第一篇：2013年銀行信用社季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

2013年三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

今年第三季度銀行存款達(dá)萬元，其中活期存款萬元，占各項(xiàng)存款的%，定期存款萬元，占總存款的%，儲(chǔ)蓄利息支出為萬元，總收入是萬元，存款結(jié)構(gòu)合理化趨勢(shì)。

銀行 年月日

第二篇：信用社(銀行)三季度財(cái)務(wù)活動(dòng)分析

信用社（銀行）＃＃年三季度財(cái)務(wù)活動(dòng)分析

前三季度，在省聯(lián)社和市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子的關(guān)懷和正確領(lǐng)導(dǎo)下，XX市農(nóng)村信用社以改革為契機(jī)，以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，本著“勤儉辦社”方針，確定“以農(nóng)為本、興農(nóng)強(qiáng)社”的指導(dǎo)思想，強(qiáng)化經(jīng)營管理意識(shí)，從抓經(jīng)營、抓管理入手，大力組織存款，積極清收不良貸款，努力增收節(jié)支，各項(xiàng)業(yè)務(wù)均取得突破性進(jìn)展，存款穩(wěn)步增長，不良資產(chǎn)下降迅速，經(jīng)營效益明顯改觀。前三季度業(yè)務(wù)經(jīng)營取得了可喜的成績?，F(xiàn)將前三季度的財(cái)務(wù)活動(dòng)情況分析報(bào)告如下：

一、基本情況。

截止9月末全市共125家農(nóng)村信用社（市聯(lián)社1個(gè)，縣級(jí)聯(lián)社6個(gè)，118個(gè)信用社），營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)339個(gè)，其中：分社21個(gè)，儲(chǔ)蓄所178個(gè)，在職職工3,007人。9月末各項(xiàng)存款余額435,513萬元，比年初增加25,328萬元，比同期增加6,286萬元；各項(xiàng)貸款余額336,615萬元，比年初增加52,693萬元（票據(jù)已置換不良貸款51,972萬元，實(shí)際比年初增加104,665萬），比同期減少45,794萬元（票據(jù)已置換不良貸款51,972萬元，實(shí)際比同期增加6,178萬元），其中：不良貸款余額15,169萬元，比年初下降53,173萬元（票據(jù)已置換不良貸款51,972萬元，實(shí)際下降1,201萬元），不良貸款占各項(xiàng)貸款余額的4.51％；實(shí)現(xiàn)總收入11,437萬元，總支出17,436萬元，收支軋差虧損5,999萬元，比上年同期減少虧損2,539萬元。其中：盈余社21個(gè)，比上年增加19個(gè)，盈余金額677萬元；虧損社104個(gè)，虧損面83.2%，虧損金額6,677萬元。

1、資產(chǎn)及其構(gòu)成：各項(xiàng)資產(chǎn)余額774,114萬元，其中存放央行40,886萬元，占資產(chǎn)總額的 6%；專項(xiàng)央行票據(jù)65,883萬元，占資產(chǎn)總額的9%；存放農(nóng)業(yè)銀行、存放同業(yè)及存放聯(lián)社89,405萬元，占資產(chǎn)總額的12 %；拆放同業(yè) 163,049萬元，占資產(chǎn)總額的 21 %；各項(xiàng)貸款 336,615萬元，占資產(chǎn)總額的 44 %；長期投資 1,049萬元，占資產(chǎn)總額的1%；其他非生息資產(chǎn) 77,227萬元，占資產(chǎn)總額的10 %。

2、負(fù)債及其構(gòu)成：各項(xiàng)負(fù)債余額為756,282萬元，其中向中央銀行借款65,200萬元，占負(fù)債總額的9%；同業(yè)及聯(lián)行存放款項(xiàng) 83,582萬元，占負(fù)債總額的11 %；同業(yè)拆入167,819萬元，占負(fù)債總額的 23%；各項(xiàng)存款余額為435,513萬元，占負(fù)債總額的58 %；其他非生息負(fù)債余額為4,168萬元，占負(fù)債總額的1%。

資產(chǎn)負(fù)債比例為97.69%。

二、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況分析。

（一）、營業(yè)收入分析。

上半年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11,303萬元，比上年同期的9,017萬元增加收入2,286萬元，增長25％。營業(yè)收入比上年同期增加的有：XX聯(lián)社增加879萬元，增長44％；XX聯(lián)社增加529萬元，增長36％；XX聯(lián)社增加289萬元，增長25％；XX聯(lián)社增加391萬元，增長23％；XX聯(lián)社增長237萬元，增長17％。僅XX聯(lián)社比同期減少39萬元，下降3%。

1、利息收入。上半年實(shí)現(xiàn)利息收入6,988萬元，比上年增加1,449萬元，增長26%。較上年同期增加的聯(lián)社是：XX聯(lián)社增加88萬元，收入增長9％；XX聯(lián)社增加175萬元，收入增長27％；XX聯(lián)社增加714萬元，收入增長53％；XX聯(lián)社增加269萬元，收入增長27％；XX聯(lián)社增加237萬元，收入增長39％。僅XX聯(lián)社比同期減少33萬元，下降3%。利息收入增長的主要因素是：

（1）、＃＃年前三個(gè)季度各項(xiàng)貸款月均余額371,453萬元，比上年同期月均余額減少9,073萬元，雖然從數(shù)字上看貸款的總量較同期減少，考慮票據(jù)置換不良貸款51,972萬元，實(shí)際貸款月均余額同比應(yīng)基本持平，但今年貸款利率比上年增加1至2個(gè)百分點(diǎn)，雖然月均余額較同期有所減少，但由于利率的上浮的原因，隨之利息收入增長。

（2）、立足于“早”字，把握機(jī)遇積極創(chuàng)收。打破以往春放秋收的局面，利用2003年旺季至＃＃年1、2月期間的有利時(shí)機(jī)，積極投放貸款，貸款生息時(shí)間長，信貸資金利用率高，為今年增收工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（3）、為活化信貸存量，提高信貸質(zhì)量，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，加快信貸資金回籠速度，增強(qiáng)自身保付能力，全市各社進(jìn)一步加大了清收到逾期貸款力度，把收貸、收息任務(wù)全部量化分解到人，實(shí)行統(tǒng)一建檔，專項(xiàng)管理，單獨(dú)考核，并做到按天統(tǒng)計(jì)、按旬通報(bào)、按月結(jié)帳，同時(shí)還制定了收貸、收息含量工資制度。這樣一來，大大調(diào)動(dòng)了信用社干部職工收貸、收息的積極性。為避免在收貸、收息工作中打亂仗，做無用功，切實(shí)提高工作效率，全市各社根據(jù)貸款戶的還款能力、資信程度、家庭收入等多方面狀況對(duì)每筆貸款進(jìn)行分類排隊(duì)，并按照“因形施策，對(duì)癥下藥”的清收原則，實(shí)行多法并舉，做到白天催收與晚

