第一篇：當(dāng)前農(nóng)信社新增貸款風(fēng)險(xiǎn)如何控制（本站推薦）

當(dāng)前農(nóng)信社新增貸款風(fēng)險(xiǎn)如何控制

作者：楊曉謀

長(zhǎng)期以來(lái)，受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高一直困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約我們快速健康發(fā)展的根本因素，也是我們扭虧增盈的最大障礙。不良貸款已成為歷史，如何有效控制新增貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，已直接關(guān)系到我們農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。我們就此問(wèn)題到幾個(gè)縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行了調(diào)研，并結(jié)合全市農(nóng)村信用社實(shí)際提出幾點(diǎn)粗淺的建議。

一、新增貸款風(fēng)險(xiǎn)形成原因

當(dāng)前農(nóng)村信用社新增貸款風(fēng)險(xiǎn)形成原因主要可以分為貸款人管理失誤、借款人原因以及其它原因等三大類(lèi)。

（一）作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面

1、貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。主要有：對(duì)新的、資本不充足的、而且尚未開(kāi)發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對(duì)借款人成功完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)測(cè)?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過(guò)分倚重第二還款來(lái)源（如抵押物）；或抵押品的變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過(guò)多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒(méi)能及時(shí)采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)問(wèn)題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，使貸款形成風(fēng)險(xiǎn)等。

2、貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)放貸款時(shí)又沒(méi)有充分聽(tīng)取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過(guò)高，過(guò)分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類(lèi)貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過(guò)借款人的還款能力而無(wú)力償還。還有的是貸款發(fā)放后信貸管理人員對(duì)日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根本沒(méi)有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行貸后檢查等。

3、信貸人員素質(zhì)的制約?！俺梢苍谌?，敗也在人”，人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在 “人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來(lái)，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過(guò)了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。還有少數(shù)信貸人員思想不健康，三查流于形式、串通客戶(hù)高估抵押物價(jià)值、違規(guī)操作等，大大增加了新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。4、自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn)。

（二）借款人方面的原因主要有以下幾方面

1、借款人欺詐。借款人欺詐主要通過(guò)向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營(yíng)按計(jì)劃進(jìn)行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時(shí)，借款人雖然無(wú)力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。

2、借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全，經(jīng)營(yíng)管理不善，缺乏市場(chǎng)觀念、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、健全機(jī)制和發(fā)展能力，形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，甚至倒閉，給信用社貸款形成新增風(fēng)險(xiǎn)。

3、借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。主要表現(xiàn)在農(nóng)戶(hù)貸款，由于各種自然災(zāi)害，農(nóng)戶(hù)抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響新增貸款的及時(shí)歸還。

（三）其它方面的原因主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、宏觀政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，如果信用社把握不好，往往形成大量新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。2、行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府干預(yù)，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。

3、國(guó)際因素。主要是在對(duì)外開(kāi)發(fā)進(jìn)一步擴(kuò)大的形式下，國(guó)際貿(mào)易、信貸、利率、匯率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，尤其是當(dāng)前的國(guó)際金融危機(jī)，使一些經(jīng)營(yíng)外貿(mào)業(yè)務(wù)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻，效益滑坡，無(wú)法及時(shí)足額償還貸款本息，使新發(fā)放的貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。

二、新增貸款風(fēng)險(xiǎn)控制建議

農(nóng)村信用社新增貸款風(fēng)險(xiǎn) 如何有效控制呢？方法多種多樣，但萬(wàn)變不離其宗。核心是兩個(gè)問(wèn)題，一個(gè)是制度，一個(gè)是人，就是以人為本抓制度的建設(shè)和落實(shí)，重點(diǎn)是防范道德風(fēng)險(xiǎn)。從目前的情況看，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，半數(shù)以上是由于道德因素造成的，形成的風(fēng)險(xiǎn)不同，但原因相似，就是貸前調(diào)查不徹底、貸中審查不嚴(yán)格、貸后跟蹤不深入，甚至存在因?yàn)閭€(gè)人的私利而放縱風(fēng)險(xiǎn)，真正由于不可抗力造成的風(fēng)險(xiǎn)卻不是主要問(wèn)題。控制和防范貸款風(fēng)險(xiǎn) 必須從其產(chǎn)生的根源入手，以便對(duì)癥下藥，采取施治措施。

（一）嚴(yán)把“五關(guān)”，提高新增貸款的質(zhì)量

1、實(shí)行五崗分設(shè)，把好審、貸、查三權(quán)分離關(guān)。粗放經(jīng)營(yíng)是導(dǎo)致農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下的重要原因。要改粗放經(jīng)營(yíng)為集約經(jīng)營(yíng)，在操作規(guī)程上必須借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際，應(yīng)抓好兩個(gè)方面：一是建立五崗制（即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、審核崗、檢查崗）和審、貸、查三權(quán)分離制。明確規(guī)定，凡新發(fā)放的貸款，不論金額大小均不得單人操作。必須實(shí)行五崗制，通過(guò)審、貸、查環(huán)節(jié)方能發(fā)放，違者追究直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。通過(guò)實(shí)行五崗分設(shè)和三權(quán)分離，形成相互制約，相互監(jiān)督的有效機(jī)制，增加貸款透明度，防止徇私舞弊，確保貸款質(zhì)量。

2、實(shí)行貸款權(quán)限差別化管理，把好貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。即改變以金額大小為依據(jù)，分級(jí)確定貸款審批權(quán)限的做法，而是根據(jù)各信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理人員素質(zhì)以及經(jīng)營(yíng)管理能力，區(qū)別對(duì)待，綜合確定其不同階段的款審批權(quán)限。貸款審批權(quán)限實(shí)行一季度或半年調(diào)整一次。

