第一篇：空空導(dǎo)彈改型為防空導(dǎo)彈的典型案例研究（推薦）

空空導(dǎo)彈改型為防空導(dǎo)彈的典型案例研究

空空導(dǎo)彈改型為防空導(dǎo)彈具有許多優(yōu)勢：首先，可充分發(fā)揮現(xiàn)有空空導(dǎo)彈的作戰(zhàn)潛能，并縮短研制新型防空導(dǎo)彈系統(tǒng)的周期；其次，以現(xiàn)有先進(jìn)的空空導(dǎo)彈為基礎(chǔ)研制防空導(dǎo)彈系統(tǒng)可為部隊(duì)提供可靠實(shí)用的武器系統(tǒng)，且風(fēng)險(xiǎn)小，同時(shí)也能夠節(jié)約研制經(jīng)費(fèi)；第三，可較為迅速地彌補(bǔ)現(xiàn)有武器系統(tǒng)的不足，及時(shí)有效地解決部隊(duì)的急需裝備問題；第四，可簡化部隊(duì)的使用維護(hù)與后勤保障。此外，改型后的防空導(dǎo)彈系統(tǒng)具有非常明顯的優(yōu)勢，如“發(fā)射后不管”，反應(yīng)時(shí)間短，戰(zhàn)術(shù)機(jī)動(dòng)性高，發(fā)射速度快，維護(hù)時(shí)間短等。

空空導(dǎo)彈制導(dǎo)精度高、機(jī)動(dòng)能力強(qiáng)、攻擊速度快、命中率高，但其結(jié)構(gòu)復(fù)雜、技術(shù)難度大，因此其研制周期也長，研制風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用也高。將空空導(dǎo)彈改型為防空導(dǎo)彈不但可進(jìn)一步發(fā)揮空空導(dǎo)彈的效能，實(shí)現(xiàn)一彈多用，從技術(shù)角度來講也較為簡便易行，已成為近些年來西方國家發(fā)展防空導(dǎo)彈系統(tǒng)的一種重要途徑?？湛諏?dǎo)彈的改型一般都在產(chǎn)品進(jìn)入批量生產(chǎn)之后，以便為產(chǎn)品改型提供良好的技術(shù)、質(zhì)量和人力保證。如AIM-120、“怪蛇-5”、“德比”等導(dǎo)彈均是在開始批量生產(chǎn)后才開始改型的。

把空空導(dǎo)彈改型為防空導(dǎo)彈已有很多成功的例子。如美國把AIM-120“先進(jìn)中距空空導(dǎo)彈”(AMRAAM)改型為“斯拉姆拉姆”(SLAMRAAM)；法國把“米卡”空空導(dǎo)彈改型為防空導(dǎo)彈；我國臺(tái)灣地區(qū)也將其研制的“天劍-1”安裝到發(fā)射車上，改型為車載式“捷羚”低空防空導(dǎo)彈系統(tǒng)；前南斯拉夫改型“投石器”；以色列利用兩種最先進(jìn)的空空導(dǎo)彈研制了“斯拜德爾”(SPYDER)系列防空導(dǎo)彈系統(tǒng)德國用IRIS-T近距空空導(dǎo)彈改型的IRIS-T SL防空導(dǎo)彈系統(tǒng)已成為德國的主力防空導(dǎo)彈系統(tǒng)。

美國“斯拉姆拉姆”

美國于1996年開始研究將AIM-120“先進(jìn)中程空空導(dǎo)彈”改為防空導(dǎo)彈系統(tǒng)。通過將AIM-120導(dǎo)彈安裝在“悍馬”(HMMWV)車上，構(gòu)成了“高機(jī)動(dòng)車載防空系統(tǒng)”(HUMRAAM)。該系統(tǒng)主要用于填補(bǔ)“毒刺”和“愛國者”防空導(dǎo)彈系統(tǒng)防御空域之間的空白，并裝備美國陸軍和海軍陸戰(zhàn)隊(duì)。后來，美國海軍陸戰(zhàn)隊(duì)將HUMRAAM重新命名為“互補(bǔ)式低空防空系統(tǒng)”(CLAWS)。2004年，美國將兩個(gè)項(xiàng)目合并為“斯拉姆拉姆”系統(tǒng)，由雷聲公司負(fù)責(zé)研制。

“斯拉姆拉姆”系統(tǒng)由“悍馬”載車、AIM-120導(dǎo)彈、GPS接收機(jī)、陸地導(dǎo)航系統(tǒng)、增強(qiáng)型定位報(bào)告系統(tǒng)，單信道地面和機(jī)載無線電系統(tǒng)，“21世紀(jì)旅及旅以下部隊(duì)作戰(zhàn)指揮”(FBCB2)系統(tǒng)、“哨兵”雷達(dá)和以輕航空器為基礎(chǔ)的巡航導(dǎo)彈防御傳感器以及一體化火控站組成。系統(tǒng)配有主動(dòng)尋的頭，具有視距、非視距和超視距防御能力。

為了能夠應(yīng)用于“斯拉姆拉姆”系統(tǒng)AIM-120導(dǎo)彈添加了指令自毀能力；為確保與陸射型系統(tǒng)兼容導(dǎo)彈的飛行控制軟件也進(jìn)行了改進(jìn)；配備更具攻擊性的自動(dòng)駕駛儀，可實(shí)現(xiàn)零速發(fā)射。AIM-120添加了這些新功能后可確保能夠在飛機(jī)掛架和地面發(fā)射架之間相互轉(zhuǎn)換。該系統(tǒng)計(jì)劃于2008年開始服役，替換“復(fù)仇者”防空系統(tǒng)。

俄羅斯RW-AE

俄羅斯也將其RW-AE(即R-77，北約稱之為AA-12“蝮蛇”)中程空空導(dǎo)彈發(fā)展為防空導(dǎo)彈，可通過陸基導(dǎo)彈系統(tǒng)(如“立方體”)，或S-60式防空炮發(fā)射架發(fā)射。

該導(dǎo)彈裝備主動(dòng)無線電定位導(dǎo)引頭，其自帶的無線電發(fā)射機(jī)使導(dǎo)彈在發(fā)射后無需無線電定位站指示目標(biāo)。彈載微型計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)處理方法和算法先進(jìn)，能夠在導(dǎo)彈飛行過程中改變制導(dǎo)和穩(wěn)定系統(tǒng)參數(shù)。導(dǎo)彈采用慣性制導(dǎo)+主動(dòng)雷達(dá)制導(dǎo)，受到強(qiáng)電子干擾時(shí)，可轉(zhuǎn)為被動(dòng)反輻射模式，具有“發(fā)射后不管”和多目標(biāo)對(duì)抗能力。

目標(biāo)探測裝置傳送數(shù)據(jù)后，導(dǎo)彈通過儲(chǔ)運(yùn)箱發(fā)射。“立方體”發(fā)射架可裝6個(gè)儲(chǔ)運(yùn)發(fā)射箱。導(dǎo)彈的穩(wěn)定系統(tǒng)配有數(shù)字－模擬自動(dòng)駕駛系統(tǒng)，可適應(yīng)自主飛行。導(dǎo)彈的控制系統(tǒng)配有浮動(dòng)慣性導(dǎo)航系統(tǒng)和主動(dòng)多功能單脈沖多普勒無線電定位尋的導(dǎo)引頭，可在發(fā)射后鎖定目標(biāo)。慣性導(dǎo)航系統(tǒng)利用控制中心傳送的有關(guān)目標(biāo)的運(yùn)動(dòng)參數(shù)信息來制導(dǎo)導(dǎo)彈。導(dǎo)引頭鎖定目標(biāo)后，導(dǎo)彈轉(zhuǎn)入主動(dòng)自制導(dǎo)模式。

配用RVV-AE導(dǎo)彈的S-60系統(tǒng)能夠?qū)Ω洞笠?guī)模攻擊，而且發(fā)射效率和精度大為提高。導(dǎo)彈發(fā)射系統(tǒng)的維修也變得更為簡單。由于RW-AE配用威力更大的戰(zhàn)斗部，因此，配備了該導(dǎo)彈的“立方體”系統(tǒng)可高效攔截目標(biāo)。

法國“米卡”

垂直發(fā)射型“米卡”防空導(dǎo)彈系統(tǒng)(VL Mica Air Defense System)融合了垂直發(fā)射、分散部署、模塊化結(jié)構(gòu)等概念。垂直發(fā)射是其最大亮點(diǎn)。

該系統(tǒng)是一個(gè)開放式、分散部署的模塊集合體，每個(gè)作戰(zhàn)單元包括以下模塊4個(gè)導(dǎo)彈發(fā)射模塊，4聯(lián)裝發(fā)射箱水平放置在卡車上，發(fā)射準(zhǔn)備時(shí)通過液壓系統(tǒng)完成豎起工作，雷達(dá)探測模塊，包括一部三坐標(biāo)雷達(dá)，其最大跟蹤距離50千米，最大探測高度9千米，配有自動(dòng)敵我識(shí)別系統(tǒng)；戰(zhàn)術(shù)指揮中心，遙控指揮發(fā)射和探測模塊，執(zhí)行威脅分析、目標(biāo)分配、系統(tǒng)監(jiān)控等任務(wù)。由于采用分散式的系統(tǒng)布局，各模塊和戰(zhàn)術(shù)指揮中心都各自獨(dú)立，系統(tǒng)不會(huì)因?yàn)槟硞€(gè)模塊被擊毀而使整體癱瘓，從而保證了整個(gè)系統(tǒng)較高的戰(zhàn)場生存率。

地面發(fā)射型“米卡”系統(tǒng)配用的導(dǎo)彈具有被動(dòng)紅外、主動(dòng)雷達(dá)兩種制導(dǎo)模式和推力矢量控制能力，可對(duì)固定翼飛機(jī)。直升機(jī)、無人機(jī)和空地導(dǎo)彈實(shí)施全方位攻擊。系統(tǒng)具備“發(fā)射后不管”能力，可全天候作戰(zhàn)，可同時(shí)攔截多個(gè)目標(biāo)。系統(tǒng)具有快速反應(yīng)能力，平均發(fā)射間隔為2秒。地面發(fā)射型“米卡”消除了原空空型導(dǎo)彈兩頭兼顧但兩頭都顧不好的弱點(diǎn)。而且，主動(dòng)雷達(dá)和被動(dòng)紅外兩種制導(dǎo)模式的混裝極大地拓展了其戰(zhàn)術(shù)運(yùn)用空間，使防空系統(tǒng)在強(qiáng)電子干擾環(huán)境下具有更多的應(yīng)對(duì)之策。

以色列“斯拜德爾”

“斯拜德爾”是在以色列近距格斗空空導(dǎo)彈“怪蛇-5”和中距攔截空空導(dǎo)彈“德比”的基礎(chǔ)上改進(jìn)而來的一種低空快速反應(yīng)防空導(dǎo)彈系統(tǒng)，可用于攻擊飛機(jī)。直升機(jī)、無人機(jī)、巡航導(dǎo)彈和精確制導(dǎo)兵器。該系統(tǒng)具有“發(fā)射后不管”的能力和全天候、全天時(shí)與多目標(biāo)同時(shí)交戰(zhàn)的能力，可單枚發(fā)射、多枚發(fā)射或連射。

“斯拜德爾”由下列幾部分組成指揮控制單元，配有EIJM2106 ATAR3D監(jiān)視雷達(dá)、敵我識(shí)別裝置和通信裝置，雷達(dá)可同時(shí)跟蹤60個(gè)目標(biāo)，具有360°環(huán)視功能，可全天候日夜操作，雷達(dá)本身包括先進(jìn)的反電子對(duì)抗元件，可在強(qiáng)電子干擾環(huán)境下作戰(zhàn)，發(fā)射單元安裝在一個(gè)可360°旋轉(zhuǎn)的液壓平臺(tái)上，發(fā)射架為4聯(lián)裝，可裝載任意組合的4枚“怪蛇-5”和“德比”導(dǎo)彈；野戰(zhàn)勤務(wù)車和供彈車(裝載20枚備用彈)。整個(gè)系統(tǒng)采用模塊化設(shè)計(jì)，戰(zhàn)地維護(hù)通過快速更換模塊來完成。

“德比”和“怪蛇-5”都進(jìn)行了改進(jìn)以用作防空導(dǎo)彈。防空型“德比”使用了專為“巴拉克”艦空導(dǎo)彈系統(tǒng)研制的助推發(fā)動(dòng)機(jī)。導(dǎo)彈還進(jìn)行了其他改進(jìn)，以便能夠在發(fā)射前和飛行中通過數(shù)據(jù)鏈路接收遠(yuǎn)程雷達(dá)發(fā)送的目標(biāo)處理數(shù)據(jù)，從而使系統(tǒng)可在發(fā)射前和發(fā)射后鎖定目標(biāo)。

前南斯拉夫“投石器”

