第一篇：農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步優(yōu)化我區(qū)聯(lián)社勞動組合，合理設(shè)置崗位和人員分工，改進服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，促進全區(qū)各項業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)省協(xié)會《福建省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法》的精神和有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社業(yè)務(wù)和人員的實際情況，特制定本暫行辦法。

第二條 綜合業(yè)務(wù)柜員制，是指對柜員的設(shè)置、管理、考核、風險控制及相關(guān)業(yè)務(wù)、崗位等進行系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)管理體制。本辦法所指的綜合業(yè)務(wù)柜員制是營業(yè)網(wǎng)點在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，通過單一員工或多個員工的組合，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險，按照規(guī)定的操作流程和業(yè)務(wù)處理權(quán)限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供綜合金融服務(wù)，并獨立承擔相應責任的勞動組合方式。

第二章 基本條件

第三條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點應具備的條件：

（一）內(nèi)部裝修及設(shè)施配備符合安全防范（“三防一?！保┮螅駟T之間有適當?shù)牟ＡЦ魯嘣O(shè)置（高出桌面30cm，桌面長寬尺寸應考慮能夠放置終端、點鈔機及憑證清分、業(yè)務(wù)操作空間），配備監(jiān)視系統(tǒng)（要有“一對一”的探頭，能監(jiān)控柜員操作，能清晰看到桌面上的情況，如現(xiàn)金票面、點鈔機、尾箱等）。

（二）應配備與業(yè)務(wù)量相適應的計算機（主機或終端）、打印機、點鈔機、驗鈔機、保險箱（柜）等設(shè)備。

（三）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴密，各項規(guī)章制度健全，能夠滿足崗位設(shè)置和崗位分工的要求。

第四條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：

（一）有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認真負責，無違規(guī)違紀等不良紀錄。

（二）熟悉綜合業(yè)務(wù)的各項規(guī)章制度，能準確、迅速處理日常業(yè)務(wù)，能熟練掌握會計電算化操作，具備必要的點鈔技能。

（三）持有會計從業(yè)資格證、上崗證、會計人員業(yè)務(wù)資格等級證。

（四）經(jīng)過崗前業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識培訓和電腦操作技能培訓，經(jīng)考核合格后方能上崗。

第三章 審批管理

第五條 本辦法所述綜合業(yè)務(wù)柜員制模式為會計出納柜員制。會計業(yè)務(wù)（部分特殊業(yè)務(wù)除外，如通存、內(nèi)往、匯劃、庫房現(xiàn)金業(yè)務(wù)等）由原復核制改為限額授權(quán)制。每個柜員在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)可獨立辦理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金收付等柜面業(yè)務(wù)。個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)業(yè)務(wù)按現(xiàn)行制度規(guī)定辦理。

第六條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的確定：聯(lián)社根據(jù)轄內(nèi)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)量、設(shè)備環(huán)境、人員素質(zhì)、內(nèi)控建設(shè)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要等實際情況，提出基層營業(yè)網(wǎng)點柜員制形式規(guī)劃；各信用社依據(jù)聯(lián)社柜員制規(guī)劃組織具體實施，認真抓好落實；對經(jīng)實地考核驗收，符合柜員制基本條件的網(wǎng)點，聯(lián)社以正式文件上報市信合管理部門。第七條 接市信合管理部門批復后，基層信用社應立即組織實施，并將實施情況向聯(lián)社匯報。

第四章 崗位設(shè)置、操作規(guī)定及職責

第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應劃分前臺柜員與后臺柜員。

1、前臺柜員：負責業(yè)務(wù)的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等。

2、后臺柜員：負責前臺業(yè)務(wù)交易的后續(xù)處理，主要包括庫房現(xiàn)金管理，庫房重要空白憑證管理、票據(jù)交換業(yè)務(wù)等。

第九條 在劃分前、后臺柜員的基礎(chǔ)上，遵循“安全、高效、便捷”的原則，進一步將柜員劃分為普通柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管等崗位。

第十條 操作規(guī)定

（一）柜員上班必須向中心辦理柜員簽到；柜員臨時離崗，應辦理柜員臨時簽退，并將實物憑證箱、現(xiàn)金箱上鎖方可離柜，柜員當天業(yè)務(wù)結(jié)束，柜員必須檢查柜員流水是否平衡，核對實有現(xiàn)金與現(xiàn)金箱現(xiàn)金是否一致，重要空白憑證與憑證箱是否相符，經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員同意后正式簽退下班；營業(yè)終了，必須進行社部簽退。

（二）柜員受理業(yè)務(wù)必須以原始憑證為依據(jù)，認真審核原始憑證的真實性、合規(guī)性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。

（三）柜員辦理業(yè)務(wù)必須按照自身權(quán)限及業(yè)務(wù)范圍進行，若超過自身權(quán)限，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)辦理，超過其業(yè)務(wù)范圍，必須過渡給其他柜員辦理。

（四）對大額資金收付、帳戶信息維護、錯帳沖正等重要業(yè)務(wù)事項實行實時換人授權(quán)控制，現(xiàn)場監(jiān)督員必須根據(jù)制度規(guī)定和操作規(guī)程，審查核對憑證要素、柜員錄入內(nèi)容后進行授權(quán)，由經(jīng)辦柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員分別在原始會計憑證記帳、復核欄簽章，交易清單上直接打印柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員姓名，不必簽章。

（五）柜員在辦理跨柜業(yè)務(wù)時，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應及時傳遞憑證并交接清楚，接收柜員應及時、準確處理，不得故意壓票或拒絕辦理。憑證交接要在《跨柜、社過渡交易清單交接登記簿》上登記，履行簽收手續(xù)。

（六）柜員辦理錯帳沖正和抹帳交易，應經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核后方可辦理，并要在原始憑證上用紅字注明：“于某年某月某日沖正”或“此筆已用某傳票號抹帳”并登記《錯帳、抹帳、掛帳登記簿》。

（七）原始憑證與清單，一律由內(nèi)部傳遞，另有規(guī)定者除外。

（八）柜員除自我審查原始憑證外，還應審核憑證與交易清單的一致性；出納現(xiàn)金收付由柜員自我復核，自我控制，自擔風險。

（九）實行柜員制的網(wǎng)點，對一般帳務(wù)交易實行滯后復核，在柜員根據(jù)會計憑證直接處理業(yè)務(wù)、自我審核、自擔風險的前提下，現(xiàn)場監(jiān)督員在日終結(jié)束前按批次根據(jù)記帳憑證進行滯后復核，實現(xiàn)對柜員操作的及時復核與監(jiān)督。票據(jù)交換及聯(lián)行業(yè)務(wù)必須全部復核后才能提出票據(jù)和發(fā)送數(shù)據(jù)，電子匯兌業(yè)務(wù)必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員雙敲復核后，由柜員并合成發(fā)送，其他業(yè)務(wù)必須在柜員下班前全部復核結(jié)束。

（十）辦理業(yè)務(wù)必須做到手續(xù)完整、責任清楚。柜員每辦完一筆業(yè)務(wù)，必須根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，在原始憑證上加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章；現(xiàn)場監(jiān)督員必須在每一筆經(jīng)手復核過的原始憑證上加蓋名章，在交易清單上加蓋業(yè)務(wù)公章；業(yè)務(wù)授權(quán)人員必須在所授權(quán)業(yè)務(wù)清單上簽章。

（十一）柜員應經(jīng)常檢查流水平衡，保證柜員帳務(wù)的實時平衡。如果柜員發(fā)起的跨柜交易在該柜員簽退前接收柜員仍未處理，應由接收柜員在未核銷跨柜業(yè)務(wù)明細清單上簽章證明。若當日帳務(wù)無法平衡，必須立即報告主管，逐級上報，經(jīng)批準方可掛帳。

（十二）柜員在業(yè)務(wù)操作過程中，如果出現(xiàn)故障應立即報告主管，并詳細記載原因，不得擅自處理或不管不問。

（十三）營業(yè)終了，柜員應將交易清單與原始憑證及附件按傳票號排列有序，并打印有關(guān)資料，送交現(xiàn)場監(jiān)督員審核。業(yè)務(wù)量較大的網(wǎng)點，柜員應分次將交易清單及原始憑證附件送交現(xiàn)場監(jiān)督員實時審核。

（十四）網(wǎng)點每日應對打印的資料按規(guī)定進行核對。

（十五）柜員應不定期更換密碼（每月至少更換一次），密碼可選擇字母或數(shù)字組合，不得過于簡單。

（十六）柜員休假，必須經(jīng)主管批準，并要辦理有關(guān)交接手續(xù)。

（十七）柜員應按月對貸款分戶帳和借據(jù)逐筆核對，聯(lián)行柜員應按規(guī)定時間接發(fā)來往帳，按旬逐筆核對匯出匯款卡片與匯出匯款登記簿相符，余額與日計表相符，按日核對匯差，按規(guī)定打印各種聯(lián)行資料。

（十八）柜員應按月清理應解匯款及臨時存款和匯出匯款等資金。

第十一條 柜員的崗位職責：

（一）按有關(guān)制度要求審查各種票證以及印鑒的初審（印鑒還需現(xiàn)場監(jiān)督員復審），無誤后進行帳務(wù)處理。

（二）在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過權(quán)限的，必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)），及時辦理開銷戶、現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)帳、匯兌以及查詢等臨柜業(yè)務(wù)，堅持一戶一清，做到核算準確、處理及時；對大額業(yè)務(wù)、錯帳沖正、非正常業(yè)務(wù)抹帳必須經(jīng)有權(quán)主管授權(quán)后辦理，不得擅自處理。

（三）正確使用和妥善保管柜員崗的各種業(yè)務(wù)用章、印鑒卡及本人名章，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。

（四）負責管理本柜員錢箱、重要單證；按規(guī)定辦理營業(yè)所需現(xiàn)金、重要空白憑證的領(lǐng)繳、出售，使用、保管，確保帳證、帳款相符。

（五）協(xié)助做好內(nèi)外對帳工作，及時收回對帳回單。

（六）嚴格執(zhí)行聯(lián)行結(jié)算有關(guān)制度，按業(yè)務(wù)操作流程，及時準確辦理同城票據(jù)交換、電子匯兌、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)，確保帳務(wù)的準確。

（七）核對電子匯兌往來業(yè)務(wù)流水清單、報告表。

（八）接收打印、審核有關(guān)資料，做好待解報單處理及查詢查復工作。

（九）保管貸款借據(jù)和應收利息卡片，及時編制收回應收未收利息、到（逾）期貸款或調(diào)整形態(tài)憑證，進行帳務(wù)處理。

（十）保管應解匯款及臨時存款，其他應收應付款掛帳存根聯(lián)、及時核銷有關(guān)帳務(wù)。

（十一）營業(yè)終了，按規(guī)定進行柜員軋帳，確保所記錄的流水帳日終（日中）軋帳試算平衡。核對庫存現(xiàn)金及重要單證并經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核無誤后，共同將現(xiàn)金、重要單證、印章整點、封箱、上雙鎖。

（十二）負責本柜憑證的整理，作到印章、分錄齊全、正確。及時與現(xiàn)場監(jiān)督員辦理憑證等會計資料的傳遞、交接工作。

（十三）負責本柜臺所用的機具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。

（十四）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。第十二條 現(xiàn)場監(jiān)督員的崗位職責：

（一）負責網(wǎng)點簽到、簽退及次日打印，檢查現(xiàn)金、印、證等入庫保管情況，建立計算機工作日志并做好詳細記錄。

（二）按批量、序時對柜員和聯(lián)行及票據(jù)員處理的一般帳務(wù)進行滯后復核，對現(xiàn)金大額業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)帳重要業(yè)務(wù)進行實時授權(quán)（按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求進行相關(guān)額度授權(quán)），授權(quán)時應審核憑證和柜員錄入要素，大額現(xiàn)金授權(quán)業(yè)務(wù)還應卡把復點現(xiàn)金大數(shù)，確保會計憑證與交易清單及往來業(yè)務(wù)清單有關(guān)要素的合法性、一致性、交易清單傳票號的連續(xù)性，過渡交易發(fā)送方與接受方的交易記錄是否銜接一致。

（三）每日上班后，要對前日柜員提交的記帳憑證和原始憑證進行嚴格審查：記帳憑證份數(shù)與柜員會計憑證整理單是否相符，柜員會計憑證整理單與營業(yè)日終會計憑證移交單是否相符；記帳憑證與原始憑證內(nèi)容是否一致，記帳憑證傳票號是否連續(xù)，附件是否齊全；過渡交易發(fā)送方與接收方的交易記錄是否銜接一致。

（四）序時做好當日票據(jù)交換、聯(lián)社往來業(yè)務(wù)的審核監(jiān)督工作，確保當天帳務(wù)正確后發(fā)送電子匯總數(shù)據(jù)和提出同城票據(jù)交換。

（五）負責本網(wǎng)點每日現(xiàn)金核對、交易核對工作；做好內(nèi)部往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、清算資金往來的每旬對帳工作和人民銀行往來的對帳工作，認真勾對并簽字蓋章，確保帳務(wù)“六相符”。

（六）每月打印業(yè)務(wù)狀況月報表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、對公存款對賬單、內(nèi)部賬對賬單、及其他打印的資料；定期打印存款余額表、內(nèi)部賬利息回單、對公季報結(jié)息回單、資產(chǎn)負債簡表、損益簡表（月、半、年報）等有關(guān)資料；年末終了要打印存貸款開銷戶、凍結(jié)、掛失、應收未收利息登記簿等資料；負責業(yè)務(wù)狀況表等相關(guān)會計報表及分析材料的編制、打印、上報、整理工作。

（七）保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱），管理庫房現(xiàn)金，負責本網(wǎng)點與中心庫之間的現(xiàn)金的領(lǐng)繳，以及本網(wǎng)點柜員之間現(xiàn)金及重要單證的領(lǐng)發(fā)和調(diào)劑工作。

（八）檢查核對重要空白憑證使用情況，對庫房調(diào)入、調(diào)出，柜員領(lǐng)入、入庫的重要空白憑證進行實物核對，對帳務(wù)進行實時授權(quán)。

（九）負責保管和使用本崗需要的各種業(yè)務(wù)用章、印鑒卡等重要物品，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。

（十）檢查核對定期結(jié)息及利息入帳情況。

（十一）負責柜員臨柜受理業(yè)務(wù)的后續(xù)內(nèi)部綜合帳務(wù)處理。

（十二）負責本網(wǎng)點會計資料的打印、整理、裝訂、保管工作。嚴格審核各柜組的日間業(yè)務(wù)，按柜員號、整理單順序及時整理裝訂業(yè)務(wù)憑證和交易清單，編列傳票總號。

（十三）登記柜員業(yè)務(wù)量，記錄柜員業(yè)務(wù)差錯情況，與柜員核對并簽名。

（十四）監(jiān)督柜員做好會計交接工作，做好交接記錄，履行監(jiān)交人職責，做到手續(xù)嚴密，責任分明。

（十五）協(xié)助業(yè)務(wù)主管做好員工政治思想工作、業(yè)務(wù)知識學習、操作技能培訓與資格等級考試工作以及優(yōu)質(zhì)服務(wù)、內(nèi)部管理、安全管理等工作。

（十六）負責本柜臺所用的機具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。（十七）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。

第十三條 業(yè)務(wù)主管的崗位職責：

（一）履行現(xiàn)場監(jiān)督員崗位職責，對大額資金收付、錯帳沖正、抹帳、掛帳、帳戶信息特殊維護等重要業(yè)務(wù)事項進行實時授權(quán)。

（二）及時審核業(yè)務(wù)狀況日報表、儲蓄營業(yè)日報表、通存通兌本代他（他代本）記帳憑證、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、批量轉(zhuǎn)存清單、現(xiàn)金收付匯總表、會計憑證移交單、貸款日初批量報表及其他需要審核的資料。

（三）保管網(wǎng)點憑證箱（98憑證箱），負責本網(wǎng)點與中心庫之間的重要單證領(lǐng)繳、以及柜員重要單證的領(lǐng)發(fā)工作。

（四）負責審核單位開、銷戶和更換印鑒手續(xù)，保管開銷戶有關(guān)資料。

（五）按照權(quán)限規(guī)定，對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)及時進行審核、授權(quán)；辦理凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。

（六）負責組織調(diào)配本網(wǎng)點柜員組合及柜員的日常管理，保證業(yè)務(wù)正常開展。及時解決工作中出現(xiàn)的問題，異常情況深入分析，發(fā)現(xiàn)重大問題及時匯報。

（七）負責打印全轄的業(yè)務(wù)狀況表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、資產(chǎn)負債簡表、損益簡表、儲蓄營業(yè)月報表。

（八）正確使用和保管本崗位的業(yè)務(wù)用章，負責有關(guān)登記簿、業(yè)務(wù)檔案資料的登記、保管。

（九）負責本網(wǎng)點各項業(yè)務(wù)的管理、指導、協(xié)調(diào)工作，制定工作計劃和措施，落實有關(guān)規(guī)章制度。負責本網(wǎng)點的監(jiān)控、政治業(yè)務(wù)學習。

（十）負責對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員的工作進行指導、監(jiān)督、檢查。加強優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理、內(nèi)部管理與安全管理。

（十一）指導、檢查、落實規(guī)章制度的執(zhí)行情況并進行反饋，負責本營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金、重要單證帳實核對，按規(guī)定對現(xiàn)金和重要空白憑證、有價單證進行查庫。

