第一篇：XX銀行資金業(yè)務審批管理

XX銀行資金業(yè)務審批管理

一、債券回購業(yè)務

（一）債券正回購業(yè)務

由交易員通過電話等方式通知資金營運中心分管副經(jīng)理、總經(jīng)理。在分管副經(jīng)理、總經(jīng)理同意后，即可進行操作。

（二）債券逆回購業(yè)務

1、單筆金額20000萬元（含）以下由資金營運中心分管副經(jīng)理進行審批。

2、單筆金額20000——40000萬元（含）以下由資金營運中心總經(jīng)理進行審批。

3、單筆金額40000萬元以上由資金營運中心主管行長進行審批。

二、同業(yè)存款

存放同業(yè)、同業(yè)存放無論金額大小，每筆均由資金營運中心總經(jīng)理、資金營運中心主管行長、行長審核，簽署意見后，由董事長做最終審批

三、同業(yè)拆借

網(wǎng)上拆借、網(wǎng)下拆借無論金額大小，每筆均由資金營運中心總經(jīng)理、資金營運中心主管行長、行長審核，簽署意見后，由董事長做最終審批

四、債券交易

（一）國債、金融債和央行票據(jù)等國家信用級別的債券

1、單筆金額20000萬元（含）以下由資金營運中心總經(jīng)

理審批。

2、單筆金額20000——30000萬元（含）由資金營運中心主管行長審批。

3、單筆金額30000——40000萬元（含）由行長審批。

4、單筆金額40000萬元以上由董事長做最終審批。

（二）短期融資券、企業(yè)債、中期票據(jù)和次級債等非國家信用等級債券

1、單筆金額5000萬元（含）以下由資金營運中心主管行長進行審批。

2、單筆金額5000-10000萬元（含）由行長進行審批。

3、單筆金額10000萬元以上由董事長做最終審批。

五、信用產(chǎn)品

（一）信用債券產(chǎn)品投資

信用債券產(chǎn)品投資實行限額管理。企業(yè)債、中票、融資券的投資總額不得超過本行債券投資總余額的40%。按主體信用評級狀況，投資企業(yè)債、中票、融資券應滿足以下比例限制：

1、投資于主體信用評級為AA及以上水平的企業(yè)債、中票、融資券余額，不得低于本行相應企業(yè)債、中票、融資券投資余額的70%。

2、不得投資于主體信用評級為A-及以下水平的企業(yè)債、中票、融資券。

3、不得投資于發(fā)行企業(yè)屬性為民營企業(yè)或外企的企業(yè)債、中票、融資券。投資單只企業(yè)債、中票、融資券的比例應控制在該只債券在中央國債登記結算有限責任公司總托管量的30%以內。

（二）其他信用產(chǎn)品風險管理

其他信用產(chǎn)品是指由商業(yè)銀行、信托公司、證券公司等設計并發(fā)行，將募集到的資金根據(jù)產(chǎn)品合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產(chǎn)品，獲取投資收益后，根據(jù)合同約定分配給投資人的金融產(chǎn)品。主要包括但不局限于各類理財產(chǎn)品、信托計劃、銀行間聯(lián)合投資項目等。其他信用產(chǎn)品認購相關要求具體參照該產(chǎn)品說明書或其他說明資料進行，認購最高額度一般為該產(chǎn)品發(fā)行量的50%。特殊情況經(jīng)行長、董事長同意，認購最高額度可為該產(chǎn)品發(fā)行量的100%。其他非金融企業(yè)債務融資工具依據(jù)其產(chǎn)品特征納入企業(yè)債、中票或短期融資券進行風險管理。人民銀行批準的可投資的公司債券納入企業(yè)債類別進行統(tǒng)一風險管理。

（三）信用產(chǎn)品投資審核管理

擬投資信用產(chǎn)品主體信用評級為AAA的企業(yè)債、中票、融資券時，我行資金營運中心可在投資限額范圍內決定投資與否，并按照《XX銀行股份有限公司資金管理辦法》、《XX銀行股份有限公司債券交易操作規(guī)程》進行審批。其他信用產(chǎn)品由資金營運中心決定投資與否，并按照審批程序進行審批。無論金額大小，每筆均由行長、董事長進行最終審批。

第二篇：銀行理財資金池業(yè)務管理辦法

中國**銀行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范中國**銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）資產(chǎn)池理財產(chǎn)品運作管理，促進本行理財業(yè)務健康、可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》等監(jiān)管規(guī)章以及《中國**銀行理財業(yè)務管理辦法》等本行相關制度規(guī)定，結合本行實際，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱資產(chǎn)池，指多個類型資產(chǎn)（如債券、票據(jù)、貨幣市場工具、信貸資產(chǎn)項目、存款等）所組成的集合性的資產(chǎn)包。本辦法所稱資產(chǎn)池理財產(chǎn)品，是指通過滾動發(fā)售理財產(chǎn)品持續(xù)募集資金，統(tǒng)一投資于資產(chǎn)池，并進行動態(tài)管理的理財產(chǎn)品。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的資金來源和資金運用具有“滾動發(fā)售、集合運作、期限錯配、分離定價”的特點。

