第一篇：關(guān)注建材市場(chǎng)走勢(shì)化解工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)注建材市場(chǎng)走勢(shì)化解工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

（2008年3月18日）

市市場(chǎng)管理總站在回顧2007年本市鋼筋、木材、水泥、商品混凝土、黃砂等主要建筑材料價(jià)格變化的基礎(chǔ)上，展望2008年本市主要建筑材料價(jià)格運(yùn)行趨勢(shì)，并提出相關(guān)建議，希望引起參與建設(shè)各方的關(guān)注。

一、2007年主要建筑材料價(jià)格走勢(shì)特點(diǎn)

2007年，鋼筋、木材、水泥、商品混凝土、黃砂等主要建筑材料價(jià)格中，鋼筋漲幅較大，黃砂年末也有較大的漲幅，木材、水泥、商品混凝土等全年價(jià)格較平穩(wěn)。鋼筋上半年價(jià)格較平穩(wěn)，3季度月環(huán)比漲幅保持約13%，4季度月環(huán)比漲幅保持約30%，年末價(jià)格達(dá)4640元/t，年平均漲幅17.42%；黃砂年末漲幅約30%，年末價(jià)格達(dá)75元/t；木材年平均價(jià)格水平保持在1650元/m3左右；水泥年平均價(jià)格水平保持在295元/t左右。

分析2007年主要建筑材料價(jià)格走勢(shì)，一是鋼筋的漲幅明顯；二是有色金屬產(chǎn)品受原材料價(jià)格的影響，一直在高價(jià)位運(yùn)行；三是黃砂價(jià)格年末爆漲，其定比幅度約30%；四是其他材料也有不同程度的上漲。

二、2008年主要建筑材料價(jià)格走勢(shì)預(yù)測(cè)

2008年，根據(jù)中央精神，防止經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)由偏快轉(zhuǎn)為過熱，防止價(jià)格由結(jié)構(gòu)性上漲演變?yōu)槊黠@通貨膨脹，實(shí)施穩(wěn)健的財(cái)政政策和從緊的貨幣政策，是2008年中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基調(diào)。因此，主要建材的價(jià)格走勢(shì)，因受固定資產(chǎn)投資可能放緩而帶來需求減少的影響，應(yīng)在各方考慮范圍內(nèi)。

另一方面還應(yīng)該看到，由于原材料、燃料、運(yùn)輸費(fèi)用、勞務(wù)成本等價(jià)格要素上漲影響，目前建筑材料價(jià)格上漲的壓力還較大。由于國(guó)際鐵礦石價(jià)格上漲65%，受上游產(chǎn)品和運(yùn)費(fèi)高的影響，中短期內(nèi)我國(guó)鋼材價(jià)格將呈上漲趨勢(shì)。同時(shí)，本市的“世博”、軌道交通、虹橋交通樞紐等重大工程又進(jìn)入施工高潮，建筑材料需求旺盛，也支撐本市建材價(jià)格高位運(yùn)行。

受以上兩方面影響，主要建材價(jià)格在2008年有可能出現(xiàn)震蕩的復(fù)雜走勢(shì)，但中短期內(nèi)延續(xù)上漲的可能性居大。

三、采取有效手段控制造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的建議

1、工程概算編制時(shí)采取防范措施

建議在工程概算編制時(shí)，留足工程建設(shè)期材料差價(jià)的資金，以適應(yīng)建設(shè)期工程材料價(jià)格出現(xiàn)較大變動(dòng)的影響，取得預(yù)定的投資效益。

2、合同簽定時(shí)采取防范措施

建設(shè)工程造價(jià)實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)，一般采用固定單價(jià)合同方式，一旦遇到材料價(jià)格暴漲暴跌，容易造成工程成本難以控制，進(jìn)而影響工程進(jìn)度。

為此，建議建設(shè)單位和施工企業(yè)，在施工合同中對(duì)工程造價(jià)較有影響的工、料、機(jī)價(jià)格有明確的約定，明確所承擔(dān)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的程度。風(fēng)險(xiǎn)程度的控制：人工風(fēng)險(xiǎn)幅度一般控制在3%以內(nèi)，鋼材風(fēng)險(xiǎn)幅度一般控制在5%以內(nèi)，其他材料及機(jī)械風(fēng)險(xiǎn)幅度一般控制在8%以內(nèi)。對(duì)幅度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)由施工企業(yè)承擔(dān)，幅度外的風(fēng)險(xiǎn)將由建設(shè)單位承擔(dān)。通過這種辦法，可以化解部分工程價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，保證工程建設(shè)質(zhì)量和正常施工進(jìn)度。使建設(shè)單位和施工企業(yè)達(dá)到雙贏的目的。

來源：上海市建筑建材業(yè)市場(chǎng)管理總站

第二篇：**學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)化解方案

風(fēng)險(xiǎn)化解方案

一、指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)和工作原則

指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以***中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央、省市關(guān)于堅(jiān)持底線思維、化解防范風(fēng)險(xiǎn)的決策部署和文件精神，充分認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確把握外部環(huán)境的深刻變化和改革發(fā)展穩(wěn)定給教育系統(tǒng)帶來的新情況新問題新挑戰(zhàn)，進(jìn)一步提高政治站位，自覺踐行“四個(gè)意識(shí)”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，堅(jiān)持底線思維，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，以高度的政治責(zé)任感、使命感和緊迫感識(shí)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，細(xì)化工作措施，提升預(yù)判應(yīng)對(duì)能力，確保學(xué)校安全穩(wěn)定和正常的教育教學(xué)秩序，不斷提升師生的安全感和幸福指數(shù)，打造安全、和諧、文明、綠美校園，以優(yōu)異成績(jī)迎接建國(guó)70周年，為省市和社會(huì)穩(wěn)定做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

總體目標(biāo)：

一是達(dá)到“三個(gè)提高”：即全面提高師生的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，全面提高學(xué)校重大風(fēng)險(xiǎn)隱患防范能力,全面提高依法治校的管理水平。

二是實(shí)現(xiàn)“四個(gè)到位”：學(xué)生教育管理到位；安全穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)和隱患排查處置到位；輿情監(jiān)控和網(wǎng)絡(luò)管控到位；應(yīng)急突發(fā)事件處置到位。

