第一篇：風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告辦法(暫行)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告辦法

第一章總則

第一條為建立暢通的全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞與溝通（報(bào)告）機(jī)制，及時(shí)掌控集團(tuán)所屬各分子公司風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)、重大風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)展和成效，為集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供信息支撐，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條本辦法適用于集團(tuán)本部及各分子公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作。

第三條本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，是指集團(tuán)職能部門(mén)及分子公司動(dòng)態(tài)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息按照規(guī)定流程傳遞，使管理層、決策層及時(shí)、全面掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況并做出相應(yīng)決策的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)及相應(yīng)記錄文件。

第四條風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告要集中反映集團(tuán)及分子公司總體風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理情況，為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層管理決策提供依據(jù)，應(yīng)遵循以下原則：

1、全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作要完整覆蓋集團(tuán)所有部門(mén)以及分子公司全部業(yè)務(wù)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

2、重要性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作要重點(diǎn)突出可能影響集團(tuán)及分子公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，重點(diǎn)反映當(dāng)前亟待管控的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。

3、及時(shí)性原則。在事前和事中反映風(fēng)險(xiǎn)狀況，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)履行報(bào)告責(zé)任。

4、規(guī)范性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作要按各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的流程及模板要求逐層報(bào)告，規(guī)范傳遞各種風(fēng)險(xiǎn)信息。

第五條風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系覆蓋集團(tuán)及分子公司的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理工作，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。按報(bào)告的內(nèi)容可分為以下類(lèi)別：全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（即全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告）、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告(包含重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)進(jìn)展報(bào)告、重大突發(fā)事件報(bào)告)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告等。

按照?qǐng)?bào)告的頻率，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告可分為：定期風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和不定期風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告為年度報(bào)告，每年報(bào)送一次；重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)進(jìn)展報(bào)告為季度報(bào)告，每季報(bào)送一次。專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、重大突發(fā)事件報(bào)告等為不定期報(bào)告，隨事項(xiàng)發(fā)生即時(shí)報(bào)送。

第二章管理職責(zé)

第六條集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議、批準(zhǔn)集團(tuán)《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》、《風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告》、《專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》、《重大突發(fā)事件報(bào)告》、《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告》，并批準(zhǔn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，形成執(zhí)行決議，責(zé)成有關(guān)部門(mén)落實(shí)與整改。

第七條審計(jì)部是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理決議執(zhí)行的協(xié)調(diào)、督導(dǎo)、落實(shí)和報(bào)告工作，定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告成果對(duì)集團(tuán)決策和業(yè)務(wù)發(fā)展的服務(wù)職能。

審計(jì)部對(duì)集團(tuán)各分子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第八條集團(tuán)各職能部門(mén)及各分子公司應(yīng)關(guān)注本單位或相關(guān)領(lǐng)域的各種風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)識(shí)別、分析、評(píng)估，按照規(guī)定的渠道和流程報(bào)送至相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和主管單位。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的內(nèi)容及實(shí)施

第九條審計(jì)部及各分子公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估的組織者和報(bào)告撰寫(xiě)的負(fù)責(zé)人。

《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》要綜合反映本單位上年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況、本年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況、本年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排等內(nèi)容。

集團(tuán)各分子公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織本單位的年度全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，于每年 1月15日?qǐng)?bào)送至審計(jì)部，審計(jì)部在匯總分分子公司《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》的基礎(chǔ)上，結(jié)合集團(tuán)各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，撰寫(xiě)《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，經(jīng)集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后對(duì)外披露。

第十條專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。集團(tuán)及各分子公司在“三重一大”、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重大改革以及重大投資并購(gòu)等重要事項(xiàng)提交決策前，對(duì)重要事項(xiàng)應(yīng)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，必要時(shí)編制《專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》。

在提交決策機(jī)構(gòu)審議的“三重一大”事項(xiàng)議案中應(yīng)附有充分揭示風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)策略的《專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》?！秷?bào)告》可以是決策事項(xiàng)提交材料的專(zhuān)門(mén)部分，也可以是獨(dú)立報(bào)告。

第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)事件、重大決策和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)過(guò)程、全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷整改情況以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的結(jié)論等相關(guān)內(nèi)容做出說(shuō)明。

審計(jì)部每年應(yīng)至少開(kāi)展一次風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作，編制《風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告》。

第十二條重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告。包括重大突發(fā)事件報(bào)告和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)進(jìn)展報(bào)告。

重大突發(fā)事件包括外部純粹風(fēng)險(xiǎn)事件和內(nèi)部重大風(fēng)險(xiǎn)事件。外部純粹風(fēng)險(xiǎn)事件如自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件、社會(huì)安全事件等，按集團(tuán)應(yīng)急管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)告。企業(yè)內(nèi)部重大風(fēng)險(xiǎn)事件如質(zhì)量問(wèn)題引發(fā)的媒體危機(jī)、重大質(zhì)量事故、安全事故等，除向集團(tuán)相關(guān)部門(mén)報(bào)送之外，還應(yīng)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)送（報(bào)送模板見(jiàn)附件 3）。

重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)進(jìn)展報(bào)告，即針對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)落地進(jìn)展情況的報(bào)告。每季度結(jié)束后的 10 日內(nèi)，各風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)主責(zé)部門(mén)或經(jīng)營(yíng)單元應(yīng)按季度向集團(tuán)審計(jì)部報(bào)送本季度重大風(fēng)險(xiǎn)落地進(jìn)展情況（報(bào)送表及結(jié)題匯報(bào) PPT 模板見(jiàn)附件 4、5、6）。各單位風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要及時(shí)監(jiān)督本單位重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案實(shí)施情況。

第四章附則

第十三條本辦法由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第十四條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第二篇：風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)辦法

***********公司

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)辦法

編 號(hào)：TS-KP-XS-**

版 本: 2013 編 制：審計(jì)部 批 準(zhǔn)：董事會(huì)

2013年**月**日

****************公司內(nèi)部控制體系

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)辦法

目錄：共九章

第一章 總則

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目標(biāo)

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的思路

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要分類(lèi)

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)須遵循的原則 第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序

第七章 制定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方案的主要內(nèi)容

第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)取證的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

第九章 審計(jì)報(bào)告

第一節(jié) 整理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的要求

第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

第十章 附則

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的審查與評(píng)價(jià)行為，根據(jù)中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第16號(hào)——風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)》、公司內(nèi)部控制體系文件、《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度》特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理險(xiǎn)審計(jì)又稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)（或風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)）是指公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和政策，采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和測(cè)試，以識(shí)別、預(yù)警和糾正公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中可能存在的不適或缺陷，進(jìn)而提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三條 本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指一套由董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層共同設(shè)立、與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合的管理流程。它的功能是對(duì)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，并采取應(yīng)對(duì)措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理旨在為公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

第四條 本辦法所稱(chēng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)氣，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

第四條 本辦法適用******有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）及所屬各分公司、全資子公司的內(nèi)部審計(jì)工作，控股子公司的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)參照?qǐng)?zhí)行。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目標(biāo)

第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的總體目標(biāo)是依據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，評(píng)價(jià)公司是如何通過(guò)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)各類(lèi)管理目標(biāo)的，進(jìn)而評(píng)價(jià)公司風(fēng)

險(xiǎn)管理的效率和效力，提出改進(jìn)措施，以保障公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最終支持和保障公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)總目標(biāo)的具體化就是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)具體目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)具體目標(biāo)可分為一般風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)和專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)兩個(gè)層次。

第七條 一般風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)是對(duì)事項(xiàng)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效力評(píng)價(jià)，或者說(shuō)特別關(guān)注被審事項(xiàng)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理框架設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性。其審計(jì)內(nèi)容一般包括：一是評(píng)價(jià)那些可能影響被審事項(xiàng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的管理缺口（關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別程度）；二是評(píng)價(jià)為保障被審事項(xiàng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的效率和效力（或者說(shuō)是評(píng)價(jià)被審事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行過(guò)程的有效性）

第八條 專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)是按照每一個(gè)審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)具體任務(wù)和具體內(nèi)容而定的，以下列舉一些常見(jiàn)的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)：

(一)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理要素的審計(jì)目標(biāo)，例如包括：

1、風(fēng)險(xiǎn)范圍確定的合理性：包括戰(zhàn)略范圍、組織與環(huán)境范圍、業(yè)務(wù)范圍；

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與指標(biāo)體系的科學(xué)性：例如評(píng)價(jià)基礎(chǔ)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)內(nèi)容、指標(biāo)計(jì)算；

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的合理性與科學(xué)性：主要審核如下方面：按照審計(jì)確定的風(fēng)險(xiǎn)范圍，核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否全面，風(fēng)險(xiǎn)各級(jí)分類(lèi)的合理性，可控風(fēng)險(xiǎn)與不可控風(fēng)險(xiǎn)確定的科學(xué)性，風(fēng)險(xiǎn)分析方法選用的科學(xué)性，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的可信性；

4、風(fēng)險(xiǎn)治理策略和措施的合理性；

5、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)組合方案的合理性。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的充足性。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理制度的適當(dāng)性。

（四）危機(jī)管理計(jì)劃的合理性與可操作性。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與企業(yè)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致性。

（六）新項(xiàng)目和新市場(chǎng)的可進(jìn)入性評(píng)價(jià)。

（七）對(duì)損失事件的原因調(diào)查性評(píng)價(jià)（真實(shí)性評(píng)價(jià)）。

（八）風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)記錄和風(fēng)險(xiǎn)信息的完整性/真實(shí)性評(píng)價(jià)。