（十二）按統(tǒng)計的柜員業(yè)務(wù)量計算柜員掛鉤工資，經(jīng)主任審核后報聯(lián)社審查發(fā)放。

（十三）每月至少更換主管密碼一次，督促下級主管、柜員不定期更換密碼。

（十四）負責本網(wǎng)點主機、本崗位機具的保養(yǎng)工作，在有關(guān)人員對計算機進行檢查、維護，負責監(jiān)督其工作并登記“計算機工作日志”。

（十五）完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第十四條 業(yè)務(wù)主管不得直接操作柜面業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)主管崗、現(xiàn)場監(jiān)督員與柜員崗之間不得混崗操作。

第十五條 各營業(yè)網(wǎng)點必須指定一名現(xiàn)場監(jiān)督員保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱）。

第十六條 有關(guān)業(yè)務(wù)應按照規(guī)定嚴格實行分崗管理或分人管理。

（一）核算人員、票據(jù)清算員、票據(jù)交換員不得混崗。

（二）電子匯劃、個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)記帳（錄入）、復核、主管（清算）之間不得混崗。

（三）印、壓（押）、證應實行三分管。

（四）制度規(guī)定的其他崗位制約關(guān)系。

第五章 授權(quán)管理

第十七條 實行柜員制，必須建立嚴格的授權(quán)制度。在系統(tǒng)設(shè)定的授權(quán)額度限額內(nèi)，各農(nóng)村信用社可根據(jù)柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，為柜員確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍與額度。柜員具有對外辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限，現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管只具有授權(quán)、復核權(quán)限，不得直接辦理客戶業(yè)務(wù)。

第十八條 業(yè)務(wù)授權(quán)是指有權(quán)人根據(jù)有關(guān)規(guī)定對需授權(quán)業(yè)務(wù)進行授權(quán)復核的行為。需授權(quán)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)后方可辦理。授權(quán)人進行業(yè)務(wù)授權(quán)必須認真審核交易內(nèi)容，實時授權(quán)的授權(quán)人須及時查驗原記帳憑證，符合規(guī)定方能進行業(yè)務(wù)授權(quán)。授權(quán)失誤，授權(quán)人員承擔授權(quán)責任。對于授權(quán)的業(yè)務(wù)必須由相關(guān)授權(quán)人在經(jīng)過授權(quán)的憑證上蓋章。

第十九條 業(yè)務(wù)授權(quán)分為對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)和對交易金額的授權(quán)。對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)是指不論金額大小均要授權(quán)的行為；對交易金額的授權(quán)是指對在規(guī)定金額及以上的交易進行授權(quán)的行為，即對柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行交易額度控制，超過交易額度的業(yè)務(wù)，必須由現(xiàn)場監(jiān)督員及時授權(quán)，現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限不夠的，必須由業(yè)務(wù)主管及時授權(quán)。

第二十條 根據(jù)業(yè)務(wù)風險大小，將所辦理業(yè)務(wù)分為特別交易、復核交易、條件授權(quán)交易三類。

特別交易，是一種對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)，即對特定的業(yè)務(wù)種類與交易模塊，不管金額大小，均需通過業(yè)務(wù)主管授權(quán)。

復核交易，是指不管金額大小，是否超過柜員權(quán)限，均需通過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)額度的，還必須通過業(yè)務(wù)主管再授權(quán)。

條件授權(quán)交易，是指在柜員權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)，由柜員獨立完成；在現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限內(nèi)的，只要現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限的交易只要業(yè)務(wù)主管授權(quán)復核。

各網(wǎng)點辦理日常交易時請具體參照柜員制交易業(yè)務(wù)類授權(quán)復核表。

第六章 業(yè)務(wù)操作流程

第二十一條 綜合業(yè)務(wù)日常核算處理程序

（一）根據(jù)發(fā)生的會計事項取得或填制會計憑證，審查、確認會計憑證的正確性、完整性和合法性。

（二）按業(yè)務(wù)種類，選擇相應的記帳畫面記帳，輸入憑證各要素。

（三）對當天辦理的業(yè)務(wù)，按照授權(quán)規(guī)定，在柜員權(quán)限之內(nèi)的，直接由柜員辦理，現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗?。怀^柜員權(quán)限但在現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限之內(nèi)的，由現(xiàn)場監(jiān)督員及時審核授權(quán)；超過現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限的，由業(yè)務(wù)主管及時授權(quán)。

（四）日終軋帳：分為柜員軋帳和網(wǎng)點軋帳。

1、柜員軋帳：日終，由柜員按柜員流水平衡檢查—尾箱現(xiàn)金檢查—柜員軋帳—打印尾箱實物清單—打印尾箱庫存現(xiàn)金登記簿—打印會計憑證整理單—打印現(xiàn)金收付清單—打印表外收付憑證－打印流水賬順序處理，并由現(xiàn)場監(jiān)督員復點成把款項，核對柜員保管的現(xiàn)金、重要單證，確保帳款、帳證相符，帳務(wù)平衡。

2、網(wǎng)點軋帳：各柜員軋帳平衡后，由現(xiàn)場監(jiān)督員對本網(wǎng)點當日處理的業(yè)務(wù)進行匯總軋差，確保網(wǎng)點借貸發(fā)生額與各柜員軋帳發(fā)生額匯總數(shù)一致。先由現(xiàn)場監(jiān)督員按網(wǎng)點軋帳—打印會計憑證移交單—打印現(xiàn)金收付匯總表—打印現(xiàn)金借貸匯總表。再作網(wǎng)點現(xiàn)金不平記錄查詢—憑證不平記錄查詢。網(wǎng)點軋帳完工后，最后進行網(wǎng)點簽退。

（五）次日營業(yè)前，各營業(yè)網(wǎng)點接收并打印業(yè)務(wù)狀況表、儲蓄營業(yè)日報表、清算記賬清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金余額不足清表、批量轉(zhuǎn)存清單等會計資料。對經(jīng)過整理、裝訂的會計憑證按現(xiàn)行規(guī)定進行檢查，歸檔保管。

第二十二條 綜合業(yè)務(wù)具體操作流程

（一）支付業(yè)務(wù)，在柜員業(yè)務(wù)權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—記帳—柜員付款（簽發(fā)回單）—現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗印”的程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員驗印—現(xiàn)場監(jiān)督員（或業(yè)務(wù)主管）實時審核授權(quán)—柜員付款（簽發(fā)回單）”的程序辦理。特別交易必須按規(guī)定由業(yè)務(wù)主管辦理。

（二）收款業(yè)務(wù)，在柜員業(yè)務(wù)權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理—審核—收款—記帳—簽發(fā)回單—現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量復核”程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)，按照“柜員受理—審核—收款—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員（業(yè)務(wù)主管）實時審核授權(quán)—柜員簽發(fā)回單”的程序辦理。

（三）本網(wǎng)點開戶單位間的轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位帳，后記收款單位帳。現(xiàn)金付出必須堅持“先記帳，后付款”?，F(xiàn)金收入必須堅持“先收款，后記帳?！?/p>

（四）匯劃交易、庫房交易、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳內(nèi)往等仍保留復核制模式。

（五）同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)，提出借貸方票據(jù)，按“錄入—復核—清算（提出）—加蓋交換專用章”程序辦理。提入借貸方票據(jù)，同收付款業(yè)務(wù)處理流程。同業(yè)往來業(yè)務(wù)，同同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)程序辦理。

（六）電子匯劃/電子聯(lián)行業(yè)務(wù)，往帳按“柜員錄入—現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復核—柜員（清算員）發(fā)送—入帳”程序辦理；來帳按“柜員（清算員）接收打印—校驗—入帳”程序辦理。

（七）內(nèi)部綜合帳務(wù)，按照“手工編制憑證—現(xiàn)場監(jiān)督員審核、簽字—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員實時雙敲復核”的程序處理。

第七章 現(xiàn)金及重要單證管理

第二十三條 所有現(xiàn)金及重要單證必須如實在錢箱中登記、使用和調(diào)拔。

第二十四條 各網(wǎng)點錢箱編號使用，不得混淆。錢箱的設(shè)立、分配、注銷必須由業(yè)務(wù)主管完成，業(yè)務(wù)主管不能使用錢箱。設(shè)立柜員錢箱必須遵守“一人一箱”的原則。

第二十五條 所有現(xiàn)金及重要單證的調(diào)拔業(yè)務(wù)都必須通過總錢箱（99錢箱）辦理，該錢箱不得對外營業(yè)。嚴禁柜員與柜員之間互相調(diào)劑。

第二十六條 柜員或現(xiàn)場監(jiān)督員因出差、請假等需離崗時，錢箱必須進行交接，錢箱的交接必須在同類型的柜員間進行，交接雙方當面點清所有實物，并在“會計人員工作交接登記簿”中登記，經(jīng)業(yè)務(wù)主管（或指定現(xiàn)場監(jiān)督員）確認無誤后方可對外營業(yè)。所有柜員錢箱必須定期輪換，每月至少輪換一次。

第二十七條 每日營業(yè)終了，柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員保管的現(xiàn)金、重要單證，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員雙人清點，雙人核對，雙人裝箱，雙人加鎖，并作好交接登記，確保帳實簿相符，日清日結(jié)。

第八章 印章與印鑒卡管理

第二十八條 各營業(yè)網(wǎng)點可根據(jù)柜員設(shè)置情況，統(tǒng)一編號申報刻制業(yè)務(wù)用公章、轉(zhuǎn)訖章、現(xiàn)金訖章，由每個柜員分別保管，按現(xiàn)行各業(yè)務(wù)種類規(guī)定的用途使用。

第二十九條 結(jié)算專用章由專門受理委托收款、托收承付業(yè)務(wù)的柜員保管、使用；人行票據(jù)清算專用章、電子匯劃專用章由專門復核上述帳務(wù)的復核員保管使用。

第三十條 各營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員設(shè)置情況，按現(xiàn)行規(guī)定，填制多份印鑒卡，印鑒卡必須由客戶填制，開戶時由客戶統(tǒng)一填制若干套印鑒卡，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員各自保管、使用一份。

第三十一條 各營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)階段使用的印鑒卡無法滿足各柜員需要的，必須由客戶補充多套。補充的印鑒卡啟用前，應逐一與原印鑒卡核對，嚴防風險。多余的空白印鑒卡應逐一登記，加蓋“作廢”戳記，裝訂在當日憑證后。

第三十二條 堅持雙人驗印制度，柜員與現(xiàn)場監(jiān)督員之間不得交叉使用印鑒卡。

第九章 會計憑證整理

第三十三條 柜員會計憑證整理

（一）柜員根據(jù)“會計憑證整理單”，按整理單流水順序排列當天記帳憑證和附件，附件放在對應記帳憑證后。

（二）移交(按日)：柜員將整理好的憑證與“會計憑證整理單”，填寫會計憑證移交單并注明記帳憑證和附件張數(shù)后，一同交網(wǎng)點現(xiàn)場監(jiān)督員進行匯總?，F(xiàn)場監(jiān)督員應按柜組認真核對該網(wǎng)點上—營業(yè)日的借、貸發(fā)生額、憑證張數(shù)、附件張數(shù)等，同時在會計憑證移交單上簽字。

第三十四條 網(wǎng)點會計憑證整理

（一）根據(jù)“網(wǎng)點會計憑證移交清單”按照柜員代碼順序整理各柜員上交憑證和附件，附件放在對應記帳憑證后。裝訂順序依次是：網(wǎng)點會計憑證移交清單—柜員會計憑證整理單—柜員記帳憑證、記帳清單及附件。各柜員憑證整理單貸借方發(fā)生額合計數(shù)應與該會計科目網(wǎng)點科目匯總單核對一致。

（二）移交(按年)：將網(wǎng)點整理好的憑證，裝訂后填寫會計憑證移交單，一并移交核算業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)主管應認真核對該網(wǎng)點冊數(shù)等，同時在會計憑證移交單上簽字。

（三）系統(tǒng)日初日終打印的總帳報表、業(yè)務(wù)狀況日報表、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、存款系統(tǒng)日初批量報表、貸款日初批量報表，應由網(wǎng)點專夾保管，按月裝訂。

（四）會計檔案的管理。各種帳簿、憑證、報表由現(xiàn)場監(jiān)督員統(tǒng)一裝訂、登記造冊入柜保管。

第十章 安全與風險管理

第三十五條 柜員對外辦理業(yè)務(wù)時必須一筆一清，防止差錯，一筆業(yè)務(wù)未辦完之前柜員不得離崗。

第三十六條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員配備的各類業(yè)務(wù)用章，編列序號，專人專用，每日營業(yè)終了，入庫（或保險柜）保管。凡安全防衛(wèi)較薄弱的網(wǎng)點，日終應隨尾箱入庫保管。

第三十七條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員臨時離崗必須對自身保管的現(xiàn)金、重要單證、各類印章上鎖存放；柜員請假、公差外出或調(diào)離之前必須辦理交接手續(xù)，由現(xiàn)場監(jiān)督員監(jiān)交，登記有關(guān)交接登記簿。

第三十八條 現(xiàn)場監(jiān)督員及柜員發(fā)現(xiàn)重要單證、現(xiàn)金及帳務(wù)差借、印章及重要機具丟失，應立即向業(yè)務(wù)主管報告，并積極查找。未能及時查清的，應按規(guī)定向上級管理部門報告。

第三十九條 為明確責任，保證安全，不得單人在營業(yè)網(wǎng)點對外營業(yè)；各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；各營業(yè)網(wǎng)點之間的柜員應不定期進行崗位輪換。

第四十條 為提高柜員的責任心和風險意識，對實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，要強化柜員職業(yè)道德教育、誠信教育，加強考核，嚴格獎罰。

第四十一條 各社應根據(jù)本單位實際，建立并完善會計內(nèi)控制度，通過合理分工，完善崗位責任制和操作規(guī)程，確保各項會計制度落到實處。

第十一章 附 則

第四十二條 本辦法由農(nóng)村信用聯(lián)社負責解釋。

第四十三條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。

濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總則

第一條 為明確操作流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保綜合柜員制安全、高效地運行，根據(jù)《濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本操作規(guī)程。

第二條 本操作規(guī)程適用于全市農(nóng)村信用社各級實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點。

第二章 崗位設(shè)置

第三條 柜員的配備應根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，本著精干、高效的原則合理設(shè)置。聯(lián)社營業(yè)部、信用社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員、1名現(xiàn)金調(diào)撥員，1名綜合員（可由憑證員兼任），3名以上綜合柜員。分社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員，1名綜合員（可由憑證員兼任），2名以上綜合柜員。

第三章業(yè)務(wù)操作流程

第一節(jié)

營業(yè)準備

第四條 現(xiàn)金出庫

營業(yè)開始，綜合柜員通過“0211柜員現(xiàn)金出庫/入庫”輸入昨日現(xiàn)金庫存金額做現(xiàn)金出庫。

第五條 現(xiàn)金調(diào)撥

一、若綜合柜員鈔箱不足，可由現(xiàn)金調(diào)撥員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，現(xiàn)金調(diào)撥員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付綜合柜員，綜合柜員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退現(xiàn)金調(diào)撥員作現(xiàn)金付出日記簿附件。

二、若綜合柜員現(xiàn)金鈔箱超出庫存限額，可由綜合柜員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，綜合柜員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付現(xiàn)金調(diào)撥員，現(xiàn)金調(diào)撥員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退綜合柜員作現(xiàn)金付出日記簿附件。

第六條 上解下?lián)芸铐?/p>

一、上解款項

（一）若營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金超出庫存限額，現(xiàn)金調(diào)撥員（綜合柜員）填制繳款單（報單）并配齊款項，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚绮惶睿仨氃凇斑\送物款登記簿”簽名確認），將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。

（二）上一級營業(yè)機構(gòu)收到款項并清點無誤后，根據(jù)繳款單（報單）通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬，將繳款單（報單）回單退押運員。

（三）下一級營業(yè)機構(gòu)收到繳款單（報單）回單后憑以填制記賬憑證，通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽薄?/p>

二、下?lián)芸铐?/p>

（一）若下一級營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金調(diào)撥員根據(jù)下一營業(yè)機構(gòu)開具的支票（報單）配齊款項，通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽?，將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。

（二）下一級營業(yè)機構(gòu)收到款項后，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚缭凇斑\送物款登記簿”簽名確認）后，根據(jù)支票存根（報單）填制記賬傳票通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬。

第七條 憑證領(lǐng)入

憑證員領(lǐng)入憑證時，根據(jù)重要空白憑證領(lǐng)用單對微機不自動銷號的重要空白憑證填制表外記賬傳票，交任何一名綜合柜員通過“8130聯(lián)機記賬”交易記51表外科目分戶賬，重要空白憑證領(lǐng)用單作表外科目記賬傳票的附件；對屬微機自動銷號的重要空白憑證用“0321重要空白憑證領(lǐng)入/繳回”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后領(lǐng)入憑證。憑證員對所管理憑證登記“重要空白憑證登記簿”。

第八條 憑證調(diào)撥

一、微機自動銷號的憑證調(diào)撥

（一）綜合柜員領(lǐng)入微機自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個人名章后交憑證員，憑證員在重要空白憑證領(lǐng)用單上填寫需調(diào)撥憑證的起止號碼，并通過“0322重要空白憑證調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后調(diào)撥給綜合柜員，重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個人名章后，一聯(lián)留存待與打印的銷號單核對，另兩聯(lián)連同重要空白憑證交綜合柜員。

（二）綜合柜員憑重要空白憑證領(lǐng)用單登記重要空白登記簿，重要空白憑證領(lǐng)用單按規(guī)定訂入第一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。

（三）綜合柜員重要空白憑證使用完畢后，選擇“0353憑證銷號單打印”交易打印重要空白憑證銷號單，交憑證員與原留存的一聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單核對，無誤后，按規(guī)定一同訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。

