第一篇：小企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險分析案例

小企業(yè)擔(dān)保貸款風(fēng)險分析案例

一、授信基本情況

（一）借款人基本情況

借款人A公司成立于2001年3月，注冊資本為1000萬元，法定代表人羅生，屬有限責(zé)任公司。主營業(yè)務(wù)范圍為服裝鞋帽、皮具、針紡織品、文體用品、日用百貨、化工原料銷售等，是一家專門代理中、高檔男女服飾的品牌代理銷售公司。借款人A公司已于2006年03月06日已被工商部門核準(zhǔn)注銷登記。借款人停止了經(jīng)營活動。

（二）擔(dān)保人基本情況

保證人B公司成立于2002年11月15日，注冊資金為3500萬元，法定代表人張生，企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé)任公司。該司主營業(yè)務(wù)為汽車制造、銷售、建材批發(fā)零售等。

（三）授信發(fā)放情況

2004年8月，我行與A續(xù)簽了2000萬元授信額度，并分別簽訂編號為2004借字第24、31、34號及2005借字第12號借款合同各一份。依合同約定借款人分次向我行借款300萬元、1000萬元、300萬元、200萬元。

2004年8月，我行與B公司簽訂保證合同，約定B公司為A公司與我行簽訂的授信額度為2000萬元項(xiàng)下的、2004年8月20日至2005年8月20日期間所發(fā)生的借款合同的借款人的義務(wù)提供連帶責(zé)任保證。

上述借款共計1800萬元于2005年9月分次到期后，A公司除償還部分本息外，截止2008年6月，尚欠借款本金1580萬元未能按時償還。

二、追索情況

（一）決定訴訟

貸款到期后，鑒于A公司未履行還本付息的義務(wù)，經(jīng)辦行委托律師準(zhǔn)備起訴，然而A公司已于2006年3月注銷，已不具有民事主體資格，只能要求A公司股東羅生、祁生承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并到武漢市國土資源管理局等相關(guān)部門對擔(dān)保人B公司的房地產(chǎn)登記等資產(chǎn)情況進(jìn)行了調(diào)查，但均未查詢到其的土地登記情況，因此訴前保全沒能查封土地，逐通過人行系統(tǒng)查詢后凍結(jié)了B公司四個銀行帳戶19.7萬現(xiàn)金，并于2007年4月25日向市中級人民法院依法起訴了B公司、羅生、祁生（A公司的股東）。

（二）庭審焦點(diǎn)

2004年8月20日，原告與被告A公司先后簽訂編號為2004年借字第24、31、34號及2005年借字第12號借款合同，2004年8月22日原告與被告B公司簽訂保證合同，約定B公司為A公司與原告簽訂的授信額度為2000萬項(xiàng)下、2004年8月20日至2005年8月20日期間所簽訂的借款合同的借款人的義務(wù)提供連帶責(zé)任保證。依合同約定A公司分次向原告借款共計1800萬于2005年9月分次到期后，A公司除償還部分本息外，截止2007年4月30日尚欠本金1580萬、利息220萬未還。原告請求法院：

1、判令被告B公司立即償還我行本金1580萬元、利息220萬元及2007年4月30日至還清之日止的利息。

2、判令被告羅生、祁生對1580萬元借款本息承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

3、判令三被告承擔(dān)本案財產(chǎn)保全費(fèi)、訴訟費(fèi)及我行為實(shí)現(xiàn)債權(quán)所支付的其他費(fèi)用。

被告B公司認(rèn)為A公司與原告之間的這1800萬元的借款不是為了經(jīng)營，而是為了償還原告原貸款，是以新貸還舊貸，被告B公司是在不知情的情況下提供的保證，不應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

被告羅生辯稱A公司已注銷，股東未分配剩余財產(chǎn)，不應(yīng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任；被告祁

生因未到庭未作答辯。

本案爭議的焦點(diǎn)：

1、原告在授信額度內(nèi)向A公司發(fā)放的1800萬元貸款是否存在著借新還舊，B公司是否應(yīng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任；

2、被告羅生、被告祁生作為A公司的股東，在A公司注銷后，是否應(yīng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

市中院認(rèn)為原告根據(jù)《授信額度協(xié)議》和《借款合同》約定向主債務(wù)人A公司實(shí)際發(fā)放貸款式的過程中，即2004年12月9日分別放款400厄、300萬的第二天，2004年12月10日，A公司的交易流水帳中反映還款600萬元及利息共計611.68萬元，對此B公司認(rèn)為是借新還舊，原告認(rèn)為這600萬系歸還本案爭議的1800萬以外的其他貸款，但無法提供A公司的分戶帳，用以證明除2004年12月9日貸進(jìn)的700萬元款項(xiàng)A公司未用外，A公司帳上還有下余其他款項(xiàng)還貸的情況，故法院對該筆600萬元的還貸應(yīng)認(rèn)定為是以新貸還舊貸。2005年1月11日，A公司還貸款300萬元及利息共計30143萬，B公司認(rèn)為是以新貸還舊貸，原告也不能舉證證明A公司分戶帳上資金變化結(jié)合數(shù)額及A公司與其還有另外單項(xiàng)貸款合同，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證不能的責(zé)任，故也認(rèn)定該筆300萬的還款亦應(yīng)認(rèn)定為是以新貸還舊貸。故判決保證人B公司對這兩筆已用作以新貸還舊貸的貸款不應(yīng)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，B公司只承擔(dān)向原告償還A公司下欠的借款本金中的680萬元本息的責(zé)任。

關(guān)于被告羅生、祁生作為A公司的股東，在A公司注銷后是否應(yīng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的問題，A公司在2006年3月6日經(jīng)工商登記注銷前，經(jīng)股東會決議成立了清算組，并于2005年12月3日、4日和11日在武漢晨報上刊登公告，通知債權(quán)債務(wù)人了結(jié)債務(wù)，法院認(rèn)為根據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，羅、祁作為公司股東已履行了自己的義務(wù)，原告未在公告期間主張債權(quán)，在A公司注銷后，羅、祁不再有股東身份的情況下要其承擔(dān)連帶清償責(zé)任的訴請，有事實(shí)及法律依據(jù)，故不予支持。

市中院因此判決：

一、B公司償還借款本金680萬元及至2007年4月30日的利息70.59萬元及至該款項(xiàng)付清之日止的利息；

二、駁回原告的其它訴訟請求。案件受理費(fèi)129826元由被告B公司承擔(dān)77896元、原告承擔(dān)51930元。

經(jīng)辦行對一審判決不服，按時上訴至省高院，原審代理律師認(rèn)為該案難度大不愿再行代理，經(jīng)辦行重新選聘了律師代理二審，但最終省高院二審結(jié)論是維持了原判。

三、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

可見，該案實(shí)為借款人有預(yù)謀的惡意逃債，在辦理借新還舊時就已經(jīng)有惡意逃債的準(zhǔn)備，并利用經(jīng)辦行貸后管理不到位、法律條款不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆┒磥砻獬驕p輕擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任，以此達(dá)到逃廢我行債務(wù)的目的，教訓(xùn)不可謂不深刻，具體分析如下：

（一）無抵押貸款風(fēng)險難控

1、借款人為商貿(mào)企業(yè)，而且部分資金用于廣州等外地，一是不便監(jiān)控，二是貸款無實(shí)物資產(chǎn)抵押，為其逃債提供了天然的便利，也給后期追索帶來很大困難。

盡職調(diào)查報告中“預(yù)計2003年商業(yè)活動中的凈土現(xiàn)金流量大于我行授信額度所占用風(fēng)險值，故我行對其發(fā)放2000萬授信額度的風(fēng)險性較小”存在偏差，因?yàn)檫@完全是對借款人持續(xù)經(jīng)營的假設(shè)，如果停止經(jīng)營了呢？這個沒有考慮；而且A公司僅是商貿(mào)企業(yè)，信用評級竟然評為AA級。

2、擔(dān)保人B公司也是商貿(mào)企業(yè)，且只早于借款人一年成立，年銷售收入3945萬元、凈利潤只有96萬，且在我行還有6000萬授信，以其經(jīng)營情況看自身償債能力著實(shí)有限；而且擔(dān)保人財產(chǎn)情況不清，既無抵押擔(dān)保，也未在我行開戶，無法實(shí)時監(jiān)控其資金與經(jīng)營情況，這在后來無法查封土地以迫其履行擔(dān)保義務(wù)得到了體現(xiàn)。

3、借款人用款與還款單據(jù)沒有注明款項(xiàng)性質(zhì)，沒有證明上述900萬不是借新還舊的證據(jù)，導(dǎo)致法院判定擔(dān)保人不承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

（二）未有效約束借款人股東，導(dǎo)致其以公司行為逃脫責(zé)任

按理，該筆授信借款人無資產(chǎn)抵押，那么應(yīng)該落實(shí)擔(dān)保人的抵押，如果也沒有抵押，那么借款人和擔(dān)保人股東應(yīng)提供個人連帶責(zé)任保證或者個人資產(chǎn)抵押，但本案兩被告股東均未提供，為其逃避個人連帶責(zé)任提供了方便，這不失為一大教訓(xùn)。

