第一篇：關(guān)于對各市區(qū)內(nèi)審協(xié)會工作年度考核辦法

關(guān)于對各市區(qū)內(nèi)審協(xié)會工作年度考核辦法

為加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，進(jìn)一步調(diào)動各（市）區(qū)內(nèi)部審計協(xié)會的工作積極性和創(chuàng)造性，提高行業(yè)的管理和服務(wù)水平，推動我市內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型與發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)《威海市審計局對各（市）區(qū)審計局年度工作考核辦法》（威審法發(fā)[2009]5號）和山東省審計廳、山東省內(nèi)部審計師協(xié)會對內(nèi)審工作考核的有關(guān)要求，結(jié)合我市內(nèi)審工作實(shí)際，制定本辦法。

一、考核對象

考核對象為各（市）區(qū)內(nèi)部審計協(xié)會。

二、考核方法及程序

考核采用計分制，由基本分、加分和扣分組成。

考核工作每年度進(jìn)行一次。每年12月20日前，各（市）區(qū)內(nèi)審協(xié)會根據(jù)年度內(nèi)審工作完成情況進(jìn)行自評，寫出年度工作總結(jié)，填寫考核得分表及內(nèi)審年報，并附有關(guān)書面材料，報市內(nèi)部審計師協(xié)會秘書處；市內(nèi)部審計師協(xié)會組織有關(guān)人員對各（市）區(qū)考核材料進(jìn)行審核，并提出初步的考核意見上報市審計局黨組。

三、考核內(nèi)容及分值

考核內(nèi)容主要包括基礎(chǔ)建設(shè)、協(xié)會活動、教育培訓(xùn)、理論研究等方面，由基本分、加分和扣分組成。

（一）基本分內(nèi)容及分值（每項(xiàng)10分，共計100分）1.確定分管局領(lǐng)導(dǎo)和職能部門，有專人負(fù)責(zé)內(nèi)部審計指導(dǎo)和監(jiān)督工作。2.分管領(lǐng)導(dǎo)深入內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)調(diào)研內(nèi)部審計工作；協(xié)會經(jīng)常走訪會員單位，對內(nèi)部審計工作進(jìn)行有效業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。3.審計局領(lǐng)導(dǎo)班子適時聽取內(nèi)審工作匯報，并提出明確要求；內(nèi)審工作年初有計劃，年終有總結(jié)，并及時召開年度內(nèi)審工作會議及有關(guān)內(nèi)審會議。

4.注重內(nèi)審工作基礎(chǔ)建設(shè)，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，抓好工作聯(lián)系制度、工作季報等，協(xié)會工作正常有序。

5.加強(qiáng)協(xié)會組織建設(shè)，完成年度會費(fèi)收繳任務(wù)，每年12月份前，及時、足額向市內(nèi)部審計協(xié)會秘書處繳納會費(fèi)。

6.積極組織按時參加內(nèi)部審計實(shí)務(wù)交流與理論研討、認(rèn)真搞好論文推薦評選工作。

7.積極組織并按時推薦優(yōu)秀內(nèi)部審計項(xiàng)目評選、案例編寫工作。

8.積極組織相關(guān)人員參加內(nèi)部審計人員崗位資格證書考試，完善持證人員的日常管理工作；重視并抓好CIA資格考試的宣傳等有關(guān)工作。

9.按時完成《中國內(nèi)部審計》、《山東內(nèi)審專刊》雜志征訂任務(wù)。

10.及時報送計劃、總結(jié)、統(tǒng)計報表等有關(guān)資料。

（二）加分內(nèi)容及分值

1.內(nèi)審指導(dǎo)和監(jiān)督工作取得明顯效果，有關(guān)內(nèi)部審計工作獲得當(dāng)?shù)攸h委政府領(lǐng)導(dǎo)肯定并批示的，每項(xiàng)加10分。

2.促成當(dāng)?shù)厝舜?、政府制定出臺有關(guān)內(nèi)部審計工作規(guī)定、制度

— 2 — 的，每項(xiàng)加10分。

3.獲得內(nèi)審工作國家、省、市級綜合榮譽(yù)獎勵的，每次加20分、15分、10分。

4.內(nèi)審工作在全國、全省、全市性會議上作典型發(fā)言的（須有書面材料），每次加10分、8分、6分，未作典型發(fā)言但編入相關(guān)交流材料的，每次加6分、4分、2分；內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)在全國、全省、全市性內(nèi)審交流或培訓(xùn)活動中做典型交流的，每次加8分、6分、4分，未作典型交流但編入相關(guān)材料推廣，每次加5分、3分、1分。

5.內(nèi)部審計相關(guān)工作或制度建設(shè)有創(chuàng)新舉措并取得良好效果的，經(jīng)考核認(rèn)定，每項(xiàng)加2－5分。

6.督促、幫助本地區(qū)有關(guān)單位成立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)并有效工作的，每新增一個加5分,最高10分。

7.積極發(fā)展會員單位，按發(fā)展對象分別加分。不分區(qū)域、單位性質(zhì)，2分/家，最高10分。

8.根據(jù)《山東省優(yōu)秀內(nèi)部審計項(xiàng)目論文評選管理辦法》的規(guī)定，推薦的內(nèi)審理論研究論文獲中國內(nèi)部審計協(xié)會一、二、三等獎的，每篇加10分、8分、6分；獲省內(nèi)部審計協(xié)會一、二、三等獎的，每篇加8分、6分、4分。推薦的案例獲省內(nèi)部審計協(xié)會一、二、三等獎的，每篇加4分、3分、2分。

各（市）區(qū)協(xié)會報送的優(yōu)秀論文、案例，經(jīng)市內(nèi)部審計協(xié)師會組織有關(guān)專家評議，上報省內(nèi)部審計師協(xié)會后未獲獎的，每篇加2分、1分。

— 3 — 9.本地區(qū)有關(guān)人員在國家、省、市級刊物上發(fā)表內(nèi)審理論與實(shí)務(wù)文章的，每篇加8分、6分、4分、2分；發(fā)表內(nèi)審工作業(yè)績、工作動態(tài)等信息的，每條加4分、3分、2分、1分；被相關(guān)網(wǎng)站采用的，按上述標(biāo)準(zhǔn)減半計分；縣級刊物僅限當(dāng)?shù)攸h委、人大、政府主編的刊物。

10.積極組織內(nèi)審人員開展業(yè)務(wù)交流活動的，按每次活動的規(guī)模分別加分，其中30人以上6分，30-10人5分，10人以下4分。11.積極組織內(nèi)審人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)的，按當(dāng)年實(shí)際參加的人數(shù)分別加分，其中50人以上5分，50-20人3分，20人以下1分。12.協(xié)助市內(nèi)部審計師協(xié)會，積極組織內(nèi)審人員參加CIA考試的，每組織報名3人加2分，考試通過1人加2分。

13.協(xié)助市內(nèi)部審計協(xié)會，承辦與內(nèi)部審計工作相關(guān)的較大活動的，按每次活動的級別分別加分，其中國家級10分，省級8 分，市級6分。

14.《中國內(nèi)部審計》、《內(nèi)審?？冯s志征訂任務(wù)超額完成的，按超額數(shù)量（不包括贈送部分）分別加分，其中30份以上3分，30－10份2分，10份以下1分。

15、上述加分項(xiàng)目中，凡同一內(nèi)容在國家、省、市多級獲獎、發(fā)言交流的，不重復(fù)計分，取最高分。

（三）扣分內(nèi)容及分值

基本分內(nèi)容中所列工作做得不到位或延期完成的，每項(xiàng)酌情扣分，直到扣完為止。

四、獎勵辦法

— 4 — 根據(jù)年終考核結(jié)果，按照總得分高低，同時，將考核結(jié)果按一定分值計入市審計局對各（市）區(qū)審計局的綜合考核之中。

五、其他

（一）本辦法未明事項(xiàng)，由威海市內(nèi)部審計協(xié)會秘書處負(fù)責(zé)解釋。

（二）本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，《威海市內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于開展優(yōu)秀內(nèi)審協(xié)會活動的通知》（威審協(xié)字〔2005〕5號）同時廢止。

