第一篇：法人治理結(jié)構(gòu)

1、法人治理結(jié)構(gòu)是又譯為公司治理（Corporate Governance)是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)。狹義的公司治理主要是指公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層之間的關(guān)系，廣義的公司治理還包括與利益相關(guān)者（如員工、客戶、存款人和社會公眾等）之間的關(guān)系。

2、法人治理結(jié)構(gòu)，按照公司法的規(guī)定由四個部分組成：

1．股東會或者股東大會，由公司股東組成，所體現(xiàn)的是所有者對公司的最終所有權(quán)；

2．董事會，由公司股東大會選舉產(chǎn)生，對公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營活動作出決策，維護(hù)出資人的權(quán)益；

3．監(jiān)事會，是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對公司的財務(wù)和董事。經(jīng)營者的行為發(fā)揮監(jiān)督作用；

4．經(jīng)理，由董事會聘任，是經(jīng)營者、執(zhí)行者。公司法人治理結(jié)構(gòu)的四個組成部分，都是依法設(shè)置的，它們的產(chǎn)生和組成，行使的職權(quán)，行事的規(guī)則等，在公司法中作了具體規(guī)定，所以說，公司法人治理結(jié)構(gòu)是以法制為基礎(chǔ)，按照公司本質(zhì)屬性的要求形成的。

三、作用

公司治理結(jié)構(gòu)要解決涉及公司成敗的兩個基本問題。一是如何保證投資者（股東）的投資回報，即協(xié)調(diào)股東與企業(yè)的利益關(guān)系。在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的情況下，由于股權(quán)分散，股東有可能失去控制權(quán)，企業(yè)被內(nèi)部人（即管理者）所控制。這時控制了企業(yè)的內(nèi)部人有可能做出違背股東利益的決策，侵犯了股東的利益。這種情況引起投資者不愿投資或股東“用腳表決”的后果，會有損于企業(yè)的長期發(fā)展。公司治理結(jié)構(gòu)正是要從制度上保證所有者（股東）的控制與利益。二是企業(yè)內(nèi)各利益集團的關(guān)系協(xié)調(diào)。這包括對經(jīng)理層與其他員工的激勵，以及對高層管理者的制約。這個問題的解決有助于處理企業(yè)各集團的利益關(guān)系，又可以避免因高管決策失誤給企業(yè)造成的不利影響。

新醫(yī)改后醫(yī)院管理面臨的挑戰(zhàn)

新醫(yī)改到底會給我們醫(yī)院管理層面帶來什么樣的變化呢？可以肯定地說，變化是巨大的，甚至是革命性的（和現(xiàn)行的管理模式比較），在此之前的很多醫(yī)院管理思想和方法將會發(fā)生變化。在醫(yī)院環(huán)境如此迅速變化中，計劃管理的模式必然會被打破，醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)和其他的行業(yè)一樣，將會產(chǎn)生無法預(yù)計的結(jié)果。所以，完全相同的克隆型的醫(yī)院管理模式不再存在，我們需要一種新的醫(yī)院管理思想和方法，給醫(yī)院注入新的血液。醫(yī)院的戰(zhàn)略不再是非常詳盡、自上而下的舊模式，我們需要用一種彈性的方法來為醫(yī)院設(shè)立一個明確的方向，然后不斷調(diào)整細(xì)節(jié)來適應(yīng)特定事件、威脅和機會。我們把六系統(tǒng)中的管理（Management）放在模型的中央，其中就包括戰(zhàn)略方向。在目前幾乎所有的涉及到醫(yī)院管理（質(zhì)量管理）的模型中，戰(zhàn)略是其不可或缺的首要因素。醫(yī)院的戰(zhàn)略其實也是一種管理的過程，在復(fù)雜的環(huán)境中，我們要不斷創(chuàng)新和變化，以適應(yīng)醫(yī)院組織的發(fā)展。

在醫(yī)院管理的實踐中，我們發(fā)現(xiàn)醫(yī)院管理存在的很多問題并不會按照我們的計劃而改變，醫(yī)院制定的計劃或方案，在執(zhí)行過程中就發(fā)生了變化。某些醫(yī)院管理中的關(guān)鍵因素，對醫(yī)院的業(yè)績的增長往往有決定性的作用。被稱為思維革命的復(fù)雜性理論告訴我們，“管理者可以做的最重要的事情是改變我們的思考方式、放棄機械論和宿命論、學(xué)會欣賞并應(yīng)付聯(lián)系、物力論（dynamism）和不可預(yù)測性。”“在線性系統(tǒng)中，?負(fù)?或?衰減型?反饋主要用于使系統(tǒng)回歸均衡?！?，有這樣的思維的管理者，計劃實現(xiàn)某種均衡狀態(tài)，當(dāng)計劃偏離時，才會采取行動，而不是不但地尋找改進(jìn)的機會。“在非線性系統(tǒng)中，存在著?正放大型?反饋?！?，具有這樣的思維的管理者，會認(rèn)為世界在本質(zhì)上是不穩(wěn)定的，非常小的行動常常被放大，造成很大的后果。管理者會不斷追求變化，尋找正的放大行動，它能夠帶來超乎尋常的，而年僅僅只是普通的結(jié)果。我們在復(fù)雜的醫(yī)院系統(tǒng)中甄別出設(shè)施（Facilities）、科技（Technology）、人才（People）、產(chǎn)品（Products）、文化（Culture）和管理（Management）六個系統(tǒng)，它們

同樣是在不斷的變化著之中，每個系統(tǒng)中的動態(tài)變化中，存在著許多關(guān)鍵因素，只是它們在不斷的變化。所以，我們在進(jìn)行醫(yī)院管理的時候，就要用系統(tǒng)思想和復(fù)雜性理論的新思維，尋找正的放大的變量，進(jìn)行特別的管理，帶來醫(yī)院意想不到結(jié)果。

一位醫(yī)院管理者在一家地級市的小醫(yī)院引進(jìn)了“準(zhǔn)分子激光手術(shù)”，在但地媒人他體上投入相對比較多的廣告，還開展了其他促銷活動，醫(yī)院的患者非常多，經(jīng)濟效益非常好。后來，他經(jīng)營了另外一個醫(yī)院，抱著“只要投入廣告就會效益好”的觀念，仍然采用大規(guī)模投入廣告的做法，結(jié)果卻沒有如愿以嘗。如不知，經(jīng)營環(huán)境和狀態(tài)已經(jīng)發(fā)生了變化，在比較均衡的狀態(tài)中，結(jié)果往往非常明確。但是，在混沌狀態(tài)下，你的行動既會有期望中的結(jié)果，也會有未曾期望的結(jié)果（有正面的也有負(fù)面的），因為變化或者要素之間復(fù)雜的相互作用會放大最終的結(jié)果。那位醫(yī)院管理者對作者說，醫(yī)院每年的利潤都變成了廣告費用，醫(yī)院進(jìn)入到了自我強化的惡性循環(huán)之中。在之前的“準(zhǔn)分子激光手術(shù)”的廣告投入中，進(jìn)入了自我強化的良性循環(huán)中，所以，醫(yī)院得到了長足的發(fā)展。世界的經(jīng)營環(huán)境越來越復(fù)雜，世界金融危機毫無癥兆地出現(xiàn)了。在混沌狀態(tài)下，能夠輕易地導(dǎo)致自我強化的良性循環(huán)或惡性循環(huán)。所以，在競爭中，作為醫(yī)院的管理者，就要發(fā)現(xiàn)和掌握微下的和臨時的優(yōu)勢，如果把它讓給了競爭對手，就會產(chǎn)生競爭對手的自我強化的良性循環(huán)，自己的自我強化的惡性循環(huán)。醫(yī)院內(nèi)部的細(xì)節(jié)管理也非常重要，一些非常不起眼的小優(yōu)勢，常常能夠被迅速擴大會自己的自我強化的良性循環(huán)。所以說，我們就不能忽視六系統(tǒng)中的任何一個微小的優(yōu)勢。