二、微機不自動銷號的憑證調(diào)撥

（一）綜合柜員領(lǐng)入微機不自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證銷號單一式兩聯(lián)并加蓋個人名章后交憑證員。憑證員在重要空白憑證銷號單上填寫領(lǐng)出憑證的起止號碼，加蓋個人名章。同時填制表外科目借方和貸方記賬傳票并登記重要空白憑證登記簿，將表外科目記賬傳票連同一聯(lián)銷號單和重要空白憑證交綜合柜員，一聯(lián)交二次銷號人員用于監(jiān)督銷號。

（二）綜合柜員憑表外科目傳票通過“8130聯(lián)機記賬”交易記51表外科目分戶賬并登記重要空白憑證登記簿，一聯(lián)銷號單用于日常銷號。

（三）綜合柜員憑證使用完畢后，將銷號單交二次銷人員核對，無誤后，兩聯(lián)銷號單按規(guī)定訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。

第九條 下傳資料的打印

每日營業(yè)開始，會計主管指定或分配一名綜合柜員通過“0091報表下傳”交易打印下當日下傳的報表資料，將打印的報表資料交綜合員按規(guī)定整理、裝訂、保管。月初，通過“0092匯總網(wǎng)點報表下傳”交易打印匯總報表資料。打印的標準傳票和資料全部由負責打印的綜合柜員加蓋名章。

第二節(jié) 儲蓄業(yè)務(wù)操作

第十條 儲蓄存款業(yè)務(wù)

一、憑證審查

（一）綜合柜員先審查存款憑條是否合法、有效，有無涂改，是否填明日期、戶名、賬〈卡〉號、幣種、金額，若為新開戶的，還需審查：

1、是否達到相應儲種的開戶金額起點，金額是否符合有關(guān)規(guī)定；

2、是否填寫存款人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

3、是否確定儲種、支取方式；

4、是否根據(jù)選擇的支取方式，提供相應的印鑒、證件等；

5、定期儲蓄存款，是否填寫存期，是否自動轉(zhuǎn)存；

6、代理存款，是否填寫代理人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

（二）現(xiàn)金有兩份以上存款憑條的，應逐份審查，要素無誤后，加計總數(shù)記在其中一份背面。

（三）發(fā)現(xiàn)問題應將憑條連同現(xiàn)金一起退還給客戶，說明原因，待更正后，再一并收下辦理。

二、票款清點

（一）綜合柜員按券別由大到小順序卡把大數(shù)，逐張清點尾數(shù)，與憑條金額核對一致。

（二）按券別依次清點成把款，并按規(guī)定挑假（假版），剔殘，登記券別。堅持一筆一清，一筆款項未收妥，不得與其他款項調(diào)換、摻雜。

三、存款

（一）若為新開戶，根據(jù)客戶提供的身份證件，先通過“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開戶處理。

（二）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶” 等相應交易完成開戶或選擇“1110活期存款續(xù)存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通續(xù)存”完成續(xù)存操作。若為無折交易，選擇F6功能健進行無折交易,事后通過“1008存折補登”交易補打存折。

（三）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，客戶必須按規(guī)定出具有關(guān)證明。綜合柜員在借記業(yè)務(wù)辦理完畢后，再根據(jù)客戶填寫的存款憑條，選擇相應的存款交易，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。

（四）蓋章退回。存款憑條加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。認真核對存單（折），并加蓋儲蓄專用章，柜員名章，叫名問數(shù)，將存單（折）、卡交客戶。

（五）現(xiàn)金入箱。將收妥的現(xiàn)金按券別和完整、殘損情況掃數(shù)入箱。

第十一條 儲蓄取款業(yè)務(wù)操作

一、憑證審查

（一）綜合柜員收下存折（單），先審查是否為本社或通兌社簽發(fā)，定期存款是否到期；

（二）取款憑條是否合法、有效，要素是否齊全、正確；

（三）是否為掛失、凍結(jié)、質(zhì)押等特殊業(yè)務(wù)的存折（單）；

（四）客戶填寫身份證件資料是否合法有效；

（五）若為儲蓄通兌業(yè)務(wù)，必須符合省轄、市轄通兌的條件。審查后符合規(guī)定的方可給予支取。

二、支取

（一）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相關(guān)交易進行，留密碼的，由儲戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號。

（二）打印存折、憑條，取款憑條加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章。

三、銷戶

（一）選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1192定活兩便結(jié)清”、“1290定期賬戶結(jié)清”、“1292零存整取結(jié)清”、“1293存本取息結(jié)清”、“1294教育儲蓄結(jié)清”、“9190一卡（本）銷戶”、“1890跨地市定活便儲蓄存單結(jié)清”、“1891跨市地整存整取儲蓄存單結(jié)清”交易，可做各儲種的銷戶。

（二）“教育儲蓄結(jié)清”須憑學校提供的正在接受非義務(wù)教育的學生身份證明信，附存單后做附件。屬通兌業(yè)務(wù)的，必須符合通兌條件。

（三）定期儲蓄提前支取時，需驗證儲戶本人身份證件，并在存單背面登記證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容。他人代取時，還應核對代取人的身份證件，在存單背面也要登記代取人證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容，以備事后查考。

（四）舊存單結(jié)清

1、單機版微機存單結(jié)清時，新賬號輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+舊賬號的后11位，憑證號碼輸入“0”。2、98年11月前存入的存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+原單機版所號（2位）+舊賬號，憑證號碼輸入“0”。

3、原手工存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+網(wǎng)點號（2位）+憑證號碼（9位），憑證號碼不足9位者，在憑證號碼與網(wǎng)點之間加“0”，補足9位憑證號碼。

4、打印存單（折）、利息通知單復式打印兩份，一份交取款人；一份留存，編號登記現(xiàn)金付出日記簿。若為轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù)，柜員在進行相應交易的微機操作時，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。在憑條或存單等憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章。

四、配款

根據(jù)憑證金額，按券別從大到小的順序配款，并在算盤上加計，配完自核后，將算盤數(shù)與憑證、現(xiàn)金三者核對相符，登記券別。

五、在取款憑條或存單、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章（轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)加蓋轉(zhuǎn)訖章）與柜員名章，妥善保管；利息稅清單加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。存折、利息清單回執(zhí)聯(lián)連同現(xiàn)金叫名問數(shù)，交給客戶并請當面點清。

第十二條 儲蓄活折戶、一卡（本）通一年度結(jié)息

一、儲蓄活折戶、一卡（本）通按年度結(jié)息，每年6月30日為結(jié)息日，利息次日自動入賬。6月30日報表下傳打印“計息一覽表”后，認真審核存款積數(shù)、利率、計息種類、收付息賬號。無誤后，加蓋名章妥善保管，按年裝訂入檔。

二、6月30日，系統(tǒng)批量處理時自動計算利息，無折交易記入各儲蓄存款戶，儲戶發(fā)生業(yè)務(wù)時自動補登折。

第十三條 代收代付業(yè)務(wù)

一、營業(yè)網(wǎng)點與企事業(yè)、機關(guān)等單位簽訂代收代付業(yè)務(wù)協(xié)議后，綜合柜員先通過“0710-客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504-代收付業(yè)務(wù)定義”交易對開立的代收付業(yè)務(wù)賬戶進行定義，建立代收付業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)關(guān)系。

二、綜合柜員參照第十條的操作程序，選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶”或“1515-代收付活折開戶”、“1516-代收付一卡/本通開戶”等交易開立個人賬戶。對已在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立個人存款賬戶的可不再開立。

三、綜合柜員根據(jù)單位提供的代收付業(yè)務(wù)清單通過“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易進行業(yè)務(wù)批量錄入，錄入完成后通過“1507-代生效業(yè)務(wù)資料查詢”交易核對批量錄入業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)清單是否相符。若錄入錯誤，重要進入“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易對錄入錯誤的業(yè)務(wù)進行修改。相符后，發(fā)送交易數(shù)據(jù)。

四、綜合柜員通過“1508-代收付轉(zhuǎn)賬設(shè)定”交易對代收付業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬設(shè)定，轉(zhuǎn)賬日期為次日或次日以后日期。設(shè)定日轉(zhuǎn)賬成功后通過“1531轉(zhuǎn)賬結(jié)算下傳”交易打印代收代付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬清單。若當日辦理代收付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，綜合柜員要通過“1520代收代付聯(lián)機轉(zhuǎn)賬”交易操作。

第三節(jié) 對公業(yè)務(wù)操作

第十四條 銀行結(jié)算賬戶開戶

一、受理開戶申請

存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

（一）客戶申請開立基本存款賬戶，應出具下列證明證件：

1、企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

2、非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

3、機關(guān)和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事或編制委員會的批文或登記證書。

4、軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應出具軍隊級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。

5、社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

6、民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書。

7、外地常設(shè)機構(gòu)，應出具其駐地政府主管部門的批文。

8、外國駐華機構(gòu)，應出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。

9、個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

10、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會應出具其主管部門的批文或證明。

11、獨立核算的附屬機構(gòu)，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

12、其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

（二）客戶申請開立一般存款賬戶，應出具下列證明文件：

1、出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證。

2、借款合同或借款借據(jù)；

3、存款人因其他結(jié)算需要，應出具有關(guān)證明。

（三）客戶申請開立專用存款賬戶，應出具下列文件：

1、出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。

2、、基本建設(shè)資金、更新改造基金、政策性戶地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

3、財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

4、糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

5、單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

6、證券交易保證金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

7、期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

8、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應出具其證明。

9、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

10、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

11、其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

（四）客戶申請開立臨時存款賬戶，應出具下列文件：

1、臨時機構(gòu)，應出具其駐地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。

2、異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同、基本存款賬戶開戶登記證。

3、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文、基本存款賬戶開戶登記證。

4、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關(guān)部門的批文。

二、審查開戶手續(xù)

收到客戶提交的“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”及印鑒卡片等，會計主管應認真審查：

1、“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”各項要素填寫是否齊全，有無主管部門的蓋章；

2、提供的有關(guān)證明文件是否符合規(guī)定；

3、開設(shè)單位定期存款賬戶的，款項是否從存款單位賬戶轉(zhuǎn)入；

4、印鑒卡片填寫內(nèi)容是否符合要求，預留印鑒(財務(wù)專用章或公章、法定代表人章或主要負責人章、會計人員章)是否與申請開戶的客戶名稱和營業(yè)執(zhí)照的名稱一致。

5、審核無誤后，在申請書上批注意見并蓋章，確定會計科目，交柜員辦理開戶；

6、開立基本存款賬戶的，必須先經(jīng)當?shù)厝嗣胥y行核準。

三、開立賬戶

1、柜員根據(jù)開戶申請書上的客戶資料選擇“0710客戶基本資料建立”交易建立客戶信息資料，進行客戶信息的系統(tǒng)處理，生成客戶號；

2、根據(jù)開戶申請人的存款資金性質(zhì)，選擇“1100活期存款證件開戶”開立存款賬戶；若為單位定期存款，選擇“1200定期存款證件開戶”交易打印單位定期存款開戶證實書，經(jīng)內(nèi)勤主任審查，加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交開戶單位；

3、在印鑒卡上填注賬戶啟用日期及戶名和賬號、地址、電話號碼，將一份印鑒卡片專夾保管，一份返開戶單位，并分發(fā)給其他柜員各一份印鑒卡片，用作印鑒核對；

第十五條 銀行結(jié)算賬戶存款

一、受理憑證

（一）審查憑證

1、是否應為本社受理的憑證；

2、使用的憑證種類是否正確，憑證基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)與附件是否完整、齊全，是否超過有效期；

3、賬號與戶名是否相符；

4、大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；

5、印鑒是否清晰、真實、齊全，是否與預留印鑒相符；

6、票據(jù)背書是否連續(xù)、有效；

7、業(yè)務(wù)事實是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的要求；

8、是否超過存款余額；

9、憑證、存單（折）是否已經(jīng)掛失，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)；

10、各種結(jié)算憑證是否符合《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定。

（二）審查審批手續(xù)

1、現(xiàn)金支付是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)授權(quán)審批并備案；

2、發(fā)放貸款的審批手續(xù)是否齊全，借款憑證、抵押質(zhì)押等手續(xù)是否齊全；

3、承兌匯票、辦理貼現(xiàn)是否經(jīng)有權(quán)部門審批，手續(xù)是否齊全；

（三）會計人員對不真實、不合法的憑證應拒絕辦理；對填制計算不準確、不完整的憑證應予退回，要求更正、補充或重制；對偽造憑證等違法亂紀的行為應認真追究，并及時報告領(lǐng)導或有關(guān)部門嚴肅處理。

（四）凡是已經(jīng)受理的憑證，必須加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章，并加蓋有關(guān)人員名章，傳票附件加蓋“附件”戳記。憑證的記賬日期與各種業(yè)務(wù)印章上的日期一致。

二、現(xiàn)金存入

綜合柜員按照“現(xiàn)金收入，先收款后記賬”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金繳款單或存款憑條，若有誤，應同現(xiàn)金一齊交客戶，并解釋清楚。憑證審查無誤后將收妥現(xiàn)金后，選擇“8130聯(lián)機記賬”或“1110活期續(xù)存”交易辦理業(yè)務(wù)，現(xiàn)金繳款單回單加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章后退客戶，記賬聯(lián)妥善保管，現(xiàn)金掃數(shù)入箱。

三、轉(zhuǎn)賬存入

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

1、審查支票（支款憑證）與進賬單內(nèi)容是否符合規(guī)定，付款單位（人）賬戶是否有足夠的款項。無誤后，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結(jié)清”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。

2、綜合柜員憑進賬單通過“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶，在支票（支款憑證）及進賬單上加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬憑證妥善保管，進賬單、支款憑證的回單聯(lián)退客戶。

（二）受理票據(jù)的收款人、付款人不在同一信用社開戶的操作

營業(yè)柜員接到收款人送交的支票（匯票）和三聯(lián)進賬單，按規(guī)定審查無誤后，將回單聯(lián)加蓋受理憑證專用章退收款人。支票、匯票按同城票據(jù)交換程序提出交換。待交換清算完畢后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶。

第十六條 銀行結(jié)算賬戶取款

一、審查憑證

按第十四條一款操作

二、現(xiàn)金付出

按“現(xiàn)金付出，先記賬后付款”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金支票或取款憑條無誤后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1120活期存款支取”“1420支票兌付”等相關(guān)交易辦理業(yè)務(wù)，記賬憑證加蓋現(xiàn)金訖章分留存妥善保管；柜員配款（在支票、或取款憑條背面配鈔欄填寫券別張數(shù)、金額），交客戶當面點清款項，支款憑證回單加蓋現(xiàn)金訖章連同存折退交客戶。大額支現(xiàn)按規(guī)定登記備案。

三、轉(zhuǎn)賬付款

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

按第十四條三款

（一）條操作

（二）提入票據(jù)付款的操作

通過同城票據(jù)交換提入票據(jù)付款的，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。

（三）若因業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限控制等原因涉及跨柜業(yè)務(wù)，必須由借記方柜員首先發(fā)起交易，借記方柜員將貸方原始憑證內(nèi)部傳遞給貸記方柜員處理。業(yè)務(wù)處理完畢后加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬聯(lián)留存妥蓋保管，回單聯(lián)交客戶。對涉及聯(lián)行、票據(jù)交換、匯票簽發(fā)及代簽匯票等業(yè)務(wù)按相關(guān)規(guī)定辦理。

第十七條 銀行結(jié)算賬戶銷戶

一、受理銷戶申請

客戶要求結(jié)清賬戶，應填制“撤銷銀行結(jié)算帳戶申請書”，提交開戶信用社；受理柜員審核無誤，經(jīng)會計主管批準同意銷戶后，通知信貸等有關(guān)部門和人員。

二、核對賬戶余額 柜員接到客戶要求結(jié)清賬戶的申請時，輸出對賬單與客戶核對余額，無誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。

三、銷戶

對客戶的貸款、應收未收利息、應收結(jié)算手續(xù)費等要按規(guī)定進行收回；待全部事項處理完畢后，存折戶、支票戶分別選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1490支票結(jié)清”交易，打印存款利息通知單，加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，存款利息通知單交銷戶單位；綜合柜員將利息加計本金作為該賬戶最后余額通知銷戶單位，由其填制支付款項憑證。

四、收回未用重要空白憑證。

正式辦理銷戶前，綜合柜員應請客戶根據(jù)重要空白憑證使用情況填制“未使用重要空白憑證清單”一式兩份(以公函代)并加蓋預留印鑒后，連同重要空白憑證交回信用社，注意審查以下內(nèi)容：清單上的憑證名稱、號碼與交回的憑證是否一致，憑證號碼是否連續(xù)。交回的重要空白憑證第一個號碼與已使用的憑證號碼是否銜接。發(fā)生短缺的，必須查明原因，如系銷戶前簽發(fā)在外的，則必須等該憑證劃回記賬后才能銷戶；如系散失，必須由申請客戶追回或出函說明情況，并保證承擔以后發(fā)生經(jīng)濟糾紛等情況的一切責任。

審查無誤后，柜員對收回的未用重要空白憑證當面加蓋“作廢”戳記，讓客戶檢查確實全部作廢后，將一份清單加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交客戶，作廢憑證連同另一份清單作銷戶記賬憑證附件。

五、支付款項

1、支付余額款項時，除個人賬戶外，原則上應作轉(zhuǎn)賬處理，將款項劃至有關(guān)賬戶；結(jié)清單位定期存款時，須出具單位定期存款開戶證實書并加蓋預留印鑒，款項轉(zhuǎn)入客戶的單位銀行結(jié)算賬戶。

2、對支票戶，另應打印最后一份對賬單并在下面空白處劃斜線后交客戶，印鑒卡片和一聯(lián)銷戶申請書作記賬憑證附件，另一聯(lián)申請書加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章返客戶。