三是做到“八個(gè)嚴(yán)防”：即嚴(yán)防發(fā)生涉師涉生重大傷亡事件，嚴(yán)防發(fā)生網(wǎng)上網(wǎng)下有悖中央精神的言論炒作事件，嚴(yán)防發(fā)生由師生利益導(dǎo)致非正常聚眾上訪事件，嚴(yán)防發(fā)生暴力恐怖及重大治安案件，嚴(yán)防發(fā)生游行集會(huì)示威請(qǐng)?jiān)甘录瑖?yán)防發(fā)生師生宗教團(tuán)契及校園傳教布道事件，嚴(yán)防發(fā)生在各敏感時(shí)間節(jié)點(diǎn)輿論炒作事件，嚴(yán)防發(fā)生敵對(duì)勢(shì)力及宗教校園傳播滲透事件

工作原則：立足于“早發(fā)現(xiàn)、早化解、早處置”。對(duì)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)工作做到思想上高度重視、行動(dòng)上反應(yīng)迅速、措施上積極穩(wěn)妥、落實(shí)上不折不扣。要按照“誰(shuí)分管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)牽頭誰(shuí)協(xié)調(diào)”的要求，把風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任落實(shí)到每個(gè)部門、每個(gè)領(lǐng)域、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)責(zé)任人，發(fā)揚(yáng)從嚴(yán)從實(shí)作風(fēng)，確保各項(xiàng)措施落得實(shí)、落到位。要建立周報(bào)、月度、季度、調(diào)度通報(bào)機(jī)制，及時(shí)分析研究風(fēng)險(xiǎn)防范化解新情況，嚴(yán)密排查各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善防控措施，把工作做深、做細(xì)、做扎實(shí)，確保萬無一失。

二、風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域范圍

1.政治安全領(lǐng)域：社會(huì)熱點(diǎn)問題和重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)負(fù)面輿情，新疆三股勢(shì)力向高校滲透，邪教組織及人員進(jìn)校干擾破壞等。

2.意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域：高校思想政治工作“失靈”，“雜音噪音”侵蝕高校意識(shí)形態(tài)陣地，校園網(wǎng)絡(luò)輿情領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)上錯(cuò)誤思潮傳播、網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。

3.社會(huì)穩(wěn)定領(lǐng)域：校園傳教滲透，學(xué)生參加宗教組織舉辦的培訓(xùn)班，因民族習(xí)俗差異引發(fā)的學(xué)生矛盾糾紛滋事。

4.經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域：高校隱形債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)項(xiàng)目工程欠款產(chǎn)生討債聚集上訪。

5.公共安全領(lǐng)域：重大傳染病蔓延，食品安全事件，大型群體性活動(dòng)安全事件，校車安全事故、大學(xué)生傳銷、校園網(wǎng)貸、校外住宿人身安全風(fēng)險(xiǎn).6.外部環(huán)境領(lǐng)域：赴海外進(jìn)修講師、海外孔子學(xué)院教師和志愿者，因公臨時(shí)出鏡經(jīng)教育團(tuán)組、出國(guó)（境）留學(xué)生人身安全問題。

7.科技領(lǐng)域：關(guān)鍵核心技術(shù)卡脖子風(fēng)險(xiǎn)、新技術(shù)研發(fā)應(yīng)用帶來的倫理安全、生命安全風(fēng)險(xiǎn)、科學(xué)技術(shù)失泄密風(fēng)險(xiǎn)。

8.黨的建設(shè)領(lǐng)域：基層黨組織軟弱渙散、黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用發(fā)揮不夠。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)與責(zé)任分工

1.學(xué)校成立重大風(fēng)險(xiǎn)隱患防范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)化解防范工作。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)中央和省市政府、教育主管部門有關(guān)工作部暑要求，推動(dòng)落實(shí)責(zé)任制，協(xié)商解決重大問題。

組

長(zhǎng)：黨委書記、校長(zhǎng)

常務(wù)副組長(zhǎng)：主管安全穩(wěn)定的校黨委常委、副校長(zhǎng)；

主管學(xué)生工作的副校長(zhǎng)

副組長(zhǎng)：其他校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)

成員：各處室、各教學(xué)教輔單位黨政主要負(fù)責(zé)人

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在黨政辦，負(fù)責(zé)落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組部署安排，溝通協(xié)調(diào)日常工作，建立研判機(jī)制，加強(qiáng)信息溝通，密切部門聯(lián)動(dòng)，形成工作合力。

主

任：黨政辦主任

副主任：各行政處室、教輔單位主要負(fù)責(zé)人

各部門責(zé)任分工：

黨政辦負(fù)責(zé)全校重大風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)研判，不斷完善政策措施，指導(dǎo)開展應(yīng)急處突演練;遇有重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，牽頭成立應(yīng)急組織做好應(yīng)急處置。安全工作處負(fù)責(zé)反邪教、校園日常管理、消防治安、校園周邊環(huán)境治理等應(yīng)急事件的風(fēng)險(xiǎn)防范等。組織部負(fù)責(zé)全校黨建領(lǐng)域、中層干部隊(duì)伍的風(fēng)險(xiǎn)防范。人事處負(fù)責(zé)教職工工作動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防范。工會(huì)負(fù)責(zé)師德師風(fēng)方面風(fēng)險(xiǎn)防范。宣傳部負(fù)責(zé)宗教、意識(shí)形態(tài)、校園輿情、對(duì)外宣傳、統(tǒng)戰(zhàn)工作、教工思想狀況方面的風(fēng)險(xiǎn)防范。科研處負(fù)責(zé)講學(xué)、學(xué)術(shù)報(bào)告、專家講座審核把關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范。學(xué)工部負(fù)責(zé)學(xué)生方面的風(fēng)險(xiǎn)防范。教務(wù)處、教育研究與教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控中心負(fù)責(zé)課堂教學(xué)、實(shí)驗(yàn)室、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范。實(shí)訓(xùn)中心負(fù)責(zé)校園網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)外文化交流中心負(fù)責(zé)涉外、外籍教師、留學(xué)生管理的風(fēng)險(xiǎn)防范。后勤處負(fù)責(zé)學(xué)校食堂、住宿、食品、公共衛(wèi)生領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范。其他單位負(fù)責(zé)本部門分管領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

2.各二級(jí)學(xué)院相應(yīng)成立重大風(fēng)險(xiǎn)防范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，制定方案，壓實(shí)任務(wù)，精心組織，狠抓落實(shí)。

