第一篇：基層央行行政執(zhí)法工作存在的問(wèn)題及建議

基層央行行政執(zhí)法工作存在的問(wèn)題及建議

人民銀行的行政執(zhí)法工作是國(guó)家行政執(zhí)法的重要組成部分，對(duì)于規(guī)范金融秩序，維護(hù)金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行起著重要作用。基層人民銀行是中央銀行執(zhí)法工作的第一線，承擔(dān)著大部分的執(zhí)法任務(wù)，提高基層央行的執(zhí)法效能，是全面履行央行職責(zé)的基本要求。

一、當(dāng)前基層央行行政執(zhí)法工作中存在的問(wèn)題

隨著國(guó)家依法行政進(jìn)程步伐的加快，人民銀行的行政執(zhí)法工作越來(lái)越規(guī)范，但由于相關(guān)法律制度不完善、執(zhí)法工作缺乏有效整合等原因，目前基層人民銀行在行政執(zhí)法工作中仍存在一些問(wèn)題，直接影響了央行依法行政水平的進(jìn)一步提高。

（一）行政執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)的現(xiàn)狀不適應(yīng)執(zhí)法工作的需要。一方面，基層央行執(zhí)法檢查人員嚴(yán)重不足。當(dāng)前，基層央行的行政執(zhí)法檢查工作任務(wù)越來(lái)越繁重，工作的要求也越來(lái)越高，而各部門(mén)的執(zhí)法人員大多又是本部門(mén)的業(yè)務(wù)骨干，日常業(yè)務(wù)十分繁忙，執(zhí)法檢查與日常工作發(fā)生沖突的情況時(shí)有發(fā)生。另一方面，執(zhí)法人員的綜合素質(zhì)不能適應(yīng)當(dāng)前工作需要。近年來(lái)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行改革的步伐不斷加快，其外部業(yè)務(wù)品種與內(nèi)部管理模式也不斷推陳出新，對(duì)新技術(shù)和新系統(tǒng)的應(yīng)用不斷升級(jí)，這就對(duì)央行執(zhí)法人員的綜合素質(zhì)提出了更高要求。而基層央行員工對(duì)金融新業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)管理新模式了解不夠，缺乏熟知金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、熟悉金融法律的復(fù)合型人才，導(dǎo)

致在對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施檢查時(shí)，不能深入挖掘問(wèn)題或是在調(diào)查取證上出現(xiàn)困難等情況，影響了執(zhí)法檢查工作的效率。

（二）行政執(zhí)法項(xiàng)目確定不規(guī)范，執(zhí)法工作缺乏有效整合。目前基層央行執(zhí)法項(xiàng)目的確定主要是依據(jù)上級(jí)行的要求及各業(yè)務(wù)部門(mén)的工作需要，缺少統(tǒng)籌安排和綜合考慮，普遍的做法是由各部門(mén)自行安排各項(xiàng)檢查，在執(zhí)法程序、內(nèi)容和方式上都不盡相同，未能形成穩(wěn)定的執(zhí)法檢查工作體系，導(dǎo)致監(jiān)督檢查權(quán)行使的力度不足，不能引起被查機(jī)構(gòu)的重視，也增加了商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)。例如，在支付結(jié)算業(yè)務(wù)檢查工作中對(duì)個(gè)人賬戶(hù)有關(guān)客戶(hù)身份識(shí)別及客戶(hù)身份資料留存的檢查項(xiàng)目就與反洗錢(qián)有關(guān)業(yè)務(wù)的檢查出現(xiàn)交叉和重復(fù)，導(dǎo)致重復(fù)行政及檢查資源浪費(fèi)等問(wèn)題。

（三）在行政執(zhí)法工作中對(duì)證據(jù)收集的重視程度不夠。在實(shí)際工作中，部分央行基層執(zhí)法人員未能及時(shí)按照檢查程序的要求收集賬表、票據(jù)及憑證等原始證據(jù)，對(duì)進(jìn)場(chǎng)記錄及會(huì)談紀(jì)要工作重視不夠，做出的行政處罰主要依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查后形成的工作底稿，沒(méi)有形成完整的證據(jù)鏈，給行政執(zhí)法行為帶來(lái)隱患。如果當(dāng)事人提起行政訴訟，人民銀行重新收集證據(jù)將非常困難，作為行政處罰主要判斷依據(jù)的證據(jù)由于收集不全，其法律效力就會(huì)受到質(zhì)疑，加大了基層央行行政執(zhí)法工作的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）有關(guān)金融法律制度不完善，行政處罰工作缺乏依據(jù)。目前我國(guó)金融法律框架還不夠完備，所規(guī)范的內(nèi)容還不夠具體，對(duì)于新興