上催收相結(jié)合，個(gè)人催收與專班催收相結(jié)合，內(nèi)勤催收與外勤催收相結(jié)合，責(zé)任催收與包干催收相結(jié)合，通知催收與上門催收相結(jié)合，行政催收與依法催收相結(jié)合，收本與收息相結(jié)合，為保全債權(quán)，各社還對(duì)“兩呆”貸款和逾期貸款一律實(shí)行“三個(gè)一”清收辦法，即上一次門，送一張催收通知書，簽一份還款協(xié)議，確保貸款催收回執(zhí)率和上門催收率達(dá)到100%。前三個(gè)季度實(shí)際清理收回不良貸款1,202萬元，占全年清收計(jì)劃的25%。

2、金融機(jī)構(gòu)往來利息收入。金融機(jī)構(gòu)往來收入4,281萬元，比上年增加823萬元，增長24％。較上年同期增加的有：XX聯(lián)社比同期增加142萬元，增長38%；XX聯(lián)社比同期增加115萬元，增長22%；XX聯(lián)社比同期增加165萬元，增長25%；XX聯(lián)社比同期增加117萬元，增長16%；XX聯(lián)社比同期增加290萬元，增長34%；僅XX聯(lián)社與同期持平；分析金融往來利息收入增加的主要原因是：

（1）、各項(xiàng)存款月均余額比上年同期增加6,369萬元，繳存準(zhǔn)備金同時(shí)增加，故準(zhǔn)備金存款利息收入增加97萬元。

（2）、調(diào)劑資金利息收入比上年同期增加604萬元。其原因是：由于貸款投放量的增加，資金不足的信用社需求拆借資金，因此調(diào)入調(diào)劑資金科目月均余額較上年同期增長19,632萬元。月均余額的增加，隨之利息收入增加。

3、手續(xù)費(fèi)收入34萬元，比上年同期增加14萬元。其原因是：由于各聯(lián)社積極開辦代理業(yè)務(wù)，努力增加手續(xù)費(fèi)收入，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入渠道。如：各聯(lián)社積極與電信、保險(xiǎn)公司、公證部門等積極溝通

達(dá)成協(xié)議，采取根據(jù)代理費(fèi)、保額與公證費(fèi)用的比例提取手續(xù)費(fèi)收入。

（二）、營業(yè)支出分析

截止9月末，營業(yè)支出17,089萬元，比上年同期減少495萬元，支出下降4.2％。營業(yè)支出較上年同期減少的有：XX聯(lián)社減少576萬元，下降25％；XX聯(lián)社減少206萬元，下降7％；較上年同期增加的有：XX聯(lián)社增加468萬元，增長14％；XX聯(lián)社增加111萬元，增長5％；XX聯(lián)社增加72萬元，增長2％。XX聯(lián)社增加51萬元，增長2%。

1、利息支出4,616萬元，比上年同期減少513萬元，比同期下降10%。其中：活期存款利息支出比同期增加29萬元；活期儲(chǔ)蓄存款利息支出比同期增加62萬元；定期存款利息支出比同期減少1萬元；定期儲(chǔ)蓄存款利息支出比同期減少601萬元。減少的主要原因：

（1）、積極吸收低成本資金，存款結(jié)構(gòu)日趨合理。主要體現(xiàn)在低成本資金占比增加，到9月末低成本存款余額154,706萬元，占各項(xiàng)存款余額36％，比上年同期增加4,291萬元，增長3％。即低成本存款比例的增高，相對(duì)存款付息減少。

（2）、定期儲(chǔ)蓄存款利息支出比同期減少601萬元。由于XX、XX部分信用社沒有按季提取應(yīng)付未付利息，原因是怕當(dāng)期利潤虧損增加，資本充足率減少，而影響本年信用社票據(jù)置換。

（3）、到＃＃年9月末，各項(xiàng)存款月均余額450,084萬元，比同期增加6,369萬元，存款付息率1.03％，付息率比同期減少0.17個(gè)百分點(diǎn)。

2、金融機(jī)構(gòu)往來支出4,545萬元，比上年同期增加410萬元，支出增長10％。其中：借銀行款利息支出比同期增加54萬元；調(diào)劑資金利息支出比同期增加395萬元；拆入資金利息支出比同期減少178萬元；同業(yè)存放利息支出比同期增加139萬元。主要原因是：

（1）、＃＃年9月末央行支農(nóng)再貸款月均余額61,967萬元，比上年同期月均余額增加4,767萬元，增長9％。央行支農(nóng)再貸款的增加，使借銀行款利息支出比同期增加54萬元。

（2）、調(diào)劑資金利息支出增加。原因是調(diào)入調(diào)劑資金月均余額152,086萬元，比上年同期月均余額增加19,631萬元，增長15％。調(diào)入調(diào)劑資金的增加，使此項(xiàng)利息支出增加395萬元。

（3）、拆入資金利息支出減少178萬元。原因是由于拆入資金月均余額比同期減少23,263萬元，拆入資金的減少故使拆借資金利息支出比同期減少。

（4）、同業(yè)存放款利息支出比同期增加139萬元，一是由于全轄信用社積極組織存款，使信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)和同業(yè)存放款項(xiàng)月均余額比同期增加22,436萬元，故使此項(xiàng)利息支出增加。

3、手續(xù)費(fèi)支出297萬元，比上年同期減少34萬元，支出下降11％。其原因是：由于貸款手續(xù)費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)下降，貸款手續(xù)費(fèi)提取較上年下降34萬元。

4、營業(yè)費(fèi)用支出6,713萬元比上年增加213萬元，支出比同期增長4％。其中：XX聯(lián)社增加98萬元，增長13％；XX聯(lián)社增加85萬元，增長9％；XX聯(lián)社增加47萬元，增長4％；XX聯(lián)社增加2

