第一篇：淺談社會保險綜合柜員制下的內(nèi)控機制建設(shè)

淺談社會保險綜合柜員制下的內(nèi)控機制建設(shè)

臧永波

汪清縣社會保險事業(yè)管理局 汪清 133200

摘 要:由于社會保險綜合柜員制經(jīng)辦服務(wù)模式具有授權(quán)集中等特點，從而增加了風(fēng)險，能否做好柜員制下的內(nèi)控機制，是社會保險綜合柜員制實施能否成功的關(guān)鍵所在，本文以汪清縣社會保險局開展的綜合柜員制為借鑒，就綜合柜員制下的風(fēng)險特點進行了分析，在此基礎(chǔ)上就如何加強內(nèi)控機制建設(shè)，確保綜合柜員制機制順利運行談了一點初淺的想法。關(guān)鍵詞:社會保險;綜合柜員制;內(nèi)控

去年以來汪清社保局認(rèn)真落實省局“持續(xù)發(fā)展，規(guī)范管理，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，保障民生”的核心理念，通過學(xué)習(xí)借鑒外省市柜員制經(jīng)辦模式，結(jié)合實際，搭建起汪清社保綜合柜員制經(jīng)辦模式，并在內(nèi)控機制建設(shè)方面進行了突破性的的探索和嘗試，經(jīng)過一段時期的運行和反復(fù)調(diào)整，這一做法，不僅提高了辦事效率，也得到了廣大參保對象的好評，推進了社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。

一、綜合柜員制下所面臨的艱難課題

綜合柜員制的特點一是工作人員授權(quán)較為集中，要求單人臨柜處理社會保險開戶、申報、增減員、繳費、待遇核算等直接面向參保單位和個人的經(jīng)辦服務(wù)模式，能夠使參保人員在一個窗口就可以辦理從參保到待遇核定的各項業(yè)務(wù)。二是在開展柜員制經(jīng)辦服務(wù)要求柜員不僅能夠全面熟練的掌握各項業(yè)務(wù)，而且對政策的把握以及像檔案審核這類的工作必需具有一定的工作經(jīng)驗和積累，而綜合柜員制開展之初，柜員工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)熟練程度參差不齊，不可能在短時間內(nèi)達到理想化的狀態(tài)?；谝陨蟽牲c，使綜合柜員制經(jīng)辦的風(fēng)險也相應(yīng)的有所增加，這也是所有開展綜合柜員制的社保經(jīng)辦機構(gòu)所面臨的共性難題。有人形容綜合柜員制的特點是把方便留給群眾，把“麻煩”留給社保，應(yīng)該說“方便”與“麻煩”是一對不可分割的孿生兄妹，二者是辯證統(tǒng)一的關(guān)系，提供給參保對象的“方便”越多，我們產(chǎn)生的“麻煩”也就越多，反之如果參保對象辦事還停留在“麻煩”的狀態(tài)，那么我們就會“方便”很

多。

“方便”的根本就是服務(wù)質(zhì)量的轉(zhuǎn)變，而服務(wù)質(zhì)量的轉(zhuǎn)變必然要伴生著強化內(nèi)控機制建設(shè)的難題。我們所面對的“麻煩”就是如何能夠有效化解風(fēng)險，怎樣才能夠采取一系列行之有效的防范措施。所以，較專管員制，綜合柜員制則對內(nèi)控機制提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)和更加嚴(yán)格的要求。從某種意義上來說，內(nèi)控機制建設(shè)的成敗將直接關(guān)系著綜合柜員制運行的成敗，為此汪清局多次召開班子會議，就如何加強內(nèi)控機制建設(shè)，集思廣益，反復(fù)論證，在省州局的指導(dǎo)下，汪清局從探索到應(yīng)用，在認(rèn)真貫徹落實內(nèi)控辦法實施細(xì)則的基礎(chǔ)上，在內(nèi)控機制建設(shè)方面突破了原有的模式，并且不斷完善綜合柜員制下的內(nèi)部控制制度，不斷提高管理水平，采取措施強化對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控力度。

二、綜合柜員制下內(nèi)控機制建設(shè)的幾點做法

（一）加強內(nèi)控組織機構(gòu)建設(shè)

汪清局把內(nèi)控組織機構(gòu)建設(shè)分成兩個部分，首先是事中控制部分，事中控制部分又分成三個點，一是設(shè)立了專職復(fù)核員，二是設(shè)立了離退休人員待遇聯(lián)審小組，三是各個業(yè)務(wù)部門組成內(nèi)控工作小組。

