第一篇：一季度財政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

1000萬元；

3、土地招標拍賣手續(xù)在去年底結(jié)束，稅款在今年入庫，同比增收2500萬元。增收較大的地區(qū)有：市本級、余杭區(qū)和臨安市，分別增收5733萬元、587萬元和495萬元。罰沒收入全市完成6397萬元，增長44.2%，增收1962萬元，其中拱墅區(qū)增收1152萬元，主要是大量農(nóng)村違房處理罰款集中在今年入庫。

三、財政收入預(yù)算執(zhí)行的特點分析

1、全市財政收入執(zhí)行情況較好。1—3月全市財政總收入分別比上年同期增長30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅較高的有：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長54.7%、44.3%、34.2%。地方財政收入增幅高于上劃中央四稅10個百分點，地方財政收入中增幅較高的也是：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長74.1%、60.8%、57.9%。上劃中央四稅中增幅比較領(lǐng)先的是蕭山區(qū)。各區(qū)、縣（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制經(jīng)濟比重有增有降，涉外經(jīng)濟比重有所下降。一季度地稅部門報表反映，來自第三產(chǎn)業(yè)的稅收仍占主導(dǎo)地位，來自股份、有限責任公司的稅收在收入中的比重繼續(xù)提高。一季度第三產(chǎn)業(yè)的稅收入庫152912萬元，同比增幅為26%，占全市稅收收入總額的64.9%（去年占全市稅收收入總額的66%）。股份、有限責任公司累計入庫94782萬元，同比增長51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根據(jù)國稅部門資料反映，一季度xx收入，私營經(jīng)濟、國有經(jīng)濟所占比重比上年同期有所提高，分別增長了2.5和1.8個百分點,股份制經(jīng)濟、涉外經(jīng)濟和集體經(jīng)濟則分別下降了9.6、2.6和1.8個百分點；企業(yè)所得稅收入，股份制經(jīng)濟、國有經(jīng)濟和集體經(jīng)濟分別增長了4.1、1.8和0.9個百分點,涉外經(jīng)濟和私營經(jīng)濟則下降5和0.4個百分點。

四、財政收入趨勢分析

1-3月以來財政收入執(zhí)行情況尚好，但從預(yù)測全年財政收入走勢看，形勢還是很嚴峻的。在連續(xù)多年高速增長的基礎(chǔ)上，今年增長已現(xiàn)乏力跡象，主要表現(xiàn)在：

1、企業(yè)所得稅進度完成不理想，地稅部門完成的收入與省局下達的計劃相比，要短時間進度5個百分點；國稅部門征收入庫的所得稅，同比下降了23.1%，缺口3165萬元，短時間進度2.4個百分點。

2、對地方稅收影響較大的行業(yè)——交通運輸業(yè)（含郵電通信業(yè)）增收乏力，一季度地稅部門入庫稅收14454萬元，同比減收1848萬元，下降14.7%。據(jù)國稅方面預(yù)測分析：

1、去年杭州市新辦外資企業(yè)483家，出口額的快速增長使生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵稅額也大幅增加，將直接影響全年xx的入庫數(shù)；

2、卷煙消費稅計稅方式的變化，一方面使消費稅的稅負上升，增加消費稅收入，另一方面也將影響煙草行業(yè)的利潤，減少所得稅的入庫；

3、去年一季度所得稅就地預(yù)繳的政策變化，使上年同期所得稅增加4500萬元。這主要集中在電信、金融保險及部分證券行業(yè)，今年無此因素。

五、財政支出情況分析

今年一季度，全市、市區(qū)、市本級財政支出與上年同期相比增幅分別為58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅較高的主要原因：一是貫徹執(zhí)行中央二次調(diào)整收入分配政策，落實兩年一次行政事業(yè)單位人員正常晉級、執(zhí)省市崗位補貼、通訊費等翹尾巴因素；二是各級財政部門先后成立了會計結(jié)算（核算）中心，加快了對行政事業(yè)單位的撥款進度，同時減少了中間環(huán)節(jié)，簡化了操作手續(xù)（如市會計結(jié)算中心原來預(yù)算內(nèi)資金每月由單位向中心報用款計劃，中心再向財政局國庫支付處申撥資金，現(xiàn)改為中心按照預(yù)算進度直接申撥）；三是從3月1日起，午（誤）餐補貼由每人每月50元調(diào)整為每人每月100元相應(yīng)增加了部分款項的支出；四是分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費和管理經(jīng)費13681萬元，去年同期僅支出5000萬元。分項目來看

1、科技投入支出3235萬元，比上年同期增長1.67倍，其中：科技三項費用支出2382萬元，比上年增支1765萬元，主要是撥付上年省補西湖電子集團技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目經(jīng)費1250萬元，其次是下城、拱墅分別支出179萬元和319萬元，上年同期沒有發(fā)生?？茖W(xué)事業(yè)費支出853萬元，比上年同期增長43.8%，增支260萬元。

