第一篇：淺析高中英語分層教學(xué)的問題及改進(jìn)措施專題

淺析高中英語分層教學(xué)的問題及改進(jìn)措施

沈陽市第十中學(xué)

顧妍姝

摘要:根據(jù)因材施教原則，進(jìn)行高中英語分層次教學(xué)，以便面向全體學(xué)生，提高學(xué)生英語學(xué)習(xí)的興趣和信心，使各個層次的學(xué)生都有所發(fā)展。本文針對分層教學(xué)實踐中出現(xiàn)的問題，深入分析，總結(jié)改進(jìn)的辦法，根據(jù)學(xué)生各自心理特征，各自的語言知識，各自的接受能力，確立以學(xué)生為主體的意識，從分層方法，方式，目標(biāo)的制定，以及作業(yè)的設(shè)計幾個方面進(jìn)行闡述，使分層次教學(xué)切實可行，面向全體學(xué)生，促進(jìn)每個學(xué)生在最合適自己的英語學(xué)習(xí)環(huán)境求得最佳的發(fā)展。

關(guān)鍵詞:高中英語 分層教學(xué) 興趣 目標(biāo) 作業(yè)

由于我國中小學(xué)現(xiàn)行的班型都很大，四五十人一個班，甚至達(dá)到六七十人，學(xué)生的身心發(fā)展雖有共同的特點，但也存在著個體差異，在多年的教育教學(xué)實踐中，大多數(shù)教師及各級領(lǐng)導(dǎo)都越來越認(rèn)識到傳統(tǒng)的“一刀切”、“齊步走”的課堂教學(xué)方法，總有部分學(xué)生遭到冷落，造成學(xué)生對英語失去興趣，使兩極分化更加嚴(yán)重。英語教學(xué)大綱指出，英語教學(xué)過程中“教師要面向全體學(xué)生，因材施教，發(fā)揮不同學(xué)生的特長?！泵绹逃龑W(xué)家布魯姆認(rèn)為：“學(xué)生是具有獨立人格、巨大潛能和個性差異的人?！?“許多學(xué)生在學(xué)習(xí)中來能取得優(yōu)異成績，主要問題不是學(xué)生智慧能力欠缺，而是由于未得到適當(dāng)?shù)慕虒W(xué)條件和合理的幫助造成的”，“如果提供適當(dāng)?shù)膶W(xué)習(xí)條件，大多數(shù)學(xué)生在學(xué)習(xí)能力、學(xué)習(xí)速度、進(jìn)一步學(xué)習(xí)動機(jī)等多方而就會變得十分相似”?！耙虿氖┙淘瓌t”也指出：“在教學(xué)上，既要注重學(xué)生的共性，又要注重學(xué)生的個別差異，從實際出發(fā)，針對不同的學(xué)生不同的情況實施教學(xué)?！?/p>

近年來各種形式的分層教學(xué)層出不窮，積極探索嘗試，也取得了一定的效果。筆者在教學(xué)中也在努力嘗試這種新的教學(xué)模式，以期做到因材施教,使每個學(xué)生都能獲得最大限度的發(fā)展。但是在教學(xué)實踐中，也逐漸發(fā)現(xiàn)了目前分層教學(xué)存在的一些問題。

首先，按照總成績劃分等級，無法真正做到具體問題具體分析。

所謂分層次教學(xué)，就是指在教學(xué)的各個環(huán)節(jié)，根據(jù)學(xué)生各自的個性特征，各自的基礎(chǔ)知識，各自的接受能力，確立以學(xué)生為主體的意識，有區(qū)別地制出教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)要求，設(shè)計教學(xué)內(nèi)容，控制教學(xué)進(jìn)度，變換授課方式，創(chuàng)立評估體系，面向全體學(xué)生，全面提高整體素質(zhì)，促進(jìn)每個學(xué)生在最合適自己的學(xué)習(xí)環(huán)境求得最佳的發(fā)展?！胺謱哟谓虒W(xué)”是依據(jù)素質(zhì)教育的要求，面向全體學(xué)，承認(rèn)學(xué)生差異，改變大一統(tǒng)的教學(xué)模式，困材施教，為培養(yǎng)多規(guī)格、多層次的人才打基礎(chǔ)而采取的必要措施。

目前一般來說分層教學(xué)的形式一般是將學(xué)生分成A、B、C三個等級，A層為優(yōu)生，B層為中等生，C層為學(xué)習(xí)有困難的學(xué)生，每一層級各占相應(yīng)比例。要根據(jù)學(xué)生在每個階段的學(xué)習(xí)情況調(diào)整編組，兩三周或一個月調(diào)整一次，有的升，有的降，或根據(jù)教學(xué)內(nèi)容在課堂上臨時編組，實行“浮動式”的授課方式，從而不斷創(chuàng)造機(jī)會，激勵各組學(xué)生在各自基礎(chǔ)上努力獲得成功，這樣有利于提高學(xué)生的積極性。當(dāng)然，相應(yīng)的每一層級的教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)過程和教學(xué)方法都會有適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，各有不同的難度。

但是，英語學(xué)科不同于其他學(xué)科，各種題型既有相通之處，又相互獨立，其解題方法各不相同，因此，相同分?jǐn)?shù)的學(xué)生其優(yōu)劣勢并不一定相同，如果簡單按照分?jǐn)?shù)分等級的問題就顯露出來了。比如說，有的學(xué)生閱讀能力較差，但是寫作較好；而有的學(xué)生閱讀較好，寫作較差，這些學(xué)生成績相同，特點卻不同，如果盲目的放在同一等級按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)授課，還是無法很好的提高他們的學(xué)習(xí)能力。更重要的是，即使是同一方面能力相同的學(xué)生，其成因也會千差萬別。例如，同樣是寫作能力差的學(xué)生，有的學(xué)生是因為詞匯量小，有的是因為句子結(jié)構(gòu)使用能力差，還有的學(xué)生是因為組織語言能力不強(qiáng)??解決問題講究尋根溯源，不同成因的問題，用同一種辦法是無法徹底解決的。這也是目前分層教學(xué)不能很好解決的一個現(xiàn)實問題。

其次，目前的分層教學(xué)容易引發(fā)部分學(xué)生的興趣危機(jī)。愛因斯坦有句名言：“興趣是最好的老師。”古人亦云：“知之者不如好之者，好知者不如樂之者?！迸d趣對學(xué)習(xí)有著神奇的內(nèi)驅(qū)動作用，能變無效為有效，化低效為高效。分層教學(xué)的目的之一也是要充分調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，提高學(xué)習(xí)興趣，從而提高每個學(xué)生的學(xué)習(xí)成績，不讓任何一個學(xué)生掉隊。

曾經(jīng)，各地不少學(xué)校會按照成績分班，至少是有一兩個成績好的“尖子班”，現(xiàn)在雖已不再，但是這種思想深入人心，因此，分層教學(xué)對于部分學(xué)生來說，首先想到的可能不是分層后對自己的有利之處，而是用“尖子”、“傻子”來衡量自己所在這個等級。因此，分層后，A層的個別學(xué)生很容易滋生驕傲自滿的情緒，甚至認(rèn)為自己英語已經(jīng)達(dá)到可以放松的狀態(tài)，把更多的精力放到其他學(xué)科上，造成學(xué)習(xí)成績下降。而對于C層的學(xué)生，認(rèn)為自己已經(jīng)被打上“差生”的烙印，很難翻身，承受著很大的心里壓力，認(rèn)為在同學(xué)面前抬不起頭來，逐漸失去學(xué)習(xí)興趣，甚至放棄本學(xué)科。當(dāng)然，這種情況并不是普遍的，只是少數(shù)，而且各個等級也不是一成不變的，而是定期調(diào)整，但是也是不容忽視的現(xiàn)實問題。我們都知道，高中生正處在思想波動最大的青春期，學(xué)習(xí)課程負(fù)擔(dān)中，壓力大，神經(jīng)一直處于緊繃的狀態(tài)，心理非常脆弱。一旦由于認(rèn)識偏差失去學(xué)習(xí)興趣，甚至可能會引發(fā)一系列更為嚴(yán)重的后果。這也就完全失去了分層教學(xué)的初衷。

針對這兩個問題，筆者在不斷的研究和實踐中，努力嘗試，總結(jié)出以下解決辦法，希望能對現(xiàn)有情況有所改進(jìn)，使分層教學(xué)最大限度的發(fā)揮它應(yīng)有的優(yōu)勢。

第一，化整為零。

我們現(xiàn)在的教學(xué)方式主要以學(xué)生小組合作探究為主，小組內(nèi)的成員之間會互相影響。因此，教師要根據(jù)學(xué)生特點，把每一個等級分成若干個小組，這個劃分并不是隨意的，首先要了解每個學(xué)生的特點，把知識結(jié)構(gòu)，學(xué)習(xí)特點和性格特點不同的學(xué)生分成一組，這樣，在小組合作時，每個學(xué)生都能各盡其責(zé)，各司其職，都能發(fā)揮自己的作用，學(xué)生在學(xué)習(xí)中感受到收獲，砍到自己探究的成果，學(xué)習(xí)興趣必然會越來越濃，學(xué)習(xí)能力也會逐漸提高。

