第一篇：六步法：Informatica 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方法

Informatica 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方法

一個(gè)戰(zhàn)略性和系統(tǒng)性的方法能幫助企業(yè)正確研究企業(yè)的數(shù)據(jù)質(zhì)量項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門(mén)與 IT 部門(mén)的相關(guān)人員將各自具有明確角色和責(zé)任，配備正確的技術(shù)和工具，以應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制的挑戰(zhàn)。

Informatica 的六步法為幫助指導(dǎo)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制而設(shè)計(jì)，從初始的數(shù)據(jù)探查到持續(xù)監(jiān)測(cè)以及持續(xù)進(jìn)行的數(shù)據(jù)優(yōu)化。

業(yè)務(wù)部門(mén)與 IT 部門(mén)的數(shù)據(jù)使用者 — 業(yè)務(wù)分析師、數(shù)據(jù)管理員、IT 開(kāi)發(fā)人員和管理員，能夠在六個(gè)步驟的每一步中協(xié)同使用 Informatica 數(shù)據(jù)質(zhì)量解決方案；并在整個(gè)擴(kuò)展型企業(yè)的所有數(shù)據(jù)領(lǐng)域和應(yīng)用程序中嵌入數(shù)據(jù)質(zhì)量控制。

步驟一：探查數(shù)據(jù)內(nèi)容、結(jié)構(gòu)和異常

第一步是探查數(shù)據(jù)以發(fā)現(xiàn)和評(píng)估數(shù)據(jù)的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)和異常。通過(guò)探查，可以識(shí)別數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì)，幫助企業(yè)確定項(xiàng)目計(jì)劃。一個(gè)關(guān)鍵目標(biāo)就是明確指出數(shù)據(jù)錯(cuò)誤和問(wèn)題，例如將會(huì)給業(yè)務(wù)流程帶來(lái)威脅的不一致和冗余。

步驟二：建立數(shù)據(jù)質(zhì)量度量并明確目標(biāo)

Informatica的數(shù)據(jù)質(zhì)量解決方案為業(yè)務(wù)人員和IT人員提供了一個(gè)共同的平臺(tái)建立和完善度量標(biāo)準(zhǔn)，用戶(hù)可以在數(shù)據(jù)質(zhì)量記分卡中跟蹤度量標(biāo)準(zhǔn)的達(dá)標(biāo)情況，并通過(guò)電子郵件發(fā)送URL來(lái)與相關(guān)人員隨時(shí)進(jìn)行共享。

步驟三：設(shè)計(jì)和實(shí)施數(shù)據(jù)質(zhì)量業(yè)務(wù)規(guī)則

明確企業(yè)的數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則，即，可重復(fù)使用的業(yè)務(wù)邏輯，管理如何清洗數(shù)據(jù)和解析用于支持目標(biāo)應(yīng)用字段和數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)部門(mén)和IT部門(mén)通過(guò)使用基于角色的功能，一同設(shè)計(jì)、測(cè)試、完善和實(shí)施數(shù)據(jù)質(zhì)量業(yè)務(wù)規(guī)則，以達(dá)成最好的結(jié)果。

步驟四：將數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則構(gòu)建到數(shù)據(jù)集成過(guò)程中

Informatica Data Quality支持普遍深入的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制，使用戶(hù)可以從擴(kuò)展型企業(yè)中的任何位置跨任何數(shù)量的應(yīng)用程序、在一個(gè)基于服務(wù)的架構(gòu)中作為一項(xiàng)服務(wù)來(lái)執(zhí)行業(yè)務(wù)規(guī)則。數(shù)據(jù)質(zhì)量服務(wù)由可集中管理、獨(dú)立于應(yīng)用程序并可重復(fù)使用的業(yè)務(wù)規(guī)則構(gòu)成，可用來(lái)執(zhí)行探查、清洗、標(biāo)準(zhǔn)化、名稱(chēng)與地址匹配以及監(jiān)測(cè)。

步驟五：檢查異常并完善規(guī)則 在執(zhí)行數(shù)據(jù)質(zhì)量流程后，大多數(shù)記錄將會(huì)被清洗和標(biāo)準(zhǔn)化，并達(dá)到企業(yè)所設(shè)定的數(shù)據(jù)質(zhì)量目標(biāo)。然而，無(wú)可避免，仍會(huì)存在一些沒(méi)有被清洗的劣質(zhì)數(shù)據(jù)，此時(shí)則需要完善控制數(shù)據(jù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)規(guī)則。Informatica Data Quality可捕獲和突顯數(shù)據(jù)質(zhì)量異常和異常值，以便更進(jìn)一步的探查和分析。

步驟六：對(duì)照目標(biāo)，監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)質(zhì)量

數(shù)據(jù)質(zhì)量控制不應(yīng)為一次性的“邊設(shè)邊忘”活動(dòng)。相對(duì)目標(biāo)和在整個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)用中持續(xù)監(jiān)測(cè)和管理數(shù)據(jù)質(zhì)量對(duì)于保持和改進(jìn)高水平的數(shù)據(jù)質(zhì)量性能而言是至關(guān)重要的。Informatica Data Quality包括一個(gè)記分卡工具，而儀表板和報(bào)告選項(xiàng)則具備更為廣泛的功能，可進(jìn)行動(dòng)態(tài)報(bào)告以及以更具可視化的方式呈現(xiàn)。

Informatica數(shù)據(jù)質(zhì)量控制解決方案組件

上面介紹的Informatica六步法，該方法運(yùn)用Informatica數(shù)據(jù)質(zhì)量解決方案，提供公司所需要的各種數(shù)據(jù)質(zhì)量管理能力，并確保其所有數(shù)據(jù)均是完整的、一致的、準(zhǔn)確的、通用的。該解決方案包括幾個(gè)針對(duì)特定用途優(yōu)化的組件：

Informatica Data Explorer運(yùn)用基于角色的工具可促進(jìn)業(yè)務(wù)部門(mén)與IT部門(mén)之間的協(xié)作，該數(shù)據(jù)探查軟件發(fā)現(xiàn)和分析任何來(lái)源中任何類(lèi)型數(shù)據(jù)的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)和缺陷。