3萬元，增長2%。僅有XX和XX聯(lián)社營業(yè)支出比上年同期減少，分別是32萬元和8萬元，下降3％和1%。

為實(shí)現(xiàn)“減虧增效”的目標(biāo)，市聯(lián)社從年初開始進(jìn)一步加大了財(cái)務(wù)管理的力度，緊緊抓住“效益興社”這個(gè)主題，從改善財(cái)務(wù)狀況出發(fā)，千方百計(jì)擴(kuò)大收入渠道，采取各種措施精打細(xì)算控制費(fèi)用開支，總的來看營業(yè)費(fèi)用管理使用正常。但前三季度營業(yè)費(fèi)用較上年同期增加213萬元。其主要原因是：

（1）、由于2003年總收入的增加，相應(yīng)提取管理費(fèi)增加，2003年總收入比2002年增加5,916萬元管理費(fèi)比上年同期增加118萬元。

（2）、職工工資比上年增加102萬元。今年大部分信用社當(dāng)年盈余，補(bǔ)發(fā)了上年停發(fā)的檔案工資。

（3）、低值易耗品攤銷較上年同期增加36萬元；遞延資產(chǎn)攤銷增加30萬元。

（4）、稅金增加20萬元。由于地方稅務(wù)部門征收的稅種增加，稅率上調(diào)，信用社需繳納地方稅種有車船使用稅，印花稅、契稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等，承擔(dān)稅種較多，故稅金支出增加。

（5）、住房公積金較上年同期增加22萬元。

（6）、各縣（市）聯(lián)社結(jié)合自身實(shí)際在嚴(yán)格費(fèi)用開支的方面都采取了有效措施，如實(shí)行指標(biāo)控制、限額管理、公用費(fèi)用集中報(bào)聯(lián)社審批等，收到了顯著效果。使公用費(fèi)用中有18項(xiàng)指標(biāo)較上年同期減少，共減少177萬元。如：安全保衛(wèi)費(fèi)比上年減少7萬元；差旅費(fèi)比上年減少24萬元；租賃費(fèi)比上年減少25萬元；取暖及降溫費(fèi)比上年減少

62萬元等等。個(gè)人費(fèi)用中的職工工資、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等基本與上年同期持平。

5、其他營業(yè)支出918萬元，比上年同期減少158萬元。減少的主要原因，一是提取固定資產(chǎn)折舊較上年減少178萬元，由于部分固定資產(chǎn)折舊年限已到，不再提取折舊；二是其他營業(yè)支出比上年增加20萬元。

（三）、利潤分析

截止＃＃年9月末末全轄125個(gè)信用社（含縣、市級(jí)聯(lián)社），盈余21個(gè)信用社，比上年同期增加19個(gè)社，盈余金額677萬元，比上年同期增加675萬元；虧損104個(gè)信用社，比上年下降19個(gè)，虧損面84%；虧損金額6,677萬元，比上年同期減少虧損1,863萬元；盈虧軋差后虧損5,999萬元，分析原因：

1、存貸規(guī)模均衡擴(kuò)張，業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿κ?。截?月末，各項(xiàng)貸款累放206,955萬元，累收102,294萬元，凈投放104,661萬元，余額為336,615萬元；各項(xiàng)存款比年初凈增25,328萬元，余額為 435,513萬元。從上述數(shù)據(jù)比較分析，可以看出＃＃年前三季度工作做到了“一盤棋”格局，整體推進(jìn)，整體發(fā)展，為完成全年經(jīng)營目標(biāo)打下了夯實(shí)的基礎(chǔ)。

2、狠抓收入主渠道收入。前三季度，不良資產(chǎn)急劇下降，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。一是下重手，出重拳，視盤活不良資產(chǎn)為信用社生存之本。二是合理匡算資金頭寸，為暫時(shí)富余資金找出路，主要是積極

爭(zhēng)取上存定期存款，取得相對(duì)高額回報(bào)，同比增收2,286萬元。

3、增收節(jié)支效果顯著，綜合費(fèi)用明顯下降。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克難奮進(jìn)、真抓實(shí)干。從內(nèi)控制度做起，一是修訂與增收節(jié)支相配套的財(cái)務(wù)管理辦法，二是從領(lǐng)導(dǎo)、員工做起進(jìn)一步規(guī)范辦事作風(fēng)、樹立勤儉辦社的工作作風(fēng)，率先垂范，從績效考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步完善工資考核，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現(xiàn)象。

4、核算意識(shí)不斷增強(qiáng)，防微杜漸謹(jǐn)慎經(jīng)營。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)政策，做到科學(xué)核算，從嚴(yán)管理、從嚴(yán)把關(guān)，做到應(yīng)收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入，不浪費(fèi)一分錢的支出。尤其在各種費(fèi)用的計(jì)提上，做到計(jì)算準(zhǔn)確，防微杜漸，例如在應(yīng)付利息、累計(jì)折舊的計(jì)提上，做到真實(shí)準(zhǔn)確。三、四季度財(cái)務(wù)工作思路

今年以來，在省聯(lián)社和市聯(lián)社班子的關(guān)懷和領(lǐng)導(dǎo)下，XX市信合戰(zhàn)線廣大干部職工解放思想，積極探索，奮力攻堅(jiān)，在深化農(nóng)村信用社改革有序推進(jìn)的同時(shí)，全市農(nóng)村信用社保持高速的發(fā)展和穩(wěn)健的運(yùn)行。四季度的工作思路主要是：

1、加大力度清收不良貸款。主要是歷史遺留的貸款，采取各種手段逃廢信用社債務(wù)的貸款，將性質(zhì)的不良貸款拉列清單，明確責(zé)任，落實(shí)任務(wù)，利用行政、法律等超常規(guī)措施和手段，加大力度，大力清收，使清收不良貸款工作收到實(shí)效，以促進(jìn)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量根本好轉(zhuǎn)，弘揚(yáng)社會(huì)誠信觀念。同時(shí)加大對(duì)清收不良貸款的考核力度，制定具體的工作措施，通過依法清收、落實(shí)債務(wù)、完善手續(xù)、扶持活化等辦法積極清收活化不良貸款。

2、繼續(xù)做好深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作。為使我市農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，保證“中央銀行專項(xiàng)票據(jù)”及時(shí)兌付，各聯(lián)社財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)政策，反復(fù)測(cè)算好資本充足率和不良貸款降幅，做到合規(guī)合法，把好關(guān)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