3、實(shí)行信貸員集中辦公，把好資金跑、冒關(guān)。應(yīng)以制度化的形式，明確規(guī)定，杜絕外勤人員單人操作發(fā)放貸款，所有貸款必須按五崗制，三權(quán)分離程序統(tǒng)一辦理。改變信貸人員分散在家，單人調(diào)查，單人辦理貸款，無(wú)人監(jiān)督的落后工作狀態(tài)。有條件的可分別設(shè)立個(gè)貸部、企貸部、按揭貸款部等部門(mén)，分門(mén)別類(lèi)辦理貸款業(yè)務(wù)。4、實(shí)行抵押物現(xiàn)場(chǎng)鑒定，把好抵押物足額、變現(xiàn)關(guān)。建議對(duì)貸款抵押物實(shí)行縣級(jí)聯(lián)社鑒定制，其做法是：由縣聯(lián)社成立鑒定小組，負(fù)責(zé)對(duì)貸款的抵押物進(jìn)行合法性、合規(guī)性，及市場(chǎng)實(shí)際價(jià)值現(xiàn)場(chǎng)鑒定。并根據(jù)抵押物所在地理位置、商業(yè)價(jià)值建筑物構(gòu)造等不同情況，對(duì)抵押值與貸款額之間的比例實(shí)行區(qū)域差別，做出鑒定意見(jiàn)，確定貸款的最高限額。

5、實(shí)行法律顧問(wèn)制，把好貸款手續(xù)合法關(guān)。建議在縣聯(lián)社一級(jí)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的法律咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，配備既懂法律，又懂金融業(yè)務(wù)的骨干為法律顧問(wèn)。明確規(guī)定：縣聯(lián)社大額貸款必須經(jīng)過(guò)法律顧問(wèn)簽字同意，方能正式發(fā)放貸款。

（二）改進(jìn)信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制 目前，多數(shù)農(nóng)村信用社傳統(tǒng)的信貸管理方法是對(duì)信貸人員下達(dá)考核指標(biāo)，過(guò)分注重結(jié)果。而對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)缺乏必要的分析、控制和防范。必須從傳統(tǒng)的結(jié)果管理轉(zhuǎn)到過(guò)程管理上來(lái)，通過(guò)對(duì)合理產(chǎn)品和服務(wù)的控制，從內(nèi)部機(jī)制上建立先進(jìn)的管理制度，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。1、按照“預(yù)防為主”的思想，構(gòu)筑信貸風(fēng)險(xiǎn)防范多道“防火墻”。要建立全員參與，全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)的上下部門(mén)或上下崗位的接口得到有效控制，確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門(mén)或流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便能夠迅速進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、防范、處置。

2、實(shí)行信息化管理，提高信貸決策的科學(xué)性。要建立完整、真實(shí)、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)。在受理每筆貸款前，先在人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)或本省農(nóng)信社聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)中進(jìn)行查詢(xún)，防止多頭貸款和壘大戶(hù)貸款，對(duì)有不良貸款記錄的實(shí)行信貸制裁。3、建立糾正和預(yù)防、控制程序，確保信貸管理的持續(xù)改進(jìn)。建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系，建立經(jīng)常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預(yù)防措施，以不斷評(píng)價(jià)、發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)信貸流程，推進(jìn)信貸管理走上良性循環(huán)的軌道。

（三）進(jìn)一步完善和創(chuàng)新信貸管理機(jī)制

1、創(chuàng)新信貸管理制度。創(chuàng)新信貸管理制度，關(guān)鍵是要找出貸款流程的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后合理確定制約措施，最大限度地規(guī)范、控制、約束易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的操作行為，明確各崗位的職責(zé)。一旦風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，誰(shuí)承擔(dān)什么樣的責(zé)任一目了然。

2、創(chuàng)新信貸員薪酬管理辦法。首先，對(duì)信貸員要收取適當(dāng)?shù)馁J款發(fā)放保證金。其次要建立真正意義上的收入與業(yè)績(jī)掛鉤制度。信貸人員的主要收入分為兩部分，一部分是基本生活保障工資；另一部分要與其經(jīng)手的貸款質(zhì)量和收貸收息情況掛鉤。三是縣聯(lián)社、信用社主任實(shí)行年薪制。其收入總量與業(yè)務(wù)量掛鉤，明確轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的可按轄內(nèi)職工年平均收入的適當(dāng)倍數(shù)，確定年薪。完不成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)的，按比例扣發(fā)，或者是只發(fā)員工平均工資，甚至取消其任職資格。

（四）以人為本，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的管理，提高信貸隊(duì)伍的整體素質(zhì)

人的素質(zhì)是企業(yè)素質(zhì)的集中體現(xiàn)，提高信貸人員整體素質(zhì)是改善農(nóng)村信用社信貸質(zhì)量的關(guān)鍵。1、合理核定信貸崗位，充實(shí)調(diào)整信貸人員。使信貸人員數(shù)量達(dá)到員工總?cè)藬?shù)的 20-30%。要優(yōu)先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風(fēng)優(yōu)良、與農(nóng)戶(hù)感情深厚的人員，把他們充實(shí)到信貸崗位鍛煉。成績(jī)突出的，要優(yōu)先提拔，提高信貸人員的群體活力。

2、強(qiáng)化員工培訓(xùn)，提高信貸隊(duì)伍的整體素質(zhì)。通過(guò)建立規(guī)范的培訓(xùn)管理程序，保持信貸人員教育、培訓(xùn)、技能、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)鍛煉、知識(shí)更新等工作的持續(xù)開(kāi)展。重點(diǎn)對(duì)信貸人員進(jìn)行敬業(yè)愛(ài)崗教育和責(zé)任心的培養(yǎng)，積極培育其市場(chǎng)意識(shí)、營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。

3、嚴(yán)格貸款責(zé)任追究制，切實(shí)加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)放貸行為的查處力度。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放的終身責(zé)任追究制。進(jìn)一步完善貸款實(shí)行“四包一掛”責(zé)任制，并加強(qiáng)經(jīng)常性的檢查和考核，使制度落到實(shí)處。

（五）加強(qiáng)對(duì)借款人的檢查和監(jiān)督

借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的好壞直接影響貸款能否按期歸還，借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)惡化也可能將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給信用社。因此，信貸人員發(fā)放貸款后，要經(jīng)常關(guān)心借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，隨時(shí)掌握其發(fā)展動(dòng)態(tài)，以便一旦發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，及早收回貸款本息。目前，部分信用社違規(guī)貸款屢禁不止，最大的原因是貸后檢查不力，直到貸款形成不良后才去查找其中原因和責(zé)任。按照今年省聯(lián)社制訂的《湖北省農(nóng)村信用社小額農(nóng)戶(hù)貸款管理辦法》規(guī)定，基層農(nóng)信社負(fù)責(zé)人每月要對(duì)轄內(nèi)農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的真實(shí)性進(jìn)行一次檢查核實(shí)。為將此項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處，每月信用社主任對(duì)轄內(nèi)貸款檢查情況，以報(bào)告形式上報(bào)聯(lián)社信貸部門(mén)一份進(jìn)行審核備案；其它微小客戶(hù)貸款也應(yīng)提倡按季進(jìn)行檢查，并形成文字報(bào)告上報(bào)聯(lián)社信貸部審核備案。

