第一篇：農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改革匯報材料

農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改革匯報材料

xx年3月，根據(jù)省委省政府的統(tǒng)一部署,xx市農(nóng)村信用社選擇了以市為單位統(tǒng)一法人改革模式，在人行、銀監(jiān)部門、省聯(lián)社的精心指導下，在xx市委市政府的支持下，緊緊圍繞“明晰產(chǎn)權關系，強化約束機制，增強服務功能，國家適當扶持，地方政府負責”的改革總體要求及“統(tǒng)一法人，授權經(jīng)營，分級核算，單獨考核的”改革目標，抓住清產(chǎn)核資、清理歷史包袱、增資擴股等改革重點和轉(zhuǎn)換機制的難點，于xx年1月順利完成了統(tǒng)一法人組建工作中準備、籌建和開業(yè)階段的各項主要工作。從總體上看，這次改革符合國務院、人民銀行、銀監(jiān)會的要求，是符合xx農(nóng)村信用社實際的，達到了轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的目的?，F(xiàn)將改革的有關工作匯報如下：

一、改革的總體情況

按照國務院及省委省政府關于加快農(nóng)村信用社改革的一系列指示精神，在人行、銀監(jiān)部門的精心指導下，地方政府的幫助下，xx聯(lián)社有計劃有步驟地推進了改革的各項進程，先后順利完成了領導小組的成立、方案辦法的制定、清產(chǎn)核資、賬務核算及合并、增資擴股等統(tǒng)一法人改革的各項工作。一是成立了 “xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領導小組”和“xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社籌建工作領導小組”，分別負責全市農(nóng)村信用社改革的領導、組織、管理、協(xié)調(diào)等工作和農(nóng)村信用社改革方案的擬訂、清產(chǎn)核資、增資擴股、賬務合并及核算等工作的開展，完成原農(nóng)村信用社委托辦理的各項工作，組織完成統(tǒng)一法人的聯(lián)社申報合并等各項具體工作。二是統(tǒng)一了全市信合職工的思想認識，及時制定了改革實施方案、清產(chǎn)核資辦法、財務核算及賬務合并辦法、專項清理歷史包袱辦法、增資擴股辦法、宣傳實施辦法等，為具體實施統(tǒng)一法人改革做好準備。三是全市21個信用社分別召開了信用社社員代表大會和理事會，形成了合并協(xié)議，并上報聯(lián)社。四是全市信用社開展了清產(chǎn)核資、專項清理歷史包袱、賬務核算及合并工作，聯(lián)社組織專門人員對全市信用社的資產(chǎn)進行了認定，并形成了清產(chǎn)核資報告、專項清收歷史包袱報告和報表。資產(chǎn)認定結果為：截止xx年3月底，賬面資產(chǎn)總額xx萬元，其中各項貸款總額xx萬元，存貸比例xx%，不良貸款余額xx萬元，不良貸款比例為xx%；賬面負債總額xx萬元，其中各項存款xx萬元；賬面所有者權益xx萬元，其中股本金xx萬元，資本充足率達xx%。歷史包袱的結果為：截止xx年3月末，已核銷呆賬貸款認定為xx萬元，已置換不良貸款認定為xx萬元，已置換歷年虧損xx萬元。五是聯(lián)社召開了社員代表大會、理事會，形成了和信用社合并法人的決議，并制定了一系列的內(nèi)控管理制度和議事規(guī)則，并按要求，向xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領導小組上報了改革實施方案、清產(chǎn)核資報告、增資擴股方案,并得到了認可。六是統(tǒng)一組織了統(tǒng)一法人改革的宣傳工作，在全市范圍內(nèi)開展了增資擴股的工作。全市信用社遵循清股徹底，擴股自愿，利益共享，風險共擔的原則，對原股金進行了1：1的保本清退或按新入股起點補足差額作為新入股金，股金募集面向全市農(nóng)村社員、中小企業(yè)、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、自然人、信用社職工及經(jīng)營管理者。截止xx年x月31日，共有入股社員xx戶，股本金xx萬元。按股權性質(zhì)分，資格股xx萬元、占股本金總額的xx%，投資股xx萬元、占股本金總額的xx%，股金的結構符合章程有關規(guī)定。七是在上級指導下，按照《章程》及有關要求擬定了社員代表、理事會、監(jiān)事會候選人的推選辦法和選舉辦法，并按照法定程序，在入股社員中選舉產(chǎn)生了xx名非職工社員代表和xx名職工社員代表。在xx年11月21日，召開了xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社創(chuàng)立大會暨第一屆社員代表大會第一次會議，審議通過了統(tǒng)一法人改革籌建工作報告、章程、授權授信辦法等，選舉產(chǎn)生了新的理事會成員和監(jiān)事會成員，期間,理事會、監(jiān)事會分別選舉出了新的理事長、監(jiān)事長，理事會聘任了新的聯(lián)社主任、副主任，組建起了新的領導班子。會后，聯(lián)社向xx銀監(jiān)局申報了合并法人的請示，報送了高管人員的任職資格報告等申報工作。至此，聯(lián)社完成了統(tǒng)一法人改革的整個工作。八是按照監(jiān)管部門和上級聯(lián)社的要求，聯(lián)社對章程、社員代表、理事會、監(jiān)事會的推選及選舉辦法及其議事規(guī)則等進行了規(guī)范，達到了監(jiān)管部門的要求，得到了認定。并在省聯(lián)社、人民銀行xx支行、銀監(jiān)局xx監(jiān)管辦的幫助指導下，完善了專項央行票據(jù)申請的相關手續(xù)，通過努力工作達到了申請發(fā)行專項央行票據(jù)的條件，并于xx年9月1日在人民銀行xx支行簽訂了專項央行票據(jù)發(fā)行的協(xié)議書，正式獲得了xx萬元的專項央行票據(jù)。

二、改革的主要措施和效果

按照《國務院關于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)[xx]15號）的要求，xx聯(lián)社在產(chǎn)權制度、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、支農(nóng)服務、風險防范和處置等方面采取了積極有效的措施，推動了改革的順利進行，取得了較好的效果。

在管理體制改革方面：xx聯(lián)社不斷調(diào)整思維，通過主動匯報等工作措施，進一步增強地方政府對信用社的了解，尋求支持和幫助，從而適應管理體制改革帶來的變化。與地方政府形成了“幫助與被幫助、支持與被支持”的良性發(fā)展關系。這樣，不僅實現(xiàn)了“信用社不斷發(fā)展壯大、地方經(jīng)濟在信用社的信貸支持下不斷發(fā)展”的“雙贏”，還確保了xx聯(lián)社作為金融企業(yè)在業(yè)務經(jīng)營中的“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險”獨立市場主體地位，有效解決了以往“政企不分，行社隸屬”條件下形成的依附性地位，真正轉(zhuǎn)換為了符合市場規(guī)則的獨立市場主體。

在產(chǎn)權制度改革方面：通過增資擴股工作，xx聯(lián)社進一步明晰了產(chǎn)權關系，并針對xx市域經(jīng)濟結構的實際情況，在有效避免內(nèi)部人控制造成制約機制、監(jiān)督機制不力弊端和防止大股東過分追求投資回報而削弱對“三農(nóng)”服務宗旨的基礎上，選擇了統(tǒng)一法人體制，在股權上設置了投資股和資格股，面向農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民、個體工商戶、民營企業(yè)等募集股金。按股金來源和歸屬分，自然人xx戶xx萬元、占股本金總額的98.36%，法人xx戶xx萬元、占股本金總額的xx%；按入股對象分，農(nóng)戶入股xx萬元、占股本金總額的xx%，種養(yǎng)大戶入股xx萬元、占股本金總額的xx%，個體工商戶入股xx萬元、占股本金總額的xx%，企業(yè)入股xx萬元、占股本金總額的xx%，職工入股xx萬元、占股本金總額的xx%，其他入股xx萬元、占股本金總額的xx%。本次募集股本金中單個自然人、單個法人、內(nèi)部員工入股分別占股金總額的xx‰、xx%、xx%，均控制在規(guī)定的比例之內(nèi)。由于股權的優(yōu)化和真正“資本化”的投資股的引入，基本解決了“誰出資，誰受益，誰承擔風險”的問題。為進一步做好產(chǎn)權制度的改革工作，xx聯(lián)社準備按照現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的要求，在進一步明晰產(chǎn)權關系的前提下，建立起真正的股份制金融企業(yè)。

在扶持政策方面：

1、地方政府：xx市政府成立了xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領導小組，領導xx市農(nóng)村信用社改革工作，結合清產(chǎn)核資情況，幫助農(nóng)村信用社狠抓清收盤活，強化政府服務功能，為信用社改革和發(fā)展創(chuàng)造更加優(yōu)良的經(jīng)營環(huán)境。

2、稅收政策：xx年至xx年期間，國家全額減免農(nóng)村信用社的企業(yè)所得稅，營業(yè)稅稅率由x%降至此xx%；地方政府已要求地稅部門減征信用社xx年至xx年營業(yè)稅xx萬元;國家財政對我市信用社xx年至xx年期間的保值儲蓄貼補息實行了補貼，已到賬xx萬元。另已到賬股金分紅補貼xx萬元。

3、人民銀行：中國人民銀行發(fā)行專項中央票據(jù)，用于置換信用社不良貸款和歷年虧損掛賬。

4、銀監(jiān)部門：繼續(xù)支持組建后的農(nóng)村信用合作聯(lián)社的發(fā)展，提高和擴大xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的金融服務領域。

在轉(zhuǎn)換機制方面：xx聯(lián)社堅持按照建立現(xiàn)代金融企業(yè)的要求，進一步完善了法人治理結構，轉(zhuǎn)換了經(jīng)營機制，建立了與之匹配的制度。在法人治理結構方面，進一步完善了社員代表、理事會成員、監(jiān)事會成員選舉辦法，社員代表大會、理事會、監(jiān)事會議事規(guī)則等，進一步明確了“三會”及“三會”成員各自的“責權利”。在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制方面，制定了授權授信辦法、內(nèi)控制度建設和執(zhí)行量化考核綜合評價辦法、用工分配激勵約束機制等。通過完善法人治理結構和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，“三會”成員參與經(jīng)營的意識明顯得以加強，關心、支持信用社發(fā)展的人和事越來越多，有效地促進了經(jīng)營效益的穩(wěn)步提高。