3、積極開辦中間業(yè)務(wù)。各聯(lián)社和信用社要積極尋找市場(chǎng)，拓展中間業(yè)務(wù)，增加資金實(shí)力，降低資金成本，增加收入。

4、樹立“效益興社，效益強(qiáng)社，虧社虧人”的觀念，雖然經(jīng)營形式越來越好，但仍要精打細(xì)算，堅(jiān)持勤儉辦社方針，對(duì)該開支的費(fèi)用也盡量節(jié)約開支，對(duì)不該開支的費(fèi)用一分也不能開支，把支出降低到最低限度，杜絕鋪張浪費(fèi)。

5、清理和壓縮非營性占款，提高生息資金比例。

6、開展文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)，抓好核算質(zhì)量，樹立信合形象，增強(qiáng)同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

7、著手研究明年的工作思路。在考慮明年的工作思路時(shí)，要緊緊圍繞改革進(jìn)程，同時(shí)結(jié)合今年工作的實(shí)際和經(jīng)驗(yàn)，制定切實(shí)可行的政策和措施，切實(shí)加大改革力度，力求在改革的基礎(chǔ)上取得較大突破。

第三篇：公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文（最新）

一、利潤分析：

(一)集團(tuán)利潤額增減變動(dòng)分析

1、利潤額增減變動(dòng)水平分析

⑴凈利潤分析：

一季度公司實(shí)現(xiàn)凈利潤105.36萬元，比上年同期減少了55.16萬元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實(shí)現(xiàn)利潤總額比上年同期減少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。

⑵利潤總額分析：利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元，下降26%。影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減少67.24萬元，補(bǔ)貼收入增加17萬元。

⑶營業(yè)利潤分析：營業(yè)利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減少，減幅35%。主要是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬元和20.71萬元。

⑷產(chǎn)品銷售利潤分析：產(chǎn)品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項(xiàng)期間費(fèi)用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。期間費(fèi)用增長是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運(yùn)費(fèi)、工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增長最快，分別增長98%和67%。

⑸產(chǎn)品銷售毛利分析：一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項(xiàng)相抵的結(jié)果。產(chǎn)品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產(chǎn)品銷售成本同比增加2438.07萬元，增長57%。

2、利潤增減變動(dòng)結(jié)構(gòu)分析及評(píng)價(jià)

從2009年一季度各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成來看，產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業(yè)利潤占收入結(jié)構(gòu)比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構(gòu)成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構(gòu)成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。

從利潤構(gòu)成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)下降原因：

①產(chǎn)品銷售利潤結(jié)構(gòu)下降，主要是產(chǎn)品銷售成本和三項(xiàng)期間費(fèi)用結(jié)構(gòu)增長所致。目前降低產(chǎn)品銷售成本，控制銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長是提高產(chǎn)品銷售利潤的根本所在。

②營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占結(jié)構(gòu)比重下降也是不利因素之一。

③本期因補(bǔ)貼收入為利潤總額結(jié)構(gòu)增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營業(yè)外收入結(jié)構(gòu)比重下降，營業(yè)外支出比重增加及所得稅率結(jié)構(gòu)上升都給利潤總額結(jié)構(gòu)增長帶來不利影響。

(二)各生產(chǎn)分部利潤分析

1、一季度生產(chǎn)本部(含QY分廠)利潤增減變動(dòng)分析：

⑴本部利潤總額129.91萬元，同比減少48.94萬元，下降27.36%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比減少44.77萬元、20.89萬元，補(bǔ)貼收入增加17萬元，及營業(yè)外收入同比減少0.26萬元增減相抵所致。

⑵本部產(chǎn)品銷售利潤72.58萬元，較上年同期117.35萬元減少44.77萬元，減幅38.15%。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費(fèi)用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長55.97%;而銷售成本、費(fèi)用增加2357.44萬元，成本、費(fèi)用率增長達(dá)58.72%。其中：產(chǎn)品銷售成本增加1603.44萬元，增長70.52%;期間費(fèi)用增加214.46萬元，47.61%。

2、一季度AY分公司利潤增減變動(dòng)分析：

⑴AY分公司利潤總額10.56萬元，同比減少1.56萬元，下降12.91%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤減少1.75萬元、其他業(yè)務(wù)利潤同比增加0.19萬元兩項(xiàng)增減相抵所致。

⑵產(chǎn)品銷售利潤10.38萬元，較上年同期12.13萬元減少1.75萬元，減幅14.48%。其減少的原因是：由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。銷售收入同比增加287.52萬元，增長38.95%;而銷售成本增加295.09萬元，增長42.23%;產(chǎn)品銷售毛利較上年減少7.57萬元，減幅19%;期間費(fèi)用21.53萬元，同比減少5.81萬元，費(fèi)用率下降21.25%。

二、收入分析

(一)銷售收入結(jié)構(gòu)分析：

一季度集團(tuán)完成銷售收入7470.4萬元。出口NSB、國內(nèi)銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分：

1.出口貿(mào)易創(chuàng)匯收入602.8萬美元，同比增加258.8萬美元，增長42.9%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成計(jì)劃的31%

2.國內(nèi)銷售收入(包括QY分廠)2104.7萬元，完成計(jì)劃的19.9%，同比增加649.7萬元，增長44.6%。

3.AY分公司PEX材收入1025.7萬元，與上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。

(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價(jià)格分析

一季度集團(tuán)銷售收入中出口銷售、國內(nèi)銷售、AY分公司在收入結(jié)構(gòu)所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對(duì)銷售總額、成本總額的影響也最大。

1、本部一季度因銷售業(yè)務(wù)量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬元(含QY分廠)，增長55.97%;

2、盡管3月始上調(diào)了部分出口產(chǎn)品售價(jià)，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價(jià)格比上年同期價(jià)格仍然減少，因價(jià)格降低影響同比銷售收入減少302.38萬元;

3、本部由于一季度出口銷售業(yè)務(wù)擴(kuò)大，因銷售量的變動(dòng)影響同比增加銷售收入1831.83萬元。

(三)銷售收入的賒銷情況分析

2009年一季度應(yīng)收帳款期末余額3768.7萬元;與上期的3337萬元相比，增加了431.7萬元，應(yīng)收賬款增長了12.9%。其中：應(yīng)收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬元，占7.66%，1-2年的應(yīng)收賬款3058.3萬元，占賒銷總額的92.34%。說明銷售收入中應(yīng)收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是：