其次是事后控制部分，一是將原稽核審計科的事中復(fù)核權(quán)限從稽核審計部門剝離，設(shè)立了專職內(nèi)控復(fù)核員，并參與到事中控制，對柜員初審的業(yè)務(wù)進行二級復(fù)核，形成一對多的專職二級復(fù)核模式，縮短了內(nèi)部橫向傳遞的距離，稽核審計部門對內(nèi)的工作重點放在內(nèi)部跟蹤審計和事后全面內(nèi)審上，避免了原來經(jīng)辦過程中存在著的事中復(fù)核和事后內(nèi)審重疊于一個崗位的弊端，通過這種作法將分散的內(nèi)控機制整合成一體，形成專人專責(zé)的內(nèi)控機制。二是由各業(yè)務(wù)部門組成內(nèi)控小組，授予各個業(yè)務(wù)部門對綜合柜員業(yè)務(wù)的事后復(fù)核權(quán)，有權(quán)對本部門相關(guān)的柜員業(yè)務(wù)進行事后或事中延伸性復(fù)核，有權(quán)從綜合業(yè)務(wù)科調(diào)取相關(guān)的資料和原始憑據(jù)，對不合規(guī)的業(yè)務(wù)可以提出整改意見和建議，在一對多復(fù)核機制的基礎(chǔ)上，又形成了多對一的復(fù)核機制，從而突出強化內(nèi)控機制，層層明確落實責(zé)任，做到權(quán)責(zé)的平衡。三是為確保退休人員待遇核定環(huán)節(jié)的效率與質(zhì)量，由綜合業(yè)務(wù)科、社會化管理科、專職內(nèi)控復(fù)核環(huán)節(jié)

組成了退休和失業(yè)人員待遇聯(lián)審小組。

（二）細(xì)化風(fēng)險分類和三級管理控制制度

一是細(xì)化了三級管理控制制度，對操作權(quán)限分層設(shè)置，主管局長為三級審批人；專職內(nèi)控復(fù)核員、退休和失業(yè)人員待遇聯(lián)審小組、綜合業(yè)務(wù)科以外的各個業(yè)務(wù)科室面對柜員業(yè)務(wù)為事中二級復(fù)核環(huán)節(jié)；柜員為一級復(fù)核人。

二是將業(yè)務(wù)風(fēng)險點進行了分類，將高度風(fēng)險類業(yè)務(wù)審核權(quán)限設(shè)置在高層，需要進行三級審批；中度風(fēng)險類業(yè)務(wù)處理審核權(quán)限設(shè)置在中層，將需要通過軟件模塊進行復(fù)核的交由專職內(nèi)控復(fù)核員進行復(fù)核，提前退休人員檔案的復(fù)審由退休和失業(yè)人員待遇聯(lián)審小組共同實施，各個相關(guān)業(yè)務(wù)科室可以對涉及本科室的柜員業(yè)務(wù)進行追溯性復(fù)核，實現(xiàn)科室與科室之間的復(fù)核；低風(fēng)險類業(yè)務(wù)復(fù)核權(quán)限設(shè)置在柜員。

（三）完善柜員制下的業(yè)務(wù)運行機制

一是打破科室界限，將原分別在綜合業(yè)務(wù)科和社會化管理科的征繳崗位和待遇計算崗位經(jīng)辦權(quán)限，調(diào)整為兩項業(yè)務(wù)合并到一起，從參保征集到待遇計發(fā)每一名柜員都有權(quán)限經(jīng)辦。重要業(yè)務(wù)增設(shè)特殊業(yè)務(wù)處理崗位，專門處理信息維護和個人賬戶管理業(yè)務(wù)，做到專人專責(zé)。二是為預(yù)防柜員崗位過錯行為的發(fā)生，確保柜員正確、高效地履行職責(zé)，局先后制定了《綜合柜員制業(yè)務(wù)流程》、《綜合柜員制業(yè)務(wù)內(nèi)審監(jiān)督辦法》、《綜合柜員制崗位過錯責(zé)任追究機制》等制度，以完善的制度確保柜員制下的內(nèi)控機制不留死角。三是提高業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，加強柜員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)力度，每周定期組織綜合柜員全體成員及柜員制領(lǐng)導(dǎo)小組成員利用半個小時時間，組織召開“碰頭會”，對一周的工作情況進行調(diào)度，把運行中出現(xiàn)的新情況新問題擺到桌面上，逐項討論，集思廣益，能及時解決的立即解決，從而降低了經(jīng)辦過程中的差錯風(fēng)險。