第二，隱形管理。

通過一段時間的教學(xué)，教師必然能夠摸清學(xué)生的知識結(jié)構(gòu)，了解學(xué)生的學(xué)習(xí)潛能。然后將學(xué)生分類，建立他們的成績檔案。但是，這項工作要注意一個問題，那就是這些檔案屬教師私人資料，不要在學(xué)生當(dāng)中公開。學(xué)生自己其實都清楚自己的成績屬于什么位置，但是明確的給他戴上一個ABC的等級印記，一是會打擊學(xué)生的積極性，而是會傷其自尊心。這也是為什么各地的“尖子生”班被叫停的主要原因。而教師隱形分層會很好的解決這一問題，既做到以幫為主，對癥下藥，有的放矢，又不失其“面子”。

第三，目標(biāo)分層。幫助每個特點的學(xué)生制定出不同的努力目標(biāo)，目標(biāo)不斷實現(xiàn)，而要求不斷提高。當(dāng)然，這個目標(biāo)的制定也是隱形的，只是教師和該類學(xué)生自己的“秘密”。目標(biāo)不宜過大，應(yīng)是越細(xì)越好。比如，對于單詞量小又不愿意付出努力的學(xué)生來說，開始時每天布置給他們少量的單詞記憶作業(yè)。英語學(xué)習(xí)成績的提高不是一蹴而就的，很多學(xué)生失去興趣就是因為一段時間沒有提高導(dǎo)致喪失信心。如果教師分別給這些學(xué)生制定一些容易實現(xiàn)的小目標(biāo)，學(xué)生總是能夠體驗到成功的喜悅，學(xué)習(xí)的興趣自然會越來越高漲。

第四、作業(yè)超市。

有些學(xué)校要求整個年級作業(yè)統(tǒng)一，無視學(xué)生的個性和基礎(chǔ)的差異性，搞一刀切，這樣的作業(yè)無疑是學(xué)習(xí)興趣的“屠宰場”。這使得學(xué)生做課外作業(yè)的興趣不高，作業(yè)質(zhì)量可信度不高，不利于學(xué)生習(xí)慣的養(yǎng)成和創(chuàng)新能力的提高，作業(yè)的效果不令人滿意，有些作業(yè)甚至抹殺了學(xué)生的學(xué)英語的興趣。我們既然根據(jù)學(xué)生的不同特點把學(xué)生分類，作業(yè)設(shè)計要在緊跟教學(xué)目標(biāo)的基礎(chǔ)上富有多樣性和挑戰(zhàn)性，要讓不同層次的學(xué)生選擇不同層次的作業(yè)。如背誦、默寫小篇小段、整理課堂筆記、閱讀課外輔導(dǎo)書籍、寫自命題小作文、講英語故事、編英語對話、改編課文題材、寫讀書筆記，還有看書作業(yè)、朗讀作業(yè)等等。教師給出各種類型各種難度的作業(yè)，供學(xué)生自選，就像在超市選商品一樣。但是為避免學(xué)生選擇單一，可給出一定規(guī)則，確保學(xué)生的作業(yè)能真正鞏固課堂學(xué)習(xí)。學(xué)生的書面作業(yè)需要及時認(rèn)真批改。批改方式有全部批改、重點批改、輪流批改、當(dāng)面批改、師生共批、學(xué)生互批。可在小組中實行組員互批，互為師生，增加做作業(yè)和批改的趣味性，同時加深對知識的理解。不論用何種方式批改，都應(yīng)注意并記錄學(xué)生作業(yè)錯誤的數(shù)量和性質(zhì)。

任何學(xué)校任何班級的學(xué)生都存在著這樣或那樣的差異，但他們都具有很大的發(fā)展?jié)撃?。每個層次的學(xué)生都有獲得成功的強(qiáng)烈愿望。因此，實施分層教學(xué)是為各個層次的學(xué)生提供挑戰(zhàn)和機(jī)遇，盡可能地使更多的學(xué)生體會到成功的喜悅，最大限度地調(diào)動他們的積極性，挖掘他們的潛能，提高他們的英語水平，使他們能更好地適應(yīng)未來，為社會服務(wù)。分層教學(xué)在課堂上的實施，較之傳統(tǒng)的課堂教學(xué)更有利于學(xué)生綜合素質(zhì)的提高，更有利于學(xué)生個性能力的張揚，更有利于優(yōu)秀生綜合能力的發(fā)揮、也有利于較低層次學(xué)生潛在能力的舒展。我們作為教師，一定要不斷探索，努力發(fā)揮這種新型教學(xué)模式的最大優(yōu)勢，同時，把它的弊端減到最小。用我們的不懈追求，最大可能的幫助每一個學(xué)生，使他們的英語學(xué)習(xí)能力得到最優(yōu)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：1.《全日制高級中學(xué)英語教學(xué)大綱》 2.《普通高中英語課程標(biāo)準(zhǔn)（實驗）》

3.《外語教育心理學(xué)》——廣西教育出版社 作者：賈冠杰

第二篇：主要問題和改進(jìn)措施

德陽市華山路學(xué)校藝術(shù)教育發(fā)展報告

之主要問題和改進(jìn)措施

在我校，美術(shù)教育得到了學(xué)校的高度重視，也被作為學(xué)校素質(zhì)教育的主要內(nèi)容在落實。但仍然存在著一些問題：

一、美術(shù)課程建設(shè)：

在我校的美術(shù)課程設(shè)置中，就最常規(guī)的每個班每周兩節(jié)美術(shù)課。還有在每周二的下午有一節(jié)美術(shù)興趣班的課。我們的美術(shù)課程基本上都在按照教學(xué)大綱進(jìn)行！這個并沒有什么非議。每周二的美術(shù)興趣班也分為了書法班、攝影班、繪畫班和手工班。相對于之前的全部都是美術(shù)班來說已經(jīng)有了很大的改善，各個班有了各個班的特色而不是都一樣。這樣的設(shè)置豐富了學(xué)生的美術(shù)興趣班活動，也充分發(fā)揮了各個美術(shù)教師的特長。我在想，在此基礎(chǔ)上可不可以有一個更好更和諧的安排，讓每一位美術(shù)老師都可以更充分的發(fā)揮自己的特長的空間。

二、美術(shù)教師配備：

在我校，六個年級每個年級六個班，再加上幼兒園四個班，總共就是四十個班級。在小學(xué)部的三十六個班的美術(shù)教學(xué)共五名專職美術(shù)教師和一名書法教師。每一個美術(shù)老師承擔(dān)兩個年級的的美術(shù)教學(xué)任務(wù)。相對于之前的由四個專職美術(shù)教師承擔(dān)三十五個班的美術(shù)教學(xué)來說已經(jīng)算是輕松了很多了！但感覺美術(shù)組的老師仍然還是很忙。因為學(xué)校的各項活動、各種任務(wù)還是很多！美術(shù)教師除了要承擔(dān)美術(shù)課程的教學(xué)之外還要承擔(dān)一些其他的工作。所以我們需要再更多的專業(yè)發(fā)展方向的優(yōu)秀美術(shù)教師。值得一提的就是我們學(xué)校的專職書法教師只有劉通老師一名，書法課也只有三、四、五三個年級開設(shè)了。是不是可以考慮在書法老師的配備上做一些適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

另一方面，我們也應(yīng)該加強(qiáng)教師隊伍的建設(shè)。俗話說：活到老！學(xué)到老！只有不斷的學(xué)習(xí)，我們才能夠開闊自己的眼界讓自己不斷的進(jìn)步！作為新時代的美術(shù)教師，我們尤其要多參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，從能跟得上時代發(fā)展的步伐！

三、美術(shù)教育管理及特長生的培養(yǎng)：

我校的美術(shù)教育做得很好！每一個美術(shù)課都是專職的美術(shù)教師和專門的美術(shù)功能室上課！每一項有條件開設(shè)的美術(shù)課程都已開設(shè)齊全！對學(xué)生的審美意識和審美能力的培養(yǎng)，還有鑒賞能力繪畫能力動手能力等綜合素質(zhì)的培養(yǎng)都較為完善。

對于部分對美術(shù)特別有天賦的特長生，我們應(yīng)該加強(qiáng)對他們的培養(yǎng)。比如周二的興趣班就是一個很好的平臺。

四、美術(shù)教育經(jīng)費投入：

我校對于美術(shù)教育中經(jīng)費的投入如果條件允許的話可以加大力度?，F(xiàn)在的美術(shù)課主要的工具材料都是學(xué)生自己要用的自己準(zhǔn)備，這樣娃娃才知道愛惜和珍惜工具材料！但有一個小小的建議：舉一個小小的例子，今天的美術(shù)課中美術(shù)作品的畫紙就有比較薄，娃娃在畫畫的過程中就很容易把紙畫爛，涂好顏色之后整幅作品的效果也不是很好！這個對于后面環(huán)節(jié)中的作品展示與保存造成了一定的影響。所以在這方面，是不是可以稍微改善一下？至于其他的投入，還是那句話，在條件允許的情況下可以適當(dāng)調(diào)整一下。