（三）貸后管理流于形式

1、該筆授信實(shí)際經(jīng)過數(shù)次借新還舊，在借款人無法正常還款的時候仍然以借新還舊方式延續(xù)授信，通過貸后報告可見貸后管理完全流于形式，只字未提廣州品牌經(jīng)營情況，情況不明決定難下，故難以及早采取措施，錯過最佳清收時機(jī)。

2、對保證人的擔(dān)保能力不清不楚

保證人經(jīng)營和資產(chǎn)分布情況都不清楚，一是不知道其資金在哪里體外循環(huán)，凍結(jié)了四個帳戶一共還不到20萬資金，可見對其日常經(jīng)營完全不知情；二是其購買土地進(jìn)行了訴訟也從未提及，這些都應(yīng)是風(fēng)險觸發(fā)因素，貸后報告也只字未提，還是位移清收時調(diào)查才打聽到這個情況，我行在要求其履行擔(dān)保責(zé)任時無法查封而陷于被動。

不能排除保證人與借款人采取一致行動隱匿資產(chǎn)、共同逃債的可能性。

3、借款人破產(chǎn)清算竟毫不知情

2005年7月4日借款人還向我行借出最后一筆貸款200萬元，5個月后即2005年12月3日、4日和11日在武漢晨報上3次刊登公告破產(chǎn)清算，期間我行無人知曉，3個月后在2006年3月6日經(jīng)工商登記注銷，我行仍不知道；在該筆貸款位移清收準(zhǔn)備打官司、訴前調(diào)查時才得知公司已經(jīng)注銷、擔(dān)保人名下沒有財產(chǎn)，導(dǎo)致我行訴訟也未達(dá)到預(yù)期目的，最終將會面臨重大損失。

四、結(jié)論：

1、借新還舊法律風(fēng)險巨大，我行已經(jīng)改為收回再貸，從法律上堵住了借款人、擔(dān)保人免責(zé)的可能性；

2、中小企業(yè)授信須足額抵押或者提供專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保，以免債權(quán)落空；

3、通過公司股東個人連帶責(zé)任保證方式強(qiáng)化約束力，防止以公司行為逃廢債務(wù)；

4、貸后管理制度化、規(guī)范化，防止個人道德風(fēng)險導(dǎo)致授信風(fēng)險惡化造成實(shí)際損失；

5、聽說借款人具一定背景，這種背景影響了法院，也影響了我行的判決，故應(yīng)杜絕人情貸款關(guān)系貸款。

貼身并線

二O一一年五月六日

第二篇：擔(dān)保案例分析

擔(dān)保法案例分析

【案例一】 某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為購置設(shè)備，向銀行貸款30萬元，企業(yè)以自有工具車一輛作抵押（評估價10萬元），另由鄉(xiāng)財政所作保證。貸款到期后，企業(yè)僅歸還15萬元，其余貸款及利息無法償付，為此，銀行向法院提起訴訟，要求鄉(xiāng)財政所承擔(dān)連帶清償責(zé)任。問：

1．鄉(xiāng)財政所是否應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任？為什么？

2．法院對此案應(yīng)作如何處理？

3．如果保證人不是鄉(xiāng)財政所，而是B公司，但保證方式?jīng)]有約定，該案應(yīng)當(dāng)如何處理？ 答：

1、鄉(xiāng)財政所不應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任；因?yàn)榘础稉?dān)保法》第八至十一條規(guī)定：國家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得違反法律規(guī)定提供擔(dān)保。

2、法院先對企業(yè)抵押的工具車拍賣或變賣，以償付銀行貸款；不足清償?shù)牟糠?，企業(yè)應(yīng)通過其他方式繼續(xù)清償。

3、若保證人是B公司，B公司應(yīng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

【案例二】

攀宏信息工程有限公司（以下簡稱攀宏公司）擬向飛達(dá)技術(shù)開發(fā)有限公司（以下簡稱“飛達(dá)公司”）購買一套計算機(jī)系統(tǒng)，雙方于1996年3月1日簽訂了一份購銷合同。該合同約定：全套計算機(jī)系統(tǒng)價格為人民幣240萬元；飛達(dá)公司須于1996年9月1日前交貨并安裝調(diào)試完畢之后的30日內(nèi)一次向其支付全部貨款；任何一方違約即依照國家有關(guān)規(guī)定支付違約金。為了保證攀宏公司按時付款，飛達(dá)公司與攀宏公司于1996年3月3日簽訂了一份抵押合同，即由攀宏公司將其擁有的一幢價值為人民幣500萬元的寫字樓作抵押，以擔(dān)保履行付款義務(wù)。該抵押合同于1996年3月15日依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了抵押登記。在飛達(dá)公司正式交貨之前，攀宏公司認(rèn)為該計算機(jī)系統(tǒng)價格過高，即電傳要求飛達(dá)公司減少部分價款。飛達(dá)公司考慮到與攀宏公司的長期合作關(guān)系，即同意按原定價格的10%減價，即總價款減為人民幣216萬元，并正式回電做了答復(fù)，攀宏公司對此予以確認(rèn)。飛達(dá)公司按期交貨并安裝調(diào)試完畢，在其安裝調(diào)試期間，計算機(jī)的市場價格大跌，攀宏公司在付款期屆滿前再次要求飛達(dá)公司降低價格，飛達(dá)公司拒不同意。為此，攀宏公司在付款期屆滿之后拒不付款，雙方發(fā)生爭議。飛達(dá)公司多次與攀宏公司協(xié)商無效，遂起訴至人民法院。請求事項(xiàng)：（1）判令攀宏公司立即償還欠款人民幣240萬元及按國家有關(guān)規(guī)定支付違約金人民幣15萬元；（2）如果攀宏公司不能滿足前項(xiàng)請求，即拍賣攀宏公司用于抵押的寫字樓，以抵償欠款及違約金。人民法院在查證上述事實(shí)的基礎(chǔ)上，還查明：攀宏公司為向銀行貸款人民幣250萬元而將同一幢寫字樓用于抵押以作為償還貸款及利息的擔(dān)保，并于1996年3月8日辦理了有關(guān)抵押登記手續(xù)；該幢寫字樓經(jīng)評估實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)價值為人民幣360萬元。

根據(jù)本例提供的事實(shí)，請回答以下三個問題：

1．飛達(dá)公司請求攀宏公司償還欠款人民幣240萬元是否有合法依據(jù)？請說明理由。

2．如果以攀宏公司用于抵押的寫字樓變現(xiàn)支付擔(dān)保債權(quán)，飛達(dá)公司是否可以從中獲得補(bǔ)償？

為什么？

3．如果攀宏公司和飛達(dá)公司不能通過調(diào)解方式解決本案，人民法院應(yīng)如何處理？

答：1.飛達(dá)公司請求攀宏公司償還人民幣240萬元沒有合法的依據(jù)，只能按確認(rèn)的216萬元和違約金。

2、應(yīng)按抵押順序先清償銀行的貸款及利息；然后再清償飛達(dá)公司的債權(quán)；因?yàn)殂y行是在1996年3月8日辦理了有關(guān)的抵押登記手續(xù)，而飛達(dá)公司是在1996年3月15日才按規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)。

3、判令攀宏公司償還飛達(dá)公司人民幣216萬元及違約金。廣告法和反不正當(dāng)競爭法案例分析 【案例一】

某市郵電局在其營業(yè)大廳內(nèi)張貼一則通告。通告規(guī)定：凡在市郵電局安裝電話的用戶，一律到省郵電器材集團(tuán)恒達(dá)公司（系市郵電局下屬企業(yè)）購買電話機(jī)；用戶在辦理裝機(jī)手續(xù)時須先交電話機(jī)款，否則不予辦理。此規(guī)定從1995年5月16日起執(zhí)行。問：

1．該市郵電局的行為是否合法？為什么？

2．若違法，該如何處理？

答：

1、不合法，屬于不正當(dāng)競爭搭售行為。

2、按《反不正當(dāng)競爭法》的第23條的規(guī)定進(jìn)行行政處罰。

【案例二】

某快餐店為促銷，在大眾媒介上宣傳稱：凡在1996年3月1日~3月15日期間來本店就餐的顧客，都能獲得驚喜——精美禮品一份；若想知道是什么驚喜，請在上述期限來本店就餐。3月12日，顧客王某一家來該店就餐，詢問可獲得什么禮品，被告知必須先消費(fèi)滿50元，然后在吃完離店時憑收銀條領(lǐng)取獎品一份。于是王某一家購買了價值55元的食品。等他們吃完去領(lǐng)禮品時，又被告知最后一份禮品剛剛發(fā)完，沒有了。雙方遂發(fā)生爭執(zhí)，王某一家認(rèn)為快餐店欺詐消費(fèi)者，實(shí)際做法與廣告不符；而快餐店店員認(rèn)為是王某運(yùn)氣不好，吃得太慢了，廣告只是為了招攬顧客，本身就不全是真的。問：