業(yè)務(wù)和支付工具比如電子商業(yè)匯票、網(wǎng)上支付等的立法規(guī)范出臺(tái)緩慢，無(wú)法適應(yīng)工作需要。此外，在目前支付結(jié)算業(yè)務(wù)執(zhí)法檢查所適用的法律依據(jù)方面，有關(guān)票據(jù)、銀行卡等業(yè)務(wù)的規(guī)章和規(guī)范性文件比較多，法律效力層級(jí)低，缺乏明確的罰則和實(shí)施細(xì)則，導(dǎo)致基層央行在執(zhí)法檢查后難以做出相應(yīng)的行政處罰，使檢查監(jiān)督流于形式，很難收到實(shí)際效果。

（五）基層央行實(shí)施行政處罰的手段和形式單一。按照《行政處罰法》第八條的規(guī)定，行政處罰的種類(lèi)主要有警告、罰款、沒(méi)收違法所得、暫停或停止某項(xiàng)業(yè)務(wù)、責(zé)令停業(yè)整頓等，而按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》第六十七條之規(guī)定，對(duì)“超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料”的銀行機(jī)構(gòu)要并處警告和經(jīng)濟(jì)處罰，因此在實(shí)際操作中對(duì)該類(lèi)違規(guī)行為均使用警告和經(jīng)濟(jì)處罰并處的形式，單處警告或進(jìn)行通報(bào)批評(píng)的方式由于沒(méi)有法律和法規(guī)的明確規(guī)定無(wú)法使用，導(dǎo)致處罰形式單

一、處罰寬嚴(yán)尺度不易區(qū)分。

（六）基層央行開(kāi)展行政執(zhí)法工作阻力大，處罰效果不理想。目前國(guó)有商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)傳票均交其上級(jí)行進(jìn)行統(tǒng)一保管，多數(shù)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)總賬、明細(xì)賬全部用數(shù)字和代碼表示，人民銀行現(xiàn)場(chǎng)看資料費(fèi)時(shí)、費(fèi)力，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)配合執(zhí)法檢查的積極性不高，往往以各種理由回避提供會(huì)計(jì)憑證或代碼解釋文本，造成基層央行執(zhí)法取證工作困難。此外，一些經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)薄弱的地方性金融機(jī)構(gòu)，由于內(nèi)控制度建設(shè)不完善、資產(chǎn)質(zhì)量不高以及對(duì)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位等原因，其違法違

規(guī)行為屢禁不止，使執(zhí)法檢查的作用沒(méi)有得到有效發(fā)揮，行政處罰效果并不理想。

二、加強(qiáng)基層央行行政執(zhí)法工作的對(duì)策建議

（一）完善執(zhí)法隊(duì)伍培養(yǎng)機(jī)制，提高執(zhí)法人員綜合素質(zhì)?；鶎友胄幸o密結(jié)合人民銀行工作特色和履行職能的需要，采取多種形式，廣泛開(kāi)展崗位練兵，在每個(gè)重點(diǎn)崗位上培養(yǎng)一批專(zhuān)業(yè)技能過(guò)硬、熟知法律知識(shí)的執(zhí)法檢查隊(duì)伍。各執(zhí)法職能部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際，通過(guò)制定培訓(xùn)計(jì)劃，并定期組織考核的方式，組織開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)新業(yè)務(wù)、金融理論知識(shí)及法律知識(shí)培訓(xùn)，抓好基層人員的崗位業(yè)務(wù)知識(shí)及執(zhí)法檢查技術(shù)訓(xùn)練，注重綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，不斷增強(qiáng)基層央行干部職工的行政執(zhí)法能力。

（二）統(tǒng)籌安排執(zhí)法檢查項(xiàng)目，積極開(kāi)展綜合執(zhí)法檢查工作。綜合執(zhí)法檢查是人民銀行的多個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)在同一時(shí)間對(duì)同一對(duì)象開(kāi)展的現(xiàn)場(chǎng)綜合執(zhí)法檢查，是新時(shí)期基層央行強(qiáng)化金融管理、實(shí)現(xiàn)履職方式創(chuàng)新的一項(xiàng)重要制度。深入推進(jìn)綜合執(zhí)法檢查工作，能夠提高執(zhí)法效率，降低執(zhí)法成本，有利于形成檢查合力，加大檢查、處罰的力度，從而全面提升基層央行行政執(zhí)法的公信力。