五、美術(shù)功能室設(shè)施設(shè)備配備：

我校共五名美術(shù)教師，現(xiàn)有四個美術(shù)功能室。有四位老師的美術(shù)課在美術(shù)室內(nèi)完成，還有一位美術(shù)教師在學(xué)生教室內(nèi)完成美術(shù)教學(xué)。美術(shù)功能室里面都配備了美術(shù)桌椅講臺及多媒體設(shè)備，但功能室的網(wǎng)絡(luò)總是很容易出問題。另外就是比如說美術(shù)作品展示架之類的配備還不是很充足。另外值得一提的是還沒有美術(shù)展廳以及具備特殊功能展現(xiàn)學(xué)校美術(shù)教學(xué)特色的美術(shù)室，比如說專業(yè)的陶藝室、手工制作室等展示學(xué)校美術(shù)教學(xué)特色的功能室。

六、課外美術(shù)活動：

在我校，各種美術(shù)活動還是比較多。但形式比較單一，大多數(shù)都是學(xué)校內(nèi)部或者區(qū)上或者市上有個什么比賽或者作品展，然后大家一起來創(chuàng)作一些美術(shù)作品來參加比賽。相對來說美術(shù)的活動就比較單一，我們還是應(yīng)該多渠道、多形式的做好學(xué)校課外的各種美術(shù)活動。比如來一些現(xiàn)場的繪畫，做一些親子活動或者做一些義賣等等。

七、校園文化藝術(shù)環(huán)境：

在我們學(xué)校，校園內(nèi)的文化藝術(shù)環(huán)境還已經(jīng)具備一定的水準(zhǔn)，教室外的過道有學(xué)生的優(yōu)秀作品，玻璃展廳里面有科幻畫的展示，樓道大廳里面都有一些美術(shù)書法作品的展示。這些都很好的裝飾了我們的校園，讓校園環(huán)境更有文化氣息。但，我們還可以做得更好，做得更多，讓校園里的文化氣息更濃！讓學(xué)校的藝術(shù)環(huán)境更好！

第三篇：問題及改進(jìn)措施

當(dāng)前信貸管理工作中存在的問題及改進(jìn)措施

為有效規(guī)避信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，近年來，省聯(lián)社制定出臺了多項信貸管理制度和辦法，各縣級聯(lián)社立足自身實際，也實行了嚴(yán)格的信貸管理考核辦法，全體信貸人員認(rèn)真執(zhí)行各項制度，信貸管理日趨規(guī)范、信貸質(zhì)量不斷提高。然而，在近期省聯(lián)社組織的信貸專項檢查中，發(fā)現(xiàn)基層社信貸管理方面仍存在著諸多問題，致使信貸潛在風(fēng)險增加，不良貸款持續(xù)反彈。筆者對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行概括總結(jié)，并提出改進(jìn)措施。

一、信貸管理中存在的問題

（一）制度辦法學(xué)習(xí)不透，做不到融匯貫通。

基層信用社未組織信貸人員對省聯(lián)社印發(fā)的各種信貸制度進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，沒有吃透文件精神，許多新東西不能充分理解和認(rèn)識，只憑原有經(jīng)驗辦理業(yè)務(wù)，致使執(zhí)行中總是存在這樣或那樣的問題。各級聯(lián)社雖舉辦過多次信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)，但信貸員把培訓(xùn)看作是只寫寫筆記而已，沒有真正掌握新的業(yè)務(wù)要領(lǐng)，更不能做到理論聯(lián)系實際，甚至個別信貸員連借款合同與擔(dān)保合同都不會規(guī)范填寫。

（二）“三查”制度執(zhí)行不嚴(yán)，做不到真實有效。

一是在貸前調(diào)查工作中未能按照調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查。信貸人員僅憑借款人口述與報告為依據(jù)，主觀臆斷發(fā)放貸款。審批貸款中，僅知道借款人的手機(jī)號碼，其它情況一概不知。二是個別社到現(xiàn)在仍未執(zhí)行貸款雙人調(diào)查、辦理制度。只是由一個信貸員前去辦理各項貸款手續(xù)，回來由另一個信貸員進(jìn)行簽字，致使貸款手續(xù)和借款合同存在風(fēng)險。三是貸后檢查不真實。部分信用社主任與信貸員認(rèn)為貸后檢查只是應(yīng)付差事而已，主要體現(xiàn)在貸后檢查報告內(nèi)容簡單、空洞，有的信用社甚至沒有貸后檢查。四是貸款催收通知書簽發(fā)不及時，未能較好執(zhí)行半年簽發(fā)一次通知書的規(guī)定。

（三）信貸檔案管理不當(dāng)，做不到規(guī)范完整。

一是信貸檔案歸檔不及時。信貸員在辦理完業(yè)務(wù)登記后，未及時交信貸內(nèi)勤存檔保管。二是信貸檔案資料不全。信貸內(nèi)勤不能按照檔案清單內(nèi)容進(jìn)行資料整理，存放混亂，造成檔案缺項或少項。三是未能執(zhí)行定時對帳制度。未對信貸檔案帳實按照會計原則進(jìn)行對帳。有的社兩個月未對信貸檔案帳實進(jìn)行核對。四是檔案要素不全。簽章、簽字不全，日期填寫不規(guī)范等。

（四）不良貸款責(zé)任不清，做不到管理連續(xù)。

部分社借款沒有認(rèn)定好責(zé)任人，造成不良貸款管理脫節(jié)。特別是信貸人員工作調(diào)動原因，造成老貸款無人問津，新的信貸員對不良貸款的管理只是從表面上對超過訴訟時效的向聯(lián)社申請訴訟。由于責(zé)任不明，造成信貸員不是千方百計清收不良貸款，清收措施過于單一，只是把起訴判決做為清收手段，沒有按省聯(lián)社提出的如債權(quán)拍賣、委托清收、招標(biāo)清收、打包處理等方式進(jìn)行清收。

二、信貸管理的改進(jìn)措施

鑒于上述存在的問題，筆者立足信用社實際，提出如下改進(jìn)措施：

（一）強(qiáng)化信貸制度學(xué)習(xí)，做到學(xué)以致用。

基層社要制定信貸學(xué)習(xí)制度，每月必須組織一次信貸員集中學(xué)習(xí)，對各種信貸知識達(dá)到真正掌握、熟練運用?？h級聯(lián)社每年要組織3-4次全體信貸人員集中培訓(xùn)，訓(xùn)后通考，不合格的取消信貸員資格。通過學(xué)考、考學(xué)，使全體信貸員熟諳各種信貸政策和管理要求，做到融會貫通，學(xué)以致用。

（二）強(qiáng)化“三查”制度落實，做到執(zhí)行到位。

一是各縣級聯(lián)社要從崗位職責(zé)入手，完善“三查”制度，每一崗位必須對制度承擔(dān)落實責(zé)任，讓制度真正落到實處。二是貸款貸前調(diào)查必須由雙人實地調(diào)查辦理，共同簽字負(fù)責(zé)，決不允許出現(xiàn)單人辦理的情況。三是貸后檢查不但要對正常貸款進(jìn)行檢查，重要的是對不良貸款進(jìn)行貸后檢查，對落實崗位責(zé)任的貸款要求崗位信貸員對崗位貸款作出真實的評價，出具借款形成不良的原因、現(xiàn)狀、擔(dān)保狀況、今后處置方式及采取措施，要寫出一份完整的貸后調(diào)查報告存檔并交聯(lián)社資產(chǎn)保全部。四是做好貸款日常檢查。對于公司類貸款要每季度全面檢查一次，首次跟蹤檢查后不足一個月，可免當(dāng)季檢查；低風(fēng)險（質(zhì)押貸款、承兌匯票貼現(xiàn)）借款到期后，未歸還的要進(jìn)行日常檢查；個人類客戶50萬元以下，按照借款到期前、延期后及發(fā)生不按期結(jié)息的客戶要進(jìn)行催收和日常檢查。

（三）強(qiáng)化信貸檔案管理，做到歸整有序。

一是更新觀念，落實責(zé)任。提高檔案員對信貸檔案工作重要性的認(rèn)識，使其認(rèn)識到做好檔案管理工作是依法收貸，降低信貸風(fēng)險程度和減少信貸資產(chǎn)損失法律依據(jù)。同時，落實信貸檔案管理員的管理責(zé)任，對玩忽職守者進(jìn)行嚴(yán)肅處理。二是加強(qiáng)對檔案員規(guī)范化操作、法律意識和法律知識的培訓(xùn)，化被動為主動，提高檔案管理員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作責(zé)任心，加大對信貸檔案資料收集的力度，確保信貸檔案的齊全完整。主管主任對其工作定期進(jìn)行檢查，保證做到信貸檔案資料整理的及時、完整及連續(xù)性。三是做好在貸款本息按期收回后和逾期貸款相關(guān)資料的及時立卷歸檔工作，提高信貸檔案管理水平。