⑴各代表處賒銷收入286.12萬元，占發(fā)貨累計(jì)的70.55%;超出可用資金限額644.44萬元;

⑵代理商及辦事處等賒銷收入2011.35萬元，其不良及風(fēng)險(xiǎn)賒銷款872.53萬元，占其賒銷收入的43%。(不良應(yīng)收款占28%，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收款占16%)

三、成本費(fèi)用分析

(一)產(chǎn)品銷售成本分析

1.全部銷售成本完成情況分析

集團(tuán)全部產(chǎn)品銷售成本6701.09萬元，較上年同期2438.07萬元增長57%。其中：

⑴出口產(chǎn)品銷售成本3877.22萬元，占成本總額的57.9%，同比增加1603.44萬元，增長71%，其成本增長率大大高于全部產(chǎn)品銷售成本總體增長水平(14%=71%-57%);

⑵本部國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本1830.05萬元，占成本總額的27.3%，同比上年增加539.54萬元，增長42%;說明國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本增長率低于全部產(chǎn)品銷售成本增長率(15%=42%-57%);

⑶AY分公司產(chǎn)品銷售成本993.81萬元，同比698.72萬元，增加295.08萬元，增長42.23%，占成本總額的14.8%;其銷售成本占收入結(jié)構(gòu)的96.89%，同比上年增長0.22%

2、各銷售區(qū)域產(chǎn)品銷售成本對(duì)總成本的影響：

$1__VE_ITEM__① 出口產(chǎn)品銷售成本對(duì)總成本的影響66%。

②國內(nèi)銷售產(chǎn)品成本對(duì)總成本的影響22%。

$1__VE_ITEM__② AY分公司銷售產(chǎn)品成本對(duì)總成本的影響12%。

一季度由于成本增長影響，出口產(chǎn)品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。國內(nèi)產(chǎn)品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。

3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對(duì)成本的影響

⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4萬元。其原因是PEX不合格$2，阿拉伯蘭色KQ不良產(chǎn)生145.5870標(biāo)準(zhǔn)張降級(jí)。

⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12萬元。主要是XX不良、拉閘停電損失。

⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個(gè)百分點(diǎn)，成本增加6.2萬元。主要是XXXXXXXXXX試驗(yàn)調(diào)整。

⑷0.50FC比計(jì)劃成本高4.5萬元，因?yàn)?月有PEX材不合格$2，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級(jí)。

(二)各項(xiàng)費(fèi)用完成情況分析

三項(xiàng)期間費(fèi)用共計(jì)686.4萬元，總費(fèi)用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%;其中銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加是費(fèi)用總額增加的主要原因

⑴銷售費(fèi)用分析

銷售費(fèi)用218.5萬元，占費(fèi)用總額的32%;與上年同比增加108.3萬元。銷售費(fèi)用變動(dòng)的原因：一是運(yùn)費(fèi)、工資和其他項(xiàng)有較大增長，分別比上年同期增長69.1萬元、21.5萬元、20.3萬元，增長幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。由于公司銷售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運(yùn)輸費(fèi)和包裝材料等費(fèi)用相應(yīng)的增加，同時(shí)廣告會(huì)務(wù)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)等方面的開支也有一定的增加，但辦公費(fèi)比上年有所下降。

⑵管理費(fèi)用分析

管理費(fèi)用239.3萬元，占費(fèi)用總額的35%;與上年同比增加8.3萬元，增長4%。管理費(fèi)用變動(dòng)的原因是工資同比增加19.1萬元，增長34.09%。水電費(fèi)增加7.9萬元，增長62.98%，其他項(xiàng)增加8.7萬元，同比增長48.98%。辦公費(fèi)等同比減少的項(xiàng)目有：無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用比上年同期下降41%;差旅費(fèi)、修理費(fèi)兩項(xiàng)均下降72%;辦公費(fèi)下降36%;稅金下降27%;交際應(yīng)酬費(fèi)下降16%。其中無形資產(chǎn)攤銷減少12.6萬元是與上年攤銷期限不一致形成的。

⑶財(cái)務(wù)費(fèi)用分析

一季度財(cái)務(wù)費(fèi)用支出228.6萬元，同比增加92萬元，增長67.35%。其中：手續(xù)費(fèi)支出同比增加3.1萬元，增長40.79%;利息支出152.7萬元，同比上年增加55.1萬元，增長55%;匯兌損失65.2萬元，同比31.4萬元增加33.82萬元，增長108%;其中利息支出和匯兌損失支出增加是財(cái)務(wù)費(fèi)用總額同比增加的主要原因。

四、現(xiàn)金流量表分析

關(guān)注《東成空間會(huì)計(jì)資料百文精選》 為上網(wǎng)時(shí)間少的會(huì)計(jì)朋友而備。我們團(tuán)隊(duì)在60多個(gè)會(huì)計(jì)群中收集編著了 《會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)群雜志問答集》電子書 相信對(duì)在職的會(huì)計(jì)同仁有所幫助

(一)現(xiàn)金流量表增減變動(dòng)分析：

1、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11.41萬元，同比增加597.08萬元，增長102%;

2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-304.1萬元,同比上年-175.92萬元，凈支出增加128.1萬元;

3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-157.38萬元，同比上年621.6萬元現(xiàn)金凈支出增加 778.98;

4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-450.08萬元，同比上年-853.24萬元 凈支出減少403.16萬元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額上升47%。

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額只有11.41萬元，說明尚不足支付經(jīng)營活動(dòng)的存貨支出，而投資活動(dòng)未有回報(bào)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量是負(fù)數(shù)說明目前正處在償付貸款時(shí)期。整個(gè)現(xiàn)金流量是負(fù)數(shù)說明公司的現(xiàn)金流量很不樂觀。

(二)現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析

1、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量表明經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出。

2、現(xiàn)金購銷比率92%，接近于商品銷售成本率90%。這一比率表明生產(chǎn)銷售運(yùn)轉(zhuǎn)正常，無積壓庫存。

3、銷售收入回籠率91%，表明銷售產(chǎn)品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預(yù)示應(yīng)收賬款賒銷現(xiàn)金收回風(fēng) 險(xiǎn)偏大。