第十八條 轉(zhuǎn)不動戶

對超過一年未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的賬戶（儲蓄存款除外），應通知客戶自發(fā)出通知30日內(nèi)來行辦理并戶或銷戶手續(xù)。對逾期未辦理的，在年度決算前按存款賬戶抄列清單（一式兩份，一份附記賬憑證后作附件，一份永久保管），匯總填制記賬憑證，經(jīng)會計主管審查批準后，轉(zhuǎn)入261科目 “不動戶”。

第十九條 定期結(jié)息

銀行結(jié)算賬戶一般按季度或每年的12月20日進行結(jié)息。對結(jié)息等由系統(tǒng)自動進行匯總記賬處理的業(yè)務(wù)，應根據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)選擇“0091報表下傳”交易打印記賬憑證和清單。核對無誤后，客戶回執(zhí)聯(lián)加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章后交客戶，記賬憑證和清單按規(guī)定裝訂保管。

第二十條 銀行結(jié)算賬戶資料變更

（一）對客戶申請改變賬戶名稱的，應按先銷戶后開戶的處理程序辦理。

（二）客戶申請更換印鑒。

1、更換印鑒時，不論是更換其中一枚或全部，客戶需持蓋有單位公函（個人申請時提供有效身份證件），填寫“更換印鑒申請書”，并加蓋全套原印鑒和全套新印鑒。并填寫賬號、戶名、地址、聯(lián)系電話及啟用日期，一份印鑒卡片專夾保管，一分退開戶單位，另分發(fā)給其他柜員各一份。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。

2、印鑒丟失時，若客戶財務(wù)專用章或公章遺失，須有原申請開戶時上級主管部門出具的證明；個人名章遺失，須有開戶單位公函或原申請開戶時上級主管部門出具的證明，主管柜員（會計主管）審核后辦理掛失手續(xù)。在有效期內(nèi)，客戶持新印鑒辦理更換印鑒業(yè)務(wù)，綜合柜員在專夾保管的原印鑒卡片上批注“×年×月×日印鑒掛失”字樣，更換印鑒的操作同上，但“更換印鑒申請書”可免蓋原印鑒。

3、開戶人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。更換印鑒十日后，柜員將舊印鑒加蓋“附件”戳記，訂入當日傳票。

第二十一條 內(nèi)部戶業(yè)務(wù)操作

內(nèi)部戶業(yè)務(wù)包括：內(nèi)部賬戶開戶、記賬、銷戶、資料變更、賬戶基本資料查詢及事故登錄。內(nèi)部戶業(yè)務(wù)應經(jīng)主管審查，需授權(quán)的按規(guī)定授權(quán)。

一、內(nèi)部戶開戶

1、開立內(nèi)部戶直接通過“8100內(nèi)部戶開戶”交易進行，內(nèi)部賬戶開戶時開戶序號須手工輸入，計息利率按規(guī)定利率輸入，賬戶種類及報表項目號項目要根據(jù)賬戶的性質(zhì)選擇正確。

2、內(nèi)部賬戶結(jié)構(gòu)依其銷賬依據(jù)不同而不同。銷賬依據(jù)分為：按系統(tǒng)號(系統(tǒng)根據(jù)資料記賬順序產(chǎn)生的銷賬號碼)、按憑證號(柜員記賬時輸入的憑證號碼)。非銷賬類內(nèi)部戶可以直接入賬。按系統(tǒng)號銷賬的內(nèi)部戶記賬時必須輸入銷賬號碼，銷賬依據(jù)為系統(tǒng)產(chǎn)生；按憑證號銷賬的賬戶根據(jù)記賬時輸入的號碼銷賬。

3、新開的內(nèi)部戶如需變更賬戶資料，如增加計息方式、計息利率等，可使用“8101內(nèi)部戶內(nèi)容設(shè)定”交易對相關(guān)賬戶資料進行設(shè)定。

二、內(nèi)部戶記賬

一般賬務(wù)的記載通過“8130聯(lián)機記賬”交易辦理。特殊賬務(wù)處理通過“8131特殊賬務(wù)處理”交易記載，且必須經(jīng)主管授權(quán)。

三、內(nèi)部戶銷戶

銷賬類賬戶銷戶通過“8190內(nèi)部戶銷戶”交易進行，銷戶時要求明細資料必須全部結(jié)清。計息的內(nèi)部戶，銷戶時系統(tǒng)自動打印利息單。

四、內(nèi)部戶資料變更 內(nèi)部戶資料通過“8132內(nèi)部資料變更”進行，變更項目包括明細資料變更、基本資料變更。賬戶基本資料包括：報表項目號、戶名、計息方式、執(zhí)行利率、自動計息方式、結(jié)算賬號、業(yè)務(wù)種類、是否可使用支票、分戶賬種類、未出賬筆數(shù)、承前頁日期、承前頁余額、借貸方積數(shù)等，明細資料包括報表項目號、分戶借貸方積數(shù)等。

五、賬戶基本資料查詢包括

1、查詢賬戶基本資料或明細資料；

2、查詢賬戶下所有明細資料；

3、查詢賬戶變更資料；

4、查詢賬戶某段時間內(nèi)的交易明細資料；

5、按條件查詢賬戶明細資料；

6、按條件查詢賬戶。

第四節(jié) 貸款業(yè)務(wù)操作

第二十二條 貸款發(fā)放

一、借款憑證審查

主管柜員根據(jù)客戶經(jīng)理提供的經(jīng)信貸部門審核完畢的借款憑證與合同，審查借款憑證貸出和到期日期填寫是否正確；借款單位（人）與行政公章（私章）是否相符；借款用途、種類、借款人住址填寫是否齊全、清楚；科目、利率、期限使用是否正確；大小寫金額是否相符；借、貸雙方應加蓋的印章是否齊全、有效；擔保合同、借款合同、貸款審批書、個人身份證復印件、責任書、個人申請書等借款資料是否齊全；抵、質(zhì)押貸款的抵、質(zhì)押物是否合規(guī)合法，真實有效。無誤后，在借款憑證右上角簽章交綜合柜員記賬。

二、貸款開戶

通過“0710客戶基本信息資料建立”（證件號碼輸入貸款證號）交易建立貸戶基本資料?？蛻糍Y料已存在，可直接通過“3100貸款開戶”交易開戶，系統(tǒng)自動生成賬號。貸戶需要變更有關(guān)基本資料，可使用“3141貸款賬戶基本資料變更”交易變更。

三、貸款發(fā)放

1、通過“3111貸款發(fā)放”，輸入借據(jù)號、貸款金額、利率類別等相關(guān)內(nèi)容。此交易輸入轉(zhuǎn)賬賬號則掛雙邊賬；輸入對方科目掛單邊賬；現(xiàn)金發(fā)放時自動掛現(xiàn)金。

2、通過“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”，選擇還款方式、計息方式等內(nèi)容。修改相關(guān)資料選擇“3142貸款賬戶明細資料變更”。

3、記載手工分戶賬。借款憑證分類保管。

第二十三條 貸款收回

一、利隨本清貸款收回

1、綜合柜員抽出借款憑證，選擇“3163利隨本清貸款利息計算”計算貸款利息。

2、綜合柜員手工填制“收回貸款本息憑證”一式四聯(lián)，銷記重要單證銷號單。通過“3123利隨本清貸款歸還本息”交易輸入歸還本息的貸款賬號、借款憑證號?！袄⒔痤~”輸入實際利息。加蓋轉(zhuǎn)訖章或現(xiàn)金收訖章和營業(yè)柜員名章，第四聯(lián)回單退貸戶，便查卡退信貸部門備查。在借款憑證上加蓋“已收清”戳記，將所附資料按規(guī)定定期裝訂保管。

3、分次還款的，在借款憑證“還款情況”欄登記本次歸還的本、息金額和結(jié)欠金額等內(nèi)容。

二、定期結(jié)息貸款收回

1、綜合柜員做“3111貸款發(fā)放”交易后，須選擇“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”設(shè)定貸款為“自動計息”方式，并設(shè)定正確的“應付息賬號”，貸款按月或季結(jié)息時自動入賬。

2、單筆歸還貸款，先通過“3157按借據(jù)號查詢貸款賬號”或“3158多條件查詢貸款賬號”查詢歸還貸款賬號。通過“3121定期結(jié)息貸款還本”交易按借款憑證歸還本金。通過“3122定期結(jié)息貸款結(jié)息”打印出貸款利息通知單，其中回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章退客戶。

三、貸款戶銷戶

通過“3190貸款銷戶”交易做貸款戶的銷戶。此交易要求貸款戶下所有貸款全部還清，否則系統(tǒng)不予銷戶。

第二十四條 應收利息入賬與收回

一、應收利息開戶

1、在批量收息轉(zhuǎn)賬不成功時，通過“3117應收息建賬”交易按利息通知單號逐筆錄入表內(nèi)應收利息賬。應收息賬戶“歸屬科目”輸入151應收利息或56表外應收利息科目，“客戶證件號”輸入貸款單位的證件號碼，“超前起息”輸入建賬日期，表內(nèi)應收利息系統(tǒng)自動反掛“501利息收入戶”。

（二）應收利息收回時，輸入歸還的應收利息賬號及利息通知單號，根據(jù)系統(tǒng)提示輸入相關(guān)的“計息類別”代碼?！皬拖⒔痤~”可以使用“3164應收息收回查詢”得到，也可通過系統(tǒng)自動計算利息。系統(tǒng)打印“應收息還款計息清單”。

第二十五條 錯賬調(diào)整

“3171貸款錯賬調(diào)整”交易用于貸款本金錯賬調(diào)整?！?177應收息錯賬調(diào)整”交易用于應收息錯賬調(diào)整，只掛單邊賬，通過“超前起息”調(diào)整積數(shù)。此交易需主管柜員授權(quán)，登記會計出納工作日志的“會計差錯記錄”欄。

第二十六條 貸款展期

根據(jù)經(jīng)信貸部門批準的貸款展期申請，在原貸款分戶賬及借款憑證上批注“展期”字樣及展期日，并按自貸款日至延期日的全程期限及合同利率，計算補收延期前少收的利息，將展期申請書附原借款憑證后一并保管，同時選擇“3131貸款展期”交易展期，打印“貸款展期單”。

第二十七條 貸款轉(zhuǎn)戶

若貸款原設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日系統(tǒng)自動進行賬務(wù)處理并打印了貸款轉(zhuǎn)逾清單，綜合柜員需根據(jù)清單編制紅蘭字記賬憑證。若貸款沒設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)逾期。系統(tǒng)自貸款本金逾期達到90天數(shù)后，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆滯。呆滯期內(nèi)仍未歸還或盤活的，仍編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆賬。

第五節(jié) 股金業(yè)務(wù)操作

第二十八條 股東開戶

一、資料建立

股東開戶前必須通過“0710客戶資料建立”建立完整的客戶資料，自然人股股東應列明客戶名稱、身份證號、戶名拼音、性別、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等；法人股股東應列明客戶名稱、企業(yè)代碼、法人代表、營業(yè)執(zhí)照號碼、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等。

二、股東開戶

客戶到信用社辦理入股手續(xù)時，綜合柜員首先根據(jù)客戶提供的有關(guān)資料，在系統(tǒng)中通過“8100股東開戶”交易開立股東賬戶，并打印股金證。股東開戶不做賬務(wù)處理，但需將股東的分紅賬號在開戶時設(shè)定，以備分紅時使用。股東開戶時系統(tǒng)自動生成股東賬號，并將有關(guān)股東信息打印到股金證的相應位置。股東賬號由21位組成，編排規(guī)則為：9位網(wǎng)點號+2位幣別+2位股種+6位順序號+2位校驗碼。

如果客戶信息沒有儲存在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中或儲存的客戶信息不完整時，系統(tǒng)提示柜員首先通過相關(guān)交易建立完整的客戶資料，然后再進行開戶處理。

第二十九條 股東入股

綜合柜員收到股東持有的股金證及繳納的股金，通過“8510股東入股”交易為股東辦理入股手續(xù)。系統(tǒng)自動進行賬務(wù)處理，記載相應的科目賬戶，并打印股東入股憑條，同時在股金證的“股金變動記錄”欄打印入股記錄。

第三十條 股金轉(zhuǎn)讓

柜員收到股東持有的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的允許轉(zhuǎn)讓、繼承或贈予的通知，經(jīng)主管審核授權(quán)后通過“8512股金轉(zhuǎn)讓”交易辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，系統(tǒng)分別在轉(zhuǎn)讓股東和接收股東的股金證上打印轉(zhuǎn)讓記錄，并打印股金轉(zhuǎn)讓憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），第一聯(lián)代轉(zhuǎn)讓股東賬戶借方憑證，第二聯(lián)代接收股東賬戶貸方憑證，分別由轉(zhuǎn)讓股東和接收股東分別在此憑證上簽名（章）確認。股金全部轉(zhuǎn)讓后，原股金證收回，做相關(guān)科目傳票附件，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十一條 資格股轉(zhuǎn)投資股

綜合柜員收到股東持有的股金證、有效身份證件以及業(yè)務(wù)部門提供的允許資格股轉(zhuǎn)投資股的通知，通過“8513資格股轉(zhuǎn)投資股”辦理資格股轉(zhuǎn)投資股手續(xù)，系統(tǒng)打印股金證記錄、資格股轉(zhuǎn)投資股憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），轉(zhuǎn)股憑證由股東簽名確認后交柜員，第一聯(lián)作股東資格股賬戶借方憑證，第二聯(lián)作股東投資股賬戶憑證。資格股全部轉(zhuǎn)投資股后原股金證收回，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十二條 股金分紅

分紅時，聯(lián)社營業(yè)部綜合柜員通過“8520分紅設(shè)定”交易設(shè)定股金分紅時間、分紅比例、計付紅利賬號。股金分紅設(shè)定完成后，系統(tǒng)批量時自動進行股金分紅，從計付紅利賬戶中扣劃轉(zhuǎn)入到股東指定的分紅賬戶上，同時，產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅明細表股東分紅賬戶匯總?cè)胭~標準傳票、股金計付紅利賬戶匯總?cè)胭~標準傳票由柜員輸出打印，按規(guī)定裝訂保管。

股金分紅入賬失敗時，系統(tǒng)會產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅失敗明細表。代理信用社僅產(chǎn)生本信用社代理的股金分紅失敗明細，由柜員打印輸出兩份，專夾保管?？h聯(lián)社營業(yè)部打印輸出兩份匯總的股金分紅失敗明細，其中一份專夾裝訂，入永久檔案保管；另一份憑依將股金紅利轉(zhuǎn)入其他應付款科目賬戶及代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶。柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入其他應付款科目賬戶時，需編制借、貸方轉(zhuǎn)賬傳票；柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶時，需編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票一式兩份，其中一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票作縣聯(lián)社營業(yè)部相關(guān)科目賬戶傳票，另一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票轉(zhuǎn)交代理信用社后作相關(guān)科目賬戶傳票。

第三十三條 股東退股

資格股股東在經(jīng)過理(董)事會確認符合退股條件后，憑股金證及理(董)事會有關(guān)證明文件到營業(yè)室辦理退股業(yè)務(wù)。綜合柜員收到股東提交的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的退股的通知，經(jīng)主管柜員審核授權(quán)后通過“8590股東退股”交易辦理退股手續(xù)，系統(tǒng)提示打印相關(guān)記賬憑證及在股金證上打印退股記錄，并自動進行賬務(wù)處理，記載相應的科目賬戶。

資格股退股不允許進行部分退股。資格股退股后，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。資格股股東退股必須在原代理信用社或聯(lián)社營業(yè)部辦理。

第三十四條 股金證換發(fā)

綜合柜員根據(jù)股東提供的有效證件及有關(guān)證明文件，通過“8543補發(fā)股金證”交易為股東辦理股金證的換發(fā)。第三十五條 股東資料變更

綜合柜員根據(jù)股東提供的需要變更的信息及相關(guān)證明通過“8540股東資料變更”交易為股東修改股東資料。

第六節(jié) 特殊業(yè)務(wù)操作

第三十六條 掛失

一、受理申請掛失，要求掛失人提供存單、證、卡、折的戶名、賬號、期限、金額、存入日期等內(nèi)容和本人有效身份證件或法院判決書等。非本社簽發(fā)的存單（折）只能辦理口頭掛失。對電話、電報、信函等形式要求口頭掛失的，在驗證存款確系本社且未被支取的情況下，主管柜員授權(quán)后進行“口頭掛失”，并通知掛失人必須在五日內(nèi)到本社辦理正式掛失手續(xù)。否則，口頭掛失自動失效。

二、查詢核對客戶提供的信息是否真實有效，確認未被支取，由掛失申請人填寫“存款掛失申請書”一式兩聯(lián)。憑印鑒支取的，在第二聯(lián)掛失申請書上加蓋原預留印鑒，掛失人在申請書上簽字或按手印。對代辦掛失的，要同時驗證代辦人員身份證件。如有疑議，應向發(fā)證機關(guān)查對核實。對掛失金額較大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份證件附在掛失申請書后。

三、審查無誤后，經(jīng)主管柜員授權(quán)，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”、“8140內(nèi)部戶事故登錄”等相關(guān)交易選擇“登錄”；事故代號選擇“書面掛失”；“登錄序號”系統(tǒng)自動產(chǎn)生。柜員將“登錄序號”登記在掛失申請書備注欄。登記“掛失登記簿”，加蓋業(yè)務(wù)公章及營業(yè)柜員名章，掛失申請書專夾保管，為永久保管檔案，第一聯(lián)受理證明退掛失人，同時，按規(guī)定收取手續(xù)費。