滾動發(fā)售是指連續(xù)發(fā)售理財產(chǎn)品和到期續(xù)發(fā)理財產(chǎn)品，保障募集理財資金的連貫性和穩(wěn)定性。

集合運作是指將基于同一資產(chǎn)池發(fā)售的各款理財產(chǎn)品所募集資金歸集管理，統(tǒng)一運用于符合該類資產(chǎn)池投資范圍的各類標的資產(chǎn)構成的集合性資產(chǎn)包，該資產(chǎn)包的運作收益作為確定各款理財產(chǎn)品收益的統(tǒng)一來源。原則上同一資產(chǎn)池發(fā)售的不同理財產(chǎn)品不單獨對應各自資金投向。

期限錯配是指資產(chǎn)池理財產(chǎn)品資金來源方（即發(fā)售理財產(chǎn)品）的期限，與資金運用方（即集合性資產(chǎn)包）的期限不完全相同，資金來源方期限短于或長于資金運用方。分離定價是指基于同一資產(chǎn)池發(fā)售的各款理財產(chǎn)品收益水平，一般不與該款理財產(chǎn)品存續(xù)期內集合性資產(chǎn)包的實際收益直接掛鉤，而是根據(jù)集合性資產(chǎn)包預期到期收益率分拆定價。

第三條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的運作管理應遵循以下基本原則：

（一）統(tǒng)一運作原則。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品原則上由總行統(tǒng)一研發(fā)設計和投資運作。未經(jīng)總行授權，一級分行及以下分支機構不得從事資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的研發(fā)設計和投資運作。

（二）穩(wěn)健經(jīng)營原則。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品應規(guī)范運作，根據(jù)不同類型的資產(chǎn)池進行分類管理，確保各類資產(chǎn)池的投資范圍、準入級別、業(yè)務流程等符合相關規(guī)定，重點做好資產(chǎn)負債擺布和流動性管理。

（三）風險可控原則。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的運作管理應遵循本行相關授權和授信管理規(guī)定，制定并遵守流動性限額、市場限額等各項風險限額指標，風險控制部門應對理財產(chǎn)品的各種風險實施同步監(jiān)測。

（四）單獨核算原則。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的帳務核算應遵守本行相關財務會計制度規(guī)定。不同類資產(chǎn)池理財產(chǎn)品應獨立運作，對同一資產(chǎn)池產(chǎn)品應實行專戶管理，單獨核算。

第四條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)項目，是指符合一定標準的新

發(fā)放信托融資，以存量信貸資產(chǎn)為支持的信托計劃，及其他經(jīng)認定的具有信貸資產(chǎn)特點的項目。

第五條 本辦法所稱項目備選池，是指按照本行自營貸款的管理標準和要求進行盡職調查、審查、審議和審批，評定信用等級和核定授信額度，并符合資產(chǎn)池準入標準的信貸資產(chǎn)項目的集合。第六條 本辦法所稱政府機構類客戶，是指列入本行政府機構名錄內的中華人民共和國中央、省級（含副省級省會城市及計劃單列市）人民政府所屬職能部門以及大型中央企業(yè)。

第七條 本規(guī)程適用于**銀行總行和經(jīng)授權的境內分支機構開展的各類資產(chǎn)池理財產(chǎn)品運作管理。

第二章 職責分工

第八條 總行金融市場部作為全行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的歸口管理和組織協(xié)調部門，牽頭制定資產(chǎn)池理財產(chǎn)品相關制度辦法；牽頭就資產(chǎn)池理財產(chǎn)品向監(jiān)管部門報告、報備或報批；牽頭全行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的監(jiān)測、統(tǒng)計、分析、評價和報告。

第九條 總行金融市場部作為產(chǎn)品研發(fā)運作部門，負責資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的研發(fā)設計和投資運作工作，包括市場需求分析、產(chǎn)品方案設計、產(chǎn)品定價、投資標的物選擇和行內報批、與合作機構簽訂相關法律文件、產(chǎn)品投資管理、風險管理和統(tǒng)計分析等工作；配合有關部門做好相關培訓、宣傳、信息披露和客戶服務等。

第十條 總行個人金融部、公司業(yè)務部、機構業(yè)務部、房地產(chǎn)信貸部、結算與現(xiàn)金管理部、電子銀行部等理財業(yè)務銷售推廣部門負責組織資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的銷售及相關培訓、營銷和宣傳活動，根據(jù)產(chǎn)品部門信息進行信息披露，管理客戶理財咨詢和投訴等?？傂泄緲I(yè)務部、機構業(yè)務部和房地產(chǎn)信貸部負責營銷、組織營銷和推薦信貸資產(chǎn)項目等入池資產(chǎn)，其中總行公司業(yè)務部還負責對信貸資產(chǎn)項目的準入審核工作。

第十一條 總行托管業(yè)務部負責為資產(chǎn)池理財產(chǎn)品提供賬戶開立、資金托管、會計核算、投資監(jiān)督、托管報告等資產(chǎn)托管服務。第十二條 總行運營管理部負責資產(chǎn)池理財產(chǎn)品運作期間的資金劃轉，清算結算，負責根據(jù)本行相關會計制度開展帳務記錄及會計核算等工作。

第十三條 總行信貸管理部負責對超分行權限的信貸資產(chǎn)項目比照自營貸款管理標準和業(yè)務流程進行審查并報有權審批人審批；負責指導分行做好信貸資產(chǎn)項目審查審批工作。