2、企業(yè)挖潛改造資金支出9944萬元，比上年同期增長2.14倍，其中：杭州市區(qū)支出9328萬元，主要是用于杭州橡膠（集團）公司、杭州前進齒輪箱等集團公司、中糧美特容器有限公司等技改財政貼息支出，市本級一季度用于技改貼息資金為1411萬元；其次是蕭山區(qū)用于支持78個單位87個項目的重點工業(yè)貼息2079萬和欠發(fā)達鄉(xiāng)鎮(zhèn)新辦工業(yè)項目貼息支出。

3、農(nóng)林水及支農(nóng)支出10274萬元，比上年同期增長28.2%，其中：杭州市區(qū)支出5798萬元，比上年同期增長16%，蕭山區(qū)比上年同期減支1273萬元，主要是去年同期有省補標準堤塘建設(shè)經(jīng)費1000萬和支持農(nóng)口龍頭企業(yè)貼息經(jīng)費460萬，而今年沒有此項支出；余杭區(qū)比上年同期增支1499萬元，主要是用于支持繞城綠化建設(shè)支出。

4、城市維護費支出48338萬元,比上年同期增長1.65倍。其中:市區(qū)支出46081萬元,增幅1.73倍,增支原因主要是市本級財政用于歸還貸款11700萬元；蕭山區(qū)支持市政園林綠化建設(shè)5000萬元和蕭山開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施2000萬元；杭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)用于支持高教園區(qū)等道路設(shè)施支出8072萬元。

5、其他事業(yè)費及其他支出39479萬元,比上年同期增長49.2%,增支原因除翹尾巴工改因素外，主要兌現(xiàn)省政府政策”兩保兩聯(lián)（掛）”獎及各區(qū)、縣（市）政府考核獎增支以及分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費和管理經(jīng)費比上年同期增支8681萬元。其次是用于支持環(huán)湖南線景區(qū)建設(shè)和處置杭州中閩大廈遺留問題等項支出。減支的項目主要有：基本建設(shè)支出、排污費支出，分別下降23.8%和90.3%，主要是項目用

款進度較慢。

六、當前財政運行中存在的主要問題

1、盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財政收入形勢嚴峻，前幾年的高速增長特別是所得稅改為中央、地方分成收入后，對今年的財政總收入的影響在所難免，應(yīng)引起高度重視。

2、支出盤子越來越大，且增幅大大高于收入，因此財政資金供應(yīng)緊張問題將日益突出。

七、對策建議

1、繼續(xù)加強稅

收征管工作，加大依法治～度。實行地稅屬地征收，減少無序競爭，夯實稅基；對重點稅源加強調(diào)查研究并實行監(jiān)控跟蹤，提高稅收分析預(yù)測的質(zhì)量，增強組織收入的前瞻性和主動性；開展各項稅收專項檢查，堵塞征管漏洞，加強欠緩稅管理；采取多種措施，大力組織收入，確保財政收入穩(wěn)步增長。

2、進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，控制支出增長。隨著我國加入WTO，政府要切實轉(zhuǎn)變觀念，取消與WTO規(guī)則不相符的財政補貼和其他支出，按照公共財政框架要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；不斷完善市級機關(guān)事業(yè)單位會計集中結(jié)算中心工作，加快國庫集中收付制度改革步伐，加強財政資金使用情況的監(jiān)管；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，提高財政資金使用效益。

第二篇：一季度財政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

杭州市財政局一季度我市各行各業(yè)按照市委、市政府提出的“建經(jīng)濟強市、創(chuàng)文化名城”要求，以加入世貿(mào)組織為契機，搶抓機遇，加快發(fā)展，全市經(jīng)濟繼續(xù)保持良好的發(fā)展勢頭。據(jù)統(tǒng)計局資料反映，一季度全市規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值469.37億元，同比增長19.5%，固定資產(chǎn)投資完成額51.53億元，同比增長42.4%，社會消費品零售額131.53億元，同比增長14.2%。在經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上，全市各級財稅部門繼續(xù)加大征管力度，增強執(zhí)法剛性，大力組織財政收入，同時按照公共財政框架要求，科學(xué)安排好各項支出，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，一季度財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

一、財政收入預(yù)算執(zhí)行概況 一季度財政收入增長平穩(wěn)。全市財政總收入646575萬元，比上年同期增長25.5%，其中地方財政收入322796萬元，增長30.6%，上劃中央四稅收入323779萬元，增長20.8%。市區(qū)財政總收入564877萬元，增長27%，其中地方財政收入281729萬元，增長31.8%，上劃中央四稅收入283148萬元，增長22.6%。市本級財政總收入282273萬元，增長22%，其中地方財政收入134513萬元，增長20.2%，上劃中央四稅收入147760萬元，增長23.6%。