在支農(nóng)服務方面：xx聯(lián)社始終堅持為“三農(nóng)”服務的宗旨，并根據(jù)“三農(nóng)”內(nèi)涵、外延的變化，因地制宜、因時因勢地創(chuàng)新支農(nóng)服務手段，大力支持“三農(nóng)”。在支農(nóng)服務方面，不僅堅持了“小額農(nóng)貸”、“信用工程創(chuàng)建”等為“三農(nóng)”服務的傳統(tǒng)信貸支持“載體”，還制定了小額農(nóng)貸延伸管理辦法。同時，為了確保服務“三農(nóng)”的宗旨不動搖，在xx名社員代表成員中，農(nóng)戶代表的比重明顯高于其他類型代表，其構成為：一般農(nóng)戶代表xx名，占xx%；個體工商戶社員代表xx名，占x%；農(nóng)村種養(yǎng)大戶社員代表xx人，占xx%；其他自然人社員代表xx人，占xx%；企業(yè)法人代表xx人，占x%；員工社員代表xx人，占23%。這些農(nóng)戶代表，通過行使代表權、理事權、監(jiān)事權等進行呼吁和監(jiān)督，從制度上保證了信用社的服務宗旨。至xx年12月末，全市累放各項貸款xx萬元，較同期多投放xx萬元，余額達到　xx萬元，較年初凈增xx萬元，其中：農(nóng)業(yè)貸款余額xx萬元，農(nóng)貸占比xx%。滿足了農(nóng)民生產(chǎn)、生活上的資金需要。

在風險防范方面：xx聯(lián)社按照增強自我發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展能力的原則，將不良貸款發(fā)生率納入了信用社主任、信貸員的年度考核之中，實行硬考核。同時，xx聯(lián)社還積極鼓勵全體員工清收不良貸款、活化非生息資產(chǎn)，提高核心資本充足率。為此，我們制定了不良貸款清收考核辦法、不良貸款清收競賽辦法、資本金補充制度、資本金經(jīng)營預算制度、新增虧損處置制度等辦法，從而有效降低風險資產(chǎn)和防范風險。通過嚴格執(zhí)行這些制度辦法，我市的不良貸款發(fā)生率、不良貸款占比、不良貸款絕對額均有不同程度的降低，截止xx年12月，全年累計收回不良貸款xx萬元,其中:收回xx年底前形成的不良貸款xx萬元,xx年當年形成的不良貸款xx萬元,xx年形成的不良貸款xx萬元。凈壓不良貸款xx萬元，其中：收回“雙呆”貸款xx萬元。全市信用社不良貸款余額xx萬元，不良貸款占比xx％，較年初下降了xx個百分點為信用社的全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展奠定了良好的基礎。

三、改革的主要體會和評價

一、新的服務宗旨適應了農(nóng)村信用社與市域經(jīng)濟發(fā)展的需要。

在城鄉(xiāng)經(jīng)濟日趨協(xié)調(diào)發(fā)展的今天，“三農(nóng)”的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了很大的變化，農(nóng)村專業(yè)大戶、農(nóng)民經(jīng)營大戶、農(nóng)民個體工商戶、農(nóng)民私營企業(yè)主如雨后春筍般涌現(xiàn)出來，信用社如果仍盯住傳統(tǒng)的“三農(nóng)”進行服務，不僅不利于自身的發(fā)展，還會丟失大量的客戶，也不能有效地幫助農(nóng)民致富奔小康，更不能發(fā)揮農(nóng)村信用社在促進市域經(jīng)濟快速發(fā)展中的應有作用。改革后，農(nóng)村信用社的服務宗旨轉(zhuǎn)變成為社員、為“三農(nóng)”、為市域城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展服務，進一步擴大了業(yè)務服務范圍，開創(chuàng)了農(nóng)村信用社“立足農(nóng)村，占領城鎮(zhèn)，服務城鄉(xiāng)，支持市域經(jīng)濟求發(fā)展”的新局面，為拓展業(yè)務市場，實現(xiàn)業(yè)務品種創(chuàng)新、經(jīng)營方式創(chuàng)新開辟了新的天地，不僅符合農(nóng)村信用社的自身發(fā)展，為建立真正的股份制現(xiàn)代金融企業(yè)打下堅實的基礎，還能有效地促進市域經(jīng)濟的發(fā)展，發(fā)揮農(nóng)村信用社在市域經(jīng)濟發(fā)展中的主力軍作用。

二、國家扶持政策是信用社的全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展的助推劑。

長期以來，信用社經(jīng)營管理過程中，積累了一些包袱，有自身經(jīng)營原因造成的，也有政策性因素造成的，在一定程度上影響了全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展。要解決這些問題，單靠信用社的努力是遠遠不行的，只有通過國家的優(yōu)惠扶持政策來消化政策性因素造成的損失，通過自身發(fā)展來解決經(jīng)營性因素造成的損失，才有利于激發(fā)農(nóng)村信用社創(chuàng)造利益、增大盈余的驅(qū)動力，彌補經(jīng)營管理中造成的損失。因此，國家對信用社的優(yōu)惠扶持政策無疑是助推信用社的全面協(xié)調(diào)持續(xù)健康發(fā)展的強勁動力。

三、管理體制的轉(zhuǎn)變進一步密切了農(nóng)村信用社與地方黨政的關系。

本次改革，國務院明確提出農(nóng)村信用社是地方性金融機構，農(nóng)村信用社交由省級政府管理，從而進一步堅定了省級政府打造最大的地方性金融機構的信心，也進一步堅定了地方黨政對農(nóng)村信用社的關心和重視。改革中，xx市委市政府主動為信用社解決改革中遇到的困難；在政府工作會議中，xx市委市政府提到信用社的次數(shù)越來越多；在工作中，xx市委市政府主動幫助農(nóng)村信用社開拓市場，尋找黃金客戶，介入優(yōu)勢行業(yè)，并要求稅務、工商等各部門大力支持農(nóng)村信用社開展各項工作。在地方黨政的關心支持下，xx聯(lián)社作為支持地方經(jīng)濟發(fā)展的主力軍地位得到了進一步增強，貸款市場份額不僅繼續(xù)穩(wěn)居xx各金融機構之首，其優(yōu)勢還在進一步擴大。

四、從法人治理結構看，建立起了基本符合實際的管理機制。首先，“三會”結構發(fā)生了顯著變化，“三會”人員不再全是信用社系統(tǒng)內(nèi)的，而絕大部分是外部人，由以前的“內(nèi)部人”控制轉(zhuǎn)變?yōu)椤皟?nèi)外合作、協(xié)調(diào)共事、相互制衡、各盡其責”的法人治理結構，其責、權、利的界定更加明確。其次，“三會”職能得到了充分發(fā)揮，民主管理進一步加強。這在改革后召開的幾次會議中得到了充分的體現(xiàn)，我們感受到了前所未有的壓力與責任。因為社員代表、理事、監(jiān)事絕大部分是外部的，來自不同的行業(yè)，有企業(yè)老板、個體工商戶、種養(yǎng)殖業(yè)主、農(nóng)民等，他們都是以“投資人”的身份在參會議事，大家十分關心、關注自己的實際利益。開會時，出現(xiàn)了“三多三少”的現(xiàn)象，即：用心議事發(fā)言的多了，只帶“耳朵”聽的少了；慎重表態(tài)的多了，“隨大流”舉手的少了；提建議意見的多了，“一切照辦”的少了。同時，廣大入股農(nóng)戶更加關心信用社的發(fā)展了，呈現(xiàn)出“三多”現(xiàn)象：關心信用社經(jīng)營狀況的多了，為信用社介紹存貸款業(yè)務的多了，主動歸還或幫助清收貸款的多了。從而使信用社的民主管理不再是一句空話了，而是實實在在地落實到了信用社的具體經(jīng)營管理中。

五、從運行機制看，建立了符合實際的經(jīng)營機制，強化了約束機制。

統(tǒng)一法人后，聯(lián)社的經(jīng)營職能加重了，管理的責任加大了。為此，我們結合自身實際，在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制和強化約束機制方面進行了探索和嘗試。在經(jīng)營機制上，實現(xiàn)了“兩個轉(zhuǎn)變”：變信用社自主經(jīng)營為由聯(lián)社授權經(jīng)營，變獨立核算、自負盈虧為網(wǎng)點簡易核算、統(tǒng)一考核、獎懲掛鉤。在約束機制方面，首先是突出了“三會“的職能作用，強化了外部和內(nèi)部投資人對經(jīng)營管理的監(jiān)督；其次是進一步完善了經(jīng)營職權、管理權限、崗位約束、職責監(jiān)督等一系列內(nèi)控管理制度，目前，xx聯(lián)社已修訂了不適應新的管理模式的制度，制定了授權授信、費用預算等32個新的管理辦法，使信用社的內(nèi)外約束得到了加強，經(jīng)營管理向制度化、科學化、規(guī)范化邁出了堅實的一步。