第十四條 總行授信執(zhí)行部負責信貸資產(chǎn)項目的貸后管理指導和監(jiān)督。

第十五條 總行風險管理部負責制定資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的風險政策及風險限額指標；負責對資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的信用風險、市場風險、流動性風險等進行全程監(jiān)控、檢查、評估等。

第十六條 總行其他部門按照部門職責和《中國**銀行理財

業(yè)務管理辦法》要求，各司其職，做好相關工作。

第十七條 一級分行（或總行客戶直管部門）職責如下：

（一）負責營銷和向總行推薦符合標準的信貸資產(chǎn)項目；

（二）負責資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的營銷推廣、客戶維護和相關業(yè)務操作。

一級分行（或總行客戶直管部門）是信貸資產(chǎn)項目管理行的，其職責還包括：

（一）負責組織信貸資產(chǎn)項目相關資料的收集、傳遞及保管；

（二）負責組織和指導經(jīng)辦行完成信貸資產(chǎn)項目在信貸管理系統(tǒng)（CMS）信息錄入和維護、帳戶監(jiān)管和貸后管理等工作，經(jīng)總行同意與符合準入標準的信托公司簽訂相關協(xié)議文本；

（三）負責監(jiān)督信托理財專戶開立、資金歸集、投資收益分配和本息返還；

（四）負責跟蹤資產(chǎn)運作情況、借款人信用額度占用情況和風險變化情況，并及時向總行相關部門反饋；

（五）在信貸資產(chǎn)項目出現(xiàn)風險時，采取必要的風險處臵措施；

（六）總行要求的其他相關職責。

第三章 投資范圍、準入標準及業(yè)務流程

第十八條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的基本投資范圍包括：

（一）國債、央行票據(jù)、金融債、中期票據(jù)、短期融資券、企業(yè)債等債券品種及其他銀行間市場債券類交易工具；

（二）拆借、回購等貨幣資金市場工具；

（三）納入本行項目備選池內的信貸資產(chǎn)項目；

（四）銀行承兌匯票；

（五）同業(yè)存款；

（六）根據(jù)資產(chǎn)池分類不同，滿足該類資產(chǎn)池產(chǎn)品特性、經(jīng)批準的其他投資工具。

第十九條 納入本行項目備選池內的信貸資產(chǎn)項目，除符合**銀行信貸政策和準入條件外，還應具備以下基本條件：

（一）融資人原則上為優(yōu)勢行業(yè)重點客戶、重點項目、總行或一級分行直接管理客戶或符合本行內部評級AA+級（含）以上的優(yōu)質客戶；

（二）融資人具有穩(wěn)定充足的償債資金來源，能按期還本付息；

（三）融資期限或距融資到期日的剩余期限一般不超過3年（含），屬于政府機構類客戶的，不超過5年（含）；

（四）單個融資項目規(guī)模原則上在1億元人民幣（含）以上；

（五）符合理財產(chǎn)品風險策略及產(chǎn)品設計所要求的其他條件。

第二十條 本行發(fā)行的銀信合作理財產(chǎn)品不得投資于本行自身的信貸資產(chǎn)或票據(jù)資產(chǎn)。投資第三方信貸資產(chǎn)或票據(jù)資產(chǎn)應采取買斷方式，遵守資產(chǎn)轉讓真實性原則，同時還須符合如下規(guī)

定：

（一）信貸五級分類為正常類，貸款檔案完備，信息記錄完整、準確；

（二）信貸資產(chǎn)出售應符合相關法律、法規(guī)的要求，相關法律文件不存在限制債權轉讓的情形，或已獲相關當事人書面同意，并要求出售行在出售后十個工作日內以書面通知或公告形式告知相關當事人資產(chǎn)轉讓事宜；

（三）所購買的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)的全套原始權利證明文件或加蓋出售行有效印章的上述文件復印件應由出售行在出售后十五個工作日內移交給信托公司，并在此基礎上辦理擔保物權的重新確認和讓渡，防止原有的擔保物權落空；

（四）票據(jù)資產(chǎn)應具備真實貿易背景，并按有關規(guī)定進行背書轉讓。

（五）符合理財產(chǎn)品設計所要求的其他條件。第二十一條 新發(fā)放信托融資或購買存量信貸資產(chǎn)的，應申請入池審批，審批通過后進入項目備選池。

第二十二條 研發(fā)理財產(chǎn)品時，如投資范圍涉及信貸資產(chǎn)項目的，應優(yōu)先從項目備選池中選取?？傂薪鹑谑袌霾扛鶕?jù)理財產(chǎn)品審批權限確定審批流程，在部門權限內的，報部門有權審批人審批；超過部門權限的，采取會簽或直接報批的方式，報行內有權審批人審批。

第二十三條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品投資銀行間市場債券類交易

工具、貨幣資金市場工具以及其他獲批準的投資工具，應按照符合產(chǎn)品運作需要及風險可控原則進行。按照我行信貸制度規(guī)定和其他風險管理規(guī)定，在授信范圍、風險限額和授權權限內的，由總行金融市場部自主決定投資，否則按照有關管理規(guī)定報批。