1．該快餐店的廣告違反了《廣告法》的哪些規(guī)定？

2．快餐店應(yīng)承擔(dān)什么樣的責(zé)任？

答：

1、快餐店違反了廣告應(yīng)當(dāng)真實(shí)的原則；

2快餐店對消費(fèi)者應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。

第三篇：小企業(yè)管理案例分析

（三）案例分析復(fù)習(xí)范圍

案例1：

一位年輕的記者打算創(chuàng)立一家新的雜志，該雜志將以野生動物、植物和全世界優(yōu)美的自然風(fēng)光作為特色，這位未來的企業(yè)家打算每期刊登幾個有意義的主題，并且每一主題都要有幾篇有特色的文章。例如，森林火災(zāi)的危險和益處，在高緯度地區(qū)發(fā)現(xiàn)的野花和酸雨的危害等。雜志將充分利用彩色照片，文章行文活潑，不能像國家地理雜志那樣。所刊登的文章必須與自然緊密相關(guān)，必須有深刻的洞察力，要求數(shù)據(jù)精確，避免只是泛泛而談。假設(shè)你是一個投資者，請審閱一下這位記者準(zhǔn)備的商業(yè)計劃。

請分析：

（１）作為一個投資者比較關(guān)注營銷計劃，你想從企業(yè)營銷計劃中得到哪些信息？（２）如果你是一個投資者，在審閱這份商業(yè)計劃時，你還想了解哪些方面的內(nèi)容？（３）你是否贊成企業(yè)的商業(yè)計劃？為什么？

案例2：

湯姆·瓊是一個退休工人，他發(fā)明了一種長方形旅行箱，這種箱子一端有輪子，另一端有一個可伸縮的把手。這種手提箱可以裝足夠四天穿的衣服，并可以很容易地在飛機(jī)的狹窄通道上拖動。瓊在1995年的箱包博覽會上展出了他的新產(chǎn)品，這種叫做流動包的箱子，幾乎沒有使消費(fèi)者動心，他們抱怨說，身邊立著一個這樣的箱子看起來極不自然。請分析：

（１）你認(rèn)為瓊是否能夠成功地找到該產(chǎn)品的特有市場利基？為什么？

（２）你認(rèn)為他會不會立刻遇到競爭者的挑戰(zhàn)？為什么？

（3）如果是這樣，他應(yīng)如何應(yīng)付競爭者的挑戰(zhàn)？

案例3：

艾米在小的時候，她父親有許多加油站，她經(jīng)常到那里幫忙并學(xué)會了許多加油站經(jīng)營知識。高中畢業(yè)時，艾米進(jìn)入了一所商業(yè)學(xué)院的秘書專業(yè)學(xué)習(xí)，畢業(yè)后就結(jié)婚了，她丈夫也在加油站的行業(yè)工作。最近，艾米決定自己開辦一家加油站，她想獲得石油公司的特許經(jīng)營權(quán)。艾米向石油公司的相關(guān)部門經(jīng)理表達(dá)了她的想法：“我是一個做事情就做到底的人，我喜歡把事情做得比以前更好更大，這就是我要自己開一家加油站的原因?！?/p>

請思考：

1.評估一下艾米是否符合這個事業(yè)的要求？為什么？

2.艾米經(jīng)營過程中可能會面臨哪些風(fēng)險？

3.如果你是石油公司的部門經(jīng)理，你是否會給艾米特許經(jīng)營權(quán)？請說明理由

案例4：

李杰，原先在一家信用社工作。他從政府有關(guān)部門、營養(yǎng)學(xué)專家推廣飲用牛奶的資料中了解到，鮮奶為“世界上最完善的食品”，全世界人均鮮奶年消費(fèi)量達(dá)70公斤，我國每人每年僅消費(fèi)鮮奶7公斤，而全市人均喝鮮奶全年還不足4公斤。該市共有60多萬人口，這是否意味著，發(fā)展鮮奶蘊(yùn)藏著廣闊的市場前景。一股創(chuàng)業(yè)的沖動，在心頭涌動。2003年初，他辭去信用社工作，創(chuàng)辦奶牛養(yǎng)殖場，并進(jìn)行鮮奶加工。3年時間，他的奶牛場發(fā)展成乳業(yè)公司，累計利稅500萬元，成為當(dāng)?shù)氐娜闃I(yè)大王。李杰最初籌到的資金只有4萬元。這點(diǎn)錢要辦奶牛場很困難。窮人辦事得用精辦法，他找到市郊區(qū)一個已經(jīng)閑置多年的養(yǎng)牛場，把它租下來，作為奶牛養(yǎng)殖基地。利用附近1個廢棄的廠房，將其改造成為鮮奶加工車間。其岳

父是高級畜牧師，在奶牛養(yǎng)殖與管理方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)退休在家，他請岳父“出山”作為主要技術(shù)依托。

當(dāng)年8月，李杰與岳父一起到河南、山西、內(nèi)蒙古等地進(jìn)行了為期1個月的詳細(xì)考察，購進(jìn)了10多頭奶牛。李杰與岳父日夜守護(hù)在養(yǎng)殖場，通過精心管理，使奶牛很快度過了適應(yīng)期，10多天后就開始產(chǎn)奶了。9月份，何鵬的銀山乳業(yè)有限公司宣布成立，并注冊了“銀山”牌商標(biāo)。

企業(yè)要有一定規(guī)模才能產(chǎn)生規(guī)模效益，靠一個養(yǎng)殖場很難達(dá)到理想的規(guī)模。李杰以“公司+農(nóng)戶”的形式，在全省各地建有6個奶牛養(yǎng)殖基地。他給農(nóng)民提供養(yǎng)殖適應(yīng)性強(qiáng)、價格適宜的優(yōu)良奶牛品種，用不定期舉辦奶牛養(yǎng)殖技術(shù)培訓(xùn)班的方式，向農(nóng)戶教授如何配制飼料、如何識別奶牛發(fā)情期、如何進(jìn)行人工授精、如何進(jìn)行人工擠奶及防疫、治病等關(guān)鍵技術(shù)，切實(shí)為農(nóng)民解決具體的技術(shù)問題。公司與農(nóng)戶簽訂訂單，除實(shí)行統(tǒng)一引進(jìn)良種、統(tǒng)一防疫治并統(tǒng)一培訓(xùn)技術(shù)外，還統(tǒng)一收購鮮奶。公司每天派車到各個養(yǎng)牛戶的飼養(yǎng)場地收購鮮奶，按時結(jié)賬。

在營銷方面，他始終確保鮮奶的產(chǎn)量略小于市場銷售量。此外，他投資20多萬元建了1個面包生產(chǎn)車間，生產(chǎn)面包與牛奶并網(wǎng)銷售。通過市場擴(kuò)展，公司以代銷、聯(lián)營等方式，在省內(nèi)多個城市等地設(shè)立銀山牌牛奶連鎖專賣店76家。目前，公司每天銷售鮮奶已由創(chuàng)業(yè)初期的2000份增加到1萬份，每天可產(chǎn)銷面包1萬多個。為了滿足不同年齡層次、不同口味人群的需要，李杰著力解決鮮奶品種單一的問題，采取引進(jìn)技術(shù)、配方及技術(shù)人員自我研制的辦法，開發(fā)出系列奶制品。已先后開發(fā)了高鈣無糖消毒奶、學(xué)生專用奶、酸牛奶、草莓牛奶、花生牛奶等5個系列、17個品種的乳制品。銀山牌系列乳制品推出后，市場銷售良好，深受廣大市民的歡迎。何鵬還專門安排員工從事配送工作，對消費(fèi)者實(shí)行“三?！狈?wù)：保證每天的牛奶都新鮮；保證鮮奶不含任何防腐劑、香精及色素，牛奶濃度達(dá)到國家優(yōu)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)；保證每天早晨7點(diǎn)以前，每日下午8點(diǎn)以前，在顧客自己選定的任何一個時間內(nèi)準(zhǔn)時送到。

問題：

1.李杰在創(chuàng)業(yè)之初是如何解決資金瓶頸的？

2.為了實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，他是如何擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模的？

3.其營銷策略有哪些特色？

案例5：

華輝食品公司是一家中型企業(yè)。多年來，隨著實(shí)力的不斷增強(qiáng)，其經(jīng)營領(lǐng)域也在不斷拓寬。隨著市場競爭的日益加劇，華輝公司與其他企業(yè)一樣也面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。為了在競爭中立于不敗之地，正確地進(jìn)行經(jīng)營戰(zhàn)略和策略的選擇，華輝公司對現(xiàn)有的主打產(chǎn)品進(jìn)行了綜合分析。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，公司經(jīng)營的甲產(chǎn)品雖然一直具有較高的相對市場占有率，但該產(chǎn)品的市場需求增長率已經(jīng)開始逐步趨緩，并出現(xiàn)了下降的趨勢；現(xiàn)在市場需求增長較快的是乙產(chǎn)品，但由于乙產(chǎn)品剛剛進(jìn)入市場，目前產(chǎn)品的相對市場占有率較低。再進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，乙產(chǎn)品的目標(biāo)市場需求潛量很大，且公司有實(shí)力與競爭對手相抗衡；丙產(chǎn)品市場占有率和增長率都較低。

問題：

1．請畫出波斯頓矩陣圖，在圖中標(biāo)出產(chǎn)品甲、乙和丙的位置;并為這兩種產(chǎn)品提出今后經(jīng)營領(lǐng)域發(fā)展的建議。

2.華輝公司的甲、乙、丙產(chǎn)品該如何發(fā)展，請分別給出建議

案例6：

詹姆斯·米切爾生長在俄克拉荷馬南部的農(nóng)場，他在該農(nóng)場工作了近２０年，后來他經(jīng)營了一家餐館，直到64歲的時候，他有了少量的積蓄，米切爾想嘗試開一家新的汽車保養(yǎng)企業(yè)，從事汽車檢修服務(wù)。

米切爾不打算進(jìn)行專業(yè)的汽車技術(shù)維修服務(wù)，而只是開展一些像換車頭燈之類的小修理，而這些修理又是汽車達(dá)到檢測標(biāo)準(zhǔn)所必需的，因?yàn)檎畯?qiáng)令汽車必須通過年檢，所以他認(rèn)為該市場需求是穩(wěn)定的。他生活的這個城市擁有15萬居民，雖然有專業(yè)的汽車維修企業(yè)，但還沒有專門從事小配件檢修和更換的企業(yè)，為此，他租賃一個臨近主要交通干線的好位置。問題：

1.你認(rèn)為這一投資會成功嗎？為什么？

2.米切爾在經(jīng)營過程中可能會面臨哪些主要問題？

3.請為米切爾成功經(jīng)營這家汽車維修店提一些建議。

第四篇：小企業(yè)管理(案例分析)

小企業(yè)管理

案例分析

腌菜市場之爭

（1）這家小企業(yè)對價格競爭應(yīng)做出如何反應(yīng) ?