六、從取得的效果看，實現(xiàn)了社會效益與信用社自身發(fā)展的雙豐收。

一是信用社的社會認同度進一步提高，市場競爭明顯增強。改革期間，我們增資擴股募集新股金時，在事先沒有作大面積宣傳的情況下，信用社增資擴股的信息一經(jīng)披露，廣大農(nóng)戶、投資者入股十分踴躍，僅用了3個月時間就募足了xx萬元股金。在募股結束后，仍有投資者想通過說情、托人等方式要求入股，現(xiàn)在一些已入股的社員還表示當初入得太少了，希望能再增加入股金額。二是員工的精神面貌為之一新。改革后，員工不僅是信用社的工作人員，更是投資者，與信用社利益更加緊密地聯(lián)系在一起，大家的主人翁意識進一步增強，強烈的責任感和事業(yè)心激發(fā)了員工的工作熱情，工作更加積極主動了，自覺性也明顯提高了。三是降低了信用社的管理成本。改革后，信用社的人、財、物的流動性明顯增強，提高了工作效率，避免了重復浪費，減少了原來的多層管理費用，有效地降低了管理成本。僅“三會”會議費用支出一項，據(jù)粗略測算，改革后每年就可以節(jié)約xx萬元左右。四是促進了業(yè)務的快速發(fā)展。自xx年3月改革到現(xiàn)在，全市信用社各項業(yè)務得到了快速發(fā)展。xx年12月末，全轄信用社各項存款余額達xx萬元，較年初凈增xx萬元，同比多增xx萬元，完成省聯(lián)社年度任務xx萬元的xx%，是近四年凈增額最多的年份，市場份額位居全市機構前列。全轄實現(xiàn)業(yè)務總收入xx萬元，同比增收xx萬元，增長幅度為xx%，在提足各項撥備的前提下,全轄實現(xiàn)盈余xx萬元，同比扭虧增盈xx萬元，一舉甩掉了自行社分家以來連年虧損的帽子，從此步入良性發(fā)展軌道。

四、改革的主要問題及建議

一、改革中存在的主要問題。

一是未清退的老股金問題。統(tǒng)一法人改革后，信用社未清退的社員股金余額xx萬元，原因：一是由于外出打工人員較多，一時無法清退；

二是部分社員對農(nóng)村信用社有很深的感情，不愿意退掉老股金，又無力補足差額達到新〈章程〉規(guī)定的入股起點。加上信用社受到原〈章程〉“入股自愿，退股自由”規(guī)定的約束，使清退股金進退兩難；

三是由于老股金面廣、額小，短時間內(nèi)難以完成全面清退任務。

四是國家出臺的優(yōu)惠扶持政策，對盈余信用社不予補給保值儲蓄貼補，兌付專項央行票據(jù)的條件對于像xx聯(lián)社這樣資產(chǎn)質(zhì)量很差、不良貸款占比高的信用社過高了，不切合實際。這些都可能打擊經(jīng)營管理效益不好的信用社的健康發(fā)展的積極性。

二、幾點建議：

一是對于未清退的老股金，可否轉(zhuǎn)為新的社員股，享受社員股東權利，并在今后的工作中逐步清退或補足差額轉(zhuǎn)為新股金。

二是對國家出臺扶持信用社的優(yōu)惠政策，保值儲蓄貼補無論是虧損信用社或者是盈利信用社都應該由財政補給信用社。

三是國家為支持農(nóng)村信用社改革，特對農(nóng)村信用社定向發(fā)行專項央行票據(jù)，用以置換其不良貸款和歷年掛賬虧損，從而增強信用社的發(fā)展后勁。但在專項央行票據(jù)兌付的條件上應不搞一刀切，應根據(jù)不良貸款占比的實際水平合理確定下降幅度。

第二篇：農(nóng)村信社統(tǒng)一法人改革匯報材料

農(nóng)村信用合作聯(lián)社統(tǒng)一法人改革匯報材料

xx年3月，根據(jù)省委省政府的統(tǒng)一部署,xx市農(nóng)村信用社選擇了以市為單位統(tǒng)一法人改革模式，在人行、銀監(jiān)部門、省聯(lián)社的精心指導下，在xx市委市政府的支持下，緊緊圍繞“明晰產(chǎn)權關系，強化約束機制，增強服務功能，國家適當扶持，地方政府負責”的改革總體要求及“統(tǒng)一法人，授權經(jīng)營，分級核算，單獨考核的”改革目標，抓住清產(chǎn)核資、清理歷史包袱、增資擴股等改革重點和轉(zhuǎn)換機制的難點，于xx年1月順利完成了統(tǒng)一法人組建工作中準備、籌建和開業(yè)階段的各項主要工作。從總體上看，這次改革符合國務院、人民銀行、銀監(jiān)會的要求，是符合xx農(nóng)村信用社實際的，達到了轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的目的?，F(xiàn)將改革的有關工作匯報如下：

一、改革的總體情況

按照國務院及省委省政府關于加快農(nóng)村信用社改革的一系列指示精神，在人行、銀監(jiān)部門的精心指導下，地方政府的幫助下，xx聯(lián)社有計劃有步驟地推進了改革的各項進程，先后順利完成了領導小組的成立、方案辦法的制定、清產(chǎn)核資、賬務核算及合并、增資擴股等統(tǒng)一法人改革的各項工作。一是成立了 “xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領導小組”和“xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社籌建工作領導小組”，分別負責全市農(nóng)村信用社改革的領導、組織、管理、協(xié)調(diào)等工作和農(nóng)村信用社改革方案的擬訂、清產(chǎn)核資、增資擴股、賬務合并及核算等工作的開展，完成原農(nóng)村信用社委托辦理的各項工作，組織完成統(tǒng)一法人的聯(lián)社申報合并等各項具體工作。二是統(tǒng)一了全市信合職工的思想認識，及時制定了改革實施方案、清產(chǎn)核資辦法、財務核算及賬務合并辦法、專項清理歷史包袱辦法、增資擴股辦法、宣傳實施辦法等，為具體實施統(tǒng)一法人改革做好準備。三是全市21個信用社分別召開了信用社社員代表大會和理事會，形成了合并協(xié)議，并上報聯(lián)社。四是全市信用社開展了清產(chǎn)核資、專項清理歷史包袱、賬務核算及合并工作，聯(lián)社組織專門人員對全市信用社的資產(chǎn)進行了認定，并形成了清產(chǎn)核資報告、專項清收歷史包袱報告和報表。資產(chǎn)認定結果為：截止xx年3月底，賬面資產(chǎn)總額xx萬元，其中各項貸款總額xx萬元，存貸比例xx%，不良貸款余額xx萬元，不良貸款比例為xx%；賬面負債總額xx萬元，其中各項存款xx萬元；賬面所有者權益xx萬元，其中股本金xx萬元，資本充足率達xx%。歷史包袱的結果為：截止xx年3月末，已核銷呆賬貸款認定為xx萬元，已置換不良貸款認定為xx萬元，已置換歷年虧損xx萬元。五是聯(lián)社召開了社員代表大會、理事會，形成了和信用社合并法人的決議，并制定了一系列的內(nèi)控管理制度和議事規(guī)則，并按要求，向xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領導小組上報了改革實施方案、清產(chǎn)核資報告、增資擴股方案,并得到了認可。六是統(tǒng)一組織了統(tǒng)一法人改革的宣傳工作，在全市范圍內(nèi)開展了增資擴股的工作。全市信用社遵循清股徹底，擴股自愿，利益共享，風險共擔的原則，對原股金進行了1：1的保本清退或按新入股起點補足差額作為新入股金，股金募集面向全市農(nóng)村社員、中小企業(yè)、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、自然人、信用社職工及經(jīng)營管理者。截止xx年3月31日，共有入股社員xx戶，股本金xx萬元。按股權性質(zhì)分，資格股xx萬元、占股本金總額的xx%，投資股xx萬元、占股本金總額的xx%，股金的結構符合章程有關規(guī)定。七是在上級指導下，按照《章程》及有關要求擬定了社員代表、理事會、監(jiān)事會候選人的推選辦法和選舉辦法，并按照法定程序，在入股社員中選舉產(chǎn)生了39名非職工社員代表和12名職工社員代表。在xx年11月21日，召開了xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社創(chuàng)立大會暨第一屆社員代表大會第一次會議，審議通過了統(tǒng)一法人改革籌建工作報告、章程、授權授信辦法等，選舉產(chǎn)生了新的理事會成員和監(jiān)事會成員，期間,理事會、監(jiān)事會分別選舉出了新的理事長、監(jiān)事長，理事會聘任了新的聯(lián)社主任、副主任，組建起了新的領導班子。會后，聯(lián)社向xx銀監(jiān)局申報了合并法人的請示，報送了高管人員的任職資格報告等申報工作。至此，聯(lián)社完成了統(tǒng)一法人改革的整個工作。八是按照監(jiān)管部門和上級聯(lián)社的要求，聯(lián)社對章程、社員代表、理事會、監(jiān)事會的推選及選舉辦法及其議事規(guī)則等進行了規(guī)范，達到了監(jiān)管部門的要求，得到了認定。并在省聯(lián)社、人民銀行xx支行、銀監(jiān)局xx監(jiān)管辦的幫助指導下，完善了專項央行票據(jù)申請的相關手續(xù)，通過努力工作達到了申請發(fā)行專項央行票據(jù)的條件，并于2005年9月1日在人民銀行xx支行簽訂了專項央行票據(jù)發(fā)行的協(xié)議書，正式獲得了xx萬元的專項央行票據(jù)。

二、改革的主要措施和效果

按照《國務院關于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)[2003]15號）的要求，xx聯(lián)社在產(chǎn)權制度、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、支農(nóng)服務、風險防范和處置等方面采取了積極有效的措施，推動了改革的順利進行，取得了較好的效果。

在管理體制改革方面：xx聯(lián)社不斷調(diào)整思維，通過主動匯報等工作措施，進一步增強地方政府對信用社的了解，尋求支持和幫助，從而適應管理體制改革帶來的變化。與地方政府形成了“幫助與被幫助、支持與被支持”的良性發(fā)展關系。這樣，不僅實現(xiàn)了“信用社不斷發(fā)展壯大、地方經(jīng)濟在信用社的信貸支持下不斷發(fā)展”的“雙贏”，還確保了xx聯(lián)社作為金融企業(yè)在業(yè)務經(jīng)營中的“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險”獨立市場主體地位，有效解決了以往“政企不分，行社隸屬”條件下形成的依附性地位，真正轉(zhuǎn)換為了符合市場規(guī)則的獨立市場主體。