（七）加大對(duì)新增貸款逾期處罰力度

按照省聯(lián)社新的信貸管理制度辦法規(guī)定，新增貸款必須要實(shí)行“四包一掛”管理，農(nóng)戶(hù)小額信用貸款、農(nóng)戶(hù)小額擔(dān)保貸款等均由客戶(hù)經(jīng)理或第一責(zé)任人負(fù)責(zé)按期收回。若貸款形成逾期，在貸款形成逾期后貸款第一責(zé)任人和貸款提議人立即停職停薪收貸，在文件制度規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回貸款的重新上崗，不能收回的追究其賠償責(zé)任，并視其是否違規(guī)及違規(guī)情節(jié)分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處理。大額貸款逾期出現(xiàn)損失的，貸款第一責(zé)任人、提議人、審查責(zé)任人都要按規(guī)定比例承擔(dān)貸款賠償責(zé)任。同時(shí)，信用社每月要對(duì)新增貸款到期收回率實(shí)行提前預(yù)警監(jiān)控管理，每月初要從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)導(dǎo)出當(dāng)月到期貸款，到月底由聯(lián)社對(duì)其考核收回率，將當(dāng)月到期貸款收回率與信用社主任及分管信貸的副主任工資進(jìn)行掛勾考核。

第二篇：農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研對(duì)策

在大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，切實(shí)增加農(nóng)民收入過(guò)程中，農(nóng)村信用社擔(dān)負(fù)起了搞活農(nóng)村金融的重任。可以說(shuō)，農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展，直接關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)大調(diào)整的進(jìn)程。而農(nóng)村信用社要生存要發(fā)展，又離不開(kāi)它的主要業(yè)務(wù)――信貸業(yè)務(wù)。由于農(nóng)信社所處的特殊地理位置和社會(huì)環(huán)境，如何防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，就成了當(dāng)前農(nóng)村信用社必須高度重視和認(rèn)真

研究的問(wèn)題。下面就新時(shí)期農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因及化解對(duì)策淺談點(diǎn)個(gè)人看法，以求共同探討。

當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)和成因

（一）擔(dān)保失（低）效，擔(dān)保責(zé)任難以履行。擔(dān)保人（單位）的擔(dān)保能力弱小或資格有疑。表現(xiàn)在：一是村委與企業(yè)相互擔(dān)保。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委干部個(gè)人擔(dān)保。三是駐地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出面指令擔(dān)保。四是村民與村民相互擔(dān)保。

（二）鄉(xiāng)村辦企業(yè)惡意逃廢債務(wù)。由于法制不健全和社會(huì)信用環(huán)境不佳，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村辦企業(yè)進(jìn)行兼并、合資、分立、轉(zhuǎn)租等改革、改組、改造、轉(zhuǎn)制之機(jī)，采取各種方式，逃債、廢債、懸空信用社貸款、貸款資金用途挪用占用，導(dǎo)致農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量不降，逾期、呆滯、呆賬等不良貸款比例上升。

（三）鄉(xiāng)村干部更迭和財(cái)稅任務(wù)影響貸款清收。村委干部更換，加上村經(jīng)濟(jì)的落后，一些新上任的村干部受“新官不理舊賬”舊觀念的影響，采取認(rèn)賬不還或者不聞不問(wèn)的態(tài)度，拖欠貸款。為完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)下達(dá)的財(cái)稅指標(biāo)，有些村干部片面追求所謂“政績(jī)”，將本應(yīng)還貸的資金轉(zhuǎn)交財(cái)稅任務(wù)，導(dǎo)致貸款不能清收。

（四）信用社內(nèi)控制度欠完善，留下漏洞而形成的風(fēng)險(xiǎn)。由于長(zhǎng)期以來(lái)形成的一種慣性，對(duì)發(fā)放農(nóng)村集體貸款沒(méi)有制定過(guò)系統(tǒng)的村集體經(jīng)濟(jì)貸款管理辦法和內(nèi)控制度，造成清收責(zé)任難以落實(shí)，使村集體貸款的管理與清收失控。

（五）自身素質(zhì)的不高存在的風(fēng)險(xiǎn)。一些基層信用社在制度執(zhí)行和操作上不到位，對(duì)“三查”不嚴(yán)，抵押、擔(dān)保名不符實(shí)，“三防一?！绷饔谛问降取?/p>

防范和化解的對(duì)策探討

（一）建立農(nóng)戶(hù)信用檔案制度，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)管。針對(duì)農(nóng)村信用社所轄范圍面廣人雜，對(duì)貸款戶(hù)信息資料不全的缺陷，組織力量對(duì)轄區(qū)內(nèi)村集體經(jīng)濟(jì)狀況、村民家庭收入和信用度等進(jìn)行深入調(diào)查摸底建檔。在此基礎(chǔ)上，制定一個(gè)循序漸進(jìn)、便于操作的信貸收放的方案。同時(shí)，為有效地化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，搞好跟蹤監(jiān)督是保證信貸資金及時(shí)合理運(yùn)用的重要步驟。在方式上采取現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的手段，逐步實(shí)現(xiàn)以現(xiàn)場(chǎng)稽核為主過(guò)渡到非現(xiàn)場(chǎng)稽核為主的轉(zhuǎn)變。在內(nèi)容上，應(yīng)跟蹤監(jiān)管信貸資金的使用流向情況，主動(dòng)掌握客戶(hù)資金和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并且要深入到客戶(hù)中去了解信貸資金的使用效益，合理地分析其還款能力，并逐步實(shí)現(xiàn)由經(jīng)濟(jì)手段為主到以法制手段為主的轉(zhuǎn)變。