（九）內(nèi)部控制體系的有效性，內(nèi)部控制措施的恰當(dāng)性。

（十）其他。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的思路

第九條 依照ISO-31000框架，核驗(yàn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中針對(duì)每個(gè)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理是存在和合理的，且正常運(yùn)行。這些環(huán)節(jié)包括：溝通與協(xié)商，識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)價(jià)和選擇策略，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理，監(jiān)控，持續(xù)改進(jìn)。

第十條 依照COSO-ERM框架，一方面，核驗(yàn)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告和合規(guī)四大目標(biāo)確實(shí)存在，并且針對(duì)這些目標(biāo)的管理都是有效的，如核驗(yàn)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層：了解組織實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的程度，了解組織實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的程度，能保障組織的報(bào)告是可靠的，能保障組織遵循適用的法律和法規(guī)。另一方面，核驗(yàn)八大要素的存在，以及核驗(yàn)其正常運(yùn)行情況。

第十一條 對(duì)照特別制定的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和要求來(lái)衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。如內(nèi)控測(cè)試狀態(tài)良好，機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)迅速，公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力正在逐漸提高，事故發(fā)生率降低和損失明顯減少，社會(huì)責(zé)任形象提升等。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要分類(lèi)

第十二條 一般風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

這類(lèi)審計(jì)主要目的是識(shí)別/確認(rèn)被審事項(xiàng)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)影響因素和評(píng)價(jià)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理效率和效力，可細(xì)分類(lèi)為：

（一）針對(duì)公司各管理層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)：企業(yè)整體、分公司、業(yè)務(wù)或子公司。

（二）針對(duì)公司職能領(lǐng)域或特定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)：戰(zhàn)略審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、信息系統(tǒng)審計(jì)、質(zhì)量審計(jì)、安全審計(jì)、環(huán)境審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)等。

（三）針對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

（四）針對(duì)各類(lèi)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

（五）針對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

（六）針對(duì)過(guò)程或操作的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

（七）針對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) 第十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理要素審計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)管理要素審計(jì)是針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法、措施、手段等要素實(shí)施的審計(jì)

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)須遵循的原則

第十四條 審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)原則：審計(jì)人員應(yīng)熟悉ISO-31000 “風(fēng)險(xiǎn)管理原則和實(shí)施指引”和了解ISO-31010“風(fēng)險(xiǎn)管理-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)”；

第十五條 審計(jì)人員職業(yè)道德和具備審計(jì)專(zhuān)業(yè)基本水準(zhǔn)原則；

第十六條 目標(biāo)導(dǎo)向原則：清晰地理解被審事項(xiàng)的目標(biāo)，識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要素，提出將這些風(fēng)險(xiǎn)要素管理至公司可接受水平之內(nèi)的改進(jìn)建議；

第十七條 關(guān)鍵性（重要性）原則：在設(shè)計(jì)審計(jì)方案和實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注關(guān)鍵目標(biāo)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，識(shí)別影響關(guān)鍵業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵要素，進(jìn)而就關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理缺口提出改進(jìn)建議；

第十八條 審計(jì)規(guī)劃/計(jì)劃原則：充分了解風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)任務(wù)，做足審計(jì)準(zhǔn)備，設(shè)計(jì)周密、充足和合理的審計(jì)取證方案，制定合理與可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃和方案；

第十九條 充分了解就被審事項(xiàng)所設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)管理期望和價(jià)值原則：了解被審事項(xiàng)（整體或局部）的風(fēng)險(xiǎn)管理政策或管理原則，這是對(duì)公司整體、局部、業(yè)務(wù)、項(xiàng)目、資產(chǎn)、過(guò)程或活動(dòng)等事項(xiàng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的判別依據(jù)之一；

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)過(guò)程組織原則：執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃，調(diào)整計(jì)劃，及時(shí)完成計(jì)劃；

第二十一條 溝通和協(xié)商原則：各審計(jì)相關(guān)方在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)保持持續(xù)和暢通的磋商和溝通；

第二十二條 確保審計(jì)質(zhì)量原則：應(yīng)確保審計(jì)計(jì)劃制定的質(zhì)量，確保審計(jì)過(guò)程實(shí)施的質(zhì)量，確保審計(jì)報(bào)告的輸出質(zhì)量；

第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告應(yīng)體現(xiàn)重要性、客觀(guān)性、完整性、及時(shí)性和可靠性原則。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)程序如下所示：

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與確定審計(jì)域程序（通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)分布從而確定審計(jì)域）

2、制定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃程序

3、按計(jì)劃實(shí)施調(diào)查和測(cè)試（主要包括內(nèi)部控制測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序）

4、審計(jì)證據(jù)評(píng)價(jià)程序、審計(jì)報(bào)告程序（包括整理審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理建議）。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的后續(xù)審計(jì)

第七章 制定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方案的主要內(nèi)容

第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方案就審計(jì)的組織方式、時(shí)間進(jìn)度、資源分配、6 審計(jì)證據(jù)取證安排、審計(jì)質(zhì)量保證措施等給出更為清晰和可操作的指引。一般來(lái)講，一個(gè)整體和較全面的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃方案應(yīng)當(dāng)包括：

（一）審計(jì)目標(biāo)；

（二）審計(jì)域；

（三）審計(jì)要點(diǎn)；

（四）審計(jì)準(zhǔn)則以及其他參照指標(biāo)；

（五）審計(jì)程序及其包含內(nèi)容；

（六）審計(jì)調(diào)查與測(cè)試取證安排；

（七）審計(jì)負(fù)責(zé)人及其責(zé)任；

（八）確定審計(jì)所需信息和資料；

（九）主要審計(jì)方法和技術(shù)的選用（包括控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試方法）；

（十）審計(jì)時(shí)間進(jìn)度和審計(jì)順序（例如審計(jì)順序、何時(shí)與誰(shuí)交談、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察的時(shí)間安排、對(duì)每一種審計(jì)程序推進(jìn)進(jìn)度的時(shí)間安排、每個(gè)階段需進(jìn)展的審計(jì)深度、何時(shí)向誰(shuí)提交審計(jì)結(jié)果等）；

（十一）審計(jì)資源需求；

（十二）審計(jì)組織與審計(jì)質(zhì)量保障證措施；

（十三）審計(jì)團(tuán)隊(duì)的組成；

（十四）對(duì)被審目標(biāo)的配合要求；

（十五）審計(jì)報(bào)告要點(diǎn)框架等。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)取證的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

第二十六條 審計(jì)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)可以用量化數(shù)字表示：1、2、3、4、5，或用字母表示如A、B、C、D、E，表示由低到高（或由輕到重）的程度。

第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性（或影響）的評(píng)價(jià)具體尺度（除了表達(dá)為財(cái)務(wù)指標(biāo)之外，也可以用聲譽(yù)、資本、法律等方式來(lái)表述風(fēng)險(xiǎn)的影響）

1、不嚴(yán)重：既無(wú)戰(zhàn)略影響，又無(wú)財(cái)務(wù)影響。

2、輕度嚴(yán)重：相對(duì)較小的戰(zhàn)略和/或財(cái)務(wù)影響（一星期的利潤(rùn)）。

3、中度嚴(yán)重：顯著地影響戰(zhàn)略和/或財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)（一月的利潤(rùn)）。

4、嚴(yán)重：難以實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)（可能需要戰(zhàn)略上的一次改變），和/或重大的財(cái)務(wù)影響（一季的利潤(rùn)）。

5、高度嚴(yán)重：戰(zhàn)略目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)務(wù)后果（一年的利潤(rùn)）并威脅公司的生存能力。

第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)可能性（概率）評(píng)價(jià)的具體尺度

1、不發(fā)生：在特定的時(shí)期內(nèi)不會(huì)發(fā)生（<5%）。

2、不太可能：在特定的時(shí)期內(nèi)不太可能發(fā)生（<25%）。

3、可能：在特定的時(shí)期內(nèi)或許會(huì)發(fā)生（<50%）。

4、很可能：在特定的時(shí)期內(nèi)發(fā)生比不發(fā)生的可能性大（>50%）。

5、肯定：在特定的時(shí)期內(nèi)已經(jīng)發(fā)生或幾乎肯定會(huì)發(fā)生（>90%）。第二十九條 風(fēng)險(xiǎn)的層次評(píng)價(jià)（擴(kuò)展的尺度）

1、極小的威脅：幾乎不可能?chē)?yán)重地威脅組織。

2、輕度威脅：不太可能?chē)?yán)重地威脅組織。

3、中度威脅：偶爾可能成為組織的嚴(yán)重威脅。

4、嚴(yán)重威脅：很可能成為組織的嚴(yán)重威脅。

5、災(zāi)難性的威脅肯定是組織的嚴(yán)重威脅。第三十條 風(fēng)險(xiǎn)承受限度的評(píng)價(jià)

1、避免：在任何情況下都不會(huì)允許此風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

2、降低：必須擁有持續(xù)地管理此風(fēng)險(xiǎn)的政策、流程和程序，并把它的影響降到最低限度。

3、管理：必須能夠預(yù)測(cè)此風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并采取前瞻性的行動(dòng)以降低其影響。

4、檢查：將允許此風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，但是必須能在其影響過(guò)大之前及時(shí)檢查并報(bào)告此風(fēng)險(xiǎn)。

5、接受：風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是可接受的。

第三十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理/風(fēng)險(xiǎn)控制可擴(kuò)展度（可管理性或可控性）評(píng)價(jià)

1、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)管理：組織任由風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，并接受其后果。

2、低層次的風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)通常都可以檢測(cè)到，但是組織更依賴(lài)于應(yīng)急或恢復(fù)計(jì)劃。