二、財政收入主要項目情況分析： 增值稅(25%)全市入庫64636萬元，比上年同期增長8.6%，增收5126萬元。該稅1月、2月都是負增長，因3月“免、抵、退” 全市調(diào)庫4.1億元,才呈增長態(tài)勢。剔除調(diào)庫因素，實際征收入庫則比上年減少5124萬元，作為杭州傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)的化工、紡織和機械、交通運輸同比分別下降60%、44%和10%。該稅減收的主要原因有：

1、增值稅各項退稅（如：先征后退、匯算清繳結(jié)算退稅、減免退稅，不包括出口退稅）大大增加，同比增退1.83億元。

2、跨緩繳入庫因素較大。上年同期有1.36億元,屬緩繳入庫,今年無此因素。盡管增值稅整個收入情況不樂觀，但卷煙、建材等行業(yè)入庫的稅款較上年還是增加不少的，卷煙入庫1.62億元，同比增加4602萬元，主要是煙廠近年來不斷調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，逐步提高甲類卷煙比重，增加銷售收入，從而使入庫增值稅增幅較大。建材行業(yè)入庫增值稅5512萬元，同比增加2607萬元，增長90%，主要是我市固定資產(chǎn)投資額不斷加大，特別是基本建設(shè)和房地產(chǎn)業(yè)的投資力度的加大，促進了該行業(yè)稅收的增加。消費稅全市完成49546萬元，增長70%，增收20409萬元，主要是杭州卷煙廠自去年6月卷煙消費稅政策改變，計稅價格提高以及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素，使得入庫稅款增幅較大,增長89.4%。下降因素有：中策橡膠去年入庫375萬元，今年無；春絲麗同比減少285萬元。營業(yè)稅全市完成98836萬元，增長29.4%，增收22438萬元。主要是縣（市）、區(qū)增幅較高，分別增長44.5%和50.6%，市本級僅增長8.2%。增收主要來自銷售不動產(chǎn)、建筑和服務(wù)三個行業(yè)。原因：

1、我市房地產(chǎn)業(yè)通過近幾年的發(fā)展，市場逐步規(guī)范，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多元化，由普通住宅為主，向以辦公用房、商業(yè)用房、郊外別墅、排屋及旅游景觀房產(chǎn)等多樣化格局發(fā)展。隨著區(qū)劃結(jié)構(gòu)的調(diào)整，城市規(guī)劃的不斷完善和跨江戰(zhàn)略的實施，我市房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景更為廣闊，房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展使稅收也相應(yīng)得以穩(wěn)步增長。一季度我市沿江各區(qū)及蕭山、余杭區(qū)入庫房地產(chǎn)營業(yè)稅7055萬元，同比增幅達128.2%。

2、進一步加強對建筑行業(yè)特別是外來建筑企業(yè)的管理，運用計算機實行項目控制，從源頭上加強稅收征管，成效顯著。一季度杭州建筑企業(yè)管理站入庫營業(yè)稅5351萬元，同比增收980萬元。

3、隨著文化名城、旅游西進口號的打響，極大地推動了我市旅游、餐飲等服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，一季度來自旅游、旅店、餐飲的營業(yè)稅同比增長18.1%。

4、加強稅款催報催繳力度，一季度緩繳稅款入庫增加1683萬元。金融保險、郵電通信和交通運輸營業(yè)稅共減收2986萬元，主要是這三個行業(yè)緩繳稅 款的入庫與去年同期相比有所減少。企業(yè)所得稅（地方部分）全市完成50455萬元，增長21.7%，增收8993萬元。增收主要原因有：

1、加強企業(yè)所得稅匯算清繳管理，此因素增收4303萬元；

2、地稅局查補稅款入庫4638萬 元，同比增收3684萬元，其中萬向集團1788萬元，市本級查補區(qū)屬企業(yè)入庫469萬元；

3、地稅部門清理欠稅入庫4520萬元，其中陳欠1179萬元；

4、繼續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體及私營企業(yè)所得稅的帶征工作，使入庫稅款保持持續(xù)增長的態(tài)勢。減收的原因主要是一季度提退8865萬元，同比增加退庫4642萬元。增收較多的企業(yè)有：正大青春寶同比增收1000萬元、肯德基增收1100萬元、省電力工業(yè)局增收2461萬元，減收較多的企業(yè)有：杭州卷煙廠同比減收6098萬元，下降67%。主要因去年下半年煙廠內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置進行調(diào)整，原獨立核算的卷煙調(diào)撥站和利群 銷售公司兩家商業(yè)企業(yè)并入煙廠核算后，商業(yè)的利潤直接沖抵主廠的虧損額，且因卷煙消費稅政策調(diào)整，煙廠的消費稅稅負增長，導(dǎo)致利潤減少，所得稅相應(yīng)減少。娃哈哈保健品有限公司同比減收896萬元、UT斯達康減收852萬元、西子奧的斯減收812萬元。個人所得稅（地方部分）全市完成27197萬元，增長43.8%，增收8283萬元。增收的主要原因除工資薪金增長帶