第四章 產(chǎn)品研發(fā)和投資運作

第二十四條 研發(fā)設計資產(chǎn)池理財產(chǎn)品應包含產(chǎn)品設計結構、定價分析、可行性分析、風險控制措施等。

第二十五條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品說明書中應充分揭示產(chǎn)品風險，清楚揭示產(chǎn)品的保本特性和投資范圍。對于理財產(chǎn)品募集資金投資于高風險資產(chǎn)的，要充分披露相關信息；投資于信貸資產(chǎn)項目的，要充分披露信貸資產(chǎn)的風險收益特性及五級分類狀況。

第二十六條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的研發(fā)審批應遵守行內授權管理。總行金融市場部權限內的，由金融市場部自行審批研發(fā)；超出部門權限的，報送上一級有權審批人審批。

第二十七條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的投資運作遵循分散化原則，控制不同投資品種的配臵比例。第二十八條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的投資運作遵照流動性管理要求，要保持一定的流動性資產(chǎn)占比，嚴格匡算產(chǎn)品現(xiàn)金流，確保產(chǎn)品流動性。

第二十九條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品的投資運作應做好資產(chǎn)負債擺布，控制資產(chǎn)池與產(chǎn)品的期限錯配比例，確保交易投資與產(chǎn)品

發(fā)售間的平衡運作。

第三十條 不同類資產(chǎn)池之間的交易一般應遵循公允價格原則。

第三十一條 總行金融市場部作為產(chǎn)品的投資運作責任人，負責理財產(chǎn)品相關投資交易的發(fā)起、審批、指令發(fā)送以及理財產(chǎn)品臺賬的建立和管理。

第五章 產(chǎn)品到期及收益分配

第三十二條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品到期后，通過滾動續(xù)發(fā)產(chǎn)品、變現(xiàn)資產(chǎn)、以及其他經(jīng)批準的融資方式，獲取資金兌付到期產(chǎn)品。

第三十三條 總行金融市場部應根據(jù)產(chǎn)品說明書約定，嚴格測算產(chǎn)品到期收益及兌付金額，并經(jīng)總行托管業(yè)務部復核確認后，在約定期限內提交總行運營管理部完成資金清算。

第三十四條 資產(chǎn)池運作收益指資產(chǎn)池所投資資產(chǎn)獲得的收益扣除托管費、信托費等第三方費用后的盈余。

第三十五條 資產(chǎn)池運作收益的分配由以下四個部分組成：客戶收益、固定管理費、項目管理費以及浮動管理費。其中，客戶收益指本行根據(jù)產(chǎn)品說明書約定向客戶支付的收益，客戶收益在產(chǎn)品到期或根據(jù)產(chǎn)品說明書約定時間下劃客戶賬戶；固定管理費是指根據(jù)約定比率，向銷售理財產(chǎn)品的分行或總行客戶直管部門支付的費用，固定管理費在產(chǎn)品到期或根據(jù)約定下劃；項目管理費是指根據(jù)約定比率，向信貸資產(chǎn)項目的管理行支付的費用，項目管理費率根據(jù)信貸資產(chǎn)項目逐期確定，按照約定頻率下劃；浮動管理費是指資產(chǎn)池運作收益扣除客戶收益、營銷管理費、項目管理費外的剩余收益，浮動管理費根據(jù)銷售理財產(chǎn)品的分行或總行客戶直管部門對業(yè)務的貢獻，定期下劃。

第三十六條 在遇到市場環(huán)境極度惡化或其他特殊情況時，資產(chǎn)池理財產(chǎn)品需要提前終止?jié)L動發(fā)售的，總行金融市場部應啟動應急響應程序，各有關部門按相關突發(fā)事件應急預案的要求各司其責，做好相應處臵工作。

第六章 風險管理

第三十七條 資產(chǎn)池理財產(chǎn)品投資運作中涉及的主要風險包括信用風險、市場風險、流動性風險和合規(guī)風險等。

第三十八條 信用風險指因資產(chǎn)池內相關資產(chǎn)關聯(lián)信用體或交易對手發(fā)生違約導致理財產(chǎn)品發(fā)生損失的風險。其管理主要遵循如下要求：

（一）資產(chǎn)池內相關信用資產(chǎn)納入全行信用風險管理體系統(tǒng)一管理。其中對于信貸資產(chǎn)項目，須按照自營貸款的管理標準和要求進行盡職調查、審查、審議和審批，評定信用等級和核定授信額度，并由相關一級分行（或總行客戶直管部門）履行或組織貸后管理工作。具體操作要求按照我行相關制度辦法執(zhí)行。信貸資產(chǎn)項目管理行應負責或組織經(jīng)辦行在本行信貸管理系統(tǒng)（CMS）中維護客戶基本信息、授信記錄，并添加信貸資產(chǎn)項目標識。在信貸管理系統(tǒng)（CMS）暫時不支持信貸資產(chǎn)項目標識和貸后管理操作的情況下，應建立信貸資產(chǎn)項目手工臺賬，記錄客戶授信、用信情況。信貸資產(chǎn)項目管理行應至少每季撰寫分析報告，向總行反饋客戶風險變化情況，及時將分析報告報送總行公司業(yè)務部、信貸管理部、授信執(zhí)行部和金融市場部等部門。