（二）實(shí)行信貸限額審批小組制度，避免審批權(quán)力過(guò)于集中，建立風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移機(jī)制。在信用社內(nèi)部成立貸款審批小組，審貸分離，將信貸責(zé)任落實(shí)到每個(gè)審批小組成員身上，施行貸款責(zé)任終身制，將審批權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)掛鉤，強(qiáng)化成員和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任意識(shí)。對(duì)大額的信貸發(fā)放，可采取對(duì)上負(fù)責(zé)制，即同上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)簽訂責(zé)任狀，明確責(zé)任人的責(zé)任和獎(jiǎng)懲辦法，對(duì)大額信貸審批，審批小組采用一票否決制。至于規(guī)模大小等級(jí)的劃分，則視各地的具體情況而定?？山梃b國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)金制度，就是在大額貸款的農(nóng)戶(hù)或企業(yè)的賬戶(hù)上按貸款數(shù)額保留一定比例的存款作為風(fēng)險(xiǎn)資金，以便在貸款不能收回時(shí)作抵償。

（三）摒棄守舊觀念，積極開(kāi)拓市場(chǎng)，培植新的貸款收入增長(zhǎng)點(diǎn)。在繼續(xù)支持小額農(nóng)戶(hù)貸款的同時(shí)，農(nóng)信社應(yīng)對(duì)在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中出現(xiàn)的個(gè)私大戶(hù)、專(zhuān)業(yè)大戶(hù)等龍頭企業(yè)加大信貸支持力度。龍頭企業(yè)一頭連著千萬(wàn)家，一頭連著廣闊的市場(chǎng)，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條中非常重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更是農(nóng)信社貸款收入的“主陣地”。做好這一塊工作，對(duì)農(nóng)信社今后的發(fā)展，增強(qiáng)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高內(nèi)在的抗風(fēng)險(xiǎn)能力都有戰(zhàn)略性的意義。

（四）開(kāi)展職業(yè)道德教育和金融法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，提高農(nóng)信社員工的道德水平，通過(guò)崗位技能訓(xùn)練和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。健全自我約束機(jī)制，制定嚴(yán)格的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范體系，及時(shí)掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)，加強(qiáng)和當(dāng)?shù)卣臏贤?，?zhēng)取支持，請(qǐng)求政府部門(mén)在財(cái)稅政策執(zhí)行過(guò)程中將村集體信貸債務(wù)作為一項(xiàng)支出統(tǒng)籌考慮，配套政策措施。爭(zhēng)取鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府幫助農(nóng)信社協(xié)調(diào)村集體新舊領(lǐng)導(dǎo)班子關(guān)系，落實(shí)農(nóng)村信用社的債權(quán)，通過(guò)行政法律手段加大清收盤(pán)活力度，促進(jìn)信用社信貸資金的良性循環(huán)。

第三篇：農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)總結(jié)材料

農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)總結(jié)材料

農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)總結(jié)材料 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)工作總結(jié)

貸款五級(jí)分類(lèi)是農(nóng)村信用社信貸管理制度的一次重大改革，旨在促進(jìn)農(nóng)村信用社樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，揭示農(nóng)村信用社貸款實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，并采取相應(yīng)的措施，為判斷、提取貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。我們通過(guò)學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識(shí)到了農(nóng)村信用社推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的必要性：實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)，是農(nóng)村信用社防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。貸款五級(jí)分類(lèi)是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀

況、非財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保因素的綜合分析和連續(xù)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和實(shí)際價(jià)值。實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)，是農(nóng)村信用社加強(qiáng)信貸管理的需要。貸款五級(jí)分類(lèi)具有事前、動(dòng)態(tài)、綜合識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，對(duì)加強(qiáng)信貸管理具有重要作用。這就要求信貸人員在日常工作中建立完整的信貸檔案，收集、整理并更新最基本的信貸資料，全面、動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確地了解與貸款有關(guān)的全部定性和定量信息，并建立信息管理系統(tǒng)，從而解決在目前信貸管理中存在的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，使信貸管理有了一個(gè)完整的信息基礎(chǔ)。實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)，是農(nóng)村信用社與國(guó)際通行做法和商業(yè)銀行接軌的需要。五級(jí)分類(lèi)是許多發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)過(guò)多年探索和實(shí)踐，總結(jié)的一種比較科學(xué)的貸款分類(lèi)方法，是當(dāng)前世界上貸款分類(lèi)的主流方法。實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)，是提高農(nóng)村信用社隊(duì)伍素質(zhì)的需要。貸款五級(jí)分類(lèi)包含了大量具體的定量分析和綜合定性分析，覆蓋的知識(shí)領(lǐng)域包括信貸分

析、會(huì)計(jì)原理、經(jīng)濟(jì)管理、法律法規(guī)、計(jì)算機(jī)技術(shù)等，知識(shí)含量高，具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性。

我社接實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)文件通知后，即組織了社主任、副主任、主管會(huì)計(jì)、信貸會(huì)計(jì)、外勤有關(guān)同志，到我聯(lián)社的貸款五級(jí)分類(lèi)試點(diǎn)社總管信用社參觀學(xué)習(xí)貸款五級(jí)分類(lèi)經(jīng)驗(yàn)、方法、步驟。并將總管信用社的經(jīng)驗(yàn)認(rèn)真加以總結(jié)，回來(lái)后進(jìn)行具體實(shí)施。

一、成立組織機(jī)構(gòu)，制定實(shí)施方案

1、成立組織機(jī)構(gòu)

為加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的組織領(lǐng)導(dǎo)，保證我社貸款五級(jí)分類(lèi)工作的順利進(jìn)行，我蒲城信用社特成立貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由主任擔(dān)任，副組長(zhǎng)由副主任擔(dān)任，成員有主管會(huì)計(jì)、信貸會(huì)計(jì)，做好進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的前期準(zhǔn)備工作。

2、制定貸款五級(jí)分類(lèi)實(shí)施方案。根據(jù)聯(lián)社《長(zhǎng)垣縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施方案》的精神要求.，我社把推