（四）發(fā)揮信息化手段在內(nèi)控環(huán)節(jié)的作用

汪清局開發(fā)了數(shù)據(jù)庫基本信息核查軟件和業(yè)務(wù)日志統(tǒng)計分析軟件，把這兩個軟件整合成為綜合柜員管理模塊，一是稽核審計部門可以通過軟件從數(shù)據(jù)庫調(diào)取日志明細(xì)信息和日志匯總信息，定期裝訂成冊并將其作為追朔性審計的重要依據(jù)之一。二是建立了數(shù)據(jù)庫基本信息內(nèi)部核查機制，綜合柜員管理模塊能夠體現(xiàn)在職、養(yǎng)老、失業(yè)人員的基本信息變更情況，范圍涵蓋了前臺和后臺所有的業(yè)務(wù)操作，稽核審計人員根據(jù)這個軟件可以按日監(jiān)控每天的基本信息變更總量及具體的變更明細(xì)，每日根據(jù)軟件發(fā)生的信息變更總量，稽核審計科同業(yè)務(wù)科和信息科所發(fā)生的實際信息變更情況進行量化比較，同時也包括具體項目的比較。通過這種措施加強了業(yè)務(wù)系統(tǒng)的的可復(fù)核性，追溯性，責(zé)任認(rèn)定性和責(zé)任追究制。

二、取得的初步效果

通過對業(yè)務(wù)風(fēng)險點“高、中、低”三個等次劃分，和各業(yè)務(wù)科室對柜員經(jīng)辦追溯復(fù)核機制建設(shè)，加強監(jiān)管控制力度。做到了層層明確權(quán)限范圍，層層落實責(zé)任到人。由于明確了復(fù)核人為第一責(zé)任人，強化了業(yè)務(wù)人員、復(fù)核人、審核人、審批人的責(zé)任意識，使差錯率明顯減少，業(yè)務(wù)經(jīng)辦質(zhì)量比以往明顯提高。達到了各個環(huán)節(jié)監(jiān)督到位、減少漏洞和防范風(fēng)險的目的。例如，以前稽核審計科對基本信息修改進行事后內(nèi)審時，由于業(yè)務(wù)量大，只能以抽查的方式。在增設(shè)了綜合柜員制管理軟件以后，對全部基本信息變化情況實現(xiàn)了逐日跟蹤掃描，稽核審計科對基本信息變化情況實現(xiàn)了100%的內(nèi)審核查。同時，稽核審計科脫離了事中控制，把更多的人力和時間用于事后審計，不但沒有削弱稽核審計的職能，反而進一步強化了稽核審計的工作力度?；藢徲嫴块T也有了更多的時間開展反欺詐防冒領(lǐng)養(yǎng)老金等項工作。

總之，汪清局與先進的縣市相比，內(nèi)控措施仍然存在著一些不足之處，下一步將繼續(xù)完善內(nèi)控機制，加強內(nèi)審措施。一是對柜員制下的經(jīng)辦業(yè)務(wù)開展一次全面的內(nèi)控效能“回頭看”活動，找出依然存在的風(fēng)險點或不足，借鑒先進縣市的經(jīng)驗，取長補短，重點完善和加強內(nèi)控措施。二是加強信息化建設(shè)，充分發(fā)揮信息化手段在內(nèi)控環(huán)節(jié)中的作用。三是通過培訓(xùn)等措施，進一步提高業(yè)務(wù)人員、專職復(fù)核人員的綜合素質(zhì)，強化各個崗位工作人員的責(zé)任意識。

汪清縣社會保險局 二○一一年三月十三日

第二篇：內(nèi)控機制建設(shè)報告

內(nèi)控機制建設(shè)調(diào)研報告

建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系，是我們黨深刻總結(jié)反腐倡廉實踐經(jīng)驗、準(zhǔn)確把握我國現(xiàn)階段反腐倡廉形勢得出的科學(xué)結(jié)論，是從提高黨的執(zhí)政能力、保持和發(fā)展黨的先進性的全局高度作出的重大決策。推行內(nèi)控機制建設(shè)加強廉政風(fēng)險防范是實踐科學(xué)發(fā)展觀、有效實現(xiàn)反腐敗工作關(guān)口前移的重要舉措，是把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作融入地稅各項領(lǐng)域之中，使其正確行使稅務(wù)職權(quán)，并從源頭上有效預(yù)防廉政風(fēng)險的有效手段，時刻提醒地稅干部筑牢防線、不闖紅燈和保護干部，確保系統(tǒng)上下“零發(fā)案”的迫切需要。