（四）強(qiáng)化不良責(zé)任認(rèn)定，做到定責(zé)追究。一是對舊貸款實行“誰在崗誰負(fù)責(zé)”的管理方式，落實崗位責(zé)任人，承擔(dān)管理、收回、保全資產(chǎn)的責(zé)任，徹底杜絕“新官不理舊帳”的問題。二是嚴(yán)格實行借款責(zé)任認(rèn)定。首先，對所有貸款進(jìn)行一次全面認(rèn)定。按著時間劃分確定崗位責(zé)任人及貸款清收責(zé)任人。其次對落實崗位清收的貸款，由信用社將借款落實到每一位信貸員名下，并與縣聯(lián)社簽定崗位借款管理責(zé)任書，對崗位借款的管理、收回、盤活與保全措施做出管理責(zé)任承諾。第三，認(rèn)定責(zé)任人的責(zé)任貸款，信貸員及信用社與縣級聯(lián)社資產(chǎn)保全部簽訂貸款清收責(zé)任書，負(fù)責(zé)貸款的收回。已調(diào)離本社，由崗位信貸員及責(zé)任人與資產(chǎn)保全部共同簽訂管理與清收責(zé)任書。三是嚴(yán)格落實責(zé)任追究。根據(jù)省聯(lián)社李志國理事長在4月17日電視電話會議講話要求，對不良貸款一定要按照不良貸款責(zé)任追究辦法進(jìn)行嚴(yán)格追究。對經(jīng)過認(rèn)定責(zé)任的責(zé)任人除按照“省聯(lián)社不良貸款責(zé)任追究辦法”進(jìn)行追究外，還要對責(zé)任人按照認(rèn)定責(zé)任貸款的額度每月按金額的千分之十進(jìn)行外罰。對數(shù)額較大或嚴(yán)重違規(guī)的貸款按照在崗清收及離崗清收原則進(jìn)行處罰。

貸款擔(dān)保中存在的風(fēng)險

貸款擔(dān)保是銀行降低信貸風(fēng)險的重要手段，如果擔(dān)保是有效的，當(dāng)債務(wù)人不能還款時，銀行可以通過向保證人追償或處置抵、質(zhì)押物來收回貸款，從而維護(hù)信貸資金的安全。但實際工作中，許多貸款只是形式上具有保證和抵押，實際上保證和抵押能力不足，不能有效抵御貸款風(fēng)險，導(dǎo)致貸款風(fēng)險不斷發(fā)生。所以提高貸款保證和抵押的有效性，是銀行經(jīng)營管理中需要加強(qiáng)的一個重要方面。

一、關(guān)于貸款保證

(一)貸款保證中存在的主要問題

貸款保證中存在的主要問題是：

1、行政機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位以及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)在沒有授權(quán)的情況下提供擔(dān)保，因為不具備保證資格，導(dǎo)致?lián)o效。

2、有些保證單位財務(wù)狀況很差，明顯沒有代償能力。這樣的保證雖然在法律上有效，但實際上形同虛設(shè)。這種問題的擔(dān)保中，有些是企業(yè)之間的相互擔(dān)保或循環(huán)擔(dān)保，各企業(yè)連自己的貸款都還不了，為他人的擔(dān)保更履行不了。

3、有些企業(yè)對外提供保證的總額比自身資產(chǎn)總額大很多，導(dǎo)致其保證的貸款有很大部分將無法獲得追償，這種擔(dān)保從形式上看就存在很大問題。

4、有些保證單位從表面上看，經(jīng)營活動正常，各項財務(wù)分析指標(biāo)也比較好，但其擔(dān)保額度超過了其償債能力，實際上也不能足額代償銀行貸款。

(二)保證單位保證能力的確定

在保證單位不具備保證資格，或明顯沒有保證能力，或在已有大量對外保證的情況下，銀行仍接受其擔(dān)保，這是信貸人員貸款不負(fù)責(zé)任，屬于操作風(fēng)險，銀行可以通過加強(qiáng)管理、落實制度來解決，除此之外，在貸款保證方面，銀行的確還有一些需要加強(qiáng)理論研究和制度建設(shè)的方面。

從銀行的信貸管理制度上講，大多數(shù)銀行只是要求信貸人員定性地分析評價擔(dān)保企業(yè)有無償債能力，而較少要求信貸人員定量地測算保證人擔(dān)保能力的大小。任何企業(yè)，不管其經(jīng)營狀況有多好，既使其信用評級為3A級的企業(yè)，其償債能力也是有限度的，超過這個限度的擔(dān)保都是不能獲得追償?shù)?。在沒有明確規(guī)定的情況下，人們通常會把保證人具有一定的償債能力理解為具有保證能力，而不是把“具有保證能力”嚴(yán)格地界定為“具有能夠全部代償債務(wù)的能力”，因此在不認(rèn)真測算保證人償債能力的數(shù)值并把該數(shù)值與具體擔(dān)保金額進(jìn)行比較的情況下，很難準(zhǔn)確地判斷保證人是否能夠足額償還貸款，即是否具有嚴(yán)格意義上的保證能力。許多貸款不能獲得追償都是因為銀行貸款額度超過了保證人的代償能力而造成的。因此定量地分析測算保證人的償債能力，對于銀行貸款的安全來說，要比定性地判斷保證人有無保證能力更為重要。

現(xiàn)在銀行的貸款管理制度中還沒有測算保證人保證能力的規(guī)定，只是要求信貸人員從若干方面定性地分析判斷企業(yè)有無保證能力，這是很不夠的。如《中國工商銀行貸款擔(dān)保管理辦法》 中規(guī)定，“貸款行對保證擔(dān)保應(yīng)當(dāng)審查如下事項：保證人是否具有合法的保證人資格；保證人的資信狀況、財產(chǎn)權(quán)屬和代償能力；其他需要審查的事項?！币?guī)定得很寬泛，沒有對如何判斷代償能力做出規(guī)定。《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款擔(dān)保管理辦法》對擔(dān)保人資格的規(guī)定是“資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)負(fù)債率不高于７０％，經(jīng)營狀況良好；累計保證總額不超過其資產(chǎn)總額。采用抵押保證方式的，貸款一般不超過抵押物變現(xiàn)值的８０％?！睕]有對保證人的保證能力進(jìn)行測算的要求，對保證人保證額度的限制是不超過其資產(chǎn)總額。審慎地講，接近企業(yè)資產(chǎn)總額的保證肯定超過了其償債能力，因為企業(yè)不可能沒有負(fù)債，大多數(shù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率都在50%以上，即使有全部依靠自有資金創(chuàng)建的企業(yè)，其在經(jīng)營過程中也必然要發(fā)生應(yīng)付工資、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅金等負(fù)債，企業(yè)的自有負(fù)債加上接近資產(chǎn)總額的擔(dān)保，償債率肯定低于100%, 而且企業(yè)的全部資產(chǎn)不可能都按面值獲得變現(xiàn)，而是要打一個折扣，折合成貨幣的償債率就更低。這就決定了以此為限設(shè)定擔(dān)保，肯定有一部分擔(dān)保無法獲得追償。而交通銀行對擔(dān)保限額規(guī)定的更寬，《交通銀行擔(dān)保貸款辦法（試行）》中規(guī)定，“保證人提供的保證額度不得超過其所擁有凈資產(chǎn)的若干倍減去已為他人提供保證、抵押、質(zhì)押的差額。上述倍數(shù)由各分支行根據(jù)具體情況核定，但最高不超過五倍，超過五倍的要報經(jīng)總行批準(zhǔn)。”按銀行可以接受的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的上限70%來進(jìn)行分析，則凈資產(chǎn)占資產(chǎn)的比例為30%，凈資產(chǎn)的5倍就是總資產(chǎn)的150%，即擔(dān)?？傤~限制為總資產(chǎn)1.5倍，比農(nóng)業(yè)銀行的限制還寬松。此項分析中，資產(chǎn)負(fù)債率取值越低，則得出的擔(dān)?？傤~對總資產(chǎn)的倍數(shù)就越高。有的銀行以信用評級結(jié)果來規(guī)定擔(dān)保條件，如《中國建設(shè)銀行貸款擔(dān)保辦法》規(guī)定保證人必須符合下列條件：

1、具有代為清償債務(wù)能力、達(dá)到或者相當(dāng)于《中國建設(shè)銀行企業(yè)信用等級評定管理暫行辦法》規(guī)定的ＡＡ級以上企業(yè)信用；２、經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)（或其主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)；３、無重大的債權(quán)債務(wù)糾紛。信用評級是定性地評價保證人保證能力高低的一種方法，不能定量地說明企業(yè)擔(dān)保能力的大小。