在產(chǎn)權制度改革方面：通過增資擴股工作，xx聯(lián)社進一步明晰了產(chǎn)權關系，并針對xx市域經(jīng)濟結構的實際情況，在有效避免內(nèi)部人控制造成制約機制、監(jiān)督機制不力弊端和防止大股東過分追求投資回報而削弱對“三農(nóng)”服務宗旨的基礎上，選擇了統(tǒng)一法人體制，在股權上設置了投資股和資格股，面向農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民、個體工商戶、民營企業(yè)等募集股金。按股金來源和歸屬分，自然人xx戶xx萬元、占股本金總額的xx%，法人xx戶xx萬元、占股本金總額的1.64%；按入股對象分，農(nóng)戶入股xx萬元、占股本金總額的xx%，種養(yǎng)大戶入股xx萬元、占股本金總額的1.08%，個體工商戶入股xx萬元、占股本金總額的22.02%，企業(yè)入股xx萬元、占股本金總額的xx%，職工入股xx萬元、占股本金總額的xx%，其他入股xx萬元、占股本金總額的19.12%。本次募集股本金中單個自然人、單個法人、內(nèi)部員工入股分別占股金總額的4.2‰、0.47%、6.10%，均控制在規(guī)定的比例之內(nèi)。由于股權的優(yōu)化和真正“資本化”的投資股的引入，基本解決了“誰出資，誰受益，誰承擔風險”的問題。為進一步做好產(chǎn)權制度的改革工作，xx聯(lián)社準備按照現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的要求，在進一步明晰產(chǎn)權關系的前提下，建立起真正的股份制金融企業(yè)。

在扶持政策方面：

1、地方政府：xx市政府成立了xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領導小組，領導xx市農(nóng)村信用社改革工作，結合清產(chǎn)核資情況，幫助農(nóng)村信用社狠抓清收盤活，強化政府服務功能，為信用社改革和發(fā)展創(chuàng)造更加優(yōu)良的經(jīng)營環(huán)境。

2、稅收政策：xx年至xx年期間，國家全額減免農(nóng)村信用社的企業(yè)所得稅，營業(yè)稅稅率由5%降至此3%；地方政府已要求地稅部門減征信用社xx年至xx年營業(yè)稅xx萬元;國家財政對我市信用社1xx年至xx年期間的保值儲蓄貼補息實行了補貼，已到賬xx萬元。另已到賬股金分紅補貼xx萬元。

3、人民銀行：中國人民銀行發(fā)行專項中央票據(jù)，用于置換信用社不良貸款和歷年虧損掛賬。

4、銀監(jiān)部門：繼續(xù)支持組建后的農(nóng)村信用合作聯(lián)社的發(fā)展，提高和擴大xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的金融服務領域。

在轉(zhuǎn)換機制方面：xx聯(lián)社堅持按照建立現(xiàn)代金融企業(yè)的要求，進一步完善了法人治理結構，轉(zhuǎn)換了經(jīng)營機制，建立了與之匹配的制度。在法人治理結構方面，進一步完善了社員代表、理事會成員、監(jiān)事會成員選舉辦法，社員代表大會、理事會、監(jiān)事會議事規(guī)則等，進一步明確了“三會”及“三會”成員各自的“責權利”。在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制方面，制定了授權授信辦法、內(nèi)控制度建設和執(zhí)行量化考核綜合評價辦法、用工分配激勵約束機制等。通過完善法人治理結構和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，“三會”成員參與經(jīng)營的意識明顯得以加強，關心、支持信用社發(fā)展的人和事越來越多，有效地促進了經(jīng)營效益的穩(wěn)步提高。

在支農(nóng)服務方面：xx聯(lián)社始終堅持為“三農(nóng)”服務的宗旨，并根據(jù)“三農(nóng)”內(nèi)涵、外延的變化，因地制宜、因時因勢地創(chuàng)新支農(nóng)服務手段，大力支持“三農(nóng)”。在支農(nóng)服務方面，不僅堅持了“小額農(nóng)貸”、“信用工程創(chuàng)建”等為“三農(nóng)”服務的傳統(tǒng)信貸支持“載體”，還制定了小額農(nóng)貸延伸管理辦法。同時，為了確保服務“三農(nóng)”的宗旨不動搖，在51名社員代表成員中，農(nóng)戶代表的比重明顯高于其他類型代表，其構成為：一般農(nóng)戶代表xx名，占xx%；個體工商戶社員代表8名，占15%；農(nóng)村種養(yǎng)大戶社員代表x人，占x%；其他自然人社員代表5人，占11%；企業(yè)法人代表4人，占8%；員工社員代表12人，占23%。這些農(nóng)戶代表，通過行使代表權、理事權、監(jiān)事權等進行呼吁和監(jiān)督，從制度上保證了信用社的服務宗旨。至xx年12月末，全市累放各項貸款xx萬元，較同期多投放xx萬元，余額達到　xx萬元，較年初凈增xx萬元，其中：農(nóng)業(yè)貸款余額xx萬元，農(nóng)貸占比xx%。滿足了農(nóng)民生產(chǎn)、生活上的資金需要。

在風險防范方面：xx聯(lián)社按照增強自我發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展能力的原則，將不良貸款發(fā)生率納入了信用社主任、信貸員的考核之中，實行硬考核。同時，xx聯(lián)社還積極鼓勵全體員工清收不良貸款、活化非生息資產(chǎn)，提高核心資本充足率。為此，我們制定了不良貸款清收考核辦法、不良貸款清收競賽辦法、資本金補充制度、資本金經(jīng)營預算制度、新增虧損處置制度等辦法，從而有效降低風險資產(chǎn)和防范風險。通過嚴格執(zhí)行這些制度辦法，我市的不良貸款發(fā)生率、不良貸款占比、不良貸款絕對額均有不同程度的降低，截止xx年12月，全年累計收回不良貸款xx萬元,其中:收回xx年底前形成的不良貸款xx萬元,xx年當年形成的不良貸款xx萬元,xx年形成的不良貸款xx萬元。凈壓不良貸款xx萬元，其中：收回“雙呆”貸款xx萬元。全市信用社不良貸款余額xx萬元，不良貸款占比xx％，較年初下降了xx個百分點為信用社的全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展奠定了良好的基礎。

三、改革的主要體會和評價

(一)、新的服務宗旨適應了農(nóng)村信用社與市域經(jīng)濟發(fā)展的需要。

在城鄉(xiāng)經(jīng)濟日趨協(xié)調(diào)發(fā)展的今天，“三農(nóng)”的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了很大的變化，農(nóng)村專業(yè)大戶、農(nóng)民經(jīng)營大戶、農(nóng)民個體工商戶、農(nóng)民私營企業(yè)主如雨后春筍般涌現(xiàn)出來，信用社如果仍盯住傳統(tǒng)的“三農(nóng)”進行服務，不僅不利于自身的發(fā)展，還會丟失大量的客戶，也不能有效地幫助農(nóng)民致富奔小康，更不能發(fā)揮農(nóng)村信用社在促進市域經(jīng)濟快速發(fā)展中的應有作用。改革后，農(nóng)村信用社的服務宗旨轉(zhuǎn)變成為社員、為“三農(nóng)”、為市域城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展服務，進一步擴大了業(yè)務服務范圍，開創(chuàng)了農(nóng)村信用社“立足農(nóng)村，占領城鎮(zhèn)，服務城鄉(xiāng)，支持市域經(jīng)濟求發(fā)展”的新局面，為拓展業(yè)務市場，實現(xiàn)業(yè)務品種創(chuàng)新、經(jīng)營方式創(chuàng)新開辟了新的天地，不僅符合農(nóng)村信用社的自身發(fā)展，為建立真正的股份制現(xiàn)代金融企業(yè)打下堅實的基礎，還能有效地促進市域經(jīng)濟的發(fā)展，發(fā)揮農(nóng)村信用社在市域經(jīng)濟發(fā)展中的主力軍作用。

(二)、國家扶持政策是信用社的全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展的助推劑。

長期以來，信用社經(jīng)營管理過程中，積累了一些包袱，有自身經(jīng)營原因造成的，也有政策性因素造成的，在一定程度上影響了全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展。要解決這些問題，單靠信用社的努力是遠遠不行的，只有通過國家的優(yōu)惠扶持政策來消化政策性因素造成的損失，通過自身發(fā)展來解決經(jīng)營性因素造成的損失，才有利于激發(fā)農(nóng)村信用社創(chuàng)造利益、增大盈余的驅(qū)動力，彌補經(jīng)營管理中造成的損失。因此，國家對信用社的優(yōu)惠扶持政策無疑是助推信用社的全面協(xié)調(diào)持續(xù)健康發(fā)展的強勁動力。

(三)、管理體制的轉(zhuǎn)變進一步密切了農(nóng)村信用社與地方黨政的關系。

本次改革，國務院明確提出農(nóng)村信用社是地方性金融機構，農(nóng)村信用社交由省級政府管理，從而進一步堅定了省級政府打造最大的地方性金融機構的信心，也進一步堅定了地方黨政對農(nóng)村信用社的關心和重視。改革中，xx市委市政府主動為信用社解決改革中遇到的困難；在政府工作會議中，xx市委市政府提到信用社的次數(shù)越來越多；在工作中，xx市委市政府主動幫助農(nóng)村信用社開拓市場，尋找黃金客戶，介入優(yōu)勢行業(yè)，并要求稅務、工商等各部門大力支持農(nóng)村信用社開展各項工作。在地方黨政的關心支持下，xx聯(lián)社作為支持地方經(jīng)濟發(fā)展的主力軍地位得到了進一步增強，貸款市場份額不僅繼續(xù)穩(wěn)居xx各金融機構之首，其優(yōu)勢還在進一步擴大。