五、有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

$1__VE_ITEM__(一)獲利能力分析

長期資產(chǎn)報(bào)酬率2.1%，與上年同期比下降20.3%;總資產(chǎn)報(bào)酬率0.6%，降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;銷售凈利潤率1.4%;降57.2%;成本費(fèi)用利潤率1.1%，降72%;說明銷售收入成倍增長，但獲利能力呈下降趨勢(shì)。

$1__VE_ITEM__(二)短期償債能力分析

流動(dòng)比率143.9%，與上年同期比增長29.3%;速動(dòng)比率105.2%，增長79.1%;表明本期因貸款額的增加，用于流動(dòng)的資金同比增長很快，企業(yè)短期償債能力很強(qiáng);現(xiàn)金比率42.1%，超出安全比率的20%。表明償還短期債務(wù)的安全性較好，但同時(shí)說明資金結(jié)構(gòu)不太合理，流動(dòng)資金未能充分用于生產(chǎn)經(jīng)營。

(三)長期償債能力分析：與上年同期比總資產(chǎn)負(fù)債率53%，增長7.4%，尚在安全范圍內(nèi);產(chǎn)權(quán)比率31.1%，一般應(yīng)在50%為好，該比率過低，說明財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理，未能有效地利用貸款資金;利息保障倍數(shù)192%，下降35.1%;表明因利潤減少利息支出增加，長期償債能力較上年同期在下降。

六、存在問題及分析

(一)產(chǎn)品銷售成本的增長率與上年同比大于產(chǎn)品銷售收入的增長率。具體表現(xiàn)在：成本增長率大于收入增長率;毛利及毛利率下降;集團(tuán)公司一季度出口產(chǎn)品銷售收入同比上年增長34.15%，而其成本增長37.61%;AY分公司收入增長5.9%，而成本增長12.1%;只有國內(nèi)產(chǎn)品銷售呈良好發(fā)展態(tài)勢(shì)收入增長大于成本增長。

(二)負(fù)債增加，獲利能力降低，償債風(fēng)險(xiǎn)加大。

1、對(duì)外負(fù)債總額一年內(nèi)增長26.6%，其中以其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。其應(yīng)收賬款嚴(yán)重高于應(yīng)付賬款1.9倍，全部應(yīng)收款也高于全部應(yīng)付款的1.4倍，表明 其對(duì)外融資(短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款)獲得的資金完全被外部資金(應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款)占用。

2、賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運(yùn)資金緊張，嚴(yán)重影響了現(xiàn)金凈流量。3月末應(yīng)收賬款余額2297.4萬元，其中：各代表處、發(fā)展部不良或風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款為872.53萬元，占其賒銷收入總額的43%;代理商及辦事處賒銷收入占發(fā)貨總數(shù)的70%。銷售收回的現(xiàn)金流量少，不足以支付經(jīng)營現(xiàn)金支出，加重了財(cái)務(wù)利息支出的負(fù)擔(dān)。

3、由于外匯比率等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、市場(chǎng)供求關(guān)系的不確定性使得公司產(chǎn)品盈利空間在縮小，同時(shí)由于負(fù)債增大，償債風(fēng)險(xiǎn)也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)。

七、意見和改進(jìn)措施

(一)成本費(fèi)用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴(kuò)大銷售業(yè)務(wù)的同時(shí)狠抓產(chǎn)品成本節(jié)能降耗，分析產(chǎn)品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產(chǎn)要利潤。

(二)應(yīng)收賬款賒銷比重過大，為有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議在加緊應(yīng)收款項(xiàng)的催收力度的同時(shí)，適度從緊控制賒銷比例。對(duì)于出現(xiàn)不良或風(fēng)險(xiǎn)欠款的銷售區(qū)域，應(yīng)對(duì)賒銷收入特別關(guān)注。

第四篇：銀行季度經(jīng)營分析報(bào)告

一季度經(jīng)營業(yè)績分析

我支行作為XX分行第二家全功能縣域支行，開設(shè)前就受到總分行、縣政府和社會(huì)各界的高度重視。作為XX銀行XX分行的前沿哨所，擔(dān)負(fù)著切實(shí)履行縣域銀行營銷、服務(wù)等諸多重要職責(zé)。作為金融服務(wù)機(jī)構(gòu)只有以營銷為工作重心，以產(chǎn)品推廣和客戶服務(wù)為杠桿，才能撬動(dòng)市場(chǎng)，帶動(dòng)業(yè)績。為此，我從以下三個(gè)方面對(duì)我行2015年1季度的工作業(yè)績和存在的問題做以匯報(bào)。

一、各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況：

1、自XX月XX日開業(yè)至三月末，儲(chǔ)蓄存款凈增XX45萬元，完成計(jì)劃任務(wù)XX00萬元的52.72%；對(duì)公存款XX.17萬元，完成計(jì)劃任務(wù)XX000萬元的0.2%；

2、新增小微企業(yè)貸款XX0萬元，完成計(jì)劃任務(wù)XX00萬元的9.72%；新增個(gè)人綜合消費(fèi)貸款XX萬元，完成計(jì)劃任務(wù)XX0萬元的3%；

3、理財(cái)產(chǎn)品銷售額XX76萬元。新增各類XX卡XX59張，其中白金卡XX張，余額XX3萬元；金卡XX7張，余額XX2萬元；普卡XX4張，余額XX4萬元；

4、新增企業(yè)網(wǎng)上銀行客戶XX戶，其中有效戶2戶；個(gè)人網(wǎng)銀客戶XX1戶，其中有效戶XX5戶；新增代發(fā)工資XX2戶，完成計(jì)劃任務(wù)4戶的50%；新增對(duì)公基本賬戶XX戶，完成計(jì)劃任務(wù)XX戶的20%；新增對(duì)公其他類賬戶XX戶，完成計(jì)劃任務(wù)XX戶的40%；

5、新增POS機(jī)收單業(yè)務(wù)XX戶，聯(lián)動(dòng)開辦長長卡XX余張；

二、現(xiàn)有的傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，我行收益空間正被逐步壓縮，盡管個(gè)別業(yè)務(wù)指標(biāo)發(fā)展前景較好，但是根據(jù)上述數(shù)據(jù)的情況反映，現(xiàn)階段我行的業(yè)務(wù)發(fā)展短板和員工思想浮動(dòng)等問題日益突顯，具體表現(xiàn)在：