動稅款增長外，我市各級地稅部門不斷加強對個人所得稅代扣代繳的管理工作，保證了稅款的穩(wěn)定增長。具體因素有：

1、個人所得稅手續(xù)費、業(yè)務(wù)費取消提退增加入庫1325萬元；

2、定額調(diào)高增收702萬元；

3、稅款查補入庫增收362萬元；

4、由于企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，企業(yè)分紅及股權(quán)收益增加，增收1055萬元，其中UT斯達康補繳2001年股權(quán)收益?zhèn)€人所得稅680萬元。農(nóng)業(yè)四稅全市完成31174萬元，比上年同期增長1倍，其中耕占稅增長4.8倍，增收9557萬元，主要是去年底耕占稅因手續(xù)問題尾欠，在今年入庫；其次是城市擴大、新城建設(shè)征用了大量土地，也使得耕占稅增收較多。分地區(qū)看，市本級、蕭山、余杭增收較大，分別增收3687萬元、4452萬元、2219萬元。契稅增長50.3%，增收6454萬元（增幅較高的有：土地契稅、商品房契稅、交易房契稅）。增收原因：

1、一系列激活房地產(chǎn)市場的政策，使本市房地產(chǎn)交易持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，出售商品房契稅1-2月入庫增收2000多萬元；

2、大批企業(yè)改制，牽涉到不動產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，契稅入庫增收約1000萬元；

3、土地招標拍賣手續(xù)在去年底結(jié)束，稅款在今年入庫，同比增收2500萬元。增收較大的地區(qū)有：市本級、余杭區(qū)和臨安市，分別增收5733萬元、587萬元和495萬元。罰沒收入全市完成6397萬元，增長44.2%，增收1962萬元，其中拱墅區(qū)增收1152萬元，主要是大量農(nóng)村違房處理罰款集中在今年入庫。

三、財政收入預(yù)算執(zhí)行的特點分析

1、全市財政收入執(zhí)行情況較好。1—3月全市財政總收入分別比上年同期增長30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅較高的有：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長54.7%、44.3%、34.2%。地方財政收入增幅高于上劃中央四稅10個百分點，地方財政收入中增幅較高的也是：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長74.1%、60.8%、57.9%。上劃中央四稅中增幅比較領(lǐng)先的是蕭山區(qū)。各區(qū)、縣（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制經(jīng)濟比重有增有降，涉外經(jīng)濟比重有所下降。一季度地稅部門報表反映，來自第三產(chǎn)業(yè)的稅收仍占主導(dǎo)地位，來自股份、有限責任公司的稅收在收入中的比重繼續(xù)提高。一季度第三產(chǎn)業(yè)的稅收入庫152912萬元，同比增幅為26%，占全市稅收收入總額的64.9%（去年占全市稅收收入總額的66%）。股份、有限責任公司累計入庫94782萬元，同比增長51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根據(jù)國稅部門資料反映，一季度增值稅收入，私營經(jīng)濟、國有經(jīng)濟所占比重比上年同期有所提高，分別增長了2.5和1.8個百分點, 股份制經(jīng)濟、涉外經(jīng)濟和集體經(jīng)濟則分別下降了9.6、2.6和1.8個百分點；企業(yè)所得稅收入，股份制經(jīng)濟、國有經(jīng)濟和集體經(jīng)濟分別增長了4.1、1.8和0.9個百分點, 涉外經(jīng)濟和私營經(jīng)濟則下降5和0.4個百分點。

四、財政收入趨勢分析1-3月以來財政收入執(zhí)行情況尚好，但從預(yù)測全年財政收入走勢看，形勢還是很嚴峻的。在連續(xù)多年高速增長的基礎(chǔ)上，今年增長已現(xiàn)乏力跡象，主要表現(xiàn)在：

1、企業(yè)所得稅進度完成不理想，地稅部門完成的收入與省局下達的計劃相比，要短時間進度5個百分點；國稅部門征收入庫的所得稅，同比下降了23.1%，缺口3165萬元，短時間進度2.4個百分點。

2、對地方稅收影響較大的行業(yè)——交通運輸業(yè)（含郵電通信業(yè)）增收乏力，一季度地稅部門入庫稅收14454萬元，同比減收1848萬元，下降14.7%。據(jù)國稅方面預(yù)測分析：

1、去年杭州市新辦外資企業(yè)483家，出口額的快速增長使生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵稅額也大幅增加，將直接影響全年增值稅的入庫數(shù)；