(四)、從法人治理結構看，建立起了基本符合實際的管理機制。首先，“三會”結構發(fā)生了顯著變化，“三會”人員不再全是信用社系統(tǒng)內(nèi)的，而絕大部分是外部人，由以前的“內(nèi)部人”控制轉(zhuǎn)變?yōu)椤皟?nèi)外合作、協(xié)調(diào)共事、相互制衡、各盡其責”的法人治理結構，其責、權、利的界定更加明確。其次，“三會”職能得到了充分發(fā)揮，民主管理進一步加強。這在改革后召開的幾次會議中得到了充分的體現(xiàn)，我們感受到了前所未有的壓力與責任。因為社員代表、理事、監(jiān)事絕大部分是外部的，來自不同的行業(yè)，有企業(yè)老板、個體工商戶、種養(yǎng)殖業(yè)主、農(nóng)民等，他們都是以“投資人”的身份在參會議事，大家十分關心、關注自己的實際利益。開會時，出現(xiàn)了“三多三少”的現(xiàn)象，即：用心議事發(fā)言的多了，只帶“耳朵”聽的少了；慎重表態(tài)的多了，“隨大流”舉手的少了；提建議意見的多了，“一切照辦”的少了。同時，廣大入股農(nóng)戶更加關心信用社的發(fā)展了，呈現(xiàn)出“三多”現(xiàn)象：關心信用社經(jīng)營狀況的多了，為信用社介紹存貸款業(yè)務的多了，主動歸還或幫助清收貸款的多了。從而使信用社的民主管理不再是一句空話了，而是實實在在地落實到了信用社的具體經(jīng)營管理中。

(五)、從運行機制看，建立了符合實際的經(jīng)營機制，強化了約束機制。

統(tǒng)一法人后，聯(lián)社的經(jīng)營職能加重了，管理的責任加大了。為此，我們結合自身實際，在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制和強化約束機制方面進行了探索和嘗試。在經(jīng)營機制上，實現(xiàn)了“兩個轉(zhuǎn)變”：變信用社自主經(jīng)營為由聯(lián)社授權經(jīng)營，變獨立核算、自負盈虧為網(wǎng)點簡易核算、統(tǒng)一考核、獎懲掛鉤。在約束機制方面，首先是突出了“三會“的職能作用，強化了外部和內(nèi)部投資人對經(jīng)營管理的監(jiān)督；其次是進一步完善了經(jīng)營職權、管理權限、崗位約束、職責監(jiān)督等一系列內(nèi)控管理制度，目前，xx聯(lián)社已修訂了不適應新的管理模式的制度，制定了授權授信、費用預算等32個新的管理辦法，使信用社的內(nèi)外約束得到了加強，經(jīng)營管理向制度化、科學化、規(guī)范化邁出了堅實的一步。

(六)、從取得的效果看，實現(xiàn)了社會效益與信用社自身發(fā)展的雙豐收。

一是信用社的社會認同度進一步提高，市場競爭明顯增強。改革期間，我們增資擴股募集新股金時，在事先沒有作大面積宣傳的情況下，信用社增資擴股的信息一經(jīng)披露，廣大農(nóng)戶、投資者入股十分踴躍，僅用了3個月時間就募足了xx萬元股金。在募股結束后，仍有投資者想通過說情、托人等方式要求入股，現(xiàn)在一些已入股的社員還表示當初入得太少了，希望能再增加入股金額。二是員工的精神面貌為之一新。改革后，員工不僅是信用社的工作人員，更是投資者，與信用社利益更加緊密地聯(lián)系在一起，大家的主人翁意識進一步增強，強烈的責任感和事業(yè)心激發(fā)了員工的工作熱情，工作更加積極主動了，自覺性也明顯提高了。三是降低了信用社的管理成本。改革后，信用社的人、財、物的流動性明顯增強，提高了工作效率，避免了重復浪費，減少了原來的多層管理費用，有效地降低了管理成本。僅“三會”會議費用支出一項，據(jù)粗略測算，改革后每年就可以節(jié)約xx萬元左右。四是促進了業(yè)務的快速發(fā)展。自xx年3月改革到現(xiàn)在，全市信用社各項業(yè)務得到了快速發(fā)展。xx年12月末，全轄信用社各項存款余額達xx萬元，較年初凈增xx萬元，同比多增xx萬元，完成省聯(lián)社任務xx萬元的xx%，是近四年凈增額最多的年份，市場份額位居全市機構前列。全轄實現(xiàn)業(yè)務總收入xx萬元，同比增收xx萬元，增長幅度為xx%，在提足各項撥備的前提下,全轄實現(xiàn)盈余xx萬元，同比扭虧增盈xx萬元，一舉甩掉了自行社分家以來連年虧損的帽子，從此步入良性發(fā)展軌道。

四、改革的主要問題及建議

一、改革中存在的主要問題。

一是未清退的老股金問題。統(tǒng)一法人改革后，信用社未清退的社員股金余額xx萬元，原因：一是由于外出打工人員較多，一時無法清退；二是部分社員對農(nóng)村信用社有很深的感情，不愿意退掉老股金，又無力補足差額達到新〈章程〉規(guī)定的入股起點。加上信用社受到原〈章程〉“入股自愿，退股自由”規(guī)定的約束，使清退股金進退兩難；三是由于老股金面廣、額小，短時間內(nèi)難以完成全面清退任務。

二是國家出臺的優(yōu)惠扶持政策，對盈余信用社不予補給保值儲蓄貼補，兌付專項央行票據(jù)的條件對于像xx聯(lián)社這樣資產(chǎn)質(zhì)量很差、不良貸款占比高的信用社過高了，不切合實際。這些都可能打擊經(jīng)營管理效益不好的信用社的健康發(fā)展的積極性。

二、幾點建議：

一是對于未清退的老股金，可否轉(zhuǎn)為新的社員股，享受社員股東權利，并在今后的工作中逐步清退或補足差額轉(zhuǎn)為新股金。

二是對國家出臺扶持信用社的優(yōu)惠政策，保值儲蓄貼補無論是虧損信用社或者是盈利信用社都應該由財政補給信用社。

三是國家為支持農(nóng)村信用社改革，特對農(nóng)村信用社定向發(fā)行專項央行票據(jù)，用以置換其不良貸款和歷年掛賬虧損，從而增強信用社的發(fā)展后勁。但在專項央行票據(jù)兌付的條件上應不搞一刀切，應根據(jù)不良貸款占比的實際水平合理確定下降幅度。

第三篇：農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后之利弊分析

農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后之利弊分析

摘要：統(tǒng)一法人改革后的縣級農(nóng)村信用聯(lián)社業(yè)務經(jīng)營狀況和管理水平較改制前呈現(xiàn)出明顯的跨躍，但是。法人治理結構的完善是一個龐大的系統(tǒng)工程，其改革和運行不可能一帆風順。文章就縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后取得的成效和存在問題進行了實證分析。

關鍵詞：統(tǒng)一法人 改革 利弊

中圖分類號：F830.61 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914(2009)04-192-02

隨著農(nóng)村金融體制改革的深化，我國不少地方農(nóng)村信用社實行了以縣(市)聯(lián)社為統(tǒng)一法人的治理結構。初步形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督“三權”制約的治理架構。統(tǒng)一法人改革后的縣級農(nóng)村信用聯(lián)社卸掉了歷史包袱，煥發(fā)出勃勃生機，業(yè)務經(jīng)營狀況和管理水平較改革前呈現(xiàn)出明顯的跨跌。但由于法人治理結構的完善是一個龐大的系統(tǒng)工程。其改革和運行不可能一蹴而就。筆者就縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后取得的成效和存在的問題進行實證分析，以供管理層參考和借鑒。

一、統(tǒng)一法人改革后取得可喜成效

經(jīng)過統(tǒng)一法人改革，縣(市)農(nóng)村信用聯(lián)社在業(yè)務和管理等方面邁出較大步伐，取得突出成效。以山西省忻州市轄區(qū)歷史包袱較重的某縣農(nóng)村信用聯(lián)社為例，具體表現(xiàn)為：

1、業(yè)務發(fā)展規(guī)模穩(wěn)居區(qū)域“鰲頭”，資金實力進一步壯大。截至2008年9月底，全縣農(nóng)村信用社各項存款余額達到194547萬元，各項貸款余額達到116712萬元，占到轄區(qū)金融機構的市場份額分別為39.14％、35.26％，業(yè)務規(guī)模穩(wěn)居區(qū)域“鰲頭”；與農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改革前2007年10月底相比，存款市場份額增加1.66個百分點，貸款受從緊貨幣政策的影響市場占有份額減少0.94個百分點，業(yè)務發(fā)展穩(wěn)健。資金實力進一步壯大。

2、資本充足率穩(wěn)步提高?？癸L險能力進一步增強。實行縣聯(lián)社統(tǒng)一法人核算后。整合了經(jīng)營資金，提高了貸款限額，有力地支持了優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的大額貸款需求，社會影響力得到明顯提高，推進了增資擴股工作，資本實力穩(wěn)步增強。截至2008年9月末。全縣農(nóng)村信用社的資本全總額達到6429萬元，資本充足率達到4.37％，比改制前提高了1.25個百分點。

3、不良貸款實現(xiàn)“雙降”，經(jīng)營效益進一步提高。截至2008年9月末，全縣農(nóng)信社不良貸款奈額為5383萬元。較改制前減少654萬元，降低10.83％；占貸款總量的比重為4.61％，較改制前下降1.29個百分，最。貸款存量的優(yōu)化加上貸款增量的擴大。尤其是統(tǒng)一法人改革后加強統(tǒng)一核算，集中管理。減少了原先基層法人社的各種攤派和費用，經(jīng)營成本明顯降低，經(jīng)營效益進一步提高。9月末實現(xiàn)盈余2674萬元，較改制前增加盈余834萬元。

4、法人治理結構初步建立，“三會”協(xié)調(diào)運作模式進一步確立。按照統(tǒng)一法人體制和“三會”制度的規(guī)范要求?！叭龝眳f(xié)調(diào)運作的法人治理構架基本形成，“三會”中社員和企業(yè)法人的比重得到提高，個人股額度大幅提高，廣泛性和群眾性增加。