行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)分為六個(gè)階段，一是從10月1日至10月10日為學(xué)習(xí)階段；主要學(xué)習(xí)五級(jí)分類(lèi)的目的意義、分類(lèi)范圍、分類(lèi)原則、分類(lèi)操作、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、分類(lèi)程序等內(nèi)容。二是自10月11日至11月10日為信貸人員收集并填寫(xiě)貸款分類(lèi)的基礎(chǔ)信息，建立健全信貸檔案。三是自11月11日至11月30日為信貸人員根據(jù)信貸檔案、調(diào)查、座談等收集到的信息資料進(jìn)行審查、分析，對(duì)貸款的正常與否做出初步判斷；同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)、擔(dān)保等因素進(jìn)行認(rèn)真分析，評(píng)估償還的可能性；然后提出初步分類(lèi)意見(jiàn)，并寫(xiě)明理由和填寫(xiě)貸款分類(lèi)認(rèn)定表。四是自12月1日至12月15日信用社組織有關(guān)人員對(duì)信貸人員的初分意見(jiàn)，進(jìn)行信貸討論，共同分析，提出信用社的分類(lèi)意見(jiàn)。最后由社貸款審批小組對(duì)貸款分類(lèi)認(rèn)定表中貸款資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核后，由社主任簽具審核意見(jiàn)。五是自12月16日至12月25日建立明

細(xì)帳和總帳管理，逐戶(hù)、逐筆、逐類(lèi)別、逐信貸員進(jìn)行登記；并對(duì)貸款借據(jù)進(jìn)行復(fù)印，其復(fù)印件專(zhuān)夾管理。六是自12月26日至12月30日對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)工作進(jìn)行總結(jié)；并做好統(tǒng)計(jì)上報(bào)準(zhǔn)備工作。

方案對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的核心定義和基本特征、貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的操作程序、特別規(guī)定、擔(dān)保分析、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的基本資料、管理考核、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的管理、貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提等都作了詳細(xì)說(shuō)明和規(guī)定，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)工作的順利進(jìn)行發(fā)揮了很好的指導(dǎo)作用。

二、學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)。

為了使全體干部職工切實(shí)提高對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)工作的認(rèn)識(shí)，我蒲城信用社把學(xué)習(xí)培訓(xùn)、提高認(rèn)識(shí)作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)來(lái)抓，做了許多細(xì)致的工作。一是組織信用社主任、副主任、主管會(huì)計(jì)、信貸會(huì)計(jì)、外勤人員，學(xué)習(xí)了聯(lián)社下發(fā)的《長(zhǎng)垣縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施方

案》等文件，及《農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類(lèi)操作手冊(cè)》等相關(guān)書(shū)籍，首先認(rèn)識(shí)到貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的必要性、重要性及重要意義、掌握五級(jí)分類(lèi)的基本知識(shí)，提高開(kāi)展此項(xiàng)工作的認(rèn)識(shí)；二是把貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的相關(guān)知識(shí)、要求社全體職工進(jìn)行學(xué)習(xí)；三是加強(qiáng)陪訓(xùn)，統(tǒng)一思想，真正解決為什么要從“四級(jí)分類(lèi)”向“五級(jí)分類(lèi)”轉(zhuǎn)變的思想問(wèn)題。我們把貸款風(fēng)險(xiǎn)“四級(jí)分類(lèi)”向“五級(jí)分類(lèi)”轉(zhuǎn)變的宣傳材料組織全員尤其是信貸人員集中學(xué)習(xí)，真正解決嫌麻煩、思想認(rèn)識(shí)不高的問(wèn)題。

在解決思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題時(shí)，我們著重強(qiáng)調(diào)、學(xué)習(xí)由“四級(jí)分類(lèi)”向五級(jí)分類(lèi)“轉(zhuǎn)變的必要性和重要意義：

1、“四級(jí)分類(lèi)法”主要注重貸款期限，即在還款日到來(lái)之前的貸款都被視為正常的未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，貸款到期后未償還即被視為不良貸款，這并不能真實(shí)反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，其實(shí)在“四級(jí)分類(lèi)法”的正常貸款里，有的雖然未到期，但部分已出現(xiàn)了問(wèn)題，有的甚至已形成呆賬損失；特別是有的貸款因外部干預(yù)在發(fā)放時(shí)就存在收不回來(lái)的可能，已成為事實(shí)上的不良貸款；在“四級(jí)分類(lèi)法”的逾期貸款中，有的卻是安全的，并未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橛械馁J款期限是與貸戶(hù)生產(chǎn)周期不同步的，造成暫時(shí)的逾期，貸款人的還款意愿和還款能力不存在問(wèn)題，貸款收回有保證，但按“四級(jí)分類(lèi)法”卻劃入不良貸款之列。所以“四級(jí)分類(lèi)法”并不能真實(shí)反映貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度。而“五級(jí)分類(lèi)法”可以有效克服上述不足，它按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類(lèi)，以借款人的最終償還能力確定貸款風(fēng)險(xiǎn)，以貸款風(fēng)險(xiǎn)程度為基礎(chǔ)劃分貸款質(zhì)量等級(jí)。在這種分類(lèi)方法下，無(wú)論貸款是否逾期，只要存在風(fēng)險(xiǎn)，就根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度將其劃分為相應(yīng)形態(tài)，從而可以全面真實(shí)準(zhǔn)確地反映貸款的實(shí)際價(jià)值，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策提供正確的依據(jù)。因此實(shí)行“五級(jí)分類(lèi)法”具有提高貸款管理質(zhì)量的必要性。

2、實(shí)行“五級(jí)分類(lèi)法”可以促進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)發(fā)

現(xiàn)和化解?！拔寮?jí)分類(lèi)法”要求對(duì)每筆貸款進(jìn)行連續(xù)性不間斷的監(jiān)控，整個(gè)監(jiān)控工作覆蓋的是從貸款發(fā)放到貸款收回的全過(guò)程。無(wú)論貸款是否逾期，都要根據(jù)借款人還款能力的變化隨時(shí)調(diào)整其分類(lèi)檔次，對(duì)有問(wèn)題的貸款及時(shí)采取措施催收，使信貸風(fēng)險(xiǎn)能夠得到及時(shí)防范和化解，同時(shí)也增強(qiáng)了信用社對(duì)每筆貸款的關(guān)注程度。