在醫(yī)院管理中，有關(guān)鍵因素。在醫(yī)院管理思想中，也有核心的管理思想，“學(xué)習(xí)力就是競爭力”是我們認(rèn)為的核心的管理思想之一。在醫(yī)院管理的六系統(tǒng)中，我們采用的是過程管理的思想和方法。所以，組織中的系統(tǒng)或者系統(tǒng)中的元素，比如要通過學(xué)習(xí)達(dá)到適應(yīng)環(huán)境和組織的變化。

新醫(yī)改&法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系

醫(yī)改方案細(xì)節(jié)曝光 公立醫(yī)院探索法人治理結(jié)構(gòu)

公立醫(yī)院改革被認(rèn)為是醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的核心內(nèi)容之一，也是解決百姓反映強烈的看病就醫(yī)難問題的關(guān)鍵所在。陳竺說，今后3年，公立醫(yī)院改革試點主要是選擇在若干城市進(jìn)行，探索建立規(guī)范的公立醫(yī)院管理體制和運行機制，形成公立醫(yī)院的改革總體思路和主要措施。

據(jù)悉，試點的內(nèi)容將主要集中在如下方面：界定公立醫(yī)院所有者和管理者的責(zé)權(quán)，探索建立以醫(yī)院管理委員會為核心的公立醫(yī)院法人治理結(jié)構(gòu)，建立院長任職資格、激勵約束和問責(zé)獎懲等機制；改革公立醫(yī)院的補償機制，政府負(fù)責(zé)其基本建設(shè)和大型醫(yī)用設(shè)備購置、重點學(xué)科發(fā)展、住院醫(yī)師培訓(xùn)等，對其公共衛(wèi)生服務(wù)給與轉(zhuǎn)型補助，在此基礎(chǔ)上，取消藥品加成政策。醫(yī)院由此減少的收入或形成的虧損，通過增設(shè)藥事服務(wù)費、調(diào)整部分技術(shù)服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)和增加政府投入解決。藥事服務(wù)費納入基本醫(yī)療保障報銷范圍。此外，適當(dāng)提高技術(shù)勞務(wù)型服務(wù)價格，降低藥品、醫(yī)用耗材、部分大型診療設(shè)備偏高的收費標(biāo)準(zhǔn)。

衛(wèi)生行政部門設(shè)立醫(yī)院監(jiān)管機構(gòu)，建立以公益性為核心的公立醫(yī)院績效評估管理體系和醫(yī)療質(zhì)量安全評價管理體系，嚴(yán)格控制公立醫(yī)院建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模，嚴(yán)格控制特需醫(yī)療服務(wù)比例。部分公立醫(yī)院可有計劃、按步驟地進(jìn)行優(yōu)化

重組，包括遷建、轉(zhuǎn)型、改制、整合。

會上，陳竺還表示，基本藥物制度也在全面設(shè)計完善中，屆時，組建國家基本藥物委員會，制定并頒布國家基本藥物目錄（2009年版），并明確不同規(guī)模、不同級別衛(wèi)生機構(gòu)的基本藥物配備率和使用率。業(yè)界關(guān)心的招投標(biāo)辦法和定價機制也在研究制定中。

第二篇：法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)

關(guān)于法人治理結(jié)構(gòu)的話題在我國是使用頻次較高的語匯，事實上它也是我國經(jīng)濟體制改革的關(guān)鍵課題之一。

首先，什么是法人治理結(jié)構(gòu)？從字面上分析，法人是行為的主體，治理是行為的本身，治理的客體究竟應(yīng)當(dāng)是什么？是資源還是財產(chǎn)？以往的許多著述都提到法人財產(chǎn)權(quán)，我認(rèn)為這一提法相對于當(dāng)時極度含混的產(chǎn)權(quán)關(guān)系應(yīng)當(dāng)是一個很大的進(jìn)步，但畢竟有其局限性。所以我認(rèn)為，法人治理結(jié)構(gòu)的表述應(yīng)當(dāng)是以法人財產(chǎn)權(quán)為核心的企業(yè)綜合治理模式。其治理的客體應(yīng)當(dāng)廣義為資源而不僅為財產(chǎn)。

按四中全會文件的表述，股東會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層各司其職，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，有效制衡，才能成其為真正意義上的法人治理結(jié)構(gòu)。司職、協(xié)調(diào)、制衡說起來比較復(fù)雜。

首先，關(guān)于股東大會。法律、法規(guī)明文表述股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，而且中國證監(jiān)會再三完善關(guān)于召開股東大會的規(guī)范意見。因此，大家應(yīng)都很明確股東大會的重要性，并且都能夠按照規(guī)范籌備和召開股東大會，至少都有這方面的強烈意愿。

股東大會作為權(quán)力機構(gòu)，其問題的實質(zhì)是股東的知情權(quán)和獲知權(quán)。股東大會只不過是一個規(guī)定的形式或場合，并且有其局限性和時間性。而股東的知情和獲知則是持續(xù)的和無約束的。

我認(rèn)為，在我國多元化投資體制還沒有真正形成的情況下，形式上的權(quán)力作用的發(fā)揮，倒不如切切實實保護(hù)投資者的利益來得更加實際些。我們既重視按照法律法規(guī)的要求嚴(yán)肅認(rèn)真地開好股東大會，又不滿足這一短暫的接觸與交流。平時與他們一起進(jìn)行一些投資心里分析，以加深彼此間的了解與溝通。我們常常把與投資者間的溝通和交流看作是股東大會行使權(quán)力的延伸，使股東大會的功能擴大化，其目的就是盡量把一個較為透明的投資目標(biāo)交給股東，也可以使公司在完善法人治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)程中走出扎實的一步。

雖然現(xiàn)行法律法規(guī)中并沒有明確表明董事會是公司的決策機構(gòu)，但《公司法》以及所有的公司章程中所規(guī)定的董事會的職權(quán)足以說明其實質(zhì)上的決策功能。我可以偏激地說，一些公司的董事會并沒有真正地發(fā)揮其決策作用。其主要原因一是長期以來計劃經(jīng)濟的慣性和政府功能的過于強化；二是真正意義上的多元化投資體制尚未形成；三是董事會成員的結(jié)構(gòu)及其薪酬來源尚欠合理。這些原因難免給公司決策的準(zhǔn)確性和效率帶來影響。有的公司的大股東仍習(xí)慣于以領(lǐng)導(dǎo)或上級的面孔出現(xiàn)，下達(dá)任務(wù)，動輒干預(yù)經(jīng)營，總走不出權(quán)力和習(xí)慣的怪圈；有的公司董事會成員大多數(shù)是高管人員，決策執(zhí)行混為一談，分不清此屬彼屬，看不出主動被動。根據(jù)我國目前產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的實際情況，這個問題的解決絕非指日可待。