Informatica Data Quality軟件執(zhí)行清洗、解析、標(biāo)準(zhǔn)化和匹配流程并使得可視記分卡和儀表盤(pán)上的持續(xù)監(jiān)測(cè)得以進(jìn)行。與Informatica data Explorer類(lèi)似，它特有基于角色的工具，業(yè)務(wù)部門(mén)和IT部門(mén)可以借此得以協(xié)同工作。

Informatica Identity Resolution軟件能使各機(jī)構(gòu)從60多個(gè)國(guó)家/地區(qū)以及各企業(yè)和第三方應(yīng)用程序中搜尋和匹配一致數(shù)據(jù)。

用于加強(qiáng)協(xié)作的基于角色的工具

Informatica數(shù)據(jù)質(zhì)量解決方案為業(yè)務(wù)部門(mén)與IT部門(mén)間的協(xié)作提供基礎(chǔ)。其基于角色的工具特色設(shè)計(jì)使得業(yè)務(wù)分析師、數(shù)據(jù)管理員、IT開(kāi)發(fā)人員和管理員能夠充分利用他們獨(dú)特的技能體系，并在流程中與所有相關(guān)人員溝通。

Informatica Analyst:適用于業(yè)務(wù)分析師和數(shù)據(jù)管理員。通過(guò)用語(yǔ)義術(shù)語(yǔ)表述數(shù)據(jù)，該款基于瀏覽器的工具使分析師和數(shù)據(jù)管理員能夠探查數(shù)據(jù)、創(chuàng)建和分析質(zhì)量記分卡、管理異常記錄、開(kāi)發(fā)和使用規(guī)則，以及與IT部門(mén)展開(kāi)協(xié)作。

Informatica Developer: 適用于IT開(kāi)發(fā)人員。這個(gè)基于Eclipse的開(kāi)發(fā)環(huán)境允許開(kāi)發(fā)人員發(fā)現(xiàn)、訪(fǎng)問(wèn)、分析、探查和清晰處于任何位置的數(shù)據(jù)。開(kāi)發(fā)人員可以為邏輯數(shù)據(jù)對(duì)象建模，將數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則與復(fù)雜轉(zhuǎn)換邏輯合并，并在邏輯制定后，進(jìn)行中游探查以驗(yàn)證和調(diào)試邏輯。

Informatica Administrator: 適用于IT管理員。該工具為IT管理員帶來(lái)集中配置和管理的能力。管理員可以監(jiān)測(cè)和管理安全性、用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)、數(shù)據(jù)服務(wù)、網(wǎng)格和高可用性配置。

最好的數(shù)據(jù)質(zhì)量方案特征

1.協(xié)作性。業(yè)務(wù)部門(mén)和IT部門(mén)為數(shù)據(jù)質(zhì)量共同擔(dān)責(zé)，業(yè)務(wù)分析師、數(shù)據(jù)管理員、IT開(kāi)發(fā)人員和管理員各自將具有明確分工和適于其獨(dú)特技能和視角的技術(shù)。

2.前瞻性。業(yè)務(wù)部門(mén)和IT部門(mén)認(rèn)識(shí)到所有機(jī)構(gòu)都會(huì)不同程度地受到劣質(zhì)數(shù)據(jù)的影響，有必要再劣質(zhì)數(shù)據(jù)嚴(yán)重影響到企業(yè)業(yè)績(jī)之前，積極探查數(shù)據(jù)以發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。

3.可重復(fù)使用。有關(guān)數(shù)據(jù)探查與清晰的業(yè)務(wù)規(guī)則可被重復(fù)運(yùn)用于任意數(shù)量的應(yīng)用程序，而不論數(shù)據(jù)時(shí)內(nèi)部預(yù)置、在合作伙伴處還是在云環(huán)境中。

4.普遍深入性。數(shù)據(jù)質(zhì)量婚啊經(jīng)將擴(kuò)展至所有相關(guān)人員、數(shù)據(jù)領(lǐng)域、項(xiàng)目和應(yīng)用程序，而不論數(shù)據(jù)是內(nèi)部預(yù)置、在合作伙伴處還是在云環(huán)境中。

第二篇：內(nèi)部控制建設(shè)六步法

內(nèi)部控制建設(shè)六步法

第一步：內(nèi)控組織搭建與人員培訓(xùn)

首先，組織保障是建立健全內(nèi)控的首要條件，根據(jù)《基本規(guī)范》的定義：內(nèi)控是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程，只有有了全員參與，內(nèi)控方能行之有效，明確了各機(jī)構(gòu)在內(nèi)控決策、執(zhí)行以及監(jiān)督中的工作職責(zé)。

構(gòu)建內(nèi)控體系最大的挑戰(zhàn)是如何與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相結(jié)合，將控制無(wú)縫嵌入企業(yè)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售、管理等各環(huán)節(jié)的工作中，所以除了成立專(zhuān)/兼職部門(mén)負(fù)責(zé)組織內(nèi)控的建立與持續(xù)改進(jìn)外，搭建內(nèi)控組織很重要的一環(huán)就是在各部門(mén)指定內(nèi)控人員來(lái)負(fù)責(zé)本部門(mén)的內(nèi)控建立與落實(shí)。

其次，內(nèi)控建設(shè)要得到企業(yè)各層級(jí)員工的大力支持與配合，宣貫與培訓(xùn)是必不可少的，通過(guò)宣貫讓各利益方了解內(nèi)控的意義，通過(guò)培訓(xùn)讓內(nèi)控人員理解和掌握內(nèi)控的理念和方法論，在企業(yè)內(nèi)營(yíng)造管控的氛圍，為內(nèi)控建設(shè)奠定基礎(chǔ)。