一、開展內(nèi)控機制建設(shè)的情況

將風(fēng)險管理引入稅收工作，建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制機制，保證權(quán)責(zé)的正確行使，要做到“收好稅、帶好隊”，就必須通過建立崗位風(fēng)險內(nèi)控機制，為干部職工干事創(chuàng)造一個安全廉政的環(huán)境，做到權(quán)力行使規(guī)范、高效和廉潔。因此分局開展內(nèi)控機制建設(shè)主要從以下幾個方面著手。

（一）全面梳理崗責(zé)和權(quán)力事項

結(jié)合當(dāng)前的地稅機構(gòu)改革和稅源專業(yè)化管理，分局對各崗位職責(zé)和權(quán)力事項進行全面梳理，形成完整的崗位目錄和“權(quán)力清單”，在此基礎(chǔ)上，進一步明確內(nèi)部各部門的權(quán)力事項，界定部門職能，細(xì)化崗位職責(zé)，明確每個崗位的工作職責(zé)和行為規(guī)范，使全體人員做到各司其職、各負(fù)其責(zé)，確保權(quán)力行使的責(zé)任落實到部門、到崗、到人。

（二）深入排查找準(zhǔn)弄清風(fēng)險點 風(fēng)險排查是推行內(nèi)控機制建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是在明晰崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，需要著力做好的工作事項。風(fēng)險找不到、找不準(zhǔn)、找不全，建立內(nèi)控機制建設(shè)就缺乏針對性，因此，在推進過程中，分局每名干部職工都結(jié)合自身崗位職責(zé)，對照相關(guān)法律法規(guī)及管理制度，將所在崗位可能存在的風(fēng)險點找全、找準(zhǔn)，通過風(fēng)險排查，使干部職工清楚自己應(yīng)履行的工作職責(zé)，清楚行使權(quán)力時的風(fēng)險所在，從而達到自我防范、自我糾錯的目的。

查找風(fēng)險點通過自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點、民主評、組織審等多種形式，找準(zhǔn)各崗位每一個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點和易發(fā)生風(fēng)險的事項，對排查出的各類風(fēng)險點列出可能發(fā)生的違法、違紀(jì)、違規(guī)情形和涉及的法律、法規(guī)、制度、規(guī)定、辦法等情況逐一登記，提出防控措施意見和建議，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生幾率和危害程度自我界定崗位風(fēng)險等級，填寫《崗位廉政風(fēng)險排查表》，并層層審定。

（三）著力規(guī)范權(quán)力運行流程

在排查風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，針對稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的權(quán)力事項和用權(quán)方式，優(yōu)化運行程序，建立內(nèi)控措施，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)權(quán)力運行的過程制約、程序控制。一是優(yōu)化權(quán)力運行流程，明確具體權(quán)力事項的業(yè)務(wù)操作程序，簡化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。二是根據(jù)現(xiàn)行稅收征管和行政管理的規(guī)定要求，編制權(quán)力運行流程圖，在優(yōu)化流程的基礎(chǔ)上，對權(quán)力事項的運行程序以圖形的方式表達出來，通過流程圖將權(quán)力行使過程進行固化，使每項權(quán)力的行使過程做到可視可控。

二、推進內(nèi)控機制建設(shè)存在的薄弱環(huán)節(jié)

一是對內(nèi)控機制建設(shè)工作的重要性認(rèn)識不夠，在思想上沒有足夠的警覺性。在組織收入任務(wù)壓頭，征管基礎(chǔ)建設(shè)和信息化建設(shè)投入時間和精力太多的情況下，認(rèn)為只要稅收任務(wù)完成了，征管基礎(chǔ)搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞風(fēng)險防范是多余，沒有真正做到“兩手抓，兩手都要硬”。

二是對內(nèi)控機制建設(shè)特殊性和重要性宣傳不到位，全員參與內(nèi)控機制建設(shè)意識差，未形成廉政風(fēng)險“大家談”、人人參與、相互監(jiān)督的良好氛圍。少數(shù)干部職工對內(nèi)控機制建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，由于思想認(rèn)識方面的問題，造成了一些干部職工有抵觸情緒，表現(xiàn)在廉政風(fēng)險點的查找上敷衍應(yīng)付，而不是積極主動地參與其中。

三是少數(shù)人員缺乏廉政風(fēng)險意識和防范意識以及客觀上缺乏風(fēng)險防控機制。主要表現(xiàn)為部分人員不思進取，得到且過，不深入學(xué)習(xí)和鉆研稅收業(yè)務(wù)；執(zhí)法人員對法律法規(guī)的理解偏差，執(zhí)法不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范；工作漂浮、懶散、漏征漏管。