5、適應改革發(fā)展的內(nèi)部管理制度及初步建立，經(jīng)營管理水平進一步提升。統(tǒng)一法人后的縣級聯(lián)社，初步建立了一套適應一級法人核算體制的內(nèi)部管理制度。內(nèi)部管理逐漸加強。縣級聯(lián)社對分支機構實行“授權經(jīng)營，分級核算”的方式，實行以授權委托書或以授權文件的形式下達分支機構經(jīng)營權限。理順了管理層次，減少了管理環(huán)節(jié)，有利于聯(lián)社管理水平的提高。

二、統(tǒng)一法人改革后尚需進一步解決的問題

1、股權結構不合理，難以發(fā)揮社員代表大會作用。社員代表候選人按職工、非職工自然人和企業(yè)法人的持股比例分別提名。由于受持股比例的限制，股權過于分散，股東過于弱小，導致產(chǎn)權模糊、所有者缺位的問題。出現(xiàn)投資人無法負責的狀況。況且，基層信用社的投資主體大部分是農(nóng)民。農(nóng)民入股的目的主要是為了獲得信用社的信貸支持，缺乏行使股東權力的意識，致使作為投資者代表、最高權力機構的社員代表大會未能充分發(fā)揮作用。仍以忻州市某縣農(nóng)村信用聯(lián)社為例，從股東戶數(shù)上看，法人、職工、非職工自然人占比分別為0.75％、17.19％和82.06％。其中，法人持有資格股17萬元，投資股21萬元；職工持有資格股48萬元，投資股828萬元；非職工自然人持有資格股3248萬元，投資股934萬元。人數(shù)眾多的非職工自然人的股權分散，入股金額小：且持資格股多、投資股少，股份的穩(wěn)定性差，與農(nóng)村信用社利益關聯(lián)度不大。導致治理結構的基礎薄弱。

2、領導層來源過于狹窄。民主監(jiān)督缺乏約束力。一般地，信用聯(lián)社的理事長、監(jiān)事長和主任、副主任全部從信用社系統(tǒng)產(chǎn)生。根據(jù)規(guī)定，理事長和高級管理人員應具備從事金融工作6年以上或從事相關經(jīng)濟工作10年以上的從業(yè)資格(其中從事金融工作3年以上)，人選基本上局限在信用社范圍。信用社領導人員的產(chǎn)生實行核準制，基本上是先由有關部門內(nèi)定、后進行社員民主選舉的逆程序方式產(chǎn)生。股東民主監(jiān)督缺乏約束力，領導層經(jīng)營管理行為難以對所有股東負責，難以維護廣大所有者的根本利益。

3、“三會一層”及“三長”權責不夠細化。其決策權與經(jīng)營權界定模糊。目前農(nóng)村信用社機制轉(zhuǎn)軌處于磨合期，各聯(lián)社雖然都建立了“三會”制度，各自權力和義務在章程和議事規(guī)則中已經(jīng)明確，但都比較原則。在具體操作中如何處理好相互關系，確實很難把握。運行中存在一定程度上的權限界定不清、權責不夠明確現(xiàn)象。

4、法人自主經(jīng)營受到行業(yè)管理干預，基層經(jīng)營的積極性受到挫傷。根據(jù)改革制度設計目標?？h(市)農(nóng)村信用聯(lián)社是獨立的企業(yè)法人，對其上級行業(yè)管理部門具有資本控制權，而其上級行業(yè)管理部門對其具有指導、服務、監(jiān)督的功能。但由于各方對多級法人體制下治理機制的“自治”本質(zhì)缺乏統(tǒng)一認識，現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定對行業(yè)管理部門的約束制度缺失以及基層社及其社員依法維權意識淡薄等多方面原因，省、市級行業(yè)管理部門對縣(市)聯(lián)社采取的基本上是一竿子到底的統(tǒng)管模式，不僅管監(jiān)督，而且還統(tǒng)管縣(市)聯(lián)社的干部任免、經(jīng)營計劃、財務審批和工資審批，經(jīng)營管理層自主經(jīng)營和員工的工作積極性受到壓抑。

5、收入分配上回歸平均主義傾向。在統(tǒng)一法人制“統(tǒng)一”的過程中，收入分配上平均主義重新抬頭，從信用社職工的角度來看，統(tǒng)一法人制以前不同信用社的經(jīng)營狀況不同收入差距較大，但在統(tǒng)一法人制完成以后，基層信用社失去了經(jīng)營自主權。分配上的差異也隨之減小，部分職工的積極性有所下降。

6、信息披露缺乏強制性。在金融監(jiān)管不到住、農(nóng)村金融市場缺乏有效競爭的條件下，農(nóng)村信用社的信息披露很難充分，信息不對稱，導致股東及其利益相關者難以行使知情權和監(jiān)督權，信用社的法人治理結構難以取得實質(zhì)性的進展。

7、勞動用工制度改革不夠徹底。實行統(tǒng)一法人改革后的聯(lián)社再次與全體員工重新簽訂了勞動合同，有的聯(lián)社還將個別部門的管理職

位拿出來進行競聘，但仍然沒有解決“進口不寬、出口不暢”的老問題，引進人才的決定權依然由上級統(tǒng)籌安排，競聘也僅僅是個別聯(lián)社的個別職位，尚未形成制度全面鋪開，改革后的薪酬改革制度也僅僅是拉開了聯(lián)社管理層與中層干部、與普通員工的差距，同級別員工中按勞、按績分配機制與真正的現(xiàn)代金融企業(yè)的要求相距甚遠。

三、幾點建議

1、優(yōu)化股權結構，發(fā)揮資本的約束作用。建立良性的增資擴股機制，按照股權結構多樣化、投資主體多元化原則，逐步調(diào)整和優(yōu)化股權結構，適當提高八股起點金額和最高股金限額，弱化內(nèi)部人控制，不斷提高經(jīng)營管理水平。在條件成熟時，應大膽引進戰(zhàn)略投資者，以規(guī)范控制權和改善法人治理結構。同時。要加強對社員的培訓與指導，提高社員代表、理事和監(jiān)事的參政、議政能力，增強其組織程度和活動頻率，拓寬出資人維護自身權利的渠道。

2、改革高管人員聘用制度。實行一級法人后，要按現(xiàn)代企業(yè)制度，在所有權、經(jīng)營權、監(jiān)督權分離的前提下，對經(jīng)理人員的聘用由代表大會或理事會按市場原則選聘，擴大選擇范圍，進行橫向的、縱向的人才交流，實行優(yōu)勝劣汰、競爭上崗。真正選拔出水平高、能力強、職業(yè)道德優(yōu)的能代表社員利益的高管人員。

3、明確職責定位，處理好理事長、主任、監(jiān)事長三者之間的關系。理事長應在發(fā)展目標、經(jīng)營方向、市場定位、機制塑造上多花心血；主任應按照股東代表大會和理事會確定的目標、方向，聯(lián)系實際創(chuàng)造性地做好組織實施工作，將總體規(guī)劃分解成看得見的步驟，將遠景目標細化成摸得著的計劃。監(jiān)事長要對理事會的決策、經(jīng)營層的執(zhí)行實施監(jiān)督，使“三長”之間形成各司其職、各負其責、分工協(xié)作、相互制約的關系，做到既不越位，也不錯位，更不缺位。

4、完善縣(市)聯(lián)社法人治理機制。確?？h(市)聯(lián)社自主經(jīng)營。進一步明確省、市、縣三級法人社各自的職責定位，正確處理行業(yè)管理與基層聯(lián)社經(jīng)營管理之間的關系，通過法律規(guī)章規(guī)范行業(yè)管理部門的服務、指導和協(xié)調(diào)等職能，使其工作重點逐步向提供政策指導、智力支持、行業(yè)維權、業(yè)務培訓、風險控制、合規(guī)審計和監(jiān)督的方向轉(zhuǎn)變。建議要及時出臺《合作金融法》，為縣(市)聯(lián)社自主經(jīng)營提供法制保障。

5、建立有效的激勵約束機制。一是推進人事制度改革，廣泛吸納賢才，打造一支政治強、業(yè)務精、紀律嚴、作風正的人才隊伍，在中層干部選拔任用上，實行競聘、試聘制。明確考核、考察程序，實行公示制，引入責任追究制度，嚴把“入口”；同時試行末住淘汰制，疏通“出口”。將職工“身份管理”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皪徫还芾怼保蚱普焦づc臨時工的身份界線。二是推進績效考核改革，建立起以經(jīng)營目標為核心的績效考核機制，將經(jīng)營目標的完成與個人收入直接掛鉤。充分調(diào)動干部員工工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性。

6、切實落賣信息披露制度。按照有關文件要求，定期披露財務信息、風險管理、法人治理結構、重大事項等信息，特別是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、風險準備金狀況、盈虧狀況、財務費用支出等關鍵性指標，強化外部約束機制。

責編：小青

第四篇：農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改制清產(chǎn)核資工作實施方案

農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改制清產(chǎn)核資工作實施方案

為了促進某某區(qū)農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改制工作，進一步明晰產(chǎn)權關系，根據(jù)國務院15號文件和國家銀監(jiān)會《中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會關于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作的指導意見》的文件精神，現(xiàn)就某某區(qū)農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改制的清產(chǎn)核資工作，提出如下實施方案：

一、清產(chǎn)核資的目的和任務

通過清產(chǎn)核資，全面查清核實某某區(qū)轄內(nèi)八個農(nóng)村信用社和聯(lián)社資產(chǎn)、負債、所有者權益及經(jīng)營成果的真實性，核實各項資產(chǎn)損失，落實債權債務。

二、清產(chǎn)核資的對象和時點

本次清產(chǎn)核資的對象是某某區(qū)八個獨立核算的法人信用社及所屬機構網(wǎng)點。

本次清產(chǎn)核資的清查時點統(tǒng)一為2003年12月31日。

三、清產(chǎn)核資的具體內(nèi)容

（一）資產(chǎn)的清查

1、現(xiàn)金資產(chǎn)的清查?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、業(yè)務周轉(zhuǎn)金、有價單證等。在清查時要全部進行實地盤點，核對賬款和賬物是否相符。對實際清查日與統(tǒng)一規(guī)定的清產(chǎn)核資時點不一致的，應采取倒推賬簿與款物的辦法進行。