— 5 —

第二篇：內(nèi)審協(xié)會工作總結(jié)及計劃（范文模版）

內(nèi)審協(xié)會工作總結(jié)及計劃

一、20××年內(nèi)審工作回顧 20××年我市內(nèi)審協(xié)會在省審計廳和省內(nèi)審協(xié)會的指導(dǎo)下，在市審計局的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的××大及××全會精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照省、市審計工作會議精神，遵循“治理、宣傳、服務(wù)、交流”的宗旨，以《20××××市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》為導(dǎo)向，積極引導(dǎo)全市內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)治理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極地作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項(xiàng)目”兩項(xiàng)必審，和“全面加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、加強(qiáng)物資采購比價審計、加強(qiáng)內(nèi)控制度評審”，以及“積極探索經(jīng)濟(jì)效益審計”等四個重點(diǎn)審計的方向，圍繞提高內(nèi)部審計的審計質(zhì)量、審計技術(shù)與方法，加強(qiáng)內(nèi)部審計法制建設(shè)，通過開展互相交流、信息溝通、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、理論研討、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、宣傳活動，全市內(nèi)部審計工作在各單位改革、改制，內(nèi)審人員變動較大的情況下，仍取得了較大成績。據(jù)統(tǒng)計，20××年全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)（含區(qū)、縣）完成各類審計項(xiàng)目 8128 項(xiàng)；查出損失浪費(fèi)金額 32350 萬元；促進(jìn)增收節(jié)支 6210 萬元；已糾正違規(guī)行為金額 2592 萬元；提出建議意見被采納 2524 條。向司法機(jī)關(guān)移送案件 1 件；建議給予行政處分 6 人；移送司法機(jī)關(guān)處理 5 人。內(nèi)部審計對促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)建設(shè)，服務(wù)“兩個率先”，加強(qiáng)單位內(nèi)部治理，提高企業(yè)經(jīng)營和決策水平；促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)，進(jìn)行反腐倡廉；維護(hù)財經(jīng)秩序，減少企業(yè)成本，增加效益方面發(fā)揮了積極地、越來越重要的作用?？偨Y(jié) 20××年全市內(nèi)部審計工作，主要特點(diǎn)如下：

（一）開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計已成為內(nèi)部審計工作的基本任務(wù) 根據(jù)上級關(guān)于開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的規(guī)定和要求，經(jīng)過我市多年實(shí)行內(nèi)部審計工作計劃指導(dǎo)，我市各單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對單位內(nèi)有關(guān)責(zé)任人開展離任審計已成為一項(xiàng)基本工作任務(wù)。有的單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)，不但對所屬法定代表人離任進(jìn)行審計，還對與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的責(zé)任人離任時也進(jìn)行離任審計，基本做到有離必審。有能力的單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)還全面加強(qiáng)了單位責(zé)任人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。如××市教育局根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的規(guī)定，結(jié)合教育局自身的實(shí)際情況，在貫徹執(zhí)行《××市教育局直屬學(xué)校、單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)施辦法》，擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計范圍，對學(xué)校的分管財務(wù)副校長、主辦會計離任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，還積極探索任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計有效途徑。重點(diǎn)對被審計單位重大的經(jīng)濟(jì)活動所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任問題，對易發(fā)問題部位做到嚴(yán)審。20××年配合局紀(jì)工委對市衛(wèi)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，針對經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、貸款往來和資金拆借等基建項(xiàng)目方面加強(qiáng)審計，查獲涉案線索?！痢潦行l(wèi)生局 20××年在全系統(tǒng)對有經(jīng)濟(jì)活動的部門負(fù)責(zé)人開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，并將此項(xiàng)列入院長責(zé)任制考核目標(biāo)中；對審計結(jié)果進(jìn)行有目的的跟蹤，促進(jìn)審計成果的轉(zhuǎn)化，使審計工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防型。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)（含區(qū)縣）20××年開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目共 270 項(xiàng)，其中離任審計 201 項(xiàng)，任期內(nèi)審計 69 項(xiàng)。查證損失浪費(fèi) 10934萬元；查處違紀(jì)違規(guī) 259 萬元。審計后，其中晉升 13 人、平調(diào) 73 人、免職 30人、離退 43 人、行政處理 1 人、司法處理 2 人其他情況 108 人。

（二）工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計成為內(nèi)部審計防腐倡廉，節(jié)約單位投資資金，減少資產(chǎn)成本的重要手段 我市多年來在××市內(nèi)部審計指導(dǎo)計劃中，要求各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)把工程竣工決算審計作為必審項(xiàng)目。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)單位能積極響應(yīng)，并結(jié)合自己單位的實(shí)際情況，分別采取自審或送審的辦法認(rèn)真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定 5 萬元以上的維修工程也要做到必審，對大的工程決算審計項(xiàng)目還采取全過程跟蹤審計，審計率近100。工程決算審計為單位加強(qiáng)項(xiàng)目治理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信××分公司每年的建設(shè)工程項(xiàng)目都比較多，資金使用量也比較大。20××年通過參加有關(guān)部門組織的市通信工作設(shè)計、施工隊(duì)伍及施工（設(shè)計）綜合單價招標(biāo)工作，不但選出了符合資質(zhì)要求，質(zhì)量合格的設(shè)計、施工隊(duì)伍，而且還使施工（設(shè)計）綜合單價比去年下降近50。××司法局與社會審計聯(lián)合對局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進(jìn)行了竣工決算審計，工程送審金額 281 萬元，審計共核減工程款 110 余萬元，核減率為 39.14為機(jī)關(guān)及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據(jù)初步統(tǒng)計 20××年全市內(nèi)部審計自行審計工程項(xiàng)目數(shù) 350 項(xiàng)，送審金額 104550 萬元，核減金額 8516 萬元，平均核減率為 8.15.（三）內(nèi)控

制度評審是建立與健全單位內(nèi)部控制制度，堵塞治理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。20××年我市單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)對內(nèi)控制度開展評審工作有了進(jìn)一步地深化，各單位結(jié)合自己特點(diǎn)開展內(nèi)部控制審計。既有專項(xiàng)內(nèi)控制度評審，又結(jié)合其他審計事項(xiàng)，對內(nèi)控制度建立、健全和執(zhí)行情況進(jìn)行評審，使審計關(guān)口前移，從事后的查錯性審計轉(zhuǎn)移到事前的預(yù)防性審計，達(dá)到防患于未燃的目的，也促進(jìn)了單位治理制度化、規(guī)范化、法治化建設(shè)。如××浦鎮(zhèn)車輛廠結(jié)合廠實(shí)際情況，圍繞成本控制，開展了治理審計。審計部針對應(yīng)收賬款、存貨余額居高不下的狀況，進(jìn)行了調(diào)查分析，根據(jù)審計結(jié)果要求各單位制定整改措施，通過審計使應(yīng)收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實(shí)不符的問題，提高了資金的使用效率。審計部還通過評價跟蹤企業(yè)治理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門及人員對物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質(zhì)量。于是建議調(diào)整流程將審核職能由專業(yè)職能處室及人員負(fù)責(zé)，既加強(qiáng)了委外加工內(nèi)控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務(wù)行為。××市商業(yè)銀行 20××年重點(diǎn)針對內(nèi)控制度執(zhí)行“嚴(yán)不嚴(yán)”的情況進(jìn)行了監(jiān)督和評價，將這項(xiàng)評審工作貫穿到各類審計項(xiàng)目之中，對內(nèi)控治理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評價，并對全行內(nèi)部控制制度進(jìn)行了專項(xiàng)審計，通過評審，建立與健全了商行的內(nèi)控制度，達(dá)到堵塞治理漏洞的目的。

（四）物資采購比價審計是把好物資采購與供給關(guān)，降低成本消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益的好方式 20××年我市內(nèi)審機(jī)構(gòu)為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購比價審計方面做了大量工作。特別是生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，通過采取市場調(diào)查、電話聯(lián)系、上網(wǎng)詢價、按圖核算、定額計量、招投標(biāo)等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻(xiàn)?！痢岭姎猓瘓F(tuán)）公司把做好價格審計做為內(nèi)審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《采購比價暫行治理辦法》，并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況設(shè)計了一整套價格審計申報及審批表格，對物資采購價格從計劃到實(shí)施完畢進(jìn)行全過程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)治理模式，降低了企業(yè)采購成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對常規(guī)性的物資采購開展價格審計，審核采購計劃 13000 余萬元，審核采購發(fā)票 2140 份，僅此一項(xiàng)工作就節(jié)約采購資金 484.44 萬元。××市自來水總公司 20××年對下屬物資供銷公司天寅實(shí)業(yè)公司全年的物資采購定價工作進(jìn)行跟蹤審計，通過招投標(biāo)和競爭性詢價方式，為該單位節(jié)約資金約 120 萬元。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng)經(jīng)驗(yàn)在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個領(lǐng)域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而且優(yōu)化了治理，全年共節(jié)約資金約 390 萬元。