3、中等的風(fēng)險(xiǎn)管理：在有效的監(jiān)督下，能識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并擁有充足的時(shí)間減小風(fēng)險(xiǎn)的影響/提高獲利的機(jī)會(huì)。

4、擴(kuò)展的風(fēng)險(xiǎn)管理：持續(xù)的監(jiān)督和前瞻性的管理活動(dòng)確保把風(fēng)險(xiǎn)的影響降到最低/增強(qiáng)獲利的可能性。

5、持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理：一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃有助于確保風(fēng)險(xiǎn)得到了預(yù)防，或者所有可度量的影響/機(jī)會(huì)都得到了優(yōu)化。

第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度評(píng)價(jià)（采用風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型評(píng)價(jià)）—A級(jí)：特定風(fēng)險(xiǎn)管理 —B級(jí)：初步風(fēng)險(xiǎn)管理 —C級(jí)：可重復(fù)性風(fēng)險(xiǎn)管理 —D 級(jí)：主動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 —E 級(jí)：前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理。

第三十三條 被審事項(xiàng)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平或效力評(píng)價(jià)，例如：

1、該事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架不適（其中包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策不適），不能滿(mǎn)足該事項(xiàng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的要求。

2、該事項(xiàng)有明確與合理的風(fēng)險(xiǎn)管理框架（其中包括合理的風(fēng)險(xiǎn)管理政策），然而風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施不力和無(wú)效。

3、該事項(xiàng)有較明確與合理的風(fēng)險(xiǎn)管理框架（其中包括合理的風(fēng)險(xiǎn)管理政策），且該事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策能基本落實(shí)。

4、該事項(xiàng)有較明確與合理的風(fēng)險(xiǎn)管理框架（其中包括合理的風(fēng)險(xiǎn)管理政策），且該事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策能較好落實(shí)，內(nèi)部控制有效，風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程運(yùn)行有效。

第三十四條 其他風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)指標(biāo)評(píng)價(jià) 例如：

（一）公司風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程合理性和有效性評(píng)價(jià)

（二）公司風(fēng)險(xiǎn)文化評(píng)價(jià)

（三）公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理水平評(píng)價(jià)（包括風(fēng)險(xiǎn)偏好）

（四）公司風(fēng)險(xiǎn)溯源和風(fēng)險(xiǎn)揭示評(píng)價(jià)

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)

（六）公司危機(jī)管理能力評(píng)價(jià)

（七）公司可持續(xù)性評(píng)價(jià)

第九章 審計(jì)報(bào)告

第一節(jié) 整理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的要求

第三十五條 審計(jì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)該以具體而簡(jiǎn)潔的語(yǔ)言進(jìn)行表述；多余或不必要的信息不應(yīng)包括在內(nèi)。

第三十六條 理解某一發(fā)現(xiàn)所必需的信息應(yīng)該一一列舉，比如說(shuō)相關(guān)的測(cè)試結(jié)果（如失誤、例外情況等等），或者該發(fā)現(xiàn)所識(shí)別出的缺陷（差距）實(shí)例。

第三十七條 應(yīng)該一眼就能辨別出與某一發(fā)現(xiàn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。如果不是這樣的話(huà)，審計(jì)人員應(yīng)該對(duì)該發(fā)現(xiàn)所反映的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體描述

第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

第三十八條 立項(xiàng)依據(jù)。

第三十九條 背景介紹。在審計(jì)報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)對(duì)有助于理解審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)以及審計(jì)評(píng)價(jià)的以下情況進(jìn)行簡(jiǎn)要描述：

（一）選擇審計(jì)項(xiàng)目的目的和理由；

（二）被審計(jì)單位的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)與特點(diǎn)、組織機(jī)構(gòu)、管理方式、員工數(shù)量、主要管理人員等；

（三）上次同類(lèi)審計(jì)的評(píng)價(jià)情況；

（四）與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的環(huán)境情況；

（五）與被審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的技術(shù)性文件；

（六）其它情況。

第四十條 審計(jì)目標(biāo)與范圍。審計(jì)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)明確地陳述本次審計(jì)的目標(biāo)，并應(yīng)與審計(jì)計(jì)劃中提出的目標(biāo)相一致；還應(yīng)當(dāng)指出本次審計(jì)的活動(dòng)內(nèi)容和所包含的期間。如果存在未進(jìn)行審計(jì)的領(lǐng)域，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中指出，特別是某些受到限制無(wú)法進(jìn)行檢查的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明受限制無(wú)法審查的原因。

第四十一條 審計(jì)重點(diǎn)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)本次審計(jì)項(xiàng)目的重點(diǎn)、難點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，并指出針對(duì)這些方面采取了何種措施及其所產(chǎn)生的效果，也可以對(duì)審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題做出簡(jiǎn)短的敘述及評(píng)論。

第四十二條 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。與完成審計(jì)任務(wù)相適應(yīng)的國(guó)家、部門(mén)或行業(yè)頒布的必須執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)或法則，以及企業(yè)自身制定的章程、管理流程制度或規(guī)則等。

第四十三條 審計(jì)依據(jù)。應(yīng)聲明審計(jì)是按照審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對(duì)其做出解釋和說(shuō)明。

第四十四條 審計(jì)發(fā)現(xiàn)與風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系，風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系及相互作用的可能結(jié)果。

第四十五條 審計(jì)結(jié)論。根據(jù)已查明的事實(shí)（例如已查明關(guān)鍵業(yè)績(jī)影響要素，已獲取得力的審計(jì)證據(jù)），評(píng)估企業(yè)整體（或被審事項(xiàng)）風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行效果，評(píng)估每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的科學(xué)性、合理性和落實(shí)效果，評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)暴露水平，比較這種風(fēng)險(xiǎn)暴露水平與期望值之間的差距，提出縮小差距的建議行動(dòng)步驟和實(shí)施方案。

第四十六條 審計(jì)建議。審計(jì)人員應(yīng)該依據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)證據(jù)，結(jié)合組織的實(shí)際情況和審計(jì)結(jié)論的性質(zhì)，提出審計(jì)建議。審計(jì)建議可分為以下幾種類(lèi)型：

（一）現(xiàn)有系統(tǒng)運(yùn)行良好，無(wú)需改變；

（二）現(xiàn)有系統(tǒng)需要全部或局部改變，包括改進(jìn)的方案設(shè)計(jì)，方案實(shí)施的要求，方案實(shí)施效果的預(yù)計(jì)，未實(shí)施此方案的后果分析。

第十章 附則

第四十七條.本辦法未盡事宜按國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本公司章程規(guī)定執(zhí)行。

第四十八條 本辦法與國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本公司章程規(guī)定不一致的，以有關(guān)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本公司章程規(guī)定為準(zhǔn)。

第四十九條 本辦法由公司審計(jì)部擬定,自公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)頒布之日起施行。

第三篇：商丘市出租汽車(chē)客運(yùn)管理(暫行)辦法

商丘市出租汽車(chē)客運(yùn)管理（暫行）辦法

商政〔2009〕101號(hào)

關(guān)于印發(fā)商丘市出租汽車(chē)客運(yùn)管理（暫行）辦法的通知

各縣（市、區(qū)）人民政府，市人民政府有關(guān)部門(mén)：

《商丘市出租汽車(chē)客運(yùn)管理（暫行）辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

商丘市人民政府

2009年12月31日

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)出租汽車(chē)客運(yùn)行業(yè)管理，維護(hù)出租汽車(chē)客運(yùn)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序，保障當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)出租汽車(chē)客運(yùn)行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)道路運(yùn)輸條例》、《河南省道路運(yùn)輸條例》和《道路旅客運(yùn)輸及客運(yùn)站管理規(guī)定》等法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)出租汽車(chē)，是指依法取得出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)，根據(jù)乘客意愿提供不定點(diǎn)、不定線(xiàn)的運(yùn)送服務(wù)，并按里程、時(shí)間計(jì)費(fèi)的客運(yùn)轎車(chē)。

第三條 凡在本行政區(qū)域內(nèi)從事出租汽車(chē)客運(yùn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)和從業(yè)人員、乘客以及從事出租汽車(chē)客運(yùn)相關(guān)活動(dòng)的單位和個(gè)人，均應(yīng)遵守本辦法。

第四條 市、縣（市、區(qū)）人民政府交通行政主管部門(mén)是出租汽車(chē)客運(yùn)行業(yè)的主管部門(mén)，其所屬道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)出租汽車(chē)客運(yùn)日常管理和監(jiān)督檢查工作。規(guī)劃、建設(shè)、公安、工商、財(cái)政、稅務(wù)、價(jià)格管理、技術(shù)監(jiān)督、環(huán)保、無(wú)線(xiàn)電管理等部門(mén)應(yīng)各司其職，認(rèn)真做好出租汽車(chē)客運(yùn)管理的相關(guān)工作。

第五條 出租汽車(chē)客運(yùn)經(jīng)營(yíng)堅(jiān)持統(tǒng)籌規(guī)劃、規(guī)模經(jīng)營(yíng)、公平競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、有序發(fā)展的原則，實(shí)行統(tǒng)一管理、總量控制。

市交通行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)編制全市出租汽車(chē)客運(yùn)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，報(bào)市政府批準(zhǔn)后，由市道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第六條 加強(qiáng)對(duì)出租汽車(chē)市場(chǎng)的管理，對(duì)出租汽車(chē)客運(yùn)行業(yè)實(shí)行特許經(jīng)營(yíng)。

第二章 經(jīng)營(yíng)許可

第七條 出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）按規(guī)定取得出租汽車(chē)客運(yùn)經(jīng)營(yíng)權(quán)；