第二步：確定內(nèi)控建設(shè)的目標(biāo)與范圍

內(nèi)控涵蓋企業(yè)的方方面面，是長(zhǎng)期持續(xù)改進(jìn)的過(guò)程，并非是一蹴而就的，筆者建議，在初期主要圍繞財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確的目標(biāo)來(lái)構(gòu)建內(nèi)控體系，再逐步進(jìn)化為全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。

內(nèi)控建設(shè)圍繞公司層面、業(yè)務(wù)層面、信息系統(tǒng)層面三個(gè)層面展開(kāi)，企業(yè)根據(jù)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、基本業(yè)務(wù)類(lèi)型、組織架構(gòu)、職責(zé)分工來(lái)確定內(nèi)控體系的建設(shè)范圍。

公司層面建設(shè)以解讀戰(zhàn)略目標(biāo)為起點(diǎn)，如某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)之一是“為把公司建設(shè)成長(zhǎng)健康、業(yè)績(jī)優(yōu)良、回報(bào)理想的上市公司而努力奮斗”，相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是“公司組建為上市公司”，那么“公司治理”與“合規(guī)管理”就是公司層面重要事項(xiàng)。

業(yè)務(wù)層面建設(shè)范圍采用定量與定性相結(jié)合的方法來(lái)判斷。定量方法從財(cái)務(wù)報(bào)告出發(fā)，確定重要性標(biāo)準(zhǔn)，如稅前利潤(rùn)的5%或資產(chǎn)總額的1%（企業(yè)可以根據(jù)自身的情況調(diào)整），對(duì)超出此標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)科目再輔以定性判斷。如：是否存在較大的錯(cuò)誤和舞弊的可能性，是否具有較強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，管理層是否關(guān)注，往年審計(jì)是否有重大發(fā)現(xiàn)等。將所確定的重要會(huì)計(jì)科目映射到相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，如“收入”映射到“銷(xiāo)售”，“成本”映射到“生產(chǎn)”與“采購(gòu)”，“工程物資”與“在建工程”映射到“工程項(xiàng)目”，再對(duì)這些重要的流程進(jìn)行梳理，確定內(nèi)控建設(shè)的子流程/事項(xiàng)。

信息系統(tǒng)層面建設(shè)包括系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪(fǎng)問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。

第三步：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

確定了重要的流程/事項(xiàng)后，要充分考慮對(duì)其目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)可能造成不利影響的內(nèi)外部因素，真正認(rèn)識(shí)到這些風(fēng)險(xiǎn)，再根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵控制活動(dòng)，從而將風(fēng)險(xiǎn)降低到可控且可接受的范圍內(nèi)?？梢哉f(shuō)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估師內(nèi)控建設(shè)的依據(jù)。

具體實(shí)施可由內(nèi)控專(zhuān)/兼職部門(mén)牽頭，組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員，采用“調(diào)查問(wèn)卷”、“頭腦風(fēng)暴”等方法來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的“可能性”和“影響程度”兩個(gè)維度來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，企業(yè)對(duì)不同水平的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的態(tài)度和措施，從而將主要精力放在可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)上，而不是關(guān)注企業(yè)管理中的所有細(xì)小環(huán)節(jié)。

第四步：設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)是內(nèi)控建設(shè)的核心環(huán)節(jié)，建議推進(jìn)方式如下：

（1）針對(duì)第二步中確定的重要流程/事項(xiàng)，分析企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀，確定現(xiàn)有控制點(diǎn)，描述現(xiàn)有的控制措施與方法，并相應(yīng)歸集有關(guān)的規(guī)章制度；

（2）根據(jù)業(yè)務(wù)流程/事項(xiàng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，參照五部委的監(jiān)管要求與最佳實(shí)踐，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)中的差異。確認(rèn)現(xiàn)有的控制環(huán)節(jié)與方法是否可以規(guī)避存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，找出現(xiàn)有控制措施中的缺陷與遺漏，設(shè)計(jì)整改方案；

（3）落實(shí)到相關(guān)部門(mén)/責(zé)任崗位，固化到內(nèi)部控制手冊(cè)中；

（4）補(bǔ)充完善相關(guān)制度。如某企業(yè)合同評(píng)審與審批流程中，現(xiàn)有的控制措施是企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)對(duì)其經(jīng)濟(jì)、技術(shù)條款進(jìn)行評(píng)審，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的控制缺失，針對(duì)這種狀況，建議在合同評(píng)審時(shí)由總經(jīng)辦合同管理崗對(duì)法律條款進(jìn)行審核，出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。以流程和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣形式固化在內(nèi)控手冊(cè)中，并相應(yīng)修訂《合同評(píng)審程序》及相關(guān)實(shí)施證據(jù)《合同評(píng)審表》。

需要注意的是，控制活動(dòng)設(shè)計(jì)不僅包括業(yè)務(wù)層面的設(shè)計(jì)，也包括內(nèi)部環(huán)境、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等公司層面以及信息系統(tǒng)總體控制的設(shè)計(jì)。

第五步：內(nèi)控有效性測(cè)試

在建立內(nèi)控體系后，需要對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性進(jìn)行測(cè)試：

（1）企業(yè)在測(cè)試內(nèi)控有效性時(shí)，可以采取多種方法：詢(xún)問(wèn)、觀察、檢查、重復(fù)執(zhí)行或者是以上幾種方法的組合。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小和某一內(nèi)控程序消除風(fēng)險(xiǎn)的重要性，應(yīng)該采取不同的測(cè)試方法，這樣可以節(jié)約測(cè)試的成本以達(dá)到最佳效果。

（2）選擇進(jìn)行測(cè)試的時(shí)間。為了確定截至財(cái)務(wù)日期間的內(nèi)控運(yùn)行的有效性，測(cè)試程序應(yīng)該在充分早的時(shí)間進(jìn)行。并且隨著新的變化，在接近年底時(shí)，還要進(jìn)行更多更新的測(cè)試。