1999年北約空襲開始后，前南斯拉夫緊急研制了兩種新型“投石器”(又名“普拉斯卡”)防空導(dǎo)彈系統(tǒng)，代號(hào)分別為RL-2和RL-4。兩種系統(tǒng)都采用南斯拉夫當(dāng)時(shí)裝備的M53/59型30毫米雙管自行高炮底盤，共100多套。

RL-2系統(tǒng)使用R-60MK改型空空導(dǎo)彈，加速臂上裝配十字形尾部穩(wěn)定儀，長約2.25米，口徑120-130毫米。從M53/59高炮上拆卸的火炮、彈匣及相關(guān)設(shè)備都裝配在兩個(gè)新型導(dǎo)彈發(fā)射導(dǎo)軌上，主要是APU-60-1DBl型航空發(fā)射裝置。RL-4系統(tǒng)發(fā)射R-73(AA-11)改型空空導(dǎo)彈，同樣配備加速臂，但只有一個(gè)發(fā)射導(dǎo)軌，使用APU-73航空發(fā)射裝置。RL-4系統(tǒng)加速臂長1.25～1.3米，口徑195～230毫米。據(jù)說RL-4的改型相當(dāng)成功，曾在實(shí)戰(zhàn)中應(yīng)用，并且對(duì)北約飛機(jī)造成了相當(dāng)大的威脅。

R-60、R-73空空導(dǎo)彈改型為防空導(dǎo)彈須進(jìn)行一些必要的改動(dòng)，例如，導(dǎo)彈發(fā)動(dòng)機(jī)的基本發(fā)動(dòng)方法要根據(jù)導(dǎo)彈制導(dǎo)系統(tǒng)模塊的發(fā)射指令調(diào)節(jié)。導(dǎo)彈保險(xiǎn)裝置不需做任何改變，導(dǎo)彈自動(dòng)飛行控制裝置也未做任何變動(dòng)。發(fā)射裝置沿用了自行高炮的左側(cè)瞄準(zhǔn)手座椅。

臺(tái)灣“捷羚”

“捷羚”是“天劍-1”型空空導(dǎo)彈的地面發(fā)射型，其發(fā)展模式與美國“響尾蛇”改型為“小槲樹”相仿。研發(fā)初期先致力研發(fā)高性能火控系統(tǒng)，而后配以4枚“天劍-1”型導(dǎo)彈，構(gòu)成一套完整的防空導(dǎo)彈系統(tǒng)。

“捷羚”能垂直發(fā)射，可采用遙控方式，能攻擊超過頭頂?shù)哪繕?biāo)。整套系統(tǒng)除了“天劍-1”導(dǎo)彈，還包括臺(tái)灣自行研制的MPQ-78火控雷達(dá)、敵我識(shí)別器、前視紅外探測器和人工目視瞄準(zhǔn)器等?！敖萘纭本哂杏芯€、無線兩種通信功能，既可群體作戰(zhàn)，也可獨(dú)立作戰(zhàn)；可安裝在中型高機(jī)動(dòng)車輛上，隨部隊(duì)機(jī)動(dòng)部署?！敖萘纭毕到y(tǒng)具有一定的敵我識(shí)別能力，其4聯(lián)裝發(fā)射架左側(cè)的前視紅外探測器配合雷達(dá)和熱成像儀，可在夜間或能見度較差的環(huán)境下瞄準(zhǔn)目標(biāo)，具有一定的抗電子干擾能力。

臺(tái)灣目前正在積極地修改“捷羚”的火控系統(tǒng)，以便未來可以發(fā)射“天劍-2”中程導(dǎo)彈，從而擴(kuò)展和增強(qiáng)區(qū)域防空能力。

目前，世界范圍內(nèi)，空空導(dǎo)彈改型防空導(dǎo)彈的工作多數(shù)已完成，有些系統(tǒng)已開始在部隊(duì)部署。但是，成熟的產(chǎn)品并不意味著能成功的改型，要想既好又快地將空空導(dǎo)彈改型為防空導(dǎo)彈，適應(yīng)新的部署條件，依然會(huì)有許多需要解決或者改進(jìn)的問題。例如，為了盡早捕捉目標(biāo)擴(kuò)大導(dǎo)彈的防御范圍，需要增大導(dǎo)引頭探測距離；為了應(yīng)對(duì)防區(qū)外的對(duì)地攻擊，防空導(dǎo)彈系統(tǒng)需具備足夠的射程，低空、超低空探測識(shí)別和抗干擾能力等。

第二篇：為農(nóng)服務(wù)典型案例

附件1

為農(nóng)服務(wù)典型案例

多年來林口職教中心學(xué)校積極配合縣科協(xié)舉辦“科技之冬”培訓(xùn)農(nóng)民活動(dòng)，年培訓(xùn)4000-5000人次，扎實(shí)有效，取得了較好的效果。

我校業(yè)務(wù)精湛，平易近人的張永安老師每年都積極給農(nóng)民朋友進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，重點(diǎn)講解如何種地,深受農(nóng)民朋友歡迎。也常到農(nóng)機(jī)局進(jìn)行秋季深松技術(shù)指導(dǎo)等工作。為此他本人多次榮獲省市科普先進(jìn)個(gè)人、先進(jìn)工作者榮譽(yù)稱號(hào)。

一．?dāng)U大宣傳，讓農(nóng)民了解科技。

每年培訓(xùn)之前，通過播報(bào)通知、下發(fā)宣傳單和宣傳畫等,形式積極宣傳，讓農(nóng)民知道“科技之冬”培訓(xùn)的目的、意義和內(nèi)容。年均下發(fā)宣傳單兩萬條份。

二．悉心傳授，讓農(nóng)民掌握科技。

為了讓農(nóng)民聽得懂，學(xué)得快，記得牢，教師們在課程開設(shè)及講解上，常以農(nóng)民為主體，選擇他們想學(xué)的。盡量將術(shù)語口語化，只要實(shí)用，管用，用得上，教師們花貴不少心思專研究，也常和農(nóng)民們一起探討一些喜聞樂見的教學(xué)形式。農(nóng)民們學(xué)得輕松愉快且獲得了實(shí)用的科技知識(shí)。

三、豐收增產(chǎn)，讓農(nóng)民喜歡科技。

前幾年，農(nóng)民認(rèn)為“科技之冬”培訓(xùn)活動(dòng)是“作秀”,在掌握實(shí)踐后，農(nóng)民嘗到了甜頭。他們也學(xué)會(huì)了“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”、“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”等至理名言，且常掛在嘴邊。豐收增產(chǎn)讓我們看到了農(nóng)民對(duì)科技培訓(xùn)活動(dòng)從陌生到熟悉，從畏懼到喜歡，從淡漠到盼望的可喜轉(zhuǎn)變，更讓我們看到了科技對(duì)農(nóng)民的重大意義。

第三篇：財(cái)務(wù)案例研究典型案例分析

財(cái)務(wù)案例研究典型案例分析

2002年2月21日，山東棗莊市股民張先生狀告渤海集團(tuán)，并被濟(jì)南市中級(jí)人民法院受

理。4月19日，張姓股民狀告上市公司渤海集團(tuán)虛假陳述案準(zhǔn)時(shí)在濟(jì)南中院開庭。有報(bào)道

稱，這是全國第一起法院已開庭審理的證券民事侵權(quán)訴訟。

據(jù)介紹，2001年8月16日-17日，原告張姓股民先后3次分別以12.4元、12.29元、12.18元的價(jià)格購入渤海集團(tuán)股票共計(jì)1500股，金額總計(jì)18435元。但隨后該股票價(jià)格一路

下跌，2002年1月29日，原告以6.17元的價(jià)格將這些股票全部賣出，導(dǎo)致?lián)p失9420.06元。原告認(rèn)為其損失系被告虛假信息披露行為所致，因此，請求法院判令被告賠償其損失9236.4元，手續(xù)費(fèi)、過戶費(fèi)、印花稅共183.66元，以及同期銀行存款利息。由于渤海集團(tuán)不同意

調(diào)解，審判長宣布擇日宣判。

張姓股民訴訟的依據(jù)是證監(jiān)會(huì)于2001年11月公布的《關(guān)于對(duì)山東渤海集團(tuán)股份有限公

司違反證券法規(guī)行為的處罰決定》(證監(jiān)罰字［2001］23號(hào))。證監(jiān)會(huì)的處罰依據(jù)是：“1993年底，根據(jù)濟(jì)南市人民政府辦公廳《關(guān)于山東渤海集團(tuán)股份有限公司兼并濟(jì)南火柴廠的批復(fù)》

(濟(jì)政辦發(fā)［1993］82號(hào))，渤海集團(tuán)對(duì)濟(jì)南火柴廠實(shí)施兼并。原文件規(guī)定?對(duì)原火柴廠的全部銀行貸款給予兩年掛賬停息、三年減半收息的照顧，由市有關(guān)銀行抓緊向上級(jí)銀行申報(bào)?。對(duì)上述不確定性內(nèi)容，濟(jì)南市政府表示負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)落實(shí)。1994年5月4日，渤海集團(tuán)在《上市公告書》之附件《山東渤海集團(tuán)股份有限公司兼并濟(jì)南火柴廠報(bào)告書》中披露了?免二減三?政策，但遺漏了?由市有關(guān)銀行向上級(jí)行申報(bào)?的內(nèi)容，至今未披露。1993年12月，被渤海集團(tuán)兼并的濟(jì)南火柴廠欠中國工商銀行濟(jì)南市經(jīng)二路支行貸款本金1484萬元和兼并前利息303萬元，合計(jì)債務(wù)1787萬元。在上述?免二減三?政策未得到銀行批準(zhǔn)且與銀行就此發(fā)

生訴訟的情況下，渤海集團(tuán)一直堅(jiān)持應(yīng)享受市政府的?免二減三?政策，1994-1995年未計(jì)提此筆貸款利息，也未計(jì)提1996、1997、1998年的半息，導(dǎo)致這三年的財(cái)務(wù)報(bào)告中存在

虛假數(shù)據(jù)。1999年渤海集團(tuán)補(bǔ)提了此筆貸款1996、1997、1998年三年的半息，合計(jì)190.3萬元。??上述行為，構(gòu)成了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》(以下簡稱《股票條例》)第七十四條第(二)項(xiàng)所述?在股票發(fā)行、交易過程中，作出虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者遺漏重大

信息的?行為?！币虼耍C監(jiān)會(huì)責(zé)令渤海集團(tuán)公開披露上述未披露事項(xiàng)，并且對(duì)有關(guān)責(zé)任人處

以警告處分。

在該案件的審理中，雙方的一些爭論，值得各界思索。(一)重大遺漏算不算虛假陳述

被告渤海集團(tuán)認(rèn)為，中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰書》中認(rèn)定，渤海集團(tuán)1994年至1998相關(guān)行為違反的是1993年頒布生效的《股票條例》，而非最高法院《通知》中特指的于1999年7月1日起施行的《證券法》；另外行政處罰認(rèn)定的違規(guī)事實(shí)是重大遺漏，而非《股票條

例》中有明確界定的虛假陳述。因此，渤海集團(tuán)認(rèn)為本案不符合受理?xiàng)l件。而且，證監(jiān)會(huì)處

罰決定雖然已經(jīng)生效，但其認(rèn)定事實(shí)不當(dāng)，不應(yīng)作為審判依據(jù)。原告代理律師認(rèn)為，雖然最 高法院的《通知》未對(duì)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定的效力做明確規(guī)定，但根據(jù)立法的初衷，應(yīng)當(dāng)對(duì)

此理解為確定的效力。否則，中國證監(jiān)會(huì)的處罰決定豈不形同虛設(shè)? 筆者認(rèn)為，依據(jù)證監(jiān)會(huì)的處罰公告，渤海集團(tuán)在上市公告書中沒有披露應(yīng)當(dāng)披露的信息，渤海集團(tuán)的違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)分為兩部分。首先，上市公告書中存在重大遺漏?！蹲C券法》中的

重大遺漏是指將法定事項(xiàng)部分或全部不予記載，或者未予公開的行為。其次，渤海集團(tuán)一直

沒有披露和銀行的糾紛等事項(xiàng)，也不計(jì)提1996-1998年的利息，按照證監(jiān)會(huì)的說法，這三年

報(bào)表中存在虛假數(shù)據(jù)，屬于虛假信息。

那么，重大遺漏是否屬于虛假陳述呢?對(duì)于這個(gè)問題，我國的不同法規(guī)之間有些出入。

根據(jù)1993年8月15日頒布的《禁止證券欺詐行為暫行辦法》，虛假陳述是指單位或個(gè)人對(duì)

證券發(fā)行、交易及相關(guān)活動(dòng)的事實(shí)、性質(zhì)、前景、法律等事項(xiàng)作出不實(shí)、嚴(yán)重誤導(dǎo)或包含有