（二）有符合規(guī)定要求的駕駛?cè)藛T和經(jīng)檢測(cè)合格的出租汽車(chē)專(zhuān)用車(chē)輛；

（三）有健全的安全生產(chǎn)、營(yíng)運(yùn)管理制度；

（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。第八條 申請(qǐng)從事出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向市、縣（市、區(qū)）道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)提交下列材料：

（一）《出租汽車(chē)客運(yùn)經(jīng)營(yíng)申請(qǐng)表》；

（二）安全生產(chǎn)制度、營(yíng)運(yùn)管理制度；

（三）出租汽車(chē)的行駛證、車(chē)輛技術(shù)等級(jí)證明及復(fù)印件，或者擬投入車(chē)輛承諾書(shū)；

（四）已聘用或者擬聘用出租汽車(chē)駕駛員的駕駛證和客運(yùn)經(jīng)營(yíng)資格證及其復(fù)印件；

（五）承擔(dān)責(zé)任能力的證明材料。

第八條 市、縣（市、區(qū)）道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到上述申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)，根據(jù)出租汽車(chē)的發(fā)展規(guī)劃和計(jì)劃及申請(qǐng)者的條件，經(jīng)交通行政主管部門(mén)審核，當(dāng)?shù)卣猓瑘?bào)市政府審批，由市道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)與其簽訂特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議后，核發(fā)道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證、道路運(yùn)輸證。未簽訂特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議的要補(bǔ)簽協(xié)議。

第九條 非企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的出租汽車(chē)應(yīng)當(dāng)委托出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)實(shí)施服務(wù)與管理，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂統(tǒng)一格式的合同并報(bào)市道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)備案。合同文本由市交通、工商部門(mén)監(jiān)制。

第十條 出租汽車(chē)從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）取得出租汽車(chē)客運(yùn)經(jīng)營(yíng)權(quán)；

（二）取得合法有效駕駛證，并具有安全行駛一年以上的客運(yùn)車(chē)輛駕駛經(jīng)歷；

（三）參加道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)舉辦的行業(yè)培訓(xùn)考試合格，并取得從業(yè)資格證；

（四）經(jīng)市道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)職業(yè)道德培訓(xùn)合格，并取得《出租汽車(chē)服務(wù)證》。

第十一條 經(jīng)許可的出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)持市道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)核發(fā)的道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證，向有關(guān)部門(mén)申請(qǐng)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、車(chē)輛牌照等手續(xù)。

第十二條 出租汽車(chē)客運(yùn)經(jīng)營(yíng)權(quán)期限按照國(guó)家、省規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 出租汽車(chē)客運(yùn)經(jīng)營(yíng)權(quán)期滿(mǎn)和新增運(yùn)力，采取以企業(yè)安全生產(chǎn)、信譽(yù)考核和服務(wù)質(zhì)量為主要競(jìng)標(biāo)條件的經(jīng)營(yíng)權(quán)招投標(biāo)方式確定經(jīng)營(yíng)者，如原出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)、車(chē)主優(yōu)勝，可優(yōu)先連續(xù)經(jīng)營(yíng)；新成立出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)和新增運(yùn)力實(shí)行公司化經(jīng)營(yíng)。

第十四條 建立健全出租汽車(chē)市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制。出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)中有下列情形之一的，依法收回經(jīng)營(yíng)權(quán)：

（一）經(jīng)營(yíng)者主動(dòng)申請(qǐng)退出的；

（二）安全生產(chǎn)、質(zhì)量信譽(yù)考核連續(xù)兩次不達(dá)標(biāo)且原有出租客運(yùn)經(jīng)營(yíng)期限屆滿(mǎn)的；

（三）嚴(yán)重違反特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議規(guī)定的；

（四）經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為的；

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第十五條 出租汽車(chē)客運(yùn)車(chē)輛應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）符合國(guó)家營(yíng)運(yùn)車(chē)輛標(biāo)準(zhǔn)并經(jīng)檢測(cè)合格；

（二）具有公安機(jī)關(guān)交通管理部門(mén)核發(fā)的有效機(jī)動(dòng)車(chē)牌照和行駛證；

（三）安裝頂燈和經(jīng)質(zhì)監(jiān)部門(mén)檢定合格的計(jì)價(jià)器、設(shè)置空車(chē)待租運(yùn)營(yíng)標(biāo)志；

（四）符合規(guī)定的專(zhuān)用出租汽車(chē)車(chē)型，噴涂符合規(guī)定的顏色、圖案。

（五）在車(chē)身明顯部位標(biāo)示出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)全稱(chēng)及投訴電話(huà)，貼掛運(yùn)營(yíng)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意粘貼廣告和其他圖片；

（六）車(chē)輛整潔，設(shè)施完好，尾氣排放符合環(huán)保要求；

（七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

第三章 經(jīng)營(yíng)管理

第十六條 出租汽車(chē)運(yùn)營(yíng)實(shí)行揚(yáng)手招車(chē)、預(yù)約訂車(chē)和站點(diǎn)租乘客運(yùn)服務(wù)方式。

第十七條 出租汽車(chē)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)為乘客提供方便、及時(shí)、安全、衛(wèi)生、文明的服務(wù)，對(duì)老、弱、病、殘、孕以及急需救治的人員優(yōu)先供車(chē)。

第十八條 出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)當(dāng)執(zhí)行價(jià)格管理部門(mén)依法制定或調(diào)整的客運(yùn)價(jià)格，使用由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票。

第十九條 出租汽車(chē)?yán)锍逃?jì)價(jià)器應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行周期檢定，確保其準(zhǔn)確度。

第二十條 出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章，接受有關(guān)行政部門(mén)的監(jiān)督檢查。遇突發(fā)公共事件等特殊情況，應(yīng)當(dāng)服從統(tǒng)一調(diào)度和指揮；

（二）建立企業(yè)穩(wěn)定工作責(zé)任制度，落實(shí)維護(hù)本企業(yè)穩(wěn)定第一責(zé)任人的責(zé)任。

（三）嚴(yán)格按照價(jià)格管理部門(mén)核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和種類(lèi)收費(fèi)，禁止超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

（四）不得利用出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)，以車(chē)輛掛靠、一次性“買(mǎi)斷”、收取“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”、“財(cái)產(chǎn)抵押金”、“運(yùn)營(yíng)收入保證金”、高額承包費(fèi)等方式向從業(yè)人員轉(zhuǎn)嫁投資和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（五）依法辦理承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)和國(guó)家規(guī)定的其他強(qiáng)制性保險(xiǎn)；

（六）制定服務(wù)規(guī)范和安全行車(chē)、治安防范等制度，加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)及職業(yè)道德培訓(xùn)教育；

（七）公布服務(wù)電話(huà)，并配合道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)及時(shí)處理乘客的投訴；

（八）建立健全車(chē)輛及從業(yè)人員檔案；

（九）建立健全工會(huì)組織，發(fā)揮工會(huì)組織維護(hù)職工合法權(quán)益的作用，及時(shí)調(diào)解糾紛，化解矛盾。

第二十一條 出租客運(yùn)汽車(chē)企業(yè)合并、分立、歇業(yè)的，經(jīng)道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，到工商、稅務(wù)、公安等部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。

第二十二條 出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)管理松懈，服務(wù)質(zhì)量低劣，所屬車(chē)輛一年內(nèi)違章違紀(jì)現(xiàn)象達(dá)到公司車(chē)輛總數(shù)10％以上的，視其情節(jié)由價(jià)格管理部門(mén)按照優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)原則，依照規(guī)定核減該公司的管理費(fèi)。

出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)如因亂收費(fèi)、不履行合同侵犯車(chē)主合法權(quán)益的，車(chē)主提出解除掛靠關(guān)系申請(qǐng)，經(jīng)市級(jí)道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)調(diào)查核實(shí)后，出具相關(guān)證明，市道路運(yùn)輸管理部門(mén)會(huì)同公安交警部門(mén)將該車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)及掛靠關(guān)系調(diào)整到企業(yè)信譽(yù)高、服務(wù)質(zhì)量好的出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)。

第二十三條 車(chē)輛需更新的，經(jīng)道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)并選定規(guī)定的出租車(chē)專(zhuān)用車(chē)型之一后，自行購(gòu)車(chē)辦理相關(guān)手續(xù)，出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)無(wú)償提供服務(wù)和出具車(chē)輛報(bào)廢證明等相關(guān)手續(xù)。

第二十四條 車(chē)輛產(chǎn)權(quán)易主，由所在出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)申請(qǐng)，經(jīng)市、縣（市、區(qū)）道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)同意，到稅務(wù)部門(mén)繳納稅金，到車(chē)輛交易機(jī)構(gòu)辦理交易憑證，憑稅務(wù)機(jī)關(guān)稅票、車(chē)輛交易市場(chǎng)的交易憑證，由市級(jí)道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)辦理車(chē)輛產(chǎn)權(quán)易主手續(xù)。出租汽車(chē)車(chē)主不準(zhǔn)私下易主轉(zhuǎn)戶(hù)，私下易主轉(zhuǎn)戶(hù)的車(chē)輛不準(zhǔn)更新和參加出租汽車(chē)綜合性能評(píng)價(jià)。

第二十五條 出租汽車(chē)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及出租汽車(chē)客運(yùn)服務(wù)規(guī)范等有關(guān)規(guī)定；