其一、縣域金融機(jī)構(gòu)存款業(yè)務(wù)進(jìn)入淡季，受春節(jié)探親人員陸續(xù)回歸、我行服務(wù)半徑短、抵押率偏低、貸款利率較高等客觀因素，我行儲(chǔ)蓄和對(duì)公存款業(yè)務(wù)增長較為乏力，特別是3月份下滑過快，雖然增設(shè)了禮品的價(jià)值和加強(qiáng)大廳、柜面引導(dǎo)，客戶經(jīng)理上門營銷等手段但還是收效甚微。

其二、個(gè)別業(yè)務(wù)指標(biāo)有量無質(zhì)。例如白金卡和金卡合計(jì)開卡XX5張但平均余額為2.16萬元遠(yuǎn)低于開卡基本金額。個(gè)人網(wǎng)銀開設(shè)XX1戶而實(shí)際有效戶僅為XX戶。POS機(jī)XX戶實(shí)際回款量并不突顯等。

其三、柜面人員①學(xué)習(xí)主動(dòng)性較差，我行年輕員工都有較高學(xué)歷，但據(jù)調(diào)查每晚堅(jiān)持在宿舍學(xué)習(xí)1小時(shí)以上的員工不到20%，致使不能學(xué)以致用，做到理論和實(shí)際操作的有機(jī)結(jié)合，日常辦理業(yè)務(wù)質(zhì)量和效率偏低。轉(zhuǎn)正考試，分行總共參考人數(shù)為XX人，我行參與XX人，占比22%，總不合格人數(shù)為6人，僅我一家支行占3名，不及格率達(dá)50%。②員工思想意識(shí)與支行發(fā)展的要求反差明顯，營銷和服務(wù)水平不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。員工之間沒有形成“趕、拼、超”的良好工作氛圍?？创龁栴}過多的停留在表象，解決問題缺乏深度及自查自糾的意識(shí)③工作主動(dòng)性有待提升。具體為個(gè)別柜員只盯自己手頭業(yè)務(wù)，缺乏團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，性格相對(duì)急躁，做事就事論事，僅僅體現(xiàn)了快速執(zhí)行而缺少全面的思考④服務(wù)文明禮儀不規(guī)范。個(gè)別柜員不能按照行為規(guī)范禮儀做到站立迎接、雙手收拿資料、做到來有迎聲，走有送聲、普通話交流等。

其四、客戶經(jīng)理①整體業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，具體反映在基本常識(shí)性概念混淆、模糊不清②普遍主動(dòng)營銷意識(shí)較差，坐等客戶上門意識(shí)強(qiáng)烈。同一時(shí)間多項(xiàng)事務(wù)的處理能力有限，常常顧此失彼③工作積極性很高，但是年輕氣盛、心浮氣躁，馬虎大意筆筆業(yè)務(wù)均出現(xiàn)重大差錯(cuò)事件，不是填錯(cuò)合同編碼就是將重控裝進(jìn)與工作無關(guān)的私人包裹或者是協(xié)辦客戶經(jīng)理敷衍了事不仔細(xì)查看差錯(cuò)滿篇主辦客戶經(jīng)理的調(diào)查報(bào)告、貸款資料就隨意簽字④責(zé)任心有待提升，頭天交辦事項(xiàng)，后期不知跟進(jìn)，需多次催促才有好轉(zhuǎn)；企業(yè)報(bào)送1月有余的財(cái)務(wù)報(bào)表，其中數(shù)據(jù)明顯不能按照企業(yè)申請(qǐng)的金額辦理，客戶經(jīng)理既不向上級(jí)匯報(bào)還一口答應(yīng)可以滿足企業(yè)需求，致使企業(yè)老總?cè)宕我晕覀兊牟铄e(cuò)為由要挾放貸⑤貸前調(diào)查流于形式，不深入了解客戶資金用途，貸后檢查疏于管理，致使有的客戶半月前才發(fā)放貸款，目前即將關(guān)門歇業(yè)。

三、從1季度各項(xiàng)任務(wù)完成情況看，我行距離序時(shí)進(jìn)度任務(wù)還有較大的差距，2季度經(jīng)營工作的重點(diǎn)主要是認(rèn)真分析經(jīng)營工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加大業(yè)務(wù)營銷，縮小差距和加強(qiáng)新進(jìn)員工業(yè)務(wù)知識(shí)教育和考核，力爭(zhēng)上半年完成分行下達(dá)主要業(yè)務(wù)指標(biāo)。

1、圍繞XX縣201X年政府工作報(bào)告為指引，上下聯(lián)動(dòng)積極營銷縣域重點(diǎn)項(xiàng)目搶抓發(fā)展機(jī)遇提早介入，力爭(zhēng)盯住一處，成功挖掘一處，抓好優(yōu)質(zhì)貸款客戶金融服務(wù)工作。同時(shí)，積極開展個(gè)人綜合消費(fèi)貸款、個(gè)人住房按揭貸款。力爭(zhēng)在6月末完成各項(xiàng)貸款任務(wù)。全體員工也要通過各自的努力挖掘儲(chǔ)源，穩(wěn)定老客戶，積極拓展新業(yè)務(wù)。

2、工欲善其事必先利其器，一支業(yè)務(wù)過硬、思想踏實(shí)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)才是我行發(fā)展的根基之所在。各位員工務(wù)必要以結(jié)果為導(dǎo)向，以終為始，全命一拼。為此業(yè)務(wù)拓展部和營業(yè)部將進(jìn)一步完善員工教育培訓(xùn)計(jì)劃，積極采取系統(tǒng)內(nèi)分層次、分專業(yè)崗位培訓(xùn)、技能知識(shí)測(cè)試、崗位練兵、業(yè)務(wù)技能大比武等模式，力促全行員工業(yè)務(wù)素質(zhì)得到全面提高。其次，加大員工班后生活聯(lián)誼，最大限度激發(fā)全員的工作積極性，不斷完善評(píng)獎(jiǎng)體系和表彰體系，最大限度滿足員工在職場(chǎng)被認(rèn)同、被贊譽(yù)、被肯定的需求緩解員工思想、工作和生活壓力。人人要做到有旗必奪、有獎(jiǎng)必拿，為支行為自己活出精彩。