重大遺漏的任何形式陳述，致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出投資決定。我國《證

券法》第59條也按此定義，把虛假陳述行為分為虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏三種形

態(tài)?？梢?，根據(jù)《證券法》，重大遺漏屬于虛假陳述。但是，由于渤海集團(tuán)重大遺漏行為是 從《證券法》出臺(tái)之前開始的，因此，依據(jù)法不溯及既往的原則，當(dāng)證監(jiān)會(huì)處罰上市公司時(shí)，就只能根據(jù)1993年4月25日頒布的《股票條例》第七十四條的“在股票發(fā)行、交易過程中，作出虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者遺漏重大信息”，而不是證券法有關(guān)內(nèi)容。這里就可以看出

一個(gè)問題：在最先發(fā)布的《股票條例》中，重大遺漏與虛假陳述是并列的，而在其后頒布的

《禁止證券欺詐行為暫行辦法》和《證券法》中，重大遺漏屬于虛假陳述。既然證監(jiān)會(huì)處罰

渤海集團(tuán)依據(jù)的是《股票條例》，如何判定重大遺漏是否屬于虛假陳述，就成了一個(gè)難點(diǎn)。

另外一個(gè)關(guān)鍵問題還在于最高法院司法解釋的局限性。根據(jù)最高法院司法解釋，“虛假陳述民事賠償案件，是指證券市場上證券信息披露義務(wù)人違反《中華人民共和國證券法》規(guī)

定的信息披露義務(wù)，在提交或公布的信息披露文件中作出違背事實(shí)真相的陳述或記載，侵犯

了投資者合法權(quán)益而發(fā)生的民事侵權(quán)索賠案件?！惫擅褚獱罡嫔鲜泄?，必須根據(jù)證監(jiān)會(huì)的

處罰，認(rèn)定上市公司違反了《證券法》，這是否意味著投資者要控告虛假會(huì)計(jì)信息的責(zé)任人，必須滿足這兩個(gè)條件?是否就排斥了其他法律法規(guī)?這也是為什么輿論認(rèn)為司法解釋給證券

民事訴訟設(shè)了很高門檻的原因之一。就本案來看，如果原告是渤海集團(tuán)重大遺漏行為的受害 者，那么，還是找不到法律依據(jù)來告上市公司。(二)虛假信息和股民損失之間是否存在因果關(guān)系? 在法庭辯論階段，這個(gè)問題是真正的爭論焦點(diǎn)。原告律師認(rèn)為，原告購買渤海集團(tuán)股票，完全基于對(duì)渤海集團(tuán)所做虛假陳述形成的合理信賴，原告的投資是基于對(duì)渤海集團(tuán)公開信息 的分析，同時(shí)渤海集團(tuán)的虛假陳述行為也確實(shí)引起了股票價(jià)格的大幅下跌。因此，此案應(yīng)該

適用推定因果關(guān)系，即只要被告存在虛假陳述行為，并且這種虛假陳述行為可能給原告造成

損失，原告也因此造成損失，被告就應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

渤海集團(tuán)認(rèn)為，虛假證券信息侵權(quán)案件中的“果”，不是財(cái)產(chǎn)受到損害，而是知情權(quán)受到

損害，投資者受損結(jié)果的發(fā)生是一果多因所致。同時(shí)，渤海集團(tuán)認(rèn)為原告對(duì)交易受損應(yīng)自負(fù)

其責(zé)。被告律師要求原告回答并舉證：原告在何種情況下購進(jìn)的渤海集團(tuán)股票?是否長期關(guān)注渤海個(gè)股?是否知道買入后有盈利的機(jī)會(huì)?原告律師拒絕回答，并稱是否回答是原告的權(quán)利

而不是義務(wù)。渤海集團(tuán)辯稱，對(duì)于《上市公告書》中遺漏事項(xiàng)，渤海集團(tuán)已于1999年補(bǔ)提了貸款1996-1998年三年的半息190.3萬元，同時(shí)計(jì)提了1999的全息100.7萬元。此事項(xiàng)已披露于本公司1999年中報(bào)、1999年年報(bào)、2000年中報(bào)、2000年年報(bào)及2001年中報(bào)。集團(tuán)認(rèn)為1999年補(bǔ)提半息前的信息披露行為即使虛假，這種虛假的程度也是微小的，而且 已經(jīng)進(jìn)行了補(bǔ)提且進(jìn)行了披露，對(duì)能夠理智判斷的投資者不會(huì)產(chǎn)生決定性影響。

筆者同意上市公司的觀點(diǎn)。因?yàn)樵媸窃谏鲜泄狙a(bǔ)提利息之后購入股票的。投資者在

購買股票時(shí)，更多應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是近期的會(huì)計(jì)報(bào)表，而不是較早的財(cái)務(wù)信息。而且，從會(huì)計(jì)信

息披露后的市場反應(yīng)來看，虛假財(cái)務(wù)信息的作用效果應(yīng)當(dāng)是有一定時(shí)限的，如果公司遺漏的

信息是十分重大的，那么1999年開始公司補(bǔ)提利息時(shí)，其不良影響應(yīng)當(dāng)已經(jīng)被逐漸消化，到2001年時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資者的決策不再有重要影響。所以，與其說原告的損失源自被告的重

大遺漏行為，不如說是因?yàn)樽C監(jiān)會(huì)處罰這個(gè)利空消息。因此，就渤海集團(tuán)訴訟案來看，被告

會(huì)計(jì)信息的重大遺漏和原告損失之間沒有因果關(guān)系。

除了以上幾個(gè)焦點(diǎn)問題之外，在渤海集團(tuán)民事訴訟案件當(dāng)中，還有一些問題值得探討。

在有關(guān)證券市場虛假會(huì)計(jì)信息的民事訴訟案件中，目前可能還存在一些認(rèn)識(shí)誤區(qū)。在逐步加

強(qiáng)證券市場法制建設(shè)的過程當(dāng)中，有一些基本概念依然十分模糊，如果不引起人們重視，可

能誤導(dǎo)整個(gè)市場秩序的走向。(一)如何看待遺漏的信息 從證監(jiān)會(huì)的處罰公告中可以看出，即使投資者依賴了不真實(shí)、不完整的會(huì)計(jì)信息在公司

補(bǔ)充會(huì)計(jì)信息之前購入股票，公司是否仍然需要對(duì)其損失承擔(dān)責(zé)任還牽涉到一個(gè)重大性的問

題。前面已經(jīng)談到過，對(duì)重大性的判定，最低標(biāo)準(zhǔn)是違反了有關(guān)法律法規(guī)。但是，上市公司

披露信息需要成本，要求上市公司事無巨細(xì)都披露是不符合實(shí)際的。法律法規(guī)只對(duì)信息披露

范圍做一大致規(guī)定，并不是說這些披露內(nèi)容都是重要信息。因此，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)可以被看作是證

監(jiān)會(huì)處罰上市公司的依據(jù)，但是，是否就成為投資者起訴上市公司的依據(jù)? 關(guān)于重大性問題，目前在法律界依然是一個(gè)探討中的問題，定量標(biāo)準(zhǔn)很難找到。但從定

性上來講，大家一般比較認(rèn)可美國證券法的觀點(diǎn)，即能夠影響理性投資者進(jìn)行投資決策，且

該信息已經(jīng)決定性地改變了投資者所獲得信息的組合。在我國的部分法律中也有類似規(guī)定。

例如，《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)—招股說明書》第3條規(guī)定：

“本準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)招股說明書信息披露的最低要求。不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡對(duì)投

資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露?！毕啾戎拢@個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，更加接近于審計(jì)的重要性標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第10號(hào)--審計(jì)重要性》的規(guī)定，審計(jì)重要性指被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表中錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的嚴(yán)重程度，這一程度在特定環(huán)境下可能影響會(huì)計(jì)報(bào)表使用

者的判斷或決策。我們知道，在注冊會(huì)計(jì)師進(jìn)行審計(jì)時(shí)，即使發(fā)現(xiàn)上市公司報(bào)表存在錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)，只要沒有達(dá)到重要性的標(biāo)準(zhǔn)，仍然可以出具無保留意見審計(jì)報(bào)告?？梢姡词拱凑兆?/p>

低標(biāo)準(zhǔn)，上市公司違反了有關(guān)法律法規(guī)，應(yīng)當(dāng)接受證監(jiān)會(huì)處罰，也不一定會(huì)影響到投資者決

策。渤海集團(tuán)確實(shí)違反了法律法規(guī)，但1996、1997、1998年一共遺漏的190萬元利息，每

年少提幾十萬元，與公司數(shù)百萬的盈虧相比較，是否會(huì)對(duì)投資者決策產(chǎn)生重大影響，還有待

于進(jìn)一步分析。(二)究竟應(yīng)該告誰

在渤海集團(tuán)民事訴訟案中，上市公司成了被告。《證券法》第六十三條規(guī)定，發(fā)行人和

承銷商對(duì)上市公司虛假陳述行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任，負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)

承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。也就是說，只要上市公司還有錢，就輪不到其他責(zé)任人賠償。問題是：

股東權(quán)益仍然是股東的，為什么股東的損失最終還要自己承擔(dān)? 對(duì)這個(gè)問題，很多專家提出應(yīng)當(dāng)采用公司法人格否定制度，即為了制止濫用公司法人制 度和保護(hù)公司債權(quán)人的利益及社會(huì)公共利益，允許在特定情形下，否認(rèn)公司的獨(dú)立人格和股

東的有限責(zé)任，責(zé)令公司股東對(duì)公司債權(quán)或公共利益承擔(dān)責(zé)任。渤海集團(tuán)訴訟案引起了各界人士的關(guān)注，這說明隨著我國證券法制建設(shè)的推進(jìn)，人們越

來越要求法律能夠保護(hù)弱小的投資者，建立一個(gè)公平有效的證券市場。隨著我國市場越來越

開放，證券市場將受到周邊市場的影響，因此，建立一個(gè)法制健全的證券市場，讓我國的上

市公司融入到國際市場競爭中去，實(shí)屬當(dāng)務(wù)之急。漯河卷煙廠改革采購制度 國家統(tǒng)計(jì)局培訓(xùn)學(xué)院 李洪波

漯河卷煙廠于97年12月起提出進(jìn)行卷煙生產(chǎn)輔料采購制度的改革，從98年3月開始

運(yùn)用公開競標(biāo)的方式進(jìn)行生產(chǎn)輔料的采購，經(jīng)過一段時(shí)間的運(yùn)作和完善，取得突出的成績和

效果，主要表現(xiàn)在：保證了采購輔料的數(shù)量和質(zhì)量，杜絕了腐敗行為，取得了良好的社會(huì)和

經(jīng)濟(jì)效益。

從該廠前后的動(dòng)作特點(diǎn)分析，該廠建立了適應(yīng)自身特點(diǎn)的輔料采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制

度，并進(jìn)行了有效的實(shí)施，主要以下幾方面：

一、提出了適應(yīng)自身特點(diǎn)的內(nèi)部控制管理思想 內(nèi)部控制是符合我國具體政策的一種控制制度，財(cái)政部[2001]41號(hào)文件的基本精神對(duì)這種控制制度規(guī)定著具體明確的目標(biāo)、原則、內(nèi)容和方法。該廠的作法是符合文件的精神和要

求的。

該廠提出的改革采購的管理思路是“集中的權(quán)力分散化，隱蔽的權(quán)力公開化、建立公開

競爭機(jī)制，嚴(yán)控采購成本，確保產(chǎn)品質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益”，與內(nèi)部控制的基本目標(biāo)“確保單

位各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)糾正各種欺詐行為”是相符 的。

二、運(yùn)用內(nèi)部控制的方法，建立了符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 內(nèi)部控制的具體方法是運(yùn)用了組織結(jié)構(gòu)控制要求貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)

置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分了職責(zé)權(quán)限，形成了相互制衡機(jī)制。

該廠在提出上述改革思路后，成立了以廠長為主任、副廠長為副主任，企劃、財(cái)務(wù)、原

料、物資供應(yīng)、生產(chǎn)、質(zhì)管、科研、紀(jì)檢、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人為成員的廠原輔料管理委員會(huì)，對(duì)采購事項(xiàng)民主決策，統(tǒng)一監(jiān)控的具體措施。該廠采取的這種內(nèi)部控制方法，是組織結(jié)構(gòu)控

制要求貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，保證了內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé) 權(quán)限的合理設(shè)置和分工，確保了不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

三、完善了監(jiān)督機(jī)制，實(shí)施了有效的監(jiān)督作用

該廠在具體作法上主要特點(diǎn)：一是實(shí)施“透明工程”，公開競爭招標(biāo)，招標(biāo)過程由管委會(huì)監(jiān)督；二是設(shè)立信息中心，綜合測評(píng)輔料市場產(chǎn)量、容量和價(jià)格，對(duì)“假招標(biāo)”問題進(jìn)行了有效的控制；三是通過建立健全規(guī)章制度和實(shí)行競爭招標(biāo)采購廉政責(zé)任制加強(qiáng)了招標(biāo)的管理工