(三)對保證人保證能力的測算

關(guān)于對保證人保證能力的測算，目前在理論上還缺乏深入的探討，在此，筆者嘗試性地做一些粗淺的分析。

筆者認(rèn)為，保證人的保證能力應(yīng)是銀行容易得到實現(xiàn)的保證人的償債能力，而不是純粹理論上的償債能力。從理論上講，固定資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)的重要部分，應(yīng)該納入企業(yè)償債能力的范疇，但實際上，除非對企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)清算，企業(yè)的基本固定資產(chǎn)是不可能用于變現(xiàn)和清償債務(wù)的，而企業(yè)破產(chǎn)涉及到眾多復(fù)雜的因素，并不是債權(quán)人向法院提出就可以實現(xiàn)的，因此企業(yè)的基本固定資產(chǎn)一般不宜納入保證人償債能力的范疇，在實踐中，也極少有銀行因向保證人追償債務(wù)而申請債務(wù)人破產(chǎn)的。企業(yè)的基本固定資產(chǎn)指房屋、土地、機(jī)器設(shè)備等，運輸工具等不需要建筑安裝的、容易變現(xiàn)的單項固定資產(chǎn)可以從基本固定資產(chǎn)中扣除，納入企業(yè)償債能力的范疇。企業(yè)可以用于清償債務(wù)的資產(chǎn)主要是流動資產(chǎn)，流動資產(chǎn)從來源上講有一部分是由流動負(fù)債形成的，這部分資產(chǎn)要用于歸還自身債務(wù)，也應(yīng)從企業(yè)的償債能力中扣除，流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的資產(chǎn)即企業(yè)的營運資金，尚不是企業(yè)實際可以用于清償債務(wù)人的資產(chǎn)，企業(yè)流動資產(chǎn)中有相當(dāng)一部分不是以貨幣形式存在的，如存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等，其中部分存貨可能已經(jīng)盤虧或損耗，有些產(chǎn)成品等可能因為不適銷對路而無法售出，或必須降價銷售，也可能有一些庫存材料因為質(zhì)量、規(guī)格問題而不能投入生產(chǎn)，不能順利實現(xiàn)價值從實物形態(tài)向貨幣形態(tài)的轉(zhuǎn)變，一些應(yīng)收賬款可能因為客戶財務(wù)狀況差而不能收回，對應(yīng)收賬款賬齡在3年以上的，應(yīng)慎重確定其可變現(xiàn)值。因此對企業(yè)的存貨和應(yīng)收賬款類資產(chǎn)要通過實際調(diào)查評估確定其資產(chǎn)價值。從動態(tài)來看，企業(yè)的償債能力并不限于此，折舊是企業(yè)經(jīng)營過程中價值從實物形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金的部分，應(yīng)作為企業(yè)償債能力的一部分，企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤是企業(yè)通過經(jīng)營而獲得的收益，可以增加企業(yè)的償債能力，也應(yīng)作為企業(yè)償債能力的一部分。筆者認(rèn)為企業(yè)的償債能力應(yīng)由以下幾部分組成，即：流動資產(chǎn)－流動負(fù)債－無效流動資產(chǎn)＋容易變現(xiàn)的不需要建筑安裝的單項固定資產(chǎn)＋貸款期限內(nèi)可以提取的折舊＋貸款期內(nèi)預(yù)計可以實現(xiàn)的凈利潤。

有的銀行在貸款保證合同中規(guī)定了對保證人的履約強(qiáng)制條款，約定銀行在借款人不能如期還款時，可以從保證人賬戶中扣劃其所擔(dān)保的款項，保證人申明放棄抗辯權(quán)。采取這種措施，銀行可以扣劃的只限于保證人資產(chǎn)中的貨幣資金部分。

當(dāng)保證人不履行保證義務(wù)時，銀行可以向法院提起訴訟，并申請法院強(qiáng)制執(zhí)行?！睹袷略V訟法》規(guī)定法院可以采取的強(qiáng)制執(zhí)行措施包括：凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的存款；扣留、提取被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的收入；查封、扣押、凍結(jié)、拍賣、變賣被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的財產(chǎn)等。在實際執(zhí)行中，法院通常采取的執(zhí)行措施是凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的存款，查封、扣押、凍結(jié)、拍賣、變賣被執(zhí)行人的財產(chǎn)一般僅限于流動資產(chǎn)中的存貨和運輸工具等，極少對企業(yè)的土地、房屋、機(jī)器設(shè)備等采取拍賣、變賣等措施。

從銀行和法院實際采取的清收措施看，一般都不包括對保證人基本固定資產(chǎn)的清收，所以在測算企業(yè)的償債能力時，一般不應(yīng)將基本固定資產(chǎn)計算在內(nèi)。

分析測算企業(yè)的保證能力，不能簡單地通過分析企業(yè)的財務(wù)報表來實現(xiàn)。企業(yè)為了獲得貸款，往往會報送一些財務(wù)狀況優(yōu)良的不實報表。銀行信貸人員在分析企業(yè)的保證能力時，首先要分析企業(yè)會計報表的真實性，有時可以從不同會計報表之間的銜接和不同會計科目之間的聯(lián)系上發(fā)現(xiàn)問題。人們衡量企業(yè)的會計報表是否真實，往往先看其是否經(jīng)過了會計師事務(wù)所的審核，其實這是不夠的，經(jīng)過審核的會計報表真實性要大一些，但未必就一定可信，因為中介機(jī)構(gòu)為了拉業(yè)務(wù)，往往曲意迎合委托人的意志，出具不負(fù)責(zé)任的審核報告。上市公司的會計報表都要經(jīng)過會計師事務(wù)所審核，但財務(wù)造假的丑聞仍時有報道。國資委對大中型國有企業(yè)財務(wù)報表的一項調(diào)查結(jié)果表明，80%的國有企業(yè)財務(wù)報表不實！所以，信貸人員一定要有充足的財務(wù)分析能力并要深入了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，對企業(yè)會計報表的真實性做出負(fù)責(zé)任的判斷。

企業(yè)的財務(wù)報表既使是沒有問題的，也不能簡單地通過其分析測算企業(yè)的保證能力。因為從財務(wù)報表上并不能直觀地看出企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況。資產(chǎn)負(fù)債表賬面資產(chǎn)金額大并不代表其保證能力強(qiáng)，要看其資產(chǎn)負(fù)債率的高低，而從報表數(shù)字計算的資產(chǎn)負(fù)債率，往往不能反映企業(yè)真實的償債能力，企業(yè)實際的償債能力常常與報表數(shù)據(jù)相去甚遠(yuǎn)。金融資產(chǎn)管理公司在追究保證單位還款責(zé)任時，往往要聘請中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)的償債能力進(jìn)行評估，經(jīng)過評估，企業(yè)的實際資產(chǎn)價值往往要大大縮水，因為存貨中的部分資產(chǎn)可能已經(jīng)嚴(yán)重貶值，多數(shù)應(yīng)收賬款可能已經(jīng)不能收回，對外投資可能實際上已經(jīng)損失，機(jī)器設(shè)備可能已經(jīng)出現(xiàn)較大的功能性貶值等等，使企業(yè)實際的資產(chǎn)價值大為減少；評估后的實際負(fù)債又往往會大幅增加，如有些企業(yè)的報表遺漏某些負(fù)債項目，一些應(yīng)付款項沒有計提，將這些項目進(jìn)行修正后，企業(yè)的負(fù)債就會大為增加；在分析企業(yè)償債能力時，還要將對外擔(dān)保納入負(fù)債總額，這就使企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率發(fā)生很大變化，債務(wù)保證能力大為降低。但這還不能確定企業(yè)最后的償債能力，因為當(dāng)企業(yè)的大額債務(wù)被強(qiáng)制執(zhí)行時，常常會引發(fā)債務(wù)人的破產(chǎn)，所以實踐中比較常用的償債能力分析方法是破產(chǎn)清算法，按照這一方法，先要變賣企業(yè)的資產(chǎn)，企業(yè)的變現(xiàn)價值一般比評估價值要低；在對變現(xiàn)價值在債權(quán)人之間分配前，還需要先行扣除清算費用、職工安置費、稅金等優(yōu)先支付款項，這使銀行實際能夠得到的資金更加減少。所以遠(yuǎn)不能以企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表直觀地分析其實際的保證能力。資產(chǎn)管理公司對中介機(jī)構(gòu)評估的擔(dān)保債權(quán)價值，往往也不能從保證單位收回，而要通過債權(quán)拍賣來實現(xiàn)，拍賣時以評估值確定拍賣底價，常常會流拍，經(jīng)過降低拍賣底價后，實際成交價又會比評估值低。所以銀行信貸人員不能簡單地從企業(yè)提供的財務(wù)報表分析企業(yè)的保證能力，而要深入企業(yè)，認(rèn)真調(diào)查研究其生產(chǎn)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，獲得其真實的財務(wù)數(shù)據(jù)。然而一些銀行的貸款管理制度規(guī)定：貸款人接到保證人的有關(guān)資料后，應(yīng)當(dāng)對保證人的資格和償債能力進(jìn)行審查，必要時應(yīng)當(dāng)對保證人進(jìn)行實地考察。這種規(guī)定顯然不夠?qū)徤?，如果不是信貸人員已經(jīng)足夠了解的企業(yè)作擔(dān)保，應(yīng)該必須到企業(yè)進(jìn)行實地考察。對大額貸款還應(yīng)該組織對借款人和保證人的資產(chǎn)進(jìn)行評估。