（3）確定測(cè)試的程度。在確定內(nèi)控測(cè)試的程度時(shí)，應(yīng)該考慮內(nèi)控對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要性，需要考慮的因素包括以下幾個(gè)方面：①企業(yè)計(jì)劃在何種程度上依賴(lài)某一控制的有效性；②控制（例如，內(nèi)部環(huán)境或信息系統(tǒng)總體控制）在何種程度上支持其他控制的有效性。通常，管理層應(yīng)該更廣泛地執(zhí)行程序以評(píng)估這類(lèi)控制的運(yùn)行有效性；③控制的執(zhí)行是人工操作的還是自動(dòng)操作的。如果存在人工的監(jiān)督或參與，管理層的評(píng)估程序應(yīng)該更加廣泛；④人工控制執(zhí)行的頻率；⑤控制的復(fù)雜程度；⑥以下方面是否存在變化：可能負(fù)面影響控制設(shè)計(jì)或運(yùn)行有效性的交易量或性質(zhì)；控制設(shè)計(jì)；執(zhí)行控制或業(yè)績(jī)監(jiān)控的關(guān)鍵人員。

企業(yè)在確定每個(gè)控制需要進(jìn)行測(cè)試的項(xiàng)目數(shù)量時(shí)，需要運(yùn)用判斷?？傮w上講，要求至少應(yīng)該執(zhí)行和外部審計(jì)師通常進(jìn)行的測(cè)試量一致的測(cè)試，以支持其控制有效性的結(jié)論。

（4）針對(duì)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)救。企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)過(guò)測(cè)試之后，也許會(huì)是有效的，但有可能在某些方面還存在缺陷或沒(méi)有考慮到的地方。那么我們需要針對(duì)測(cè)試后的結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)救，對(duì)不完善的地方再進(jìn)行改進(jìn)。這將是一個(gè)反復(fù)重復(fù)的過(guò)程，直到測(cè)試結(jié)果令人滿(mǎn)意為止，可以為管理層對(duì)保證內(nèi)控有效性發(fā)表聲明作基礎(chǔ)。

第六步：內(nèi)控體系的維護(hù)與更新

內(nèi)控體系建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，并不是一勞永逸的。在測(cè)試整改階段完成之后，只能說(shuō)針對(duì)當(dāng)前的情況，所建立的內(nèi)控體系是有效的。但外部環(huán)境和企業(yè)自身的情況是不斷變化的，業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)也是在不斷更新的，這就需要隨時(shí)關(guān)注內(nèi)部控制體系建設(shè)，維護(hù)更新，以適應(yīng)具體情況的變化。管理層每年都需要出具自我評(píng)價(jià)報(bào)告，來(lái)證明企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。所以，為保證建立的內(nèi)控體系長(zhǎng)期有效運(yùn)行，需要根據(jù)外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部管理狀況的不斷變化，持續(xù)建設(shè)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，不斷改進(jìn)完善。

綜上所述，企業(yè)通過(guò)以上六步的動(dòng)態(tài)閉環(huán)，有助于把內(nèi)控的理念和要求融入日常的工作，從而使各崗位高效運(yùn)行，各部門(mén)密切配合，充分發(fā)揮整體的作用，以順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。

第三篇：《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)六步法》

內(nèi)部控制建設(shè)六步法

第一步：內(nèi)控組織搭建與人員培訓(xùn)

首先，組織保障是建立健全內(nèi)控的首要條件，根據(jù)《基本規(guī)范》的定義：內(nèi)控是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程，只有有了全員參與，內(nèi)控方能行之有效，明確了各機(jī)構(gòu)在內(nèi)控決策、執(zhí)行以及監(jiān)督中的工作職責(zé)。

構(gòu)建內(nèi)控體系最大的挑戰(zhàn)是如何與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相結(jié)合，將控制無(wú)縫嵌入企業(yè)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售、管理等各環(huán)節(jié)的工作中，所以除了成立專(zhuān)/兼職部門(mén)負(fù)責(zé)組織內(nèi)控的建立與持續(xù)改進(jìn)外，搭建內(nèi)控組織很重要的一環(huán)就是在各部門(mén)指定內(nèi)控人員來(lái)負(fù)責(zé)本部門(mén)的內(nèi)控建立與落實(shí)。

其次，內(nèi)控建設(shè)要得到企業(yè)各層級(jí)員工的大力支持與配合，宣貫與培訓(xùn)是必不可少的，通過(guò)宣貫讓各利益方了解內(nèi)控的意義，通過(guò)培訓(xùn)讓內(nèi)控人員理解和掌握內(nèi)控的理念和方法論，在企業(yè)內(nèi)營(yíng)造管控的氛圍，為內(nèi)控建設(shè)奠定基礎(chǔ)。

第二步：確定內(nèi)控建設(shè)的目標(biāo)與范圍

內(nèi)控涵蓋企業(yè)的方方面面，是長(zhǎng)期持續(xù)改進(jìn)的過(guò)程，并非是一蹴而就的，筆者建議，在初期主要圍繞財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確的目標(biāo)來(lái)構(gòu)建內(nèi)控體系，再逐步進(jìn)化為全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。

內(nèi)控建設(shè)圍繞公司層面、業(yè)務(wù)層面、信息系統(tǒng)層面三個(gè)層面展開(kāi)，企業(yè)根據(jù)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、基本業(yè)務(wù)類(lèi)型、組織架構(gòu)、職責(zé)分工來(lái)確定內(nèi)控體系的建設(shè)范圍。

公司層面建設(shè)以解讀戰(zhàn)略目標(biāo)為起點(diǎn)，如某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)之一是“為把公司建設(shè)成長(zhǎng)健康、業(yè)績(jī)優(yōu)良、回報(bào)理想的上市公司而努力奮斗”，相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是“公司組建為上市公司”，那么“公司治理”與“合規(guī)管理”就是公司層面重要事項(xiàng)。