2、存放金融機構款項的清查。存放金融款項包括：存放中央銀行（含準備金存款）、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及其他同業(yè)等用于清算、結算的款項。

（1）按對賬單與各金融機構全面核對存放款項余額，并據(jù)此進行總分核對。對定期存款、特種存款，應根據(jù)其持有的有價單證，檢查與賬面額是否一致，必要時可與對方金融機構核對。

（2）對結算往來款項，按有關結算辦法進行核對并對未達賬款進行重點清查，查明未達賬款是否正常，對不正常未達賬款要查清原因與責任。

（3）對農(nóng)村信用社代理基層網(wǎng)點繳存各種款項，要逐戶進行清查核對，凡發(fā)現(xiàn)挪用和轉(zhuǎn)移的要清理歸位。

3、信貸資產(chǎn)的清查。信貸資產(chǎn)包括：各項貸款、投資、待處理抵貸資產(chǎn)、貼現(xiàn)及委托放款等。清查時不僅要核對賬、簿、卡，確保余額相符，還要根據(jù)信用社的信貸資產(chǎn)占用形態(tài)的劃分標準，進行資產(chǎn)質(zhì)量確認。

（1）核對信貸資產(chǎn)各科目總賬與分戶賬（登記簿）、分戶賬（登記簿）與余額管理卡、余額管理卡與借款合同及借據(jù)是否相符；要依據(jù)借款合同及借據(jù)與借款人進行逐筆清查核對；清查核對可采用對賬單、催收通知書、函證等書面形式，對無法認定的資產(chǎn)應徹底查明原因。

（2）清查每筆貸款的發(fā)放程序、期限、用途、科目歸屬是否合規(guī)；清查抵押、質(zhì)押類貸款的有效合法性，達不到規(guī)定要求的應補辦手續(xù)；清查每筆貸款的質(zhì)量形態(tài)及債權保障程度，對資產(chǎn)質(zhì)量占用形態(tài)不符合標準的要進行相應的賬面調(diào)整。

（3）對各種債券投資要核查其所有權及持有形式，如持有形式為實物形式的，應清查實物券的金額、種類，賬實是否相符；如為代保管單形式的，則應審核其是否真實合規(guī)。對屬于對外股權投資的，應核查其投資合同和投資原始憑證，確認投資的合規(guī)合法性。

（4）清查抵貸資產(chǎn)要核查其取得手續(xù)是否合規(guī) 合法，取得后的各項管理是否按有關規(guī)定辦理，賬實是否相符，有無擅自將抵債資產(chǎn)挪作自用。對抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)程序和變現(xiàn)資金的收回應進行全面清查。

（5）對貼現(xiàn)及委托放款應核查其手續(xù)是否完備，業(yè)務憑證與分戶賬（登記簿）金額是否相符，分戶賬（登記簿）與貼現(xiàn)人的賬目核對是否相符。

4、調(diào)劑資金及拆放款項的清查。調(diào)劑資金及拆放款項包括：農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)之間的資金調(diào)劑、拆放給農(nóng)村信用社系統(tǒng)以外的其他金融機構的款項。

（1）按調(diào)劑、拆放資金合同采取上門或函證的方式與對方金融機構進行詳細核查確認。核對過程中有發(fā)現(xiàn)合同要素不全、債權不落實、違規(guī)拆借等問題的，必須查明原因，及時糾正。

（2）逐筆核對調(diào)劑、拆放資金分戶賬與總賬、拆借合同是否相符，會計科目使用是否正確。

5、固定資產(chǎn)的清查。固定資產(chǎn)的清查包括：用信貸資金和其他資金購臵的固定資產(chǎn)、承租和接受捐贈形成的固定資產(chǎn)以及在建工程。

（1）采取先以賬查卡（登記簿）、以卡查物，再以物對卡，以卡對賬的“雙向檢查”的辦法，對固定資產(chǎn)逐項逐件進行盤點核對，做到賬、卡、物三者相符。凡賬外固定資產(chǎn)均應納入賬內(nèi)核算和進行清查。

（2）對農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關系后，固定資產(chǎn)劃分至今仍存有爭議的，應在這次清產(chǎn)核資中按原協(xié)議督促落實。清查時產(chǎn)權仍不能明確的，應列出清單專項報告。

（3）對在建工程（包括未完和停、緩建工程）應核查其有關立項和審批，屬包工包料的，只清查投資總額、工程進度和質(zhì)量等；只包工不包材料的還應對各種材料進行賬賬、賬實核對。

（4）在清查中發(fā)現(xiàn)的盤虧、盤盈的固定資產(chǎn)，按規(guī)定上報審批并進行相關賬戶調(diào)整。

6、應收款項的清查。應收款項包括：應收利息、其他應收款等。（1）對應收利息的清查應按照農(nóng)村信用合作社財務管理辦法與規(guī)定和人民銀行總行的有關文件規(guī)定逐筆清查其核算是否正確，有無多計或少計應收利息或是否按規(guī)定分別在表內(nèi)與表外核算，應收利息已成壞賬的是否按規(guī)定進行壞賬處理等。

（2）逐筆清查其他應收款的具體內(nèi)容。列賬是否符合規(guī)定、手續(xù)是否完備，與有關單位和個人進行核實是否一致，對長期掛賬的應按有關規(guī)定和實際情況提出處理意見上報審批并及時處理。

7、其他資產(chǎn)的清查，其他資產(chǎn)包括：無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等。（1）對無形資產(chǎn)應逐項進行清查、核實，對已入賬核算的無形資產(chǎn)檢查計價是否正確，入賬依據(jù)是否充實與符合規(guī)定。

（2）清查遞延資產(chǎn)總分賬是否相符，每期攤銷金額是否符合規(guī)定，計算是否正確，待攤銷遞延資產(chǎn)加已攤銷（或已在成本中列支費用）遞延資產(chǎn)金額與原發(fā)生的費用是否相符。

（二）負債的清查

1、各項存款的清查。各項存款包括：企事業(yè)單位活期與定期存款、財政性存款、活期與定期儲蓄存款等。

（1）核對存款類各科目總賬與分戶賬（卡片賬）是否相符。（2）對企事業(yè)單位活期、定期存款采用對賬單方式逐戶核對，凡核對不符的都必須查明原因，并按制度規(guī)定及時進行相應處理。

2、借入、存入、拆入款項的清查。借入、存入、拆入款項包括：借入銀行款、同業(yè)存放款項、其他金融機構調(diào)入、拆入資金等。對借入、拆入資金要逐戶逐筆與對方金融機構進行詳細核查確認（存入資金要發(fā)出對賬單進行核對），清查借入、拆入行為的合規(guī)性和真實性以及資金的使用是否合理等。

3、應付款項的清查。應付款項包括：應付利息、應付工資、應繳稅金、應付利潤、其他應付款等。

（1）清查各項應付款項的核算是否正確，賬務是否相符，有無違規(guī)違章和弄虛作假的行為。

（2）逐清查其他應付款項。對過渡性的資金占用要及時予以清理。對長期占用款項要查明債務性質(zhì)，區(qū)別不同情況及時加以處理。

4、其他負債的清查。對除上述各項負債以外的其他負債主要清查其核算是否正確，賬務是否相符。

（三）所有者權益的清查

所有者權益包括實收資本、股本金、資本公積、盈余公積、利潤分配等。一是清查實收資本的資金來源是否符合規(guī)定；二是清查股本金賬面金額與股金明細賬、社員股金證是否相符；三是要清查存款化股金的數(shù)量以及需要清退的存款化股金的數(shù)量；四是要清查1996年以后股息和紅利派發(fā)賬目，有無多支、少支或截留問題。五是要清查1996年以后資本公積、盈余公積賬務核算是否正確，計提金額是否準確。六是要清查1996年以后利潤分配科目的結轉(zhuǎn)（包括損益類各科目及本年利潤科目）情況，利潤分配或待處理虧損的賬務核算是否正確，有無盈虧不實的問題。

（五）表外科目清查

表外科目的清查主要包括：重要空白憑證、有價單證、抵押及質(zhì)押有價物品、逾期貸款應收利息、低值易耗品等。

1、重要空白憑證、有價單證的清查。對重要空白憑證、有價單證（包括已發(fā)行和未發(fā)行的有價證券）的清查主要內(nèi)容：一是賬務記載是否準確，賬實是否相符；二是是否執(zhí)行了賬證分管制度，購臵和領用是否進行了登記手續(xù)，臨柜使用是否逐份銷號。

2、抵押及質(zhì)押有價物品的清查。要根據(jù)抵押、質(zhì)押貸款合同記載的物品名稱、數(shù)量、金額與登記簿進行核對，并實地盤點有價物品是否相符。對抵押、質(zhì)押有價物品存在短缺、丟失等問題的，要及時按有關規(guī)定進行處理。

3、逾期貸款應收利息的清查。要結合信貸資產(chǎn)和表內(nèi)應收利息的清查，核查賬務核算是否正確，利息實際收回時是否及時銷賬。

4、低值易耗品的清查。核對低值易耗品賬目和登記簿、盤點實物，審查三者是否一致。對清查后盤盈或盤虧的要按規(guī)定進行賬務處理。

四、清產(chǎn)核資的工作重點

（一）本次清產(chǎn)核資的重點是對1999年1月1日至2003年12月31日這段時間發(fā)生的資產(chǎn)、負債和所有者權益進行全面清查，必要時可追溯到1999年以前。

（二）對農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)占用形態(tài)按照貸款“一逾兩呆”劃分標準，準確核實和調(diào)整資產(chǎn)質(zhì)量形態(tài)，尤其是要查清呆賬貸款的真實性，并查清不良資產(chǎn)形成的原因，落實有關責任人的責任。

（三）在查清各項資產(chǎn)損失情況中，重點要查清不良貸款、表內(nèi)應收利息、應收賬款（尤其是案件資金掛賬）的損失情況，以及應付未付利息備付金與實際需要支付之間的差額、固定資產(chǎn)的盤盈與盤虧情況。