三、工作措施

（一）認(rèn)真排查風(fēng)險(xiǎn)隱患

1.定期研判維穩(wěn)形勢(shì)。學(xué)校黨政辦每周召開風(fēng)險(xiǎn)研判碰頭會(huì)，除常規(guī)性工作外，就目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)防范形勢(shì)進(jìn)行研判，分析預(yù)測(cè)各類不穩(wěn)定問題的發(fā)展走勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)提出工作對(duì)策與建議。堅(jiān)持每周報(bào)告制度。

2.突出排查重點(diǎn)問題。突出抓好六項(xiàng)重點(diǎn)問題的排查：

一是境內(nèi)外敵對(duì)勢(shì)力可能危害校園政治穩(wěn)定的活動(dòng)苗頭；

二是可能引發(fā)過激行為的重大矛盾糾紛；

三是學(xué)校周邊交通、攤點(diǎn)擺放環(huán)境治理；

四是各類安全管理。校內(nèi)的包括食堂、宿舍、公共衛(wèi)生、實(shí)驗(yàn)室、消防設(shè)施管理、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)管理；學(xué)術(shù)交流中心、實(shí)訓(xùn)中心、機(jī)房、圖書館等重點(diǎn)場(chǎng)所安全管理；師生重大群體集會(huì)活動(dòng)；校外的包括校外住宿、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)、國(guó)內(nèi)外進(jìn)修考察學(xué)習(xí)等。

五是非法網(wǎng)貸校園貸，煽動(dòng)破壞滋事活動(dòng)和個(gè)別人的極端行為；

六是網(wǎng)絡(luò)輿情的苗頭和隱患。

3.及時(shí)做好調(diào)處化解工作。要著眼維穩(wěn)大局，創(chuàng)新方法，在及時(shí)掌握預(yù)警性、動(dòng)態(tài)性情況方面下功夫，把握主動(dòng)權(quán)，把問題解決在萌芽狀態(tài)。

（二）深入開展校園及周邊綜合治理

1.嚴(yán)格校園日常管理

一是認(rèn)真落實(shí)消防安全工作，全面檢查各類消防設(shè)施，更換消防設(shè)備，檢修電器線路，疏通消防通道，加強(qiáng)各類人員撲救技能訓(xùn)練。

二是對(duì)重點(diǎn)部位進(jìn)行安全隱患排查治理。如教學(xué)樓、逸夫樓、圖書館、機(jī)房、宿舍、食堂等重點(diǎn)部位。

三是加強(qiáng)食品安全、公共衛(wèi)生監(jiān)管，防止食物中毒。

四是加強(qiáng)門衛(wèi)管理，強(qiáng)化對(duì)進(jìn)出校園人員、車輛管控。

五是加強(qiáng)學(xué)校集體活動(dòng)特別是外出實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)活動(dòng)的管理。

六是加強(qiáng)課堂教學(xué)的管理。

七是加強(qiáng)學(xué)生思想政治教育，加強(qiáng)?；返墓芾怼?/p>

2.校園周邊綜合治理。主動(dòng)聯(lián)系協(xié)調(diào)轄區(qū)政府、辦事處，國(guó)保、公安、城管、交警等部門優(yōu)化校園周邊環(huán)境治理。

（三）嚴(yán)密防范滲透

1.嚴(yán)密防范敵對(duì)勢(shì)力向校園滲透。要關(guān)注非政府組織、宗教組織針對(duì)校園活動(dòng)情況，要加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)教學(xué)、學(xué)術(shù)交流、教研、科研工作的管理，防范利用上述活動(dòng)實(shí)施傳教。密切關(guān)注學(xué)生思想動(dòng)態(tài)，及時(shí)采取各種有效措施，應(yīng)對(duì)境內(nèi)外敵對(duì)勢(shì)力對(duì)學(xué)生的思想滲透。

2.強(qiáng)化反邪教工作。要嚴(yán)密防范“**”等邪教組織對(duì)校園的滲透。

（四）提高應(yīng)急處置能力

1.完善各類應(yīng)急預(yù)案。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，以防范處置可能發(fā)生的群體性事件和意外情況為重點(diǎn)，制定完善各類應(yīng)急預(yù)案，切實(shí)提高應(yīng)付突發(fā)事件的能力。

2.落實(shí)措施。對(duì)排查疏理出來的涉穩(wěn)問題和重點(diǎn)人員，明確包辦領(lǐng)導(dǎo)和分工責(zé)任，對(duì)確定的重點(diǎn)人、重點(diǎn)事，要掌握行蹤，了解動(dòng)態(tài)，掌握工作主動(dòng)權(quán)。

3.及時(shí)妥善處置各類突發(fā)事件。一旦發(fā)生突發(fā)事件，各部門各單位主要領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)要在15分鐘趕到現(xiàn)場(chǎng)，準(zhǔn)確地判斷事件性質(zhì)，協(xié)調(diào)力量先期處置，并迅速上報(bào)，提供建議并全程參與。

（五）打擊侵害校園的不法行為

1.摸清情況。嚴(yán)格學(xué)生宿舍管理，對(duì)可能危害校園安全的人員，包括臨時(shí)進(jìn)入學(xué)校人員要摸清情況，掌握動(dòng)向，并制定防范措施，特別要防范別可疑人進(jìn)入校園滋事。

2.提升自身防范能力。加強(qiáng)安全教育，進(jìn)一步提高防火、防盜、防范各類詐騙能力。加強(qiáng)校園保安力量，完善安全設(shè)施。全體教職工要學(xué)會(huì)自我保護(hù)，各單位要演練各類應(yīng)急預(yù)案，一旦發(fā)生情況，能快速反應(yīng)，科學(xué)應(yīng)對(duì)，有效處置。

四、工作要求

1.高度重視。各處室、各單位要充分認(rèn)識(shí)安全重大風(fēng)險(xiǎn)防范工作極端重要性，管好自己的人，辦好自己的事，看好自己的門。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)憂患意識(shí)，克服麻痹思想，及時(shí)傳達(dá)會(huì)議精神，利用多種形式，加強(qiáng)系列安全教育，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)責(zé)任和能力，營(yíng)造有利于學(xué)校和諧發(fā)展的環(huán)境氛圍。