董事會決策功能的發(fā)揮我認(rèn)為還有十分重要的一點，這就是決策的責(zé)任心。投資者把資本投向公司，絕不是為了僅僅獲得一個透明度，而是為了資本利得。從這一點出發(fā)，我覺得董事會似乎又象一個投資基金。公司對投資者的回報是對董事會經(jīng)營理念和決策水平的檢驗，實際上也就是董事會對投資者的回報。目前，在我國對決策的準(zhǔn)確性尚無嚴(yán)格而具體的法理約束的情況下，投資者對公司的唯一希冀就是董事會對投資者的責(zé)任心。單從這一點出發(fā)，健全法人治理結(jié)構(gòu)以及強化董事會的決策作用還有很長的路要走。

由于我國目前多元化的投資體制尚未形成，加之監(jiān)事會成員結(jié)構(gòu)的不盡合理，許

多公司監(jiān)事會的作用并沒有真正發(fā)揮，有的甚至形同虛設(shè)。這一現(xiàn)象隨著規(guī)制的完善和投資者理念的日漸成熟而有所改變，但距離真正意義上的監(jiān)督仍尚需時日。按照法律法規(guī)的表述，監(jiān)事會的主要功能一是檢查公司財務(wù)，二是約束董事及高管人員的個人行為。關(guān)于檢查財務(wù)，目前監(jiān)事會的一般做法是對公司的定期報告作些評論。而這些評論大多因定期報告須經(jīng)審計而不痛不癢。至于公司日常財務(wù)運行質(zhì)量，監(jiān)事會是無法顧及的。關(guān)于董事及高管人員的個人行為，因為體制上的不透明，使監(jiān)事會的監(jiān)督功能程式化和表面化。以上這些都需要以“配套改革”的方式逐步實現(xiàn)。

公司在強化監(jiān)事會的監(jiān)督職能方面主要從以下兩點入手，一是注重監(jiān)事會成員的素質(zhì)構(gòu)成，不把監(jiān)事會看成一種擺設(shè)；二是注重監(jiān)事會與董事及高管人員間的日常溝通，盡量做到事前規(guī)范，監(jiān)管中引入全面質(zhì)量管理的做法，把一切“質(zhì)量事故”消滅在萌芽狀態(tài)，保證“三會一層”的信息暢通和協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)。

經(jīng)理層是公司經(jīng)營運行的核心，擔(dān)負(fù)著許多紛繁復(fù)雜的執(zhí)行和協(xié)調(diào)任務(wù)，對投資者一點一滴的回報都直接出自于他們的辛勤勞作。我認(rèn)為在完善法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)程中，要盡快地實現(xiàn)由黨委領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理廠長負(fù)責(zé)制向公司制治理結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，改變以往那種決策執(zhí)行混為一談的局面，讓經(jīng)理層一門心思地抓好經(jīng)營運行，創(chuàng)造更好的業(yè)績?？剂拷?jīng)營者的業(yè)績，期權(quán)激勵是一種比較理想的方法。其優(yōu)點在于變以往的對上級負(fù)責(zé)為對股東負(fù)責(zé)，變以往的“組織”考核為市場考核。這樣做不僅能夠進(jìn)一步弱化政府對企業(yè)的干預(yù)，而且能夠盡可能地體現(xiàn)經(jīng)營者要素參與分配的市場價值。

第三篇：事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)淺析

事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)淺析

事業(yè)單位是我國特有的現(xiàn)象，對事業(yè)單位的改革起步于20世紀(jì)80年代中期，事業(yè)單位改革的成效并不明顯，從體制上講，事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建是其它改革的基石，通過分析事業(yè)單位治理結(jié)構(gòu)的缺陷，提出總體構(gòu)思。

目前事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的缺陷：

1、政事不分。事業(yè)單位隸屬于政府部門，政事邊界不清，功能定位不明，政府對事業(yè)單位的管理，既存在“越位”又有“缺位”問題，對事業(yè)單位行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、政策標(biāo)準(zhǔn)、行為規(guī)范的宏觀管理不足，事業(yè)單位自主權(quán)落實不夠，公共服務(wù)效率不高。

2、管辦不分。政府主管部門通過舉辦事業(yè)單位直接提供公益服務(wù)，并實行監(jiān)督管理，既履行社會管理職責(zé)，履行出資人職責(zé)，造成“管、“辦”職責(zé)不明確，主管部門專注于直屬事業(yè)單位的管理，對全社會、全行業(yè)事業(yè)單位提供公平環(huán)境的關(guān)注不夠，缺乏有效的監(jiān)督管理。

3、投入機制不健全。各級政府投入責(zé)任不明確，公益事業(yè)投入方式單一，對公益事業(yè)的投入存在地區(qū)差異和城鄉(xiāng)分布不均衡。同時，對投入資金的效益監(jiān)督力度不夠，難以保證資金的使用效益。

4、政府對社會力量投入公益服務(wù)的組織管理不規(guī)范。社會力量舉辦公益事業(yè)在稅收優(yōu)惠、貸款融資、職稱評聘等政策方面不能與事業(yè)單位享受同等待遇，不利于鼓勵社會力量參與舉辦公益機構(gòu)發(fā)展公益服務(wù)事業(yè)。

三、改革事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的總體構(gòu)思

（一）改革事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的基本原則

1、堅持公益和公共服務(wù)。

與企業(yè)組織不同，事業(yè)單位不能以追求組織利益最大化為目標(biāo)，事業(yè)單位作為政府的代理人，其存在價值在于堅持公益和提供公共服務(wù)，如果背離了公益目標(biāo)謀取私利，那么它的職能就不屬于公共服務(wù)范疇，對于這部分事業(yè)單位，政府作為委托人就不應(yīng)當(dāng)再予以資助，應(yīng)該將其進(jìn)行企業(yè)化改革更為合適。因此，構(gòu)建事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以堅持公益和改善公共服務(wù)為根本出發(fā)點，背離了這一目標(biāo)，事業(yè)單位改革就失去了應(yīng)有之意。

2、事業(yè)單位所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離。

產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為在資源相對稀缺的情況下，要協(xié)調(diào)各方主體的利益沖突，就必須變更和確定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。因此要改變我國事業(yè)單位資源浪費嚴(yán)重，效率低下的現(xiàn)狀，就必須明確作為所有者的政府和作為經(jīng)營者的事業(yè)單位之間的權(quán)利。

首先，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)擁有獨立的財產(chǎn)權(quán)。按照市場經(jīng)濟原理，事業(yè)單位只有確立了獨立的法人財產(chǎn)權(quán)，才能獲得法人資格成為真正的市場主體，獨立承擔(dān)民事責(zé)任。一方面國家不得干預(yù)事業(yè)單位經(jīng)營者的經(jīng)營，同時事業(yè)單位也不能損害所有者的利益。事業(yè)單位享有獨立的財產(chǎn)權(quán)，對該財產(chǎn)具有投資、運營、管理等使用權(quán)利，但事業(yè)單位經(jīng)營者也負(fù)有對出資者的資產(chǎn)承擔(dān)保值增值的責(zé)任，因此確立事業(yè)單位的財產(chǎn)權(quán)既保證了事業(yè)單位的自主經(jīng)營權(quán)，也保障了國家的所有權(quán)。

其次，事業(yè)單位投資主體多元化。目前我國的事業(yè)單位主要靠政府投資，投資主體的單一性不僅導(dǎo)致資金投入不足，還造成管理主體和監(jiān)督主體缺位，因此，傳統(tǒng)的事業(yè)單位融資模式已經(jīng)不能滿足公共事業(yè)發(fā)展需要，必須積極尋