2、卷煙消費稅計稅方式的變化，一方面使消費稅的稅負上升，增加消費稅收入，另一方面也將影響煙草行業(yè)的利潤，減少所得稅的入庫；

3、去年一季度所得稅就地預(yù)繳的政策變化，使上年同期所得稅增加4500萬元。這主要集中在電信、金融保險及部分證券行業(yè)，今年無此因素。

五、財政支出情況分析今年一季度，全市、市區(qū)、市本級財政支出與上年同期相比增幅分別為58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅較高的主要原因：一是貫徹執(zhí)行中央二次調(diào)整收入分配政策，落實兩年一次行政事業(yè)單位人員正常晉級、執(zhí)省市崗位補貼、通訊費等翹尾巴因素；二是各級財政部門先后成立了會計結(jié)算（核算）中心，加快了對行政事業(yè)單位的撥款進度，同時減少了中間環(huán)節(jié)，簡化了操作手續(xù)（如市會計結(jié)算中心原來預(yù)算內(nèi)資金每月由單位向中心報用款計劃，中心再向財政局國庫支付處申撥資金，現(xiàn)改為中心按照預(yù)算進度直接申撥）；三是從3月1日起，午（誤）餐補貼由每人每月50元調(diào)整為每人每月100元相應(yīng)增加了部分款項的支出；四是分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費和管理經(jīng)費13681萬元，去年同期僅支出5000萬元。分項目來看

1、科技投入支出3235萬元，比上年同期增長1.67倍，其中：科技三項費用支出2382萬元，比上年增支1765萬元，主要是撥付上年省補西湖電子集團技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目經(jīng)費1250萬元，其次是下城、拱墅分別支出179萬元和319萬元，上年同期沒有發(fā)生?？茖W(xué)事業(yè)費支出853萬元，比上年同期增長43.8%，增支260萬元。

2、企業(yè)挖潛改造資金支出9944萬元，比上年同期增長2.14倍，其中：杭州市區(qū)支出9328萬元，主要是用于杭州橡膠（集團）公司、杭州前進齒輪箱等集團公司、中糧美特容器有限公司等技改財政貼息支出，市本級一季度用于技改貼息資金為1411萬元；其次是蕭山區(qū)用于支持78個單位87個項目的重點工業(yè)貼息2079萬和欠發(fā)達鄉(xiāng)鎮(zhèn)新辦工業(yè)項目貼息支出。

3、農(nóng)林水及支農(nóng)支出10274萬元，比上年同期增長28.2%，其中：杭州市區(qū)支出5798萬元，比上年同期增長16 %，蕭山區(qū)比上年同期減支1273萬元，主要是去年同期有省補標準堤塘建設(shè)經(jīng)費1000萬和支持農(nóng)口龍頭企業(yè)貼息經(jīng)費460萬，而今年沒有此項支出；余杭區(qū)比上年同期增支1499萬元，主要是用于支持繞城綠化建設(shè)支出。

4、城市維護費支出48338萬元, 比上年同期增長1.65倍。其中:市區(qū)支出46081萬元, 增幅1.73倍, 增支原因主要是市本級財政用于歸還貸款11700萬元；蕭山區(qū)支持市政園林綠化建設(shè)5000萬元和蕭山開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施2000萬元；杭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)用于支持高教園區(qū)等道路設(shè)施支出8072萬元。

5、其他事業(yè)費及其他支出39479萬元,比上年同期增長49.2%,增支原因除翹尾巴工改因素外，主要兌現(xiàn)省政府政策兩保兩聯(lián)（掛）獎及各區(qū)、縣（市）政府考核獎增支以及分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費和管理經(jīng)費比上年同期增支8681萬元。其次是用于支持環(huán)湖南線景區(qū)建設(shè)和處置杭州中閩大廈遺留問題等項支出。減支的項目主要有：基本建設(shè)支出、排污費支出，分別下降23.8%和90.3%，主要是項目用 款進度較慢。

六、當前財政運行中存在的主要問題

1、盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財政收入形勢嚴峻，前幾年的高速增長特別是所得稅改為中央、地方分成收入后，對今年的財政總收入的影響在所難免，應(yīng)引起高度重視。

2、支出盤子越來越大，且增幅大大高于收入，因此財政資金供應(yīng)緊張問題將日益突出。

七、對策建議

1、繼續(xù)加強稅收征管工作，加大依法治稅力度。實行地稅屬地征收，減少無序競爭，夯實稅基；對重點稅源加強調(diào)查研究并實行監(jiān)控跟蹤，提高稅收分析預(yù)測的質(zhì)量，增強組織收入的前瞻性和主動性；開展各項稅收專項檢查，堵塞征管漏洞，加強欠緩稅管理；采取多種措施，大力組織收入，確保財政收入穩(wěn)步增長。

2、進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，控制支出增長。隨著我國加入WTO，政府要切實轉(zhuǎn)變觀念，取消與WTO規(guī)則不相符的財政補貼和其他支出，按照公共財政框架要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；不斷完善市級機關(guān)事業(yè)單位會計集中結(jié)算中心工作，加快國庫集中收付制度改革步伐，加強財政資金使用情況的監(jiān)管；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，提高財政資金使用效益。

一季度財政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析(第3頁)一文由004km.cn搜集整理，版權(quán)歸作者所有,轉(zhuǎn)載請注明出處!