2.落實(shí)主體責(zé)任。二級(jí)學(xué)院和各部門各單位主要領(lǐng)導(dǎo)是重大風(fēng)險(xiǎn)防范工作的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)是主要責(zé)任人。加強(qiáng)制度建設(shè)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。建立檢查、整改制度，開展演練活動(dòng)。堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)帶班、值班、重大事件報(bào)告請(qǐng)示制度，做好節(jié)日等重大時(shí)間節(jié)點(diǎn)安全穩(wěn)定工作，做好重點(diǎn)部位“三防”工作。建立風(fēng)險(xiǎn)防范工作臺(tái)賬、完善相關(guān)檔案，做好信息資料的收集、管理工作，妥善處置應(yīng)急突發(fā)事件。各單位要制定相應(yīng)的工作方案(方案紙質(zhì)版于4月4日?qǐng)?bào)安全處監(jiān)控室（行政樓119房間），電子版發(fā)到

hdxyaqc@163.com)。

3.加強(qiáng)考核和責(zé)任追究。進(jìn)一步完善綜合治理考核制度，將重大風(fēng)險(xiǎn)防范列入考核內(nèi)容，作為評(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。對(duì)思想懈怠、工作拖沓的單位和個(gè)人，將嚴(yán)肅批評(píng)通報(bào)。對(duì)工作不負(fù)責(zé)任、麻痹大意造成重大責(zé)任事故的嚴(yán)肅追責(zé)。

4.繼續(xù)實(shí)行校領(lǐng)導(dǎo)帶班、中層值班和安全處24小時(shí)制度，所有中層干部手機(jī)24小時(shí)開機(jī)，保證通信暢通，指揮暢通。中層干部外出嚴(yán)格履行請(qǐng)假手續(xù)。

5.建立每周報(bào)告制度。全校各單位、各部門每周五上午10:00前上報(bào)《風(fēng)險(xiǎn)防范排查表》到安全處監(jiān)控室，學(xué)校黨政辦每周五下午分別向市教育局高職處、法規(guī)處（電話:）上報(bào)情況。

中共***學(xué)院委員會(huì)

***

學(xué)

院

2019年3月25日

第三篇：工程造價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

工程造價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員在實(shí)施工程造價(jià)審計(jì)后發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性。它貫穿于項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收和投資運(yùn)營(yíng)的全過程。與其它審計(jì)項(xiàng)目相比，工程造價(jià)審計(jì)具有外部敏感性更強(qiáng)、涉及專業(yè)結(jié)構(gòu)范圍更廣、審計(jì)環(huán)境更為復(fù)雜、更加注重溝通技巧、專業(yè)判斷等業(yè)務(wù)特點(diǎn)，因而審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也更大。如何正確對(duì)待工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，找到防范風(fēng)險(xiǎn)和化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，是一個(gè)重大的問題。

一、工程造價(jià)審計(jì)現(xiàn)狀分析

工程造價(jià)審計(jì)，通常是通過工程項(xiàng)目的預(yù)決算審計(jì)來完成的。預(yù)決算是一個(gè)統(tǒng)稱，它包括投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算和竣工決算四大主要文件形式。目前，工程造價(jià)審計(jì)正以它特有的優(yōu)勢(shì)蓬勃發(fā)展，但是，不可否認(rèn)，在工程造價(jià)審計(jì)過程中還存在許多問題，這些問題不解決，工程造價(jià)審計(jì)工作很難按照客觀存在的要求正常發(fā)展與深入。

二、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的種類

工程造價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是由工程項(xiàng)目和審計(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)所決定的，具體說來，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種：

（一）建設(shè)方與施工方利益沖突的風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)方會(huì)要求較低的建設(shè)成本，施工方則要求較高的施工利潤(rùn)，他們就會(huì)對(duì)情況介紹帶有片面性，對(duì)合同及有關(guān)簽證理解不一，導(dǎo)致審計(jì)方對(duì)問題做出錯(cuò)誤判斷和計(jì)算。

（二）建設(shè)方與施工方利益一致的風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是建設(shè)方通過施工單位搞假項(xiàng)目，假結(jié)算，套取國(guó)家建設(shè)資金，搞“小錢柜”，施工方則收取所謂的管理費(fèi)；二是雙方有關(guān)人員相互串通，利用審計(jì)方的信譽(yù)與權(quán)威，徇私舞弊，采取多簽證、亂簽證、隱瞞施工情況等手段，使其非法行為合法化，這也使得審計(jì)存在著風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建設(shè)項(xiàng)目的敏感性、復(fù)雜性導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在：一是國(guó)家投資建設(shè)項(xiàng)目十分敏感，是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)之一，審計(jì)人員所受的壓力較大；二是工程項(xiàng)目投資規(guī)模比較大，建設(shè)過程中可變因素多；三是審計(jì)過程中涉及的子目、涉及的專業(yè)較廣，需要進(jìn)行專業(yè)判斷的次數(shù)較多，審計(jì)結(jié)論的爭(zhēng)議性較大、確定性較差；四是建設(shè)項(xiàng)目的工期長(zhǎng)，工、料單價(jià)的確定困難等。這種復(fù)雜而又敏感的審計(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)容易導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)。外部協(xié)調(diào)包括行業(yè)主管部門、行業(yè)之間關(guān)系的協(xié)調(diào)以及有關(guān)業(yè)務(wù)單位、業(yè)務(wù)主管部門之間關(guān)系的協(xié)調(diào)。目前造價(jià)咨詢單位很多，而且都有資質(zhì)進(jìn)行造價(jià)審計(jì)，建設(shè)單位就從而多頭委托造價(jià)審計(jì)，甚至以造價(jià)最低為認(rèn)可條件，而承接審計(jì)任務(wù)的一方由于得到的資料不一，業(yè)務(wù)水平不一等原因，造成審計(jì)結(jié)果不一而存在風(fēng)險(xiǎn)。

（五）內(nèi)部協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部協(xié)調(diào)包括審計(jì)口徑是否一致，審計(jì)程序是否統(tǒng)一，審計(jì)方法是否適當(dāng)，審計(jì)制度是否健全等。如果兩個(gè)工程的采用的標(biāo)準(zhǔn)不一樣，必然導(dǎo)致建設(shè)與施工雙方的非議；另外如果經(jīng)辦人員自身存在一定的問題，或一時(shí)工作疏忽，或受上級(jí)干擾、收受賄賂等現(xiàn)象出現(xiàn)，也會(huì)導(dǎo)致某一工程計(jì)價(jià)錯(cuò)誤。