（五）圍繞單位中心工作，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，積極做好各專項(xiàng)審計與調(diào)查，是內(nèi)審工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持的立足點(diǎn)。圍繞單位中心工作，抓住領(lǐng)導(dǎo)、群眾關(guān)心的重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展內(nèi)部審計，為單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)做好服務(wù)，是內(nèi)部審計工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持，群眾信任的基本點(diǎn)。20××年我市各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)在開展內(nèi)部審計工作中，結(jié)合單位實(shí)際情況，開展了多種專項(xiàng)審計與調(diào)查。許多企事業(yè)單位按照上級領(lǐng)導(dǎo)與部門的要求，進(jìn)行改轉(zhuǎn)制工作，我市的內(nèi)審機(jī)構(gòu)在企事業(yè)的改轉(zhuǎn)制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好改轉(zhuǎn)制企業(yè)、事業(yè)單位的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的清查，為企業(yè)順利的改轉(zhuǎn)制和平穩(wěn)發(fā)展，發(fā)揮了應(yīng)有的作用?！痢潦泄簿?20××年根據(jù)上級要求，對所屬監(jiān)所經(jīng)費(fèi)、勞動收入和經(jīng)偵部門辦案扣押款物及保證金進(jìn)行了專項(xiàng)審計，涉及金額達(dá) 2 億元。通過審計，摸清了有關(guān)治理工作現(xiàn)狀，也發(fā)現(xiàn)了經(jīng)費(fèi)與收入有被擠占、挪用的問題，及時提出審計建議共 11 條，并作了通報，防止了違規(guī)事件，既為領(lǐng)導(dǎo)分憂，也消除了隱患。××市交通局 20××年針對 “五小”區(qū)縣交通局實(shí)施的鎮(zhèn)村公路水泥化項(xiàng)目的資金使用及治理情況，養(yǎng)路費(fèi)、貨物附加費(fèi)的征收、解繳和分配使用情況，市局下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金的治理使用情況專門進(jìn)行了審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部分區(qū)縣存在會計核算不規(guī)范、成本核算不合規(guī)、資金劃撥不及時、資金使用不合理等問題，及時提出了整改建議，確保了資金的專款專用。××證券公司針對營業(yè)部客戶關(guān)心的保證金使用問題進(jìn)行了專項(xiàng)審計，采取報表、賬冊與銀行對賬單逐一核對的辦法，以確?？蛻舻谋ＷC金不被挪用，準(zhǔn)確無誤?！痢聊虡I(yè)（集團(tuán)）加強(qiáng)對中外合資企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進(jìn)行摸底調(diào)查，通過調(diào)查確定合資企業(yè)凈資產(chǎn)的真實(shí)性，一為中方談判提供依據(jù)，二為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好基礎(chǔ)工作，三發(fā)揮了資產(chǎn)的效應(yīng)?！痢潦锌偣訌?qiáng)了對工會經(jīng)費(fèi)及互助保險金的審計工作?！痢翙C(jī)電產(chǎn)業(yè)集團(tuán)為了規(guī)范企業(yè)改制工

作，根據(jù)市政府辦公廳和機(jī)電產(chǎn)業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計有關(guān)規(guī)定，在 20××年專門制定了《對改制企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的辦法》?！痢良徔棶a(chǎn)業(yè)集團(tuán)根據(jù)企業(yè)三聯(lián)動工作要求，對所屬５家企業(yè)財務(wù)清理審計報告進(jìn)行了復(fù)核，并且出據(jù)了審核意見書；結(jié)合企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，對所屬４家企業(yè)進(jìn)行了清資產(chǎn)、摸家底的資產(chǎn)負(fù)債清理的審計。通過審計，拿出了詳實(shí)可靠的財務(wù)資料，為產(chǎn)業(yè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供了對這些企業(yè)進(jìn)行改轉(zhuǎn)制決策的依據(jù)。

（六）以貫徹落實(shí)審計署第 4 號令與內(nèi)部審計準(zhǔn)則為契機(jī)，加強(qiáng)內(nèi)審制度和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、法制化?！秾徲嬍痍P(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》（以下簡稱“4 號令”）與《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》（以下簡稱“內(nèi)審準(zhǔn)則”）頒布后，我市內(nèi)審機(jī)構(gòu)在認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、討論研究之后，結(jié)合自身單位實(shí)際情況，對原制定的規(guī)范、制度、辦法與４號令和內(nèi)審準(zhǔn)則不相符的方面重新進(jìn)行修訂，促使內(nèi)審工作走向新的起點(diǎn)，達(dá)到制度化、規(guī)范化、法制化?！痢潦行l(wèi)生局對 20××年制定的《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員崗位職責(zé)》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計檔案規(guī)范》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《××市衛(wèi)、生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定考核標(biāo)準(zhǔn)》 《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)工作制度》等６個內(nèi)部審計制度規(guī)定進(jìn)行了重新修訂，使之符合４號令與內(nèi)審準(zhǔn)則的要求?！痢潦薪逃忠裕刺柫钆c內(nèi)審準(zhǔn)則為契機(jī)，重新組建了教育系統(tǒng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個片，開展交流、學(xué)習(xí)活動，促進(jìn)提高教育系統(tǒng)內(nèi)審工作總體水平?！痢猎鞄艔S重新修訂了《企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部審簽辦法》、制定了《企業(yè)對外經(jīng)濟(jì)活動招標(biāo)投標(biāo)治理辦法》。××市商業(yè)銀行、××電信分公司、××證券公司等許多單位都制定了有關(guān)內(nèi)審工作、檔案治理及其他實(shí)施辦法、制度規(guī)定。

（七）各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會適應(yīng)新形勢，認(rèn)真履行職責(zé)，積極指導(dǎo)內(nèi)審開展工作 20××年各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會認(rèn)真貫徹執(zhí)行審計署“4號令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范化建設(shè)、加強(qiáng)了宣傳培訓(xùn)等方面的工作，努力建立區(qū)縣內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)體系，為內(nèi)審做好服務(wù)指導(dǎo)工作，取得成效。據(jù)統(tǒng)計，我市區(qū)、縣 20××年內(nèi)審機(jī)構(gòu) 474 個，內(nèi)審人員 703 人；完成各類審計項(xiàng)目 2332 項(xiàng)，查出損失浪費(fèi)金額 1393 萬元，促進(jìn)增收節(jié)支 3690 萬元，已糾正違規(guī)行為金額 2057 萬元，提出建議、意見被采用 1626 條，向司法機(jī)關(guān)移送案件 1件，建議給予行政處分 5 人，移送司法機(jī)關(guān)處理 2 人。一是年初各區(qū)縣內(nèi)審指導(dǎo)部門根據(jù)市審計局內(nèi)審指導(dǎo)計劃，結(jié)合各區(qū)縣內(nèi)審工作實(shí)際情況，提出了各區(qū)縣的內(nèi)審指導(dǎo)計劃或?qū)嵤┮庖姡⒃谀杲K都進(jìn)行了考核與表彰活動，有力地調(diào)動了區(qū)縣內(nèi)審人員的工作積極性，促進(jìn)區(qū)縣內(nèi)審工作有效地開展。二是根據(jù)４號令與內(nèi)部審計準(zhǔn)則重新修訂了“內(nèi)部審計工作、內(nèi)審考核及內(nèi)審檔案”等三個規(guī)范。三是積極組織區(qū)縣內(nèi)審人員參加省、市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動。四是加強(qiáng)宣傳與理論研討，有 10 個區(qū)縣提交了 15 篇論文，參與省理論研討。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進(jìn)步。