第三篇：清鎮(zhèn)市2018年7月份財政收支預(yù)算執(zhí)行

清鎮(zhèn)市2018年7月份財政收支預(yù)算執(zhí)行

情況報告

一、財政收入完成情況

2018年7月全市完成一般公共預(yù)算收入（含貴安新區(qū)）103,764萬元，同比增長16.06%，增收14,356萬元，一般公共預(yù)算收入同比增幅在貴陽市12個區(qū)縣市中排名第4位。

全市稅收收入完成77,417萬元，占一般公共預(yù)算收入74.61%，非稅收入完成26,347萬元，占一般公共預(yù)算收入25.39%，收入保持了較好的質(zhì)量。

二、財政支出完成情況

全市完成一般公共預(yù)算支出193,428萬元（含上級?？睿?，同比增長16.02%，增支22,826萬元。

從一般公共財政預(yù)算支出情況來看，支出科目中支出比重較大的有：

（1）教育支出62;298萬元，占一般公共預(yù)算支出的32.21%同比增長20.19%，主要原因是發(fā)放教育系統(tǒng)教師的目標獎6033萬元；

（2）一般公共服務(wù)支出26,441萬元，占一般公共預(yù)算支出的13.67%；

（3）公共安全支出17,805萬元，占一般公共預(yù)算支出的9.20%；

（4）農(nóng)林水事務(wù)支出15,970萬元，占一般公共預(yù)算支出的8.26%；

（5）醫(yī)療衛(wèi)生支出7.92%。

萬元，占一般公共預(yù)算支出的2

15,322

第四篇：預(yù)算執(zhí)行分析

E區(qū)E13財務(wù)部鐘彩霞

預(yù)算執(zhí)行情況分析報告

E孚電子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的發(fā)展戰(zhàn)略，公司進行了擴大生產(chǎn)，從生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人力各方面進行了大規(guī)模擴張。為保證公司資金流轉(zhuǎn)順暢，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益，公司進行了全面預(yù)算,出現(xiàn)盈利,現(xiàn)將公司本預(yù)算執(zhí)行情況做如下總結(jié)分析：

一、銷售預(yù)算、現(xiàn)金收入預(yù)算執(zhí)行情況

公司在第九年年初的全面預(yù)算中，預(yù)計公司年銷售收入為8611.67萬元左右。根據(jù)公司本的實際經(jīng)營業(yè)績，公司第九年銷售收入達到8609.50萬元，比預(yù)計的銷售收入減少了0.8%。該銷售收入實際情況沒有預(yù)算目標完成。

同時，公司根據(jù)銷售收入預(yù)算情況，編制了現(xiàn)金收入預(yù)算表。在本的銷售現(xiàn)金收入預(yù)算中，主要采用的是按照當年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現(xiàn)金收入，即預(yù)計有萬元的8611.67現(xiàn)金收入。按照預(yù)算，公司收到現(xiàn)金收入的比率比預(yù)計相對低點，當年銷售當年收回的帳款大致是收入的37%

二、費用預(yù)算執(zhí)行情況

公司在擴大生產(chǎn)的過程中，需要投入大量的人力、物力、財力，主要體現(xiàn)在生產(chǎn)過程中原料的投入，人工的耗費，設(shè)備維護維修，銷售過程中的費用，市場 開發(fā)費用，新產(chǎn)品研發(fā)費用等等。

1.管理費用預(yù)算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計公司管理費用的實際發(fā)生數(shù)為299.42元，比預(yù)計的管理費用節(jié)約了12%。該項費用的節(jié)約幅度較大，主要在于實際發(fā)生額中，客戶招待費等比預(yù)算少支出了，這項費用的節(jié)約其實和收入的增長是成正比的，在銷售收入超目標完成的情況下，此節(jié)約幅度是正常的，收入帶來的效益遠大于其增加的費用成本。

2.銷售費用預(yù)算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計銷售費用為300萬元，實際銷售費用發(fā)生數(shù)為205.2萬元。主要原因在于，公司第九年開發(fā)了新產(chǎn)品P2，做為主要產(chǎn)品在國內(nèi)市場和國際市場上銷售。因此，公司銷售費用預(yù)算中，大部分由市場開發(fā)費用、市場調(diào)研費、廣告費等構(gòu)成。由于公司其他方面宣傳工作成功，適當?shù)臏p少了本項支出。