3、實(shí)行“五級(jí)分類(lèi)法”有利于增強(qiáng)信用社呆賬核銷(xiāo)能力。“五級(jí)分類(lèi)法”既評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量，又估價(jià)呆賬準(zhǔn)備金的充足性，按“五級(jí)分類(lèi)”要求，無(wú)論貸款是否逾期，只要形成呆賬，都要真實(shí)地反映在損失類(lèi)中，對(duì)真實(shí)損失的貸款按有關(guān)稅收政策可以及時(shí)得到核銷(xiāo)。這種貸款呆賬準(zhǔn)備的計(jì)提和核銷(xiāo)辦法，有利于大大增強(qiáng)農(nóng)村信用社呆賬核銷(xiāo)能力，便于及時(shí)處置呆賬貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)學(xué)習(xí)宣傳，解決了干部職工對(duì)實(shí)行“五級(jí)分類(lèi)法”認(rèn)識(shí)不清的問(wèn)題，增強(qiáng)了大家學(xué)好“貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)”知識(shí)、搞好具體操作的積極性。

三、組織實(shí)施，全面推開(kāi) 在解決了組織領(lǐng)導(dǎo)、思想認(rèn)識(shí)和基本操作知識(shí)等問(wèn)題之后，我們貸款五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組親自參與五級(jí)分類(lèi)的具體操作，按工作流程：

一、信貸員填寫(xiě)貸款五級(jí)分類(lèi)的情況調(diào)查表，二、根據(jù)“調(diào)查表”再由認(rèn)定領(lǐng)導(dǎo)小組審核后調(diào)整貸款形態(tài)。

這兩項(xiàng)工作的前提工作需要做大量調(diào)查、審核、座談等等細(xì)致的工作，有時(shí)加班到晚上10點(diǎn)多鐘。付出了艱苦勞動(dòng)；我們的具體認(rèn)定做法是：

1、正常貸款：如河南省億隆高效農(nóng)林開(kāi)發(fā)有限公司7月31日在我蒲城信用社借貸款300萬(wàn)元用作流動(dòng)資金；經(jīng)貸前調(diào)查、貸后檢查和這次分類(lèi)核查；河南省億隆高效農(nóng)林開(kāi)發(fā)有限公司，隸屬于河南省億隆企業(yè)公司，是一個(gè)集苗木培育、園林綠化、高效觀光農(nóng)業(yè)、綠化工程設(shè)計(jì)與施工、科研、培訓(xùn)實(shí)習(xí)為一體的綜合性企業(yè)。底該公司總資產(chǎn)為26566

萬(wàn)元，負(fù)債9100萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)5093萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)21473萬(wàn)元。元---11月實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入14000萬(wàn)元，獲利潤(rùn)4300萬(wàn)元，負(fù)債為總資產(chǎn)的%，該企業(yè)的總資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于負(fù)債+在我社所借貸款的總和，具有較高的變現(xiàn)償債能力。結(jié)論：各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)償還的消極因素，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還?；咎卣魇恰耙磺姓！?。分類(lèi)認(rèn)定檔次為“正常貸款”。

2、關(guān)注貸款：如借款人程彩霞，12月14日在我蒲城信用社付息換約貸款50000元，12月14日到期，該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前1995年9月20日發(fā)放的以房產(chǎn)作抵押的抵押貸款，在原發(fā)放時(shí)所抵押的房產(chǎn)未辦理抵押登記，近年來(lái)由于種種原因也未能規(guī)范該手續(xù)；但該貸款自發(fā)放后一直能按時(shí)付息換約，使貸款保持在正常狀態(tài)。結(jié)論：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的

因素，如果這些因素繼續(xù)存在下去，則可能影響到貸款本息的償還，基本特征是“潛在缺陷”。分類(lèi)認(rèn)定檔次為“關(guān)注貸款”。

3、次級(jí)貸款：如借款人蘇廣璽，11月22日在我蒲城信用社付息換約貸款25000元，11月22日到期。該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前1997年7月8日發(fā)放的擔(dān)保貸款，擔(dān)保人祖增林。該借款人因經(jīng)營(yíng)不善經(jīng)營(yíng)收入已很微小，面臨破產(chǎn)；擔(dān)保人祖增林長(zhǎng)期臥病在床已無(wú)擔(dān)保能力。結(jié)論：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?；咎卣魇恰叭毕菝黠@，可能損失”。分類(lèi)認(rèn)定檔次為“次級(jí)貸款”

4、可疑貸款：如借款人邵洪森，1995年8月27日在我蒲城信用社借貸款20萬(wàn)元，1995年11月27日到期，擔(dān)保人鄭保平。該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前發(fā)放的擔(dān)保貸款。該借款人因經(jīng)營(yíng)不

善已破產(chǎn)無(wú)償還能力，擔(dān)保人鄭保平為其生意合伙人，償保能力也已極其有限。結(jié)論：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失?；咎卣魇恰翱隙〒p失”。分類(lèi)認(rèn)定檔次為“可疑貸款”。

5、損失貸款：如借款人長(zhǎng)垣縣造紙廠，1997年5月28日在我蒲城信用社借貸款11萬(wàn)元，1997年7月13日到期。該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前發(fā)放的貸款。該1 2 下一頁(yè)

第四篇：農(nóng)信社新增貸款質(zhì)量管理辦法

***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 新增貸款質(zhì)量管理辦法（試行）

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)新增貸款質(zhì)量管理，嚴(yán)控新增不良貸款，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全縣農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)信社）實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法所指新增貸款，是按照“新老劃斷、分賬管理”的原則分賬管理后，存量貸款中的正常貸款和新投放貸款。

第三條

新增貸款容忍不良率為3%（不含3%），一般擔(dān)責(zé)不良率為3%-5%（含3%，不含5%），嚴(yán)肅追責(zé)不良率為5%以上（含5%）。新增貸款不良率=考核期內(nèi)新增貸款形成的不良貸款余額/考核期新增貸款余額*100%。

第四條

新增貸款辦理程序嚴(yán)格按照《***省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（修訂）》、《關(guān)于印發(fā)***省農(nóng)村信用社個(gè)人貸款管理指引（試行）等三個(gè)指引的通知》等貸款新規(guī)執(zhí)行。