銀行接受企業(yè)提供保證，一定要對其保證能力做出正確的分析測算，以其擔(dān)保能力確定保證額度。如果銀行不接受沒有保證能力的企業(yè)作為保證人，貸款的風(fēng)險就會減少，互保和循環(huán)保證中出現(xiàn)的問題也就不會發(fā)生了。超出保證人的擔(dān)保能力發(fā)放擔(dān)保貸款，貸款就增加了損失的風(fēng)險。因為銀行在對保證人的保證能力測算方面存在的制度性欠缺，致使發(fā)放了很多超過保證人保證能力的貸款，加大了貸款風(fēng)險。

二、關(guān)于貸款抵押

（一）貸款抵押中存在的問題

貸款抵押中存在的問題主要包括以下方面：

1、抵押貸款的抵押物不辦理登記，導(dǎo)致抵押無效。

2、一些抵押登記不完善，導(dǎo)致抵押無效，如以土地使用權(quán)辦理抵押，沒有同時對其地上附著物辦理抵押登記；以房屋建筑物辦理抵押，沒有同時對其所附著的土地使用權(quán)辦理抵押登記；借款人以他人財產(chǎn)作抵押，卻沒有出具財產(chǎn)所有者同意抵押的證明，銀行也沒有與該財產(chǎn)所有者簽訂抵押合同。

3、一些形式上的有效抵押實際上起不到保障作用，這是貸款抵押中存在的主要問題。一些企業(yè)以其全部資產(chǎn)或主要資產(chǎn)作為抵押，但實踐中銀行很難將這些抵押資產(chǎn)處置，或根本就處置不了。這種抵押也容易發(fā)生法律風(fēng)險，根據(jù)最高法院的司法解釋，債務(wù)人在有多個債權(quán)人的情況下，將其全部財產(chǎn)抵押給其中一個債權(quán)人，喪失了履行其他債務(wù)的能力，侵犯了其他債權(quán)人的合法權(quán)益，因而這種抵押行為是無效的。

4、一些抵押財產(chǎn)在確定抵押價值時，評估作價嚴(yán)重偏離實際，銀行處置抵押資產(chǎn)時，所得處置金額比貸款金額小很多，貸款大部分形成損失。2005年上半年某大型商業(yè)銀行處置抵押資產(chǎn)7.39億元（其中大部分是房地產(chǎn)），收回現(xiàn)金2.99億元，變現(xiàn)率只有40.4%。

（二）關(guān)于抵押物的選擇

企業(yè)以其全部財產(chǎn)或主要資產(chǎn)例如土地使用權(quán)、房屋建筑物和機(jī)器設(shè)備作為抵押的，往往實現(xiàn)不了。從法律上講，當(dāng)企業(yè)不能按期還款時，銀行可以處置其抵押財產(chǎn)，但實踐中往往會遇到很大困難而無法進(jìn)行。銀行如果與企業(yè)協(xié)商處置抵押物，企業(yè)一般不會同意；銀行向法院提起訴訟，法院常常會在地方政府干預(yù)下，拖延審理和執(zhí)行；有些情況，法院雖然判決以抵押物抵債，但地方政府部門拒不為抵債資產(chǎn)辦理過戶，使銀行處置不了；有的可以辦理過戶，但要繳納大額的過戶費用，成為實際上的障礙。有的國有企業(yè)在銀行向法院起訴后，就向法院申請破產(chǎn)，按照現(xiàn)行的國家關(guān)于試點城市國有企業(yè)破產(chǎn)的規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)財產(chǎn)（包含已經(jīng)被抵押的財產(chǎn)）處置所得首先用于安置職工。破產(chǎn)工作由法院組織地方各職能部門組成的清算組負(fù)責(zé)，清算組在地方政府的主導(dǎo)下，往往對破產(chǎn)財產(chǎn)低價評估，然后在拍賣和變賣企業(yè)財產(chǎn)過程中又進(jìn)行暗箱操作，人為賤賣，使本來具有較高價值的資產(chǎn)，處置所得甚少，破產(chǎn)資產(chǎn)處置所得還要首先要用于安置職工，職工安置費用往往占去處置所得的大頭。減去職工安置費用后，可以清償銀行的金額就很少了，不少為零。所以企業(yè)以全部財產(chǎn)或主要財產(chǎn)作為抵押的，往往都難以實現(xiàn)抵押權(quán)，銀行發(fā)放抵押貸款，一定要慎重選擇抵押物，要選擇容易處置的資產(chǎn)作為抵押。這方面并不是銀行沒有規(guī)定，而是對處置抵押物的可操作性不容易把握。

（三）關(guān)于抵押物抵押價值的確定

抵押物抵押價值的確定，也是一個很重要的問題。通常辦理抵押貸款，抵押財產(chǎn)的價值，以借款人提供的財務(wù)資料顯示的抵押資產(chǎn)的凈值作為定價依據(jù)，或由借款人聘請中介機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)進(jìn)行評估，以評估值作為定價依據(jù)。這兩種方法都容易出問題，企業(yè)自己提供的財務(wù)資料往往不真實，抬高抵押資產(chǎn)的價值；借款人委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，中介機(jī)構(gòu)往往迎合委托人的意思，高估抵押資產(chǎn)的價值。最后當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險時，抵押資產(chǎn)的處置價值經(jīng)常遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于貸款金額，貸款大部分形成損失。要改變這一狀況，銀行信貸人員就不能輕信企業(yè)提供的財務(wù)資料，要有足夠的資產(chǎn)評估方面的知識，并認(rèn)真對企業(yè)的資產(chǎn)狀況進(jìn)行深入調(diào)查。必須改變由借款人委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估的作法，改由銀行委托中介機(jī)構(gòu)評估。2006年初，建設(shè)部、人民銀行、銀監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范與銀行信貸相關(guān)的房地產(chǎn)抵押估價管理有關(guān)問題的通知》中規(guī)定，房地產(chǎn)抵押估價原則上由商業(yè)銀行委托。房地產(chǎn)以外的其他抵押資產(chǎn)價值的評估還沒有這種規(guī)定，但銀行可以自主做出這樣的選擇。這樣做雖然會增加銀行的經(jīng)營成本，但會提高抵押物價值的評估質(zhì)量，降低貸款風(fēng)險，是很值得的。但是企業(yè)為了多貸，很可能會采取各種方式來影響評估機(jī)構(gòu)，如果評估機(jī)構(gòu)受到了企業(yè)的利益誘惑，在選擇某些評估參數(shù)時，就會在制度規(guī)定的裁量區(qū)間內(nèi)，做出有利于被評估對象的選擇，從而影響評估值的公允性。銀行如果不對此采取防范措施，評估值脫離實際的問題仍會很容易發(fā)生。

三、政策建議

（一）銀行必須切實加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高內(nèi)部控制的有效性。銀行在貸款擔(dān)保中存在的一些明顯問題，如在保證單位不具備保證資格、不具有保證能力的情況下接受擔(dān)保，對抵押物不辦理登記或由于抵押登記不完善，導(dǎo)致抵押無效，這些問題多發(fā)生在一些銀行的分支機(jī)構(gòu)身上，反映出一些銀行的經(jīng)營管理尚沒有真正得到加強(qiáng)，對此各銀行必須切實加強(qiáng)監(jiān)督檢查制度，加強(qiáng)責(zé)任追究力度，使各項規(guī)章制度真正得到落實，提高信貸資產(chǎn)的安全性，提高經(jīng)營效益。

（二）加強(qiáng)對保證人保證能力測算方法的理論研究，改變粗略地定性地判斷保證人保證能力的方法，使保證人的擔(dān)保額度不超過其實際擔(dān)保能力，提高保證擔(dān)保的有效性。

（三）加強(qiáng)對抵押物選擇的管理，拒絕接受以企業(yè)全部或主要資產(chǎn)作抵押，避免以難以估價、難以清償、難以變現(xiàn)的物品辦理抵押，盡可能選擇定期存單、國家債券、金融債券、銀行匯票等易保值易變現(xiàn)的有價證券作為抵押物，以切實減少貸款風(fēng)險。

（四）建立貸款擔(dān)保評估制度，改變由借款人聘請中介機(jī)構(gòu)對抵押物進(jìn)行評估或以借款人財務(wù)資料確定抵押物價值的方法，在發(fā)放大額貸款時，聘請中介機(jī)構(gòu)對抵押物的價值和保證人的保證能力進(jìn)行評估，以有效防范貸款風(fēng)險。

（五）各家銀行類金融機(jī)構(gòu)要總結(jié)貸款擔(dān)保中出現(xiàn)的各種問題，對貸款擔(dān)保制度進(jìn)行修訂和完善，建立風(fēng)險防范控制措施，提高執(zhí)行的有效性，加強(qiáng)監(jiān)督和考核，切實降低貸款擔(dān)保風(fēng)險的發(fā)生。