（二）隨車(chē)攜帶道路運(yùn)輸證、駕駛證、行車(chē)證、資格證、服務(wù)證等有關(guān)證件；

（三）服裝整潔、舉止文明、熱情服務(wù)、禮貌待客、拾金不昧，保持車(chē)輛整潔衛(wèi)生，設(shè)備、設(shè)施完好；

（四）按規(guī)定使用空車(chē)待租標(biāo)志和計(jì)價(jià)器；

（五）按照乘客指定的目的地選擇合理路線(xiàn)行駛，不得故意繞行；

（六）未經(jīng)乘客同意，不得搭乘其他乘客；

（七）不得無(wú)故拒載乘客、中途倒客、甩客、敲詐乘客；

（八）在公共場(chǎng)所候客，應(yīng)服從管理，自覺(jué)維護(hù)秩序；

（九）不得利用出租汽車(chē)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)或者為違法犯罪行為提供便利條件，發(fā)現(xiàn)違法犯罪活動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公安部門(mén)，不得知情不報(bào)；

（十）不得將車(chē)輛交給無(wú)客運(yùn)資格證件的人員使用；

（十一）不得借助電臺(tái)從事違規(guī)、違紀(jì)活動(dòng)或使用不文明語(yǔ)言；

（十二）不得非法參與群體性上訪(fǎng)事件，擾亂社會(huì)公共秩序；

（十三）執(zhí)行行業(yè)服務(wù)規(guī)范，服從管理，定期參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（十四）法律、法規(guī)和規(guī)章的其他規(guī)定。

第二十六條 乘客應(yīng)當(dāng)文明乘車(chē)，并遵守下列規(guī)定：

（一）不得攜帶國(guó)家規(guī)定的危險(xiǎn)物品及其他禁止攜帶的物品上車(chē)；

（二）不得在禁停路段內(nèi)攔車(chē)；

（三）不得要求駕駛員違反交通管理規(guī)定行車(chē)、停車(chē)；

（四）不得破壞車(chē)內(nèi)設(shè)施、設(shè)備；

（五）按照出租汽車(chē)?yán)锍逃?jì)價(jià)器顯示的金額付款，依照約定支付因運(yùn)送乘客而產(chǎn)生的過(guò)路、過(guò)橋、停車(chē)等費(fèi)用。

第二十七條 有下列情形之一的，乘客有權(quán)拒絕支付車(chē)費(fèi)：

（一）不使用或者不按照規(guī)定使用出租汽車(chē)?yán)锍逃?jì)價(jià)器的；

（二）不出具稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的出租汽車(chē)專(zhuān)用發(fā)票的；

（三）駕駛員未經(jīng)乘客允許搭乘他人的；

（四）因駕駛員的過(guò)失或車(chē)輛原因不能及時(shí)將乘客送達(dá)目的地的；

（五）駕駛員無(wú)故繞行的。

第二十八條 乘客需要出城區(qū)或者夜間去郊縣、偏僻地區(qū)時(shí)，出租汽車(chē)從業(yè)人員認(rèn)為有必要時(shí)可以要求乘客隨同到就近的公安機(jī)關(guān)或者道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)辦理驗(yàn)證登記手續(xù)，并報(bào)告從業(yè)人員所屬的出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)，乘客應(yīng)當(dāng)予以配合。

第四章 監(jiān)督和服務(wù)

第二十九條 道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)、從業(yè)人員及出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，及時(shí)查處和制止擾亂出租汽車(chē)市場(chǎng)秩序的行為。道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)及其執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三十條 道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；

（二）對(duì)出租汽車(chē)客運(yùn)行業(yè)重大事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)調(diào)；

（三）配合價(jià)格主管部門(mén)依法制定或調(diào)整出租汽車(chē)客運(yùn)價(jià)格；

（四）會(huì)同技術(shù)監(jiān)督部門(mén)做好出租汽車(chē)客運(yùn)計(jì)價(jià)器的安裝和監(jiān)督管理工作；

（五）會(huì)同公安、規(guī)劃、建設(shè)部門(mén)設(shè)置出租汽車(chē)客運(yùn)站（場(chǎng)）和?？奎c(diǎn)；

（六）會(huì)同公安部門(mén)加強(qiáng)對(duì)出租汽車(chē)客運(yùn)行業(yè)的治安、交通安全管理；

（七）會(huì)同環(huán)保部門(mén)做好出租汽車(chē)尾氣檢測(cè)達(dá)標(biāo)工作；

（八）核發(fā)道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證、道路運(yùn)輸證，規(guī)范出租汽車(chē)客運(yùn)標(biāo)志色、標(biāo)志燈；

（九）制定服務(wù)質(zhì)量和信譽(yù)考核辦法；

（十）對(duì)出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)管理人員和出租汽車(chē)從業(yè)人員進(jìn)行職業(yè)道德、治安防范和遵紀(jì)守法培訓(xùn)教育。

第三十一條 道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)經(jīng)營(yíng)者的資質(zhì)進(jìn)行審驗(yàn)，年審不合格的，依法進(jìn)行處理。

第三十二條 道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)和出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立服務(wù)質(zhì)量投訴舉報(bào)受理制度，接受投訴和社會(huì)監(jiān)督。

第三十三條 出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)受理乘客投訴后，應(yīng)當(dāng)即時(shí)予以處理，情況復(fù)雜、即時(shí)處理有困難的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出處理并書(shū)面答復(fù)投訴人。投訴人對(duì)處理或答復(fù)有異議的，可以向道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)投訴。道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)在受理投訴后，應(yīng)當(dāng)在7個(gè)工作日內(nèi)處理完畢，情況復(fù)雜的，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。

第三十四條 從業(yè)人員對(duì)出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)的投訴，由道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)在10個(gè)工作日內(nèi)作出處理。

第三十五條 乘客投訴計(jì)價(jià)器失準(zhǔn)的，道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)受理后，應(yīng)將計(jì)價(jià)器及其附屬裝置進(jìn)行證據(jù)登記保存，并送技術(shù)監(jiān)督部門(mén)檢定確認(rèn)，由此發(fā)生的費(fèi)用及損失由責(zé)任者承擔(dān)。

第三十六條 交通行政主管部門(mén)及其道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在出租汽車(chē)行業(yè)開(kāi)展質(zhì)量信譽(yù)考核、文明創(chuàng)建等活動(dòng)。出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)在質(zhì)量信譽(yù)考核中質(zhì)量信譽(yù)等級(jí)高的，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。質(zhì)量信譽(yù)等級(jí)不達(dá)標(biāo)的，給予一年時(shí)間的整改期。在整改期內(nèi)，暫停審批新增出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)，需更新車(chē)輛指定信譽(yù)高的企業(yè)實(shí)行“托管”。整改期滿(mǎn)，信譽(yù)等級(jí)仍不達(dá)標(biāo)的，其年審不予通過(guò)，限期停業(yè)整頓，許可機(jī)關(guān)可以責(zé)令其與信譽(yù)等級(jí)高的企業(yè)整合或?qū)⑵涑鲎馄?chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)調(diào)整到信譽(yù)等級(jí)高的企業(yè)或新的準(zhǔn)入企業(yè)。

第三十七條 出租汽車(chē)從業(yè)人員在文明行車(chē)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方面成績(jī)顯著和見(jiàn)義勇為、救死扶傷、拾金不昧等方面事跡突出的，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，并優(yōu)先審驗(yàn)從業(yè)資格證，優(yōu)先參加單車(chē)的綜合評(píng)價(jià)。第五章 法律責(zé)任

第三十八條 出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)和車(chē)主及從業(yè)人員有下列行為之一的，依法按照《河南省交通行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)（試行）》進(jìn)行處罰：

（一）未取得道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證擅自從事道路客運(yùn)經(jīng)營(yíng)的；

（二）從業(yè)人員未取得相應(yīng)從業(yè)資格證件或使用失效、偽造、變?cè)斓馁Y格證件和超越從業(yè)資格證件核定范圍的；

（三）出租汽車(chē)不按規(guī)定裝置并正確使用里程計(jì)價(jià)器，拒載乘客或故意繞路行駛的；

（四）出租汽車(chē)未取得道路班線(xiàn)經(jīng)營(yíng)許可，擅自從事班車(chē)客運(yùn)經(jīng)營(yíng)的；

（五）車(chē)主或從業(yè)人員擅自改裝出租汽車(chē)客運(yùn)車(chē)輛的；

（六）使用失效、偽造、變?cè)?、被注銷(xiāo)等無(wú)效的道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證從事道路出租汽車(chē)客運(yùn)經(jīng)營(yíng)的。

第三十九條 出租汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)因疏于管理及管理不當(dāng)引發(fā)出租汽車(chē)群體性事件的，道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)要責(zé)令企業(yè)立即整改，并依法追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，收回其出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)。

第四十條 加強(qiáng)對(duì)出租汽車(chē)從業(yè)人員管理，對(duì)一般參與聚眾鬧事的從業(yè)人員要進(jìn)行批評(píng)教育，對(duì)少數(shù)帶頭鬧事、堵塞交通、擾亂社會(huì)秩序、危害公共安全、損壞公私財(cái)物和侵犯人身安全的從業(yè)人員要依法給予處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十一條 拒絕、妨礙道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)工作人員依法執(zhí)行公務(wù)的，由公安機(jī)關(guān)依照《中華人民共和國(guó)治安管理處罰法》的有關(guān)規(guī)定予以處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十二條 道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)工作人員以權(quán)謀私，收受賄賂，玩忽職守，嚴(yán)重失職的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十三條 當(dāng)事人對(duì)處理決定不服的，可依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

第五章 附 則

第四十四條 本辦法自2010年1月1日起施行。

第四篇：工程項(xiàng)目管理綜合督察辦法 (暫行)