業(yè)務(wù)層面建設(shè)范圍采用定量與定性相結(jié)合的方法來(lái)判斷。定量方法從財(cái)務(wù)報(bào)告出發(fā)，確定重要性標(biāo)準(zhǔn)，如稅前利潤(rùn)的5%或資產(chǎn)總額的1%（企業(yè)可以根據(jù)自身的情況調(diào)整），對(duì)超出此標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)科目再輔以定性判斷。如：是否存在較大的錯(cuò)誤和舞弊的可能性，是否具有較強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，管理層是否關(guān)注，往年審計(jì)是否有重大發(fā)現(xiàn)等。將所確定的重要會(huì)計(jì)科目映射到相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，如“收入”映射到“銷(xiāo)售”，“成本”映射到“生產(chǎn)”與“采購(gòu)”，“工程物資”與“在建工程”映射到“工程項(xiàng)目”，再對(duì)這些重要的流程進(jìn)行梳理，確定內(nèi)控建設(shè)的子流程/事項(xiàng)。

信息系統(tǒng)層面建設(shè)包括系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪(fǎng)問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。

第三步：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

確定了重要的流程/事項(xiàng)后，要充分考慮對(duì)其目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)可能造成不利影響的內(nèi)外部因素，真正認(rèn)識(shí)到這些風(fēng)險(xiǎn)，再根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵控制活動(dòng)，從而將風(fēng)險(xiǎn)降低到可控且可接受的范圍內(nèi)?？梢哉f(shuō)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估師內(nèi)控建設(shè)的依據(jù)。

具體實(shí)施可由內(nèi)控專(zhuān)/兼職部門(mén)牽頭，組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員，采用“調(diào)查問(wèn)卷”、“頭腦風(fēng)暴”等方法來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的“可能性”和“影響程度”兩個(gè)維度來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，企業(yè)對(duì)不同水平的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的態(tài)度和措施，從而將主要精力放在可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)上，而不是關(guān)注企業(yè)管理中的所有細(xì)小環(huán)節(jié)。

第四步：設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)是內(nèi)控建設(shè)的核心環(huán)節(jié)，建議推進(jìn)方式如下：

（1）針對(duì)第二步中確定的重要流程/事項(xiàng)，分析企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀，確定現(xiàn)有控制點(diǎn)，描述現(xiàn)有的控制措施與方法，并相應(yīng)歸集有關(guān)的規(guī)章制度；

（2）根據(jù)業(yè)務(wù)流程/事項(xiàng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，參照五部委的監(jiān)管要求與最佳實(shí)踐，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)中的差異。確認(rèn)現(xiàn)有的控制環(huán)節(jié)與方法是否可以規(guī)避存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，找出現(xiàn)有控制措施中的缺陷與遺漏，設(shè)計(jì)整改方案；

（3）落實(shí)到相關(guān)部門(mén)/責(zé)任崗位，固化到內(nèi)部控制手冊(cè)中；

（4）補(bǔ)充完善相關(guān)制度。如某企業(yè)合同評(píng)審與審批流程中，現(xiàn)有的控制措施是企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)對(duì)其經(jīng)濟(jì)、技術(shù)條款進(jìn)行評(píng)審，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的控制缺失，針對(duì)這種狀況，建議在合同評(píng)審時(shí)由總經(jīng)辦合同管理崗對(duì)法律條款進(jìn)行審核，出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。以流程和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣形式固化在內(nèi)控手冊(cè)中，并相應(yīng)修訂《合同評(píng)審程序》及相關(guān)實(shí)施證據(jù)《合同評(píng)審表》。

需要注意的是，控制活動(dòng)設(shè)計(jì)不僅包括業(yè)務(wù)層面的設(shè)計(jì)，也包括內(nèi)部環(huán)境、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等公司層面以及信息系統(tǒng)總體控制的設(shè)計(jì)。

第五步：內(nèi)控有效性測(cè)試

在建立內(nèi)控體系后，需要對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性進(jìn)行測(cè)試：

（1）企業(yè)在測(cè)試內(nèi)控有效性時(shí)，可以采取多種方法：詢(xún)問(wèn)、觀察、檢查、重復(fù)執(zhí)行或者是以上幾種方法的組合。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小和某一內(nèi)控程序消除風(fēng)險(xiǎn)的重要性，應(yīng)該采取不同的測(cè)試方法，這樣可以節(jié)約測(cè)試的成本以達(dá)到最佳效果。

（2）選擇進(jìn)行測(cè)試的時(shí)間。為了確定截至財(cái)務(wù)日期間的內(nèi)控運(yùn)行的有效性，測(cè)試程序應(yīng)該在充分早的時(shí)間進(jìn)行。并且隨著新的變化，在接近年底時(shí)，還要進(jìn)行更多更新的測(cè)試。

（3）確定測(cè)試的程度。在確定內(nèi)控測(cè)試的程度時(shí)，應(yīng)該考慮內(nèi)控對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要性，需要考慮的因素包括以下幾個(gè)方面：①企業(yè)計(jì)劃在何種程度上依賴(lài)某一控制的有效性；②控制（例如，內(nèi)部環(huán)境或信息系統(tǒng)總體控制）在何種程度上支持其他控制的有效性。通常，管理層應(yīng)該更廣泛地執(zhí)行程序以評(píng)估這類(lèi)控制的運(yùn)行有效性；③控制的執(zhí)行是人工操作的還是自動(dòng)操作的。如果存在人工的監(jiān)督或參與，管理層的評(píng)估程序應(yīng)該更加廣泛；④人工控制執(zhí)行的頻率；⑤控制的復(fù)雜程度；⑥以下方面是否存在變化：可能負(fù)面影響控制設(shè)計(jì)或運(yùn)行有效性的交易量或性質(zhì)；控制設(shè)計(jì)；執(zhí)行控制或業(yè)績(jī)監(jiān)控的關(guān)鍵人員。

企業(yè)在確定每個(gè)控制需要進(jìn)行測(cè)試的項(xiàng)目數(shù)量時(shí)，需要運(yùn)用判斷?？傮w上講，要求至少應(yīng)該執(zhí)行和外部審計(jì)師通常進(jìn)行的測(cè)試量一致的測(cè)試，以支持其控制有效性的結(jié)論。