第四篇：分層教學(xué)問題淺談

分層教學(xué)問題淺談

固始縣陳集一中

朱世琴

分層教學(xué)的淵源最早大約來自孔子，不過他所說的不叫做分層教學(xué)，他叫“因材施教”。按馬克思的觀點來看就是在教學(xué)中要根據(jù)不同的教育對象采取不同的教育措施，以求取得好的教育效果。把這一原理運用到教學(xué)中去，是靈活運用馬克思主義的具體表現(xiàn)。這就叫做具體問題具體分析。這種做法無疑是值得提倡的。但是孔子的因材施教也好，馬克思的具體問題具體分析也好用到教學(xué)中操作起來可不那么簡單。搞不好可能會適得其反，好心辦了壞事，眼下的一些地方劃分重點校劃分重點班就是一例。結(jié)果造成的損失無法彌補(bǔ)的，為什么？因為在教育學(xué)生的問題上一旦違背客觀規(guī)律出現(xiàn)了問題，就會對學(xué)生產(chǎn)生很大的負(fù)面影響，這種負(fù)面影響有的是伴隨學(xué)生一生的，想要彌補(bǔ)則需要付出千百倍的努力而最終的收效可能甚微。那么怎樣做好分層教學(xué)呢？試討論之！

分層教學(xué)可以促進(jìn)課堂教學(xué)的有效性這是毫無疑問的。進(jìn)行分層教學(xué)的首要任務(wù)是如何分層，或者說分層的標(biāo)準(zhǔn)是什么。也許有的教師會說通過考試劃出分?jǐn)?shù)不就可以了嗎？這樣做固然是一個辦法，但是這個辦法難免會讓人感覺簡單草率，大有貪圖省事，息事寧人之嫌！而且事實上，一次考試就能真的評價一個學(xué)生的真正水平嗎？恐怕不是那樣吧？在國家三番五次的禁止劃分重點校和重點班的禁令下，現(xiàn)

實中仍然有人“頂風(fēng)作案”。他們這樣做的原因無非是貪省事不想費力，做一道東坡肉和拌一盤涼菜所費的功夫怎么也不會是一樣的！而教育學(xué)生何止又是做菜那么簡單呢！一考了之的結(jié)果是短期的升學(xué)率上去了，可是那些所謂的非重點班的學(xué)生卻付出了一生的代價！由于人數(shù)眾多學(xué)生們可能當(dāng)時并不怎么知道學(xué)校這樣做會對自己造成怎樣的影響。抑或知道但也無能為力，這種情況更加讓人心酸！正值十來歲的花季年華，也許有的同學(xué)一時沒有很好的意識到學(xué)習(xí)和知識的重要性，就被學(xué)校人為分到差班，從此頭上就有了好像永遠(yuǎn)也揮之不去的陰影，和隨時都會被別人看到的而自己企圖又在隱藏的那差班生的“標(biāo)簽”。這樣的學(xué)生在畢業(yè)的時候不是對未來滿懷期待，充滿自信的走出校門走向社會的而是以一種自認(rèn)為是“失敗者”的身份走向社會的，他們沒有自信，對自己的未來也缺乏合理的規(guī)劃，更談不上什么創(chuàng)造性了。這樣我們的學(xué)生進(jìn)入社會成為社會的公民只能從事最簡單的勞動而絕不是復(fù)合型的勞動者，由于知識欠缺會影響技能的掌握，我們的人力資源大國還將一直是大國而不是強(qiáng)國。按照現(xiàn)在社會產(chǎn)品分配原則，這樣的公民其個人價值也不會有很大的實現(xiàn)。那么幸福的人生何在，學(xué)校對學(xué)生的一生負(fù)責(zé)的承諾何在，學(xué)校的社會責(zé)任何在？如果說這樣也算是分層教學(xué)的話，筆者認(rèn)為還不如不要，為什么呢？因為這是在糟蹋我們前賢的智慧，而不是在繼承更不是在發(fā)展。

那么，用考試的辦法不行怎么才能做到有效而科學(xué)的分層呢？我

想還是先來考察一下分層的標(biāo)準(zhǔn)及其合理性吧。處于實際考慮，考試和分?jǐn)?shù)應(yīng)是一個標(biāo)準(zhǔn)但絕不是唯一標(biāo)準(zhǔn)。這個標(biāo)準(zhǔn)能很直觀的考察一個學(xué)生的近期的知識掌握情況。假如在考察方式和考察的信度，效度，和合理的區(qū)分度有保證的前提下是可以得到比較公正的結(jié)果的。但這僅僅只是標(biāo)準(zhǔn)之一，而且這只是給學(xué)生暫時的評價。學(xué)生是動態(tài)發(fā)展中的個體，所以在眾多的標(biāo)準(zhǔn)中理所當(dāng)然應(yīng)該有潛在的或者說是發(fā)展性的標(biāo)準(zhǔn)，只有這樣才合乎學(xué)生的身心發(fā)展的規(guī)律才合乎公正，平等的要求。當(dāng)然這種潛在的標(biāo)準(zhǔn)往往不易掌握，我們可以通過和學(xué)生“談話”來了解學(xué)生的學(xué)習(xí)的態(tài)度是否正確和學(xué)習(xí)方法是否科學(xué)，可以通過“觀察”學(xué)生的日常常態(tài)下的行為習(xí)慣來總結(jié)學(xué)生優(yōu)劣現(xiàn)狀的原因，預(yù)測學(xué)生發(fā)展中是否存在障礙，發(fā)展是否具備潛力以及具備怎么樣的潛力?？傊瑢σ粋€學(xué)生做出評價需要通過定性的和定量的兩個方面來考察。所謂定性就是用描述的方式評價，這種描述是建立在學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度和發(fā)展要求的基礎(chǔ)上的，生活中有大量的例子證明有的學(xué)生資質(zhì)很好但學(xué)習(xí)態(tài)度不好，對自己的發(fā)展要求也不高，這類學(xué)生在學(xué)習(xí)的道路上走不遠(yuǎn)。而那些資質(zhì)并不是很好，但是學(xué)習(xí)態(tài)度很好，對自己的期望也很高的學(xué)生多數(shù)都能最終在學(xué)業(yè)上有所成就。因此，分層也主要以此為據(jù)。定量就是通過可操作性的測評進(jìn)行評價。而且這兩方面的比重也是需要斟酌的，筆者認(rèn)為從發(fā)展性角度考慮定性的評價應(yīng)該占的比重大些，但是這種定性是在認(rèn)為每位學(xué)生都有潛力和可塑性的前提下進(jìn)行的，這種做法和心理學(xué)上的“皮革馬利翁效應(yīng)”差不多。認(rèn)為每位學(xué)生都有優(yōu)點，每位學(xué)生都能通過自己的努力得到發(fā)展。

這就是積極的定性評，是和把一棒子打死的消極的定性評價相區(qū)別的。中國自古就有“浪子回頭金不換”的箴言，是在提醒教育工作者把學(xué)生看成不斷發(fā)展的個體，而不是一成不變的或者是暫時不行就永遠(yuǎn)不行的個體。只有這樣分層也才有真正的意義。為我們以后的工作打下基礎(chǔ)。

把好分層關(guān)以后，接下來就是具體的分層教育的工作了。對于暫時認(rèn)為是優(yōu)等的學(xué)生，和暫時認(rèn)為是差等學(xué)生的教育在此時做出區(qū)別也才有意義。注意我這里的優(yōu)和差的前面都有“暫時”二字，意思是說這兩類學(xué)生是在不斷相互轉(zhuǎn)化的。優(yōu)的可能變差的，差的也可能變優(yōu)的。即便是在這兩類學(xué)生中間也有必要做出更細(xì)的分層，最好具體到每位學(xué)生，真正做到因材施教。例如，有的學(xué)生語文差，有的學(xué)生數(shù)學(xué)差，語文差的學(xué)生有的是作文差有的是閱讀差，數(shù)學(xué)差的學(xué)生有的是數(shù)學(xué)思想差有的是運算方法差。每個學(xué)生的具體情況不一樣，就需要有針對性的具體的方法。這是對一類學(xué)生的分層教學(xué)，對另一類學(xué)習(xí)態(tài)度差，對自己發(fā)展要求不高的學(xué)生要采取另一類教學(xué)措施。對待這一類學(xué)生，教育者首先要做的就是讓學(xué)生樹立起正確的學(xué)習(xí)態(tài)度和遠(yuǎn)大的發(fā)展目標(biāo)。當(dāng)然要達(dá)到這一目的不是一件容易的事。要想解決這一問題，就要弄清楚造成這一問題的原因是什么。那么，原因何在呢？

一是因為學(xué)習(xí)中沒有成就感對學(xué)習(xí)失去信心固然也沒有興趣，必

然對學(xué)習(xí)產(chǎn)生抵觸的情緒。這種情況居多數(shù)，因為沒有人天生的就拒絕學(xué)習(xí)，拒絕接受新的知識和技能，求知欲是人的一種天性。了解到了原因，只要采取有針對性的措施并且堅持下去，多數(shù)學(xué)生是能夠轉(zhuǎn)化的。具體的做法是，逐漸培養(yǎng)起他們的成就感，讓他們“跳一跳就能摘到桃子”給他們能夠接受的任務(wù)讓他們?nèi)ネ瓿桑婀膭顬橹?，不斷?qiáng)化取得的成果，培養(yǎng)他們的自信心和學(xué)習(xí)興趣。至于樹立遠(yuǎn)大的發(fā)展目標(biāo)則主要靠案例教學(xué)，用鮮活的事例去感染學(xué)生，最好使用那些各種條件不如后一類學(xué)生的實例來教育學(xué)生，這樣的說服力會更大。選取的實例要貼近學(xué)生不然也達(dá)不到教育效果，實例要重點突出尤其是能夠引發(fā)學(xué)生共鳴的部分。而且最好是正反面相結(jié)合選取實例。