（八）市內(nèi)審協(xié)會采取計劃指導(dǎo)，培訓(xùn)交流，咨詢服務(wù)，努力提升內(nèi)審人員審計水平與審計質(zhì)量。20××年我市內(nèi)審協(xié)會在省廳和省內(nèi)審協(xié)會、市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹執(zhí)行“4 號令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”，推行規(guī)范化建設(shè)，加強(qiáng)計劃指導(dǎo)，學(xué)習(xí)培訓(xùn)、交流考察、理論研討活動，為提升內(nèi)審人員審計水平和審計質(zhì)量打下基礎(chǔ)。主要工作如下： 一是加強(qiáng)計劃指導(dǎo)，年終考核制度，年初印發(fā)了《20××××市內(nèi)部審，計工作指導(dǎo)計劃》 召開了全市內(nèi)審工作總結(jié)表彰及市內(nèi)審協(xié)會第三屆三次理事會會議，對 20××市屬內(nèi)審機(jī)構(gòu) 20 個內(nèi)審先進(jìn)集體與 10 名先進(jìn)個人，以及區(qū)縣指導(dǎo)８個先進(jìn)集體進(jìn)行了表彰。年終根據(jù)指導(dǎo)計劃和上年考核情況，對考核細(xì)則指標(biāo)進(jìn)行修改，并按片組織了年終考核事項(xiàng)。二是加強(qiáng)了培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)活動：20××年我市內(nèi)審協(xié)會委托××審計學(xué)院對100 名內(nèi)審人員進(jìn)行了為期５月的系統(tǒng)審計理論培訓(xùn)；有三名新老院長、七名教授為內(nèi)審人員開設(shè)了基礎(chǔ)理論與審計實(shí)踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基礎(chǔ)。開展了 15 次市內(nèi)片會交流活動，組織了 5 批次共 75 人出省市考察交流活動，對中國內(nèi)協(xié)與省內(nèi)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班通知及時轉(zhuǎn)發(fā)和要求。三是加強(qiáng)理論研討：年初對省內(nèi)審協(xié)會下達(dá)的理論研討課題進(jìn)行了轉(zhuǎn)發(fā)并作了要求，積極組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會舉辦的 3 期理論研討班，共組織論文52 篇，其中獲一等獎２個，二等獎８個，三等獎 19 個，優(yōu)秀獎 23 個并

獲全國優(yōu)秀論文三等獎 4 個，并協(xié)助省內(nèi)審協(xié)會主辦了內(nèi)部審計質(zhì)量理論研討班，在高淳縣紅太陽集團(tuán)召開了審計質(zhì)量現(xiàn)場會。市內(nèi)審協(xié)會獲得二項(xiàng)論文組織獎。四是完成了 148 人次的國際注冊內(nèi)部審計師的報考工作和 100 多人次的內(nèi)部審計上崗資格證的補(bǔ)報工作，以及對上 CIA 考試人員取得成績與證書的發(fā)放工作。該項(xiàng)工作獲省 CIA 考務(wù)工作集體一等獎。五是完成了審計署關(guān)于內(nèi)部審計報表變動，對內(nèi)審人員報表報送的指導(dǎo)與電子報盤的修改工作。積極為內(nèi)審人員做好服務(wù)工作，完成了 196 份的《中國內(nèi)部審計》雜志和 50 多本《江蘇審計年鑒》以及 80 多份《中國審計報》等其他刊物的征訂工作。耐心做好內(nèi)審人員關(guān)于法規(guī)、工作業(yè)務(wù)方面的咨詢。對內(nèi)審人員提出的要求，能及時協(xié)調(diào)安排，并為內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員的互相學(xué)習(xí)搭建平臺，七是在宣傳上，編寫了 2 期，達(dá) 5.5 字萬的《××內(nèi)審?fù)ㄓ崱芬约吧蠄蠖嗥獌?nèi)審信息。完成了全國、省級內(nèi)審機(jī)構(gòu)先進(jìn)單位與先進(jìn)個人評選推薦工作，我市分別推薦了 1 個全國集體先進(jìn)，1 名全國個人先進(jìn)；10 個省級集體先進(jìn)，10 名個人省級先進(jìn) 雖然我市內(nèi)審工作取得了一些成績，但同時，我們看到我市內(nèi)審工作還存在不足與困難。一是少數(shù)單位不重視內(nèi)審工作，在單位改革與企業(yè)轉(zhuǎn)改制過程中，對單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行撤、并、轉(zhuǎn)，由此帶來內(nèi)審工作難以開展；二是有的單位內(nèi)審工作已開展多年，創(chuàng)新意識欠缺，審計項(xiàng)目內(nèi)容無拓展；三是有的單位審計成果轉(zhuǎn)化不足，年年審，問題還是存在，領(lǐng)導(dǎo)整改意識不強(qiáng)；四是有的單位內(nèi)審工作較好，但審計信息報道薄弱，宣傳少，內(nèi)審工作實(shí)績?nèi)狈蟾?，先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)也難以推廣；五統(tǒng)計報表報送不及時、不嚴(yán)謹(jǐn)，有的事項(xiàng)不愿報，造成報表數(shù)據(jù)與實(shí)際有一定差距；六是有的單位內(nèi)審理論研究嚴(yán)重不足，內(nèi)審檔案需進(jìn)一步規(guī)范。七是年終內(nèi)審工作考核各單位自查、自行申報工作還須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。這些不足與困難制約著我市內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的進(jìn)一步提高與事業(yè)的發(fā)展。

二、20××年內(nèi)審工作實(shí)施意見 20××年是深入貫徹執(zhí)行黨的“××大”精神，全面落實(shí)“三個代表”的要求，加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力，審計為我市率先全面建設(shè)小康社會、率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化（以下簡稱“兩個率先”）服務(wù)，深入貫徹執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平爭優(yōu)創(chuàng)新之年。為此，今年對我市內(nèi)審工作提出實(shí)施意見如下：

（一）認(rèn)真執(zhí)行《××市 20××內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，加強(qiáng)內(nèi)部審計年終考核工作 根據(jù)提升內(nèi)部審計工作水平與內(nèi)部審計成果質(zhì)量，為我市實(shí)現(xiàn)“兩個率先”服務(wù)的要求，按照全國及省審計工作會議精神，市審計局已印發(fā)了《××市 20××內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》。各單位應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)計劃，結(jié)合實(shí)際制定工作計劃，落實(shí)指導(dǎo)計劃中各項(xiàng)工作具體要求，加強(qiáng)內(nèi)部審計年終考核組織領(lǐng)導(dǎo)工作力度，促使我市內(nèi)部審計工作有目標(biāo)、有重點(diǎn)、有效地開展。

（二）樹立和增強(qiáng)內(nèi)審為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識 我市將通過《××內(nèi)審?fù)ㄓ崱?，加?qiáng)信息報道和具體指導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機(jī)構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立和增強(qiáng)內(nèi)審要為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識。我們計劃開展的審計項(xiàng)目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評價的職能，都是為了保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行的。通過我們的工作應(yīng)當(dāng)能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價值、或節(jié)約資金、或防范風(fēng)險的功能，這樣我們的工作才能得到領(lǐng)導(dǎo)與部門同志們的支持，取得成效。

（三）強(qiáng)化制度建設(shè)，按章審計，提高內(nèi)審質(zhì)量水平《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》重修頒發(fā)與內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則以及十五個具體準(zhǔn)則的頒布，使內(nèi)審工作有法可依，有章可循。我市也按照新的規(guī)定與要求，重新修訂了內(nèi)審工作、質(zhì)量考核辦法與檔案規(guī)范。各單位應(yīng)針對存在的問題，加強(qiáng)和督促各內(nèi)審機(jī)構(gòu)結(jié)合單位工作的實(shí)際情況，根據(jù)“4 號令”與內(nèi)審準(zhǔn)則制定相應(yīng)的內(nèi)部審計工作制度，按照制度規(guī)范開展審計工作，做到嚴(yán)格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。提高內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量與內(nèi)審工作水平。

（四）堅持科學(xué)發(fā)展觀，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。各單位應(yīng)堅持科學(xué)發(fā)展觀。雖然進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革與企業(yè)的改轉(zhuǎn)制，使內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員有較大的調(diào)整和變動。但我們應(yīng)積極做好內(nèi)審人員的隊(duì)伍建設(shè)，特別是有層次性、上規(guī)模的大型企事業(yè)單位、集團(tuán)公司、上市公司以及下屬單位較多和資金量大的主管部門，不論其單位性質(zhì)如何，加強(qiáng)內(nèi)審工作是很有必要的，也是很有益的。我們將采取上門指導(dǎo)服務(wù)和調(diào)查研究及宣傳工作，促使這些單位加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)與專職人員的配備，其設(shè)置應(yīng)與單位規(guī)模相匹配。促使各單位支持內(nèi)審人員參加各項(xiàng)業(yè)務(wù)