（4）針對(duì)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)救。企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)過(guò)測(cè)試之后，也許會(huì)是有效的，但有可能在某些方面還存在缺陷或沒(méi)有考慮到的地方。那么我們需要針對(duì)測(cè)試后的結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)救，對(duì)不完善的地方再進(jìn)行改進(jìn)。這將是一個(gè)反復(fù)重復(fù)的過(guò)程，直到測(cè)試結(jié)果令人滿(mǎn)意為止，可以為管理層對(duì)保證內(nèi)控有效性發(fā)表聲明作基礎(chǔ)。

第六步：內(nèi)控體系的維護(hù)與更新

內(nèi)控體系建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，并不是一勞永逸的。在測(cè)試整改階段完成之后，只能說(shuō)針對(duì)當(dāng)前的情況，所建立的內(nèi)控體系是有效的。但外部環(huán)境和企業(yè)自身的情況是不斷變化的，業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)也是在不斷更新的，這就需要隨時(shí)關(guān)注內(nèi)部控制體系建設(shè)，維護(hù)更新，以適應(yīng)具體情況的變化。管理層每年都需要出具自我評(píng)價(jià)報(bào)告，來(lái)證明企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。所以，為保證建立的內(nèi)控體系長(zhǎng)期有效運(yùn)行，需要根據(jù)外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部管理狀況的不斷變化，持續(xù)建設(shè)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，不斷改進(jìn)完善。

綜上所述，企業(yè)通過(guò)以上六步的動(dòng)態(tài)閉環(huán)，有助于把內(nèi)控的理念和要求融入日常的工作，從而使各崗位高效運(yùn)行，各部門(mén)密切配合，充分發(fā)揮整體的作用，以順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。

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END

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第四篇：護(hù)理質(zhì)量控制方法

護(hù)理質(zhì)量的控制方法

（一）護(hù)理部設(shè)專(zhuān)人分管質(zhì)量管理，護(hù)理部下設(shè)護(hù)理質(zhì)控組，專(zhuān)人負(fù)責(zé)全院護(hù)理質(zhì)量控制。

（二）實(shí)行三級(jí)護(hù)理質(zhì)控管理，三級(jí)護(hù)理質(zhì)控組由護(hù)理部主任及科護(hù)士長(zhǎng)、護(hù)士長(zhǎng)組成，二級(jí)質(zhì)控小組由科護(hù)士長(zhǎng)和護(hù)士長(zhǎng)組成，一級(jí)質(zhì)控小組由護(hù)士長(zhǎng)和護(hù)士組成。

（三）各級(jí)質(zhì)控組用隨機(jī)抽樣和常規(guī)檢查（一級(jí)質(zhì)控小組每月檢查2次，二、三級(jí)質(zhì)控組每月檢查1次）相結(jié)合的方式，根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)民族醫(yī)院臨床護(hù)理質(zhì)量考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》逐項(xiàng)進(jìn)行質(zhì)量檢查，通過(guò)觀察、訪(fǎng)談病人及家屬、出院后電話(huà)回訪(fǎng)、訪(fǎng)談護(hù)士、查閱記錄、護(hù)理查房、病區(qū)觀摩等手段，掌握護(hù)士對(duì)病人的服務(wù)質(zhì)量，了解病人的實(shí)際需要和接受服務(wù)的狀態(tài)，全面、客觀、公正地評(píng)價(jià)病區(qū)的護(hù)理質(zhì)量，為質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)提供準(zhǔn)確信息。各級(jí)質(zhì)控小組對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)反饋相關(guān)科室護(hù)士長(zhǎng)或相關(guān)人員，護(hù)士長(zhǎng)及時(shí)組織護(hù)理人員進(jìn)行原因分析，提出整改措施，追蹤督查整改效果，做好月質(zhì)控小結(jié)；

（四）每月召開(kāi)一次護(hù)士長(zhǎng)會(huì)議，對(duì)全院護(hù)理質(zhì)量檢查結(jié)果進(jìn)行反饋、分析與評(píng)價(jià)。

（五）每月召開(kāi)一次護(hù)理質(zhì)量管理委員會(huì)會(huì)議，對(duì)共性、反復(fù)存在和有爭(zhēng)議的問(wèn)題進(jìn)行討論分析，制定整改措施，布置下個(gè)月的質(zhì)控重點(diǎn)。每季度進(jìn)行全院護(hù)理質(zhì)量評(píng)價(jià)、分析。

（六）實(shí)行護(hù)士長(zhǎng)夜查房制度，每周進(jìn)行二次護(hù)士長(zhǎng)夜查房，檢查、督促護(hù)理核心制度、護(hù)理措施、護(hù)理安全措施落實(shí)情況，檢查、指導(dǎo)、協(xié)助夜班護(hù)士對(duì)危重病人的搶救、護(hù)理工作。

（七）實(shí)行護(hù)士長(zhǎng)每日四次查房制度，重點(diǎn)評(píng)估新入院、危重、手術(shù)后、老年病人，檢查各項(xiàng)護(hù)理措施落實(shí)情況及病人治療、護(hù)理情況，確保護(hù)理質(zhì)量及護(hù)理安全。

（八）節(jié)假日護(hù)理質(zhì)量控制：

1、各科室在節(jié)假日期間應(yīng)合理排班，必要時(shí)排二線(xiàn)班人員。如節(jié)假日期間發(fā)生突發(fā)事件，立即啟動(dòng)相應(yīng)的護(hù)理緊急預(yù)案。

2、在節(jié)假日期間，如護(hù)士長(zhǎng)不在崗，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)本科室當(dāng)天的護(hù)理質(zhì)量，并保持通信通暢，及時(shí)處理科室內(nèi)突發(fā)事件。