第二個原因是學(xué)校學(xué)習(xí)和實際生活兩張皮，具體表現(xiàn)是在校一個樣在家一個樣，實際生活和內(nèi)心世界相背離，我們可以看到一些學(xué)生表面上再看書學(xué)習(xí)實際上卻神游于無物，表里不一。這種習(xí)慣一旦形成貽害無窮。如此一來學(xué)習(xí)態(tài)度是無論如何也端正不起來的。而且，他們整天生活在現(xiàn)實世界和內(nèi)心世界的沖突之中被眼前的瑣事所糾纏別說是十幾歲的學(xué)生就是大人如果意志一旦不清楚也很難沖破現(xiàn)實去追求理想的。由于受到現(xiàn)實世界的牽絆他們對自己的發(fā)展要求就不會高，也談不上有什么遠(yuǎn)大的理想，更不會為了自己的理想去奮斗。學(xué)生也是社會的一份子，必定會和社會發(fā)生這樣或那樣的聯(lián)系，受到來自社會的影響也是正常的。我們無法人為的把學(xué)生與社會隔離，那

種希望學(xué)生不受來自社會的任何影響純屬一廂情愿。我們所能做的就是使學(xué)生有一雙慧眼，能夠分辨是與非，真與假，善與惡，美與丑?；诖宋覀兯扇〉拇胧┦窍朕k法走進(jìn)學(xué)生的心里，讓學(xué)生愿意和教師傾吐自己的心聲，愿意在遇到麻煩時征求教師的意見。同時還要了解學(xué)生的家庭情況，家庭的影響會在學(xué)生的身上留下烙印，也可以為我們對學(xué)生的言行做出合理的解釋。比如，近些年的留守兒童現(xiàn)象，留守兒童有什么特點，會出現(xiàn)那些問題等都可以為我們的更富于有效性的教育提供幫助。

分層教學(xué)也好，自然選擇教學(xué)也好抑或是其他的什么教學(xué)也好，目的是不會變的那就是促進(jìn)學(xué)生的身心發(fā)展為共和國培養(yǎng)合格的公民。教學(xué)模式的探討也是為了提高教育教學(xué)的質(zhì)量。總之，一切有利于學(xué)生發(fā)展的模式，有利于學(xué)生發(fā)展的理念，有利于學(xué)生發(fā)展的方法措施都值得我們?nèi)ヌ接懀档梦覀內(nèi)ダ斫夂瓦\用。

第五篇：主要的問題和改進(jìn)的措施

主要的問題和改進(jìn)的措施

（一）存在的主要問題

1、一年來，我鎮(zhèn)信息公開工作取得了新的進(jìn)展，但同時也存在一些部門對政府信息公開工作重要性認(rèn)識不足，推動政務(wù)公開和政府信息公開的力度不夠，公開內(nèi)容不具體，重點不突出，政務(wù)公開工作還不夠深入等。

2、由于對《條例》的學(xué)習(xí)不夠、理解不深，各站所工作人員對哪些信息應(yīng)該主動公開、哪些可依申請公開、哪些依法不能公開把握不準(zhǔn)，對本鎮(zhèn)生成的政府信息未進(jìn)行科學(xué)分類，工作較為被動，應(yīng)主動公開政府信息公開不全，更新不及時，沒有在《條例》規(guī)定的時限內(nèi)公開應(yīng)當(dāng)公開的政府信息。

（二）改進(jìn)措施

1、加強(qiáng)監(jiān)督和督辦。繼續(xù)組織專門人員查找政府信息公開的薄弱環(huán)節(jié)，以行政審批和行政執(zhí)法的程序和結(jié)果為重點，督促不斷拓展政府信息公開的深度和廣度，不斷提高政府工作的透明度，發(fā)揮政府信息對人民群眾生產(chǎn)、生活和經(jīng)濟(jì)社會活動的服務(wù)作用。

2、豐富公開形式。在進(jìn)一步提升交通網(wǎng)站服務(wù)功能、完善網(wǎng)站公開形式的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)新公開形式，拓展公開渠道，引導(dǎo)各村通過建立政府信息查詢（站）點、開辟政府信息公開專欄等途徑，不斷豐富政府信息公開的形式，保障社會公眾便利獲取政府信息。

3、自覺接受社會監(jiān)督。把政府信息公開工作納入社會評議政風(fēng)、行風(fēng)的范圍，讓人民群眾對政府信息公開情況進(jìn)行評議，并根據(jù)評議結(jié)果完善制度、改進(jìn)工作。主動接受社會監(jiān)督，實現(xiàn)行政機(jī)關(guān)工作的透明、公開、廉潔、高效。

（三）具體解決辦法

1、健全組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為切實抓好政府信息公開工作，確保信息公開工作的順利實施，我鎮(zhèn)成立了由政府鎮(zhèn)長王志浩任組長，政府各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及單位、站所負(fù)責(zé)人為成員的鎮(zhèn)政府信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《郭屯人民政府信息公開工作實施方案》。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，黨政辦主任兼任辦公室主任。由黨政辦具體負(fù)責(zé)信息公開收集、整理、報送等工作，各站所負(fù)責(zé)提供信息等資料，在全鎮(zhèn)迅速構(gòu)建起啟動有力、推進(jìn)迅速、全員參與，全面推開政府信息公開工作。

2、結(jié)合實際，規(guī)范操作

對鎮(zhèn)內(nèi)的信息進(jìn)行梳理，建立規(guī)范化制度，將信息分為主動公開、依法申請公開，先后在鎮(zhèn)政府門戶網(wǎng)公布了鎮(zhèn)基本情況、領(lǐng)導(dǎo)分工情況、機(jī)構(gòu)建設(shè)情況等信息，建立了信息發(fā)布保密審查機(jī)制和程序。并圍繞便于群眾知情、辦事、監(jiān)督的角度，通過新聞、報刊、電視等其他公開方式對我鎮(zhèn)民政、精神文明建設(shè)、招商引資等進(jìn)行了信息公開。

3、完善制度，狠抓落實

為保證信息公開工作不走過場、不擺架子，真正使公開內(nèi)容得到落實，達(dá)到建設(shè)廉潔、勤政、務(wù)實、高效政府的目的，鎮(zhèn)政府從建章立制、加強(qiáng)隊伍教育和管理兩個方面入手，進(jìn)一步規(guī)范信息公開工作。黨政辦指定一名工作人員對全鎮(zhèn)各科室信息和村的信息、以及項目開發(fā)建設(shè)信息進(jìn)行收集和公開。

4、注重效果、強(qiáng)化質(zhì)量

我鎮(zhèn)按照縣政府信息辦的要求，結(jié)合實際，對信息作了一次全面梳理。按照統(tǒng)一的要求，編制了《郭屯鎮(zhèn)政府信息公開目錄編制方案》等，并根據(jù)網(wǎng)站目錄結(jié)構(gòu)，將責(zé)任分條目分解到人。并高度重視公開信息的稿件質(zhì)量，不僅要求稿件按照保密等規(guī)定上傳，而且由鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)親自審稿修改后上傳，對不合格稿件，堅決退回重新整改。

5、措施具體、強(qiáng)化責(zé)任

鎮(zhèn)政府信息公開中心環(huán)節(jié)主要就是信息公開內(nèi)容的網(wǎng)上填報。首先由領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，再由專職人員及時進(jìn)行網(wǎng)上公開。強(qiáng)力開展網(wǎng)絡(luò)信息專項檢查，找出安全隱患并進(jìn)行了整改。對計算機(jī)進(jìn)行了定時清理檢查，配置了防毒和殺毒軟件，關(guān)閉了不必要的應(yīng)用程序、服務(wù)器、端口和鏈接，具有限制易被攻擊、利用的網(wǎng)站欄截功能；嚴(yán)格按照《信息公開保密審查制度》規(guī)范信息的采集，審核和發(fā)布流程，嚴(yán)格政府信息打印。黨政領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格監(jiān)督檢查和嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制，嚴(yán)格考核政務(wù)信息公開工作。同時，設(shè)立投訴意見箱，自覺接受群眾監(jiān)督，廣泛聽取各方面意見，及時發(fā)現(xiàn)和解決政府信息公開工作中存在的問題。

6、加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)工作

定期培訓(xùn)操作人員，在縣政府的信息公開工作人員的精心指導(dǎo)和培訓(xùn)下，信息發(fā)布員基本掌握了政府信息統(tǒng)一平臺操作，實現(xiàn)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)信息在網(wǎng)頁上發(fā)布工作。掌握了政府信息公開的主要內(nèi)容和信息公開的相關(guān)常識，提高了對政府信息公開工作重要性的認(rèn)識，對政府信息公開的主體和原則、范圍和內(nèi)容、方式和程序、監(jiān)督和保障等有明確的了解，增強(qiáng)了對政府信息公開重要意義的認(rèn)識及貫徹落實政府信息公開的主動性和自覺性。