五、清產(chǎn)核資的組織安排

（一）組織領導

由于這次某某區(qū)農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改制清產(chǎn)核資工作時間緊、要求高、政策性強、工作量大，**聯(lián)社嚴格按照上級銀監(jiān)部門與行業(yè)管理部門要求成立清產(chǎn)核資工作小組，小組成員如下： 組長： 副組長： 成員：

（二）工作步驟

工作小組根據(jù)清產(chǎn)核資的具體內(nèi)容組織安排各法人社進行清產(chǎn)核資，并作出清產(chǎn)核資結論報告。清產(chǎn)核資時間自2004年3月17日至2004年4月5日。

（三）工作要求

1、加強領導，狠抓落實。這次清產(chǎn)核資工作事關某某區(qū)農(nóng)村信用社體制改革的大局，務必引起高度重視、精心組織、密切配合、認真安排、狠抓落實。

2、堅持實事求是的原則，如實反映改制單位經(jīng)營狀況與成果。在清產(chǎn)核資過程中工作小組要落實責任，確保真實性。

3、要統(tǒng)籌兼顧，合理安排、確保清產(chǎn)核資工作任務的完成。

4、嚴肅工作紀律，對本次清產(chǎn)核資中虛報或瞞報的行為，要嚴肅查處，追究有關人員責任。

二○○四年三月十六日

第五篇：農(nóng)村信用社改革

農(nóng)村信用社改革大事記（1951年5月～2004年8月）
來源：233網(wǎng)校 2012年12月12日 【233網(wǎng)校：教育考試門戶網(wǎng)站】

農(nóng)村信用社改革大事記（1951年5月～2004年8月）1951年，中共中央批轉(zhuǎn)《全國信用合作會議的報告》，明確指出單獨組織農(nóng)村信用社，統(tǒng)一由銀行領導，5月，中國人民銀行總行召開第一次全國農(nóng)村金融工作會議，決定在全國 范圍內(nèi)普遍試辦各種信用合作組織。1958年 中共中央、國務院發(fā)布《關于適應人民公社化形式改進農(nóng)村財政貿(mào)易管理體制 的決定》，國務院發(fā)布《關于公社信用部工作中幾個問題和國營企業(yè)流通資金問題的規(guī)定》，決定將設立在人民公社的銀行營業(yè)所和農(nóng)村信用合作社合并，組成公社信用部。1959年 中共中央發(fā)布 《關于加強人民公社信貸管理工作的決定》。決定把原來的信用社 從公社信用社分出，下放給行產(chǎn)大隊，成為信用分部，由行產(chǎn)大隊和公社信用部雙重領導。1962 年中共中央、國務院批轉(zhuǎn)中國人民銀行《關于農(nóng)村信用合作社若干問題的規(guī)定》，明確提出信用社是農(nóng)村人民的互助組織，是國家銀行的助手，是我國社會主義金融體系的重 要組成部分。1977年國務院發(fā)布《關于整頓和加強銀行工作的幾項規(guī)定》，提出信用社既是集體金融 組織，又是國家銀行在農(nóng)村的基層機構。1979年 中共中央辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行黨組 《關于建議修改<農(nóng)村人民公社工作條例（試行）>中有關信用社問題的報告》，同意將農(nóng)村信用社更改為“是集體金融組織，又是農(nóng) 業(yè)銀行的基層機構。辦理農(nóng)村各項金融業(yè)務，執(zhí)行國家金融部門的職能任務”。1980年8月，中央財經(jīng)領導小組討論銀行工作時指出：“把信用社下放給公社辦不好，搞 成'官辦'的也不對，這都不是把信用社辦成真正集體的金融組織。信用社應該在銀行的領導 下，實行獨立核算，自負盈虧。它要辦的靈活一些，不應受銀行一套規(guī)定約束，要起民間借 貸的作用。如果把農(nóng)村信用社搞活了，供銷社搞活了，農(nóng)業(yè)責任制搞活了，三者一配套，社 員的家庭副業(yè)也就搞活了，這將大大有利于農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展”。1984年 國務院批轉(zhuǎn)中國農(nóng)業(yè)銀行關于改革信用合作社管理體制的報告（國發(fā)〔1984〕 105號）文件指出： “要通過改革，恢復和加強信用合作社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性，在國家方針、政策指導下，實行獨立經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧，充分發(fā) 揮民間借貸作用。各級人民政府要加強對這項改革的領導，注意研究解決改革中出現(xiàn)的問題，把信用社真正辦成群眾性的合作金融組織?！薄稗r(nóng)業(yè)銀行要加強對信用社的領導，不宜改變信 用

貸。可以跨地區(qū)開展存貸業(yè)務。信用社之間、信用社與各專業(yè)銀行之間可以發(fā)生橫向業(yè)務聯(lián)系。存放利率允許參照銀行所定基準利率上下浮動，有的可以接近市場利率。信用社必須遵守國家金融政策并接受農(nóng)業(yè)銀行領導?！?/p>

1986年 中共中央、國務院《關于一九八六年農(nóng)村工作的部署》（中發(fā)〔1986〕1號）文件指出：“農(nóng)村建設資金，除國家增加農(nóng)業(yè)投資外，主要靠農(nóng)村自身的積累。提倡各地合作經(jīng)濟組織從當年收入中適當提取公共積累，建立固定資產(chǎn)折舊制度。鼓勵群眾投資興建各種生產(chǎn)設施。人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行要制定不同區(qū)域和產(chǎn)業(yè)的信貸政策。支持產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和農(nóng)業(yè)技術改造。中央去年一號文件對信用社規(guī)定的各項政策和國務院有關信用社體制改革的各項規(guī)定，應逐項落實。不得向信用社下達指令性轉(zhuǎn)存款指標，保證信用社多存多貸。積極發(fā)展農(nóng)村各項保險事業(yè)。”

1987年 中共中央《把農(nóng)村改革引向深入》（中發(fā)〔1987〕5號）文件指出：“信用合作社必須改革官辦的積弊。信用社在遵守國家金融法規(guī)的前提下，民主管理、獨立經(jīng)營、自負盈虧，國家銀行及各級政府均不得干預其資金營運的自主權。信用社交納準備金比例降到與專業(yè)銀行一致；存貸款利率可以比照國家的基準利率，按市場資金供求狀況適當浮動；業(yè)務范圍可以與其他基層金融組織適當交叉?？h聯(lián)社的體制改革，應在保證基層信用社合作性質(zhì)的前提下，進行多樣試點。農(nóng)業(yè)銀行和其他專業(yè)銀行在互等互利基礎上，為信用社提供服務和相互代辦委托業(yè)務。”

1993年 《國務院關于金融體制改革的決定》（國發(fā)〔1993〕91號）文件指出：“有步驟地組建農(nóng)村合作銀行。根據(jù)農(nóng)村商品經(jīng)濟發(fā)展的需要，在農(nóng)村信用合作社聯(lián)社的基礎上，有步驟地組建農(nóng)村合作銀行。要制定《農(nóng)村合作銀行條例》，并先將農(nóng)村信用社聯(lián)社從中國農(nóng)業(yè)銀行中獨立出來，辦成基層信用社的聯(lián)合組織。農(nóng)村合作銀行目前只在縣（含縣）一下地區(qū)組建。國有商業(yè)銀行可以按《農(nóng)村合作銀行條例》向農(nóng)村合作銀行參股，但不能改變農(nóng)村合作銀行的集體合作金融性質(zhì)。”

1996年8月 國務院發(fā)布《關于農(nóng)村金融體制改革的決定》（國發(fā)〔1996〕33號），成立國務院農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組。確定改革的核心是把農(nóng)村信用社逐步改為由“農(nóng)民自愿入股、社員民主管理、主要為入股社員服務”的合作金融組織。改革的步驟是：農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關系，對其業(yè)務管理和金融監(jiān)管分別由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔，然后按合作制原則加以規(guī)范。

1997年2月 經(jīng)國務院同意，國務院農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組和中國人民銀行在北京召開農(nóng)村信用社管理體制改革工作會議，姜春云同志作了重要講話。會議就農(nóng)村信用社按合作制改革、人民銀行加強監(jiān)管、組建行業(yè)自律組織等工作進行了部署。

1997年6月 國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《中國人民銀行關于進一步做好農(nóng)村信用社管理體制改革工作意見》（國辦發(fā)〔1997〕20號），要求堅定不移地把農(nóng)村信用社辦成合作金融組織，按合作制原則改革農(nóng)村信用社管理體制，完善和加強縣聯(lián)社建設，進一步加強中國人民銀行對農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理，在中國人民銀行內(nèi)部增設農(nóng)村合作金融機構監(jiān)管部門，專門承擔對農(nóng)村信用社的監(jiān)管工作。

1998年11月 國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《中國人民銀行關于進一步做好農(nóng)村信用社改革整頓規(guī)

范管理工作意見》（國辦發(fā)〔1998〕145號），要求對農(nóng)村信用社進行清產(chǎn)核資，按合作制進行規(guī)范改造，中國人民銀行加強監(jiān)管，防范化解風險，組建農(nóng)村信用社縣以上行業(yè)自律組織，行使對農(nóng)村信用社管理、指導、協(xié)調(diào)、服務的功能。

1999年4月 經(jīng)國務院同意，中國人民銀行召開全國農(nóng)村信用社工作會議。會議提出，根據(jù)需要，逐步組建地（市）聯(lián)社，承擔行業(yè)管理和服務職能；在全國各省建立信用合作協(xié)會，主要職能是對信用社提供聯(lián)絡、指導、協(xié)調(diào)、咨詢、培訓等方面的服務。

2000年7月 經(jīng)國務院領導批準同意，人民銀行和江蘇省政府在江蘇全省進行了信用社改革試點。在明晰產(chǎn)權、完善經(jīng)營機制的基礎上，全省信用社實行以縣為單位統(tǒng)一法人；在常熟、江陰、張家港三個縣級市組建了農(nóng)村商業(yè)銀行；在縣（市）聯(lián)社入股基礎上，組建了江蘇省聯(lián)社。