求各種社會力量參與社會公益事業(yè)，提供充足優(yōu)質(zhì)的公共服務(wù)和公共產(chǎn)品。近年來，由政府牽頭，各種社會力量積極參與的社會公益與救助活動，體現(xiàn)尤為明顯，這也為我國事業(yè)單位投資主體多元化、融資渠道多樣化提供寶貴經(jīng)驗。

（二）事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)改革的基本思路

1、構(gòu)建事業(yè)單位法人董事會、經(jīng)理層和監(jiān)事會，分別執(zhí)行決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。構(gòu)建事業(yè)單位法人董事會經(jīng)理層和監(jiān)事會，事業(yè)單位內(nèi)部決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三權(quán)分立、相互制衡。其中，董事會由投資者、業(yè)內(nèi)人員以及其他利益相關(guān)者組成，為事業(yè)單位的重

大事項做出決策，行使決策權(quán)。執(zhí)行層具體實施決策層做出的決策，對董事會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督事業(yè)單位的有效運行。作為專門的監(jiān)督機構(gòu)，監(jiān)事會要確保各類事業(yè)單位履行自身的宗旨，并調(diào)動社會各界監(jiān)督力量，形成完善有效的監(jiān)督機制。由此，事業(yè)單位所有權(quán)和決策權(quán)就被分開，所有者不得干預(yù)事業(yè)單位的具體經(jīng)營行為，事業(yè)單位也不能改變國有資產(chǎn)的所有權(quán)性質(zhì)，但事業(yè)單位的經(jīng)營績效受到董事會的監(jiān)督和評判。這種治理結(jié)構(gòu)可以落實事業(yè)單位所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，有效緩解事業(yè)單位政事不分的狀況，同時，監(jiān)事會的建立又抑制了尋租和權(quán)利濫用等腐敗行為。

2、分步改革，分類設(shè)計事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)。我國事業(yè)單位整體環(huán)境復(fù)雜，改革阻力大，因此，改革不能大刀闊斧的進(jìn)行，而應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)，分步進(jìn)行。我國事業(yè)單位數(shù)量眾多，種類龐雜，因此，在改革過程中不能“一刀切”，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的性質(zhì)、特點設(shè)計不同類型的法人治理結(jié)構(gòu)模式：首先，對于那些直接行使行政職能，提供純公共產(chǎn)品具有很強公益性的事業(yè)單位要納入政府行政體系，以滿足社會共同需要。其次，從事生產(chǎn)經(jīng)營活動、提供私人產(chǎn)品的事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)企改制，逐步轉(zhuǎn)為企業(yè)，如廣播電視機構(gòu)，職業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)等。最后，對于從事公益服務(wù)的事業(yè)單位，要根據(jù)其公益性質(zhì)建立符合自身特點的法人治理結(jié)構(gòu)，以非營利性機構(gòu)為發(fā)展導(dǎo)向。如大專院校，研究所，療養(yǎng)院等。

3、推行績效合同管理和績效評估制度。事業(yè)單位與政府之間可以通過平等協(xié)商，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，各自做出服務(wù)承諾與監(jiān)督承諾，簽訂具有法律效率的績效合同，并以此作為績效任務(wù)和預(yù)算的依據(jù)，國家對事業(yè)單位進(jìn)行定期或不定期的績效評估與審核，評估結(jié)果作為下年預(yù)算的重要指標(biāo)。充分發(fā)揮績效合同與績效評估的作用。

第四篇：事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)初探

事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)初探(東營)事業(yè)單位是我國特有的機構(gòu)類別，據(jù)統(tǒng)計，目前全國共有各種事業(yè)單位150多萬家，從業(yè)人員達(dá)3000多萬人。事業(yè)單位涉及了我國大部分行業(yè)和領(lǐng)域，在國家經(jīng)濟建設(shè)和社會各項事業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著十分重要的作用。近年來，隨著我國行政體制改革和經(jīng)濟體制改革的深化，改革事業(yè)單位管理體制、運行機制的呼聲愈來愈高，通過建立和完善事業(yè)單位法人制度，依靠法治力量和手段推進(jìn)事業(yè)單位改革已成為基本方向和普遍共識。

一、事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的涵義

法人是民法中一個非常重要的概念，最早始于德國民法，1896年《德國民法典》第一次正式使用法人這一概念，將法人與自然人并列為同等主要的民事主體。我國《民法通則》規(guī)定：“法人是具有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織”。從一般意義上說，法人應(yīng)當(dāng)具有以下特征：第一、依法成立。法人設(shè)立目的和宗旨符合法律規(guī)定，設(shè)立程序符合法律規(guī)定。第二、有必要的獨立財產(chǎn)，這是法人開展物質(zhì)活動的基礎(chǔ)，也是承擔(dān)民事責(zé)任的保障。第三、有自己的名稱、組織機構(gòu)和場所。第四，能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任。《民法通則》將法人分為企業(yè)法人、機關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社團法人。

我國從《事業(yè)單位登記管理暫行條例》出臺之后，在全國全面推行事業(yè)單位法人登記管理制度，逐步推進(jìn)事業(yè)單位法人制度的建設(shè)。事業(yè)單位不是天生就是法人，事業(yè)單位法人是在事業(yè)單位基礎(chǔ)上演化而來的?！睹穹ㄍ▌t》規(guī)定：具備法人條件的事業(yè)單位、社會團體，依法不需要辦理法人登記的，從成立之日起，具有法人資格；依法需要辦理法人登記的，經(jīng)核準(zhǔn)登記，取得法人資格?！睹穹ㄍ▌t》使事業(yè)單位與法人有機結(jié)合，創(chuàng)設(shè)了事業(yè)單位法人這一概念，第一次明確了事業(yè)單位法人的民事主體地位。

法人治理結(jié)構(gòu)原指企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，又稱公司法人治理結(jié)構(gòu)，是現(xiàn)代社會化大生產(chǎn)的產(chǎn)物。法人治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)在于科學(xué)分配公司各項權(quán)利，實現(xiàn)公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督的互相分離與制衡，形成科學(xué)的決策機制和激勵機制。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的原理完全適用于事業(yè)單位法人治理，在建立事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)時，應(yīng)堅持決策、執(zhí)行、監(jiān)督職能相互分離制衡，決策、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)相對獨立設(shè)置，與此同時，充分考慮事業(yè)單位法人具體特點，突出事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)自身特色。

所謂事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)，是指在治理主體多元化前提下，關(guān)于事業(yè)單位法人決策權(quán)、管理執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)關(guān)系的制度安排，要求各項權(quán)利之間要有清晰的界限，決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離，并且三者之間互相制衡形成有效的決策、激勵機制。

事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)受政治、經(jīng)濟、文化傳統(tǒng)和事業(yè)單位自身特性等多方面因素影響，是法人治理結(jié)構(gòu)一般原理與事業(yè)單位特殊性的統(tǒng)一，應(yīng)兼顧規(guī)范性與差異性，既要符合關(guān)于法人治理結(jié)構(gòu)的一般要求，也要符合事業(yè)單位自身發(fā)展規(guī)律的要求。

改革開放以來我國不斷探索推進(jìn)事業(yè)單位改革，開展了機構(gòu)改革、人事制度改革和分配制度改革，但總體上只局限在表層化，深度和廣度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，沒有建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，事業(yè)單位自主權(quán)無法落實，政事關(guān)系沒有從根本上理順。實踐證明，事業(yè)單位改革不能只進(jìn)行簡單地撤并機構(gòu)、消減人員，關(guān)鍵是要建立現(xiàn)代事業(yè)制度，即一種關(guān)于法人事業(yè)單位的制度，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政事分開、管理科學(xué)，健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督體系，使事業(yè)單位成為自我管理、自我發(fā)展、自我約束的法人實體，其核心內(nèi)容是建立法人治理結(jié)構(gòu)。