面對這家大食品公司的低于生產(chǎn)成本的激烈價格競爭, 這個家庭企業(yè)不應(yīng)該與其針鋒相對,打價格戰(zhàn)。因?yàn)榕c實(shí)力強(qiáng)大的公司競相降價只會削減這個家庭企業(yè)的利潤, 甚至使其破產(chǎn), 即使降價也決不能低于生產(chǎn)成本, 必須謹(jǐn)慎控制。

（2）這個家庭企業(yè)需要什么樣的廣告策略 ?

因?yàn)樾∑髽I(yè)不具備財務(wù)上的實(shí)力與大企業(yè)進(jìn)行廣告戰(zhàn),因此應(yīng)該選擇低成本但效果較好的廣告媒介，并且由于產(chǎn)品的價格不可能低于大企業(yè)，在廣告內(nèi)容上應(yīng)突出非價格的優(yōu)勢。比如, 產(chǎn)品的口味獨(dú)特, 銷售渠道暢通,購買方便等。

3.該家庭企業(yè)如何在這樣的激烈競爭背景下生存 ?

在激烈的市場競爭中, 家庭企業(yè)應(yīng)積極構(gòu)建自身的非價格方面的優(yōu)勢。比如, 高質(zhì)量, 優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。針對縫隙市場進(jìn)行一對一營銷。如果競爭對手的價格低于生產(chǎn)成本, 家庭企業(yè)也可以依靠有關(guān)《反不正當(dāng)競爭法》等法律來保護(hù)自己。此外, 家庭企業(yè)也可以與零售商保持良好的關(guān)系, 建立起顧客忠誠, 創(chuàng)造良好的商譽(yù), 以此在激烈的市場競爭中生存。

創(chuàng)立企業(yè)四年之后，老王打算賣掉自己的企業(yè)——奔馬公司

（1）你認(rèn)為老張應(yīng)該使用哪種評估方法來評價這個企業(yè)，為什么？

如果能夠得到和他相似的公司的過去的銷售信息，采用市場評估法比較合適。收益法和現(xiàn)金流量法也會提供一個實(shí)際的價值。這家公司即沒有出現(xiàn)財務(wù)困難，也沒有利潤減少的明顯跡象。

（2）老張還需要考慮什么會計信息？需要做出哪些調(diào)整？

會計人員應(yīng)該檢查賬目以確定他們是否采用了合適的會計方法。需要對任何以公司費(fèi)用名義出現(xiàn)的個人費(fèi)用的賬目做出調(diào)整。

（3）老張應(yīng)評價哪些有效的信息？

老張需要考慮到老王的個人情況。他是由于企業(yè)原因還是個人原因而出賣這家企業(yè)的，還是僅僅因?yàn)閷@家公司的經(jīng)營感到厭煩，所有這些因素都影響到購買談判。另外，還應(yīng)該考慮未來市場對這家公司產(chǎn)品的需求情況，有哪些文化變遷可能影響銷售量，以及有存貨的銷售商的實(shí)力如何等問題。此外，應(yīng)該分析周圍鄰里關(guān)系，來評價對其未來發(fā)展是否有負(fù)面影響。

“格蘭仕”的競爭優(yōu)勢

（1）格蘭仕的競爭優(yōu)勢何在？

格蘭仕的競爭優(yōu)勢是一種外部市場競爭優(yōu)勢，即產(chǎn)品的成本優(yōu)勢（價格優(yōu)勢）。

92）格蘭仕采取的是哪種競爭戰(zhàn)略？這種戰(zhàn)略有幾種方式？

格蘭仕采取的是低成本戰(zhàn)略，是所有戰(zhàn)略中最容易理解和接受的，它的目標(biāo)就是使小企業(yè)成為市場中成本最低的生產(chǎn)者，讓小企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)在市場中以成本的優(yōu)勢與他人競爭。

它有三種方式：同樣的質(zhì)量較低的價格，同樣的價格更好的質(zhì)量，更好的質(zhì)量較低的價格。

誘人的“美人魚”

（1）星巴克采取的是哪種競爭戰(zhàn)略？這種戰(zhàn)略有什么特點(diǎn)？

星巴克采取的是差異化戰(zhàn)略。差異化戰(zhàn)略就是小企業(yè)對其生產(chǎn)或提供的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行差異化以避開直接競爭，創(chuàng)造市場差別優(yōu)勢。也有學(xué)者把該競爭戰(zhàn)略稱為“別具一格”戰(zhàn)略或差別化戰(zhàn)略。小企業(yè)的差異化戰(zhàn)略要求企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)在除成本之外的其他方面與眾不，而不是靠成本取勝。

（2）小企業(yè)采取這種競爭戰(zhàn)略時，必須注意哪些問題？

(1)產(chǎn)品或服務(wù)的差異化與成本之間的關(guān)系。

(2)運(yùn)用法律手段保護(hù)差異化。

一位富有理想的工匠

（1）對這些人來說會出現(xiàn)哪些企業(yè)家的預(yù)期回報？它們可能會怎樣影響企業(yè)的成功？

其預(yù)期回報有：獲得成功的滿足感；更高的利潤；獨(dú)立自主、按照自己的意愿行動；靈活的工作時間。這個預(yù)期的企業(yè)家是個工匠，他可能缺乏商業(yè)判斷力或商業(yè)背景。他的基本特點(diǎn)是熟悉產(chǎn)品工藝技術(shù)，他喜歡職業(yè)所帶來的滿足感。這些動機(jī)可以保證產(chǎn)品的質(zhì)量，如果他再掌握一些經(jīng)營管理方面的知識，就有可能成功。

（2）你愿意對他的新企業(yè)投資嗎？

他表達(dá)了希望建立富于理想化而非專業(yè)化企業(yè)的理想，他的最大優(yōu)勢是其專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。而對未來的發(fā)展和變化很少有計劃，缺乏長遠(yuǎn)的打算，所以這種企業(yè)很難有所發(fā)展和吸引到投資.人才開發(fā)引進(jìn)的十二字方針

（1）請結(jié)合案例分析小企業(yè)人才開發(fā)的優(yōu)缺點(diǎn)。

（2）小企業(yè)應(yīng)如何引進(jìn)人才，南方公司的人才引進(jìn)有什么可取之處？

南方公司用人之道的十二字方針, 體現(xiàn)出該公司堅持改革,眼睛向下挑選人才, 使企業(yè)走上了良性循環(huán)的發(fā)展道路。具體來說在以下幾個方面是值得借鑒的: ①樹立正確的識才觀念；②全面考察, 把握主流, 在競爭中識別人才； ③善于挖掘人才； ④使用人才必須堅持適用原則； ⑤注重人才的繼續(xù)教育； ⑥善于促進(jìn)人才的合理交流。

“麥當(dāng)勞”的速度

（1）麥當(dāng)勞的速度優(yōu)勢是通常說的廣義的競爭優(yōu)勢，還是狹義的競爭優(yōu)勢？

廣義的競爭優(yōu)勢。

狹義的競爭優(yōu)勢僅指市場優(yōu)勢。廣義的競爭優(yōu)勢是小企業(yè)整體的核心競爭力，除了市場優(yōu)勢外，還包括經(jīng)營、管理、人力資源、企業(yè)文化、客戶服務(wù)等多個方面的優(yōu)勢，以及與小企業(yè)的組織創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、文化創(chuàng)新等創(chuàng)新能力相關(guān)的優(yōu)勢。