三、推進內(nèi)控機制建設(shè)的對策

（一）強化防范教育，增強防范意識和全員參與意識。懲治腐敗是成績，預(yù)防腐敗也是成績。按照“預(yù)防為主，防教結(jié)合”的工作思路，始終堅持把預(yù)防擺到前面來，突出教育預(yù)防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要組織干部職工對涉稅法律法規(guī)、規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，提高干部隊伍的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其掌握各種稅收法律法規(guī)和規(guī)范性文件的 實質(zhì)內(nèi)容和執(zhí)法程序，避免過錯執(zhí)法行為的發(fā)生；另一方面，強化法制和警示教育，樹立執(zhí)法與風(fēng)險長期并存的理念，促使地稅干部正確對待和行使法律賦予的權(quán)利，做到警鐘長鳴、防微杜漸，使個人的執(zhí)法行為不偏離法律的軌跡運行。并教育稅務(wù)干部要增強自我保護意識，注重執(zhí)法行為的規(guī)范，在納稅人各種不合理的投訴和反映中有足夠的證據(jù)來保護自己。

（二）統(tǒng)一思想認(rèn)識，形成內(nèi)控機制建設(shè)合力。

加強推進內(nèi)控機制建設(shè)工作的宣傳動員，強化崗位廉政風(fēng)險教育，使干部職工了解內(nèi)控機制建設(shè)的目的和意義，提高風(fēng)險防范意識，逐步培育內(nèi)部控制理念，增強干部職工參與內(nèi)控機制建設(shè)的積極性和主動性，引導(dǎo)更多的干部職工對內(nèi)控機制建設(shè)工作的開展獻計獻策。

（三）梳理完善制度，建立權(quán)力制衡工作機制。

以制度規(guī)范權(quán)力運行，是內(nèi)控機制建設(shè)要解決的重點，把內(nèi)控機制建設(shè)與貫徹《廉政準(zhǔn)則》、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、稅源專業(yè)化管理、現(xiàn)代化分局建設(shè)、“兩權(quán)”監(jiān)督和干部隊伍日常管理有機結(jié)合起來，貫徹好各項工作制度，落實好加強稅收執(zhí)法監(jiān)督的各項規(guī)定。對人、財、物管理權(quán)、稅收執(zhí)法權(quán)等廉政風(fēng)險點，在全面梳理的基礎(chǔ)上，進一步健全內(nèi)控制度，明確具體權(quán)力事項的業(yè)務(wù)操作程序，堅持制權(quán)與增效相結(jié)合，簡化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)，建立起職權(quán)清晰、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機制。

第三篇：內(nèi)控機制建設(shè)心得

內(nèi)控機制建設(shè)心得

內(nèi)控機制建設(shè)心得范文

為進一步推進依法行政工作，全面提高稅務(wù)機關(guān)工作質(zhì)效，南平市地稅局把加強內(nèi)控機制建設(shè)，提高風(fēng)險管理能力作為依法行政工作重點，組織各縣市區(qū)開展執(zhí)法風(fēng)險排查與防范工作。通過對崗位風(fēng)險點的梳理和排查、調(diào)研和總結(jié)，選取建甌地稅局作為試點單位，按照“設(shè)立崗位、明晰職責(zé)、規(guī)范流程、目標(biāo)管理、風(fēng)險預(yù)警、量化考評”的思路，創(chuàng)建了以崗為點、以程序為線、以制度為面的崗位風(fēng)險防范工作機制，并從7月1日起在建甌地稅局試行。根據(jù)《崗位風(fēng)險防范工作機制》，建甌地稅局共設(shè)立了68個工作崗位，明確了557條工作職責(zé)、提出了454項工作目標(biāo)、設(shè)定了201個崗位風(fēng)險提示，制定了212個風(fēng)險防范措施、規(guī)范了19項工作流程，做到崗位職責(zé)定位到哪里、風(fēng)險防范就到哪里，實現(xiàn)了執(zhí)法風(fēng)險、行政風(fēng)險、廉政風(fēng)險的“全防全控”，有效地促進權(quán)力規(guī)范、透明、高效地運行，切實推進了“平安地稅”系統(tǒng)工程建設(shè)。

崗位風(fēng)險防范工作機制的主要內(nèi)容

（一）科學(xué)設(shè)崗定責(zé)，解決“崗位如何設(shè)”的問題

本著“因事設(shè)崗、因量定人”的原則，由人事部門以單位職數(shù)為依據(jù)，科學(xué)配置工作崗位，明確各科室、分局的職責(zé)以及每個崗位的工作職責(zé)，合理地設(shè)崗定責(zé)，整合人力資源，確定每個崗位的責(zé)任人，形成清晰、完善的工作崗責(zé)體系，讓每個人知道“崗位如何設(shè)”，“我該做什么”，消除職責(zé)不清的現(xiàn)象。