作。

四、改革采購購辦法的同時(shí)，強(qiáng)化了資金的管理工作。

該廠在改革采購辦法的同時(shí)，建立健全了《原輔材料采購貨款支出財(cái)務(wù)管理辦法》明確

規(guī)定支付貨款手續(xù)及責(zé)任等，符合國家對(duì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的要求。漯河卷煙廠的采購改革取得了明顯的效果，但應(yīng)大加強(qiáng)對(duì)實(shí)施效果的分析和總結(jié)，進(jìn)一

步完善，如對(duì)中標(biāo)供貨廠家實(shí)行“四定”在改革初期取得好的效果，從長遠(yuǎn)角度考慮是否更好，我認(rèn)為這是需要認(rèn)真研究的問題，要用動(dòng)態(tài)的方法來看待這一作法。漯 河 卷 煙 廠 案 例 分 析

國家統(tǒng)計(jì)局培訓(xùn)學(xué)院 劉建婷

案例點(diǎn)評(píng)題（案例六，P105頁案例討論）

根據(jù)國家有關(guān)內(nèi)部控制的規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)部控制制度。

內(nèi)部控制：是指單體為了保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，確保資產(chǎn)的安全完整，防止欺詐舞 弊行為，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的方法，措施和程序。內(nèi)

部控制是近年來國家大力提倡的一種行之有效的內(nèi)部管理方法，在激烈的市場競爭中，企業(yè)

能否做好，能否做大，能否在激烈的市場競爭中立足，能否走向國際化獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展，在

很大程度上取決于管理。單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。漯

河卷煙廠這個(gè)案例是一個(gè)通過內(nèi)部控制堵住了隱性流失的“漏洞”，保證采購輔料的數(shù)量和質(zhì)量，杜絕因回扣導(dǎo)致腐敗行為的發(fā)生，取得了良好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益的成功范例。

為什么要進(jìn)行改革，實(shí)施內(nèi)部控制制度呢？原因是多方面的。一方面，有的供貨廠商為

使產(chǎn)品打入漯河卷煙廠，采用在價(jià)格上給些特殊照顧的不正當(dāng)手段，拉攏腐蝕采購人員，進(jìn)

行“暗箱”操作；另一方面，受“人情”，“條子”等腐敗風(fēng)氣影響，常出現(xiàn)盲目采購，重復(fù)采購，隨意采購的現(xiàn)象。結(jié)果既給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，又影響了產(chǎn)品質(zhì)量及企業(yè)信譽(yù)。在這種情況

下，改革勢在必行。

1997年12月，新的廠長兼黨委書記上任，大刀闊斧對(duì)企業(yè)進(jìn)行了整頓，開始實(shí)施內(nèi)部

控制制度。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)達(dá)到的基本目標(biāo)是：建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策，執(zhí)行，監(jiān)督機(jī)制，確保單位經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控

制系統(tǒng)，確保單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行；堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正

種種欺詐、舞弊行為，保護(hù)單位財(cái)產(chǎn)的安全完整；規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

在漯河卷煙廠這個(gè)案例中，廠領(lǐng)導(dǎo)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，采取了以下措施。首先，改革采

購制度，走出“暗箱”操作，提出了“集中權(quán)力分散化，隱蔽權(quán)力公開化，建立公開競爭機(jī)制，嚴(yán)控采購成本，確保產(chǎn)品質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益”的采購管理思路，成立了廠原輔材料管理委員會(huì)，對(duì)采購事項(xiàng)民主決策，統(tǒng)一監(jiān)控。其次，實(shí)施“透明工程”，公開競爭招標(biāo)，這項(xiàng)工作

在1998年3月正式戶動(dòng)，由漯河卷煙廠事先發(fā)出招標(biāo)通知，現(xiàn)場競標(biāo)，事后公布結(jié)果。為

杜絕“假招標(biāo)”問題，卷煙廠在科研所專門成立了信息中心，廣泛收集種種原輔料市場信息，綜合測評(píng)原輔料市場產(chǎn)量、容量、價(jià)格等，給競標(biāo)提供采購可比價(jià)。再次，建立健全管理制

度，一年來，漯河卷煙廠建立了多項(xiàng)管理規(guī)章制度，如《原輔材料競爭招標(biāo)暫行管理辦法》、《原輔材料采購制約管理辦法》、《原輔材料采購貸款支出財(cái)務(wù)管理辦法》、《原輔材料采

購供應(yīng)“四定”實(shí)施細(xì)則》等，明文規(guī)定入廠原輔料原則上一律從中標(biāo)單位采購，若出現(xiàn)產(chǎn)品

質(zhì)量連續(xù)不合格的廠家，將被終止供貨合同。最后，實(shí)行競爭招標(biāo)采購廉政責(zé)任制，要求每

個(gè)領(lǐng)導(dǎo)和采購人員嚴(yán)格遵守，違者給予不同程度的處分。

改革后的漯河卷煙廠在原輔料采購方面實(shí)施了強(qiáng)有力的內(nèi)部控制制度。采購質(zhì)量的提

高，保證了產(chǎn)品質(zhì)量的提高。經(jīng)上級(jí)質(zhì)檢部門多次對(duì)該廠臺(tái)機(jī)抽檢和市場抽檢，產(chǎn)品質(zhì)量合

格率一直保持在100%。從此，漯河卷煙廠開始了一個(gè)新的良好發(fā)展階段。通過本案例，我們了解了企業(yè)內(nèi)部控制制度的有力管理和良好結(jié)果。可見，對(duì)一個(gè)企業(yè)

來說，建立完善的內(nèi)部控制體系是非常必要的。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不僅要為企業(yè)建立內(nèi)部控制制度體

系，還要結(jié)合實(shí)際情況完善內(nèi)部控制制度的內(nèi)容，并運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒ūＷC實(shí)施，最后還要做

好監(jiān)督檢查工作，確保內(nèi)部控制制度的貫徹實(shí)施，以達(dá)到預(yù)期的效果，把企業(yè)做得更好。

漯 河 卷 煙 廠 案 例 分 析 國家統(tǒng)計(jì)局培訓(xùn)學(xué)院 劉紅軍

案例點(diǎn)評(píng)題（案例六，P105頁案例討論）

一、內(nèi)部控制管理制度的建立 內(nèi)部控制是近年來國家大力提倡的一種行之有效的內(nèi)部管理方法，企業(yè)能否做好，能否

做大，能否在激烈的市場競爭中立足，能否走向國際化獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展，在很大程度上取決

于管理。內(nèi)部控制：是指單體為了保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，確保資產(chǎn)的安全完整，防

止欺詐舞弊行為，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的方法，措施和

程序。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)內(nèi)部控制的規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)

部控制制度并組織實(shí)施。單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。漯

河卷煙廠這個(gè)案例是一個(gè)通過內(nèi)部控制堵住了隱性流失的“漏洞”，保證采購輔料的數(shù)量和質(zhì)

量，杜絕因回扣導(dǎo)致腐敗行為的發(fā)生，取得了良好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益的成功范例。

二、改革內(nèi)部控制制度的原因

為什么要進(jìn)行改革，實(shí)施內(nèi)部控制制度呢？原因是多方面的。一方面，有的供貨廠商為

使產(chǎn)品打入漯河卷煙廠，采用在價(jià)格上給些特殊照顧的不正當(dāng)手段，拉攏腐蝕采購人員，進(jìn)

行“暗箱”操作；另一方面，受“人情”，“條子”等腐敗風(fēng)氣影響，常出現(xiàn)盲目采購，重復(fù)采購，隨意采購的現(xiàn)象。結(jié)果既給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，又影響了產(chǎn)品質(zhì)量及企業(yè)信譽(yù)。在這種情況 下，改革勢在必行。

1997年12月，新的廠長兼黨委書記上任，大刀闊斧對(duì)企業(yè)進(jìn)行了整頓，開始實(shí)施內(nèi)部

控制制度。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)達(dá)到的基本目標(biāo)是：建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策，執(zhí)行，監(jiān)督機(jī)制，確保單位經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控

制系統(tǒng)，確保單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行；堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正

種種欺詐、舞弊行為，保護(hù)單位財(cái)產(chǎn)的安全完整；規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

三、走出暗箱操作改革采購制度

在漯河卷煙廠這個(gè)案例中，廠領(lǐng)導(dǎo)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，采取了以下措施。首先，改革采

購制度，走出“暗箱”操作，提出了“集中權(quán)力分散化，隱蔽權(quán)力公開化，建立公開競爭機(jī)制，嚴(yán)控采購成本，確保產(chǎn)品質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益”的采購管理思路，成立了廠原輔材料管理委員會(huì)，對(duì)采購事項(xiàng)民主決策，統(tǒng)一監(jiān)控。其次，實(shí)施“透明工程”，公開競爭招標(biāo)，這項(xiàng)工作

在1998年3月正式戶動(dòng)，由漯河卷煙廠事先發(fā)出招標(biāo)通知，現(xiàn)場競標(biāo)，事后公布結(jié)果。為

杜絕“假招標(biāo)”問題，卷煙廠在科研所專門成立了信息中心，廣泛收集種種原輔料市場信息，綜合測評(píng)原輔料市場產(chǎn)量、容量、價(jià)格等，給競標(biāo)提供采購可比價(jià)。再次，建立健全管理制

度，一年來，漯河卷煙廠建立了多項(xiàng)管理規(guī)章制度，如《原輔材料競爭招標(biāo)暫行管理辦法》、《原輔材料采購制約管理辦法》、《原輔材料采購貸款支出財(cái)務(wù)管理辦法》、《原輔材料采

購供應(yīng)“四定”實(shí)施細(xì)則》等，明文規(guī)定入廠原輔料原則上一律從中標(biāo)單位采購，若出現(xiàn)產(chǎn)品

質(zhì)量連續(xù)不合格的廠家，將被終止供貨合同。最后，實(shí)行競爭招標(biāo)采購廉政責(zé)任制，要求每

個(gè)領(lǐng)導(dǎo)和采購人員嚴(yán)格遵守，違者給予不同程度的處分。

改革后的漯河卷煙廠在原輔料采購方面實(shí)施了強(qiáng)有力的內(nèi)部控制制度。采購質(zhì)量的提

高，保證了產(chǎn)品質(zhì)量的提高。經(jīng)上級(jí)質(zhì)檢部門多次對(duì)該廠臺(tái)機(jī)抽檢和市場抽檢，產(chǎn)品質(zhì)量合

格率一直保持在100%。從此，漯河卷煙廠開始了一個(gè)新的良好發(fā)展階段。通過本案例，我們了解了企業(yè)內(nèi)部控制制度的有力管理和良好結(jié)果。可見，對(duì)一個(gè)企業(yè)

來說，建立完善的內(nèi)部控制體系是非常必要的。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不僅要為企業(yè)建立內(nèi)部控制制度體

系，還要結(jié)合實(shí)際情況完善內(nèi)部控制制度的內(nèi)容，并運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒ūＷC實(shí)施，最后還要做

好監(jiān)督檢查工作，確保內(nèi)部控制制度的貫徹實(shí)施，以達(dá)到預(yù)期的效果，把企業(yè)做得更好。漯河卷煙廠的內(nèi)部控制 國家統(tǒng)計(jì)局培訓(xùn)學(xué)院 洪穎

案例點(diǎn)評(píng)題（案例六，P105頁案例討論）

在改革開放的新形勢下，一個(gè)企業(yè)能否做好，能否做大，能否在激烈的市場競爭中立足，能否走向國際化獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展，在很大程度上取決于管理。而內(nèi)部控制則是近年來國家大

力提倡的一種行之有效的內(nèi)部管理方法。具體來說，內(nèi)部控制是指單體為了保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)活

動(dòng)的有效進(jìn)行，確保資產(chǎn)的安全完整，防止欺詐舞弊行為，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)等而制定和實(shí)

施的一系列具有控制職能的方法，措施和程序。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)內(nèi)部控制的規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)部控制制度并組織實(shí)施。單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部

控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

本案例是一個(gè)有效實(shí)施內(nèi)部控制的企業(yè)，并取得了令人矚目的成績。那么，漯河卷煙廠

為什么要進(jìn)行改革，實(shí)施內(nèi)部控制制度呢？原因是多方面的。一方面，有的供貨廠商為使產(chǎn)

品打入漯河卷煙廠，采用在價(jià)格上給些特殊照顧的不正當(dāng)手段，拉攏腐蝕采購人員，進(jìn)行“暗 箱”操作；另一方面，受“人情”，“條子”等腐敗風(fēng)氣影響，常出現(xiàn)盲目采購，重復(fù)采購，隨意采購的現(xiàn)象。結(jié)果既給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，又影響了產(chǎn)品質(zhì)量及企業(yè)信譽(yù)。在這種情況下，改革勢在必行。