中鐵二局第五工程有限公司

工程項(xiàng)目管理綜合督察辦法（暫行）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目管理過(guò)程控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題，考核評(píng)價(jià)各項(xiàng)目管理活動(dòng)，促進(jìn)、提高項(xiàng)目管理水平，同時(shí)為項(xiàng)目績(jī)效考核提供依據(jù)，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司為實(shí)際施工主體的在建項(xiàng)目，新開(kāi)工未形成生產(chǎn)能力的項(xiàng)目、完工項(xiàng)目及其它項(xiàng)目的項(xiàng)目管理可參照辦理。

第二章 組織方式及要求

第三條 項(xiàng)目管理綜合督察原則上每半年舉行一次，分組進(jìn)行。

第四條 公司成立工程項(xiàng)目管理綜合督察組，公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，公司黨委書(shū)記任副組長(zhǎng)。根據(jù)項(xiàng)目的數(shù)量下設(shè)多個(gè)督察小組，公司副總經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、紀(jì)委書(shū)記等分別擔(dān)任各督察小組組長(zhǎng)，組員由公司工程部、安質(zhì)部、機(jī)物部、科技部、財(cái)務(wù)部、成本部、人力資源部、監(jiān)審部、紀(jì)委辦公室、黨委工作部、辦公室等部門(mén)負(fù)責(zé)人、監(jiān)管工程師、專(zhuān)業(yè)工程師組成。具體分組、人員安排及臨時(shí)督察任務(wù)部署由公司在督察前以書(shū)面通知形式明確。

第五條 公司工程部是工程項(xiàng)目管理綜合督察的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)綜合督察方案的策劃;負(fù)責(zé)擬寫(xiě)綜合督察通知、綜合督察總體報(bào)告；負(fù)責(zé)發(fā)布項(xiàng)目考評(píng)結(jié)果（包括獎(jiǎng)勵(lì)和處罰）；負(fù)責(zé)綜合督察的歸檔工作。

第六條 公司安質(zhì)部、機(jī)物部、科技部、財(cái)務(wù)部、成本部、人力資源部、辦公室、監(jiān)審部、紀(jì)委辦公室、黨委工作部等部門(mén)是項(xiàng)目管理綜合督察的協(xié)同部門(mén)，在部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)搞好綜合督察工作，并及時(shí)提交相關(guān)督察報(bào)告和考評(píng)意見(jiàn)。

第七條 項(xiàng)目應(yīng)高度重視督察工作，項(xiàng)目經(jīng)理、書(shū)記、總工程師必須全程參與公司督察檢查活動(dòng)，并按公司要求提前作好準(zhǔn)備工作和書(shū)面匯報(bào)資料、施工過(guò)程影像資料等。

第八條 各督察小組要發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，堅(jiān)持深入現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展工作，嚴(yán)禁走馬觀(guān)花，務(wù)必將問(wèn)題找準(zhǔn)、查實(shí)，并幫助和督促項(xiàng)目逐一整改。

第九條 嚴(yán)明紀(jì)律。各督察組要嚴(yán)格執(zhí)行公司出差紀(jì)律，原則上吃住在工地現(xiàn)場(chǎng)，督察組出差所發(fā)生的車(chē)船、吃住等費(fèi)用，統(tǒng)一由督察小組專(zhuān)人（財(cái)務(wù)人員）負(fù)責(zé)安排、支付及報(bào)銷(xiāo)。

第十條 各督察組在每個(gè)項(xiàng)目督察結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)形成項(xiàng)目督察報(bào)告，將該項(xiàng)目存在的問(wèn)題通報(bào)給項(xiàng)目經(jīng)理部，并提出整改要求。對(duì)問(wèn)題較大的應(yīng)開(kāi)據(jù)書(shū)面整改通知書(shū)（見(jiàn)附件3），限期進(jìn)行整改；如存在的問(wèn)題是質(zhì)量、職業(yè)健康安全與環(huán)境三體系、測(cè)量管理體系等管理體系的內(nèi)容，應(yīng)按對(duì)應(yīng)管理體系的要求開(kāi)據(jù)不合格報(bào)告，督察整改通知書(shū)與二個(gè)管理體系不合格報(bào)告不重復(fù)開(kāi)據(jù)。小組督察結(jié)束后，寫(xiě)出小組督察報(bào)告、三體系內(nèi)審報(bào)告與測(cè)量管理體系內(nèi)審報(bào)告。督察報(bào)告由公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)寫(xiě)出部門(mén)督察總結(jié)，由公司工程部匯總形成總體督察報(bào)告；三體系內(nèi)審報(bào)告交安質(zhì)部匯總形成公司內(nèi)審報(bào)告；測(cè)量管理體系內(nèi)審報(bào)告交工程部匯總形成公司內(nèi)審報(bào)告。

第十一條 項(xiàng)目部對(duì)檢查出的問(wèn)題都必須分析原因，并制定切實(shí)可行的整改措施進(jìn)行整改。整改完成后，督察組應(yīng)及時(shí)指派專(zhuān)人進(jìn)行復(fù)查，對(duì)于停工整頓的,復(fù)查合格后要立即通知項(xiàng)目恢 復(fù)正常施工，對(duì)復(fù)查時(shí)發(fā)現(xiàn)未按要求認(rèn)真整改的項(xiàng)目，督察組有權(quán)在現(xiàn)場(chǎng)給予項(xiàng)目管理人員經(jīng)濟(jì)處罰，督察組將對(duì)整改結(jié)果再次組織復(fù)查。對(duì)再次整改后復(fù)查依然達(dá)不到要求的項(xiàng)目，督察組可以建議公司對(duì)該項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行行政處罰。對(duì)拒不整改或多次整改仍不到位的協(xié)作隊(duì)伍，督察組可建議公司將其列入公司黑名單，必要時(shí)責(zé)令其退場(chǎng)，并讓其承擔(dān)由此造成的全部損失。對(duì)二個(gè)體系的不合格報(bào)告由項(xiàng)目制定整改措施及書(shū)面證明材料，并按時(shí)上報(bào)公司相關(guān)管理部門(mén)驗(yàn)證，需現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證的由相關(guān)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證。

第三章 督察內(nèi)容及考評(píng)

第十二條 項(xiàng)目管理綜合督察檢查內(nèi)容分為工程實(shí)體質(zhì)量、工程技術(shù)管理、進(jìn)度管理、質(zhì)量管理、工程與職業(yè)健康安全管理、環(huán)境保護(hù)管理、機(jī)電管理、物資管理、合同及成本管理、財(cái)務(wù)資金管理、黨群工作管理、人力資源管理、違規(guī)違紀(jì)監(jiān)察等十三方面，并將質(zhì)量、職業(yè)健康安全與環(huán)境三體系、測(cè)量管理體系等融入以上各項(xiàng)管理活動(dòng)。具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件1—《工程項(xiàng)目管理綜合督察評(píng)分表》。

第十三條 項(xiàng)目經(jīng)理部在日常的管理活動(dòng)中，應(yīng)依據(jù)綜合督察的檢查評(píng)分細(xì)目來(lái)要求、自查本項(xiàng)目的各項(xiàng)管理工作，并形成活動(dòng)記錄、整改內(nèi)容，規(guī)模性的自查自糾活動(dòng)由項(xiàng)目經(jīng)理組織，一個(gè)季度開(kāi)展一次。

第十四條 項(xiàng)目管理綜合督察評(píng)分按以上十三個(gè)大項(xiàng)（方面）進(jìn)行評(píng)分。每個(gè)大項(xiàng)100分，項(xiàng)目綜合得分為各大項(xiàng)的平均分（見(jiàn)附件

2、《工程項(xiàng)目管理綜合督察評(píng)分匯總表》）。每個(gè)大項(xiàng)得分由項(xiàng)目督察組現(xiàn)場(chǎng)評(píng)分和公司主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目日常管理情況評(píng)分組成，均按100分制評(píng)分，項(xiàng)目督察組評(píng)分占70%，公司主要領(lǐng)導(dǎo)評(píng)分占30%,得出每個(gè)大項(xiàng)最終評(píng)分。公司主要領(lǐng)導(dǎo)評(píng)分由分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各自分管的大項(xiàng)內(nèi)容評(píng)分及總經(jīng)理和黨委書(shū)記對(duì)所有大項(xiàng)進(jìn)行評(píng)分組成，最后取平均分。

第十五條 項(xiàng)目管理督察組在評(píng)分時(shí)，根據(jù)各業(yè)務(wù)情況，對(duì)檢查細(xì)目可實(shí)行扣分制或正分制，但各大項(xiàng)均按正分制折算評(píng)分。當(dāng)檢查細(xì)目采取正分制時(shí)，細(xì)目缺項(xiàng)目的不予參評(píng)，大項(xiàng)折算成百分制評(píng)分。

對(duì)項(xiàng)目按項(xiàng)目綜合得分分四個(gè)等級(jí)進(jìn)行評(píng)定： 綜合得分＜70分，被考核項(xiàng)目管理評(píng)為“不合格”;70分≤綜合得分＜80分，被考核項(xiàng)目管理評(píng)為“合格”； 80分≤綜合得分＜90分，被考核項(xiàng)目管理評(píng)為“良好”； 綜合得分≥90分，被考核項(xiàng)目管理評(píng)為“優(yōu)秀”。第十六條 對(duì)評(píng)定為優(yōu)秀的項(xiàng)目經(jīng)理部，公司給予通報(bào)表?yè)P(yáng)，并對(duì)其前三名分別給予50000元、30000元和20000元的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)評(píng)定為不合格的項(xiàng)目經(jīng)理部，公司給予通報(bào)批評(píng)，并對(duì)其最后三名分別給予30000元、20000元和10000元的處罰。獎(jiǎng)金由公司財(cái)務(wù)列支，罰款上交公司財(cái)務(wù)。獎(jiǎng)勵(lì)和處罰由項(xiàng)目經(jīng)理部自主分配到人頭，報(bào)公司工程部、財(cái)務(wù)部及監(jiān)審部備案。