（2）小企業(yè)如何保持競爭優(yōu)勢？

（1）運(yùn)用法律手段保持競爭優(yōu)勢。

（2）通過創(chuàng)新保持競爭優(yōu)勢。

（3）通過人本管理與人力資源開發(fā)保持競爭優(yōu)勢。

（4）加強(qiáng)外部合作保持競爭優(yōu)勢。

（5）實(shí)施多利基市場營銷。

星際公司的經(jīng)營戰(zhàn)略

（1）星際公司采用了什么經(jīng)營戰(zhàn)略？簡要介紹該戰(zhàn)略。

星際公司采用了依附型經(jīng)營戰(zhàn)略。所謂“依附”，就是把本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營與發(fā)展相對固定地納入或嫁接在某個大企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)上，成為該企業(yè)系列化生產(chǎn)中的一個組成部分。對于小企業(yè)來說，“依附”是在專業(yè)化基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)企業(yè)群體化的有效途徑。如星際公司找到的國外大買主，每年大約800萬美元的系列配套產(chǎn)品，使其產(chǎn)品有了固定的銷路，從而降低了經(jīng)營風(fēng)險。

（2）你認(rèn)為星際公司作為小企業(yè)還可以采用哪些經(jīng)營戰(zhàn)略？

作為小企業(yè)，星際公司還可以采用地區(qū)導(dǎo)向型經(jīng)營戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)導(dǎo)向型經(jīng)營戰(zhàn)略、“夾縫”發(fā)展型經(jīng)營戰(zhàn)略和聯(lián)合競爭型經(jīng)營戰(zhàn)略。

蓋天力公司的市場營銷

“蓋天力”的市場營銷策略是什么？請從4PS角度做出解釋。

美國學(xué)者麥卡錫將企業(yè)可以控制的主要營銷管理手段分為四大類：產(chǎn)品、價格、渠道、促銷，即通常稱之為市場營銷四大支柱的4PS。其含義是：如果能在適當(dāng)?shù)膬r格上制造適合的產(chǎn)品，用適宜的促銷手段把產(chǎn)品投放在恰當(dāng)?shù)氖袌鑫恢?，那么，企業(yè)的市場營銷就會成功。蓋天力公司的成功正是由于正確運(yùn)用了4PS。

產(chǎn)品策略：蓋天力的產(chǎn)品是鈣制劑，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)，新開發(fā)的產(chǎn)品是感冒藥“白加黑”?！吧w天力”產(chǎn)品策略中最成功之處是品牌策略，“白加黑”產(chǎn)品的優(yōu)勢在于產(chǎn)品差異化，首創(chuàng)了感冒藥白天與夜晚分別服用，療效不同的藥品，品牌名稱也非常形象?！吧w天力”使用的是制造商的品牌。在此之后的“白加黑”使用的是一品一牌策略。作為一個藥品企業(yè)，在鈣制劑“蓋天力”的基礎(chǔ)上開發(fā)新產(chǎn)品感冒藥“白加黑”是產(chǎn)品線的增加。

價格策略：蓋天力的產(chǎn)品面臨的競爭對手非常多，其相似品和替代品也非常多。換言之，蓋天力產(chǎn)品的需求價格彈性非常大，采用低價策略對增加銷售額和利潤是非?？尚械?。事實(shí)證明，“白加黑”產(chǎn)品投放市場3個月以來，銷售額達(dá)7000多萬元，實(shí)現(xiàn)利稅1000多萬元。

渠道策略：蓋天力的銷售渠道案例中未提及，一般情況下，按照我國法律有關(guān)規(guī)定，藥品的銷售必須在醫(yī)院或藥方。

促銷策略：蓋天力的促銷主要是通過廣告促銷。廣告目標(biāo)是說服型廣告，因?yàn)槠洚a(chǎn)品主要處于成長期和成熟期，廣告的內(nèi)容以產(chǎn)品的特殊品質(zhì)、用途或用戶利益為主，目的在于誘發(fā)消費(fèi)者的消費(fèi)欲望和購買性味，建立品牌形象，促成產(chǎn)品的持續(xù)、大量銷售。選擇的媒體是受眾面較廣的電視媒體，廣告力度也較大，達(dá)到600萬元。

藍(lán)藝地毯集團(tuán)

（1）請結(jié)合本案例談?wù)勑∑髽I(yè)如何實(shí)施電子商務(wù)？

積極關(guān)注。電子商務(wù)是一個復(fù)雜、耗資較大、實(shí)施風(fēng)險較高的技術(shù)應(yīng)用系統(tǒng)。關(guān)注其發(fā)展動態(tài)、方向，分析其成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)，認(rèn)真做好觀念上、知識上和管理基礎(chǔ)上的準(zhǔn)備，對于選準(zhǔn)時機(jī)、成功介入

是十分重要的。藍(lán)藝公司在1997年即開始應(yīng)用Photoshop設(shè)計圖案的軟件，還建立企業(yè)網(wǎng)站，開展電子商務(wù)。但真正讓藍(lán)藝公司認(rèn)識到電子商務(wù)的重要性是由于阿卜杜拉正是通過一個過期網(wǎng)頁才與藍(lán)藝集團(tuán)聯(lián)系上，成為該公司的最大客戶。

全面規(guī)劃。電子商務(wù)包括網(wǎng)絡(luò)營銷、企業(yè)資源計劃、供應(yīng)鏈管理和客戶關(guān)心管理等，每個系統(tǒng)都具有獨(dú)特的功能和價值。這些應(yīng)用系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，才能達(dá)到低成本、高效率和高顧客滿意度的效果。藍(lán)藝公司的電子商務(wù)主要包括網(wǎng)絡(luò)營銷和ERP。

分步實(shí)施，重點(diǎn)突破。電子商務(wù)作為一個龐大的系統(tǒng)工程，一步到位的風(fēng)險較大，分步實(shí)施可能是更好選擇。小企業(yè)介入電子商務(wù)，可以從建立網(wǎng)站，開展初步的電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)營銷開始，逐步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理和供應(yīng)鏈。藍(lán)藝公司的電子商務(wù)正是從1997年建立的企業(yè)網(wǎng)站開始，逐步實(shí)施網(wǎng)絡(luò)營銷，最后實(shí)施了ERP。

效益驅(qū)動。電子商務(wù)一次性投入較大，而變動成本較低，這對交易量小，財力不足的需求與可能是一個致命障礙。電子商務(wù)是旨在根本上提升企業(yè)競爭力的一項(xiàng)戰(zhàn)略投資。效益驅(qū)動要將小企業(yè)較長期的投資和較短期的效果改善與投資回報結(jié)合起來。藍(lán)藝集團(tuán)正是運(yùn)用電子商務(wù)拓寬了市場，能夠充分利用全球的設(shè)計資源和銷售渠道，發(fā)展自我。

2）從本案例中可以看出藍(lán)藝集團(tuán)的ERP包含哪些功能？

ERP即企業(yè)資源計劃，是以信息技術(shù)為基礎(chǔ)，集合企業(yè)內(nèi)部的所有資源，進(jìn)行有效的計劃和控制，以獲得最大效率和效益的集成管理系統(tǒng)。從案例中看，藍(lán)藝集團(tuán)的ERP已實(shí)現(xiàn)了設(shè)計、制造全流程的信息化。即其生產(chǎn)控制管理模塊和物流管理模塊的功能十分突出。

“冰山式薪酬”的利弊

結(jié)合小企業(yè)的實(shí)際分析這種“冰山式薪酬”的利弊。

利:

很多民營企業(yè)在初創(chuàng)階段,多由于資金周轉(zhuǎn)上的限制,在財力上還難以向員工支付較高的固定工資,只能等到年終或企業(yè)有一定盈余后再統(tǒng)一向員工支付。隨著時間的推移和企業(yè)的發(fā)展,這種薪酬制度就成為一種自然的約定,使一些老員工認(rèn)可了這種制度的“合理性”,并在一定程度上解決了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難問題。

從財務(wù)“合理性”角度來看，紅包是企業(yè)逃避稅收的一種伎倆，或多或少地為企業(yè)與個體雙方所接受。另外,年終紅包可以更加緊密地與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績直接掛鉤,使企業(yè)能夠更為有效地控制工資在企業(yè)盈利中的比重,不至于影響企業(yè)整體的盈利水平。

弊：

第一,不利于建立起一種具有真正激勵效果的薪酬體系。第二,不利于營造一個和諧的組織氣氛。第三,不利于吸引外來人才。

第四,不利于提高整體管理水平。

第五,不利于建立人力資源會計。

大連愛光公司經(jīng)營紀(jì)實(shí)

（1）什么是“人本管理”？

是以人為中心的人力資源管理思想，講究人文關(guān)懷和情感因素對發(fā)揮人力資源的能動性進(jìn)而充分發(fā)揮人力資源的全部效能的影響與作用。人本管理把人作為企業(yè)最重要的資源，以人的能力、特長、興趣、心理狀況等綜合情況來科學(xué)地安排最合適的工作，并且在工作中充分地考慮到員工共的成長和價值，使用科學(xué)地管理方法，通過全面的人力資源開發(fā)計劃和企業(yè)文化建設(shè)，是員工能夠在工作中充分調(diào)動和發(fā)揮其積極性、主動性和創(chuàng)造性，從而提高工作效率、增加工作業(yè)績，為達(dá)成企業(yè)發(fā)展目標(biāo)做出最大貢獻(xiàn)。