3、以服務(wù)促發(fā)展，不斷提高服務(wù)水平。從實(shí)際著手，規(guī)范禮儀服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)如何做好禮儀服務(wù)將以本支行員工輪流做服務(wù)禮儀監(jiān)督員在支行展開服務(wù)推廣和督察工作。其次，梳理好標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)用語與手勢(shì)，在晨會(huì)上由柜員每日組織演練逐一學(xué)習(xí)。日常營業(yè)期間也建議不要在大廳和柜臺(tái)翻看、練習(xí)復(fù)習(xí)資料。柜面和客戶經(jīng)理要以思達(dá)培訓(xùn)所教授內(nèi)容，做到柜面和室內(nèi)外保持整潔和用具統(tǒng)一擺放。只有上下齊心促進(jìn)窗口服務(wù)質(zhì)量的提高才能將文明服務(wù)禮儀得到有力的貫徹實(shí)施。

4、目前實(shí)體經(jīng)濟(jì)中的批發(fā)零售業(yè)客戶增長迅速，可由POS機(jī)收單業(yè)務(wù)帶動(dòng)存款增長，雖然存留的賬面資金不多但資金流穩(wěn)定并且可有效保證時(shí)點(diǎn)存款穩(wěn)步增長。

5、以資產(chǎn)帶動(dòng)負(fù)債和中間業(yè)務(wù)，客戶綜合貢獻(xiàn)度不斷增強(qiáng)。一是將客戶綜合貢獻(xiàn)度與貸款利率掛鉤，積極進(jìn)行宣傳，促進(jìn)客戶主動(dòng)辦理負(fù)債和中間業(yè)務(wù)，提升自身貢獻(xiàn)度。二以信貸業(yè)務(wù)為抓手，撬動(dòng)負(fù)債和和中間業(yè)務(wù)發(fā)展。

6、對(duì)于有量無質(zhì)的業(yè)務(wù)，例如個(gè)人網(wǎng)銀有效戶、白金、金卡卡內(nèi)余額偏少等問題，組成專門的回訪小組，責(zé)任到人，限時(shí)辦理以電話或者上門等手段責(zé)成客戶提高產(chǎn)品使用率和客戶對(duì)我行的忠誠度。

7、建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。從基礎(chǔ)工作抓起，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行觀察、分析，建立明確分工崗位責(zé)任制，劃分崗位工作責(zé)任和權(quán)限，設(shè)置ABC角，并狠抓各項(xiàng)制度落實(shí)。在業(yè)務(wù)操作方面，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)主管作用，建立業(yè)務(wù)拓展部和營業(yè)部差錯(cuò)獎(jiǎng)懲制度，實(shí)行一對(duì)一負(fù)責(zé)，建立一環(huán)扣一環(huán)的監(jiān)控體系，確保業(yè)務(wù)差錯(cuò)率降至最低。

各位同仁，“勇者無懼，仁者無畏”，但是我要說“干事者無懼，干事者無畏”，各位員工要以主人翁的高度和意識(shí)，在仰望天空的同時(shí)也要腳踏實(shí)地的以XX支行為家，齊心協(xié)力增業(yè)績，愉快成長有收獲

第五篇：鎮(zhèn)信用社第三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

***鎮(zhèn)信用社第三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

第三季度，我社財(cái)務(wù)工作在上級(jí)主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞縣聯(lián)社工作提出的指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)，按照聯(lián)社工作部署，以提高經(jīng)營效益為中心，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，化解會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展。止**月底，我社營業(yè)收入******萬元，較上半年增加******萬元，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出******萬元，較上半年增支******萬元，收支扎差后賬面利潤******萬元，較上半年增加****萬元，現(xiàn)將上半年財(cái)務(wù)經(jīng)營情況分析如下：

一、轄內(nèi)資金總概況

至********年**底，我社轄內(nèi)資產(chǎn)總額為**********萬元，比上半年下降********萬元，降幅**.****%。其中流動(dòng)資產(chǎn)**********萬元，長期資產(chǎn)為**********萬元。各項(xiàng)資產(chǎn)中各項(xiàng)貸款余額**********萬元，占資產(chǎn)總額的比重為****.****%，同比增加******萬元。負(fù)債總額為**********萬元，比上半年下降********萬元，降幅**.****%，其中流動(dòng)負(fù)債**********萬元，長期負(fù)債********萬元。各項(xiàng)負(fù)債中，存款余額**********萬元，占負(fù)債總額的比重為****.**%，同比下降********萬元。所有者權(quán)益為******萬元，其中股本金******萬元，與上半年同期相持。

二、財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行及收支盈虧狀況分析

（一）財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況。

**、費(fèi)用收入比率。**月末，轄內(nèi)信用社營業(yè)費(fèi)用列支******萬元，其中利息支出******萬元，手續(xù)費(fèi)支出**萬元，營業(yè)費(fèi)用支出******萬元，其他營業(yè)支出****萬元，費(fèi)用收入比率為****.****%，較上半年減少**.****個(gè)百分點(diǎn)。

**、收息率。**月末，我社各項(xiàng)貸款余額**********萬元，收回各項(xiàng)貸款利息******萬元，收息率為**.****%，較上年同期增加**.****個(gè)百分點(diǎn)。

**、付息率。**月末，轄內(nèi)信用社各項(xiàng)存款余額**********萬元，實(shí)付利息額為******萬元，付息率為**.****%，較上半年增**.****個(gè)百分點(diǎn)。

**、實(shí)際利潤。**月末，轄內(nèi)信用社帳面凈利潤總額******萬元，應(yīng)收利息****萬元，較上半年凈減**萬元，應(yīng)付利息******萬元，較上半年凈增****萬元，提取的呆帳準(zhǔn)備金******萬元，減********所得稅****萬元，實(shí)際利潤盈余******萬元。

**、資產(chǎn)利潤率。**月末，轄內(nèi)信用社各類資產(chǎn)總額**********萬元，帳面盈余******萬元，資產(chǎn)利潤率為**.****%，較上半年增**.****個(gè)百分點(diǎn)。減********所得稅****萬元，實(shí)際利潤為******萬元，實(shí)際資產(chǎn)利潤率為**.**%，較上半年增**.****個(gè)百分點(diǎn)。

第四季度我社將繼續(xù)堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展多元化，加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，重點(diǎn)降低貸款總體風(fēng)險(xiǎn)度，加大貸款利息的追收，提高我社經(jīng)濟(jì)效益。

***農(nóng)村信用合作社

二****八年十月五日