1997年12月，新的廠長兼黨委書記上任，大刀闊斧對(duì)企業(yè)進(jìn)行了整頓，開始實(shí)施內(nèi)部

控制制度。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)達(dá)到的基本目標(biāo)是：建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策，執(zhí)行，監(jiān)督機(jī)制，確保單位經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控

制系統(tǒng)，確保單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行；堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正

種種欺詐、舞弊行為，保護(hù)單位財(cái)產(chǎn)的安全完整；規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

在本案例中，漯河卷煙廠的領(lǐng)導(dǎo)為了實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，采取了以下措施。首先，改革采購

制度，走出“暗箱”操作，提出了“集中權(quán)力分散化，隱蔽權(quán)力公開化，建立公開競爭機(jī)制，嚴(yán)控采購成本，確保產(chǎn)品質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益”的采購管理思路，成立了廠原輔材料管理委員會(huì)，對(duì)采購事項(xiàng)民主決策，統(tǒng)一監(jiān)控。其次，實(shí)施“透明工程”，公開競爭招標(biāo)，這項(xiàng)工作 在1998年3月正式戶動(dòng)，由漯河卷煙廠事先發(fā)出招標(biāo)通知，現(xiàn)場競標(biāo)，事后公布結(jié)果。為

杜絕“假招標(biāo)”問題，卷煙廠在科研所專門成立了信息中心，廣泛收集種種原輔料市場信息，綜合測評(píng)原輔料市場產(chǎn)量、容量、價(jià)格等，給競標(biāo)提供采購可比價(jià)。再次，建立健全管理制

度，一年來，漯河卷煙廠建立了多項(xiàng)管理規(guī)章制度，如《原輔材料競爭招標(biāo)暫行管理辦法》、《原輔材料采購制約管理辦法》、《原輔材料采購貸款支出財(cái)務(wù)管理辦法》、《原輔材料采

購供應(yīng)“四定”實(shí)施細(xì)則》等，明文規(guī)定入廠原輔料原則上一律從中標(biāo)單位采購，若出現(xiàn)產(chǎn)品

質(zhì)量連續(xù)不合格的廠家，將被終止供貨合同。最后，實(shí)行競爭招標(biāo)采購廉政責(zé)任制，要求每

個(gè)領(lǐng)導(dǎo)和采購人員嚴(yán)格遵守，違者給予不同程度的處分。

以上這些措施表明，改革后的漯河卷煙廠在原輔料采購方面實(shí)施了強(qiáng)有力的內(nèi)部控制制

度。結(jié)果是，堵住了隱性流失的“漏洞”，既保證了采購輔料的數(shù)量和質(zhì)量，又杜絕了因回扣導(dǎo)致腐敗行為發(fā)生，取得了良好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。而采購質(zhì)量的提高，保證了產(chǎn)品質(zhì)量的

提高。經(jīng)上級(jí)質(zhì)檢部門多次對(duì)該廠臺(tái)機(jī)抽檢和市場抽檢，產(chǎn)品質(zhì)量合格率一直保持在100%。

從此，漯河卷煙廠開始了一個(gè)新的良好發(fā)展階段。通過本案例，我們了解了企業(yè)內(nèi)部控制制度的有力管理和良好結(jié)果。可見，對(duì)一個(gè)企業(yè)

來說，建立完善的內(nèi)部控制體系是非常必要的。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不僅要為企業(yè)建立內(nèi)部控制制度體

系，還要結(jié)合實(shí)際情況完善內(nèi)部控制制度的內(nèi)容，并運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒ūＷC實(shí)施，最后還要做

好監(jiān)督檢查工作，確保內(nèi)部控制制度的貫徹實(shí)施，以達(dá)到預(yù)期的效果，把企業(yè)做得更好。

漯河卷煙廠的內(nèi)部控制 國家統(tǒng)計(jì)局培訓(xùn)學(xué)院 萬 愉

案例點(diǎn)評(píng)題（案例六，P105頁案例討論）

當(dāng)前我國部分企業(yè)會(huì)計(jì)造假行為嚴(yán)重、財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真、企業(yè)違法違規(guī)現(xiàn)象愈演愈烈 的狀況，如何建立健全我國企業(yè)內(nèi)部控制、提高企業(yè)內(nèi)部控制的效率和效果成為亟待研究 的課題。

內(nèi)部控制是指單體為了保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，確保資產(chǎn)的安全完整，防止欺詐

舞弊行為，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的方法、措施和程序。

本案例是一個(gè)有效實(shí)施內(nèi)部控制的企業(yè)，并取得了令人矚目的成績。漯河卷煙廠以往的生產(chǎn)輔料采購，由分管領(lǐng)導(dǎo)和物資供應(yīng)部門與供貨方一對(duì)一談判，缺 乏透明度。尤其是隨著卷煙生產(chǎn)輔料買方市場的逐漸形成，出現(xiàn)了一些難以制約的問題。一

方面，有的供貨廠商為使產(chǎn)品打入漯河卷煙廠，采用在價(jià)格上給些特殊照顧的不正當(dāng)手段，拉攏腐蝕采購人員，進(jìn)行“暗箱”操作；另一方面，受“人情”，“條子”等腐敗風(fēng)氣影響，常出

現(xiàn)盲目采購，重復(fù)采購，隨意采購的現(xiàn)象。結(jié)果既給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，又影響了產(chǎn)品質(zhì)量

及企業(yè)信譽(yù)

1997年12月，新的廠長兼黨委書記上任，大刀闊斧對(duì)企業(yè)進(jìn)行了整頓，開始實(shí)施內(nèi)部

控制制度。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)達(dá)到的基本目標(biāo)是：

?建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策，執(zhí)行，監(jiān)督機(jī)制，確保單位經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；?建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，確保單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的

健康運(yùn)行；?堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正種種欺詐、舞弊行為，保護(hù)單位

財(cái)產(chǎn)的安全完整；?規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；? 確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

在本案例中，漯河卷煙廠的領(lǐng)導(dǎo)為了實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，采取了以下措施。首先，改革采購 制度，走出“暗箱”操作，提出了以下采購管理思路：

“集中的權(quán)力分散化，隱蔽的權(quán)力公開化、建立公開競爭機(jī)制，嚴(yán)控采購成本，確保產(chǎn)

品質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益”

成立了廠原輔材料管理委員會(huì)，對(duì)采購事項(xiàng)民主決策，統(tǒng)一監(jiān)控。以上舉措符合內(nèi)部控制基本原則：?內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)涵蓋單位內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)

部門和崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。?內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本單位的實(shí)際情況，全體員工必

須遵照執(zhí)行，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力?內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)保證單位內(nèi)

部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和

崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；?內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)正確處理成本與效益的關(guān)系，保

證以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果

其次，實(shí)施“透明工程”，公開競爭招標(biāo)，由漯河卷煙廠事先發(fā)出招標(biāo)通知，現(xiàn)場競標(biāo)，事后公布結(jié)果。對(duì)可能存在的“假招標(biāo)”問題，推進(jìn)“透明工程”，在科研所專門設(shè)立信息中心，廣泛收集種種原輔料市場信息，綜合測評(píng)原輔料市場產(chǎn)量、容量、價(jià)格等，給競標(biāo)提供采購

可比價(jià)。

——業(yè)務(wù)的全部處理過程或過程中的重要環(huán)節(jié)，不是由一個(gè)部門單獨(dú)完成，而是由兩個(gè)

或兩個(gè)以上的部門在相互協(xié)調(diào)、相互制約的基礎(chǔ)上完成。

——對(duì)每一個(gè)部門的責(zé)任與權(quán)利應(yīng)予以明確規(guī)定，既要防止權(quán)利重疊，也要避免出現(xiàn)權(quán)

力真空，使每一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和具體人員負(fù)責(zé)？ 再次，建立健全管理制度，一年來，漯河卷煙廠建立了多項(xiàng)管理規(guī)章制度，如《原輔材

料競爭招標(biāo)暫行管理辦法》、《原輔材料采購制約管理辦法》、《原輔材料采購貸款支出財(cái)

務(wù)管理辦法》、《原輔材料采購供應(yīng)“四定”實(shí)施細(xì)則》等，明文規(guī)定入廠原輔料原則上一律

從中標(biāo)單位采購，若出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量連續(xù)不合格的廠家，將被終止供貨合同。最后，實(shí)行競爭招標(biāo)采購廉政責(zé)任制，要求每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)和采購人員嚴(yán)格遵守，違者給予不

同程度的處分。

——塑造企業(yè)文化，推動(dòng)內(nèi)部控制的順利實(shí)施?？刂婆c被控制是一種固有的矛盾，要想 使被控制者自覺地遵從控制者的意志，單靠硬性的制度指令難免使被控制者產(chǎn)生抵觸情緒。

——通過塑造企業(yè)文化，形成的具有本企業(yè)特征的基本信念、價(jià)值觀念、道德規(guī)范、規(guī)

章制度、生活方式、人文環(huán)境以及與此相適應(yīng)的思維方式。使之具有導(dǎo)向功能、約束功能、凝聚功能、激勵(lì)功能、融合功能、輻射功能，因而它有助于解決團(tuán)體目標(biāo)與個(gè)人目標(biāo)的矛盾、控制者與被控制者的矛盾，推動(dòng)內(nèi)部控制的順利實(shí)施。同時(shí)，它還能彌補(bǔ)內(nèi)部控制的漏洞和

不足。假如員工對(duì)企業(yè)有很強(qiáng)的責(zé)任感、向心力，即使在內(nèi)部控制要素與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)得并不健

全的情況下，也仍然會(huì)產(chǎn)生良好的內(nèi)部控制效果。

漯河卷煙廠在原輔料采購方面實(shí)施了強(qiáng)有力的內(nèi)部控制制度。結(jié)果是可喜的，堵住了隱

性流失的“漏洞”，既保證了采購輔料的數(shù)量和質(zhì)量，又杜絕了因回扣導(dǎo)致腐敗行為發(fā)生，取

得了良好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。而采購質(zhì)量的提高，保證了產(chǎn)品質(zhì)量的提高。產(chǎn)品質(zhì)量合格率

一直保持在100%。

通過本案例，我們了解了企業(yè)內(nèi)部控制制度的有力管理和良好結(jié)果?？梢?，對(duì)一個(gè)企業(yè)

來說，建立完善的內(nèi)部控制體系是非常必要的。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不僅要為企業(yè)建立內(nèi)部控制制度體 系，還要結(jié)合實(shí)際情況完善內(nèi)部控制制度的內(nèi)容，并運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒ūＷC實(shí)施，最后還要做

好監(jiān)督檢查工作，確保內(nèi)部控制制度的貫徹實(shí)施，以達(dá)到預(yù)期的效果，把企業(yè)做得更好。

第四篇：課堂教學(xué)典型案例研究中期報(bào)告

重慶市教育科學(xué)“十二五”規(guī)劃2011立項(xiàng)課題

普通高中課堂教學(xué)典型案例研究

--以重慶市大學(xué)城第一中學(xué)校為例

中期報(bào)告

課 題 類 別： 課改專項(xiàng)課題 課 題 批 準(zhǔn) 號(hào)： 2011-KG-019 承 擔(dān) 單 位：重慶市大學(xué)城第一中學(xué)校 課 題 負(fù) 責(zé) 人： 余元明

一、課題申報(bào)背景

從2010年9月開始，我市普通高中開始全面實(shí)施新課程改革，普通高中課程的課堂教學(xué)將逐步由傳統(tǒng)的知識(shí)性教學(xué)轉(zhuǎn)向現(xiàn)代的發(fā)展性教學(xué)，以達(dá)到為學(xué)生的可持續(xù)發(fā)展可供有益的保障的目的。新課程改革強(qiáng)調(diào)素質(zhì)教育，重視人的發(fā)展，提倡課程與生活的聯(lián)系，新課程強(qiáng)調(diào)在教學(xué)過程中構(gòu)建具有教育性、創(chuàng)造性、實(shí)踐性、操作性的以學(xué)生為主體的教學(xué)形式，倡導(dǎo)以鼓勵(lì)學(xué)生主動(dòng)參與、主動(dòng)探究、主動(dòng)思考、主動(dòng)實(shí)踐，以實(shí)現(xiàn)學(xué)生多方面能力綜合發(fā)展為核心，以促進(jìn)學(xué)生整體素質(zhì)全面提高為目的的教學(xué)活動(dòng)。

我們知道，一方面，高中新課程對(duì)絕大多數(shù)教師而言是“新”的，“改什么”“怎么改”還是一頭霧水；另一方面，參與高中新課程改革的大多數(shù)教師受傳統(tǒng)的“以教為主”的課堂影響多年，要想在短時(shí)間之內(nèi)讓他們欣然接受新課程并自覺成為其追隨者是不太現(xiàn)實(shí)的。因此，教師專業(yè)水平的高低將成為制約新課程實(shí)踐推進(jìn)的重要因素。