（二）資產(chǎn)池理財產(chǎn)品投資運作過程中，須按照我行風險政策具體要求嚴格控制以下信用風險相關指標：

1、信用類資產(chǎn)占比，此處信用類資產(chǎn)包括但不限于信貸資產(chǎn)項目、信用類債券、以信用類債券作質押的逆回購等；

2、信用類資產(chǎn)行業(yè)分布集中度，即投資于單一行業(yè)的信用類資產(chǎn)占資產(chǎn)池總資產(chǎn)的比例。

3、單個信用主體相關資產(chǎn)占比；

4、根據(jù)我行經(jīng)濟資本確定的風險權重為零的相關資產(chǎn)不受上述比例限制。

（三）資產(chǎn)池理財產(chǎn)品投資運作中，對于對外平盤的交易，其交易對手準入比照自營業(yè)務標準。

第三十九條 市場風險是指因資產(chǎn)池內相關資產(chǎn)負債的市場價格發(fā)生不利變動而使資產(chǎn)池業(yè)務發(fā)生損失的風險，資產(chǎn)池市場風險主要源自于資產(chǎn)負債久期的錯配、利率敏感性缺口。其管理主要遵循如下原則：

(一)資產(chǎn)池理財產(chǎn)品應遵循科學合理定價的原則，重點結合

資產(chǎn)池內資產(chǎn)風險收益特點、波動特點、市場同期限產(chǎn)品定價情況等因素確定；

(二)資產(chǎn)池運作過程中，須按照風險政策具體要求嚴格控制以下市場風險相關指標：

1、資產(chǎn)池加權平均久期，即以資產(chǎn)池內資產(chǎn)占比為權重對各資產(chǎn)久期進行加權平均；

2、理財產(chǎn)品加權平均久期，即以理財產(chǎn)品占比為權重對各期理財產(chǎn)品久期進行加權平均；

3、資產(chǎn)負債久期錯配比例，即資產(chǎn)池加權平均久期與理財產(chǎn)品加權平均久期的比例；

4、利率敏感性缺口，即將資產(chǎn)池的所有生息資產(chǎn)和付息理財產(chǎn)品按照重新定價的期限劃分到不同的時間段。在每個時間段內，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負債，即該時間段內的利率敏感性缺口。

第四十條 流動性風險是指資產(chǎn)池運作過程中無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或到期理財產(chǎn)品支付的風險。其管理主要遵循如下原則：

（一）在確定資產(chǎn)池資產(chǎn)負債結構時需要考慮流動性風險管理需要，加強資產(chǎn)的流動性和理財產(chǎn)品資金來源的穩(wěn)定性；

（二）制定明確的資產(chǎn)、負債分散化政策，確保資金運用及來源結構向多元化發(fā)展，提升資產(chǎn)池應對市場波動的能力；

（三）資產(chǎn)池運作過程中，須按照風險政策具體要求嚴格控

制以下流動性風險相關指標：

１、理財資金來源集中度，重點關注前五大對公理財客戶所提供資金占比； ２、流動性資產(chǎn)占比，此處流動性資產(chǎn)包括現(xiàn)金、國債、央行票據(jù)、政策性金融債、外部評級為AAA級的信用債以及一個月以內到期的回購、信貸資產(chǎn)、銀行存款、其他債券等；

３、流動性比率，即流動性資產(chǎn)與流動性負債之比，此處流動性負債指一個月以內到期的理財產(chǎn)品；

４、現(xiàn)金流錯配凈額，即將資產(chǎn)池產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間（如一個月以內）的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出得到現(xiàn)金流期限錯配凈額。

第四十一條 總行風險管理部應根據(jù)資產(chǎn)池的規(guī)模、復雜程度、風險特征以及本行能夠承擔的總體風險水平，制定資產(chǎn)池理財產(chǎn)品風險策略和風險限額，對上述風險管理具體指標限額進行明確界定。

第四十二條 總行金融市場部應建立前中臺分離的業(yè)務運作體系，設立獨立的風險監(jiān)控崗位，負責根據(jù)既定風險政策，實時監(jiān)控資產(chǎn)池運作風險狀況，并進行及時、充分的風險揭示和報告，必要時采取風險緩釋和控制措施。

第四十三條 針對資產(chǎn)池理財產(chǎn)品巨額贖回等緊急情況，總行金融市場部應制訂并定期更新流動性應急管理方案，詳細說明資產(chǎn)方流動性管理策略（如變現(xiàn)流動性資產(chǎn)）和負債方流動性管

理策略（如融資）。

第四十四條 總行金融市場部應定期組織情景分析和壓力測試，采用各種風險計量方法對一般市場情況下資產(chǎn)池所承受的風險以及極端不利情況對其造成的潛在損失進行估算，充分揭示資產(chǎn)池運作過程中面臨的潛在風險，并評估各類風險管理指標和限額的合理性。

第七章 信息披露及檔案管理

第四十五條 我行應根據(jù)監(jiān)管部門的相關要求以及產(chǎn)品說明書的約定對資產(chǎn)池理財產(chǎn)品履行各項信息披露職責。

第四十六條 總行金融市場部負責將產(chǎn)品成立公告、產(chǎn)品到期公告、產(chǎn)品重大事項公告、產(chǎn)品提前終止公告等公告信息提交給理財產(chǎn)品銷售推廣部門，由理財產(chǎn)品銷售推廣部門根據(jù)總行信息披露相關規(guī)定對外進行披露。