（二）明確工作職責(zé)，解決“哪些該我干”的問題

工作職責(zé)由科室職責(zé)和崗位職責(zé)構(gòu)成，工作職責(zé)按“自下而上”的程序制定，科室職責(zé)由科長（分局長）提出后，交由分管領(lǐng)導(dǎo)進行初審，人事部門把關(guān)；崗位職責(zé)以科室職責(zé)為框架，由崗位責(zé)任人提出，科員職責(zé)由科長（分局長）進行初審，科長（分局長）職責(zé)由分管領(lǐng)導(dǎo)進行初審，各個崗位職責(zé)匯總后交由分管領(lǐng)導(dǎo)確定。各單位將分管領(lǐng)導(dǎo)審核后的工作職責(zé)匯總，形成較為完整的文字材料提交黨組研究予以確認(rèn)。通過完善崗責(zé)體系，使各項工作有明確的責(zé)任主體，明確了每個崗位人員該干什么。

（三）提出工作目標(biāo)，解決“工作質(zhì)效”問題

工作目標(biāo)“自上而下”分層次提出。即一把手對副職提出目標(biāo)要求，分管領(lǐng)導(dǎo)對科長（分局長）提出目標(biāo)要求，科長（分局長）對本單位的人員提出崗位目標(biāo)要求。目標(biāo)要求要精細(xì)、具體，要與實際工作相適應(yīng)，做到工作目標(biāo)寬嚴(yán)適度，實際運用得心應(yīng)手、確保任務(wù)到人、責(zé)任到人。科室工作目標(biāo)設(shè)定后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，提交黨組研究確認(rèn)，讓每位干部清楚了解自己所要完成的工作質(zhì)效。

（四）規(guī)范工作流程，解決“事該如何干”的問題

工作流程分為涉稅執(zhí)法流程和行政管理流程，以工作職責(zé)為基點，根據(jù)稅收管理法律法規(guī)、政策，行政管理辦法，以及上級稅務(wù)機關(guān)制定的各項制度規(guī)定，本著“刪繁就簡，透明高效”的原則，制定出透明、高效、規(guī)范的工作流程，讓每個崗位人員知道“事該如何干”，讓征納雙方辦理事項以及內(nèi)部行政管理更加有章可循，從而提高工作效率。

（五）設(shè)定風(fēng)險預(yù)警，解決“哪些風(fēng)險要防范”的問題

根據(jù)崗位職能特點和職責(zé)要求，通過自己找、同事幫、領(lǐng)導(dǎo)提、集體議等方式，排查出已經(jīng)存在或可能出錯的環(huán)節(jié)或問題，對風(fēng)險點進行梳理、歸納，告知崗位責(zé)任人，讓干部清楚知道工作中有哪些“雷區(qū)”，實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警提示。

（六）制定風(fēng)險防范措施，解決“平安如何保”的問題 根據(jù)查擺出的風(fēng)險點和擬定的工作目標(biāo)，分層次地提出各崗位相應(yīng)的崗位風(fēng)險防范管理措施。力求突出實用性和可操作性，做到實實在在，防得住、控得了、可操作、易監(jiān)督。

（七）完善考核辦法，解決“工作質(zhì)效評價與責(zé)任追究”的問題

把崗位工作職責(zé)和工作目標(biāo)要求全部納入績效考評的范圍，讓工作內(nèi)容徹底“曝光”，并實行量化考核，打破平均主義的做法，實行按崗位分別考評的辦法，把責(zé)任考核落實到人，實現(xiàn)考評的公平、公正，促進崗位風(fēng)險防范的推進。

1.簽訂風(fēng)險防范責(zé)任書。各科室（分局）負(fù)責(zé)人與局黨組簽訂崗位風(fēng)險防范管理目標(biāo)責(zé)任書，進一步明確責(zé)任單位、責(zé)任人和風(fēng)險防范工作目標(biāo)，讓每位干部明白自己的崗位責(zé)任、存在的風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的后果，形成一級抓一級，層層抓落實的工作格局。2.按月督導(dǎo)。成立效能工作督導(dǎo)小組，按月對各科室（分局）、各崗位人員的工作完成情況進行督導(dǎo)檢查，對沒有按規(guī)定時限完成計劃任務(wù)或班子督辦事項的單位，下發(fā)《督辦單》，加快工作落實。對出現(xiàn)崗位過錯的責(zé)任人給予相應(yīng)責(zé)任追究。