第五條

新增貸款業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審查、審議審批、發(fā)放支付、貸后管理、不良貸款處置、審計(jì)、考核獎(jiǎng)懲、責(zé)任追究等各個(gè)環(huán)節(jié)，由不同經(jīng)營(yíng)管理層和相關(guān)部門(mén)（崗位）承擔(dān)，各負(fù)其責(zé)，落實(shí)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。

第二章 管理與監(jiān)控

第六條

貸前調(diào)查管理。公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人金融部和各基層信用社是貸前調(diào)查的實(shí)施和落實(shí)部門(mén)，負(fù)責(zé)調(diào)查客戶(hù)基本情況、收集相關(guān)證明材料等，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告、保證調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性和有效性。調(diào)查內(nèi)容主要包括：客戶(hù)基本情況、經(jīng)營(yíng)管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)情況、貸款原因、主要還款來(lái)源及第二還款來(lái)源、信用記錄等。同時(shí)，對(duì)客戶(hù)簽訂貸款合同實(shí)行面談面簽，并留下影像資料。

第七條

貸款審查審批管理。信貸管理部是此項(xiàng)工作的實(shí)施和落實(shí)部門(mén)，負(fù)責(zé)審查客戶(hù)經(jīng)理、個(gè)人金融部（公司業(yè)務(wù)部）提交的調(diào)查報(bào)告及相關(guān)證明材料，保證審查內(nèi)容的完整性、有效性和合規(guī)性。審查內(nèi)容主要包括：借款客戶(hù)的真實(shí)背景、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、貸款原因、還款能力、第二還款來(lái)源等。審查無(wú)異議的，根據(jù)審批權(quán)限提示召開(kāi)信貸業(yè)務(wù)評(píng)審會(huì)，進(jìn)行貸款審議和審批；存在疑問(wèn)的，退回客戶(hù)部門(mén)重新調(diào)查或按流程報(bào)批同意后參與現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

第八條

貸款發(fā)放與支付管理。前臺(tái)會(huì)計(jì)崗是此項(xiàng)工作的落實(shí)部門(mén)，負(fù)責(zé)審核客戶(hù)部門(mén)、信貸管理部門(mén)提交的貸款發(fā)放支付相關(guān)資料以及審批資料的真實(shí)性和完整性。審核內(nèi)容主要包括：合同文本的使用、合同要素是否符合要求，補(bǔ)充條款是否與制式合同基本條款符合，面談面簽的文字和圖像資料是否真實(shí)，貸款保證、抵（質(zhì)）押登記是否落實(shí)，客戶(hù)是否辦妥與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的批準(zhǔn)、登記、交付及其他法定手續(xù)，擔(dān)保合同或其他擔(dān)保方式是否已生效，提款方式與貸款用途是否一致，客戶(hù)部門(mén)是否對(duì)客戶(hù)支付條件、支付落實(shí)條款等資料予以了確認(rèn)，按合同約定的支

付方式放款。

第九條

貸款貸后管理。各信用社是貸后管理的實(shí)施和落實(shí)部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是貸后管理的再監(jiān)督管理部門(mén)。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)新發(fā)放貸款建立監(jiān)督管理臺(tái)賬。

（二）貸款發(fā)放15日內(nèi)，縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)以電話、走訪、信函等方式對(duì)貸戶(hù)進(jìn)行回訪，其中公司類(lèi)貸款回訪率100%，個(gè)人類(lèi)貸款回訪率不低于50%?；卦L內(nèi)容主要包括貸款的借款人、擔(dān)保、金額、用途等是否相符，客戶(hù)經(jīng)理是否存在違規(guī)、違紀(jì)行為?；卦L后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)新增貸款回訪表（見(jiàn)附件1），對(duì)回訪中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)形成回訪報(bào)告，上報(bào)縣聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)，予以處理。

（三）貸款發(fā)放后15日內(nèi)，客戶(hù)經(jīng)理以實(shí)地檢查方式進(jìn)行首次貸后跟蹤檢查，落實(shí)貸款用途，核查資金流向，填寫(xiě)《***縣農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》，由各信用社主任簽字確認(rèn)后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審查。發(fā)現(xiàn)異常情況的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)向客戶(hù)部門(mén)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，向縣級(jí)行社主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，監(jiān)督整改，或視情況向?qū)徲?jì)監(jiān)督部提交風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單（見(jiàn)附件2）。

（四）貸款發(fā)放后，各信用社客戶(hù)經(jīng)理要按照《***縣農(nóng)村信用社貸后管理辦法（修訂）》規(guī)定對(duì)貸款實(shí)施貸后檢查，填寫(xiě)《***縣農(nóng)村信用社貸后跟蹤檢查表》，由社主任簽字確認(rèn)后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。發(fā)現(xiàn)異常情況的，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)向信用社發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，向聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，監(jiān)督整改，或視風(fēng)險(xiǎn)異常情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后向?qū)徲?jì)監(jiān)督部提交風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單。

（五）貸款到期前，各信用社客戶(hù)經(jīng)理要按照《***縣農(nóng)村信用社貸后管理辦法（修訂）》規(guī)定，逐筆向客戶(hù)發(fā)出《***縣農(nóng)村信用社貸款到期通知書(shū)》，通知客戶(hù)按時(shí)還款。

（六）貸款收回。新增貸款到期后，必須全額收回貸款本息，原則上不再進(jìn)行展期和還舊貸新。借款人因經(jīng)濟(jì)原因暫無(wú)法償還本金需要辦理還舊借新手續(xù)的，原抵、質(zhì)押貸款重新辦理抵押登記手續(xù)，按照新發(fā)放貸款進(jìn)行辦理；原擔(dān)保貸款必須償還10%以上貸款本金，并且增加兩個(gè)及以上擔(dān)保人，按照新發(fā)放貸款手續(xù)進(jìn)行辦理。

（七）貸款形成逾期的，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)在貸款逾期15日內(nèi)向信用社客戶(hù)經(jīng)理發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示通知，督促期限3個(gè)月整改落實(shí)，收回貸款本息。

（八）各信用社客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)對(duì)逾期貸款實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，撰寫(xiě)逾期貸款調(diào)查報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。風(fēng)險(xiǎn)管理部可根據(jù)情況深入客戶(hù)進(jìn)行再次調(diào)查，撰寫(xiě)?yīng)毩⒌恼{(diào)查報(bào)告，提交縣聯(lián)社經(jīng)營(yíng)班子，研究貸款收回措施。