我校是一所由以前的虎溪職業(yè)中學(xué)和虎溪鎮(zhèn)中學(xué)合并而成的普通高完中，合并以前，由于兩所學(xué)校的教師在教育對(duì)象上的不同，導(dǎo)致了在培養(yǎng)目標(biāo)、教育方式等諸多方面存在著巨大的差異。同時(shí)，由于兩所學(xué)校均處于沙區(qū)西部農(nóng)村地帶，信息相對(duì)閉塞，因此教育教學(xué)方法明顯落后于主城地區(qū)，加之學(xué)校師資的不配套，相當(dāng)一部分教師都擔(dān)任著幾個(gè)學(xué)科的教學(xué)工作。隨著大學(xué)城建設(shè)的深入，我校被賦予了為大學(xué)城建設(shè)提供優(yōu)質(zhì)教育的重任，區(qū)委區(qū)府高度重視學(xué)校的發(fā)展，已將學(xué)校納入了爭創(chuàng)市級(jí)重點(diǎn)中學(xué)的目標(biāo)之中。于是，我們開始思考如何在短時(shí)間內(nèi)有效的提高學(xué)校的教育教學(xué)質(zhì)量和綜合競爭力。

我校青年教師居多，他們知識(shí)淵博，工作積極，基本功扎實(shí)，但是教育教學(xué)新理念缺乏，雖然教師單向灌輸知識(shí)的教學(xué)現(xiàn)象少見了，而教師通過簡單提問將書本知識(shí)傳授給學(xué)生的現(xiàn)象，卻仍是較為普遍的。教師的啟發(fā)引導(dǎo)，大多是將學(xué)生的思維牽入預(yù)設(shè)的軌道；學(xué)生的動(dòng)手實(shí)踐，大多是在機(jī)械的執(zhí)行教師的一個(gè)個(gè)指令，學(xué)生的主動(dòng)性和積極性沒能很好地調(diào)動(dòng)起來，學(xué)生的實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)也只停留在了口頭之上。

在第一屆“面向教育信息化教師專業(yè)發(fā)展“國際學(xué)術(shù)研討會(huì)上，全國教師教育學(xué)會(huì)會(huì)長馬立指出同，教師專業(yè)素質(zhì)的全面提高需要在大量豐富多彩的教育實(shí)踐情景和長期的師生互動(dòng)的浸泡中才能逐步實(shí)現(xiàn)。東北師范大學(xué) 課程中心孔凡哲教授曾經(jīng)對(duì)優(yōu)秀教師成長軌跡的研究發(fā)現(xiàn)，影響優(yōu)秀教師成長的核心要素主要體現(xiàn)在如下四個(gè)方面：

1．合理的知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力結(jié)構(gòu)； 2．專業(yè)引領(lǐng)； 3．同行之間的交流；

4．反思意識(shí)和能力。

理查特認(rèn)為，“教學(xué)案例描述的是教學(xué)實(shí)踐，它以豐富的敘述形式，向人們展示了一些包含有教師和學(xué)生的典型行為、思想、感情在內(nèi)的故事”。舒爾曼則是這樣來描述案例的，“一個(gè)案例，正確理解的話，不單單是一個(gè)事件或事故的報(bào)道。稱某事為一個(gè)案例就相當(dāng)于做一個(gè)理論斷言——斷言它是某事的一種情況或更大類中的一個(gè)例子”。我國學(xué)者顧泠沅認(rèn)為，“所謂案例是指包含有某些決策或疑難問題的教學(xué)情境故事，這些故事反映了典型的教學(xué)思考力水平及其保持、下降或達(dá)成等現(xiàn)象”。李忠如則說，“一個(gè)案例就是一個(gè)包含有疑難問題的實(shí)際情境的描述，是一個(gè)教育實(shí)踐過程中的故事，描述的是教學(xué)過程中意料之外、情理之中的事”。

教學(xué)案例是課堂中真實(shí)的故事，是教師在課堂實(shí)際教學(xué)中的困惑，是足以引發(fā)教師思考和討論的事件，是蘊(yùn)含著教育理念的典型事例。概括地說，“教學(xué)案例是真實(shí)而有典型且含有問題的事件”。

課堂教學(xué)案例分析就是把課堂教學(xué)過程中發(fā)生的這樣或那樣的事件用案例的形式表現(xiàn)出來，并對(duì)此進(jìn)行分析、研究、探討的一系列思維加工過程。中小學(xué)教師的最大財(cái)富就是掌握大量具體而又生動(dòng)的教育教學(xué)事件，擁有寶貴的教育教學(xué)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，這是大學(xué)教授、理論工作者不知道或者說很少知道的，也是教育行政官員不具備的。把這些事件編寫成一個(gè)個(gè)非常個(gè)性化的案例，供大家分享、討論，實(shí)際上也是一個(gè)重新認(rèn)識(shí)這些事件、整理自己的思維、更新自己的教育教學(xué)理念的過程。

蔡守龍?jiān)凇蹲呦蚪逃咐芯俊芬晃闹袑⒔虒W(xué)案例的特征歸納為以下三點(diǎn)： 1．情境與過程； 2．合作與交流； 3．開放與多元；

由此，我們不難看出，課堂教學(xué)案例分析同時(shí)囊括了專業(yè)引領(lǐng)、同行交流和反思三個(gè)方面，而這三個(gè)方面又能很好地促進(jìn)教師知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力結(jié)構(gòu)的發(fā)展和完善。

通過案例研究，借成功之舉，鑒敗筆之處，可以促進(jìn)每一個(gè)教師研究自己的教育教學(xué)策略和行為，分享他人成長的經(jīng)驗(yàn)，積累反思的素材，在實(shí)踐反思中自覺調(diào)整，改進(jìn)自己的教育教學(xué)策略和行為，提高教書育人的技能，讓新思想、新理念、新教法盡早進(jìn)入學(xué)校。集腋成裘，聚沙成塔，一個(gè)高明的醫(yī)生必定積累不少的病例及其醫(yī)療方案，一個(gè)好的律師必定收集一定數(shù)量的典型案例，一個(gè)優(yōu)秀的教師也是在積累了大量典型案例中“優(yōu)秀”起來，案例研究是研究教育教學(xué)規(guī)律的一個(gè)科學(xué)的、有效的、實(shí)用的方法。

為此，我們提出了本課題的研究。

二、課題界定

“普通高中”：普通高中是指九年義務(wù)教育后的高層次基礎(chǔ)教育。有市實(shí)驗(yàn)性示范性高中（市重點(diǎn)高中）、區(qū)重點(diǎn)高中、一般高中、轉(zhuǎn)制高中、民辦高中、綜合高中等分類。本課題研究涉及的普能高中就是指一般高中。

“課堂教學(xué)”：是指把年齡和知識(shí)程序相同或相近的學(xué)生，編成固定人數(shù)的班級(jí)集體；按各門學(xué)科教學(xué)大綱規(guī)定的內(nèi)容，組織教材和選擇適當(dāng)?shù)慕虒W(xué)方法；并根據(jù)固定的時(shí)間表，向全班學(xué)生進(jìn)行授課的教學(xué)組織形式。本課題涉及的課堂教學(xué)特指與“個(gè)別教學(xué)”相對(duì)的集體授課形式。

“案例”：外來詞。又被稱為“個(gè)案”、“實(shí)例”、“個(gè)例”、“事例”。鄭金州在《教師如何做研究》中是這樣定義的：案例就是含有問題或疑難情境在內(nèi)的真實(shí)發(fā)生的典型事件。

“典型”：《辭?！穼?duì)典型的定義有三：一是具有代表性的人或物；二是最典型的例子或代表；三是指文學(xué)藝術(shù)作品中創(chuàng)造出來的既有鮮明的個(gè)性又能表現(xiàn)出人的某種社會(huì)特征的藝術(shù)形象。結(jié)合本課題的研究，“典型”就是指在課堂教學(xué)中發(fā)生的最有代表性的案例。

“教學(xué)案例研究”：教學(xué)案例研究是稱為教學(xué)案例分析，是指在教學(xué)過程中，教師對(duì)典型事件進(jìn)行具體描述的基礎(chǔ)上，通過分析、歸納和解釋，概括出具有普遍性的結(jié)論的研究方法。

案例研究是一種運(yùn)用歷史數(shù)據(jù)、檔案材料、訪談、觀察等方法收集數(shù)據(jù),并運(yùn)用可靠技術(shù)對(duì)一個(gè)事件進(jìn)行分析從而得出帶有普遍性結(jié)論的研究方法。案例研究方法是一種定性研究方法。

根據(jù)研究的目的可以將案例研究分為描述性、解釋性、評(píng)價(jià)性和探索性的研究。描述性案例研究主要是對(duì)人、事件或情景的概況做出準(zhǔn)確的描述。本課題的案例研究主要是描述性的和探索性的。

案例研究可以使用一個(gè)案例,也可以包含多個(gè)案例。多案例研究的特點(diǎn)在于它包括了兩個(gè)分析階段：案例內(nèi)分析和跨案例分析。前者是把每一個(gè)案例看成獨(dú)立的整體進(jìn)行全面的分析,后者是在前者的基礎(chǔ)上對(duì)所有的案例進(jìn)行統(tǒng)一的抽象和歸納,進(jìn)而得出更精辟的描述和更有力的解釋。本課題的研究屬于多個(gè)案例研究。

三、研究的主要內(nèi)容和實(shí)施策略

（一）主要研究內(nèi)容

1．以增強(qiáng)校本研修實(shí)效性為目的的課堂教學(xué)典型案例開發(fā)的策略和方法(1)探索課堂教學(xué)案例開發(fā)的組織機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制

(2)課堂教學(xué)案例開發(fā)的程序： 開發(fā)準(zhǔn)備——征集案例——合作研討——教學(xué)跟蹤。2．課堂教學(xué)案例分析方法的研究

采限整體規(guī)劃、專題研究、重點(diǎn)突破、典型引路、點(diǎn)面結(jié)合、滾動(dòng)發(fā)展的策略，探討課堂教學(xué)案例的分析研究方法。

3．建立和完善以課堂教學(xué)案例分析為主的教研組活動(dòng)制度 4．研究課堂教學(xué)案例分析對(duì)促進(jìn)教師專業(yè)成長的作用。

（二）主要實(shí)施策略 第一步：培訓(xùn)

案例研究作為一種新的校本研究形式，如果在研究之初對(duì)它缺乏了解，其行動(dòng)必然是盲目的、無效的。為此，在開題之后，課題組委托學(xué)校教科室組織了全員系列培訓(xùn)。如：《教育教學(xué)案例分析》、《教學(xué)案例與課例的研究》、《課堂教學(xué)案例研究的形式和方法》、《課堂教學(xué)與教師專業(yè)發(fā)展》等。

第二步：質(zhì)疑，發(fā)現(xiàn)問題

問題是案例研究之基，沒有了問題，案例研究便失去了研究的基礎(chǔ)。為此，課題組委托教務(wù)處和教科室加強(qiáng)對(duì)校本教研的指導(dǎo)和考核，全員發(fā)動(dòng)，積極反思，找出老師們最想研究、最值得研究的問題，并確定案例研究的主要問題

第三步：觀察與反思

觀察是案例研究之源，沒有細(xì)致的觀察，我們便不能發(fā)現(xiàn)問題的存在。課堂是校本教研的主陣地。因此，課題組要求全體實(shí)驗(yàn)教師要把課堂觀察作為案例研究的切入點(diǎn)，為后段的研究提供基本的數(shù)據(jù)和信息。同時(shí)，我們要求教師通過課堂觀察的數(shù)據(jù)，進(jìn)行反思和質(zhì)疑，從而生成問題。

第四步：互助——案例研究之泵

案例研究的目的是讓教師在案例研究中得到鍛煉和提高。從2012年起，我們要求各個(gè)教研組必須在每周教研組活動(dòng)時(shí)間留出一定的時(shí)間來討論本周教師在課堂教學(xué)中生成的問題，要求教師在同伴互助下進(jìn)行深層思考，使其成為教師專業(yè)成長的助推器。具體操作辦法如下：

教研組活動(dòng)前，本組成員將本周遇到的新問題提交給組長匯總，組長進(jìn)行獅選分類，在教研組活動(dòng)固定時(shí)間將問題拋給全組教師，進(jìn)一步交流分析，分析所得，問題提出者參考，最后由問題提出者寫出案例分析報(bào)告。

第五步：專業(yè)引領(lǐng)

我們知道，案例研究是一種新生的校本教研形態(tài)，研究過程比較復(fù)雜，我們還不能要求

所有的教師都能以豐富的教學(xué)理論儲(chǔ)備來應(yīng)對(duì)其中的種種疑難與困惑。因此，只有扎實(shí)做好專業(yè)引領(lǐng)工作，才能為案例的研究指路導(dǎo)航。