二、我國目前事業(yè)單位治理結(jié)構(gòu)存在的問題

由于我國事業(yè)單位法人制度建立起步較晚，關(guān)于事業(yè)單位法人制度方面的體系不完善，事業(yè)單位法人在治理方面存在著決策機能不健全等問題，嚴(yán)重影響和制約了事業(yè)單位的發(fā)展，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）立法滯后

事業(yè)單位法人制度建立時間較短，關(guān)于事業(yè)單位法人制度方面的法律法規(guī)不完善。一是體系不完善。目前除《民法通則》進(jìn)行原則性規(guī)定外，在文化、教育、科技、衛(wèi)生等方面的行政法律法規(guī)和規(guī)章只有些零散規(guī)定。國務(wù)院于1998年10月以國務(wù)院令形式頒布了《事業(yè)單位登記管理暫行條例》，第一次粗線條的對事業(yè)單位法人的設(shè)立、變更、注銷、權(quán)利義務(wù)、監(jiān)督檢查提出了明確要求。中編辦頒布的《事業(yè)單位登記管理暫行條例實施細(xì)則》，就一些內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化。二是立法內(nèi)容簡略。一些基本內(nèi)容過于粗略，甚至缺失，例如沒有法人治理結(jié)構(gòu)的具體規(guī)定，法人設(shè)立條件過于簡略模糊等。三是立法層次較低。關(guān)于事業(yè)單位法人制度的規(guī)定大部分集中在《事業(yè)單位登記管理暫行條例》，沒有專門的法律來規(guī)范事業(yè)單位法人制度。從《事業(yè)單位登記管理暫行條例》確立建立事業(yè)單位法人制度以來，事業(yè)單位法人理論研究還不深入，人們對建立事業(yè)單位法人制度的認(rèn)識還不到位，沒有形成良好社會氛圍。

（二）事業(yè)單位法人權(quán)力沒有落實到位

盡管全國實行了統(tǒng)一的事業(yè)單位法人登記制度，但這種登記是建立在審批制度基礎(chǔ)上的一種補充登記，無法從實質(zhì)上對事業(yè)單位法人主體進(jìn)行審查。事業(yè)單位在人、財、物等方面沒有真正的決策權(quán)，沒有建立法人治理結(jié)構(gòu)的條件和積極性。建立法人治理結(jié)構(gòu)的先決條件是法人，沒有獨立資格的法人不是真正意義上的法人，很難建立獨立的法人治理結(jié)構(gòu)。反過來，因為沒有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，缺乏落實行使法人權(quán)力能力，不利于各項權(quán)利落實，二者互相影響，形成惡性循環(huán)。

（三）事業(yè)單位法人規(guī)模偏小，內(nèi)在動力不足

任何法人都是由人和財產(chǎn)組成的，這兩個因素是法人的必備條件。但從事業(yè)單位法人個體來看事業(yè)單位數(shù)量過多，力量分散、形式單一。一是事業(yè)單位從業(yè)人員少，二是事業(yè)單位資產(chǎn)規(guī)模小。一些事業(yè)單位沒有獨立帳戶和經(jīng)費來源，與主管部門在同一場所辦公。在規(guī)模偏小的情況下，設(shè)專門治理機構(gòu)與人員，與治理結(jié)構(gòu)效益而言單位成本支出過大，維護(hù)費用太高，治理結(jié)構(gòu)往往被放棄。

（四）事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)制度僵化

歸屬明晰、結(jié)構(gòu)多元、流轉(zhuǎn)順暢、責(zé)權(quán)對稱的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是建立法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。目前事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)制度存在問題較多：一是投資主體單一。政府是事業(yè)單位主要投資主體、所有者，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)比較單一。二是資產(chǎn)所有權(quán)與管理權(quán)界限不清。事業(yè)單位一般為二級預(yù)算單位或基層預(yù)算單位，事業(yè)單位在資產(chǎn)管理方面權(quán)限很少，涉及資產(chǎn)的變化、流動需經(jīng)主管部門、財政部門層層審批，資產(chǎn)所有權(quán)與管理權(quán)幾乎混為一體。政府的社會事業(yè)管理職能同出資人職能未分開，同對事業(yè)單位的具體管理職能未分開。事業(yè)單位所有權(quán)與管理權(quán)混為一體，事業(yè)單位法人財產(chǎn)權(quán)無法落實到位，無法形成代理關(guān)系，產(chǎn)生不了專業(yè)執(zhí)行層，也缺乏內(nèi)部監(jiān)督制衡的積極性，沒有形成所有者和管理者分離的條件。所有權(quán)與管理權(quán)分離是社會事業(yè)分工高度細(xì)化的產(chǎn)物，事業(yè)單位法人無法回避這種趨勢，推進(jìn)所有權(quán)與管理權(quán)分離，成為必然選擇。三是資產(chǎn)流動遲緩。事業(yè)單位法人產(chǎn)出不好計量，價值體系沒有建立。資產(chǎn)很難流動，利用效率較低，形不成有效的競爭，事業(yè)單位缺乏社會外部壓力，缺乏加強內(nèi)部治理的積極性。

（五）事業(yè)單位缺乏有效的績效考核制度

對于企業(yè)而言，其效益的好壞可以通過利潤來反映，但事業(yè)單位所從事的社會服務(wù)是非物質(zhì)和無形的，很難用客觀標(biāo)準(zhǔn)來衡量績效。而現(xiàn)行的事業(yè)單位績效考核制度基本上形同虛設(shè)，只要單位存在，財政就撥錢，從不過問績效如何，導(dǎo)致許多事業(yè)單位缺乏進(jìn)取心和創(chuàng)新精神，習(xí)慣于按部就班的守攤子。對于單位內(nèi)部而言，沿用行政化的首長負(fù)責(zé)制，員工責(zé)任心不強，工作積極性不高。

（六）事業(yè)單位設(shè)置和業(yè)務(wù)活動受行政區(qū)域限制

事業(yè)單位業(yè)務(wù)客觀上存在區(qū)域壟斷，限制了事業(yè)單位跨區(qū)域發(fā)展，事業(yè)單位之間缺乏競爭，事業(yè)單位缺乏建立治理結(jié)構(gòu)、提高服務(wù)能力的動力。管理和服務(wù)跟不上，降低了社會評價和影響力，反過來又影響了業(yè)務(wù)開展，形成了惡性循環(huán)。

三、事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)模式和實現(xiàn)途徑

（一）目標(biāo)模式

事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)充分體現(xiàn)法人的本質(zhì)要求，并反映事業(yè)單位法人的特點，目前，我國的事業(yè)單位絕大多數(shù)為政府出資舉辦，可由國有資產(chǎn)管理部門行使股東會職責(zé)，事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)可用以下圖表表示：

理事會是事業(yè)單位法人的決策機構(gòu)，為了充分體現(xiàn)事業(yè)單位公益性、增強決策代表、優(yōu)化董事會成員知識結(jié)構(gòu)、充分發(fā)揮董事會職責(zé)，董事可由三部分組成。主體部分由股東會議選舉產(chǎn)生；第二部分為適量職工董事，通過職工代表大會、職工大會或其他形式民主選舉產(chǎn)生；第三部分為少量社會代表董事，主要由代表服務(wù)對象、利益相關(guān)者代表組成。監(jiān)事會主要職責(zé)是：召集股東會會議，并向股東報告工作；執(zhí)行股東會決議；審定本單位工作計劃；制訂財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；決定單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置；決定聘任或解聘行政負(fù)責(zé)人及其報酬事項；根據(jù)行政負(fù)責(zé)人提名，聘任或解聘行政副職；制定單位基本管理制度。