（三）提高依法行政意識(shí)，重視行政執(zhí)法程序規(guī)定。各執(zhí)法部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與法律事務(wù)部門(mén)的溝通聯(lián)系，對(duì)于執(zhí)法相關(guān)程序要認(rèn)真進(jìn)行檢查前的學(xué)習(xí)與領(lǐng)悟，嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》開(kāi)

展執(zhí)法檢查工作，認(rèn)真完成相關(guān)法律文書(shū)。要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的違法行為進(jìn)行歸納整理和分類(lèi)，認(rèn)真分析每一類(lèi)違法行為的性質(zhì)、特征和重要環(huán)節(jié)。建議盡快出臺(tái)對(duì)取證程序、證據(jù)保存和使用等問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)，以規(guī)范基層央行的調(diào)查取證工作，確保行政處罰行為證據(jù)充分、事實(shí)確鑿，避免執(zhí)法過(guò)程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善相關(guān)法律法規(guī)，提高法律層級(jí)。建議對(duì)現(xiàn)有的法規(guī)、規(guī)章條款進(jìn)行全面歸納和整理，對(duì)與法律規(guī)定相沖突或已經(jīng)不合時(shí)宜的進(jìn)行修訂，使之適應(yīng)客觀現(xiàn)實(shí)的需要，以解決基層央行在行政執(zhí)法中有法難依和無(wú)法可依的問(wèn)題，使整個(gè)金融法律體系構(gòu)架合理、科學(xué)。同時(shí)，對(duì)人民銀行現(xiàn)有的規(guī)章和規(guī)范性文件進(jìn)行清理，對(duì)在實(shí)踐中得到普遍認(rèn)可與執(zhí)行，益于實(shí)際操作的文件，應(yīng)升格為金融規(guī)章，增強(qiáng)其權(quán)威性和適用性，并在處罰依據(jù)和適用范圍上盡量細(xì)化規(guī)定，以增強(qiáng)基層央行行政執(zhí)法工作的可操作性。

（五）明確通報(bào)批評(píng)和約見(jiàn)談話的法律性質(zhì)，實(shí)現(xiàn)處罰形式的多樣化。在實(shí)踐中，基層人民銀行一般都把通報(bào)批評(píng)及對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約見(jiàn)談話作為低于行政處罰的制裁措施來(lái)使用。但從實(shí)際實(shí)施效果看，通報(bào)批評(píng)就對(duì)當(dāng)事人的聲譽(yù)影響而言，它比警告的處罰程度還要嚴(yán)重，對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約見(jiàn)談話能夠引起違規(guī)機(jī)構(gòu)管理者對(duì)違規(guī)問(wèn)題的高度重視，從而促使其加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范操作程序，避免違規(guī)行為的再次發(fā)生。因此，建議對(duì)通報(bào)批評(píng)和約見(jiàn)談話的性質(zhì)歸屬予以明確，使處罰的形式多樣化，增強(qiáng)行政處罰的科學(xué)性和合理性，做到寬嚴(yán)適當(dāng)，易于操作。

第二篇：基層央行金融服務(wù)工作存在的問(wèn)題及建議

隨著銀監(jiān)會(huì)的分設(shè)，人民銀行職能的調(diào)整，金融服務(wù)仍是人民銀行的主要工作之一。如何進(jìn)一步加強(qiáng)和改善金融服務(wù)，提高人民銀行的工作水平和質(zhì)量，是我們需要解決的一個(gè)重要問(wèn)題。最近，筆者結(jié)合實(shí)際對(duì)基層央行的金融服務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，了解到金融服務(wù)工作的現(xiàn)狀及問(wèn)題，并就如何改進(jìn)現(xiàn)行服務(wù)手段、提高服務(wù)效率提出幾點(diǎn)建議。