四、掛失七日后十五日內(nèi)，申請人持掛失受理證明辦理補發(fā)存單（折）時，審查掛失受理證明是否為本社簽發(fā)的，無誤后，先通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等做“解除” 交易。然后，選擇“1005補換發(fā)存折”、“8543補換發(fā)股證”做“遺失換發(fā)”（一卡通需做銷戶處理），打印新存單（折），在申請書備注欄注明“X年X月X日補發(fā)，存單（折）號為XXXX”字樣，掛失受理證明附當日該科目后作附件。

五、掛失人要求結(jié)清的，應按規(guī)定做遺失換發(fā)，然后再做結(jié)清交易。屬提前支取的，按提前支取手續(xù)辦理。

第三十七條 查詢存款

一、有權(quán)查詢單位存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)（包括軍隊檢察機關(guān)）、審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)。查詢個人存款、股金除審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)外，其余以上有權(quán)機關(guān)均可辦理。

二、審查查詢?nèi)耍C關(guān)）以下證明：

1、是否有縣團級以上有權(quán)查詢機關(guān)簽發(fā)的正式公函；

2、查詢?nèi)耸欠駪{本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證辦理；

3、協(xié)助查詢存款通知書所列被查詢單位開戶社名稱是否是本社，是否在本信用社開立賬戶；

4、對只提供存款人姓名而未提供任何其他能夠確認存款人線索的個人存款，不應協(xié)助其辦理；

三、審查無誤后，選擇相關(guān)查詢交易，查詢被查單位(人)存款余額，填寫“協(xié)助查詢存款通知書（回執(zhí)）”，加蓋業(yè)務(wù)公章，退簽發(fā)單位，協(xié)助查詢存款通知書專夾保管。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

第三十八條 凍結(jié)存款

一、有權(quán)凍結(jié)單位（人）存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)。

二、凍結(jié)存款單位（人）存款，受理柜員應審查下列證明：

1、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”是否為縣級以上有權(quán)機關(guān)簽發(fā)。

2、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”上被凍結(jié)單位開戶行（社）名稱是否為本社，賬號、戶名及大小寫金額是否相符。

3、辦案人員執(zhí)行公務(wù)證或工作證是否真實有效。

4、有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應當要求有權(quán)機關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做凍結(jié)處理。凍結(jié)期限，最長不超過6個月；超過有期限，結(jié)凍手續(xù)失效，應給予解除凍結(jié)。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

五、在凍結(jié)期間需解凍的，必須有原凍結(jié)機關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管授權(quán)后解除凍結(jié)。

六、被凍結(jié)存款利息按下列規(guī)定執(zhí)行：

不屬于贓款的，凍結(jié)期間計付利息；

屬于贓款的，凍結(jié)期間不計付利息；

如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時補計凍結(jié)期間利息。第三十九條 扣劃存款

一、有權(quán)扣劃單位（人）存款的有權(quán)機關(guān)僅限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)。

二、扣劃存款單位（人）存款，應審驗下列證明：

1、是否為有權(quán)機關(guān)簽發(fā)“協(xié)助扣劃存款通知書”和有效法律文書。

2、通知書上被執(zhí)行單位的開戶是否本社、戶名、賬號以及大小寫金額是否相符。

3、審驗執(zhí)行人員的執(zhí)行公務(wù)證或工作證是否真實有效。

4、有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應當要求有權(quán)機關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、審查無誤后，綜合柜員按通知書內(nèi)容辦理扣劃款項手續(xù)，通知書回執(zhí)聯(lián)，填注扣劃結(jié)果。未全額扣劃的，注明未扣劃金額及原因，加蓋業(yè)務(wù)公章，退給要求扣劃單位。協(xié)助扣劃時，應將扣劃存款直接劃入有權(quán)機關(guān)指定的賬戶。有權(quán)機關(guān)要求提取現(xiàn)金的，不予受理。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

五、兩個以上的有權(quán)機關(guān)對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施，金融機構(gòu)應協(xié)助最先送達協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。

第四十條 錯賬處理

一、當日發(fā)現(xiàn)錯賬

柜員先用“0940當日交易明細查詢”交易，查詢出錯賬傳票號、流水號。使用“0000抹賬”交易進行抹賬。抹賬交易必須經(jīng)主管審批、授權(quán)。

二、次日及本年度內(nèi)錯賬

（一）記賬串戶，填制同一方向紅、藍字記賬憑證各兩聯(lián)（一份粘貼會計出納工作日志，一份作記賬傳票），交主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務(wù)處理”交易，經(jīng)主管授權(quán)，根據(jù)原錯賬日期、傳票號辦理紅字或藍字沖正。紅字沖正記入原錯誤賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“沖銷×年×月×日××××(傳票號)錯賬”字樣及沖賬原因；藍字沖正記入正確賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“補記沖正×年×月×日××××(傳票號)賬”字樣；在原始憑證及原記賬憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

（二）借貸方向記反或借貸金額同時記錯，分別填制借、貸方紅、藍字記賬憑證，經(jīng)主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務(wù)處理”交易處理。在原錯誤記賬憑證和原始憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

(三)憑證填錯，賬隨之記錯，比照

（二）處理。

第二篇：6.農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法

***農(nóng)村信用合作聯(lián)社

***農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為適應全市農(nóng)村信用社改革及發(fā)展需要，切實提高工作效率和服務(wù)水平，有效加強內(nèi)部管理和風險防范，根據(jù)《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等制度辦法，結(jié)合***農(nóng)村信用聯(lián)社實際，制定本辦法。

第二條 柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，根據(jù)有關(guān)制度和操作規(guī)程，由單個柜員獨立為客戶辦理個人結(jié)算、個人儲蓄、單位結(jié)算、貸款、代收代付等業(yè)務(wù)的全部或部分服務(wù)，并獨立承擔相應責任的一種勞動組織形式。柜員在嚴格授權(quán)管理下，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險、嚴密監(jiān)控。

第三條 本辦法適用于全市農(nóng)村信用社各營業(yè)網(wǎng)點（營業(yè)部、信用社、分社、儲蓄所）。

第二章 基本規(guī)定

第四條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的條件

（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項規(guī)章制度健全，有嚴謹?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；

（二）有健全、嚴密的崗位責任制及公平、有效、便于操作和監(jiān)督的柜員考核機制；

（三）有完善的檢查監(jiān)督體系，按要求設(shè)置網(wǎng)點三級柜員，***農(nóng)村信用合作聯(lián)社

對柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進行有效監(jiān)督；

（四）營業(yè)場所建設(shè)符合安全防衛(wèi)要求，有完善、先進的監(jiān)控系統(tǒng)，柜員每天發(fā)生的業(yè)務(wù)全部置于有效監(jiān)控之下；

（五）每個柜員有相對獨立的操作空間，并配備了充足的出納機具和防偽設(shè)備，確保業(yè)務(wù)操作安全、準確；

（六）柜員數(shù)量應確保業(yè)務(wù)的正常開展，會計主管與一、二、三級柜員合計不少于7人（未辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)的信用社、分社不少于5人，儲蓄所不少于4人）。

第五條 柜員必須具備的基本素質(zhì)

（一）有較高的思想覺悟、良好的職業(yè)德道和較強的工作責任心；

（二）熟知并能夠認真落實《會計法》、《農(nóng)村信用合作社會計基本制度》、《農(nóng)村信用合作社出納制度》、《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)和制度；

（三）熟悉會計、出納、結(jié)算等各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程，能夠準確、迅速、獨立地處理每一筆業(yè)務(wù)；

（四）從事會計工作兩年以上，并取得了會計從業(yè)資格證書。

第三章 崗位設(shè)置及職責

第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應劃分前臺一級柜員和前臺三級柜員。前臺一級柜員直接面對客戶，負責業(yè)務(wù)的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)的查詢、咨詢等；前臺三級柜員無需面對客戶，負責對前臺一級柜員業(yè)務(wù)的復核、授權(quán)以及現(xiàn)金、憑證的調(diào)撥等。

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業(yè)務(wù)量較大、人員充足的營業(yè)網(wǎng)點在劃分前臺一級與前臺三級柜員的基礎(chǔ)上，可根據(jù)實際情況將前臺一級柜員劃分為綜合柜員、單項柜員；業(yè)務(wù)量較小、人員較少的基層營業(yè)網(wǎng)點可不劃分。

第九條

實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮自身業(yè)務(wù)種類、存款總量、業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理、客戶特點和經(jīng)營環(huán)境等因素，合理確定柜員數(shù)量，但不得少于本辦法規(guī)定的最低標準。

（一）存款5000萬元以下，日均業(yè)務(wù)量200筆以下的營業(yè)網(wǎng)點，應配備2名前臺柜員。

（二）存款5000萬元以上，1億元以下，日均業(yè)務(wù)量300筆以上，可配備3名前臺柜員。

（三）存款超過1億元，日均業(yè)務(wù)量500筆以上的，可配備4名以上營業(yè)柜員；

（四）轄屬營業(yè)網(wǎng)點6個以上，日均業(yè)務(wù)量500筆以上的，可增設(shè)一名前臺三級柜員。

（五）營業(yè)時間兩年以上存款余額不足1500萬元，營業(yè)網(wǎng)點之間距離不足1000米的予以撤并。

第十條

前臺一級柜員職責

（一）積極開展柜面業(yè)務(wù)宣傳，主動熱情、準確快捷的為客戶辦理業(yè)務(wù)；

（二）加強柜面監(jiān)督，認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執(zhí)行個人結(jié)算、個人儲蓄、單位結(jié)算、貸款、代

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收代付等各類業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，及時處理并按規(guī)定記載賬務(wù)；

（三）辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管；負責大額提現(xiàn)的登記備案；負責票幣整點、挑剔、捆扎及有價證券的兌付工作等；

（四）營業(yè)用重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)用和保管；

（五）保管使用業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)訖章、受理憑證專用章等；

（六）保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進行更換；

（七）辦理存款及密碼掛失業(yè)務(wù)，積極配合有權(quán)部門辦理依法查詢、凍結(jié)和扣劃等業(yè)務(wù)；

（八）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)；

（九）營業(yè)終了，軋記當日經(jīng)辦業(yè)務(wù)，核對記賬憑證、現(xiàn)金與有關(guān)賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證、現(xiàn)金等全部加鎖入庫保管；

（十）負責本柜計算機及其它業(yè)務(wù)用機具的正常使用和維護，發(fā)現(xiàn)故障及時與科技部門聯(lián)系并協(xié)助迅速解決；

（十一）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他柜面業(yè)務(wù)及領(lǐng)導交辦的其他工作。

第十一條 前臺三級柜員職責

（一）處理各種內(nèi)部賬務(wù)；

（二）簽發(fā)、收回余額對賬單，定期核對各種內(nèi)外賬務(wù)；

（三）負責重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)取、登記、保管，辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作；

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（四）負責本網(wǎng)點現(xiàn)金的上解、下?lián)芗罢c工作，及時編制現(xiàn)金計劃，辦理各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑；

（五）營業(yè)終了，負責現(xiàn)金庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫存核對相符；

（六）有關(guān)報表資料，審核、裝訂、保管會計檔案；

（七）負責制定本單位憑證、耗材使用計劃，需要更換、添加的設(shè)備提前1個月報聯(lián)社相關(guān)部室。

（八）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他具體業(yè)務(wù)及領(lǐng)導交辦的其他工作。

（九）負責組織本網(wǎng)點柜員的理論學習，貫徹落實國家金融方針政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度；

（十）掌管“會計出納工作日志”、“業(yè)務(wù)用章(用具)保管使用登記簿”、“會計人員分工交接登記簿”“計算機運行日志”等，并認真登記；

（十一）臨柜坐班，負責重要控制環(huán)節(jié)的審查和授權(quán)，督促其他柜員不定期更換操作密碼；

（十二）監(jiān)督單位存款的開、銷戶工作；

（十三）對各柜員使用的重要空白憑證進行監(jiān)督再銷號；

（十四）按規(guī)定處理會計出納工作中的重要事項和疑難問題，對發(fā)生的各類差錯事故，及時組織追查、補救和報告；

（十五）負責電子監(jiān)控設(shè)備的管理與運行；

（十六）兼任計算機系統(tǒng)管理員，每日營業(yè)前按規(guī)定開機，***農(nóng)村信用合作聯(lián)社

營業(yè)終了，按時關(guān)機，切斷電源；

（十七）營業(yè)前后檢查營業(yè)室、檔案室、賬表室、庫房是否鎖固，報警裝置、防衛(wèi)器械有無異常；

（十八）每日營業(yè)終了，核對各柜員保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、卡片賬、有價單證等是否相符；

（十九）完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第四章 業(yè)務(wù)管理

第十三條 現(xiàn)金管理

（一）營業(yè)網(wǎng)點庫存現(xiàn)金由縣級聯(lián)社有權(quán)管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定限額，并根據(jù)業(yè)務(wù)量變化情況及時調(diào)整。

（二）按柜員設(shè)置現(xiàn)金鈔箱，實行“一柜一箱，自管自用、設(shè)定限額、不足調(diào)劑”的原則，前臺柜員現(xiàn)金鈔箱余額不足時，須經(jīng)三級柜員進行調(diào)劑，超出限額的應及時繳存，款項交接時實行面對面交接，并由三級柜員監(jiān)交。

（三）庫存現(xiàn)金登記簿分別設(shè)立“總簿”和“分簿”?！翱偛尽庇扇壒駟T管理和使用，營業(yè)終了，匯總各一級柜員“分簿”，并與系統(tǒng)打印的“軋賬表”核對，據(jù)以登記；“分簿”由各柜員負責，營業(yè)終了，根據(jù)本日收付傳票結(jié)計本日庫存金額，與柜員“軋賬表”核對相符后，碰庫核對，做到當日結(jié)賬、賬款相符。

（四）柜員現(xiàn)金收付堅持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，小額現(xiàn)金業(yè)務(wù)應堅持自我復核，5萬元（含）以上的大額現(xiàn)金收付必須換人復核。

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（五）堅持定期、不定期查庫制度。三級柜員應定期或不定期對柜員鈔箱進行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日營業(yè)終了前，由三級柜員或監(jiān)督柜員對柜員鈔箱卡把核對。

（六）柜員交接管理。柜員次日休班時，當日營業(yè)終了應將庫存現(xiàn)金上繳入庫。接收柜員上日未營業(yè)，營業(yè)當日辦理出庫手續(xù)或從后臺柜員現(xiàn)金箱調(diào)入現(xiàn)金。

（七）營業(yè)中發(fā)生的現(xiàn)金差錯，不論金額大小，必須堅持按規(guī)定登記和報告制度。

第十四條 重要空白憑證及有價單證管理

（一）營業(yè)網(wǎng)點的重要空白憑證及有價單證由二級柜員負責領(lǐng)用、保管和發(fā)放，一級柜員之間不得調(diào)劑使用。

（二）二級柜員按憑證種類設(shè)置賬戶，通過表外科目核算，對憑證的領(lǐng)、繳、銷、存各環(huán)節(jié)嚴密控制，確保賬實相符。

（三）柜員領(lǐng)用重要空白憑證，有價單證必須堅持“誰領(lǐng)用、誰保管、誰負責”的原則。

（四）柜員辦理重要空白憑證、有價單證交接手續(xù)，必須在有關(guān)登記簿上登記并簽章，以明確責任。

（五）柜員領(lǐng)用重要空白憑證時必須經(jīng)三級柜員授權(quán)；簽發(fā)重要空白憑證時必須按順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證時必須核對客戶提供的預留銀行印鑒；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作當日有關(guān)憑證的附件。

（六）營業(yè)終了，三級柜員根據(jù)當日系統(tǒng)內(nèi)各柜員重要空白

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憑證結(jié)存，與各柜員實際結(jié)存份數(shù)核對相符后，隨現(xiàn)金入庫保管。

（七）建立重要空白憑證、有價單證查庫制度，每次檢查現(xiàn)金庫存都要將重要空白憑證、有價單證作為必查內(nèi)容。

第十五條 印章管理

（一）各種業(yè)務(wù)印章遵循“專人使用、專人保管、專人負責”的原則。啟用前，領(lǐng)用人員必須在“業(yè)務(wù)用章保管使用登記簿”上預留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章；換人使用，要辦理交接手續(xù)。

（二）各種業(yè)務(wù)印章應嚴格按照規(guī)定的使用范圍使用。業(yè)務(wù)印章使用人員臨時離崗要做到人在章在、人離章收；臨時離職時，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。

（三）柜員辦理業(yè)務(wù)時應一律加蓋備案的個人名章。個人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔一切責任。調(diào)離本崗位時，備案的個人名章一律由監(jiān)交人當面切角作廢。

（四）各類業(yè)務(wù)印章在營業(yè)中應妥善保管。非營業(yè)時間，一律加鎖入庫。

（五）堅持印、押、證分管分用制度，聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章由主管柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報縣級聯(lián)社備案。

（六）各種業(yè)務(wù)專用章停止使用或字跡不清需要更換時，要在“業(yè)務(wù)用章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，及時抄列清單上交縣級聯(lián)社，由聯(lián)社登記造冊，集中銷毀。聯(lián)行專

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用章、結(jié)算專用章停止使用后，應逐級上繳至刻發(fā)部門統(tǒng)一銷毀。