（六）內(nèi)控制度不健全導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。被審計(jì)單位建設(shè)項(xiàng)目一般不多，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)控制度不健全甚至沒有，或者即使健全，在執(zhí)行上也可能出現(xiàn)一些問題。有的因管理人員敷衍塞責(zé)而失效；有的因建設(shè)單位與施工單位相互勾結(jié)而失效；有的因建設(shè)環(huán)境或項(xiàng)目規(guī)模的改變而削弱或失效；有的內(nèi)控制度純粹就是為了應(yīng)付外部檢查，根本未執(zhí)行等等。工程項(xiàng)目管理不規(guī)范，給工程造價(jià)審計(jì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（七）審計(jì)人員素質(zhì)缺陷造成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是基層審計(jì)機(jī)關(guān)，常常是一個(gè)人充當(dāng)多面手，遇到缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的問題時(shí)，審計(jì)人員難有準(zhǔn)確、合理的判斷，這些缺乏專業(yè)勝任能力的表現(xiàn)都會(huì)產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于某些審計(jì)人員職業(yè)道德欠缺，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)題視而不見或是知情不報(bào)，也給工程造價(jià)審計(jì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

三、工程造價(jià)審計(jì)存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的根源

工程造價(jià)審計(jì)與其它審計(jì)存在兩大不同之處：

一、是它所面對(duì)的被審計(jì)主體經(jīng)濟(jì)成份的復(fù)雜性。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目同時(shí)針對(duì)的是建設(shè)單位、多個(gè)施工單位和多個(gè)中介組織；

二、是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容繁雜，所涉規(guī)范較多，專業(yè)廣泛。因此審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)根源主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）工程合同的性質(zhì)認(rèn)定。對(duì)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目工程建設(shè)合同性質(zhì)存在兩種觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)是國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目承發(fā)包本身是一種建筑市場(chǎng)交易行為，在建設(shè)合同簽訂過程中，不涉及行政權(quán)力的行使，建設(shè)合同雙方主體均具有法人地位，其法律地位是平等的，因此，應(yīng)貫徹合同法的相應(yīng)原則，強(qiáng)調(diào)合同當(dāng)事人的地位平等；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目使用的多為財(cái)政性資金，其目的是為了公用基礎(chǔ)、公益性事務(wù)，審計(jì)部門具有維護(hù)公共利益、加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)督等功能，有權(quán)根據(jù) 《審計(jì)法》及相關(guān)條例的規(guī)定，對(duì)利用建設(shè)合同損害國(guó)家利益和公共利益的行為予以制止。

（二）工程價(jià)款認(rèn)定文書的不同。目前，對(duì)于工程價(jià)款的出具認(rèn)定文書很多，其中主要有審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定、財(cái)政部門的評(píng)審報(bào)告、社會(huì)中介造價(jià)咨詢報(bào)告、司法鑒定機(jī)構(gòu)的司法鑒定報(bào)告。在不同的環(huán)節(jié)采用不同的報(bào)告，就會(huì)處于一個(gè)混亂無序的狀態(tài)，當(dāng)這些文書出現(xiàn)矛盾時(shí)，如何認(rèn)定這些文書，就會(huì)存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

四、工程造價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

（一）熟悉工程造價(jià)審計(jì)相關(guān)的審計(jì)法規(guī)和建筑法規(guī)，提高審計(jì)執(zhí)法水平，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。工程造價(jià)審計(jì)人員必須同時(shí)熟悉工程造價(jià)審計(jì)相關(guān)的審計(jì)法規(guī)和建筑造價(jià)法規(guī)。首先，爭(zhēng)取地方法規(guī)明確規(guī)定，將審計(jì)環(huán)節(jié)前置于建設(shè)合同訂立時(shí)，審計(jì)應(yīng)對(duì)合同條款以及影響價(jià)格變動(dòng)的工程變更協(xié)商條款進(jìn)行審核，并對(duì)不適宜條款及時(shí)提出審計(jì)糾正建議；其次，在短期內(nèi)不能解決地方法規(guī)明確建設(shè)合同審計(jì)環(huán)節(jié)設(shè)置的情況下，就要求工程造價(jià)審計(jì)人員提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，嚴(yán)格按審計(jì)準(zhǔn)則操作，重視審計(jì)調(diào)查證據(jù)收集取證；第三，國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)工程結(jié)算和竣工決算調(diào)整的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)同時(shí)做出審計(jì)決定，而不是只出具審計(jì)報(bào)告書；第四，加大對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)監(jiān)督，將審核質(zhì)量差的中介機(jī)構(gòu)驅(qū)逐出國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)市場(chǎng)。

（二）建設(shè)高素質(zhì)工程造價(jià)審計(jì)人員隊(duì)伍。審計(jì)人員素質(zhì)的高低直接決定了審計(jì)工作質(zhì)量的高低。建設(shè)高素質(zhì)工程造價(jià)審計(jì)人員隊(duì)伍要通過以下三個(gè)方面來實(shí)現(xiàn)：首先，提高審計(jì)人員政治素質(zhì)，這可以通過對(duì)政治理論的學(xué)習(xí)來實(shí)現(xiàn)；其次，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，要通過專業(yè)選拔、定期培訓(xùn)、績(jī)效考核等方式來實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)；再次，提高審計(jì)人員的道德素質(zhì)，可以通過學(xué)習(xí)先進(jìn)人物光輝事跡和偉大人物的先進(jìn)思想等方式來提高審計(jì)人員的道德素質(zhì)。

（三）將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于工程造價(jià)審計(jì)全過程。開展工程造價(jià)審計(jì)，要注重內(nèi)控制度的測(cè)試和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，要注重從審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、人員結(jié)構(gòu)搭配、審計(jì)作業(yè)流程、審計(jì)結(jié)果與處理處罰等各個(gè)方面監(jiān)控管理。審計(jì)人員在進(jìn)行工程造價(jià)審計(jì)時(shí)，頭腦中應(yīng)始終繃緊審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)這根弦，時(shí)刻不忘防范和控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，化解審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善審計(jì)主體內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制。它能夠保證審計(jì)主體的各項(xiàng)工作有序、合理、科學(xué)地進(jìn)行，更加有利于不斷修正審計(jì)主體自身存在的不合理狀況。完善此機(jī)制要從以下兩個(gè)方面入手：首先，不斷完善現(xiàn)有的審計(jì)制度。根據(jù)外部環(huán)境的變化，不斷改進(jìn)和完善現(xiàn)有的審計(jì)規(guī)章制度，建設(shè)科學(xué)、合理的新的審計(jì)制度；其次，做好審計(jì)質(zhì)量檢查工作，這對(duì)于做好審計(jì)工作和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有積極意義。

第四篇：建材營(yíng)銷,警惕三大風(fēng)險(xiǎn)（本站推薦）

建材營(yíng)銷，警惕三大危險(xiǎn)