行政負(fù)責(zé)人是事業(yè)單位法定代表人，對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。其主要職責(zé)是：主持本單位業(yè)務(wù)工作，組織實施董事會決議；負(fù)責(zé)落實事業(yè)單位業(yè)務(wù)計劃；擬定單位內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置，擬定單位基本管理制度；聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；提請董事會聘任或解聘單位行政副職；提出本單位崗位設(shè)置、薪水方案；負(fù)責(zé)績效考核；負(fù)責(zé)財務(wù)管理。

監(jiān)事會是事業(yè)單位監(jiān)督機構(gòu)，它與傳統(tǒng)事業(yè)單位的紀(jì)檢、監(jiān)察、審計等內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)有本質(zhì)區(qū)別，其在法律地位上應(yīng)與董事會、行政負(fù)責(zé)人是平等的，沒有從屬關(guān)系。在監(jiān)督內(nèi)容方面應(yīng)是綜合和全面的，不再局限于紀(jì)律或者財務(wù)某個單一方面。監(jiān)事會由股東代表、職工代表、社會代表三部分組成，股東代表由股東會選舉產(chǎn)生，職工代表和社會代表產(chǎn)生辦法同職工董事及社會代表董事相同。監(jiān)事會主要職責(zé)是：對董事、行政管理人員職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督；檢查單位財務(wù)；提出人員罷免建議；對董事、行政管理人員不當(dāng)行為要求糾正；提出召開臨時股東會。

中國共產(chǎn)黨是我國的執(zhí)政黨，在事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)中，要明確體現(xiàn)黨組織的地位和作用，凡符合條件的事業(yè)單位應(yīng)按規(guī)定設(shè)置黨組織。黨組織領(lǐng)導(dǎo)與理事會成員、監(jiān)事會成員和行政負(fù)責(zé)人可雙向進(jìn)入，交叉任職，使黨組織的作用與法人治理結(jié)構(gòu)的功能和諧統(tǒng)一。工、青、婦組織應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)或規(guī)章設(shè)置，并規(guī)范開展工作。

（二）實現(xiàn)途徑

事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部問題，但反映了法人與所處環(huán)境的外部關(guān)系，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)脫離不了外部環(huán)境的優(yōu)化，需要內(nèi)外兼治，多管齊下。針對事業(yè)單位法人目前現(xiàn)狀，重點要從以下幾個方面入手。

（1）要推進(jìn)政事分開、管辦分離，不斷增強事業(yè)單位的自主性和公共性。落實“政事分開、管辦分離”，將部分事業(yè)單位由半獨立的行政實體改為獨立的行政實體，使事業(yè)單位能夠真正對自己的行為負(fù)責(zé)，行政首長能夠擁有應(yīng)該具有的管理權(quán)限。事業(yè)單位能成為真正獨立運作的法人，擁有在人事、財務(wù)和活動方面的自主性。事業(yè)單位設(shè)立的目的是為了公眾的利益，衡量事業(yè)單位好壞的一個重要指標(biāo)就是組織的公共性。因此在改革的過程中，在進(jìn)一步增強事業(yè)單位自主性的同時，要不斷培育事業(yè)單位的公益品牌，提升事業(yè)單位的公共性。

(2)放松規(guī)制，鼓勵事業(yè)單位法人適度競爭。

鼓勵民間資本、社會資本投資事業(yè)單位，實現(xiàn)投資主體多元化，形成法人治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的經(jīng)濟條件。改革事業(yè)單位財務(wù)管理制度，形成事業(yè)單位服務(wù)價格體系。打破事業(yè)單位壟斷局面，準(zhǔn)許同一區(qū)域存在多家業(yè)務(wù)相同事業(yè)單位，準(zhǔn)許事業(yè)單位跨區(qū)域開展服務(wù)活動，使事業(yè)單位之間形成適度競爭，由社會來評價事業(yè)單位業(yè)績，由業(yè)績來確定事業(yè)單位命運，從單一的政府控制過渡到社會選擇，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，整合資源，壯大有實力的事業(yè)單位規(guī)模。有條件的事業(yè)單位法人可組建事業(yè)集團，在法人不變前提下，實現(xiàn)資源共享，推動資本擴張，優(yōu)化結(jié)構(gòu)布局，提高整體競爭力和效率，提高服務(wù)水平和質(zhì)量。

（3）改變政府管理方式，建立和完善事業(yè)單位的社會監(jiān)督機制和績效考核體系。一是建立事業(yè)單位內(nèi)部管理層向董事會問責(zé)交代、董事會向行業(yè)主管部門問責(zé)交代、行業(yè)主管部門向社會問責(zé)交代的問責(zé)體系。二是建立審計制度和績效考核制度。審計機關(guān)依法對事業(yè)單位實施審計監(jiān)督（法定代表人任期屆滿或離任審計）；事業(yè)單位登記管理機關(guān)依法分行業(yè)對事業(yè)單位進(jìn)行績效考核，考核標(biāo)準(zhǔn)會同行業(yè)主管部門制定。三是建立報告制度。事業(yè)單位要對運行情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的總結(jié)，編制報告，包括重要活動、計劃與目標(biāo)完成情況、主要財務(wù)狀況等，向事業(yè)單位登記管理機關(guān)報送。四是建立信息公開制度。報告提交給事業(yè)單位登記管理機關(guān)后，事業(yè)單位應(yīng)在每年相對固定的時段向公眾公開，接受政府機關(guān)及社會的評議。事業(yè)單位在日常運行中，也應(yīng)隨時通過媒體、網(wǎng)站、宣傳冊等多種形式向社會公開其服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、政策依據(jù)、運作狀況、發(fā)展規(guī)劃等內(nèi)容及變化調(diào)整情況。

（4）要加強對事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管。

健全的監(jiān)管體制和強有力的監(jiān)管手段使事業(yè)單位更加關(guān)注和重視法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，從制度上保障服務(wù)質(zhì)量，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。鑒于目前事業(yè)單位監(jiān)管職能比較分散，應(yīng)由各級事業(yè)單位登記管理機關(guān)統(tǒng)一行使普遍意義上的監(jiān)管職責(zé);與此同時，應(yīng)充分發(fā)揮各行業(yè)主管部門的行業(yè)監(jiān)管職責(zé)，發(fā)揮社會各界的社會監(jiān)督功能（信息公開）;鼓勵建立同業(yè)協(xié)會等中介組織，實現(xiàn)同行互律;倡導(dǎo)事業(yè)單位實行自律，形成完整的監(jiān)管體系和網(wǎng)絡(luò)。

法人治理結(jié)構(gòu)是一項世界性的難題，建立事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)是一個全新的問題，沒有統(tǒng)一的固定模式。事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)體現(xiàn)法人本質(zhì)要求，實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相對分離，并相互制約。在建立法人結(jié)構(gòu)時，應(yīng)充分考慮事業(yè)單位特點，按行業(yè)、規(guī)模具體設(shè)計，以符合事業(yè)單位自身發(fā)展規(guī)律。建立事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)要首先從立法上入手，明晰主體內(nèi)涵，推動產(chǎn)權(quán)改革，壯大規(guī)模，從內(nèi)外兩方面為建立事業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)造條件。