學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動，參加與內(nèi)審相關(guān)的職業(yè)資格考試。促使內(nèi)審人員積極主動的進(jìn)行審計業(yè)務(wù)相關(guān)知識學(xué)習(xí)，提高理論水平，不斷把握新的審計業(yè)務(wù)技能，運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)的審計方法，具有與時俱進(jìn)的創(chuàng)新意識，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，使其在單位內(nèi)的地位相適應(yīng)。

（五）增強(qiáng)內(nèi)審職業(yè)道德和風(fēng)險意識，樹立良好內(nèi)審形象 內(nèi)部審計與政府審計一樣，是審計體系的重要組成部分和重要力量。其執(zhí)法水平的高低與審計作風(fēng)地好壞，關(guān)系到審計系統(tǒng)的整體形象。因此，要加強(qiáng)內(nèi)審人員恪守職業(yè)道德教育，督促執(zhí)行內(nèi)審準(zhǔn)則，提高風(fēng)險意識，有效防范風(fēng)險，樹立良好審計形象，提高人民對整個審計行業(yè)的滿足度。

（六）主動溝通與宣傳，為自已創(chuàng)造良好工作環(huán)境。加強(qiáng)溝通與宣傳工作，是內(nèi)審人員爭取單位領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門與社會支持的重要手段方法。我們有些地區(qū)、單位，在改革改制中，內(nèi)審未撤并，相反得到加強(qiáng)。這不僅與內(nèi)審發(fā)揮作用有關(guān)，還和內(nèi)審負(fù)責(zé)人員的溝通能力、自我宣傳工作有關(guān)。我們不僅要做得好，還應(yīng)加強(qiáng)宣傳與溝通，要經(jīng)常的向主要領(lǐng)導(dǎo)或負(fù)責(zé)人匯報工作情況，公開有關(guān)審計信息，既要讓與你工作相關(guān)的人支持你，還應(yīng)讓單位其他人員與社會了解、進(jìn)而支持你，形成良好的工作環(huán)境，使我們的審計成果得到轉(zhuǎn)化，審計價值得到社會承認(rèn)。內(nèi)部審計協(xié)會的職能就是要做好“治理、宣傳、服務(wù)、交流”，工作，今年我們主要抓好：一是制定內(nèi)審工作指導(dǎo)計劃和加強(qiáng)年終檢查考核力度；二是加強(qiáng)與各會員單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，做好上門指導(dǎo)與咨詢服務(wù)。三是著手對改轉(zhuǎn)制企業(yè)、私營企業(yè)內(nèi)審情況進(jìn)行調(diào)查，弄清內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及工作狀況；四是預(yù)備修改 1995 年制定的《××市內(nèi)部審計治理辦法》；五是抓好季度片會交流活動，及內(nèi)審出省、出國考察工作；六是加大內(nèi)審信息的采集與內(nèi)審工作的宣傳，編好《××內(nèi)審?fù)ㄓ崱罚黄呤桥e辦一次大型短期培訓(xùn)班和一期小型內(nèi)審竣工決算項(xiàng)目培訓(xùn)班；八是做好 CIA 考試報名與內(nèi)審人員上崗資格后繼教育培訓(xùn)工作；九是組織好省里舉辦的理論課題研討活動，積極向省里推薦優(yōu)秀論文。十是積極完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，支持、配合省內(nèi)審協(xié)會做好其他各項(xiàng)工作。積極指導(dǎo)各主管部門、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、大型公司與區(qū)、縣審計局、內(nèi)審協(xié)會按照“4 號令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”抓好各自范圍、系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審工作指導(dǎo)和治理工作，以“人”為本，組織好學(xué)習(xí)培訓(xùn)交流工作，加強(qiáng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，培養(yǎng)過硬的隊(duì)伍；以“法”作保障，提高內(nèi)審法制化、制度化、規(guī)范化程度；以“高技術(shù)”為手段，加快信息化建設(shè)，配備計算機(jī)等現(xiàn)代化設(shè)備，提高內(nèi)審人員的工作效率。

第三篇：各市區(qū)縣委法治工作試點(diǎn)點(diǎn)評會講話

各市區(qū)縣委法治工作試點(diǎn)點(diǎn)評會講話

同志們：

這次會議十分重要，主要任務(wù)是認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平法治思想和黨的十九屆四中、五中全會精神，落實(shí)中央全面依法治國工作會議精神和省委全面依法治省工作會議部署，開啟點(diǎn)評各市區(qū)縣委法治工作試點(diǎn)，動員全市上下為建設(shè)更高水平法治×而奮斗。

近年來，全市上下認(rèn)真貫徹中央決策部署和省委要求，在各級黨委的高度重視和組織推動下，我市法治建設(shè)有力保障了社會安全和社會穩(wěn)定，有力支撐了經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，成績有目共睹、值得肯定。剛才點(diǎn)評中也指出了一些問題和差距，既有共性問題，也有特性問題，要正確認(rèn)識、科學(xué)分析，在工作中切實(shí)加以解決。下面，我講4點(diǎn)意見。

一、深刻把握習(xí)近平法治思想的豐富內(nèi)涵

11月16日至17日，中央全面依法治國工作會議召開，正式確立了習(xí)近平法治思想。這一思想順應(yīng)實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興時代要求，內(nèi)涵豐富、論述深刻、邏輯嚴(yán)密、系統(tǒng)完備，是習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想的重要組成部分，是全面依法治國的根本遵循和行動指南。我們要認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會、吃透精神實(shí)質(zhì)，推動習(xí)近平法治思想在×大地落地生根。

一要領(lǐng)會思想精髓。中華民族具有重視法治建設(shè)的悠久歷史，并且強(qiáng)調(diào)德法并重?！潦侵腥A法治文明的發(fā)源地之一，商鞅變法、李斯定律令、劉邦約法等影響深遠(yuǎn)。我們黨歷來高度重視法治建設(shè)，特別是黨的十八大以來，黨中央把全面依法治國納入“四個全面”戰(zhàn)略布局，黨中央組建了中央全面依法治國委員會，從全局和戰(zhàn)略高度對全面依法治國進(jìn)行重大決策和部署。我們深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平法治思想，既要從我國革命、建設(shè)、改革的實(shí)踐出發(fā)，又要傳承中華優(yōu)秀傳統(tǒng)法律文化，做到知其然、更知其所以然。

二要堅定政治信仰。走什么樣的法治道路、建設(shè)什么樣的法治體系，是由一個國家的基本國情決定的，不存在唯我獨(dú)尊的法治模式。每個國家的歷史背景不同、法治基礎(chǔ)不同，國情條件也有很大差異，照搬照抄西方法治模式在中國是斷然行不通的。我們要善于透過現(xiàn)象看本質(zhì)，堅決抵制“憲政”“三權(quán)鼎立”“司法獨(dú)立”等錯誤思潮，不斷增強(qiáng)“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”。

三要增強(qiáng)行動自覺。黨的xx全會提出，2035年基本建成法治國家、法治政府、法治社會。我國正處于“兩個一百年”奮斗目標(biāo)的歷史交匯期，社會主要矛盾變化帶來了新特征新要求，錯綜復(fù)雜的國際環(huán)境帶來了新矛盾新挑戰(zhàn)，勢必要在一個更加不穩(wěn)定不確定的世界中謀求發(fā)展。國際國內(nèi)環(huán)境越是復(fù)雜，改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)任務(wù)越是繁重，我們越要運(yùn)用法治思維和法治手段鞏固執(zhí)政地位、改善執(zhí)政方式、提高執(zhí)政能力，確保各項(xiàng)事業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

二、精心做好全面依法治市基礎(chǔ)工作

貫徹落實(shí)好全面依法治國方略，我們就要扎實(shí)推進(jìn)全面依法治市。我們要結(jié)合謀劃“十四五”發(fā)展，科學(xué)制定全面依法治市中長期規(guī)劃，進(jìn)一步明確法治×建設(shè)的方向、原則、目標(biāo)、路徑等重大問題，更好發(fā)揮法治固根本、穩(wěn)預(yù)期、利長遠(yuǎn)作用。