一：低價(jià)遭受海外市場(chǎng)的抵制

由于中國(guó)的人力成本比較低，中國(guó)制造在海外市場(chǎng)具有明顯的價(jià)格優(yōu)勢(shì)。中國(guó)制造因?yàn)椤拔锩纼r(jià)廉”曾被外國(guó)消費(fèi)者所歡迎。但由于價(jià)格低廉往往會(huì)導(dǎo)致國(guó)外企業(yè)經(jīng)濟(jì)受損，最終導(dǎo)致其產(chǎn)業(yè)工人失業(yè)或者收入降低。所以說中國(guó)制造的產(chǎn)品受到一些國(guó)家抵制是很正常的。建材產(chǎn)品也是如此。因此中國(guó)建材企業(yè)在其他國(guó)家進(jìn)行建材營(yíng)銷的風(fēng)險(xiǎn)很高：比如說政府采取的反傾銷訴訟，或者技術(shù)壁壘等。還有來自民間建材行業(yè)群體對(duì)中國(guó)建材產(chǎn)品的過激行為，如號(hào)召抵制甚至采用暴力。這些行為會(huì)讓中國(guó)建材企業(yè)的建材營(yíng)銷行為舉步維艱。二：國(guó)外品牌搶占中低端市場(chǎng)

由于中國(guó)建材企業(yè)輸出低價(jià)產(chǎn)品，外國(guó)建材企業(yè)正遭受著前所未有的損失。在這個(gè)背景下，很多國(guó)外建材品牌已經(jīng)開始轉(zhuǎn)變建材營(yíng)銷策略，不再固守高端市場(chǎng)，開始搶占中低端市場(chǎng)。近些年來其紛紛在中國(guó)建材市場(chǎng)里推出低價(jià)細(xì)分建材產(chǎn)品。由于其在品牌、資金上具備天然的優(yōu)勢(shì)，一旦開始搶占建材中低端市場(chǎng)，中國(guó)的絕大多數(shù)建材企業(yè)將會(huì)面臨極大的挑戰(zhàn)。尤為值得注意的一點(diǎn)是，當(dāng)中國(guó)建材企業(yè)向全球傾銷建材產(chǎn)品時(shí)，國(guó)外品牌一定會(huì)將其在中國(guó)搶占中低端市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)復(fù)制到全球的建材營(yíng)銷活動(dòng)中，而一旦某家品牌建材企業(yè)這樣做取得了成功，那么其他國(guó)外建材品牌企業(yè)必將紛紛效仿。如此中國(guó)建材企業(yè)的低價(jià)策略將不再有效，那么，中國(guó)的建材企業(yè)還有什么優(yōu)勢(shì)參與全球建材市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)呢？

三：中國(guó)建材企業(yè)缺少建材營(yíng)銷創(chuàng)新能力

當(dāng)國(guó)外品牌紛紛進(jìn)入中低端市場(chǎng)，狼真的來了。不僅擅長(zhǎng)生產(chǎn)低端產(chǎn)品的中國(guó)建材企業(yè)將面臨滅亡，國(guó)外建材品牌也以犧牲高利潤(rùn)獲取市場(chǎng)份額，建材市場(chǎng)必將十分慘烈。生存或死亡將是每一個(gè)中小型建材企業(yè)面臨的課題。面臨即將到來的競(jìng)爭(zhēng)，你做好準(zhǔn)備了么？以往的建材營(yíng)銷模式是否能夠繼續(xù)有效？你是否具備足夠的建材營(yíng)銷創(chuàng)新能力？

建材營(yíng)銷者？請(qǐng)慎重思考。

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第五篇：銀行防范和化解風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案

XXXXX銀行有限責(zé)任公司 防范和化解風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案

第一章

總則

第一條

為防范和化解XXXXX銀行有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱本行）風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)有關(guān)崗位和人員的責(zé)任，促進(jìn)本行平穩(wěn)運(yùn)行與健康發(fā)展，改進(jìn)和加強(qiáng)本行對(duì)“三農(nóng)”、對(duì)社區(qū)的服務(wù)，維護(hù)正常秩序和日常平安，特制定本預(yù)案。

第二條

防范和化解本行風(fēng)險(xiǎn)，遵循“自我救助為主、外部扶持為輔”的原則，按照“一般性本行自主防范并解決；必要時(shí)有條件調(diào)劑自己緩解臨時(shí)支付風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)?shù)卣婪ü芾?。組織有關(guān)部門防范和處置風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)關(guān)承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任，適時(shí)予以有代價(jià)的政策扶持”的思路，落實(shí)好各方責(zé)任。

第三條

防范和化解本行風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，分別制定并落實(shí)正常的持續(xù)性發(fā)展措施、治理性的整改與救助措施或處置性的整頓與后備退出措施。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)類別與防范處置措施

第四條

本行經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)按照成因與表現(xiàn)形式，主要?jiǎng)澐譃橐韵路N類：

一、支付風(fēng)險(xiǎn)，也稱流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。指本行因資產(chǎn)流動(dòng)性不足或其他突發(fā)事件而導(dǎo)致不能正常對(duì)外支付，導(dǎo)致銀行信譽(yù)受損，并可能引發(fā)擠兌**，危及區(qū)域內(nèi)金融平穩(wěn)運(yùn)行。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)。本行由于內(nèi)部控制失效及法人治理結(jié)構(gòu)不完善，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)越權(quán)、失誤、帳外經(jīng)營(yíng)等種種違規(guī)甚至違法現(xiàn)象，使本行蒙受損失。

三、道德風(fēng)險(xiǎn)。指因主要負(fù)責(zé)人或員工在經(jīng)營(yíng)管理中的隱瞞、欺詐、挪用和盜用資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、內(nèi)外勾結(jié)等惡意經(jīng)營(yíng)行為給本行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

四、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)波動(dòng)和變化，本行資產(chǎn)業(yè)務(wù)可能面臨損失的危險(xiǎn)。

五、信貸風(fēng)險(xiǎn)。因借款人或交易對(duì)方未能履行償債責(zé)任而面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

第五條

支付風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

一、本行經(jīng)營(yíng)班子嚴(yán)格頭寸管理，做好對(duì)定期存款到期日統(tǒng)計(jì)分析，分析活期存款支付情況，匡算好資金頭寸，留足備付金，確保正常支付，并制定支付風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案；嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)管理，認(rèn)真分析業(yè)務(wù)變化情況與發(fā)展趨勢(shì)，促使資產(chǎn)與負(fù)債總量均衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、比例合理，保證自身經(jīng)營(yíng)的效益性、安全性、流動(dòng)性；一旦出現(xiàn)支付困難，應(yīng)立即啟動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，落實(shí)自救措施，同時(shí)向當(dāng)?shù)卣捅O(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