（七）各類印章應按柜員設(shè)置，編號控制，不得隨意更換，不得交換使用。

（八）各類印章按照規(guī)定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預簽。

第十六條 柜員卡、柜員號及密碼管理

（一）柜員實行一人一號（操作代號）、一人一卡（柜員卡）、一人一碼（操作密碼），離柜時柜員卡隨身攜帶，柜員密碼相互保密。

（二）柜員調(diào)離，由縣級聯(lián)社計算機管理員為其變更操作員信息，將原密碼、柜員卡辦理交接手續(xù)，并登記交接登記簿。

（三）密碼設(shè)置不得過于簡單。因工作需要泄露密碼的，事后要立即更換。

（四）柜員密碼必須定期或不定期更換，并登記“密碼變更登記簿”（密碼可設(shè)為強制修改，是否有必要登記）。

（五）柜員臨時離崗，必須退出交易畫面。每日營業(yè)終了，必須平賬后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經(jīng)三級柜員批準并做有關(guān)登記后方能重新簽到。柜員休假或調(diào)離，必須經(jīng)主管柜員批準并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第十七條 會計檔案管理。柜員應按規(guī)定及時裝訂憑證、賬簿和報表。憑證可按日分冊裝訂，也可合并裝訂，但合并裝訂期限最多不得超過10天（業(yè)務(wù)量小的可視情況而定）；分戶賬、日

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計表、各種登記薄、月計表、資產(chǎn)負債表、損益表、年終決算報表等按規(guī)定保管期限分類、合并裝訂。各類會計檔案應按規(guī)定進行保管登記，并嚴格履行會計檔案調(diào)閱、使用、銷毀手續(xù)。

第五章 檢查監(jiān)督

第十八條

營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制應落實事前控制、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督等監(jiān)督制約機制，并自覺接受客戶監(jiān)督。

第十九條

事前控制

（一）對柜員進行政治思想教育和心理素質(zhì)鍛煉；

（二）業(yè)務(wù)范圍授權(quán)控制，即對柜員進行業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能培訓及具體崗位職責授權(quán)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的事前控制；

（三）為柜員安裝相互隔離的工作臺或工作間，柜員不得攜帶與業(yè)務(wù)無關(guān)的物品（如自用現(xiàn)金、卡折、提包等，下同）上崗，不得擅自代客戶保管物品，不得為本人辦理業(yè)務(wù)。

第二十條

事中監(jiān)控

（一）柜員自我監(jiān)督，即柜員對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，確保各要素錄入的準確性、完整性，并在所處理的憑證上簽章負責；

（二）實時監(jiān)控系統(tǒng)，即安裝電子監(jiān)控設(shè)備實時攝錄柜員業(yè)務(wù)處理的全過程，攝錄信息保留時間不短于一個月；

（三）授權(quán)控制，即對按規(guī)定須授權(quán)的業(yè)務(wù)必須由相應級別的主管人員進行實時逐筆審查授權(quán)；

（四）適時檢查，即柜員及主管人員必須對現(xiàn)金箱、憑證箱

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及賬務(wù)平衡情況進行適時的檢查核對。營業(yè)日午休前，柜員應核對賬款、賬證以及平賬情況。

第二十一條 事后監(jiān)督

（三）聯(lián)社會計部門、稽核部門應對柜員制網(wǎng)點進行定期或不定期的檢查輔導和稽核監(jiān)督。

第六章 附則

第二十二條 信用社要根據(jù)本辦法，制定符合轄內(nèi)實際的實施細則。

第二十三條 本辦法由***農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，修改、解釋亦同。

第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起實行。

第三篇：農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定

＃農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條

為適應我市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，圍繞客戶中心的服務(wù)理念，切實提高工作效率和服務(wù)水平，在增強市場競爭實力的同時，進一步加強內(nèi)部管理和風險防范，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國會計法》和<<農(nóng)村信用社會計基本制度》、《農(nóng)村信用社出納基本制度》等法規(guī)制度的規(guī)定，特制定本暫行辦法。

第二條

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺柜員制是指我市農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個柜員或多個柜員組合，為客戶提供本外幣儲蓄、對公、信用卡、代理等業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨立或共同承擔相應職責、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組織方式。綜合業(yè)務(wù)后臺為前臺提供操作支持和技術(shù)支持服務(wù)，并承擔事后監(jiān)督責任。

第三條

各聯(lián)社應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)種類、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理需要和經(jīng)濟環(huán)境等因素，在嚴格區(qū)分前臺業(yè)務(wù)和后臺業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將前臺柜員劃分為可以辦理單項或多項業(yè)務(wù)的單項柜員、多項柜員和綜合柜員。

＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺柜員制組織形式包括綜合柜員制和雙人臨柜柜員制。人員較少、業(yè)務(wù)量較小的營業(yè)網(wǎng)點可采取雙人臨柜柜員制，設(shè)置記賬柜員崗、復核柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗；業(yè)務(wù)量較大、人員較充裕、內(nèi)控管理較規(guī)范的營業(yè)網(wǎng)點可采取綜合柜員制，設(shè)置綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗，但必須符合實行綜合柜員制的基本條件。

結(jié)算業(yè)務(wù)和票據(jù)交換提入提出等業(yè)務(wù)不實行綜合柜員制，必須按規(guī)定進行復核、確認。

第四條

實施綜合柜員制的營業(yè)機構(gòu)，應具備以下條件：

（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項規(guī)章制度健全，內(nèi)控機制完善；

（二）建立了符合柜員制要求的嚴謹?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；

（三）設(shè)有專職事后監(jiān)督崗位，能夠?qū)嵭腥妗⒓皶r的事后監(jiān)督；

（四）有完善的、先進的電子化監(jiān)控設(shè)施，對柜員業(yè)務(wù)操作全過程及安全情況進行監(jiān)控、錄像，工作機具齊全；

（五）操作人員均獲得上崗證；

（六）營業(yè)柜臺等基礎(chǔ)設(shè)施符合安全保衛(wèi)要求。

第二章 崗位設(shè)置及職責

第五條

實施綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)崗位設(shè)置及職責

（一）崗位設(shè)置：設(shè)綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗。

（二）崗位職責 ①綜合柜員崗

負責保管和正確使用本崗的各種業(yè)務(wù)用章、重要單證；

負責審核憑證要素是否齊全、正確，在授權(quán)權(quán)限內(nèi)辦理各種臨柜業(yè)務(wù)，與業(yè)務(wù)主管一道收繳假人民幣；

負責管理使用尾箱，確保賬款、賬證、和物品箱核對相符； 負責正確辦理業(yè)務(wù)及后續(xù)綜合賬務(wù)處理；

負責確保所記錄的流水賬日終（日間）軋賬試算平衡；

負責本柜日終軋賬、賬頁打印、報表編制以及機構(gòu)會計資料的整理、裝訂、保管工作。

②業(yè)務(wù)主管崗

正確使用和保管本崗位負責的業(yè)務(wù)專用章；

按照權(quán)限規(guī)定，負責對相關(guān)業(yè)務(wù)實時進行審核授權(quán)，不得辦理綜合柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)；

負責對本機構(gòu)業(yè)務(wù)工作進行指導、監(jiān)督、檢查；

負責合理調(diào)配本機構(gòu)的柜員營業(yè)時間，確保業(yè)務(wù)正常開展 第六條

雙人臨柜柜員制的崗位設(shè)置及職責

（一）崗位設(shè)置：設(shè)記賬柜員崗、出納（復核）柜員崗、主管柜員崗。

（二）崗位職責 ①記賬柜員崗

負責在權(quán)限范圍內(nèi)按程序辦理各種業(yè)務(wù)； 負責審核各類憑證的真實性、合法性及憑證要素； 負責收款時初點現(xiàn)金，付款時復點現(xiàn)金； 負責驗對客戶提供的有關(guān)證件、印鑒和憑證； 負責保管重要單證，日終核對出納員庫存現(xiàn)金數(shù)；

負責辦理日結(jié)、月結(jié)、年結(jié)，打印各種憑證、報表、滿頁賬、銷戶賬等業(yè)務(wù)資料，并保管日常留存的會計資料；

負責計算機及附屬設(shè)備的日常保養(yǎng)，在有關(guān)人員對計算機進行檢查維護或調(diào)整修改機內(nèi)數(shù)據(jù)時的監(jiān)督工作。

②出納（復核）柜員崗 負責保管及領(lǐng)交營業(yè)用現(xiàn)金；

負責保管“業(yè)務(wù)專用章”、“現(xiàn)金收、付訖章”、“轉(zhuǎn)訖章”等； 負責復核各種業(yè)務(wù)憑證要素和計算機打印記錄，核對余額、摘要的正確，復審客戶有關(guān)證件的真實性、有效性；

負責營業(yè)終了盤點現(xiàn)金，核打憑證張數(shù)、金額，與計算機打印的科目結(jié)單核對相符，與記賬員一同核對庫存現(xiàn)金數(shù)。

③主管柜員崗

負責按規(guī)定進行重要業(yè)務(wù)的授權(quán)和簽發(fā)工作； 負責審核各種報表；

負責定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金、重要單證等實物庫存情況，并作好檢查記錄，確保賬款、賬證等相符；

負責掌握本機構(gòu)計算機及附屬設(shè)備運行狀況，進行安全檢查； 負責本機構(gòu)安全和風險防范工作，及時解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，對出現(xiàn)的重大問題及時向上級部門報告。

第三章 風險控制和管理

第七條

信用社后臺管理部門職責

（一）負責轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)有關(guān)賬簿及有關(guān)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)的接收、打印；

（二）負責轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)操作員代碼、增加、修改、刪除的申報工作，并建立登記簿進行連續(xù)登記；

（三）負責打印匯總月報、年報表；

（四）負責事后監(jiān)督和信用站數(shù)據(jù)的接收、入賬和核對。第八條

風險控制

（一）營業(yè)網(wǎng)點每個工作班必須有主管柜員和至少一個以上柜員才能對外營業(yè)。

（二）柜員不得為自己辦理存取款業(yè)務(wù)，更不得以儲戶身份存取款或代他人存取款，也不得代儲戶填寫存取款憑條。柜員不得攜帶私人現(xiàn)金、手袋等個人物品臨柜營業(yè)。

（三）柜員必須嚴格管理電腦有關(guān)鑰匙、口令，上下班必須堅持電腦簽到簽退制度。工作時間中途暫離崗位，必須在電腦上暫退，鎖好專用錢箱（柜），印章入屜，待回崗后，重新簽到，開箱辦理業(yè)務(wù)。

（四）柜員之間的交接，要先辦理軋賬。為保證機內(nèi)賬務(wù)記載和交接實物的相符完整，柜員必須先進行本工作班的軋賬，打印出軋賬單，將軋賬單后所附憑證連同現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證交給接班柜員，接班柜員確認相符后才能上機操作繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。

（五）操作終端必須配備用戶自鍵密碼鍵盤，用戶需密碼由用戶自己輸入數(shù)字。

（六）柜員辦理儲蓄存款的查詢、凍結(jié)、沒收、止付、鎖定、錯賬沖正等特殊業(yè)務(wù)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)授權(quán)進行，并登記授權(quán)登記簿。

（七）已安裝好監(jiān)控設(shè)備的網(wǎng)點柜員必須在有效的監(jiān)控范圍辦理業(yè)務(wù)或進行業(yè)務(wù)交接及軋賬工作，不得在沒有監(jiān)控的地方辦理業(yè)務(wù)。

（八）要定期或不定期檢查核對儲蓄網(wǎng)點及各柜員現(xiàn)金、重要空白憑證及有價單證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況，確保賬款、賬實相符。

（九）電子監(jiān)控設(shè)備的使用、管理要責任到人。網(wǎng)點拍攝的監(jiān)控錄像帶應指定專人按規(guī)定期限保管。

第九條

實行柜員制的勞動組合，必須加強對柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制，建立安全、有效的監(jiān)督復核機制。

（一）事前控制，應根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風險程度和柜員素質(zhì)，對柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和限額進行授權(quán)控制。

（二）事中監(jiān)控，應根據(jù)業(yè)務(wù)的實效性要求、金額大小和應用系統(tǒng)設(shè)計情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：柜員對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實時監(jiān)控；對授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，必須由主管柜員進行實時逐筆確認或授權(quán)；柜員及主管必須對現(xiàn)金箱、憑證箱等進行適時的檢查核對。

（三）滯后復核，復核員應對柜員已辦理的業(yè)務(wù)，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進行滯后復核。

（四）事后監(jiān)督，在營業(yè)網(wǎng)點日終平賬前，會計主管或?qū)Ｂ毷潞蟊O(jiān)督人員必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準確性；上級管理行對營業(yè)網(wǎng)點應進行定期和不定期的檢查督導。

第十條

實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點要加強考核，嚴格獎懲。發(fā)生差錯，在“長款歸公，短款自賠”的原則下，查明原因，作相應處理。

第四章 附則

第十一條

本暫行規(guī)定由xx省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社＃＃辦事處制定，解釋。

第十二條

本暫行規(guī)定從發(fā)文之日起施行。

第四篇：陜西省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)柜員管理暫行辦法

陜西省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)柜員

管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為規(guī)范全省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)柜員操作和管理，明確柜員的職責與權(quán)限，建立有效的風險防范機制，根據(jù)《農(nóng)村信用社會計基本制度》、《農(nóng)村信用社出納基本制度》以及綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)各種業(yè)務(wù)操作規(guī)程，特制定本辦法。

第二條 凡在綜合業(yè)務(wù)應用系統(tǒng)中擁有一定權(quán)限、并能進行各類業(yè)務(wù)操作的人員，統(tǒng)稱為綜合業(yè)務(wù)應用系統(tǒng)柜員。

第三條 各級管理部門應充分重視柜員管理工作，本著“科學分工、逐級授權(quán)、授權(quán)有限、相互制約”的原則，嚴格執(zhí)行本辦法，規(guī)范柜員的申請、審批流程，有效控制風險。

第四條 設(shè)置柜員管理人員。各信用社、縣（區(qū)）聯(lián)社，應設(shè)置一名柜員管理人員。信用社由主辦會計擔任，縣（區(qū)）聯(lián)社由財務(wù)會計部（以下統(tǒng)稱財會部）負責人擔任，負責本機構(gòu)及轄內(nèi)機構(gòu)（網(wǎng)點）的柜員權(quán)限審批，上報及保管柜員資料工作，并對柜員及柜員卡的使用進行監(jiān)督、檢查、管理。

第五條 預留印鑒。網(wǎng)點、信用社柜員的預留印鑒保存在各縣（市、區(qū)）聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行總部，下同）；主辦會計、單位領(lǐng)導人員的預留印鑒保存在省聯(lián)社各辦事處，西安市各聯(lián)社主辦會計、單位領(lǐng)導人員的預留印鑒保存在省聯(lián)社。

第二章

柜員基本信息

第六條 柜員號、柜員密碼、柜員編號的設(shè)置

柜員號由四位字符（數(shù)字或字母）組成，是系統(tǒng)中柜員身份的標識。每年年底，各聯(lián)社應對本被刪除的柜員號進行統(tǒng)一清理，被刪除的柜員號從被刪除終了起兩年內(nèi)不得更名使用，因此，請各管理部門慎重從事。

柜員名稱是指柜員的姓名，一般不超過四個漢字。

柜員密碼是由6位數(shù)字或大寫字母組成。柜員號和柜員密碼是系統(tǒng)驗證柜員身份的唯一依據(jù)。

柜員編號是由10位數(shù)字組成：地市（2位）+縣聯(lián)社（2位）+6順序號。由縣聯(lián)社統(tǒng)一編制，柜員編號在全省范圍內(nèi)保持唯一。

第七條 柜員類型

根據(jù)柜員職責的不同，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員可分為二類，即：管理柜員：單位領(lǐng)導、系統(tǒng)管理員、周期操作員、網(wǎng)點主管、主出納、信貸員、稽核員。此類柜員不能操作與客戶交易相關(guān)的各種對外業(yè)務(wù)，只負責內(nèi)部管理業(yè)務(wù)。

營業(yè)柜員：綜合柜員、儲蓄柜員、對公柜員、復核員、聯(lián)行柜員、主辦會計。此類柜員指可以辦理各種臨柜客戶賬務(wù)的柜員。主辦會計除系統(tǒng)設(shè)置的職能外還負責本機構(gòu)柜員個人資料的管理，主辦會計的個人資料由聯(lián)社設(shè)專人管理。

個人資料包括：姓名、住址、身份證號碼、學歷、專業(yè)職稱、機構(gòu)號、工作年限、柜員號、柜員類別、授信級別、辦理前臺業(yè)務(wù)預留印鑒等。（見附表一）第八條 柜員級別

1、建立柜員級別是為了控制柜員交易范圍，降低資金風險，各管理部門應充分了解本機構(gòu)的人員情況，合理地確定柜員交易范圍。

2、柜員在系統(tǒng)中的操作權(quán)限是由低往高確定，分為1-9四個級別。按照業(yè)務(wù)管理和風險等級劃分，數(shù)字越大，權(quán)限越高。

第三章 柜員建立、修改和刪除 第九條 柜員建立

1、各營業(yè)網(wǎng)點因業(yè)務(wù)需要建立柜員時，需上報《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員增加、修改、刪除表》（以下簡稱“柜員申請表”）（見附表二）。

2、各聯(lián)社財會計根據(jù)各信用社上報的《柜員申請表》中的姓名、身份證號碼，向聯(lián)社人事管理部（以下統(tǒng)稱綜合部，下同）進行查詢、核對，查詢是否是本系統(tǒng)的在冊人員，經(jīng)人事部確認無誤后，聯(lián)社縣中心管理人員方可進行柜員建立。第十條 柜員跨機構(gòu)調(diào)動

1、當發(fā)生跨機構(gòu)人員調(diào)動時，首先由該聯(lián)社人事部向柜員調(diào)出社發(fā)出通知，要求柜員在其2個小時內(nèi)完成現(xiàn)金、重要空白憑證的交接，同時通知聯(lián)社財務(wù)會計部。