3.完善績效考評辦法。以機制中的“工作目標(biāo)”為落腳點，搭建上、下級互動的季度考評制度，形成考核明晰、操作性強、獎懲分明的工作績效評估體系，確保工作質(zhì)效的提高?！拔宸馈迸涮祝_?！稒C制》落到實處

（一）教育防范。把“機制”列入隊伍教育培訓(xùn)內(nèi)容作為隊伍教育工作中的一項重要內(nèi)容。要強化對稅務(wù)干部的“法治”教育和“風(fēng)險”的警示教育，不斷強化稅務(wù)人員的“法治”觀念，提高依法行政意識，自覺地學(xué)法、遵法、守法，讓“法”深入人心，克服工作上的僥幸和麻痹心理，避免因自身工作失誤或違法行政而引起的風(fēng)險。

（二）監(jiān)督防范。通過建立、完善《連帶處罰責(zé)任制》、《績效考評管理辦法》、《執(zhí)法考核管理辦法》，建立風(fēng)險的內(nèi)部監(jiān)控機制。

（三）重點防范。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性、損失程度、影響范圍，將稅收管理員、稽查員作為崗位風(fēng)險防范的重點對象，建立征、管、查工作情況月分析會制度，對易發(fā)風(fēng)險崗位工作情況按月進行點評、梳理、引導(dǎo)，抓住關(guān)鍵崗位實行“重點盯防”，及時堵塞管理漏洞。

（四）合力防范。結(jié)合規(guī)范行政權(quán)力運行工作，通過編制職權(quán)目錄，規(guī)范行政運行和執(zhí)法環(huán)節(jié)，通過“合理分權(quán)、有效制約、強化管理、政務(wù)公開、述職述廉”，加強機關(guān)科室間，機關(guān)和基層之間有效制約，形成縱橫交錯的防范網(wǎng)絡(luò)，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。

（五）借力防范。加強與政風(fēng)行風(fēng)義務(wù)監(jiān)督員的溝通、聯(lián)系，與政府行評辦、糾風(fēng)辦等單位建立定期信息反饋制度，擴大崗位風(fēng)險的外部防范網(wǎng)絡(luò)范圍，提升防范效力和威懾力。試點工作的突出特點

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，有序組織。將崗位風(fēng)險防范工作列為一把手工程，成立了崗位風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌安排有關(guān)崗位風(fēng)險防范工作的開展。人事、監(jiān)察、效能、征管法規(guī)等部門形成整體合力，共同推進。前期調(diào)研、可行性論證、機制創(chuàng)建、宣傳發(fā)動、推廣試行等步驟清晰，層次合理，組織有序。

（二）全員參與，整體推進。崗位風(fēng)險防范工作機制以科學(xué)定崗為基礎(chǔ)、明晰職責(zé)為前提、再造流程為關(guān)鍵、提高質(zhì)效為重點、預(yù)警防范手段、績效考評為保障，形成全員參與，環(huán)環(huán)相扣，整體推進的工作格局。無論是在思想認(rèn)識還是在機制建設(shè)上，都在干部群體中產(chǎn)生了整體性效應(yīng)。

（三）立足崗位，全防全控。崗位風(fēng)險防范工作機制突破了單純強調(diào)執(zhí)法風(fēng)險的觀念，將風(fēng)險防范由執(zhí)法風(fēng)險防范拓展為崗位風(fēng)險防范，涉及人員由執(zhí)法一線人員拓展到行政管理人員，做到崗位職責(zé)定位到哪里，風(fēng)險防范就到哪里，實現(xiàn)全崗全防。

第四篇：內(nèi)控機制建設(shè)思路

一、機制管人、信息管稅、內(nèi)控促廉

在構(gòu)建干部作風(fēng)長效機制建設(shè)上出實招，動真格，見實效上下功夫。按照積極穩(wěn)妥、先易后難和邊實踐，邊探索、邊總結(jié)、邊完善的原則，積極啟動了內(nèi)控機制建設(shè)的創(chuàng)新工作，不斷探索多維控制方法，一個貫穿于部門權(quán)力運行全過程，崗位職權(quán)標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)處理流程化、權(quán)力制約制度化的完整的實時監(jiān)控鏈條已初步形成。

二、準(zhǔn)確把握部門內(nèi)控機制建設(shè)重點權(quán)力事項

在實施內(nèi)控機制建設(shè)中把標(biāo)準(zhǔn)化管理相結(jié)合，對風(fēng)險防范措施按照行政管理、信息技術(shù)操作、納稅服務(wù)和稅務(wù)行政執(zhí)法進行了科學(xué)分類和匯總設(shè)定進行內(nèi)控，制定出防范措施。并制定了6大類既