（九）各項(xiàng)制度落實(shí)情況的督查：護(hù)理部每月抽查3-4項(xiàng)制度落實(shí)情況（具體安排詳見(jiàn)附表一），督查結(jié)果現(xiàn)場(chǎng)立即反饋給護(hù)士長(zhǎng)或一級(jí)質(zhì)控員，并通過(guò)OA網(wǎng)將反饋表發(fā)送給護(hù)士長(zhǎng)，護(hù)士長(zhǎng)在一周內(nèi)組織質(zhì)控員進(jìn)行分析討論，提出整改措施并認(rèn)真落實(shí)。護(hù)理部一周后再次追蹤檢查整改落實(shí)情況，從而持續(xù)改進(jìn)與提高護(hù)理質(zhì)量，確保護(hù)理安全。

第五篇：淺談土地利用變更調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制

淺談土地利用變更調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制

--以奉新縣土地利用變更調(diào)查為例

劉開(kāi)紅,徐貴興

(江西省煤田地質(zhì)局測(cè)繪大隊(duì)，江西，南昌，330001)摘 要：土地利用變更調(diào)查數(shù)據(jù)在國(guó)家和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有十分重要的意義。本文結(jié)合奉新縣土地更新調(diào)查中的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)對(duì)土地利用變更調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方法的研究，將有助于各級(jí)國(guó)土部門(mén)和建庫(kù)技術(shù)承擔(dān)單位提高土地利用變更調(diào)查質(zhì)量成果。關(guān)鍵詞：土地更新調(diào)查；數(shù)據(jù)庫(kù)；質(zhì)量控制

Research of Data Quality Control Method of the annual Land

Use Changed Surevey

Liu kaihong,Xu guixing Abstract：The data of annual land use changed survey is very important to national and local economic developments.In the paper, the author introduces the experience of the annual land use changed survey of Fengxin county , and discusses quality control methods available so as to make the relative land departments build better productions of land-use database.Key words：Annual land use changed survey;database;quality control

0.引言

準(zhǔn)確的、可靠的、現(xiàn)勢(shì)性強(qiáng)的土地調(diào)查數(shù)據(jù)是國(guó)家和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)與社會(huì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是實(shí)施國(guó)土資源管理工作的重要決策依據(jù)。第二次土地調(diào)查結(jié)束后國(guó)土資源部根據(jù)需要制定了基于新技術(shù)、新方案的土地利用變更調(diào)查制度和方案，以確保土地利用數(shù)據(jù)的現(xiàn)勢(shì)性。土地變更調(diào)查工作時(shí)間短，任務(wù)重，技術(shù)手段先進(jìn)，加上作業(yè)隊(duì)伍分散，業(yè)務(wù)水平參差不齊等問(wèn)題，因此，加強(qiáng)土地變更調(diào)查工作中的質(zhì)量控制勢(shì)在必行。作者結(jié)合奉新縣土地變更調(diào)查工作，對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題及控制方法進(jìn)行了一定的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，希望能與讀者探討分享。

1.變更源數(shù)據(jù)的收集

土地變更調(diào)查是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，源數(shù)據(jù)是基本要素。源數(shù)據(jù)是

保障土地變更調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)及管理系統(tǒng)成功的關(guān)鍵所在，為土地變更調(diào)查工作提供基礎(chǔ)。因此，變更調(diào)查源數(shù)據(jù)收集主要把握住正確性、可靠性和全面性。奉新縣土地變更源數(shù)據(jù)主要有三個(gè)方面內(nèi)容：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)、衛(wèi)星遙感監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和其他相關(guān)的土地利用數(shù)據(jù)。

2.源數(shù)據(jù)的質(zhì)量分析

土地變更調(diào)查收集的源數(shù)據(jù)直接影響變更成果。變更前需要進(jìn)行全面分析：

基礎(chǔ)庫(kù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量分析。奉新縣提供的變更調(diào)查中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)有兩種：MDB格式與MAPGIS格式。MDB格式由中國(guó)土地勘測(cè)規(guī)劃院制作，是地方數(shù)據(jù)上報(bào)經(jīng)更新匯總處理后獲取的。MAPGIS數(shù)據(jù)為奉新縣日常業(yè)務(wù)使用格式數(shù)據(jù)。兩數(shù)據(jù)理論上一致，但因更新方式、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、軟件系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)的壓縮保存方法不同，都會(huì)造成兩數(shù)據(jù)間存在極小的差異。

圖1-

1、奉新縣mdb格式數(shù)據(jù)

圖1-

2、奉新縣MAPGIS格式數(shù)據(jù)

衛(wèi)星遙感數(shù)據(jù)的質(zhì)量分析。衛(wèi)星遙感監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)是國(guó)家通過(guò)衛(wèi)星快速獲取特定時(shí)段該區(qū)域影像，采用專(zhuān)業(yè)遙感軟件將該影像與往年同一時(shí)段該區(qū)域影像進(jìn)行疊加分析，綜合判斷兩個(gè)之間的影像差異，提取可能發(fā)生變更的范圍數(shù)據(jù)。遙感數(shù)據(jù)現(xiàn)勢(shì)性很好，但綜合內(nèi)容較多，尤其對(duì)于屬全國(guó)變更調(diào)查二類(lèi)、三類(lèi)地區(qū)存在影像不清晰，或云層覆蓋較多的情況，數(shù)據(jù)需要野外實(shí)地檢驗(yàn)和辨別。

圖2-

1、情況較好的監(jiān)測(cè)圖斑

圖2-

2、需野外核實(shí)的監(jiān)測(cè)圖斑

其他相關(guān)的土地利用數(shù)據(jù)主要有奉新縣建設(shè)用地審批數(shù)據(jù)，土地開(kāi)發(fā)利用、土地整理等數(shù)據(jù)。它們一般都關(guān)聯(lián)了對(duì)應(yīng)的配套文件，其準(zhǔn)確性需甄別。

3.源數(shù)據(jù)的篩選

(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的篩選。通過(guò)對(duì)比分析后發(fā)現(xiàn)，奉新縣MDB格式數(shù)據(jù)與MAPGIS格式數(shù)據(jù)的差異主要體現(xiàn)在圖形部分存在誤差≥0.0001M（M為圖形比例尺）的偏移?？紤]到最終成果應(yīng)采用MDB格式數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，這些微小的差別可能會(huì)給數(shù)據(jù)變更帶來(lái)不可預(yù)測(cè)的錯(cuò)誤。因此，即使MAPGIS格式數(shù)據(jù)使用方便，奉新縣變更基礎(chǔ)庫(kù)仍選擇采用MDB格式數(shù)據(jù)。