(東營市事業(yè)單位登記管理局 賈永?。?/p>

第五篇：15 論_法人治理結(jié)構(gòu)

論“法人治理結(jié)構(gòu)”

安蓉泉

(作者系杭州市委黨校副校長、副教授)

針對我國不少國有企業(yè)改制不規(guī)范、“公司制”的制度優(yōu)勢發(fā)揮還不明顯的現(xiàn)實,十五屆四中全會《決定》指出,要突出抓好“對國有大中型企業(yè)實行規(guī)范的公司制改革??公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心?！卑选胺ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)”提高到公司制度的核心地位,與公司制度的規(guī)范化程度相提并論,這在黨的文件中還是第一次。其理論和實踐意義十分重大。

一、法人治理結(jié)構(gòu)的含義和地位作用

公司法人治理結(jié)構(gòu)又稱公司體制結(jié)構(gòu),是公司制企業(yè)中不同職能組織機構(gòu)間的制度安排,主要指公司中的股東大會(權(quán)力機構(gòu))、董事會(決策機構(gòu))、監(jiān)事會(監(jiān)督機構(gòu))、總經(jīng)理班子(執(zhí)行機構(gòu))之間相互協(xié)作和制衡關(guān)系的狀況。這種“三會一總”為機構(gòu)特征的法人治理結(jié)構(gòu),形式上看大體相當(dāng)于我們過去理解的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制,但內(nèi)涵、功能大大豐富和現(xiàn)代化了。

公司制是在社會化大生產(chǎn)要求集中資本、分散風(fēng)險的背景下產(chǎn)生的。但隨著資本來源多元化、所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離、企業(yè)經(jīng)營管理越來越成為一種專門職業(yè)被掌握特殊人力資本的職業(yè)經(jīng)理人所控制,公司制在為企業(yè)提高管理效率構(gòu)建了良好組織形式的同時,也出現(xiàn)了一些令企業(yè)內(nèi)外關(guān)注的現(xiàn)象:一是所有者和經(jīng)營者的信息不對稱,所有者授權(quán)后很難掌握了解經(jīng)營者運營企業(yè)法人財產(chǎn)的全面真實情況;二是專家經(jīng)營集團在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的作用不斷提高,相形之下股東大會權(quán)力呈現(xiàn)弱化趨勢;三是經(jīng)營集團地位作用提高后,對自身利益的要求趨高,不能合理滿足或監(jiān)督不到位時往往使所有者、經(jīng)營者的利益最終都受到損害(對經(jīng)營者激勵約束不足可能導(dǎo)致工作不盡心或侵蝕股東財產(chǎn),二者最終都使經(jīng)營者的薪酬甚至職業(yè)生涯受到威脅)。換種說法,所有者為了追求利潤最大化不得不將自己的資產(chǎn)授權(quán)給掌握優(yōu)質(zhì)人力資本的經(jīng)營者,可“委托代理制”天然地包含了經(jīng)營者在追求個人目標(biāo)和利益的過程中與所有者利益發(fā)生矛盾的可能性。

90年代以來,國際社會開始了一場聲勢浩大的公司治理結(jié)構(gòu)運動,其要害在于針對企業(yè)人力資本(董事會成員和經(jīng)理層)實際控制力加大因而經(jīng)營道德風(fēng)險加劇的情況,尋求董事會、經(jīng)營層責(zé)任義務(wù)的規(guī)范及對各種利益相關(guān)者(主要是外部投資者、中小股東)權(quán)利的保護(hù)。因為只有提高投資者的信心,才能發(fā)揮公司制集中資本、分散風(fēng)險的優(yōu)勢,從而促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。從這個意義上說,以“三會一總”為機構(gòu)特征的法人治理結(jié)構(gòu),是公司制成功與否、作用大小的“核心”所在。國際社會法人治理結(jié)構(gòu)運動的基本傾向可以用兩句話概括:規(guī)范經(jīng)營行為,維護(hù)各方利益。即第一,針對經(jīng)營者階層地位上升、權(quán)力日重的事實,通過調(diào)整和規(guī)范相互關(guān)系,在制度上解決維護(hù)所有者最終控制權(quán)和對經(jīng)營者激勵約束的問題,以保證經(jīng)營者在努力關(guān)心自身利益和地位的同時,最大限度地維護(hù)所有者的權(quán)益,減少和杜絕投機行為。第二,摒棄“股東至上主義”觀念,如果說股東是以物質(zhì)資本投資,經(jīng)營者就是以人力資本投資,物質(zhì)資本出資人全部占有剩余索取權(quán)既不可能,也不利于激勵經(jīng)營者把“剩余”做大;在制度上承認(rèn)、規(guī)范經(jīng)營者的部份“剩余索取權(quán)”已成為一種趨勢。從這個意義上,公司法人治理結(jié)構(gòu)的實際功能可做如下概括:通過激勵約束公司組織機構(gòu)運作的制度安排,保證所有者(股東)權(quán)益,承認(rèn)和規(guī)范經(jīng)營層(董事、經(jīng)理)權(quán)益,維護(hù)其他利益相關(guān)者(債權(quán)人、生產(chǎn)工人、供應(yīng)商等)權(quán)益,使企業(yè)的發(fā)展和效率建立在各方利益相關(guān)、損益相連的“契約網(wǎng)”上。

二、我國已改制國企法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)上的幾個突出問題

通過這些年來的公司制改造,不少國企已初步建立起公司治理結(jié)構(gòu)。從總的情況看,這些國企公司制的制度優(yōu)勢發(fā)揮還不夠理想,突出問題在于:

1、國有獨資的股本結(jié)構(gòu)使公司制的前提難具備。我國由原國企改組而來的公司制企業(yè)之所以法人治理結(jié)構(gòu)大都沒能有效建立起來,最為根本的原因是沒有形成真正意義上的投資主體多元化,不少已完成“改制”的國企仍保留國有獨資的形式。公司制的許多優(yōu)點以其實

現(xiàn)投資主體多元化為前提,如果是政府一家獨資,企業(yè)吸納資本、分散風(fēng)險、政企分開(一個“婆婆”的獨資國企很難隔斷政府對企業(yè)的行政干預(yù))、分層制衡等就缺少內(nèi)在動力和現(xiàn)實條件。十五屆四中全會《決定》分別在“調(diào)整國有經(jīng)濟布局”、“推進(jìn)國企戰(zhàn)略性改組”、“建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度”三部分中,分別、反復(fù)強調(diào)了除保留極少數(shù)必須壟斷經(jīng)營的國企外,“要積極發(fā)展多元投資主體的公司”這一思想,這有著很強的針對性。

2、董事長、總經(jīng)理一身兼使公司制權(quán)責(zé)關(guān)系難理順。出于減少“內(nèi)耗”的考慮,也自覺不自覺為了直接經(jīng)營企業(yè)一切權(quán)力方便,國有企業(yè)董、總“一肩挑”得到一些政府部門的支持?！耙患缣簟睅斫?jīng)營者身兼所有者和經(jīng)營者兩種職能、決策主體忙于日常事務(wù)、經(jīng)理層失去董事會監(jiān)督甚至董事長自己給自己(總經(jīng)理)定工資等等職能混淆、權(quán)責(zé)混亂的情況。

