期進(jìn)行調(diào)整

B類企業(yè)管理措施：

（1）對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付款、預(yù)收款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對(duì)于以預(yù)付款、預(yù)收款結(jié)算的，應(yīng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票

（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)憑《登記表》辦理

（3）對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)需按企業(yè)報(bào)告的有關(guān)規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息

（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)付匯。

（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)收匯（6）其他

C類企業(yè)管理措施：

（1）逐筆外匯收支業(yè)務(wù)須到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑外匯局出具的《登記表》到金融機(jī)構(gòu)辦理。對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付款、預(yù)收款除外），外匯局應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同和發(fā)票；對(duì)于單筆預(yù)付款金額超過等值5萬美元的還將審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付款保函。（2）對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按企業(yè)報(bào)告規(guī)定報(bào)送信息

（3）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)：

（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）延期付款業(yè)務(wù)：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)付匯

（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)收匯

（6）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支

（7）企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)（8）其他 已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對(duì)外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶余額

被列為C類企業(yè)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30天內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶余額

二． 分類管理操作流程 企業(yè)簽收反饋： 現(xiàn)場(chǎng)核查信息接收與反饋 分類結(jié)果查詢： 企業(yè)信息管理-----企業(yè)管理狀態(tài)查詢-------企業(yè)管理信息查詢

第五篇：外匯管理制度改革

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革

外匯局決定于2012年8月起，在全國(guó)推廣貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向總量核查，由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變，構(gòu)建企業(yè)進(jìn)出口綜合檢測(cè)，主體分類監(jiān)管、部門信息共享的新型外匯管理模式?；咀龇?，全面采集企業(yè)進(jìn)出口收付匯及貨物流的完整信息，以貿(mào)易主體為中心，依托貨物貿(mào)易外匯檢測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行總量核查，篩選異常主體；在此基礎(chǔ)上通過非現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)識(shí)別異常行為，鎖定排查范圍；開展現(xiàn)場(chǎng)核查，核實(shí)可疑情況；根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)核查等情況對(duì)企業(yè)實(shí)施分類管理。

進(jìn)口企業(yè)分類

進(jìn)出口企業(yè)分為3類：A類；B類；C類。

A類，除退匯應(yīng)按規(guī)定辦理外，金融機(jī)構(gòu)可直接為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。

B類，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，通過檢測(cè)系統(tǒng)扣減企業(yè)對(duì)應(yīng)的出口收匯額度后，方可為其辦理結(jié)匯和劃出手續(xù)，超過可收匯額度的，應(yīng)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理。

C類，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》及相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理結(jié)匯和劃出手續(xù)。

企業(yè)報(bào)告

企業(yè)報(bào)告，是指企業(yè)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)貿(mào)易信貸、進(jìn)出口與收付匯存在較大差額、進(jìn)出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口不匹配的交易進(jìn)行報(bào)告的制度。按業(yè)務(wù)性質(zhì)和約束程度可分為義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告。義務(wù)性報(bào)告

義務(wù)性報(bào)告是指企業(yè)必須按法規(guī)規(guī)定對(duì)貿(mào)易外匯收支及進(jìn)出口情況進(jìn)行的報(bào)告。貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告：

A類企業(yè)30天（不含）以上的預(yù)收或預(yù)付款;B、C類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)的預(yù)收預(yù)付款，應(yīng)在收付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口日期，金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。

A類企業(yè)90天（不含）以上的延期收款或延期付款;B、C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)30天以上的延期收款或延期付款，應(yīng)在進(jìn)出口之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)首付款日期、延收延付對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。

如未在30天內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告，應(yīng)提交情況說明和外匯局要求的相關(guān)證明資料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。注意: 1.B類企業(yè)不得辦理90天以上的延收延付（在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)的B類企業(yè)，經(jīng)登記可辦理該業(yè)務(wù)），C類企業(yè)不得辦理90天以上的延收延付和托收業(yè)務(wù)。2.對(duì)已報(bào)告的信息，在進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除；在進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)截至上月末貿(mào)易信貸未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整，或攜情況說明及相關(guān)證明資料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的修改或刪除。

3.對(duì)于企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行已報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除且涉及金額較大的，外匯局要加大對(duì)其數(shù)據(jù)修改或刪除操作的審核力度，并可根據(jù)數(shù)據(jù)變動(dòng)對(duì)總量核查結(jié)果的影響程度，將存在異常的列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)。

主動(dòng)性報(bào)告

1.貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 2.差額業(yè)務(wù)報(bào)告 3.其他特殊交易報(bào)告 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析

外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。非現(xiàn)場(chǎng)核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)。

外匯局結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，對(duì)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行時(shí)間差等必要調(diào)整，通過計(jì)算總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定時(shí)間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍?，F(xiàn)場(chǎng)核查

對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查： 1.任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上。2.任一總量核查指標(biāo)連續(xù)4個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值。3.預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%。4.1年期以上預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%。

5.來料加工工繳費(fèi)率大于30%。

6.轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%。

7.單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次。8.外匯局認(rèn)定的其他情況。

企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)

A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查正常的。

B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在以下情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè) 1.任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無合理解釋。

2.任一總量核查指標(biāo)連續(xù)4個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無合理解釋。

3.預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無合理解釋。4.年期以上預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無合理解釋。

5.來料加工工繳費(fèi)率大于30%,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無合理解釋。6.轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無合理解釋。

7.單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查無合理解釋。

8.未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。

9.未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記。

10．現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料。

11.應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的。12.外匯局認(rèn)定的其他情況。

C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在以下情況之一的企業(yè)，可列為C類企業(yè) 1.最近12個(gè)月內(nèi)嚴(yán)重違規(guī)受到外匯局處罰或司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查。2.阻撓或拒不接受現(xiàn)場(chǎng)核查，提供虛假材料。

3.B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.因存在嚴(yán)重違規(guī)被海關(guān)、稅務(wù)等處罰。5.外匯局認(rèn)定的其他情況。分類管理措施

在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支適用便利化的管理措施。對(duì)B、C類在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。

1.B類企業(yè)管理措施

（1）對(duì)于匯款方式結(jié)算的（預(yù)收、預(yù)付款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和合同；對(duì)以預(yù)收、預(yù)付款結(jié)算的，應(yīng)審核進(jìn)出口合同和發(fā)票；

（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，憑《登記表》辦理；（3）對(duì)于預(yù)收、預(yù)付及30天以上的延收、延付款，企業(yè)須按照規(guī)定向外匯局報(bào)送信息；

（4）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業(yè)務(wù)。2.C類企業(yè)管理措施

（1）逐筆到外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局辦理登記手續(xù)時(shí)，對(duì)企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)收、預(yù)付款除外）,審核相應(yīng)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)出口合同;以預(yù)收、預(yù)付款結(jié)算的，審核進(jìn)出口合同和發(fā)票；

（2）對(duì)于預(yù)收、預(yù)付及30天以上的延收、延付款，企業(yè)須按照規(guī)定向外匯局報(bào)送信息；

（3）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業(yè)務(wù)。分類監(jiān)管的有效期為1年。