第四十七條 總行金融市場部根據(jù)總行運營管理部提供的財務報表數(shù)據(jù)，制定產(chǎn)品估值、產(chǎn)品運作報告等產(chǎn)品運作信息，并經(jīng)托管業(yè)務部復核后提供理財產(chǎn)品銷售推廣部門，由理財產(chǎn)品銷售推廣部門根據(jù)總行信息披露相關制度規(guī)定對外進行披露。

第四十八條 總行金融市場部應作好資產(chǎn)池理財產(chǎn)品相關文檔資料保管工作。資產(chǎn)池理財產(chǎn)品相關文檔資料包括：

（一）產(chǎn)品相關文檔。包括產(chǎn)品說明書、產(chǎn)品發(fā)售審批單、產(chǎn)品募集額度確認單、產(chǎn)品信息披露審批單、產(chǎn)品到期兌付審批

單以及其他產(chǎn)品相關單據(jù)。

（二）項目相關文檔。包括資金信托合同、信托貸款協(xié)議、信貸資產(chǎn)轉讓協(xié)議、信托融資業(yè)務服務協(xié)議、資金保管協(xié)議等。

（三）運作交易單據(jù)。包括債券交易單、債券交易審批單、信托投資審批單等。

（四）資產(chǎn)池相關審批文件。包括產(chǎn)品研發(fā)簽報、產(chǎn)品報備文件等。

（五）資產(chǎn)池理財產(chǎn)品定期評估報告。

（六）相關托管協(xié)議等。

第四十九條 信貸資產(chǎn)項目管理行應妥善保管好資產(chǎn)池理財產(chǎn)品相關的原始憑證、重要合同原件或復印件、記賬憑證、交易記錄、財務報表等有關資料。

第八章 附則

第五十條 本辦法由總行負責解釋和修訂。

第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起試行，試行期限兩年。

第三篇：XX銀行財富業(yè)務審批意見通知書

興業(yè)銀行○○分行財富業(yè)務審批意見通知書

通知書編號：

○○分行○○支行/私人銀行部：

你部上報的陜西○○房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司“○○地產(chǎn)○○正街”項目和“○○雙河灣”項目建設單一資金信托項目報批材料收悉。經(jīng)審批，同意該項目。請你部按以下規(guī)定的內容，辦妥合法、有效的手續(xù)：

一、發(fā)行人：陜西○○房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司

二、項目要素：

（一）資金用途：用于陜西○○房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司“○○地產(chǎn)○○正街”項目和“○○雙河灣”項目建設

（二）通知書有效期截止日期：2012年月日

（三）幣種：人民幣

（四）融資金額：4億元

（五）融資成本：不低于14.5%

（六）融資期限：不超過24個月

（七）其他要素：

1、信托公司設立單一資金信托計劃；

2、信托公司與陜西○○房地

產(chǎn)開發(fā)有限責任公司簽訂《信托貸款合同》，協(xié)議發(fā)放4億元貸款，期限不超過24個月，年利率不低于14.5%，用于企業(yè)日常經(jīng)營周轉；

3、合格投資者與信托公司簽訂《資金信托合同》；

4、本筆業(yè)務擔保

方式為抵押擔保，抵押物為申請人陜西○○房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公

司“○○地產(chǎn)○○正街”項目和“○○雙河灣”項目土地及在建工

程。

三、項目辦理要求：

除了按照本行相關制度及管理辦法要求辦妥相關手續(xù)外，還應落實以下條件：

1、確保相關合同合規(guī)性；

2、落實相關擔保措施；

3、嚴格履行貸后管理職能，加強貸后管理。

四、風險分類：正常

興業(yè)銀行○○分行年月日

第四篇：資金審批管理制度

資金審批及管理規(guī)定

為理順工作程序，提高工作效率，明確權責關系，有效使用資金，特對公司的資金使用審批及管理做出如下規(guī)定：

一、資金的審批權限：

1、采購資金的審批權限：

（1）、公司一般性的材料采購，由需貨單位向物資采購中心報送《采購申請單》，物資采購中心經(jīng)核實、詢價后填具《付款申請單》，并提供相關合同及業(yè)務洽談卡，經(jīng)分公司或廠第一責任人簽字、采購中心主任（或被授權人）簽字后，報財務部主任審核簽字同意，董事長審批（或委托人審批）后，出納才予以辦理付款；單筆采購金額在30000元以上的還須董事長審批，財務中心主任審核后方可辦理付款。若董事長外出，由需款單位打電話請示其同意后可先行辦款，事后補辦簽字手續(xù)。

（2）、公司對外支付單位價值在10000元以上的固定資產(chǎn)款項，須報董事長批準，財務中心主任審核。10000元以下的固定資產(chǎn)款項，由董事長授權審批，財務中心主任審核后付款。

（3）、標準費用內的辦公用品（低耗品）的采購付款：購買時應遵循采購員詢價（洽談卡）→會計核價→采購經(jīng)理審核→采購員借支、采購→入庫驗收→填寫報帳單（采購經(jīng)理或授權內勤審核）→財務報帳的程序，以次充好照價賠償，反對浪費。辦公用品原則上應定點采購，簽訂定點采購合同（附價格表），價格及質量控制按《物資采購中心目標責任書》中相關條款執(zhí)行。