3．財務(wù)費用預(yù)算執(zhí)行情況——超支。在本的實際經(jīng)營中，本公司為了加快資金流轉(zhuǎn)，給予顧客部分現(xiàn)金折扣，折扣比率為5%，主要是大于2000萬元以上的帳款才予以此優(yōu)惠政策。因此本公司財務(wù)費用超支了。

三、采購支出執(zhí)行情況

本中，公司進行了三次大規(guī)模的材料采購，以滿足生產(chǎn)的需要。在本年初的預(yù)算中，本公司預(yù)計材料價格會上漲，做出了相應(yīng)的預(yù)算。但是，實際經(jīng)營中，本材料價格上漲幅度比公司預(yù)計的要大，因此采購支出比預(yù)算超支了5%。同時，公司預(yù)計的材料采購現(xiàn)金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現(xiàn)金流可以承受的范圍內(nèi)增加。

四、利潤預(yù)算

本，公司在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，進行了利潤的預(yù)測，其預(yù)測比實際的利潤比較樂觀。主要原因在于：公司開發(fā)的新產(chǎn)品在市場上有實力相當?shù)母偁帉κ?，在激烈的競爭下，商品銷售價格比預(yù)計的低，影響了利潤，其實際利潤總

共2頁 第 1頁03財務(wù)管理2班2007年1月13日

E區(qū)E13財務(wù)部鐘彩霞

額是3296.65萬元，比預(yù)計的利潤總額高.總結(jié)：本，公司制定的銷售預(yù)算、直接人工預(yù)算、材料采購預(yù)算、費用預(yù)算、資本支出預(yù)算比較科學(xué)、合理，符合本公司的實際情況。在實際的經(jīng)營過程中，公司依據(jù)預(yù)算，進行了各方面的控制，使得預(yù)算執(zhí)行情況良好，提高了公司的經(jīng)濟效益。同時，由于市場環(huán)境的變化和競爭等因素的影響，公司預(yù)算也受到一些考驗，在這過程中，公司依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要，對預(yù)算進行了適當調(diào)整。總的說，公司的預(yù)算比較科學(xué)，執(zhí)行情況良好，對公司的發(fā)展起到了一定的指導(dǎo)作用。

共2頁 第 2頁03財務(wù)管理2班 2007年1月13日

第五篇：2011年元月至十月財政收支預(yù)算執(zhí)行情況匯報

***鄉(xiāng)2011年元月至十月財政收支

預(yù)算執(zhí)行情況匯報

***鄉(xiāng)人民政府

（2011年11月19日）

尊敬的各位代表，各位領(lǐng)導(dǎo)：

根據(jù)安排，我就***鄉(xiāng)二00九年元月至十月財政收支預(yù)算執(zhí)行情況作簡要匯報，不當之處，敬請批評指正。

今年以來，在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級有關(guān)部門指導(dǎo)下，***鄉(xiāng)緊緊抓住煤電發(fā)展的大好機遇，扎實工作，以增收節(jié)支、培植財源為工作重心，圍繞全鄉(xiāng)發(fā)展大局，合理安排資金，以保吃飯、保運轉(zhuǎn)、促發(fā)展統(tǒng)領(lǐng)工作全局，取得了一定的成績。

一、財政收支預(yù)算完成情況

1、收入：元月至10月份全鄉(xiāng)財政總收入完成20255萬元，占年初縣下達任務(wù)18812萬元的108%，為調(diào)整任務(wù)后21045萬元的96%。其中：國稅完成15944萬元，占調(diào)整任務(wù)后16650萬元的96%；地稅完成4164萬元，占調(diào)整任務(wù)后4275萬元的97%；財政自身組織收入完成147萬元，占調(diào)整任務(wù)后120萬元的122%。

2、支出：全鄉(xiāng)元月至十月實際支出6502933元，占全年預(yù)算6439116元的101%，其中：工資福利性支出2100889元，占預(yù)算2466637元的85%；商品和服務(wù)支出2457.507元，占預(yù)算2616000的94%；個人和家庭的補助支出1879483元，占預(yù)算1356479的138%，債務(wù)利息支出和其他資本性支出66054元。

在元月至十月財政預(yù)算收支執(zhí)行過程中，堅持把支持大項目作為最大的財源建設(shè)來抓，把強化對煤炭資源的管理作為財政收入的重要抓手，著力營造經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，積極支持財政稅收部門 1