1、干部懲處；

2、信訪舉報辦理與獎勵；

3、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核；

4、執(zhí)法監(jiān)察；

5、“民心網(wǎng)”投拆件辦理；

6、政風(fēng)、行風(fēng)工作考核工作標(biāo)準(zhǔn)防范遵循“公開權(quán)力--排查風(fēng)險—風(fēng)險識別—風(fēng)險界定—風(fēng)險防范”五個程序，通過分析權(quán)力行使過程和運行軌跡將稅收執(zhí)法工作梳理細(xì)分，對征收管理、稅款征收、稅務(wù)檢查、稅收法制、資格認(rèn)定、行政許可、法律救濟等10類排查出30個風(fēng)險點，抓住稅收內(nèi)控機制建設(shè)的關(guān)鍵部位和內(nèi)控促廉“分權(quán)制衡”核心重點進行內(nèi)控防范。

三、以崗位為主線，突出全員內(nèi)控覆蓋。為做到全員機制內(nèi)控、所內(nèi)跟蹤監(jiān)控，以“崗位”作為風(fēng)險控制的基本單元，根據(jù)稅收執(zhí)法和行政管理崗責(zé)體系，對系統(tǒng)內(nèi)各個崗位職責(zé)、工作流程、工作效能等可能存在的風(fēng)險，采用科學(xué)的方法，進行分析、識別、評估，制定事前防范的預(yù)警措施，將凡是有可能存在風(fēng)險的崗位全部納入控制范圍。上至所長下至稅收管理員，每個人都有具體工作崗位，力爭風(fēng)險源不遺漏、不空項，保證所有崗位都在內(nèi)控機制監(jiān)督之下，從源頭上防范重點崗位，管住重點崗位，尤其加強對稅收執(zhí)法崗位上人員加強動態(tài)監(jiān)控防范。

四、是突出構(gòu)建對“領(lǐng)導(dǎo)干部”監(jiān)控。在實施內(nèi)控機制建設(shè)中，從部門職能入手梳理權(quán)力事項，突出完善了領(lǐng)導(dǎo)干部對行政管理權(quán)與稅收執(zhí)法權(quán)“兩權(quán)”監(jiān)督防范，把內(nèi)控機制建設(shè)與領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔自律機制建設(shè)有機結(jié)合，規(guī)范決策、審批權(quán)的運行和實施，加強事前、事中、事后進行全過程控制，推行了“一把手堅持不直接管財務(wù)的工作制度，做到關(guān)口前移，預(yù)防為先。把推進內(nèi)控機制建設(shè)與懲防體系建設(shè)工作相結(jié)合，與“兩權(quán)”監(jiān)督制約工作的深化提升相結(jié)合，與提高反腐倡廉工作能力和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)現(xiàn)結(jié)合，與制權(quán)和增效相結(jié)合，建立起職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機制。

第五篇：內(nèi)控機制建設(shè)匯報會

我校召開權(quán)力內(nèi)控機制建設(shè)情況匯報會

2012年11月15日下午，我校在辦公樓一樓會議室召開了部門權(quán)力內(nèi)控機制建設(shè)情況匯報會，黨委副書記、紀(jì)委書記出席會議并作重要講話，各二級學(xué)院主要負(fù)責(zé)人參加了會議，會議由紀(jì)委副書記、監(jiān)察處處長主持。

會上，各二級學(xué)院負(fù)責(zé)人重點圍繞本單位權(quán)力內(nèi)控機制建設(shè)工作的主要做法、經(jīng)驗和特色、不足和整改以及完善建議等方面情況分別作了匯報。

黨委副書記、紀(jì)委書記充分肯定了各二級學(xué)院在權(quán)力內(nèi)控機制建設(shè)方面的做法和成效，并就如何進一步完善此項工作提出3點要求：一是各單位要高度重視內(nèi)控機制建設(shè)工作。他指出，內(nèi)控機制建設(shè)是我校的一項基礎(chǔ)性工作，是學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的重要保證。二是各單位要進一步明確內(nèi)控機制建設(shè)工作目標(biāo)。他指出，做好這項基礎(chǔ)性工作主要是抓權(quán)力運行的公開和規(guī)范，最終落腳點是為了進而促進學(xué)校事業(yè)更好更快地發(fā)展。三是各單位要圍繞重點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展內(nèi)控機制建設(shè)工作。最后，他還要求各單位認(rèn)真對照文學(xué)院和物電學(xué)院的內(nèi)控機制建設(shè)材料模板，進一步完善本單位的特殊項目材料，以便學(xué)校制定統(tǒng)一、規(guī)范的二級學(xué)院權(quán)力運行監(jiān)控機制建設(shè)材料模板。