一要落實(shí)總體要求。當(dāng)前和今后一個時期，推進(jìn)全面依法治市要堅持以習(xí)近平法治思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅定不移走中國特色社會主義法治道路，堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主、依法治國有機(jī)統(tǒng)一，堅持依法治市、依法執(zhí)政、依法行政共同推進(jìn)，堅持法治×、法治政府、法治社會一體建設(shè)，從適應(yīng)新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、融入新發(fā)展格局的實(shí)際出發(fā)，以解決法治領(lǐng)域突出問題為著力點(diǎn)，以保障人民權(quán)益為根本目的，在法治軌道上推進(jìn)市域治理體系和治理能力現(xiàn)代化。

二要完善工作布局。法治×是目標(biāo)，重點(diǎn)是在科學(xué)立法、嚴(yán)格執(zhí)法、公正司法、全民守法上協(xié)同發(fā)力，加快形成完備的地方法規(guī)體系、高效的法治實(shí)施體系、嚴(yán)密的法治監(jiān)督體系、有力的法治保障體系，更好運(yùn)用法治思維和法治方式解決高質(zhì)量發(fā)展中的深層次問題。法治政府是關(guān)鍵，重點(diǎn)是用法治給行政權(quán)力來定規(guī)則、劃界限，切實(shí)規(guī)范行政決策程序。法治社會是基礎(chǔ)，重點(diǎn)是在全社會營造辦事依法、遇事找法、解決問題用法、化解矛盾靠法的法治環(huán)境?！笆奈濉睍r期，統(tǒng)籌謀劃制定法治×建設(shè)、法治政府建設(shè)、法治社會建設(shè)3個《實(shí)施方案》，形成以建設(shè)更高水平法治×的《實(shí)施意見》為統(tǒng)領(lǐng)、3個《實(shí)施方案》為支撐的法治實(shí)施體系。

三要服務(wù)中心大局。要圍繞推動高質(zhì)量發(fā)展，依法平等保護(hù)各類市場主體尤其是民營企業(yè)的合法權(quán)益，強(qiáng)化新技術(shù)、新業(yè)態(tài)、新模式的司法保護(hù)，對破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序的違法犯罪行為重拳出擊，持續(xù)優(yōu)化提升法治化營商環(huán)境。要圍繞創(chuàng)造高品質(zhì)生活，以提升群眾獲得感幸福感安全感為重點(diǎn)，加大就業(yè)、教育、社保、醫(yī)療等民生重點(diǎn)領(lǐng)域的執(zhí)法力度，常態(tài)化開展掃黑除惡專項(xiàng)斗爭，嚴(yán)厲懲治侵害群眾利益的違法犯罪行為；推進(jìn)司法體制綜合配套改革，構(gòu)建權(quán)責(zé)一致的司法權(quán)運(yùn)行新機(jī)制，讓人民群眾在每一個司法案件中都感受到公平正義。要圍繞實(shí)現(xiàn)高效能治理，深化“放管服”改革，構(gòu)建“全媒體”“全覆蓋”“全天候”政府信息公開平臺，嚴(yán)格落實(shí)行政執(zhí)法“三項(xiàng)制度”，切實(shí)解決權(quán)責(zé)交叉、多頭執(zhí)法、多層執(zhí)法等問題，推進(jìn)各項(xiàng)事務(wù)治理法治化、制度化、規(guī)范化、程序化。

三、扎實(shí)推進(jìn)法治×建設(shè)改革創(chuàng)新

我們要立足×實(shí)際，堅持系統(tǒng)觀念，突出整體性、協(xié)同性，注重基礎(chǔ)性、創(chuàng)新性，奮力開創(chuàng)法治×建設(shè)新局面。

一要用好地方立法權(quán)。要精心制定全市“十四五”時期立法規(guī)劃，全面客觀研判我市立法需求，心里裝著群眾，哪些地方最需要法規(guī)加以約束，就把著力點(diǎn)放在哪里，堅持科學(xué)立法、民主立法、依法立法，提高立法的針對性、及時性、人民性。比如，城鄉(xiāng)建設(shè)與管理領(lǐng)域，市委七屆十二次全會強(qiáng)調(diào)“全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略”，要圍繞城鄉(xiāng)規(guī)劃、市場監(jiān)管、城市建設(shè)、村鎮(zhèn)建設(shè)等，謀劃制定相關(guān)法規(guī)。比如，生態(tài)環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域，要在前期工作的基礎(chǔ)上，探索推進(jìn)礦山保護(hù)、土壤污染防治等方面立法，構(gòu)建具有×特色的生態(tài)環(huán)境保護(hù)法規(guī)體系。比如，歷史文化保護(hù)領(lǐng)域，我市古遺址、古墓葬、古建筑等文物點(diǎn)5313處，要圍繞漢唐帝陵保護(hù)等加快立法，切實(shí)把老祖宗留下的寶貴遺產(chǎn)傳承好。要敬畏老祖宗、敬畏老天爺、敬畏老百姓，把對歷史負(fù)責(zé)與尊重科學(xué)規(guī)律、為民謀福利等相貫通。

二要總結(jié)推廣好經(jīng)驗(yàn)。實(shí)踐證明，我市“五鏈共治、法在基層”訴源治理模式行之有效，得到了中央和省上、群眾一致認(rèn)可。要運(yùn)用好、深化好這一模式，把法治理念和法治方式貫穿全過程，綜合施策、協(xié)同發(fā)力，不斷豐富新時代“楓橋經(jīng)驗(yàn)”×實(shí)踐。要堅持政治與法治相融合，一手抓基層黨組織法治能力建設(shè)，一手抓法治領(lǐng)域行業(yè)黨的建設(shè)，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到依法治市各方面。要堅持自治與法治相融合，加強(qiáng)法治宣傳教育，高標(biāo)準(zhǔn)編制“八五”普法規(guī)劃，積極培育法律明白人，不斷提升群眾法治意識和法治素養(yǎng)。要堅持德治與法治相融合，弘揚(yáng)社會主義核心價值觀，提煉推廣好經(jīng)驗(yàn)好做法，加強(qiáng)法治文化作品創(chuàng)作，實(shí)現(xiàn)法治×與文明城市相輔相成、相得益彰。要堅持智治與法治相融合，結(jié)合智慧城市建設(shè)，積極構(gòu)建法務(wù)系統(tǒng)“三位一體”訴訟服務(wù)平臺，提升法治工作信息化智能化便捷化水平。

三要重視基層強(qiáng)基礎(chǔ)。全面推進(jìn)依法治市，基礎(chǔ)在基層，工作重點(diǎn)也在基層。要持續(xù)推進(jìn)綜治中心、矛盾糾紛聯(lián)合調(diào)處中心、訴調(diào)對接中心與人民法院訴訟服務(wù)中心合署辦公，整合優(yōu)化律師、公證、仲裁、人民調(diào)解等法律服務(wù)資源，充分發(fā)揮鎮(zhèn)（辦）政法委員、司法所作用，推進(jìn)鎮(zhèn)（辦）法律服務(wù)站、村法官工作室建設(shè)，打造司法為民的統(tǒng)一窗口。要探索推行“黨建+法治+智慧”社區(qū)治理新模式，整合職能部門、執(zhí)法力量、社會組織等專業(yè)力量資源，多方聯(lián)動推進(jìn)網(wǎng)格化管理，特別是要運(yùn)用現(xiàn)有制度規(guī)定，創(chuàng)造性地解決好社區(qū)一線招進(jìn)人、留住人、用好人的問題，吸引一批大中專學(xué)生投身社區(qū)服務(wù)事業(yè)，建立好鼓勵激勵、待遇保障、考核轉(zhuǎn)崗等機(jī)制，加快補(bǔ)齊社區(qū)治理的短板。要推進(jìn)憲法法律“七進(jìn)”活動，促進(jìn)全市村（社區(qū)）法治文化陣地全覆蓋，深入開展法官、檢察官、行政執(zhí)法人員、律師等以案釋法工作，加強(qiáng)法治文化作品創(chuàng)作，推動尊法學(xué)法守法用法在×大地蔚然成風(fēng)。