3、董事會和經(jīng)理層高度重合使公司制分層制衡原則難落實。不少公司制國企把經(jīng)理“派入”(獨資國企很容易做到)董事會以“提高效率”、減少矛盾的做法,一方面使董事會因人數(shù)限制不可能健全輔助機構(gòu)(如財務(wù)審計委員會、報酬與提名委員會等)以保證決策水平;另一方面又由于董事會中過多經(jīng)理人員(內(nèi)部人)的存在,使董事會對經(jīng)理層的監(jiān)督制衡成為空話。

4、新、老“三會”關(guān)系沒理順使公司制效率受制約。由于歷史的原因,新老“三會”并存的局面,使一些國企出現(xiàn)新老“三會”都有權(quán)過問公司人財物、董事會或經(jīng)理層決議被職代會否決、為減少矛盾用行政辦公會取代新老“三會”等不規(guī)范做法,增加了感情上、工作中的矛盾,破壞了公司決策效率和權(quán)責(zé)對稱。

5、經(jīng)營者參與“剩余分享”的觀念、體制不到位使公司制的合作關(guān)系難默契。長期“平均主義”和“資本只有物質(zhì)資本”觀念的影響,使人們(包括出資人)對以人力資本投入企業(yè)的經(jīng)理層甚至董事層的決定性作用估計不足,年薪、期權(quán)的試行由于缺乏配套的體制環(huán)境而舉步艱難,不少經(jīng)營者處在“該拿的不敢拿,不該拿的又想拿”的矛盾心境,缺乏對企業(yè)的忠誠、對股東負(fù)責(zé)的自覺。

6、監(jiān)事會產(chǎn)生不科學(xué)。監(jiān)督缺“手段”使公司制制衡原則打折扣?，F(xiàn)行公司制國企的監(jiān)事會成員,大部分由企業(yè)黨組織或經(jīng)理層任命的黨委成員、工會委員等“內(nèi)部人”組成,很難代表股東利益大膽監(jiān)督董事會、經(jīng)理層的行為;多數(shù)監(jiān)事會的成員缺少列席會議、提議開會、提出質(zhì)詢、要求查閱財務(wù)檔案等的職責(zé)壓力和素質(zhì)保證,多數(shù)監(jiān)事會形同虛設(shè)。

7、董事會統(tǒng)一決策的程序、權(quán)威未確立使公司制的核心優(yōu)勢難發(fā)揮。董事長和總經(jīng)理“同紙任命”、董事長和總經(jīng)理一肩挑、新老“三會”關(guān)系不順、董事會成員業(yè)務(wù)不熟又缺少專家參與、董事會議事規(guī)則不健全等等問題的存在,使不少公司制國企出現(xiàn)董事會疏于對長遠(yuǎn)規(guī)劃和重大決策的調(diào)研、董事會決議經(jīng)理層陽奉陰違、有的經(jīng)營者寧當(dāng)總經(jīng)理不做董事長的現(xiàn)象,董事會既向股東資產(chǎn)負(fù)責(zé)又激勵約束經(jīng)理階層因而決定著企業(yè)前途命運的功能和權(quán)威尚未確立起來。

三、探索健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的有效途徑

健全公司法人治理結(jié)構(gòu),既有進(jìn)一步“改制”的內(nèi)容,更屬于企業(yè)內(nèi)部“轉(zhuǎn)機”的需要。根據(jù)已改制企業(yè)存在的突出問題,要探索和確立的工作思路主要是:

——通過多種途徑實現(xiàn)企業(yè)投資主體多元化。一是可以由多個各級或各地政府組成的國有法人股東相互參股,把原來一個國有股東依法改制為國有多股的有限責(zé)任公司。二是通過債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、減持國有股等方式允許銀行持有企業(yè)股份并派出董事進(jìn)入公司董事會。三是在中小型企業(yè)把一部分債權(quán)或股權(quán)經(jīng)協(xié)商,通過適當(dāng)方式轉(zhuǎn)給高層管理人員或職工。四是在企業(yè)并購、持股、搬遷過程中通過多種方式實現(xiàn)投資主體多元化。五是通過中外合資、境內(nèi)外上市等手段實現(xiàn)股權(quán)多元化,等等。

——政府“退”到股東地位不再干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營。對國家出資興辦擁有股份的企業(yè),政府“通過出資人代表”、“按出資額”行使人事、決策和收益權(quán);在國家法律法規(guī)范圍內(nèi),公司董事會決策的事項,政府不再直接干預(yù)和審批。

——嚴(yán)格按修訂后的《公司法》建立以資產(chǎn)為紐帶,層次分明的企業(yè)人事管理制度。首先,確保股東會對董事會、董事會對經(jīng)理層(副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名、董事會聘任)的選聘權(quán);其次,除經(jīng)授權(quán)部門同意或由董事會作出特殊決定,公司制企業(yè)的董事長和總經(jīng)理一般要分設(shè);此外,董事會成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不得過多重合,以實現(xiàn)股東會、董事會、經(jīng)理層之間的相互制衡。

——創(chuàng)造條件實現(xiàn)“雙向進(jìn)入”。國有獨資和國有控股公司的黨組織成員可通過法定程序進(jìn)入董事會、監(jiān)事會,董事會和監(jiān)事會都要有職工代表參加;董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層及工會中的黨員負(fù)責(zé)人,可依照黨章及有關(guān)規(guī)定進(jìn)入黨委會,黨委書記和董事長可由一人擔(dān)任。

——健全和完善監(jiān)事會制度。要適當(dāng)增加外部監(jiān)事比例,同時授予監(jiān)事會有列席董事會會議、查閱財務(wù)信息、向董事會和經(jīng)理層成員提出質(zhì)詢、要求董事和經(jīng)理糾正損害公司利益的行為等權(quán)力,以盡快扭轉(zhuǎn)目前監(jiān)事會基本上起不到多大作用的局面。

——激勵和約束企業(yè)經(jīng)營者。要使人們確立股東以物質(zhì)資本投資、董事會和經(jīng)理層人員以人力資本投資因而利益相關(guān)、都應(yīng)參與“剩余分享”的觀念,確立現(xiàn)代經(jīng)濟社會經(jīng)營者人力資本的地位和價值不斷提升、能否滿足其需要直接關(guān)系到股東資本能否保值增值的觀念,在保證所有者最終控制權(quán)的前提下,加大對經(jīng)營者實施產(chǎn)權(quán)、職位、物質(zhì)、精神、市場等多種途徑的激勵約束。

——強化董事會對重大問題統(tǒng)一決策的作用。在董、總分設(shè)和“雙向進(jìn)入”的前提下,還要注意增加董事會會議的次數(shù)(不少改制后的董事會一年只開

一、兩次會議,根本起不到重大問題的決策作用);注意增加外部董事、專家董事的比例;在董事會下設(shè)立審計委員會、提名和報酬委員會等專職委員會,以提高董事會決策的獨立性和科學(xué)性。建立和規(guī)范可以追究董事責(zé)任的董事會議事規(guī)則和決策程序,以防止董事偷懶或瀆職,保證董事會的決策水平和所有者的權(quán)能到位。

——規(guī)范公司權(quán)力、決策、執(zhí)行三大機構(gòu)的權(quán)責(zé)關(guān)系。明確董事會和經(jīng)理層之間是決策和執(zhí)行的關(guān)系,但董事長與總經(jīng)理之間不是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系?？偨?jīng)理擁有日常經(jīng)營管理權(quán),但必須向董事會負(fù)責(zé)并報告工作,而不是對董事長個人負(fù)責(zé)。董事長也只能在董事會閉會期間行使董事會部份職權(quán),未經(jīng)董事會專門授權(quán)董事長不能全權(quán)代表董事會,更不能超越董事會以“一把手”自居。