（2）大連愛光公司的以人為本都是從哪幾個層次實(shí)現(xiàn)的？

情感溝通。情感溝通是人本管理的最低層次，也是提升到其他層次的基礎(chǔ)。大連愛光公司企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)是以“家”的形式來開展的。把企業(yè)員工作為“生命體”,并對企業(yè)員工充滿“愛和信賴”一直是倉永和的經(jīng)營指導(dǎo)思想和愛光公司經(jīng)營的基礎(chǔ)。因此,在愛光公司到處都充滿著“家”的氣氛與溫馨。決策溝通。決策溝通是更高層次上的溝通，決策溝通管理也稱“員工參與管理”。愛光公司成立工會就是為了協(xié)調(diào)勞資雙方關(guān)系，讓員工更好的參與勞資方面的決策。

自主管理。隨著員工參與管理的程度越來越高，對業(yè)務(wù)嫻熟的員工或知識性員工可以實(shí)行員工自主管理。管理人員可以指出工資整體或部門的工作目標(biāo)，讓每位員工拿出自己的工作計劃和工作目標(biāo)，經(jīng)過大家討論后，就可以實(shí)施。在本案例中，大連愛光公司的自主管理主要表現(xiàn)在通過各種形式的活動,愛光公司給了每位員工充分表現(xiàn)自我、發(fā)展自我的機(jī)會，實(shí)現(xiàn)人生價值。

人才開發(fā)。企業(yè)有針對性地進(jìn)行一些人力資源開發(fā)工作，可以進(jìn)一步的提高員工的工作能力。主要通過三個途徑：工作中學(xué)習(xí)、交流中學(xué)習(xí)和專業(yè)培訓(xùn)。大連愛光公司不斷促進(jìn)企業(yè)發(fā)展和人才的培養(yǎng)已經(jīng)

成為其經(jīng)營的主題。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營主題,愛光公司開展了一系列活動。同時,根據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r不斷提高員工的技術(shù)水平,不定期地往日本有關(guān)企業(yè)派出員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)以及學(xué)習(xí)日本企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

企業(yè)文化。企業(yè)文化說到底是一個公司的工作習(xí)慣和風(fēng)格，它的形成需要公司管理的長期積累。企業(yè)文化的關(guān)鍵是對員工的工作習(xí)慣進(jìn)行引導(dǎo)，而不僅僅是公司宣傳的形象。愛光公司的經(jīng)營目標(biāo)是“成為扎根于本地的企業(yè),成為對本地及國家有貢獻(xiàn)的企業(yè),成為不斷發(fā)展的企業(yè)?！蓖ㄟ^企業(yè)文化的建設(shè),將企業(yè)與員工緊緊地聯(lián)系在一起,使企業(yè)的每一位員工作為“愛光人”有一種榮譽(yù)感和自豪感。

王強(qiáng)的籌資決策

（1）如果不考慮所得稅的影響，試比較兩種籌資選擇下王強(qiáng)的個人投資報酬率。

所有者權(quán)益報酬率=凈收益/所有者投資額

如果是吸收權(quán)益投資，其所得報酬率是350萬*18%/350=18%

其所得是：150萬*18%=27萬

如果是舉債，其所得報酬率是：

[（350萬*18%）-（200萬*12%）]/150萬=26%

其所得是：150萬*26%=39萬

（2）如果王強(qiáng)失誤，公司總資產(chǎn)的經(jīng)營收益僅為5%，情況會如何？

如果是吸收權(quán)益投資，其所得報酬率是：350萬*5%/350萬=5%

其所得是：150萬*5%=7.5萬

如果是舉債，其所得報酬率是：[（350萬*5%）-（200萬*12%）]/150萬=-4.3%

其所得是：150萬*（-4.3%）=-6.45萬

（3）在選擇籌資來源時，王強(qiáng)必須考慮什么？

他首先應(yīng)當(dāng)將預(yù)期資產(chǎn)報酬率與貸款利率進(jìn)行比較。作為慣例，只要企業(yè)的資產(chǎn)報酬率大于借債成本（即貸款利率），所有者的權(quán)益投資報酬率就會提高。王強(qiáng)希望盈利18%的資產(chǎn)報酬率，而只支付12%的貸款利息，在這種情況下，使用舉債會提高所有者投資的報酬率。否則就不能舉債經(jīng)營。

勝利股份有限公司的參與制

勝利股份有限公司的參與制體現(xiàn)了什么思想？結(jié)合案例來說明。

每個人都生活在有組織的團(tuán)體中, 由于安全和自尊的需要, 他們希望了解其所處環(huán)境發(fā)生的一切事情。假如經(jīng)營者能夠?yàn)槠涮峁┙M織的有關(guān)資料和信息,使員工及時了解組織運(yùn)行的狀況,同時積極鼓勵員工對其所承擔(dān)的工作上的重要問題提出個人的意見, 以供經(jīng)營管理者參考, 員工自然獲得了充分的安全感, 進(jìn)而積極地參與管理, 激發(fā)其責(zé)任感。勝利公司了解員工的需要, 實(shí)行員工參與管理制度收到了良好的效果。

勝利股份有限公司的參與制體現(xiàn)了人本管理思想。

具體表現(xiàn)在以下方面：

情感溝通。情感溝通是人本管理的最低層次。如公司的干部義務(wù)勞動制度、給每位晉升工資的職工送 “賀卡”等做法都是有效的情感溝通。

決策溝通。決策溝通是更高層次上的溝通，決策溝通管理也稱“員工參與管理”。勝利公司的參與制主要體現(xiàn)了該特點(diǎn)，通過職工懇談會、廠長給職工發(fā)印有廠里近期工作重點(diǎn), 新出臺的管理措施等“方針政策”的“名片”、在食堂利用午餐時間播放廠內(nèi)大事、職工提議案等都是為了讓職工更有效了解企業(yè)大事，進(jìn)行決策溝通。

老字號的衰落

（1）從“王麻子”的破產(chǎn)案可以看出企業(yè)創(chuàng)新的重要性，請從理論上闡述創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的特點(diǎn)

從“王麻子”的破產(chǎn)案可以看出企業(yè)創(chuàng)新的重要性，請從理論上闡述企業(yè)創(chuàng)新的特點(diǎn)。1）創(chuàng)新成功的概率非常低。2）復(fù)雜性。3）耗時性。4）急進(jìn)、延遲和倒退。5）從需求出發(fā)。6）阻力的產(chǎn)生。7）直擊潛在的意識。8）執(zhí)著者和斗士。

（2）“王麻子”這一類的老字號企業(yè)應(yīng)怎樣進(jìn)行創(chuàng)新？

這類企業(yè)進(jìn)入成熟階段，標(biāo)志著企業(yè)的產(chǎn)品、服務(wù)有了一定的市場占有率，有了較強(qiáng)的市場美譽(yù)度。在這一階段，對于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的小企業(yè)來講，技術(shù)創(chuàng)新可以選用名牌戰(zhàn)略、聯(lián)合戰(zhàn)略及國際化戰(zhàn)略等漸進(jìn)創(chuàng)新戰(zhàn)略?！巴趼樽印睂儆谶@類企業(yè)，它應(yīng)該堅持名牌戰(zhàn)略，維持并發(fā)展“王麻子”品牌。若要追求長久發(fā)展，則要走聯(lián)合化和國際化的道路。

此外，它還應(yīng)進(jìn)行管理創(chuàng)新，提高現(xiàn)代化的管理水平。

從鄉(xiāng)鎮(zhèn)小企業(yè)成長為上市公司的故事――七匹狼

（1）由本案看小企業(yè)發(fā)展過程中將面臨哪些風(fēng)險？又將如何防范？

企業(yè)風(fēng)險概括起來主要有經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和投資風(fēng)險

防范：風(fēng)險預(yù)測和識別；規(guī)避風(fēng)險；轉(zhuǎn)移風(fēng)險；分散風(fēng)險；控制風(fēng)險。

（2）企業(yè)在發(fā)展的不同階段可能面對不同的危機(jī)，聯(lián)系本案分析“七匹狼”所面對的危機(jī)及策略。處于成長期的企業(yè)，管理水平、員工素質(zhì)可能引發(fā)人才危機(jī)，急劇膨脹的業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致財務(wù)危機(jī)、品牌和信譽(yù)危機(jī)。此時，企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)是迅速擴(kuò)大其經(jīng)濟(jì)實(shí)力，管理上應(yīng)該根據(jù)環(huán)境的變化調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略，不斷引入人才，創(chuàng)造品牌產(chǎn)品，不斷提高市場競爭力。

“冠海海運(yùn)”的發(fā)展之路

（1）從“冠海海運(yùn)”看小企業(yè)在創(chuàng)立初期應(yīng)采取怎樣的策略？

創(chuàng)立期的危機(jī)主要是資金短缺。此時，企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)是積累資金為其發(fā)展打下基礎(chǔ)。管理策略圍繞節(jié)約成本展開，注重技術(shù)的培養(yǎng)，注重熟練工人的培養(yǎng)，可以借鑒泰羅的科學(xué)管理方法，縮短產(chǎn)品生產(chǎn)時間，節(jié)約成本。本案例中，初期動員親朋好友籌集資金；轉(zhuǎn)讓小船，回籠資金；在民間及員工中融資。