1.自主學(xué)習(xí)引領(lǐng)。

（1）根據(jù)教師需要，訂購一批新課程學(xué)習(xí)和教育科研識(shí)用書，供老師自主學(xué)習(xí)和研究之用。在過去的一年中，我們?yōu)槊课唤處熧徺I了《教師專業(yè)發(fā)展的敘事研究—一位中學(xué)教師的親歷親聞》、《教師做科研：過程、方法和策略》、《課堂教學(xué)新變化》等書籍。我們還為每個(gè)教師成長課題組提供了200元的購書專用經(jīng)費(fèi)。

（2）提供一批資源網(wǎng)站為教師研究提供幫助。如中國知網(wǎng)，第二教育網(wǎng)，中學(xué)學(xué)科網(wǎng)，重慶名校資源網(wǎng)等。

（3）搭建學(xué)校學(xué)習(xí)交流平臺(tái)，提升教師理論素養(yǎng)，為教師提供學(xué)習(xí)與研究的源頭活水。過去的兩年中，我校先后派出了45人次到四川、浙江、上海、北京、山西、山東、河北等地學(xué)習(xí)交流，先后派出了113人次參加市區(qū)各種培訓(xùn)。

2.專家指導(dǎo)引領(lǐng)

專業(yè)研究人員的參與和指導(dǎo)是我校校本研究向縱深可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。我們的做法是：（1）請市區(qū)專家進(jìn)行專題講座引領(lǐng)。在過去的一年里，我校先后請了西南大學(xué)的李森教授、宋乃慶教授、四川美術(shù)學(xué)院徐星火教授、市教科院的萬禮修院長、區(qū)進(jìn)修學(xué)院龔雄飛院長等專家來校對(duì)教師進(jìn)行專業(yè)引領(lǐng)。

（2）看特級(jí)教師，名師的錄像引領(lǐng)。在過去的一年里，我校分教研組組織教師觀看了《新課程名特優(yōu)教師同步說課與示范錄像》，選派教師參加了多個(gè)學(xué)科的全國錄像課競賽。

（3）請名師，學(xué)校學(xué)科帶頭人，骨干教師組成“研究協(xié)作組”引領(lǐng)。課題組創(chuàng)新課題研究形式，與主研教師簽訂了《合作研究協(xié)議書》，組成了研究協(xié)作組，并將協(xié)作組成員分派到各個(gè)年級(jí)和學(xué)科組進(jìn)行課題研究指導(dǎo)。

（4）建立長效機(jī)制引領(lǐng)。為了能更好地開展課題研究，我校調(diào)整了教研組的行政管理方式，變大組（全校一個(gè)學(xué)科一個(gè)組）為小組（學(xué)科分初高中組），固定教研組活動(dòng)時(shí)間，規(guī)范管理，初步建立起了長效的校本教研機(jī)制。

四、前階段研究工作概況

本課題自立項(xiàng)以來，受到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。領(lǐng)導(dǎo)小組給每位課題組成員明確目標(biāo)，落實(shí)了責(zé)任。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本課題研究的關(guān)心和支持，極大的增強(qiáng)了課題組成員進(jìn)行調(diào)研的自主性和積極性，也為課題研究提供了可靠保證。同時(shí)，學(xué)校還制定了嚴(yán)格的課題研究制度。課題組要定期進(jìn)行檢查，檢查后有反饋記錄，及時(shí)督促研究正常進(jìn)行。而且學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)也為本

課題研究提供良好的軟件和硬件環(huán)境。

（一）學(xué)校成立了以校長為組長的課題研究小組。組長：余元明（校長），副組長：張青華，唐春，主要研究人員：張青華、陶舉登、唐春、楊欣、陳波、許世明。課題研究小組的成立能夠切實(shí)地保障研究工作的順利開展。

（二）組織了課題研究系列學(xué)習(xí)和培訓(xùn)

更新教學(xué)觀念是教科研的首要條件，也是課題研究的關(guān)鍵，為此課題組委托學(xué)校教科室在全校范圍內(nèi)開展了課題專題培訓(xùn)系列培訓(xùn)。

1．2011年10月—2012年3月，組織課題組人員學(xué)習(xí)課堂教學(xué)案例分析理論，提升他們的理論素質(zhì)和教學(xué)水平，增強(qiáng)科研意識(shí)和科研能力，為以后的課題研究奠定基礎(chǔ)。

2．2011年10月，課題立項(xiàng)后，課題組對(duì)全校教師進(jìn)行了題為《高中新課改環(huán)境下課堂教學(xué)案例研究》的問卷調(diào)查，撰寫了調(diào)查報(bào)告，為課題研究作了一定的鋪墊。

3．2012年1月至2012年4月，課題組主研人員開展了文獻(xiàn)研究，撰寫了《課堂教學(xué)案例研究文獻(xiàn)綜述》，確立了課題研究的方向。

4．2012年2月至6月，教科室對(duì)全校教師進(jìn)行了課堂教學(xué)案例通識(shí)培訓(xùn)。（1）2012年3月7日，開展了題為《教學(xué)案例與課例的研究》的專題培訓(xùn)。（2）2012年4月12日，開展了題為《教育教學(xué)案例分析》的專題培訓(xùn)。

（3）2012年5月10日，開展了題為《教學(xué)案例研究的方法和形式》的專題培訓(xùn)。（4）2012年6月14日，開展了題為《課題教學(xué)案例與教師專業(yè)發(fā)展》的專題培訓(xùn)。這些培訓(xùn)，不僅讓老師們對(duì)本課題的研究通識(shí)有了一定的了解，同時(shí)也增強(qiáng)了老師們通過教育科研提高和發(fā)展自己的決心。老師們體會(huì)到：本課題研究對(duì)于課堂教學(xué)的意義很大，能夠解決許多課堂教學(xué)中的許多問題；能夠促進(jìn)教學(xué)向著育人的方向轉(zhuǎn)變；向著引領(lǐng)的方向發(fā)展；向著服務(wù)和促進(jìn)的方向發(fā)展；向著心靈深處發(fā)展；向著師生共同解放、協(xié)同發(fā)展的方向發(fā)展。

（三）2012年4月至5月，組織了大一中首屆“錄像課競賽活動(dòng)”，總共錄像18節(jié)，其中報(bào)送參加全國英語錄像優(yōu)質(zhì)課競賽一節(jié)，獲全國二等獎(jiǎng)；報(bào)送參加市錄像優(yōu)質(zhì)課競賽二節(jié)，獲二、三等獎(jiǎng)各一節(jié)；報(bào)送參加區(qū)課改成果評(píng)選16節(jié)，獲二等獎(jiǎng)三節(jié)，三等獎(jiǎng)7節(jié)。

（四）2012年6月，課題組組織了學(xué)期課題研究總結(jié)會(huì)，開展了課題研究論文和案例征文活動(dòng)，收集論文43篇，案例38篇。

（五）2012-2013學(xué)上期，為適應(yīng)“‘學(xué)本式’卓越課堂”推進(jìn)工作的需要，課題召開專題研究會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了“卓越課堂”建設(shè)的相關(guān)文件精神，統(tǒng)一了思想，把該學(xué)期的研究工作與卓越課堂建設(shè)進(jìn)行了有機(jī)的結(jié)合，決定把學(xué)生學(xué)習(xí)共同體的建設(shè)作為該學(xué)期研究的主要內(nèi)容，重點(diǎn)研究課堂建構(gòu)和學(xué)生共同體建設(shè)過程中的典型案例。為此，課題組委托教科室對(duì)全校師生開展了一系列的培訓(xùn)活動(dòng)，并于2013年1月組織了學(xué)期課題總結(jié)。

五、本課題研究的初步成果

1．通過課題研究教師的課堂教學(xué)、教育科研及專業(yè)素養(yǎng)獲得提升

課題運(yùn)行以來，學(xué)校教科研氛圍日益濃厚。教師已充分認(rèn)識(shí)到教科研的重要性，教科研逐漸由被動(dòng)轉(zhuǎn)為主動(dòng)，課題研究為教師發(fā)展搭建了一個(gè)更高的平臺(tái)。

通過這一階段的課題研究，教師的教學(xué)觀念、教學(xué)行為開始轉(zhuǎn)變，課堂教學(xué)面貌正以嶄新的姿態(tài)出現(xiàn)。在課堂教學(xué)上，教師不僅注重“教”，更加注重“學(xué)”，千方百計(jì)讓學(xué)生學(xué)會(huì)自學(xué)，學(xué)會(huì)提出問題，在“無疑---有疑---無疑”的循環(huán)往復(fù)中學(xué)習(xí)，讓學(xué)生自學(xué)、自思、自練。教師十分注重創(chuàng)設(shè)融洽的課堂教學(xué)氣氛，學(xué)生們無拘無束，暢所欲言，課堂氣氛十分活躍，學(xué)生的思維十分活躍。

通過這一階段的課題研究，教師的教育科研水平和素養(yǎng)得到了極大的提升，據(jù)不完全課統(tǒng)計(jì)，在過去的一年里，我校教師撰寫教育反思近千篇，撰寫教育教學(xué)論文80余篇，教育教學(xué)案例60余篇。部分論文和案例在全國、市、區(qū)各級(jí)評(píng)比中獲獎(jiǎng)。

通過這一階段的課題研究，我校教師的專業(yè)素養(yǎng)也得到了極大的提高，共有6人次代表沙坪壩區(qū)到城口、奉節(jié)等地獻(xiàn)課支教，2012年有4人被評(píng)選為市級(jí)骨干教師培養(yǎng)對(duì)象，4人被新評(píng)為區(qū)級(jí)骨干教師，有三人參加區(qū)課改優(yōu)質(zhì)課競賽獲一等獎(jiǎng)。

在剛剛結(jié)束的“學(xué)本式卓越課堂”優(yōu)質(zhì)課競賽預(yù)賽中，我校共同5個(gè)學(xué)科六位教師順利進(jìn)入?yún)^(qū)決賽。

2、通過課題研究，學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力和綜合素質(zhì)得到了很大發(fā)展。

案例的研究促進(jìn)了教師的反思，提高了教師的課堂教學(xué)素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)，也直接給學(xué)生帶來了收益。學(xué)生參與教學(xué)過程的積極性和主動(dòng)性大大提高，學(xué)生的個(gè)性也有了廣闊發(fā)展的空間。課堂上，學(xué)生不必正襟危坐，他們在民主、平等、和諧的課堂氛圍中，“親其師，信其道，樂其學(xué)”，敢說、敢想、敢做，情緒高漲，思維活躍，很好地激發(fā)了學(xué)生的好奇心、求知欲，培養(yǎng)了良好思維品質(zhì)。

從課題組教師對(duì)典型學(xué)生的跟蹤記載來看，學(xué)生對(duì)所學(xué)科目更加喜愛，學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性明顯增強(qiáng)；對(duì)合作交流的學(xué)習(xí)方式樂于接受，能與學(xué)習(xí)伙伴認(rèn)真合作，互相啟發(fā)，優(yōu)化學(xué)習(xí)效果。

從課題組教師推出的各級(jí)各類公開課來看，聽課教師對(duì)學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中表現(xiàn)出來的選擇性、獨(dú)立性，展示出來的群體意識(shí)、交往意識(shí)很欣賞，認(rèn)為發(fā)展學(xué)生思維能力的研究已經(jīng)

取得了階段性成果。

3．通過課題研究養(yǎng)成了教師撰寫教學(xué)反思和小論文的良好職業(yè)習(xí)慣。

本課題立項(xiàng)后，課題組委托教科室對(duì)全校教師提出了一個(gè)新的要求，即每學(xué)月必須寫一個(gè)教學(xué)反思，到目前為止，擬定教育教學(xué)反思和小論文已經(jīng)成為我校教師的一個(gè)良好的職業(yè)習(xí)慣。教師隨時(shí)可以把自己撰寫的心得體會(huì)、教學(xué)反思、課后隨筆、教育故事等打印出來或發(fā)表在學(xué)校網(wǎng)站，供備課組、教研組以及全校教師分享交流。

4．本課題研究推進(jìn)了學(xué)校校本教研制度的改革

（1）為了搞好本課題的研究，學(xué)校調(diào)整了教研組的行政管理方式，變大組（全校一個(gè)學(xué)科一個(gè)組）為小組（學(xué)科分初高中組），增強(qiáng)了校本教研的針對(duì)性，提高了校本教研的效益。

（2）變教研組活動(dòng)的“一言堂”為“群言堂”。本課題研究之前，我校的教研組活動(dòng)通常是由教研組長一包到底，布置任務(wù)，組織學(xué)習(xí)，教師很少主動(dòng)參與其中。本課題研究之后，每到教研組活動(dòng)時(shí)間，除了常規(guī)的聽評(píng)課和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)外，教師們都主動(dòng)地提出自己在課堂教學(xué)的過程中的收獲與反思，與同組教師分享交流，把教研活動(dòng)變成了熱鬧的“群言堂”。