2、標準費用內借支審批權限：

（1）、各部門、各科室員工出差或其他因公借款，單筆或累計借支金額在5000元以下的由部門經(jīng)理、財務副總審批，財務部主任審核后才能付款，5000元以上的必須經(jīng)董事長審批，財務部主任審核后才能付款。

（2）、各科室經(jīng)理、各車間主任、各部門主任借款，必須經(jīng)董事長審批，財務中心主任審核后才能付款。

3、標準費用外借支審批權限：

（1）、各科室經(jīng)理、各車間主任、各部門主任超出標準費用外借款，必須由第一責任人以書面報告形式說明情況，經(jīng)董事長審批、財務中心主任審核后才能借支付款。

（2）、各科室經(jīng)理、各車間主任、各部門主任根據(jù)市場訂單長期增加而需增加設備，應造好采購設備數(shù)量清單、設備單價和金額，經(jīng)生產(chǎn)設備主管簽字，董事長審批，財務部主任審核后才能付款采購。采購中心詢價監(jiān)督。

（3）、在建基建工程付款，首先由工程總監(jiān)開具結算單并附有結算或付款工程詳細說明，董事長審批，財務部主任審核后才能付款，工程完工結算時，必須由財務部主管負責按合同是否有違約事項和平時借支等審核匯總金額無誤差后簽字認可，董事長才能審批付款。

4、食堂的付款審批：

食堂的收支帳平時由財務部管理，負責審核、監(jiān)督食堂收支，在保障員工利益的前提下須保證收支平衡。食堂采購資金的支付，由后勤主管填寫借條，經(jīng)主管會計審核后先從公司借支。

5、費用報銷審批權限：

費用實行預算管理，預算（標準）內的費用經(jīng)單位（部門）第一責任人審批、主管會計審核后予以報銷；預算外的費用從嚴管理，必須以書面報告形式報董事長認真審核批準后，報財務中心主任審核后予以報銷。

6、員工工資結算：

員工工資按月發(fā)放到工資卡。

自動離職人員辦妥離職手續(xù)后，結算單交到主管會計處，待發(fā)放工資時從工資卡上領取，不予當場結算現(xiàn)金。

公司辭退人員辦妥工作移交手續(xù)后，由主管會計核算應發(fā)工資并在結算單上簽字后，被辭退人員可當場結算工資。

二、資金調度程序：

1、公司內部資金調劑，必須征得調出資金部門第一負責人的同意，并在保證調出部門生產(chǎn)經(jīng)營能持續(xù)正常的開展，且在資金暫時有余的情況下，財務部有權根據(jù)需要進行調度。

2、由需款部門的主管填寫資金調度審批單（付款申請單），報財務部主任簽字，單筆調度金額在50000元以上的，由財務部主任簽字，董事長審批后才能辦理。

3、如有緊急情況不能事先取得付款審批單，財務部主任經(jīng)請示董事長同意后可辦理付款，事后補辦簽字手續(xù)。

三、資金支付程序：

1、經(jīng)辦人申請。

2、部門負責人審批。

3、財務主管審核。

4、限額以上或超出標準費用外的，董事長審批。

5、填制會計憑證，付款。

四、資金管理：

1、公司資金的籌措、調度由財務副總負責，出納須及時向董事長、財務部主任報告資金收支及應收帳款的回款情況，報送資金日（周）報表。資金周報表須注明資金的去向單位、用途、金額、可用余額、下周資金收支預算、急緩真實情況等。

2、現(xiàn)金的開支范圍應遵守國家相關的政策、法規(guī)。

3、現(xiàn)金出納負責現(xiàn)金的具體收付工作，負責登記現(xiàn)金日記帳；銀行出納負責銀行存款的具體收付工作，保管各種支票和有價證券，負責登記銀行存款日記帳，負責將員工的工資表及相關資料及時、準確地送交銀行。每日的現(xiàn)金和銀行存款收支須在當日填制會計憑證，日清月結。

4、非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金的收支，特殊情況下會計代收的貨款應及時交出納保管。

5、庫存現(xiàn)金的額度，以可支付公司2～3天的零星開支為限，不超過50000元。多余現(xiàn)金應及時存銀行，保險柜內只存放零鈔。出納存取大額現(xiàn)金時，必須請求加派公司保安隨行或安排專車接送。

6、主管會計應定期和不定期清查盤點現(xiàn)金，對盤點結果按實際情況和會計制度提出處理措施，報財務中心主任審批后，及時處理。

7、公司的基本結算帳戶和一般結算帳戶只供公司使用，不準出租、出借或轉借給其他單位和個人使用。不準套取銀行信用。

8、銀行出納應每月與銀行對帳一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，交財務部主任審核。銀行對帳單及余額調節(jié)表裝訂成冊，作為重要的資料備查。

9、嚴格加強對各開戶銀行預留印鑒的專人管理，對銀行預留印簽應分開保管，財務章由財務中心主任保管，法定代表人（或負責人）章由銀行出納保管。

六、本規(guī)定自2015年1月1日起執(zhí)行，公司以前有類似規(guī)定的同時廢止。

河南東大高溫節(jié)能材料有限公司

2014年12月28日

第五篇：資金審批制度

資金審批制度

作者： 時間：2007-11-20 點擊：1283 來源：新華醫(yī)院

審批原則：

根據(jù)國家財經(jīng)方針，政策及法規(guī)，結合本單位有關規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍，開支標準和資金使用規(guī)定，把好資金審批關。對違反財經(jīng)紀律的開支，審批人員應當予以制止，核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權加以制止并向單位負責人報告。