（2）企業(yè)發(fā)展的評價指標(biāo)主要有哪些？對于“冠海海運(yùn)”今后的發(fā)展，你有何建議？

用來評價企業(yè)發(fā)展的指標(biāo)有：員工數(shù)量、銷售額、資產(chǎn)規(guī)模、進(jìn)入障礙、技術(shù)變化、競爭能力等。銷售額作為企業(yè)發(fā)展的標(biāo)志之一，一般都呈現(xiàn)出增加的趨勢，所以將銷售收入作為其評價指標(biāo)，具有普遍性。資產(chǎn)規(guī)模是指企業(yè)現(xiàn)有的總資產(chǎn)額或者固定資產(chǎn)額，隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模會有所增加。企業(yè)發(fā)展必然會使得企業(yè)的內(nèi)部資源得到更好的整合，員工數(shù)量、銷售收入、資產(chǎn)規(guī)模等有所增加；組織結(jié)構(gòu)更加完善；管理水平顯著提高。冠海海運(yùn)今后要有長遠(yuǎn)的發(fā)展，必須調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，提高管理水平和技術(shù)水平等。

麥當(dāng)勞的公共關(guān)系活動

（1）麥當(dāng)勞的這個案例，對小企業(yè)在處理社會責(zé)任與賺取利潤的關(guān)系方面有什么啟示？

麥當(dāng)勞的這個案例，企業(yè)家們對社會義務(wù)的重視各不相同，大多數(shù)人接受一定程度的社會義務(wù)，但是，可能因?yàn)橘Y金的壓力，許多人在社會責(zé)任與盈利之間偏重于盈利。社會責(zé)任與賺取利潤的關(guān)系應(yīng)該是相輔相成的（2）小企業(yè)怎樣建立社會責(zé)任與道德規(guī)范？

企業(yè)文化的基本價值取向。

領(lǐng)導(dǎo)的性質(zhì)。

對員工的引導(dǎo)。

第五篇：貸款擔(dān)保風(fēng)險分析

一、如何理解擔(dān)保？

擔(dān)保是指在經(jīng)濟(jì)和金融活動中，債權(quán)人為了防范債務(wù)人違約而產(chǎn)生的風(fēng)險，降低資金損失，由債務(wù)人或第三人以財產(chǎn)或信用提供履約保證或承擔(dān)相應(yīng)擔(dān)保責(zé)任，保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種經(jīng)濟(jì)行為。根據(jù)《擔(dān)保法》第一條的規(guī)定，為促進(jìn)資金融通和商品流通，保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，制定本法，這是關(guān)于《擔(dān)保法》立法宗旨的規(guī)定。根據(jù)該規(guī)定，擔(dān)保是一種保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的制度，擔(dān)保最核心的功能就是保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，正是因?yàn)閾?dān)保有保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的作用，其才能促進(jìn)資金融通和商品流通，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)。

按照擔(dān)保法的規(guī)定，法定的擔(dān)保方式有五種，保證、抵押、質(zhì)押、定金、留置，在信貸業(yè)務(wù)中，主要涉及到三類擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押。（關(guān)于定金和留置的具體定義作為基礎(chǔ)知識讀者自行查閱擔(dān)保法相關(guān)規(guī)定）

二、貸款擔(dān)保的作用和局限

（一）貸款擔(dān)保的作用

信貸機(jī)構(gòu)面臨的最大風(fēng)險就是借款人的違約風(fēng)險，擔(dān)保措施作為分散風(fēng)險的重要手段被廣泛采用，擔(dān)保制度作為保障債權(quán)能夠?qū)崿F(xiàn)的一項(xiàng)重要制度，如果債務(wù)人到期不能清償債務(wù)，債權(quán)人則可以通過貸款擔(dān)保使得債務(wù)順利清償。通過設(shè)定擔(dān)保措施，可有效保障貸款的安全，擔(dān)保措施作為第二還款來源，是第一還款來源的補(bǔ)充，當(dāng)借款人第一還款來源出現(xiàn)問題的時候，信貸機(jī)構(gòu)可以通過主張擔(dān)保權(quán)利實(shí)現(xiàn)債權(quán)。貸款擔(dān)保通過擔(dān)保借貸關(guān)系的安全從而極大地推動了資金借貸和資金融通的發(fā)展。沒有擔(dān)保，那么市場和信用的發(fā)展都將成為空話。

另外，如果設(shè)置了擔(dān)保措施，一旦借款人違約，債權(quán)人可以依據(jù)合同約定行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)或要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，在借款合同履行期間，借款人一直會有履行合同的壓力，因此，擔(dān)保措施可以有效提高借款人的違約成本，借款人違約成本越高，還款的意愿會越強(qiáng)。

（二）貸款擔(dān)保的局限性

擔(dān)保措施除具備上述作用外，還具有一定的局限性：

第一，擔(dān)保措施不能取代對借款人信用狀況的評估

一般來說，一筆正常的貸款取決于兩個因素，借款人的還款能力和還款意愿，其中，還款能力是客觀因素，還款意愿是主觀因素，二者缺一不可。為了有效評估借款人的還款意愿和還款能力，我們需要對借款人進(jìn)行調(diào)查和了解，一般還會要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保。但就擔(dān)保而言，其僅是第二還款來源，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)把重心放在第一還款來源上，重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注借款人的第一還款來源，關(guān)注借款人的現(xiàn)金流和持續(xù)經(jīng)營的能力。擔(dān)保措施不能取代對借款人信用狀況的評估

很多信貸機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理有一種錯誤的認(rèn)識和想法，認(rèn)為有重足的抵質(zhì)押物或有實(shí)力的保證人做擔(dān)保借款就是安全的，這種想法是非常錯誤的。優(yōu)秀客戶經(jīng)理一定要摒棄這種想法，相對于擔(dān)保方式，客戶經(jīng)理應(yīng)將關(guān)注重心放在企業(yè)自身的經(jīng)營狀況以及持續(xù)發(fā)展能力上，重點(diǎn)關(guān)注借款人的第一還款來源和現(xiàn)金流，尤其是小微企業(yè)貸款。

第二，有貸款擔(dān)保也不能確保貸款一定收回，即便能收回，也會耗費(fèi)大量人力物力

在實(shí)踐中，一旦涉及到實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)利，無論是處置抵質(zhì)押物還是要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，往往都不會太順利，抵質(zhì)押物被查封導(dǎo)致抵押物遲遲無法變現(xiàn)、保證人不配合等情況非常常見，尤其是通過司法程序，往往要耗費(fèi)大量人力物力，耗費(fèi)很長的時間。作為信貸機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員要清醒的認(rèn)識到，有了貸款擔(dān)保業(yè)不一定就一定能保障貸款安全。

三、保證擔(dān)保評估要點(diǎn)

（一）保證擔(dān)保概述

保證擔(dān)保是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。保證指債務(wù)人以外的第三人為債務(wù)人履行債務(wù)而向債權(quán)人所做的一種擔(dān)保。是典型的人保、典型的約定擔(dān)保。保證的優(yōu)勢在于：第一，設(shè)立簡單，簽訂合同即可；第二，保證責(zé)任及于保證人的全部財產(chǎn)；第三，行使方便，可要求保證人直接承擔(dān)保證責(zé)任。保證的不足之處在于：第一，債權(quán)人對保證人的財產(chǎn)不享優(yōu)先受償權(quán)利；第二，保證人可能同時為多個債權(quán)人提供保證擔(dān)保，而各個債權(quán)人之間地位平等；第三，保證人的財產(chǎn)可隨時變化，并可能喪失代償能力。一般來說，貸款業(yè)務(wù)中，企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H控制人的連帶責(zé)任保證是必不可少的，但很少作為唯一安全保障措施。

（二）保證擔(dān)保的評估要點(diǎn)

在分析保證擔(dān)保時要注意以下風(fēng)險點(diǎn)：

1、保證人的主體資格需合格

關(guān)于保證人的主體資格，《擔(dān)保法》并未作特別的限制，根據(jù)《擔(dān)保法》第七條規(guī)定，“具有代為清償債務(wù)能力的法人，其他組織或者公民，可以作為保證人。”我們需要重點(diǎn)關(guān)注一些不能做保證人或做保證人受限的主體，根據(jù)《擔(dān)保法》及《適用<擔(dān)保法>解釋》的規(guī)定，不能作為保證人實(shí)施保證行為的主體包括以下幾種：

（1）未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國家機(jī)關(guān)；

（2）以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、幼兒園。包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、廣播電臺、電視臺等；（3）企業(yè)法人的職能部門；(4)未經(jīng)書面授權(quán)的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)對外提供擔(dān)保必須有總公司的授權(quán)，且在授權(quán)范圍內(nèi)提供擔(dān)保。

值得注意的是，對于事業(yè)單位、社會團(tuán)體法人能否作保證人要區(qū)分兩種不同的情況：（1）以公益為目的的事業(yè)單位社會團(tuán)體。比如學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等都不得充當(dāng)保證人。這些機(jī)構(gòu)的設(shè)立是以公益服務(wù)為目的，具有公益性和非盈利性，所以，這些機(jī)構(gòu)不宜違背其設(shè)立的目的，參與到經(jīng)濟(jì)活動中為他人的債務(wù)作保證 那些領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《營業(yè)執(zhí)照》或國家政策允許從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位法人或其他組織。這類組織不是以公益為目的設(shè)立的，許多事業(yè)單位和社會團(tuán)體也進(jìn)行一些經(jīng)營活動，也有自己的經(jīng)濟(jì)收入。還有一些事業(yè)單位實(shí)現(xiàn)企業(yè)化管理，實(shí)行自負(fù)盈虧。它們具有從事保證活動的民事權(quán)利能力和行為能力，可以充當(dāng)保證人。因此，從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團(tuán)體為保證人的，如無其他導(dǎo)致保證合同無效的情況，其所簽訂的保證合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)為有效。