四要確保試點(diǎn)出成效。開展市委書記點(diǎn)評法治工作，全省只有兩個地市。這是省委、省委政法委對我們的支持和信任。要按照試點(diǎn)《方案》要求，采取“條塊結(jié)合、下點(diǎn)一級”的方式進(jìn)行大膽探索，市委每年對各市區(qū)縣和市級部門法治工作開展1次集中點(diǎn)評，各市區(qū)縣委、市級部門黨組（黨委）也可每半年對本地、本系統(tǒng)開展1次集中點(diǎn)評，同時對臨時性、階段性工作開展隨機(jī)點(diǎn)評，對重大事項(xiàng)和重大問題開展專題點(diǎn)評。各級各部門要周密安排部署，認(rèn)真組織實(shí)施，借鑒黨委（黨組）書記點(diǎn)評黨建工作經(jīng)驗(yàn)，聚焦重點(diǎn)內(nèi)容真點(diǎn)實(shí)評，落實(shí)“規(guī)定動作”、創(chuàng)新“自選動作”，賽成績、比進(jìn)度、找差距、促落實(shí)，確保取得預(yù)期成效。市委全面依法治市委員會辦公室要加強(qiáng)向上溝通匯報和對下指導(dǎo)督促，每次點(diǎn)評結(jié)束后及時梳理經(jīng)驗(yàn)清單、整改清單，作為督察督辦工作的重要依據(jù)和重點(diǎn)內(nèi)容，逐條逐項(xiàng)督促落實(shí)，提煉總結(jié)推廣行之有效的好做法，形成可復(fù)制、可推廣的法治建設(shè)×模式。

四、全面加強(qiáng)黨對法治工作的領(lǐng)導(dǎo)

全面依法治市是一項(xiàng)系統(tǒng)工作。我們要拿出老秦人的“擰”勁，勇立潮頭、真抓實(shí)干，切實(shí)把各項(xiàng)工作抓實(shí)抓細(xì)抓出成效。

一要強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。市委全面依法治市委員會要發(fā)揮牽頭抓總、統(tǒng)籌謀劃、整體推進(jìn)作用，委員會辦公室要履行好統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、督促、檢查職責(zé)。各市區(qū)縣委要把法治建設(shè)納入地區(qū)發(fā)展總體規(guī)劃和工作計劃，尤其要深入研究、下勢解決這次點(diǎn)評指出的問題。各市區(qū)縣政府要落實(shí)法治政府建設(shè)要求，制定工作規(guī)劃和工作計劃，及時研究解決重大問題。各市區(qū)縣委書記要履行法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，切實(shí)把全局性工作放在心上、抓在手中，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點(diǎn)環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)。

二要強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。要發(fā)揮“關(guān)鍵少數(shù)”示范作用，引導(dǎo)各級領(lǐng)導(dǎo)干部強(qiáng)化法治思維、提升法治能力。要以立法、執(zhí)法、司法和法治工作者四支隊(duì)伍建設(shè)為重點(diǎn)，推進(jìn)法治專門隊(duì)伍革命化、正規(guī)化、專業(yè)化、職業(yè)化。要探索建立從律師、法學(xué)專家中選拔立法工作者、法官、檢察官制度，支持立法、執(zhí)法、司法機(jī)關(guān)干部跨部門、跨區(qū)域交流，提升法治工作整體水平。

三要強(qiáng)化督查考核。要把法治建設(shè)工作責(zé)任制落實(shí)情況納入目標(biāo)責(zé)任考核，建立科學(xué)的法治建設(shè)指標(biāo)體系和考核標(biāo)準(zhǔn)，健全協(xié)調(diào)聯(lián)動、情況通報、檢查督辦等工作機(jī)制，通過督查督促各級各部門把工作做細(xì)做實(shí)，不能流于形式、走了過場。紀(jì)檢、政法、督查等部門要定期對各市區(qū)縣、市級各部門法治建設(shè)情況開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、研究問題，督促抓好整改，推進(jìn)全面依法治市各項(xiàng)工作落地見效。

總之，在全市各級黨組織的高度重視下，在司法干部的齊心協(xié)力下，法治×建設(shè)一定能取得新成效，為×新時代追趕超越和高質(zhì)量發(fā)展提供堅強(qiáng)有力保障。

第四篇：內(nèi)審工作小結(jié)

XXXX內(nèi)部審計工作總結(jié)

XX審計部

一年來，審計部按照董事會的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計暫行辦法》，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項(xiàng)審計任務(wù)，現(xiàn)將XXXX年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)

董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。

二、過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，1

主要審計事項(xiàng)基本按計劃完成，全年共完成審計事項(xiàng)146項(xiàng)。其中，對各子公司進(jìn)行半審計1項(xiàng)，共查問題213個；半后續(xù)審計1項(xiàng)，重點(diǎn)對半審計發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)，重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計85 項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計57項(xiàng)。所有審計事項(xiàng)均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫?，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。

1、工程項(xiàng)目審計

根據(jù)《內(nèi)部審計實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計制度》，審計部分別對XX項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計。審計人員從項(xiàng)目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求；大部分申報項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實(shí)際情況也無法進(jìn)行核實(shí)，給審計工作帶來了一定的難度。

2、采購審計

按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價值XXXX元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報，審計部按照《內(nèi)部審計實(shí)務(wù)指南》及《XX集團(tuán)采購審計制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行，對未按照程序進(jìn)行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對XX項(xiàng)日常采購進(jìn)行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。

3、審計

為檢查和驗(yàn)證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于2011年X月X日至X月X日，對集團(tuán)內(nèi)XXXX進(jìn)行了XX審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)X個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。

4、后續(xù)審計

在接到各責(zé)任單位對半審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會批準(zhǔn)，審計部成立后續(xù)審計工作組于X月X日至X月X日對XX公司分別進(jìn)行了XX審計。審計前期，審計部結(jié)合上半的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過檢查驗(yàn)證，五個子公司共有XX項(xiàng)需要整改，實(shí)際整改XX項(xiàng)，加權(quán)平均落實(shí)率為XX%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認(rèn)識到整改的必要性，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。

5、后續(xù)審計跟蹤

XX月XX日至XX月XX日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，除XX公司實(shí)施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實(shí)整改率為XX%；至本期止，整個半審計匯總加權(quán)平均落實(shí)率為XX%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng)，各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。

從半審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計，從對審計工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團(tuán)審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

6、日常監(jiān)控

1）車輛費(fèi)用監(jiān)控

XX月份開始，審計部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進(jìn)行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。

2）財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控

XX月份開始，審計部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。

三、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷推進(jìn)內(nèi)部審計工作

在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況；二是審計部XX專業(yè)人員，對XX監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在XX方面，無法做到全過程監(jiān)管；三是在XX方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。

1、加強(qiáng)溝通是做好內(nèi)部審計工作的前提

董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關(guān)注，對審計組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對審計報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具 5

體要求，為審計工作的順利實(shí)施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認(rèn)真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

2、健全的審計機(jī)構(gòu)、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計工作的必要條件

在董事會的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。現(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員X名，其中注冊會計師X名、國際注冊審計師（會計師）X名、主管X名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員X名。為集團(tuán)公司審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，但人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團(tuán)全面審計的要求。

3、內(nèi)部審計要進(jìn)一步樹立服務(wù)意識

內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

五、后期內(nèi)部審計工作設(shè)想

1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程

首先，各子公司應(yīng)對制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類和上報，經(jīng)評審確認(rèn)后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。同時，須補(bǔ)充和完善各項(xiàng)管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。

其次，審計部需對審計項(xiàng)目從立項(xiàng)到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務(wù)流程，不但可以提高審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，同時也可以增加內(nèi)部審計工作的透明度，進(jìn)一步保證審計工作的獨(dú)立、客觀、公正。

2、審時度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展

如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導(dǎo)作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內(nèi)部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。

3、建立內(nèi)部審計激勵機(jī)制

對內(nèi)部審計人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進(jìn)行適當(dāng)獎勵，能夠增強(qiáng)審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內(nèi)部審計激勵機(jī)制，有利于內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人制定本部門人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎(chǔ)。

4、加強(qiáng)審計工作的宣傳力度

各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺（包括網(wǎng)站、刊物），弘揚(yáng)先進(jìn)和典型，闡述審計工作體會，更進(jìn)一步提升各級管理層對內(nèi)審工作的了解和支持，擴(kuò)大內(nèi)部審計的影響力。

5、建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)

有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)。加強(qiáng)審計人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。