2、聯(lián)社財會部接到通知后，督促柜員調(diào)出社在2小時內(nèi)完成現(xiàn)金、重要空白憑證的交接工作，聯(lián)社縣中心管理人員在2小時后，關(guān)閉柜員所有的現(xiàn)金賬戶和交易，刪除柜員號，工作完成后通知人事部柜員刪除完畢。

3、聯(lián)社人事部接到通知后，下發(fā)調(diào)令。

4、柜員調(diào)入社接到調(diào)入令后，填制《柜員申請表》上報聯(lián)社財會部，申請增加柜員。第十一條 柜員的刪除

1、當發(fā)生跨機構(gòu)人員離退休時，首先由聯(lián)社人事部向柜員調(diào)出社發(fā)出通知，要求柜員在其2個小時內(nèi)完成現(xiàn)金、重要空白憑證的交接，同時通知聯(lián)社財會部。

2、聯(lián)社財會部接到通知后，督促柜員調(diào)出社在2小時內(nèi)完成現(xiàn)金、重要空白憑證的交接工作，聯(lián)社中心管理人員在2小時后，關(guān)閉柜員所有的現(xiàn)金賬戶和交易，刪除柜員號，工作完成后通知人事部，柜員刪除完畢。

3、聯(lián)社人事部接到通知后，向離退休人員下發(fā)通知。

4、當發(fā)生信用社內(nèi)部柜員調(diào)整時，被調(diào)整的柜員不需要柜員號，由該機構(gòu)的主辦會計填制《柜員申請表》上報聯(lián)社財會部，申請刪除柜員號。

第四章 柜員的申請、審批和維護 第十二條 上報《柜員申請表》

1、網(wǎng)點、信用社柜員變動時，首先由網(wǎng)點、信用社主辦會計填制《柜員申請表》一式二份，由單位領(lǐng)導在《柜員申請表》上簽字，加蓋業(yè)務(wù)公章，報聯(lián)社財會部柜員管理員，聯(lián)社柜員管理員審批后一份留存，另一份退信用社?！豆駟T申請表》按年裝訂，按十五年檔案資料進行保管。

2、網(wǎng)點、信用社主辦會計變動時，信用社主辦會計填制《柜員申請表》一式二份，由單位領(lǐng)導在《柜員申請表》上簽屬意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，報聯(lián)社主管領(lǐng)導簽字后由聯(lián)社柜員管理員審批，一份留存，另一份上報各辦事處留存做為備查資料。第十三條 柜員權(quán)限和維護。

1、九地市的縣（市、區(qū)）聯(lián)社要結(jié)合本地區(qū)各網(wǎng)點、信用社業(yè)務(wù)量大小的實際情況制定柜員權(quán)限、主辦會計、單位領(lǐng)導等權(quán)限，報各辦事處備案，西安市各區(qū)（縣）聯(lián)社報省聯(lián)社備案。

2、聯(lián)社縣中心管理人員根據(jù)每個柜員的個人資料、權(quán)限在系統(tǒng)中維護。

3、網(wǎng)點、信用社主辦會計應對本機構(gòu)刪除柜員號后的柜員資料妥善保管，每年1月1日至10日，7月1日至10日集中上繳省級管理機構(gòu)。

4、柜員接到啟用柜員號通知后，應及時修改柜員初始密碼，同時查看柜員流水查詢、歷史交易查詢等交易，檢查接到的建立柜員號是否有被冒用的情況發(fā)生，若有冒用的應及時通知主辦會計及聯(lián)社進行核實，并上報省聯(lián)社等待進一步處理。

5、信用社內(nèi)部柜員的變動資料保管期限一年，聯(lián)社調(diào)入、離職、退休等的柜員建立、刪除資料應作為永久性會計檔案保管。第五章 柜員卡和柜員密碼的管理

第十四條 系統(tǒng)中柜員號使用磁卡進行儲存，存儲有柜員號的磁卡稱為柜員卡。第十五條 柜員卡的管理要求

1、柜員卡實行“一人一卡、卡隨人走、嚴禁復制、不準交接”的管理模式。嚴禁通過復制磁卡，或?qū)⒈救舜趴ń挥谒耸褂玫确椒?，達到多人共同使用一個柜員號的目的。對于因違反此規(guī)定而出現(xiàn)問題的，該柜員及主管領(lǐng)導應承擔主要責任。

2、空白柜員卡實行分地區(qū)集中管理，各聯(lián)社集中管理轄內(nèi)空白柜員卡，柜員卡不得下放到信用社管理。各聯(lián)社空白卡不足時，應及時向各辦事處申請，西安市區(qū)（縣）聯(lián)社向省聯(lián)社申請。

3、如無特殊原因，柜員簽到和授權(quán)必須使用柜員卡，柜員卡損壞不能使用，應及時向聯(lián)社柜員管理人員申請更換柜員卡。

4、如果柜員不慎將柜員卡丟失，應立即修改柜員密碼并向本機構(gòu)主辦會計申報領(lǐng)取新柜員卡，同時，向聯(lián)社上報書面材料備案。

5、如果柜員由于工作變動，不再使用柜員號（卡）的，應主動將柜員卡交回，并及時申請刪除柜員號;如仍需要使用柜員卡，可保留原柜員號（卡），需申請關(guān)閉該柜員一切交易功能，待柜員資料修改后，才能到新的崗位工作。

第十六條 柜員卡的管理職能部門

1、省聯(lián)社統(tǒng)一負責空白柜員卡的印制。

2、各縣（市、區(qū)）聯(lián)社柜員管理人員負責本地區(qū)轄內(nèi)空白柜員卡的保管、更換發(fā)放以及對被刪除柜員的柜員卡的收回和保管;各聯(lián)社應將空白柜員卡視同重要空白憑證，實行專人管理（核算到聯(lián)社大庫）。對柜員卡的更換、發(fā)放及收回情況要進行嚴格控制，并及時登記“重 要空白憑證、有價單證領(lǐng)用銷號登記簿”。

3、領(lǐng)用時應先收回舊柜員卡，再發(fā)放新柜員卡。第十七條 柜員卡的密碼管理

1、柜員密碼應不定期修改。柜員第一次上機操作時，應立即更改其初始密碼。為加強柜員管理，防止泄密，綜合業(yè)務(wù)應用系統(tǒng)柜員密碼不應使用簡單的重復數(shù)字，并應不定期修改。同一密碼的連續(xù)使用最長不得超過一個月。

2、如果密碼不慎遺忘或丟失，應及時使用柜員簽入系統(tǒng)，將柜員名下的現(xiàn)金和重要空白憑證交出并結(jié)清后，按程序向省聯(lián)社提出書面申請，并上報書面檢查材料備案，省聯(lián)社管理員可對該柜員進行密碼初始化處理。

第十八條 妥善保管柜員密碼是柜員的責任和義務(wù)，對于因柜員卡或柜員密碼遺失而出現(xiàn)問題、且未及時采取有效措施的，柜員應承擔相應責任。

第十九條 各級管理部門應加強對前臺業(yè)務(wù)人員的風險意識教育，做到柜員密碼不定期更改，嚴格保密，柜員離開時必須簽退，以防他人盜用，同時，各聯(lián)社應嚴禁將單位領(lǐng)導、主辦會計“密碼”變?yōu)椤懊鞔a”，防止為圖業(yè)務(wù)方便而忽視了風險防范。第六章 柜員限額管理

第二十條 為了能夠及時有效地控制綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬風險，確保資金安全，各管理部門應嚴格執(zhí)行柜員權(quán)限管理的有關(guān)規(guī)定。第二十一條 各聯(lián)社可根據(jù)本轄區(qū)具體情況制定每個柜員的權(quán)限，對 超出權(quán)限的取現(xiàn)、匯款、轉(zhuǎn)賬制定報批程序，實行報批制度。陜西省農(nóng)村信用社系統(tǒng)柜員權(quán)限劃分一覽表（單位：人民幣萬元）柜員類別

錢

箱

付現(xiàn)額度

收現(xiàn)額度

轉(zhuǎn)賬額度

對公柜員

儲蓄柜員

主辦會計

100(以下)

200(以下)

500(以下)單位領(lǐng)導

1000(以下)

第七章

柜員管理的其他規(guī)定

第二十二條 柜員應熟悉綜合業(yè)務(wù)應用系統(tǒng)操作流程，并按照流程要求辦理各項業(yè)務(wù)。如因違規(guī)操作而出現(xiàn)問題，柜員應承擔主要責任。第二十三條 為加強柜員管理，明確責任，授權(quán)柜員和業(yè)務(wù)柜員實行“實名制”，即必須與信用社真實員工相對應，嚴禁虛設(shè)柜員。第二十四條 無論何種原因，柜員不得將本人柜員號和密碼交予他人使用，非相關(guān)人員不得接觸綜合業(yè)務(wù)應用系統(tǒng)終端。因向他人提供柜員號和密碼等原因出現(xiàn)問題的，提供卡號和密碼的柜員需承擔相應責任。第二十五條 柜員授權(quán)時，必須對所授權(quán)的業(yè)務(wù)進行認真審查、簽章確認，并對所有授權(quán)業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性承擔主要責任。柜員授權(quán)時必須以磁卡的方式親自授權(quán)。授權(quán)清單應作為會計檔案保管，保管期限為15年。

第二十六條 嚴禁柜員辦理與自身業(yè)務(wù)范圍無關(guān)的業(yè)務(wù)，主辦會計、單位領(lǐng)導不能進行前臺操作，嚴禁柜員為自己辦理各項業(yè)務(wù)。第八章

監(jiān)督和檢查

第二十七條 事后監(jiān)督應根據(jù)實際情況，通過各種方式，對柜員資料維護的準確性和及時性，以及柜員變動情況進行事后監(jiān)督。第二十八條 各級職能管理部門應定期或不定期的對柜員資料進行核對，并對柜員資料的完整性、柜員卡發(fā)放與使用的合規(guī)性、柜員操作的合規(guī)性等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。第九章

處 罰

第二十九條 各縣（區(qū)）聯(lián)社財會部門每月應根據(jù)事后監(jiān)督提供的差錯報告單（見附表三）、現(xiàn)場檢查及抽查情況，統(tǒng)計全轄柜員業(yè)務(wù)差錯分值，對各網(wǎng)點、信用社差錯分值最高在前10名者，將直接關(guān)閉該柜員所有業(yè)務(wù)權(quán)限，并要求其就地至少培訓一個星期。待培訓合格后，由柜員所在的信用社簽署意見，重新申請柜員。

第三十條 省聯(lián)社（派出機構(gòu)）對各縣（區(qū)）聯(lián)社一年不少于二次現(xiàn)場檢查，對不按規(guī)定執(zhí)行的要進行全省通報，并追糾領(lǐng)導責任。第三十一條 因柜員操作不當，造成對全省報表數(shù)據(jù)或損益有較大影響的，省聯(lián)社除通報批評外，還將關(guān)閉差錯人所有交易。第三十二條 各級管理部門在現(xiàn)場如發(fā)現(xiàn)有自制柜員卡、出借柜員卡、給別人制卡、密碼變明碼等情況的，該柜員立即下崗培訓。第三十三條 對一年之內(nèi)累計三次以上違規(guī)操作的柜員，由各聯(lián)社集中進行下崗培訓，待培訓考試合格后，方可通過竟聘方式重新上崗。第十章

附 則

第三十四條 以上各條是綜合應用系統(tǒng)柜員管理的基本要求，各聯(lián)社應本著“寧嚴毋寬”的原則執(zhí)行。

第三十五條 本辦法由省聯(lián)社負責制定、解釋和修改。第三十六條 陜西省農(nóng)村合作銀行適應本辦法。第三十七條 本辦法自下發(fā)之日起實施。

二00六年`八月

日

（本暫行辦法尚未行文下發(fā)，各地可以先執(zhí)行）

第五篇：農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制管理暫行辦法

190號（5月26日）第一章 總 則

第一條 為加強農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）綜合柜員制管理，準確、及時處理柜面業(yè)務(wù)，保障客戶和本行資金安全，提高會計工作核算質(zhì)量和管理水平，現(xiàn)根據(jù)《會計出納基本制度》、《支付結(jié)算辦法》、《儲蓄管理條例》等有關(guān)制度的規(guī)定，結(jié)合“省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”（以下簡稱“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”）的實際應用情況和本行實際，特制定本辦法。

第二條 綜合柜員制是按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定的處理權(quán)限和操作流程，在嚴密監(jiān)控和嚴格監(jiān)督下，由單一柜員或多個柜員組合，綜合辦理儲蓄、對公、銀行卡、代收代付、中間業(yè)務(wù)等柜面業(yè)務(wù)及其會計核算的勞動組合方式。

第三條 實施綜合柜員制應具備以下條件：

一、營業(yè)機構(gòu)會計出納管理工作規(guī)范。

二、營業(yè)機構(gòu)綜合柜員熟悉會計、出納、結(jié)算等業(yè)務(wù)制度規(guī)定，熟練掌握綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作技能。

三、安全防范措施達標，監(jiān)控系統(tǒng)完備，對柜員整個營業(yè)時間段進行全程錄像，能通過影像回放觀看柜員及客戶業(yè)務(wù)處理全過程，且效果達到能看清連續(xù)點鈔動作及票面的清晰度。

四、終端、打印機、點鈔機、錢箱等其它工作機具配備齊全。第四條 實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點按照相互制約、業(yè)務(wù)需求的原則合理設(shè)臵崗位。支行設(shè)臵會計主管1名，綜合柜員數(shù)名，有條件的支行可設(shè)主出納或主出納兼復核1名；分理處設(shè)綜合柜員窗口1-2個，綜合柜員3-4名。

一、綜合柜員負責處理對公、儲蓄、銀行卡、代收代付、中間業(yè)務(wù)等日間柜面業(yè)務(wù)，并分管相關(guān)章、證、押。

二、各綜合柜員負責對指定柜員處理的業(yè)務(wù)進行事中（事后）交叉復核。

三、對部分個性化業(yè)務(wù)（如簽發(fā)匯票、簽發(fā)本票、發(fā)放貸款、收貸、收息、大小額支付和實時匯兌、儲蓄存款掛失、止付、凍結(jié)等）可指定窗口辦理。

四、各支行設(shè)一名主出納（根據(jù)業(yè)務(wù)量大小的也可指定一名綜合柜員兼主出納），負責管理庫存現(xiàn)金的調(diào)劑和調(diào)撥，保管重要空白憑證、有價單證及抵質(zhì)押物品。

五、各支行內(nèi)部管理保持相對的獨立性，崗位設(shè)臵及柜員休息原則上由會計主管安排，并實行全員柜員及固定上班制度。

六、柜員每人一柜員包，當班時直接向主出納申請調(diào)現(xiàn)臨柜，休息時將現(xiàn)金上解主出納，庫存清零，重要印章與重要空白憑證隨包入庫保管。

七、當柜員兼主出納時不得使用同一現(xiàn)金號，各柜員超限額部分的現(xiàn)金必須解繳主出納，使用主出納卡調(diào)撥現(xiàn)金。

八、會計主管每日認真填寫《會計主管坐班工作日志》，如遇休息指定專人填寫。

九、會計主管按照有關(guān)規(guī)定管理內(nèi)部事務(wù)，對需要授權(quán)的交易進行授權(quán)，負責事前、事中、事后監(jiān)督和日、月、年終數(shù)據(jù)核對。

各崗位人員必須各司其職，密切配合，嚴格執(zhí)行印、證、押分管、對賬崗與記賬崗相分離、對賬單發(fā)出與收回相分離等制約制度及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的權(quán)限管理規(guī)定。

第五條 建立安全有效的監(jiān)督、復核機制。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)采取了實時授權(quán)前提下的滯后復核與實時復核相結(jié)合的方式，以加強對柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、事后的安全控制。

一、事前控制。根據(jù)總行制定的交易和授權(quán)標準，結(jié)合業(yè)務(wù)實際情況和柜員素質(zhì)，經(jīng)總行核準后制定各柜員交易、授權(quán)的金額標準。詳見第三章綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作授權(quán)管理基本規(guī)定。

二、事中復核。柜員間或?qū)Ｂ殢秃藛T應對接柜柜員處理的業(yè)務(wù)進行事中復核。詳見第四章復核操作制度。

三、事后監(jiān)督。會計主管必須加強督導，對柜員的業(yè)務(wù)操作進行事后監(jiān)督，詳見第五章事后監(jiān)督。

第二章 柜面業(yè)務(wù)基本規(guī)定

第六條 柜面業(yè)務(wù)管理基本規(guī)定

一、柜員必須嚴格按照《支付結(jié)算辦法》、《儲蓄管理條例》、《現(xiàn)金管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《會計出納基本制度》等規(guī)章制度以及有關(guān)規(guī)定，辦理對公結(jié)算、儲蓄、貸款、銀行卡、中間業(yè)務(wù)等各項柜面業(yè)務(wù)，為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

二、柜員受理業(yè)務(wù)必須認真審查憑證要素，堅持折角核對客戶預留印鑒或密碼（客戶預留印鑒每柜一套）；辦理現(xiàn)金收付，必須堅持“現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先借后貸”的原則，受理票據(jù)和大額付現(xiàn)須查驗取款人身份證，他行票據(jù)收妥抵用；掛失和定期存款提前支取嚴格按規(guī)定辦理，以確保業(yè)務(wù)交易合規(guī)合法，真實準確。