2、分析保證人的代償能力

保證人作為第二還款來源，具有代償能力是最基本的要求，信貸機(jī)構(gòu)要調(diào)查和了解保證人的資產(chǎn)狀況、負(fù)債情況、收入和開支情況等，要分析保證人的資產(chǎn)是否容易變現(xiàn)。對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。保證人的財務(wù)狀況，如現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、信用評級等情況的變化直接影響其擔(dān)保能力。

3、了解保證人的信譽(yù)

保證擔(dān)保也被稱作信用擔(dān)保，保證人以自己的信譽(yù)及名下的財產(chǎn)為他人債務(wù)提供擔(dān)保，保證人到期代償主要取決于其有代償?shù)囊庠负痛鷥數(shù)哪芰蓚€要素。信貸機(jī)構(gòu)除審查保證人的代償能力外，還要對保證人的信譽(yù)進(jìn)行調(diào)查和了解。信貸機(jī)構(gòu)可通過交流和外部走訪等方式調(diào)查了解保證人的信譽(yù)狀況。

4、綜合分析保證人對借款人的“制約”能力

設(shè)置保證人可提高借款人的違約成本，當(dāng)借款人無法按時償還借款時，保證人作為第二還款來源需代為償還借款本息，保證人之所以愿意為借款人提供擔(dān)保，其往往與借款人之間存在“關(guān)系”，除商業(yè)性的擔(dān)保公司外，借款人的保證人主要是其親友、上下游客戶、其他社會關(guān)系等利益相關(guān)者。通過這些“關(guān)系”可以對借款人形成制約，有效提高借款人的還款意愿。

信貸機(jī)構(gòu)在對保證擔(dān)保進(jìn)行評估時，要注意了解保證人與借款人的關(guān)系，要弄清楚保證人為借款人提供擔(dān)保的個中原因，從實(shí)踐中來看，保證人的與借款人之間的關(guān)系大體分為以下幾種：純商業(yè)（擔(dān)保公司與借款人）、關(guān)聯(lián)企業(yè)、企業(yè)互保、上下游客戶、親友等。

5、要注意保證擔(dān)保的方式

保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式。擔(dān)保法第十七條對一般保證做出了明確約定，一般保證是指當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。一般保證人享有先訴抗辯權(quán)，所謂先訴抗辯權(quán)，是指一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。對于信貸機(jī)構(gòu)而言，選擇連帶保證擔(dān)保對信貸機(jī)構(gòu)較為有利。

四、抵押擔(dān)保評估要點(diǎn)

（一）如何理解抵押？

抵押是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對抵押財產(chǎn)的占有而將該財產(chǎn)做為擔(dān)保的一種法律形式。其中提供財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)人或第三人為抵押人，抵押權(quán)人即債權(quán)人所享有的權(quán)利就是抵押權(quán)。抵押權(quán)是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)抵押給債權(quán)人，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。由此可以看出抵押權(quán)是一種優(yōu)先受償權(quán)，是抵押權(quán)人直接對物享有的權(quán)利，可以對抗物的所有人或第三人。

（二）常見的抵押物有哪些？

根據(jù)我國《物權(quán)法》第二百八十條的規(guī)定，可以抵押的財產(chǎn)包括：

(1)建筑物和其他土地附著物；(2)建設(shè)用地使用權(quán)；

(3)以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；(4)生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器；(6)交通運(yùn)輸工具；

(7)法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。

根據(jù)《不動產(chǎn)登記暫行條例實(shí)施細(xì)則》第六十五條的規(guī)定，對下列財產(chǎn)進(jìn)行抵押的，可以申請辦理不動產(chǎn)抵押登記：

（一）建設(shè)用地使用權(quán)；

（二）建筑物和其他土地附著物；

（三）海域使用權(quán)；

（四）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；

（五）正在建造的建筑物；

（六）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他不動產(chǎn)。

以建設(shè)用地使用權(quán)、海域使用權(quán)抵押的，該土地、海域上的建筑物、構(gòu)筑物一并抵押；以建筑物、構(gòu)筑物抵押的，該建筑物、構(gòu)筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)、海域使用權(quán)一并抵押。

《物權(quán)法》第一百八十四條規(guī)定：下列財產(chǎn)不得抵押：

(1)土地所有權(quán)；

(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；

(3)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；

(4)所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；

(5)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；

(6)法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。

（三）對抵押擔(dān)保的分析和評估

1、抵押物必須是依照法律法規(guī)允許買賣、抵押的。即抵押物必須屬于《擔(dān)保法》及相關(guān)法律中明確規(guī)定可以抵押的財產(chǎn)。抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)方式有三種，折價、拍賣和變賣，無論哪一種方式，抵押物的權(quán)屬都會發(fā)生變更，抵押權(quán)要想實(shí)現(xiàn)，必須把抵押物交換出去，因此，抵押物必須是依照法律法規(guī)允許買賣和抵押的。

2、抵押物必須是特定的財產(chǎn)，在設(shè)定抵押時，要檢查抵押財產(chǎn)的登記證書，要關(guān)注抵押物的性質(zhì)、位置、取得是否合法、產(chǎn)權(quán)是否清晰、是否存在糾紛等事項(xiàng)。

3、分析抵押物的估值是否合適，抵押率設(shè)置是否合理。抵押物的評估價值是一個非常核心的問題，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆绞綄Φ盅何锕乐?，以及設(shè)置合適的抵押率。

4、要分析抵押財產(chǎn)價格是否穩(wěn)定。好的抵押物的市場價值相對穩(wěn)定，不易發(fā)生貶值。

5、要分析抵押財產(chǎn)是否易于拍賣、變現(xiàn)。由于抵押物是對第一還款來源的補(bǔ)充，因此當(dāng)借款人第一還款來源不足，無法償還貸款本息時，最終只能通過處置抵押物來償還貸款本息。是否容易變現(xiàn)是非常重要的一個因素。

6、是否辦理抵押登記

對抵押權(quán)之登記效力的主張，有登記要件主義和登記對抗主義兩種。登記要件主義是指抵押權(quán)的成立除當(dāng)事人之間存在抵押合同外，還必須進(jìn)行登記，否則不產(chǎn)生抵押權(quán)成立之效力；登記對抗主義是指抵押權(quán)的成立只須在當(dāng)事人間達(dá)成抵押合意即可。但對第三人不產(chǎn)生公信力，若要 對抗善意第三人，可以進(jìn)行抵押權(quán)登記。我國采取了以登記要件主義為主，以登記對抗主義為輔的原則。根據(jù)《物權(quán)法》第一百八十七條的規(guī)定，當(dāng)事人以建筑物和其他土地附著物、建設(shè)用地使用權(quán)、正在建造的建筑物，以及以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記，抵押權(quán)自登記時設(shè)立，不登記的，抵押權(quán)不生效。

依據(jù)《物權(quán)法》第一百八十八條和《擔(dān)保法》第四十三條的規(guī)定，當(dāng)事人以法律規(guī)定強(qiáng)制登記之外的其他財產(chǎn)抵押的，可以辦理抵押物登記，也可以不辦理抵押物登記，是否辦理抵押登記，由當(dāng)事人自愿決定，抵押物登記與否并不影響抵押權(quán)的成立，抵押合同自成立之日起生效，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立。但是，未經(jīng)抵押登記的這種抵押權(quán)的效力，僅存在于抵押合同當(dāng)事人相互之間，不產(chǎn)生公信力，不能對抗善意第三人。

無論什么抵押物，建議都要去辦理抵押登記，取得抵押權(quán)并取得對抗第三人的效果。

五、質(zhì)押擔(dān)保分析要點(diǎn)

質(zhì)押分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時或發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)的情形時，債權(quán)人有權(quán)就該動產(chǎn)優(yōu)先受償。其中債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。因動產(chǎn)質(zhì)押法律關(guān)系所生的權(quán)利為質(zhì)權(quán)。權(quán)利質(zhì)押是以所有權(quán)以外的可讓與的財產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)權(quán)的標(biāo)的，以擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種擔(dān)保方式。質(zhì)押可以分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩類：

（一）動產(chǎn)質(zhì)押

動產(chǎn)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時或發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)的情形時，債權(quán)人有權(quán)就該動產(chǎn)優(yōu)先受償。其中債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。因動產(chǎn)質(zhì)押法律關(guān)系所生的權(quán)利為質(zhì)權(quán)。

(二)權(quán)利質(zhì)押

權(quán)利質(zhì)押是以所有權(quán)以外的可讓與的財產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)權(quán)的標(biāo)的，以擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種擔(dān)保方式。債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)： 1．匯票、支票、本票； 2．債券、存款單； 3．倉單、提單；

4．可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；

5．可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)； 6．應(yīng)收賬款;7．法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。