（九）嚴(yán)格執(zhí)行貸款加罰息制度。對(duì)原已發(fā)放貸款合同期內(nèi)按合同利率執(zhí)行，逾期貸款在合同載明的利率基礎(chǔ)上加收50%，對(duì)擠占挪用貸款加收100%。對(duì)檢查、稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格執(zhí)行加罰息制度的，除經(jīng)辦人員全額自賠外，再按少收金額的50%對(duì)內(nèi)勤操作柜員給予處罰。

第十條

新增貸款五級(jí)分類(lèi)管理。聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部是貸款五級(jí)分類(lèi)管理的落實(shí)部門(mén)，應(yīng)根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)檢查、監(jiān)控的情況，定期對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)，并保證分類(lèi)的準(zhǔn)確性。

第十一條

新增貸款形成不良且3個(gè)月仍未收回的，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)向?qū)徲?jì)監(jiān)督部提交風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單，由審計(jì)監(jiān)督部進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第三章 認(rèn)定與檢查

第十二條

聯(lián)社審計(jì)監(jiān)督部分別按年、半年、季度組織對(duì)轄內(nèi)新增貸款質(zhì)量進(jìn)行稽核檢查。新增貸款質(zhì)量的檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告聯(lián)社經(jīng)營(yíng)班子，同時(shí)抄送聯(lián)社信貸管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部。

第十三條

審計(jì)監(jiān)督部在稽核檢查中查出新增貸款存在重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)隱患的、或接到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交不良貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單的，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，涉及多個(gè)部門(mén)責(zé)任，應(yīng)在45個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，同時(shí)提出責(zé)任追究初步建議，移交紀(jì)檢監(jiān)察部處理。符合盡職免責(zé)的，提出盡職免責(zé)建議。

存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題、人為因素造成風(fēng)險(xiǎn)損失或未盡職履責(zé)的，經(jīng)審計(jì)監(jiān)督部認(rèn)定、紀(jì)檢監(jiān)察部復(fù)審定責(zé)后，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十四條

紀(jì)檢監(jiān)察部對(duì)審計(jì)監(jiān)督部移交的未盡職履責(zé)、違規(guī)貸款認(rèn)定事實(shí)和責(zé)任追究依據(jù)進(jìn)行復(fù)核。原則上應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核。依據(jù)不充分、事實(shí)不清的，退回移交部門(mén)進(jìn)行

補(bǔ)充調(diào)查；依據(jù)充分、事實(shí)清楚的，按權(quán)限提出責(zé)任追究意見(jiàn)進(jìn)行處理。

第十五條 審計(jì)監(jiān)督部對(duì)新增貸款質(zhì)量的檢查結(jié)果，對(duì)每年、每半年、每季度轄內(nèi)新增貸款不良率高于3%（含3%）或違規(guī)操作的經(jīng)營(yíng)單位和責(zé)任人進(jìn)行處罰。

第十六條

新增貸款出現(xiàn)異常、五級(jí)分類(lèi)結(jié)果向下遷徙、即期評(píng)級(jí)下降等風(fēng)險(xiǎn)狀況，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，全面分析原因，提出處置措施，形成專(zhuān)題報(bào)告，按照相關(guān)規(guī)定逐級(jí)上報(bào)并督促落實(shí)處置措施。對(duì)人為放款貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、人為調(diào)整貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果等掩蓋信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性行為的，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)按貸款五級(jí)分類(lèi)的相關(guān)規(guī)定對(duì)轄內(nèi)新增貸款的五級(jí)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行偏離度檢查。對(duì)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果偏離度大于3%（含3%）的信用社，提出整改措施期限進(jìn)行整改落實(shí)，整改不力的，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第四章 考核與獎(jiǎng)懲

第十七條

新增貸款質(zhì)量納入各信用社經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)綜合考核，增加新增貸款不良率單項(xiàng)考核分值，提高考核比重，加大新增貸款質(zhì)量管理力度。

第十八條

新增貸款質(zhì)量與各信用社相關(guān)人員的晉升、晉級(jí)、調(diào)動(dòng)相掛鉤。對(duì)信貸負(fù)有管理責(zé)任的信用社班子成員晉升、晉級(jí)或調(diào)動(dòng)時(shí)，將對(duì)其任期內(nèi)新增貸款質(zhì)量進(jìn)行稽核檢查后方可

進(jìn)行。任期內(nèi)新增不良率上升且高于3%（含3%）的，應(yīng)協(xié)助清收不良貸款，直至新增貸款不良率降至3%以?xún)?nèi)，否則不得提拔或調(diào)動(dòng)，并進(jìn)行責(zé)任追究。

第十九條

新增貸款不良率為零的，聯(lián)社將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。連續(xù)3年新增貸款不良率為零的，對(duì)相關(guān)人員在晉升、晉級(jí)等方面優(yōu)先考慮。

第二十條

各信用社新增貸款不良率介于3%（含3%）至5%（不含5%）的，聯(lián)社將停止該社發(fā)放新的貸款，對(duì)班子成員集體問(wèn)責(zé)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣發(fā)考核期內(nèi)的績(jī)效工資，直至貸款不良率降至3%以?xún)?nèi)；存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的，按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十一條 各信用社新增貸款不良率高于5%（含5%）的，給予社班子誡勉談話、責(zé)令辭職等處理，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人下崗清收，清收期間扣發(fā)工資，只發(fā)給基本生活費(fèi)，直至貸款不良率降至3%以?xún)?nèi)；存在違規(guī)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的，按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十二條

聯(lián)社將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部人員未履行職責(zé)造成五級(jí)分類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)偏離度大于3%（含3%）的，應(yīng)給予調(diào)離原崗位、責(zé)令辭職等處理及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第五章 附

則

第二十三條

本辦法由***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條

本辦法自2012年8月10日起施行。

附件：

1、***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社新增貸款回訪表

2、***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單

3、***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社新增不良貸款責(zé)任追究表

第五篇：關(guān)于高校銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與管理

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關(guān)于高校銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與管理 作者：白海泉

來(lái)源：《財(cái)會(huì)通訊》2006年第01期