三、柜員發(fā)放貸款時必須認真審查貸款發(fā)放通知單、借款借據(jù)、合同等相關(guān)資料、憑證，要求內(nèi)容完整、一致、沒有涂改，抵質(zhì)押手續(xù)齊備、符合規(guī)定；認真審查借款人、擔保人、經(jīng)辦人、審批人等簽章，要求簽章相符、齊全；認真審查借款人、擔保人、出質(zhì)人等身份證件，確認姓名、身份證號碼、簽名真實、一致；認真審核客戶經(jīng)理設(shè)定的科目、對應賬戶、計結(jié)息方式、利率等內(nèi)容，確保正確無誤；認真審查貸款管理規(guī)定應審查的其他內(nèi)容，切實履行貸時審查工作職責。

四、柜員必須嚴格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作流程辦理各項業(yè)務(wù)，確保辦理及時、核算準確。

五、簽發(fā)匯票（本票）必須嚴格執(zhí)行印、證、押三分管的制度，各網(wǎng)點必須明確專人分別負責匯票、本票的簽發(fā)、蓋章，執(zhí)行平行交接。

六、柜員應嚴格按照權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，嚴禁越權(quán)操作，對綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)約定需要授權(quán)的各類交易或交易金額超出柜員權(quán)限的交易必須經(jīng)授權(quán)人（會計主管、財務(wù)會計部、資金營運部、分管行長等）授權(quán)或?qū)徟筠k理，不得擅自處理。

七、柜員辦理業(yè)務(wù)必須以合法有效的會計憑證作為交易處理的依據(jù)，柜員交易的每筆業(yè)務(wù)必須打印交易清單等證明交易合法的記賬憑證，并與原始憑證的有關(guān)要素核對一致，原始憑證作交易清單的附件，不能打印交易清單的，必須在原始憑證背面打印交易流水分錄。

八、柜員辦理現(xiàn)金收付必須根據(jù)客戶或會計主管編制的合法憑證辦理，柜員不得編制其他現(xiàn)金收付憑證（現(xiàn)金繳稅、代收水電費等除外）；柜員辦理業(yè)務(wù)應堅持一戶一清，并逐筆記錄票面明細，不得同時為多個客戶辦理業(yè)務(wù)；柜員不得為本人辦理業(yè)務(wù)，也不得代客戶保管存折、支票、印鑒等重要物品，不得代理客戶辦理存取款、掛失、購買支票、更換印鑒等業(yè)務(wù)。

九、柜員辦理跨柜交易時，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應及時傳遞憑證，接收柜員應認真核對、及時處理，不得故意壓票或拒絕辦理。

十、柜員根據(jù)賬戶管理辦法的有關(guān)規(guī)定，受理結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷等業(yè)務(wù)，經(jīng)會計主管審核后及時上報人行核準或備案。會計主管要妥善保管開戶資料并登記《開銷戶登記簿》。柜員不得辦理內(nèi)部賬戶的開設(shè)，內(nèi)部分戶賬的開設(shè)由會計主管根據(jù)總行統(tǒng)一的要求辦理。

十一、柜員發(fā)生差錯不論金額大小應及時向會計主管匯報，按規(guī)定處理；柜員辦理錯賬沖正業(yè)務(wù)，必須經(jīng)會計主管授權(quán)并在錯賬沖正憑證上簽字后方可辦理，任何柜員未經(jīng)批準不得辦理沖正業(yè)務(wù)；柜員抹賬必須經(jīng)會計主管批準，會計主管應查明原因做好記錄，督促柜員每天打印抹賬明細清單。柜員補打憑條或交易清單必須經(jīng)會計主管授權(quán)，會計主管在原憑證或補打憑證上注明事由。

十二、支行要明確專柜辦理大、小額支付業(yè)務(wù)、實時匯兌、農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)的接收、轉(zhuǎn)匯、復核，及時打印《支付系統(tǒng)專用憑證》、《實時匯兌補充貸方憑證》。柜員重打憑證必須經(jīng)會計主管在作廢和重打的憑證上簽字同意，會計主管應查明重打原因并做好記錄。

十三、柜員必須按照規(guī)定的標準辦理殘破幣兌換業(yè)務(wù)，收到或兌換的殘破幣和零幣及時上繳主出納；必須嚴格按照反假幣的規(guī)定，做好假幣的收繳工作。

十四、營業(yè)中柜員臨時離崗，必須將經(jīng)辦的印章、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、傳票等入箱上鎖保管。午休和日終各柜員的賬箱入庫保管。入庫時會計主管和主出納應檢查柜員錢箱等是否齊全。

第七條 現(xiàn)金管理基本規(guī)定

一、柜員必須嚴格按照《商業(yè)銀行現(xiàn)金收付柜面監(jiān)督辦法》的規(guī)定進行大額現(xiàn)金登記備案和履行必要的審批手續(xù)。

二、柜員營業(yè)終了根據(jù)當天的現(xiàn)金收付發(fā)生額，核對軋庫登記簿、賬面庫存與實際庫存余額一致，當天日終庫存限額控制在1萬元以內(nèi)，超限額部分上解主出納。柜員休息必須繳清庫存現(xiàn)金。

三、柜員必須堅持每日軋庫不少于三次，并與打印的柜員軋賬單核對相符（柜員軋賬單隨傳票上交操作風險控制中心）。工作中發(fā)生現(xiàn)金差錯，要及時如實向會計主管反映，本著“長款歸公、短款自賠”的原則辦理。

四、主出納負責現(xiàn)金整點和調(diào)撥。根據(jù)現(xiàn)金使用情況向總行調(diào)撥和上解現(xiàn)金，根據(jù)柜員的錢箱限額和現(xiàn)金使用情況調(diào)整柜員的備付金。柜員向主出納申請領(lǐng)現(xiàn)，主出納打印現(xiàn)金調(diào)撥單隨現(xiàn)金交領(lǐng)現(xiàn)柜員，柜員收現(xiàn)后在現(xiàn)金調(diào)撥回單上簽章，將回單退回主出納作附件；柜員向主出納繳現(xiàn)，柜員打印現(xiàn)金調(diào)撥單隨現(xiàn)金交主出納，主出納收現(xiàn)后在現(xiàn)金調(diào)撥單回單上簽章，將回單退回柜員作附件。主出納收到柜員上繳的現(xiàn)金，應及時整點。

五、日終主出納對各柜員所上繳的現(xiàn)金進行清點，對柜員上繳的現(xiàn)金不得下發(fā)原柜員使用。

六、支行行長和會計主管必須認真執(zhí)行查庫制度，支行行長每月至少一次的全面查庫，每季實行“3+1”查庫制度；會計主管每周至少一次對每個綜合柜員庫款進行檢查，并認真記載查庫登記簿

第八條 通存通兌基本規(guī)定

一、通存通兌應遵循的基本原則：

1、辦理通存通兌業(yè)務(wù)必須符合《儲蓄管理條例》、相關(guān)會計出納基本制度以及現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。

2、辦理通存通兌業(yè)務(wù)應該遵循客戶自愿的原則。為了確保儲蓄存款的安全，凡參加通存通兌業(yè)務(wù)的儲戶，均應在原開戶單位預留密碼，無密碼不得辦理通存通兌。

3、辦理通存通兌必須堅持他行業(yè)務(wù)與本行業(yè)務(wù)等同的原則，以維護農(nóng)村商業(yè)銀行的整體形象。各網(wǎng)點柜員不得以任何理由拒絕或拖延辦理符合條件的通存通兌業(yè)務(wù)，并對不符合條件的客戶負責認真解釋。

4、辦理的通兌存單（折）必須簽章齊全，確保憑證的合法性。數(shù)據(jù)信息輸入必須堅持以原始合法憑證為依據(jù)，實時輸入、實時辦理，嚴禁偽造憑證或無憑證輸入數(shù)據(jù)，避免事故和差錯的發(fā)生。

5、各網(wǎng)點必須對通存通兌業(yè)務(wù)進行認真核對，并于次日打印他代本儲蓄流水清單，根據(jù)流水清單核對通兌業(yè)務(wù)，會計主管要把好事后監(jiān)督關(guān)，遇有問題及時處理。

6、各營業(yè)網(wǎng)點在辦理通存通兌業(yè)務(wù)時不得使用抹賬交易。如發(fā)生存（取）操作金額與實際情況不一致、存取顛倒等情況，應在征得客戶允許的情況下通過交易完成。

二、通存通兌的業(yè)務(wù)范圍：

1、儲蓄存款通存通兌業(yè)務(wù)范圍按照《省農(nóng)村信用社儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)暫行管理辦法》和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、對公通存業(yè)務(wù)范圍僅限于總行批準的賬戶。第九條 重要空白憑證管理基本規(guī)定

一、柜員要做好重要空白憑證和有價單證的管理，堅持按序銷號，營業(yè)終了登記手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》，確保實物、手工登記簿、機工登記簿的使用數(shù)和結(jié)存數(shù)核對一致。作廢的重要空白憑證，必須剪角（重要空白憑證為單聯(lián)式的可不剪貼號碼）并加蓋作廢章，并將憑證正本聯(lián)的號碼剪下粘貼到手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》上。

二、主出納負責本支行重要空白憑證和有價單證實物的保管。主出納根據(jù)重要空白憑證的使用情況向總行清算中心領(lǐng)用，及時入庫保管，建立登記手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》，確保實物、手工登記簿、機工登記簿核對一致。

三、柜員需領(lǐng)用重要空白憑證時上報主出納，經(jīng)過主出納確認配號，登記《重要空白憑證使用銷號登記簿》后做支行出庫交易，打印重要空白憑證出庫單，柜員收到憑證做柜員憑證調(diào)入交易，在重要空白憑證出庫單背面打印交易信息并登記手工登記簿。將重要空白憑證出庫單交主出納，柜員要根據(jù)實際需要領(lǐng)用重要空白憑證，不得一次領(lǐng)用過多。

四、柜員出售支票等憑證，必須憑客戶加蓋預留印鑒的領(lǐng)用單辦理，并在手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》上登記。柜員必須加強對售出憑證使用的監(jiān)督，客戶銷戶時必須收回結(jié)存的全部憑證，收回的重要空白憑證，并入當天傳票中。如由于客戶原因無法收回的重要空白憑證須由客戶作出自負后果的書面承諾。

五、重要空白憑證的使用必須堅持交叉復核制度，復核人員簽章證明。

六、支行行長和會計主管必須堅持不定期的核查各柜員的重要空白憑證使用、登記和結(jié)存情況（每月不少于一次），并在相關(guān)登記簿上簽章。

第十條 ATM機的管理規(guī)定

一、各網(wǎng)點應指定ATM管理員，負責本單位ATM錢箱的維護及日常管理。

二、錢箱實行雙人管理的原則，即放入錢箱、取出錢箱、清點錢箱現(xiàn)金等都必須雙人辦理，可由會計主管和ATM管理員雙人管理。

三、ATM保險箱鎖匙由主出納視同庫房鑰匙嚴密保管，ATM保險箱密碼由會計主管嚴密管理，不得隨意放臵或托人保管，實行平行交接。

四、其余操作規(guī)程及管理規(guī)定按照《省農(nóng)村信用社銀行卡業(yè)務(wù)機具管理辦法》執(zhí)行。

第三章 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作授權(quán)管理基本規(guī)定 第十一條 業(yè)務(wù)操作與管理必須堅持“劃分權(quán)限、分級管理、相互監(jiān)督”的原則。必須嚴格控制柜員的操作權(quán)限和授權(quán)權(quán)限，具體授權(quán)標準按照《農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作員管理辦法》執(zhí)行。

第十二條 柜員應嚴格執(zhí)行本行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員授權(quán)管理辦法相關(guān)規(guī)定，加強操作授權(quán)管理，嚴禁超權(quán)限操作。

第十三條 柜員代碼設(shè)臵應遵循代碼專人專用、專人專卡（柜員卡）的原則，操作員代碼應保持相對穩(wěn)定，柜員調(diào)動或離職須交回柜員操作卡，由會計主管報總行科技部注銷原卡及代碼。操作員應妥善保管身份卡，謹防遺失或毀損。網(wǎng)點應建立《柜員操作代碼（柜員卡）登記簿》，詳細記載操作代碼（柜員卡）建立、啟用、變更、停用等情況，作為永久性的檔案保管。

第十四條 柜員操作密碼應嚴格管理：

一、各級柜員密碼僅限本人使用。

二、各級柜員必須定期或不定期更換密碼，每月更換不得少于三次，密碼設(shè)臵應考慮易于保密，不得使用初始密碼或重疊數(shù)、順序數(shù)字作為密碼。

三、柜員簽到或授權(quán)，輸入密碼時，必須要求他人回避。

四、密碼解鎖可由會計主管向總行科技部電話申請，次日補辦書面手續(xù)，且短期內(nèi)不得重復申請，密碼重臵必須支行向科技部書面申請方可辦理。

第十五條 營業(yè)中柜員臨時離崗，必須將系統(tǒng)退至初始登錄狀態(tài)。

第十六條 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中機構(gòu)簽到（簽退）和柜員簽到（簽退）的管理

一、必須明確辦理機構(gòu)簽到和簽退的責任人，各級柜員負責各自柜員簽到和簽退的辦理。

二、柜員當日業(yè)務(wù)處理完畢，辦理柜員簽退手續(xù)。對己辦理簽退的柜員，若需繼續(xù)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)交易，應經(jīng)會計主管批準，方可重新辦理柜員簽到。

三、機構(gòu)當天業(yè)務(wù)結(jié)束平賬后，必須及時辦理機構(gòu)簽退，若需延遲簽退的必須向總行科技部申請。

四、已經(jīng)辦理簽退的機構(gòu)，若需繼續(xù)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)交易，應經(jīng)總行科技部批準后，方可重新辦理機構(gòu)簽到。

第四章 復核操作制度

第十七條 綜合柜員業(yè)務(wù)復核基本要求：

一、復核是保證柜員業(yè)務(wù)操作規(guī)范準確，確保會計出納工作順利進行而實行的監(jiān)督。

二、復核員必須具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責任心，嚴格按照規(guī)定辦理事中復核操作。

三、復核員必須按規(guī)定逐筆認真復審原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性和完整性。經(jīng)復核后的傳票（加蓋復核員名章）按柜員整理。

四、對于同城業(yè)務(wù)、實時匯兌和大小額支付業(yè)務(wù)必須全部復核后才能提出票據(jù)、發(fā)出數(shù)據(jù)。

第十八條 復核工作的時間要求。對于一般業(yè)務(wù)交易實行滯后復核，柜員根據(jù)會計憑證在自我審查、自擔風險的前提下直接處理，復核員在日終結(jié)束前分批次對指定柜員的一般賬務(wù)處理進行復核，以實現(xiàn)對柜員操作的監(jiān)督。對于大小額支付業(yè)務(wù)必須實時復核。對于交易金額較大的業(yè)務(wù)，記賬員應提請復核員實時復核。

第五章 事后監(jiān)督及憑證、報表的裝訂 第十九條 事后監(jiān)督相關(guān)規(guī)定。

一、會計主管必須堅持每天對柜員業(yè)務(wù)進行事后監(jiān)督： 1．核對機構(gòu)軋賬表是否與柜員軋賬表相符。

2．核對柜員流水賬是否完整，對照交易憑證逐筆勾對柜員流水，并在柜員流水賬清單上簽名，以明確責任。

3．核對他代本清單是否與相關(guān)科目匯總憑證發(fā)生情況相符。4．查閱柜員抹賬明細清單，檢查柜員抹賬的合規(guī)性。5．檢查主出納及各柜員是否按規(guī)定管理現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證。

6．檢查實時匯兌和大小額支付業(yè)務(wù)是否按規(guī)定打印，重打補充憑證是否合規(guī)。

7．檢查其他需進行會計事后監(jiān)督的內(nèi)容，并認真記載《會計事后監(jiān)督登記簿》。

二、總行稽核輔導員必須定期對會計主管開展事后監(jiān)督的情況進行檢查考核，通過檢查事后監(jiān)督記錄、抽查相關(guān)賬表憑證、稽核相關(guān)業(yè)務(wù)等辦法，從而綜合評價與考核會計主管履行事后監(jiān)督職責的情況。

第二十條 憑證、報表裝訂相關(guān)要求：

一、每日營業(yè)終了，柜員應將當日業(yè)務(wù)憑證按流水號順序勾對整理后，填寫柜員記賬憑證匯總表，隨同打印的柜員軋賬單、現(xiàn)金收付日記簿、柜員本地流水賬清單（次日打印）上交會計主管。

二、大小額支付來賬憑證、貸方補充報單與稅單每日打印311b對公通存通兌貸方清單臵相關(guān)憑證首頁，農(nóng)信銀解付報單每日打印311b對公通存通兌借方清單臵相關(guān)憑證首頁，每日核對，若當日不能打印補打后原傳票并進行核對。

三、會計主管完成事后監(jiān)督后，按下列順序排列整理并裝訂傳票：機構(gòu)軋賬單；按柜員操作號順序排列柜員記賬憑證匯總表、柜員軋賬單、現(xiàn)金收付日記簿、柜員本地流水賬清單、當日業(yè)務(wù)憑證（按流水順序排列）；通存通兌清單、匯總憑證、實時匯兌和大小額支付業(yè)務(wù)貸方補充憑證、稅單；需要裝訂的其他憑證。

四、報表的打印與裝訂：各網(wǎng)點應指定專人負責打印各類日報表，按日期順序?qū)A保管，按月（季、年）裝訂，上繳會計主管歸檔保管。

第六章 罰 則

第二十一條 實施綜合柜員制的支行及各級柜員應嚴格遵守本辦法規(guī)定，如有違反，總行將視情節(jié)輕重，按照相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。

第七章 附 則

第二十二條 本辦法由總行負責解釋、修訂。第二十三條 本辦法從印發(fā)之日起執(zhí)行。