工作，嚴防跑、冒、滴、漏，最大限度做到應(yīng)收盡收。全年除完成追加任務(wù)外，力爭超收，為其他確有完成任務(wù)困難的鄉(xiāng)鎮(zhèn)減輕壓力，為全縣經(jīng)濟建設(shè)作出應(yīng)有貢獻。支出上，牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制支出，節(jié)約每一分錢，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，把資金重點用于教育、人口計生、安全生產(chǎn)、社會治安綜合治理、扶貧救濟、小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、整臟治亂等方面，使必要的資金得到應(yīng)有保障。

二、存在的困難

隨著***煤、電等大項目的建成投產(chǎn)，為全鄉(xiāng)帶來了千載難逢的發(fā)展機遇，使地方經(jīng)濟得到快速發(fā)展，***鄉(xiāng)從農(nóng)業(yè)大鄉(xiāng)逐步變?yōu)楣I(yè)強鄉(xiāng)，財政稅收邁入億元鄉(xiāng)鎮(zhèn)。但我們必須清醒認識到，在發(fā)展過程中還面臨以下困難：

1、我鄉(xiāng)從前是一個典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，突出表現(xiàn)為農(nóng)業(yè)弱，農(nóng)業(yè)基數(shù)大、基礎(chǔ)薄弱、起步晚且起點低，產(chǎn)業(yè)化規(guī)模小，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈尚未形成，與市場關(guān)聯(lián)度較低；境內(nèi)雖有1個以加工農(nóng)產(chǎn)品為主的企業(yè)，但量小質(zhì)低，形不成規(guī)模品牌，市場競爭能力和抵御市場風(fēng)險的能力較弱。

2、工業(yè)起步晚，基礎(chǔ)不牢固。目前除高能耗的煤電工業(yè)布點和幾個磚廠、砂石廠外，無其它企業(yè)入駐。煤炭采崛以變賣原煤為主，附加值低，且此類企業(yè)將隨著國家產(chǎn)業(yè)的調(diào)整而逐步淘汰。

3、財源結(jié)構(gòu)單一，需進一步拓寬?，F(xiàn)煤電建設(shè)已基本完工，地稅、稅源將逐步減少，只要煤電項目稍有不順，全鄉(xiāng)財政將倍感困難。在步入發(fā)展的快車道中，方方面面都需大量資金，運轉(zhuǎn)十分困難，財政壓力還很大。

4、負債大、財政供養(yǎng)人員負擔重。我鄉(xiāng)目前財政供養(yǎng)人員達400余人，年工資支出達1200余萬元。為實現(xiàn)“兩基”目標，從2003年起，全鄉(xiāng)舉債辦教育，近四年共貸款380余萬元?，F(xiàn)全鄉(xiāng)共負債大數(shù)

約1000萬元。財政體制變革以來，由于上繳的多，可支配的少；人頭費多，用于建設(shè)和發(fā)展的資金嚴重不足，形成了典型的“吃飯”財政。此外，基礎(chǔ)設(shè)施欠帳大。光水、電、路這塊，全鄉(xiāng)15個村均未通油路，大多數(shù)村村級公路晴通雨不通，行路難問題沒有從根本上得到解決；未進行農(nóng)村電網(wǎng)改造或曾經(jīng)改造而今線路已嚴重老化的組也占40%左右；農(nóng)業(yè)水利設(shè)施薄弱，農(nóng)業(yè)灌溉70%靠天吃飯的現(xiàn)狀未得到根本改變，許多村組至今尚未解決人畜飲水困難。

5、在大項目建設(shè)中，遇到的實際困難比想象中多，企業(yè)與農(nóng)民之間的關(guān)系復(fù)雜，矛盾糾紛突出，協(xié)調(diào)難度大，對全鄉(xiāng)發(fā)展帶來一定負面影響，需要做的工作還很多。

三、今后的工作打算

（一）舉全鄉(xiāng)之力搞好大項目協(xié)調(diào)服務(wù)，妥善解決好各類工農(nóng)矛盾糾紛，解決企業(yè)發(fā)展后顧之憂，充分發(fā)揮大企業(yè)對地方經(jīng)濟的推動作用。

（二）加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，依托煤電和高速公路等大項目建設(shè)，積極支持發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，努力拓寬財源，加強征管，增強生財聚財?shù)暮暧^調(diào)控能力，做到各項事業(yè)有相應(yīng)資金保障。

（三）切實加強財政監(jiān)督，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高理財用財?shù)耐该鞫龋沤^不合理開支，注重資金使用效益，努力做到花小錢辦大事。

（四）不斷深化財政體制改革，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行預(yù)算，從源頭上杜絕花錢的隨意性，嚴把支出關(guān)，堵死管理上漏洞，增強預(yù)算的約束力。

（五）堅持應(yīng)收盡收，嚴堵征管漏洞，打擊各種偷、逃、騙、抗稅行為，嚴防跑、冒、滴、漏，加強煤炭稅收監(jiān)管，確保收入穩(wěn)定增長，及時入庫。