二、本行監(jiān)事要切實(shí)發(fā)揮職能作用，加強(qiáng)對(duì)本行支付能力的監(jiān)控指導(dǎo)和監(jiān)督其保持合理的資產(chǎn)流動(dòng)性。

三、內(nèi)審崗位必須加強(qiáng)對(duì)本行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，重點(diǎn)強(qiáng)化對(duì)支付能力的監(jiān)控。建立并落實(shí)支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告制度，隨時(shí)匡算備付率，未達(dá)到法定備付率規(guī)定的要及時(shí)向直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)支付預(yù)警報(bào)告，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)提出處置意見。對(duì)確屬臨時(shí)性資金短缺的，應(yīng)申請(qǐng)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金予以支持，對(duì)釀成區(qū)域性、系統(tǒng)性支付危機(jī)的，本行應(yīng)查處有關(guān)責(zé)任人，并實(shí)施責(zé)任追究。

第六條

操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

一、本行強(qiáng)化約束機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)。按照“自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的“四自”原則，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，自覺完善信貸管理、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)控制度，重點(diǎn)規(guī)范一線業(yè)務(wù)崗位的工作流程和操作標(biāo)準(zhǔn)，確保各崗位責(zé)任落實(shí)，相互制衡，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)；健全和完善法人治理，落實(shí)決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、監(jiān)督權(quán)的相對(duì)獨(dú)立與相互制約；實(shí)行員工競(jìng)聘上崗；重視對(duì)職工的思想道德教育，加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)和法律法規(guī)及專業(yè)知識(shí)教育。

二、本行健全和完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，加大對(duì)內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況的檢查力度；注意操作崗位輪換與交流，按照條件和程序選舉聘任并引進(jìn)人才。董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、監(jiān)事職位分設(shè)；發(fā)揮內(nèi)部稽核作用，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)銀行主要負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、信貸等重要崗位的離任、離崗審計(jì)與稽核，從眼查處違規(guī)違紀(jì)行為；組織好對(duì)全體職工的教育培訓(xùn)，做好思想政治工作，保持隊(duì)伍思想穩(wěn)定，努力提高隊(duì)伍的政治、道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

三、內(nèi)審要充分發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的分析預(yù)警作用，落實(shí)人員加強(qiáng)內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，提出限期整改的措施和要求，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。對(duì)已出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建議并督促對(duì)責(zé)任人進(jìn)行依法處置。對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的要按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)查處，觸犯法律的移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

第七條

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

一、本行要根據(jù)隆昌經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與增量資金來源情況，合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特別是信貸結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持依法審慎經(jīng)營(yíng)。遵守銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)的審慎監(jiān)管比例及監(jiān)管法規(guī)和政策要求，堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”和社區(qū)及縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要出發(fā)，拓寬服務(wù)領(lǐng)域、創(chuàng)新服務(wù)品種、增加服務(wù)手段，增強(qiáng)和完善服務(wù)功能。積極建立客戶信用檔案，對(duì)客戶開展動(dòng)態(tài)，科學(xué)的授信，促進(jìn)信貸資金的有效、安全運(yùn)用，防止信貸資金向行業(yè)、個(gè)別貸款戶和關(guān)聯(lián)客戶的集中。建立“分類管理、分別授權(quán)、職責(zé)明確、程序清晰、責(zé)任落實(shí)”的授信體系。規(guī)范開辦農(nóng)戶及小企業(yè)的小額信用貸款和聯(lián)保貸款。推廣發(fā)起銀行的信貸經(jīng)營(yíng)與管理好經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合隆昌經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)際，進(jìn)行積極創(chuàng)新。明確執(zhí)行各級(jí)授信權(quán)限、額度、程序。落實(shí)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查、到期清收、風(fēng)險(xiǎn)分類、計(jì)提撥備、資產(chǎn)保全、依法起訴、損失彌補(bǔ)、責(zé)任追究等制度。實(shí)施貸款責(zé)任追究制度，對(duì)超越審慎監(jiān)管比例、跨地區(qū)貸款、貸款逆程序操作、匿名貸款、貸款手續(xù)不齊、合同要素不全、轉(zhuǎn)移用途等違規(guī)的責(zé)任人，根據(jù)損失大小予以經(jīng)濟(jì)、行政處罰，直至追究法律責(zé)任。

二、本行經(jīng)營(yíng)班子要高度重視職能部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督檢查，發(fā)揮好技術(shù)保障與操作指導(dǎo)職能。加大對(duì)各個(gè)崗位、職能機(jī)構(gòu)的稽核檢查力度，對(duì)資金運(yùn)用、成本管理等加強(qiáng)監(jiān)測(cè)、檢查、指導(dǎo)和引導(dǎo)，合理調(diào)整信貸投向與結(jié)構(gòu)，促進(jìn)本行增加盈利能力。

三、內(nèi)審應(yīng)積極引導(dǎo)和監(jiān)控為“三農(nóng)”服務(wù)、為縣域服務(wù)的宗旨，對(duì)全行資金運(yùn)用和成本管理給予及時(shí)的政策咨詢與指導(dǎo)。按旬監(jiān)控，按月收集、整理、分析，并向監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)送有關(guān)報(bào)表資料，對(duì)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)出現(xiàn)異常變化的需配合接受現(xiàn)場(chǎng)檢查，制定出處置措施，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。

第三章

防范與處置風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任

第八條

本行在風(fēng)險(xiǎn)防范和處置工作中的責(zé)任

一、本行的責(zé)任

1、董事長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)班子承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范與處置領(lǐng)導(dǎo)工作，董事長(zhǎng)對(duì)銀行承擔(dān)基本規(guī)章制度缺失的責(zé)任，行長(zhǎng)對(duì)銀行承擔(dān)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任。

2、董事長(zhǎng)的責(zé)任：檢查銀行經(jīng)營(yíng)班子風(fēng)險(xiǎn)防范及處置預(yù)案制定與落實(shí)情況；抽查職能部門是否按風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案開展工作；督促經(jīng)營(yíng)班子、監(jiān)事及時(shí)查處人員違規(guī)問題；對(duì)自身難以控制和化解的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)報(bào)告直接監(jiān)管機(jī)關(guān)和有關(guān)部門。