第十七條 公司各部門(mén)在每次綜合督察活動(dòng)后，應(yīng)對(duì)本業(yè)務(wù)口的管理工作和人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、總結(jié)、評(píng)比，根據(jù)評(píng)比結(jié)果，對(duì)各業(yè)務(wù)口涌現(xiàn)出來(lái)的典型或先進(jìn)應(yīng)予以適當(dāng)表彰，對(duì)工作存在明顯差距或較大問(wèn)題的給予批評(píng)，并將評(píng)比結(jié)果納入項(xiàng)目經(jīng)理部部門(mén)主管或負(fù)責(zé)人個(gè)人業(yè)績(jī)檔案。項(xiàng)目綜合督察的結(jié)果，應(yīng)納入項(xiàng)目當(dāng)期的績(jī)效考核。考核應(yīng)綜合兩次督察情況（按完成的施工產(chǎn)值進(jìn)行加權(quán)平均）。項(xiàng)目在竣工考核和終結(jié)考核時(shí)，應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目歷次檢查的結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目管理進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。

第四章 附則

第十八條 本辦法自二〇〇九年十月一日起執(zhí)行。第十九條 本辦法由公司工程管理部負(fù)責(zé)解釋。

附件1：工程項(xiàng)目管理督察內(nèi)容及評(píng)分表附件2：工程項(xiàng)目管理綜合督察評(píng)分匯總表附件3：工程項(xiàng)目管理綜合督察整改通知書(shū)

第五篇：岳西縣森林資源保護(hù)管理(暫行)辦法（精選）

岳西縣森林資源保護(hù)管理（暫行）辦法

（討 論 稿）

第一章 總 則

第一條 為保護(hù)和合理利用森林資源，改善生態(tài)環(huán)境，保護(hù)生態(tài)安全，推進(jìn)生態(tài)示范縣建設(shè)，強(qiáng)化各級(jí)政府、各有關(guān)部門(mén)在森林資源保護(hù)管理中的責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)森林法》、《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》等一系列法律、法規(guī)和林業(yè)政策規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定《岳西縣森林資源保護(hù)管理（暫行）辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)辦法）。

第二條 本辦法適用于本縣行政區(qū)域內(nèi)森林、林木、林地、野生動(dòng)植物等森林資源的保護(hù)管理。

第三條 縣森林保護(hù)管理工作實(shí)行政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村屬地管理，林業(yè)部門(mén)行業(yè)主管，各相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)配合的管理原則。

實(shí)行目標(biāo)管理責(zé)任制和責(zé)任追究制、考核獎(jiǎng)懲制、行政問(wèn)責(zé)制。

第四條 縣人民政府建立保護(hù)森林資源建設(shè)基金制度?？h政府每年籌資500萬(wàn)元設(shè)立森林保護(hù)管理基金。專(zhuān)項(xiàng)用于林業(yè)政策宣傳、林業(yè)執(zhí)法培訓(xùn)、縣級(jí)公益林及生態(tài)保護(hù)小區(qū)補(bǔ)償、森林資源保護(hù)、森林防火、森林有害生物防治、責(zé)任制考核、獎(jiǎng)勵(lì)等。第二章 森林資源管理

第五條 2013年進(jìn)行一次森林資源二類(lèi)清查，以后每間隔十年進(jìn)行一次，并以此調(diào)查成果為據(jù)，編制森林資源保護(hù)發(fā)展規(guī)劃、林地保護(hù)利用規(guī)劃、野生植物保護(hù)及野生動(dòng)物保護(hù)規(guī)劃、森林采伐限額、森林經(jīng)營(yíng)方案。

第六條 森林資源實(shí)行分類(lèi)經(jīng)營(yíng)，公益林管死，商品林盤(pán)活。

對(duì)縣里規(guī)定的“五不準(zhǔn)”地區(qū)(即：在自然保護(hù)區(qū)，風(fēng)景旅游區(qū)，高速公路、國(guó)（?。┑栏删€(xiàn)公路兩側(cè)，主要河流兩岸和城鎮(zhèn)周邊)而未界定為國(guó)家或省級(jí)公益林的，劃定為縣級(jí)公益林。

公益林區(qū)域?qū)嵭小拔褰埂?。禁止采砂、采石、開(kāi)礦；禁止開(kāi)墾林地從事培殖業(yè)（窖茯苓）生產(chǎn)；禁止采伐（采挖）林木、修枝、割脂；禁止采挖映山紅和蘭草等野生植物資源；禁止獵捕野生動(dòng)物。

第七條 嚴(yán)格執(zhí)行林木憑證采伐制度。

非商品材采伐，在岳政[2012]14號(hào)下達(dá)的“十二五”期間年商品林主伐、撫育伐限額內(nèi)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導(dǎo)或分管林業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)審批，所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)站負(fù)責(zé)核發(fā)《林木采伐許可證》。

商品材采伐，在省下達(dá)的年采伐限額內(nèi)執(zhí)行。

1、商品林主伐、低產(chǎn)林改造、中幼林撫育間伐等，縣林業(yè)局根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施及林業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的需要，制訂采伐計(jì)劃，報(bào)縣政府審批；

2、自然災(zāi)害損失木清理及其他采伐（如高壓線(xiàn)路清障等），所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)站實(shí)地調(diào)查、統(tǒng)計(jì)，經(jīng)行政村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府簽署意見(jiàn)，報(bào)縣林業(yè)局審批；

3、各類(lèi)工程建設(shè)使用林地清理林木，憑《使用林地審核同意書(shū)》提交采伐申請(qǐng)。行政服務(wù)中心林業(yè)窗口受理后核發(fā)《林木采伐許可證》。

非林地林木采伐，由縣林業(yè)局審批，所在地林業(yè)站核發(fā)《林木采伐許可證》。

申請(qǐng)采伐林木20立方米以上的，必須安排兩名林業(yè)工程技術(shù)人員或具丙級(jí)以上資質(zhì)的林業(yè)設(shè)計(jì)室調(diào)查設(shè)計(jì)。

第八條 嚴(yán)格執(zhí)行木材憑證經(jīng)營(yíng)（加工）、憑證運(yùn)輸制度。

凡從事木竹經(jīng)營(yíng)（加工）的，必須持單位（個(gè)人）申請(qǐng)，經(jīng)所在地林業(yè)站、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府簽署明確意見(jiàn)，報(bào)林業(yè)局審核審批，行政服務(wù)中心林業(yè)窗口核發(fā)《木竹經(jīng)營(yíng)（加工）許可證》。

出縣商品材（采挖的樹(shù)木）運(yùn)輸，必須憑商品材采伐證或合法來(lái)源證明到林業(yè)部門(mén)申辦《木材運(yùn)輸證》。非商品材，在本鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)調(diào)劑使用的，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導(dǎo)或分管林業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)審批；縣內(nèi)跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)調(diào)劑使用的，調(diào)出鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、林 業(yè)站要有明確意見(jiàn)，報(bào)縣林業(yè)局批準(zhǔn)，調(diào)出鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)站憑合法來(lái)源證明及批件辦理運(yùn)輸手續(xù)。

第九條 堅(jiān)持森林、林木和林地登記發(fā)證制度，凡營(yíng)造林未取得《林權(quán)證》，符合規(guī)定條件的，均可申請(qǐng)發(fā)證，所營(yíng)造的林木受法律保護(hù)。

第十條 鼓勵(lì)、保護(hù)林權(quán)合法流轉(zhuǎn)，通過(guò)流轉(zhuǎn)取得林權(quán)的單位和個(gè)人，只要不改變林地用途的，享有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，并允許繼承和轉(zhuǎn)讓。

區(qū)劃界定為公益林的林地、林木，在不改變公益林性質(zhì)的前提下，允許流轉(zhuǎn)，可用于發(fā)展林下種、養(yǎng)業(yè)和森林旅游業(yè)。

第十一條 林權(quán)糾紛調(diào)處實(shí)行屬地管理。

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）范圍內(nèi)發(fā)生的林權(quán)糾紛，由所在地鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村負(fù)責(zé)組織調(diào)解，及時(shí)化解矛盾。對(duì)調(diào)解不成的，個(gè)人與個(gè)人之間、個(gè)人與單位之間林權(quán)糾紛所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及時(shí)作出裁決，上報(bào)下發(fā)；單位與單位的林權(quán)糾紛所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要及時(shí)上報(bào)明確的調(diào)處意見(jiàn)，縣政府審議裁決。

鄉(xiāng)際發(fā)生的林權(quán)糾紛，由縣政府負(fù)責(zé)組織調(diào)處。第十二條 堅(jiān)持林地用途管制制度。

工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)盡量不占或少占用林地，確需占用林地的，林業(yè)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)提前介入，指導(dǎo)和幫助用地單位（個(gè)人）依法依規(guī)辦理使用林地審核審批手續(xù)。在未取得使 用林地審核審批手續(xù)前，用地單位不得毀林開(kāi)山，國(guó)土部門(mén)不得申辦建設(shè)用地手續(xù)。

開(kāi)墾、采石、取土、采礦等確需臨時(shí)使用林地的，用地單位（個(gè)人）要主動(dòng)與林業(yè)主管部門(mén)對(duì)接，并依法依規(guī)申辦林地使用手續(xù)。