審批權限：

l、職能科室負責人審核職責范圍內的開支。

2、分管領導審批管理范圍1000元以下的經(jīng)常性業(yè)務開支。

3、單位負責人審批1000元以上的經(jīng)常性業(yè)務開支，及業(yè)務招待費、出租車費、個人

消費性支出、飛機費用。

4、財務科負責付款前的最后審核。

管理范圍： l、人員經(jīng)費：

(1)工資、補助工資、離退人員費用、養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、獨生子女費、遺屬補助、保育費、探親路費、冷飲費等，由人保科按上級有關規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(2)其他工資、福利、公積金，由財務科按有關規(guī)定執(zhí)行，院長管理。

(3)子女統(tǒng)療、職工醫(yī)藥費的報銷由防保科按有關規(guī)定執(zhí)行。

2、公用經(jīng)費

(l)水電費、燃油費、零星土建維修、家具器具、被服、辦公用品及一些總務方面用品的采購等由總務科按規(guī)定使用。分管院長管理。

(2)郵電費、辦公費、報刊費、宣傳費、信息使用及維護費，車輛的購置及修理、汽油及養(yǎng)路費、保險費等由辦公室掌握使用，分管院長管理。(3)差旅費按出差人員所在科室提出意見，由各分管院長管理。(4)科研正常業(yè)務開支由各業(yè)務科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(5)醫(yī)療經(jīng)常性業(yè)務開支，由各業(yè)務科室按規(guī)定使用，分管院長管理。

(6)醫(yī)療科研設備、醫(yī)療、科研消耗材料的購置由設備科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。

(7)藥品由藥劑科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。

(8)精神衛(wèi)生正常業(yè)務開支，由各業(yè)務科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(9)圖書資料購置、科研人員的業(yè)務培訓由科教科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。

(10)醫(yī)、護人員的培訓由醫(yī)務科、護理部按規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(11)行政后勤人員對口專業(yè)培訓繼續(xù)教育，由人保科按規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。

(12)業(yè)務招待費、出租車、乘坐飛機，由院長管理。(13)外事活動經(jīng)費由外事管理部門按規(guī)定執(zhí)行，院長管理。

審批程序：

單位的各項支出要在單位負責人領導下，由財務科統(tǒng)一執(zhí)行。

l、藥品、材料采購，應由采購科室按月編制采購計劃，報分管領導審批后送財務科。藥品、材料驗收后，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，分管領導審批，財務科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項。藥品、材料應嚴格控制庫存量。

2、設備采購，必須列入預算，對當年未列入預算的設備一般不予考慮，各科所對需要添置的設備先打報告到設備科或總務科，由設備科、總務科匯總，醫(yī)院根據(jù)需要與財力可能統(tǒng)籌安排后，編制預算，再組織采購。采購的設備，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，單位領導按權限審批，財務科憑已簽定的有效合同及其他有關資料(大型設備采購應有可行性論證報告)辦理付款，凡屬?？厣唐坊蛘少徤唐罚犊顣r必須附有關審批資料。

采購合同必須由院長審批。

3、大修、基建等項目用款，財務科憑已簽定的合同及造價預算、工程進度結算單、工程形象進度表、工程決算審計部門結算單，經(jīng)基建部門，監(jiān)理人和分管領導簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有關規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應由有審價資格的中介機構出具審計報告。10萬元以上的項目，必須提供可行性研究報告，5萬元以上的修建項目決算必須審計，基建合同須由單位負責人審簽。

4、對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進行投資決策分析，提供可行性論證報告，經(jīng)單位領導辦公會議決定，報省衛(wèi)生廳批準，由單位負責人簽字后執(zhí)行。

5、預支款應從嚴控制。差旅費借款由借款人提出書面申請，經(jīng)單位分管負責人簽署意見，報院長審批；在返回一周內結賬。各種備用金，由使用科室提出申請，分管領導簽署意見，財務科根據(jù)業(yè)務需要核定，報院長審批后執(zhí)行，年終予以清算，次年初辦理續(xù)借

手續(xù)。除此之外，一律不得借貸。

其他有關規(guī)定：

l、支票領用：必須在支票領用單上填明用途及估計金額，按上述經(jīng)費管理范圍及審批權限，經(jīng)批準后，到財務科領取。領取支票后必須妥善保存，并在十日內由誰領用，誰負責報銷或歸還。如因保管不妥，造成的后果由領取者自負。

2、凡超過100元的各項開支，原則上不得以現(xiàn)金支付，應以支票支付。

3、各種報銷憑證必須是正規(guī)，合法的原始票據(jù)，報銷憑證正面應有經(jīng)辦人員，主管科所長和審批者簽名，財務科審核后付款。

4、職工出差原則上不允許乘坐飛機，特殊情況或確因工作需要乘坐者，應事先報經(jīng)院長審批，方可購票乘坐。未經(jīng)批準乘坐飛機及不符合規(guī)定級別而乘坐軟席，軟臥列車者

按規(guī)定折價報銷。

5、全院一切收入均應納入財務管理，不得私自收款設立“小金庫”。違者一經(jīng)查實，按《會計法》有關規(guī)定處理。