XX審計部 XX年XX月XX日

第五篇：內(nèi)審工作認(rèn)識

內(nèi)部審計工作個人認(rèn)識及建議

【導(dǎo)語】 從事內(nèi)部審計工作的時間不長，對我司所在行業(yè)也是初次接觸，這三個月的時間對我來說是一個快速學(xué)習(xí)和快速適應(yīng)的過程，因本來有外審經(jīng)驗(yàn)和財務(wù)經(jīng)驗(yàn)，自身對財務(wù)審計工作的能很好勝任，但就目前公司情況，或許我們要更關(guān)注審計的另一關(guān)鍵職能：識別公司重大經(jīng)營風(fēng)險，力求事前預(yù)防、事中控制，這一職能對我們審計人員提出了更高的要求。在現(xiàn)階段，我們該做什么工作，怎樣工作？理清工作思路、找尋工作方法或許是我們現(xiàn)階段的首要任務(wù)。下面是我對我們部門工作開展的一點(diǎn)愚見。

一、指導(dǎo)思想：道路艱難，但仍要信心滿滿

目前中國內(nèi)審行業(yè)的現(xiàn)狀尤其是中小民營企業(yè)的內(nèi)審現(xiàn)狀并不樂觀，做的成功的案例并不多見，很多審計部門的工作也是浮于表面，可借鑒的東西較少。

我司審計部成立的初衷是上市需求，董事會對審計部門也沒有明確的工作要求，目前我司規(guī)模不大，本部關(guān)鍵部門屬于股東直接把關(guān)。同時，公司各項(xiàng)規(guī)章制度尚不完善、預(yù)算考核體系未建立。

再次，我司所處行業(yè)具有特殊性，在國內(nèi)難以找到明確的行業(yè)參照標(biāo)桿；產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域特定，使得我們對產(chǎn)品對市場沒有感性的認(rèn)識，難以通過網(wǎng)絡(luò)、市場了解行業(yè)信息和產(chǎn)品信息。

上述等一些客觀情況的存在，使得我們的工作開展也是摸石頭過河，我們需要不急躁、不冒進(jìn)，尊重客觀規(guī)律，結(jié)合實(shí)際情況，通過不斷地學(xué)習(xí)摸索找到適合我們自身的工作思路、工作方法。

二、工作思路和方式

我認(rèn)為找到工作切入點(diǎn)是關(guān)鍵，也就是合適的審計對象和審計目標(biāo)。沒有明確的審計對象和審計目標(biāo)，工作起來就像無頭蒼蠅。我認(rèn)為我們的審計對象可以通過下面幾種方式確定：

（一）董事會的要求。通過與董事會的溝通，了解其對審計部門的要求，確定審計對象和審計目標(biāo)。這類審計應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的審計程序，合理取證，編制較完善的工作底稿，出具簡潔精煉的審計報告并反饋給董事會。

（二）公司各管理層的需求。雖然審計部是隸屬于董事會，對各業(yè)務(wù)部門負(fù)有監(jiān)督的權(quán)力，同時也有為各業(yè)務(wù)部門服務(wù)的義務(wù)。我們可以定期或不定期的收集各業(yè)務(wù)部門的需要，為其梳理業(yè)務(wù)問題（尤其是跨部門的）。這類業(yè)務(wù)以查詢?yōu)橹?，編制必要的工作底稿，撰寫真?shí)客觀的查詢記錄，查詢記錄不評價不判斷，查詢記錄與相關(guān)部門溝通確定，然后反饋給相關(guān)部門。

（三）我部領(lǐng)導(dǎo)及其員工根據(jù)對企業(yè)情況的了解結(jié)合自身職業(yè)判斷確定。這是我們審計對象的主要確定方式。

1、財務(wù)收支及賬務(wù)處理。每季度在ERP系統(tǒng)中查看余額表，根據(jù)余額表中數(shù)據(jù)，做一些財務(wù)數(shù)據(jù)分析，找出較大差異，查明原因。平時月初查看上月賬目，對有疑問的科目、金額向財務(wù)人員咨詢確認(rèn)，對某些處理提出自身的處理建議。對經(jīng)分析確實(shí)存在疑慮的科目，可以根據(jù)問題，做專項(xiàng)審計。

2、關(guān)注重大資產(chǎn)的購買、保管及領(lǐng)用情況。關(guān)注重大固定資產(chǎn)及研發(fā)設(shè)備的購買及保管領(lǐng)用情況。對購買的金額較大的固定資產(chǎn)，查看采購申請審批程序、采購合同、采購付款、采購驗(yàn)收入庫、物料領(lǐng)用等，尤其關(guān)注研發(fā)領(lǐng)用的大額設(shè)備情況?？梢砸笙嚓P(guān)使用保管部門設(shè)專人編制資產(chǎn)臺賬并定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時審計部參與，對設(shè)備的數(shù)量、狀況及使用情況進(jìn)行了解，并編寫記錄，要求對毀損、丟失的資產(chǎn)查明原因，并要求其明確賠償責(zé)任。

3、各業(yè)務(wù)流程專項(xiàng)審計。定期選取特定業(yè)務(wù)部門，對其業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性進(jìn)行審計。目前，各關(guān)鍵部門經(jīng)批準(zhǔn)審核的業(yè)務(wù)流程已有完善的流程文件（上傳于OA系統(tǒng)之中），這是我們的此類審計的主要依據(jù)。我們可以抽取一定期間的樣本，執(zhí)行相應(yīng)的審計程序。

4、對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審計。抽取一定期間的銷售/采購合同，對合同的各關(guān)鍵條款的執(zhí)行情況進(jìn)行審計。

5、在日常觀察中確定審計對象。通過日常觀察了解，確定審計對象。比如通過在ERP/OA系統(tǒng)中查詢追蹤，確定審計對象。如一定期間無PO備料、無PO生產(chǎn)、更改通知、品質(zhì)異常追蹤、項(xiàng)目周報等流程進(jìn)行審計。

6、定期對子公司進(jìn)行審計?；谖写砝碚?，審計部門工作重心應(yīng)傾向于董事會及投資人監(jiān)控不足的分公司、子公司。同時，我司子公司目前處于發(fā)展初期，管理制度的缺乏或不完善，市場不穩(wěn)定等各種因素等導(dǎo)致其生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險高，可以從財務(wù)報表為切入點(diǎn)，結(jié)合對管理層的業(yè)績考核等來識別和查找風(fēng)險。

三、工作總結(jié)及展望

因?qū)徲嫻ぷ鞯奶厥庑?，取得授?quán)及各部門對我們工作的配合直接影響著我們的工作質(zhì)量和工作效率。通過前三個月工作了解，各職能部門還是很配合我們的工作，通過向其詢問學(xué)習(xí)，我已基本熟悉各業(yè)務(wù)部門主要工作流程。

接觸我司本部的中層管理者及員工（市場部人員未接觸），了解其誠信度相對較高，故意疏漏或舞弊發(fā)生的概率極小，目前我司存在的主要狀況是在一切以市場為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略中，內(nèi)部職能部門在工作時無法按照或者無法完全按照既定程序做事；同時，由于各職能級操作規(guī)范缺乏，使得員工的工作隨意性較大，容易出現(xiàn)紕漏；再次，IPO為當(dāng)前主要任務(wù)，很多工作要為IPO讓路，從而使得某些處理不能實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)利益最大化。所以我們要適應(yīng)當(dāng)前公司的經(jīng)營戰(zhàn)略，積極討論出適應(yīng)此環(huán)境下的工作重心，使我們的工作重點(diǎn)突出，針對性強(qiáng)，切實(shí)為公司排憂解難。我們可以在上月末通過部門內(nèi)部溝通討論確定次月工作內(nèi)容，使我們的工作按計劃執(zhí)行。

當(dāng)然，我們也要權(quán)衡我們工作的深度和廣度（這個可能需要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)），注重交流溝通的方式，避免相關(guān)人員對我們產(chǎn)生厭煩抵觸情緒，而使我們的工作不能順利開展。

最重要的一點(diǎn)，在日常工作生活中要不斷地學(xué)習(xí)總結(jié)。審計這個職業(yè)，要求審計人員是多面能手，不僅要掌握技術(shù)層面的審計手段，更要看清紛繁復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，理清事物的本質(zhì)，找出問題。在企業(yè)內(nèi)部我們要虛心向各職能部門同事請教，在外部要借助互聯(lián)網(wǎng)、人脈圈、書籍等來了解學(xué)習(xí)國家政策法規(guī)及優(yōu)秀企業(yè)的成功案例，深度研究思考，找尋其中能為我司所用的東西。