第十三條 堅(jiān)持憑證狩獵、經(jīng)營(yíng)利用、馴養(yǎng)繁殖、運(yùn)輸陸生野生動(dòng)物制度。凡確需狩捕、經(jīng)營(yíng)利用、馴養(yǎng)繁殖、運(yùn)輸陸生野生動(dòng)物的單位（個(gè)人），需提出申請(qǐng)，依法依規(guī)辦理許可證。

第十四條 對(duì)古樹(shù)名木進(jìn)行掛牌，委托林權(quán)人保護(hù)。第十五條 對(duì)未區(qū)劃界定為公益林而又有旅游開(kāi)發(fā)價(jià)值、供大眾休憩需要的區(qū)域及珍貴動(dòng)、植物分布區(qū)，劃定為自然保護(hù)小區(qū)，縣人民政府設(shè)立標(biāo)志，明令保護(hù)。

第十六條 林業(yè)有害生物防治堅(jiān)持“預(yù)防為主，綜合治理”的方針，一般災(zāi)害實(shí)行 “誰(shuí)經(jīng)營(yíng)、誰(shuí)防治”；重大災(zāi)害經(jīng)縣政府批準(zhǔn)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。

第十七條 堅(jiān)持防火期內(nèi)野外用火許可制度。防火期內(nèi)確需野外用火的須報(bào)經(jīng)縣政府批準(zhǔn)。

森林火災(zāi)堅(jiān)持“打早、打小、打了”的撲救方針，出現(xiàn)火情所在地村組發(fā)現(xiàn)后、及時(shí)報(bào)告、及時(shí)組織撲救；一般火災(zāi)所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府組織撲救；重大森林火災(zāi)及時(shí)報(bào)告縣指揮部批準(zhǔn)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。第十八條 林業(yè)案件屬地管理。

濫伐、盜伐林木（樹(shù)樁、蘭草），收購(gòu)無(wú)合法來(lái)源的木材，無(wú)木材加工許可證加工木材，亂捕濫獵野生動(dòng)物，未經(jīng)許可防火期內(nèi)野外用火等林業(yè)行政案件由所在地林業(yè)站處理。

無(wú)木材運(yùn)輸證運(yùn)輸或超運(yùn)輸證運(yùn)輸木材及木材市場(chǎng)非法經(jīng)營(yíng)木材的，無(wú)野生動(dòng)物準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸野生動(dòng)物的由所在地木竹檢查站管理；無(wú)檢疫證運(yùn)輸林產(chǎn)品、野生動(dòng)植物的由所在地檢查站暫扣，報(bào)縣林檢站處理。

在市場(chǎng)出售野生動(dòng)物、珍稀植物或在餐館經(jīng)營(yíng)野生動(dòng)物的，由所在地工商部門(mén)管理，所在地林業(yè)執(zhí)法單位配合查處。

林業(yè)有害生物檢疫案件由縣林檢站負(fù)責(zé)查處。林業(yè)行政案件，有管轄權(quán)的單位，遵循首問(wèn)負(fù)責(zé)制原則，林業(yè)刑事案件必須移交森林公安機(jī)關(guān)查處。

第三章 森林資源保護(hù)

第十九條 把保護(hù)發(fā)展森林資源目標(biāo)管理納入縣社會(huì)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)考核體系之中，權(quán)重占總分值的10%。

第二十條 森林資源保護(hù)實(shí)行目標(biāo)責(zé)任管理和行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。政府的主要領(lǐng)導(dǎo)是第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)是主要責(zé)任人。每年年初逐級(jí)簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)，堅(jiān)持督查，科學(xué)制訂考核標(biāo)準(zhǔn)，年終統(tǒng)一組織考核。

第二十一條 針對(duì)林區(qū)出現(xiàn)問(wèn)題，轄區(qū)政府及時(shí)組織開(kāi) 展專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，教育群眾，打擊破壞森林資源的不法分子。

第二十二條 縣政府組建應(yīng)急大隊(duì)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)組建應(yīng)急分隊(duì)，應(yīng)急處置轄區(qū)內(nèi)破壞森林等各類(lèi)突發(fā)事件。

第二十三條 森林保護(hù)，人人有責(zé)。

1、公安、消防、農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門(mén)有責(zé)任整合資源、整合項(xiàng)目，通力合作，裝備、培訓(xùn)縣應(yīng)急大隊(duì)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)急分隊(duì)。讓他們?cè)趩?dòng)各類(lèi)應(yīng)急預(yù)案中，在護(hù)林防火中成為主力軍。

2、護(hù)林員負(fù)有資源監(jiān)測(cè)和巡山護(hù)林責(zé)任。

發(fā)現(xiàn)防火期內(nèi)野外用火、破壞森林資源違法行為，要及時(shí)制止、及時(shí)報(bào)告，并協(xié)助執(zhí)法部門(mén)查處。

對(duì)責(zé)任區(qū)內(nèi)森林有害生物進(jìn)行測(cè)報(bào)，發(fā)現(xiàn)疫情及時(shí)向縣林檢站報(bào)告，并督促林權(quán)所有者進(jìn)行有效除治。

3、林權(quán)人（或受益人）對(duì)森林資源保護(hù)負(fù)有直接責(zé)任。必須履行巡山護(hù)林職責(zé)，及時(shí)制止、及時(shí)報(bào)告、積極協(xié)助林業(yè)部門(mén)查處破壞森林資源行為；同時(shí)負(fù)有森林火災(zāi)撲救、有害生物防治的責(zé)任。

無(wú)力履行管護(hù)職責(zé)的，必須委托他人代管。第二十四條 嚴(yán)格執(zhí)行林業(yè)執(zhí)法檢查、監(jiān)督制度。

1、所有林業(yè)執(zhí)法單位必須聘請(qǐng)2-3名人大代表進(jìn)行執(zhí)法監(jiān)督；

2、縣、鄉(xiāng)人大定期組織林業(yè)執(zhí)法檢查；

3、縣監(jiān)察局定期開(kāi)展林業(yè)行政執(zhí)法業(yè)務(wù)檢查；

4、縣公路“三亂”辦公室不定期開(kāi)展明查暗訪(fǎng)；

5、縣林業(yè)局嚴(yán)格林業(yè)行政執(zhí)法審核審批，不定期開(kāi)展林政稽查、案卷評(píng)查；

4、縣檢察院、縣監(jiān)察局、林業(yè)局向社會(huì)公開(kāi)舉報(bào)電話(huà)，按照首問(wèn)負(fù)責(zé)原則，及時(shí)查實(shí)舉報(bào)情況。

第四章 獎(jiǎng)勵(lì)與問(wèn)責(zé) 第二十五條 獎(jiǎng)勵(lì)。

縣政府在社會(huì)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)考核體系中，設(shè)立保護(hù)發(fā)展森林資源目標(biāo)責(zé)任制專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)，對(duì)保護(hù)發(fā)展森林目標(biāo)責(zé)任制考核前六名的鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)，對(duì)責(zé)任制考核前三名的村委會(huì)表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

縣、鄉(xiāng)政府對(duì)保護(hù)森林資源成績(jī)顯著的單位和個(gè)人，給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十六條 問(wèn)責(zé)

1、對(duì)目標(biāo)考核名次列最后一名的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，根據(jù)《安徽省人民政府行政問(wèn)責(zé)暫行辦法》對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)。

考核名次列最后一名的村委會(huì)，對(duì)村委會(huì)主任進(jìn)行誡勉談話(huà)、通報(bào)批評(píng)等。

2、由于責(zé)任單位預(yù)防不力而引起森林火災(zāi)，或者發(fā)生 森林火災(zāi)后責(zé)任單位撲救不力的，一次燒毀森林10公頃以上的，給予有關(guān)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))林業(yè)工作站和國(guó)有林場(chǎng)主要負(fù)責(zé)人警告或記過(guò)處分； 一次燒毀森林30公頃以上或者損失活立木2000立方米以上的，給予有關(guān)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、國(guó)有林場(chǎng)主要負(fù)責(zé)人降級(jí)或撤職處分，給予有關(guān)縣(市、區(qū))林業(yè)主管部門(mén)主要負(fù)責(zé)人記大過(guò)或降級(jí)處分；

3、由于責(zé)任人管理不力，致使“五不準(zhǔn)”區(qū)域開(kāi)墾林地窖茯苓，一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)面積累計(jì)達(dá)30畝以上的，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)。一個(gè)村范圍內(nèi)面積累計(jì)達(dá)5畝以上的，對(duì)包村干部進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)。

4、對(duì)措施不力，工作不到位，造成林區(qū)秩序混亂、森林資源消耗量大于森林采伐限額，超限額10立方米以上的追究所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)同志刑事責(zé)任；10立方米以?xún)?nèi)的，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)。

5、對(duì)因制止不及時(shí)，釀成重大林業(yè)刑事案件的，對(duì)包村干部進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)。

6、對(duì)因處置不到位，致使外來(lái)有害生物傳入我縣境內(nèi)的，對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)。

7、對(duì)上述負(fù)有責(zé)任的其他人員按照干部管理權(quán)限由其相應(yīng)機(jī)關(guān)進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)；構(gòu)成刑事責(zé)任移送司法機(jī)關(guān)處理。

8、對(duì)負(fù)有監(jiān)督巡查責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)和其他人員的責(zé)任追究按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第二十七條 對(duì)履責(zé)不到位、考核不合格的護(hù)林員，不再續(xù)聘使用。

第五章 附則

第二十八條 本辦法由岳西縣林業(yè)局負(fù)責(zé)解釋。第二十九條 本辦法自2013年10月1日起實(shí)施。

2013年8月28日