（二）衛(wèi)星遙感監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的選擇。衛(wèi)星遙感數(shù)據(jù)以監(jiān)測(cè)圖斑形式表現(xiàn)。檢驗(yàn)監(jiān)測(cè)圖斑數(shù)據(jù)奉新縣采用室內(nèi)判讀與野外實(shí)地踏勘相結(jié)合的綜合調(diào)查法。對(duì)于影像清晰，參考位置明顯的監(jiān)測(cè)圖斑，通過(guò)室內(nèi)判讀，就可以確定其是否需要變更（如圖2-1）；而需野外調(diào)查的監(jiān)測(cè)

圖斑（如圖2-2），則做好全面的記錄及拍照取證。通過(guò)匯總分析，最終確定奉新縣需變更的監(jiān)測(cè)圖斑個(gè)數(shù)及面積。

（三）其他的土地利用數(shù)據(jù)的篩選。奉新縣土地利用數(shù)據(jù)變更的合理性甄別特征為：是否具備奉新縣政府批準(zhǔn)文件及省國(guó)土資源廳批示文件，批準(zhǔn)面積、形狀、位置是否相一致，用地年份是否符合變更要求等。通過(guò)這些條件選擇符合變更調(diào)查所需的土地利用數(shù)據(jù)。

4.數(shù)據(jù)變更的過(guò)程質(zhì)量控制

經(jīng)過(guò)前期對(duì)奉新縣數(shù)據(jù)分析后，變更調(diào)查工作進(jìn)入數(shù)據(jù)處理階段。在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)中進(jìn)行更新的過(guò)程涉及奉新縣的遙感數(shù)據(jù)、新增建設(shè)用地?cái)?shù)據(jù)、土地開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)等各方各面，容易出現(xiàn)疏漏、錯(cuò)誤，這將造成數(shù)據(jù)庫(kù)局部質(zhì)量低劣，嚴(yán)重的將影響整個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)的質(zhì)量。對(duì)此，依據(jù)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)質(zhì)量控制流程圖設(shè)計(jì)如下（圖3）嚴(yán)格控?cái)?shù)據(jù)質(zhì)量：

圖3.土地變更調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制流程圖

根據(jù)質(zhì)量控制流程圖，數(shù)據(jù)階段性處理結(jié)束后都須及時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真全面的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤整改并補(bǔ)充遺漏，反復(fù)確認(rèn)無(wú)誤后再進(jìn)入下一階段，直至奉新縣土地利用變更調(diào)查項(xiàng)目結(jié)束。

5.數(shù)據(jù)質(zhì)量的控制效果

奉新縣土地利用變更調(diào)查項(xiàng)目的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制從源數(shù)據(jù)收

集入手，對(duì)各類(lèi)數(shù)據(jù)質(zhì)量特點(diǎn)進(jìn)行深入的分析，以實(shí)地現(xiàn)狀為基準(zhǔn)擇優(yōu)篩選，全方位地控制變更流程，有效地保障了項(xiàng)目質(zhì)量：

①奉新縣土地利用變更調(diào)查項(xiàng)目限時(shí)一個(gè)月，時(shí)間短，任務(wù)重。數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的實(shí)施使奉新縣土里利用變更調(diào)查項(xiàng)目實(shí)施有序、進(jìn)度合理，節(jié)約了項(xiàng)目用時(shí)，保證了項(xiàng)目質(zhì)量。本項(xiàng)目在最短的時(shí)間內(nèi)一次性通過(guò)了省級(jí)檢查、國(guó)家核查。

②分步驟、分環(huán)節(jié)的對(duì)土地利用變更調(diào)查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)、遙感監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，其他土地利用數(shù)據(jù)進(jìn)行質(zhì)量控制，并采用質(zhì)量控制流程圖的工作模式，保障了奉新縣變更調(diào)查數(shù)據(jù)實(shí)地與圖形一致，圖形與屬性一致，數(shù)據(jù)庫(kù)變更成果全面、真實(shí)、可靠。

③從后期看，奉新縣2012年的衛(wèi)片執(zhí)法圖斑（變更中產(chǎn)生的疑問(wèn)圖斑）遠(yuǎn)少于2011，也從側(cè)面證明了質(zhì)量控制的有效性。

6.結(jié)束語(yǔ)

土地變更調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制是一個(gè)綜合性、系統(tǒng)性的過(guò)程，筆者結(jié)合了多年的工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)土地變更調(diào)查相關(guān)要求，對(duì)土地更新調(diào)查可能存在的問(wèn)題進(jìn)行了研究，對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制流程進(jìn)行了探索。本文提出的質(zhì)量控制方面的思路，能夠給國(guó)土資源管理部門(mén)和建庫(kù)單位根據(jù)提供一些有益的借鑒。參考文獻(xiàn)：

[1]數(shù)字測(cè)繪產(chǎn)品質(zhì)量要求，GB/T 17941.1-2000.[2] 土地變更調(diào)查技術(shù)要求，地籍管理司.2010.[3] 曾玨.第二次全國(guó)土地調(diào)查縣級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)質(zhì)量控制方法研究.國(guó)土資源信息化，2009.[4] 仇生泉，盧松耀，任向紅.第二次全國(guó)土地調(diào)查中的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制.地理空間信息，2009.[5]王剛武.第二次全國(guó)土地調(diào)查相關(guān)問(wèn)題及質(zhì)量控制措施探討.科技

資訊，2009.作者簡(jiǎn)介：劉開(kāi)紅（1982－），男，2006年畢業(yè)于中國(guó)礦業(yè)大學(xué)，工程師，現(xiàn)就職于江西省煤田地質(zhì)局測(cè)繪大隊(duì)。聯(lián)系電話(huà)：***。