3、行長(zhǎng)的責(zé)任：堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)宗旨，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策，堅(jiān)持勤儉辦行、依法經(jīng)營(yíng)；嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)要求，健全本行各項(xiàng)內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作程序；檢查職能部門工作責(zé)任落實(shí)及職責(zé)履行情況；組織對(duì)報(bào)表、資料分析預(yù)測(cè)，并提出預(yù)防性措施，防范風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生；重點(diǎn)監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)崗位，控制風(fēng)險(xiǎn)隱患；組織有關(guān)職能部門對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)崗位、部門和高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及時(shí)制定處置措施并實(shí)施；

4、本行職能部門責(zé)任：組織部門職工按工作崗位職責(zé)要求，開展防范、處置風(fēng)險(xiǎn)的具體工作；監(jiān)控并分析報(bào)表、資料，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、成本管理、盈虧分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、趨勢(shì)判斷，對(duì)可疑現(xiàn)象深入分析，提出處置建議，向行長(zhǎng)和董事長(zhǎng)報(bào)告；做好對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)操作的督查；在本職范圍內(nèi)，切實(shí)履行防范和處置風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，避免失職、瀆職和違規(guī)、違法。

二、本行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)責(zé)任

1、本行部門負(fù)責(zé)人為單位的風(fēng)險(xiǎn)防范與處置第一責(zé)任人，承擔(dān)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任。

2、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人責(zé)任：執(zhí)行本行領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)班子的決議和決定，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策，堅(jiān)持勤儉辦行、依法經(jīng)營(yíng)；嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)和上級(jí)要求，規(guī)范各項(xiàng)內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作程序；檢查職工履行崗位職責(zé)與完成工作質(zhì)量情況；分析報(bào)表、資料，主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向上級(jí)和監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)告；組織職工自主處置突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患；確保報(bào)表和資料信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

3、職工處置風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任：勤勉工作，遵紀(jì)守法，規(guī)范操作，熱忱服務(wù)，抵制違法，檢舉非法，忠誠(chéng)事業(yè)，恪盡職守。

第九條

爭(zhēng)取黨政支持，防范化解和處置風(fēng)險(xiǎn)

本行一旦出現(xiàn)自身不可抗拒于防范的風(fēng)險(xiǎn)，在自身積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，即在出險(xiǎn)的工作日或發(fā)案的第一時(shí)間報(bào)告監(jiān)管部門和隆昌黨政有關(guān)負(fù)責(zé)人。及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)，避免事態(tài)擴(kuò)展，發(fā)揮地方黨政在領(lǐng)導(dǎo)防范和處置風(fēng)險(xiǎn)方面的責(zé)任。本行積極配合有關(guān)部門防范和處置風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定；爭(zhēng)取黨政支持，打擊逃廢債，查處銀行案件，建立良好的社會(huì)信用環(huán)境，維護(hù)農(nóng)村金融秩序穩(wěn)定。

第十條

爭(zhēng)取監(jiān)管部門支持，防范和處置風(fēng)險(xiǎn)

1、本行一旦出險(xiǎn)，即在第一時(shí)間和營(yíng)業(yè)工作日內(nèi)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行隆昌縣支行。爭(zhēng)取銀行業(yè)監(jiān)管部門和中國(guó)人民銀行幫助處置風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，防范區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。

2、配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范與處之責(zé)任：組織各職能部門按風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案要求履行配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作職責(zé)，按照監(jiān)管要求落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范與處置的具體責(zé)任；配合依法開展的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，做好信息統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；落實(shí)監(jiān)管對(duì)異常情況和風(fēng)險(xiǎn)隱患提出的預(yù)防性、警示性、處置性措施，并實(shí)施跟蹤匯報(bào)；接受監(jiān)管部門約見，采取具體的風(fēng)險(xiǎn)處置性措施，確保措施到位，整改到位；配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)查處違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)，懲處惡性競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)金融秩序；配合監(jiān)管部門督促落實(shí)所有者、經(jīng)營(yíng)者、管理者、負(fù)債者、責(zé)任人的責(zé)任，確保銀行的整改到位；配合監(jiān)管部門向地方黨政提供監(jiān)管數(shù)據(jù)及有關(guān)信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出預(yù)警，共同主動(dòng)處置風(fēng)險(xiǎn)，接受協(xié)調(diào)解決突發(fā)事件；配合懲治虛假信息，確保數(shù)據(jù)真實(shí)。

第四章

信息反饋

第十一條

本行主動(dòng)建立有效的信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)信息反饋和溝通，以確保及時(shí)研究和解決各種突發(fā)事件，排除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

第十二條

信息反饋的基本途徑與主要形式：電話、信息專報(bào)、報(bào)表、公文幾種形式。對(duì)突發(fā)事件采取及時(shí)電話通報(bào)、事后補(bǔ)充書面正式報(bào)告；對(duì)于一般信息和報(bào)表，主要采取電子文檔方式報(bào)送；非緊急性的請(qǐng)示、報(bào)告，通過日常公文程序處理。

第十三條

建立信息的“雙線”反饋機(jī)制。本行對(duì)突發(fā)事件、案件等重大風(fēng)險(xiǎn)，確保在8小時(shí)內(nèi)電話報(bào)告直接監(jiān)管機(jī)關(guān)和中國(guó)人民銀行。對(duì)可能危及金融安全和社會(huì)穩(wěn)定的重大問題，立即報(bào)告當(dāng)?shù)攸h政；配合隆昌縣監(jiān)管辦事處按照風(fēng)險(xiǎn)處置的意見，抓好落實(shí)，并將落實(shí)情況報(bào)告上級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)。

本行的風(fēng)險(xiǎn)緊急請(qǐng)示與應(yīng)對(duì)爭(zhēng)取在兩個(gè)工作日內(nèi)得到回復(fù)與應(yīng)對(duì)，并作出進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置。在風(fēng)險(xiǎn)處置完畢的10個(gè)工作日，將事態(tài)與風(fēng)險(xiǎn)處置結(jié)果報(bào)監(jiān)管部門，抄送地方黨政有關(guān)方面。

第五章

附則

第十四條

本預(yù)案適用于防范和處置本行的風(fēng)險(xiǎn)。第十五條

本預(yù)案由XXXXX銀行負(fù)責(zé)解釋和修改。第十六條

本預(yù)案處文發(fā)之日起生效。