5．本課題研究推出了一批典型課例錄像和優(yōu)秀課件。

本課題的研究收集到一些典型課例錄像和優(yōu)秀課件，待學(xué)校新網(wǎng)站系統(tǒng)正式運(yùn)行后，我們將把這些資源放到學(xué)校視頻點(diǎn)播系統(tǒng)中，供全校教師觀摩、研究、借鑒和學(xué)習(xí)。學(xué)些典型課例和課件都是教師經(jīng)過備課組、教研組、年級(jí)組和學(xué)校四個(gè)層面的公開課比賽，以選拔而出的，對(duì)典型課堂教學(xué)案例的研究有很好的示范和引領(lǐng)作用。

6．本課題的研究間接推進(jìn)了“‘學(xué)本式’卓越課堂”建設(shè)

從2012年9月開始，課題組著手研究“‘學(xué)本式’卓越課堂”學(xué)生學(xué)習(xí)共同體建設(shè)中出現(xiàn)的典型案例，為學(xué)校提供了大量的一手?jǐn)?shù)據(jù)，為推動(dòng)我校學(xué)生學(xué)習(xí)共同體的小組制度和文化建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。

六、課題研究階段的反思

反思這一階段的研究過程，我們的體會(huì)頗多。

1．本課題的研究在所有題組成員包括所有教師的共同努力下，在實(shí)踐方面已取得了明顯的成效，但我們的研究還只是停留在較為淺顯的層次，今后研究還需不斷加深，向更深的層次延伸，以期全面提高我校課堂教學(xué)的有效性。

2．課題研究前期，我們把研究的目光更多地停留在“教師”“教”的角度，而對(duì)學(xué)生“學(xué)生”“學(xué)”方面的研究關(guān)注很少。在后一階段的研究中，我們要對(duì)學(xué)生“自主參與”“自主探究”知識(shí)形成過程進(jìn)行更全面、更深入的研究。

3．課堂是本課題研究的主陣地，它比較好地解決了研究過程中的方法問題，但我們感覺在這方面做得還很不到位，特別是對(duì)課堂教學(xué)效益的提高方面還需加大監(jiān)控力度，進(jìn)一步做好質(zhì)的研究。

4．教師對(duì)本課題的研究應(yīng)是積極的，但一些有價(jià)值的材料只停留口頭討論交流層面，未能形成案例的進(jìn)行深入的分析和研究。

5．學(xué)校教師隊(duì)伍年輕化，雖有參與課題研究的熱情，但經(jīng)驗(yàn)不足，骨干力量較為薄弱，缺乏專業(yè)的引領(lǐng)，教師研究的質(zhì)量有待提高。

6．課題的研究對(duì)德育案例的關(guān)注不夠。

七、對(duì)后階段研究工作的幾點(diǎn)設(shè)想

下階段，按照研究方案，具體落實(shí)研究任務(wù)，進(jìn)行相關(guān)具體研究。繼續(xù)做好原始資料的積累和提煉分析工作，重在實(shí)踐基礎(chǔ)上的理性思考，形成和發(fā)展具有我校特色的“課堂教學(xué)案例研究”的基本理念和操作模式，科學(xué)地、有針對(duì)性地組織形式多樣的研究活動(dòng)，促進(jìn)我校教師的自我提高。

1．為課題研究的核心概念進(jìn)行重新定義

我校是以普通高中的身份申報(bào)的本課題，2013年3月，我校被重慶市人民政府正式命名為“重慶市重點(diǎn)中學(xué)”，學(xué)校的屬性發(fā)生了改變，我們將根據(jù)這一改變對(duì)課題的核心概念進(jìn)行重新的定義，以調(diào)整研究的內(nèi)容和方向。

2．加強(qiáng)課題研究的規(guī)范管理，要組織課題組成員深入學(xué)習(xí)課題研究方案與計(jì)劃，進(jìn)一步明晰本課題的研究目標(biāo)、研究任務(wù)、研究內(nèi)容，明確每階段的研究工作重點(diǎn)。課題組教師要認(rèn)真實(shí)施課題計(jì)劃，積極參與課題研討活動(dòng)，并勤于反思，撰寫教案、案例、論文和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。教科室要進(jìn)一步重視課題研究的全程化、規(guī)范化建設(shè)和管理，加強(qiáng)課題的主體管理、過程管理和評(píng)價(jià)管理，確保課題實(shí)施質(zhì)量，提高課題研究的水平。

3．再次展開“課堂教學(xué)案例研究”課題理論學(xué)習(xí)、課標(biāo)學(xué)習(xí)、典型課例、典型案例學(xué)習(xí)與研究，做好學(xué)習(xí)心得撰寫與交流。繼續(xù)以“課堂教學(xué)案例研究”為主題，開展課堂教學(xué)研討活動(dòng)，以課例、教學(xué)設(shè)計(jì)、教學(xué)反思、教學(xué)故事等形式圍繞課題進(jìn)行有價(jià)值的教學(xué)問題的探討、交流。繼續(xù)開展骨干引路，共同促進(jìn)的課題研究之路。

4．根據(jù)研究需要調(diào)整或擴(kuò)展研究內(nèi)容：

（1）將主參研人員的研究方向作如下分工（此項(xiàng)工作已于2013年4月完成）? 關(guān)于課堂教學(xué)的典型案例（總負(fù)責(zé)：張青華）

? ? 備課的典型案例研究（意向負(fù)責(zé)人：唐春、黎清濤、黃勇）自學(xué)的典型案例研究（意向負(fù)責(zé)人：楊欣、馬季、劉露）

? ? ? ? 助學(xué)的典型案例研究（意向負(fù)責(zé)人：楊太珍、童臘梅）展學(xué)的典型案例研究（意向負(fù)責(zé)人：張青華、鄒洪敏）評(píng)學(xué)的典型案例研究（意向負(fù)責(zé)人：張勇、陳波、吳勇）

學(xué)生學(xué)習(xí)共同體建設(shè)的典型案例研究（意向負(fù)責(zé)人：陶舉登、許世明）

? 關(guān)于學(xué)校德育課堂的典型案例

總負(fù)責(zé)人：陶舉登；主要參與人：吳勇、許世明、張勇、陳波、楊太珍 ? 案例研究對(duì)教師專業(yè)成長的促進(jìn)作用的研究

總負(fù)責(zé)人：張青華；主要參與人員：黎清濤、吳勇、張勇、楊太珍、劉露、黃勇 ? 案例研究對(duì)學(xué)校管理的促進(jìn)作用的的研究

總負(fù)責(zé)人：楊欣；主要參與人員：張勇、唐春、張青華（2）成立課題研究共同體（此項(xiàng)工作已于2013年4月完成）

根據(jù)課題研究方向的重新分工，結(jié)合教師的個(gè)人愛好與專長，把全校教師分成了9個(gè)課題研究共同體，各個(gè)共同體負(fù)責(zé)一個(gè)內(nèi)容的研究。

（3）重新定義和設(shè)計(jì)課堂教學(xué)設(shè)計(jì)和課堂教學(xué)反思典型案例兩個(gè)新的研究內(nèi)容 課堂教學(xué)設(shè)計(jì)案例研究的研究人員由各教研組長組成；課堂教學(xué)反思典型案例研究由各備課組長組成。

5．課題組將共同體取得的研究成果作為對(duì)主參研人員的考核。

結(jié)合課題研究，積極創(chuàng)設(shè)有利時(shí)機(jī)，鼓勵(lì)教師外出聽課，聽講座，參加各級(jí)專業(yè)技能培訓(xùn)和比賽，組織研討交流活動(dòng)。課題組將根據(jù)各個(gè)年級(jí)不同的特點(diǎn)和需要，組織不同的研究活動(dòng)，幫助教師在研究過程中不斷成長，享受專業(yè)專長給自己帶來的成功體驗(yàn)。

6．形成符合我校實(shí)際的、能促進(jìn)師生共同成長的的課堂教學(xué)模式。7．形成一批有一定質(zhì)量的教學(xué)設(shè)計(jì)、教學(xué)案例、教學(xué)論文和課堂錄像。

（執(zhí)筆：張青華）

第五篇：典型建筑施工合同糾紛案例研究

洛陽順馳房地產(chǎn)開發(fā)有限公司訴洛陽市紅日礦山建筑安裝工程有限公司建筑施工合同糾紛

再審案

（2011）豫法民提字第6號(hào)

簡介：

順馳公司與施工單位紅日建筑公司先簽訂《建筑安裝工程合同》，后舉行招投標(biāo)，并由紅日建筑公司中標(biāo)。后由于紅日建筑公司逾期未完成工程項(xiàng)目，順馳公司起訴要求紅日建筑公司及時(shí)交工并賠償逾期交工的損失，而紅日建筑公司反訴要求按《建筑安裝工程合同》結(jié)算工程款。本案由于先簽訂合同后招投標(biāo)的做法違反《招投標(biāo)法》相關(guān)強(qiáng)制性規(guī)定，因而雙方所簽訂的合同是否有效以及工程價(jià)款如何結(jié)算？

案情：

順馳公司與紅日建筑公司于2006年4月19日簽訂了《建筑安裝工程合同》，后即開工建設(shè)，并于2006年5月8日雙方召開了第一次工地會(huì)議。隨后順馳公司才舉行該項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，而紅日建筑公司于2006年5月9日中標(biāo)。

問題：

1、該《建筑安裝工程合同》是否有效？

2、工程價(jià)款費(fèi)用按照什么標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算？

法院意見：

二審法院認(rèn)為：

1、本案順馳公司與紅日公司現(xiàn)行簽訂合同后招投標(biāo)的行為，根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》第四十三條規(guī)定：“在確定中標(biāo)人前，招標(biāo)人不得與投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判”。第四十六條規(guī)定：“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招投標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同，招標(biāo)人和投標(biāo)人不得再訂立違背合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議”。因此，順馳公司于2006年4月19日與紅日建筑公司簽訂的合同違背了上述法律規(guī)定，雙方簽訂的《建設(shè)工程安裝合同》因違反法律強(qiáng)制性規(guī)定為無效合同。

2、關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算依據(jù)，在順馳公司未與紅日建筑公司簽訂符合招投標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件的書面合同的情況下，雙方按照中標(biāo)文件的內(nèi)容作為確定工程價(jià)款依據(jù)的做法

更符合立法的本意。

再審法院認(rèn)為：

1、根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十三條規(guī)定，在確定中標(biāo)人前，招標(biāo)人不得與投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判。雙方簽訂的《建設(shè)工程安裝合同》因違反法律強(qiáng)制性規(guī)定為無效合同。

2、關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算依據(jù)，應(yīng)根據(jù)施工方施工中實(shí)際發(fā)生的各種費(fèi)用、依照當(dāng)時(shí)相關(guān)規(guī)定據(jù)實(shí)結(jié)算工程款更符合本案客觀情況。

結(jié)論：

本案因違反《招標(biāo)投標(biāo)法》強(qiáng)制性規(guī)定，導(dǎo)致先前簽訂的《建設(shè)工程安裝合同》無效，同時(shí)招投標(biāo)文件也無效，因而相關(guān)工程價(jià)款應(yīng)當(dāng)依據(jù)施工方施工中實(shí)際發(fā)生的各種費(fèi)用、依照當(dāng)時(shí)相關(guān)規(guī)定據(jù)實(shí)結(jié)。

相關(guān)知識(shí)點(diǎn)引申：

第一、工程項(xiàng)目是否為必須招投標(biāo)的項(xiàng)目

根據(jù)《建設(shè)工程司法解釋》第一條規(guī)定，建設(shè)工程必須進(jìn)行招標(biāo)而未招標(biāo)或者中標(biāo)無效的，簽訂的建設(shè)工程施工合同無效。如果是必須招投標(biāo)的項(xiàng)目，先合同因沒有招投標(biāo)，就是無效合同。

第二、先合同和招投標(biāo)文件都無效，后合同也無效，應(yīng)當(dāng)按照雙方實(shí)際履行的先合同進(jìn)行結(jié)算。

本案因違反《招標(biāo)投標(biāo)法》中強(qiáng)制性規(guī)定而導(dǎo)致前合同無效，同時(shí)招投標(biāo)文件也無效。若違法招投標(biāo)之后又簽訂了一份合同，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)，這種情況簽訂的前后兩個(gè)合同，不符合黑白合同的規(guī)定，“白合同”的成立條件應(yīng)當(dāng)是合同有效為前提。本案經(jīng)過招投標(biāo)備案的合同也因違法而無效，所以不符合白合同的條件。

先、后兩個(gè)建設(shè)工程施工合同因違反了《招標(biāo)投標(biāo)法》強(qiáng)制性規(guī)定，因而，只能定性為無效合同，不存在合同效力補(bǔ)正的問題。相關(guān)工程借款結(jié)算應(yīng)當(dāng)按照雙方實(shí)際履行的先合同進(jìn)行結(jié)算。