一、當(dāng)前基層央行金融服務(wù)工作存在的問(wèn)題

1、金融服務(wù)體制不順，使基層央行的金融服務(wù)工作受到影響。當(dāng)前人民銀行的一些主要金融服務(wù)職能是以自治區(qū)（?。閱挝粚?shí)行屬地管理，也就是說(shuō)，諸如金融統(tǒng)計(jì)、經(jīng)理國(guó)庫(kù)、資金清算、貨幣發(fā)行、支付科技、安全保衛(wèi)等金融服務(wù)工作，由省會(huì)城市中心支行對(duì)其所在自治區(qū)（?。┑氖械刂行闹?、縣支行負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和管理，分行只是負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。在金融服務(wù)方面分行的職能與省會(huì)中心支行是對(duì)等的，而這些城市中心支行的人事任免、干部考核又是由分行直接管理，這就造成了省會(huì)中心支行對(duì)其他地方中心支行的人權(quán)和事權(quán)脫離，省會(huì)中心支行感到工作不順手、難開(kāi)展，而市地中心支行又感到在央行內(nèi)部有兩個(gè)“婆婆”。

2、內(nèi)部管理機(jī)制不夠理順，資源存在浪費(fèi)，金融電子化建設(shè)缺乏全面統(tǒng)籌。多年來(lái)，人民銀行不斷致力于金融電子化建設(shè)的發(fā)展，在開(kāi)發(fā)、推廣和應(yīng)用方面做了大量的工作，取得了顯著成效。目前基層央行在金融統(tǒng)計(jì)、貨幣發(fā)行、安全保衛(wèi)、支付清算、國(guó)庫(kù)等部門(mén)投入使用的系統(tǒng)達(dá)20多個(gè)，計(jì)算機(jī)已在很大程度上取代了人工處理業(yè)務(wù)。用計(jì)算機(jī)代替手工處理業(yè)務(wù)，其目的在于提高工作效率與質(zhì)量、減少人員、解放生產(chǎn)力。但由于部門(mén)之間互相不協(xié)調(diào)，資源浪費(fèi)比較嚴(yán)重，在一定程度上制約了基層央行金融電子化建設(shè)的發(fā)展的步伐。其主要原因：一是在硬件配備方面實(shí)行的是條條管理，行政管理代替市場(chǎng)行為，各個(gè)部門(mén)都在配發(fā)設(shè)備，有的專(zhuān)業(yè)是一個(gè)系統(tǒng)配兩臺(tái)設(shè)備（一主一備），專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用，不得調(diào)劑。配發(fā)的設(shè)備型號(hào)五花八門(mén)，既不利于管理和維護(hù)，又造成人力物力的閑置浪費(fèi)。二是在開(kāi)發(fā)軟件方面，各個(gè)程序的開(kāi)發(fā)平臺(tái)不一致，系統(tǒng)之間互不兼容，20多個(gè)系統(tǒng)40多臺(tái)計(jì)算機(jī)及服務(wù)器，常常出現(xiàn)一個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需要手工采集到另一個(gè)系統(tǒng)，對(duì)操作人員的要求也各不相同，既增加了若干項(xiàng)培訓(xùn)工作任務(wù)，又給基層行的業(yè)務(wù)人員造成了不必要的工作壓力。三是系統(tǒng)開(kāi)發(fā)尚未成熟就推廣應(yīng)用，系統(tǒng)功能不完善，系統(tǒng)版本不停升級(jí)，常常舊版本同時(shí)運(yùn)行，雙機(jī)操作，給管理工作帶來(lái)了許多麻煩，影響了金融服務(wù)工作質(zhì)量。四是科技經(jīng)費(fèi)不足。目前，市地中心支行和縣支行每年的科技經(jīng)費(fèi)投入有限，對(duì)金融科技的發(fā)展有一定的影響。

3、缺乏行之有效的獎(jiǎng)懲措施，員工的綜合素質(zhì)還不適應(yīng)日益發(fā)展的金融服務(wù)工作的需要。當(dāng)前基層央行金融服務(wù)部門(mén)還存在“吃大鍋飯”、干好干壞都一樣的情況。由于沒(méi)有切實(shí)可行的獎(jiǎng)懲措施，致使有的金融服務(wù)人員在提高工作質(zhì)量和業(yè)務(wù)缺少動(dòng)力。個(gè)別職工已不能勝任金融服務(wù)工作崗位職責(zé)，只能干一些簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)；有些人員雖然能勝任當(dāng)前崗位工作，但工作積極性不高，責(zé)任心不強(qiáng)，員工素質(zhì)已不適應(yīng)金融服務(wù)手段的需要。一是文化知識(shí)水平依然偏低，雖然近幾年基層央行有大、中專(zhuān)文憑的人數(shù)在不斷增多，但由于大多數(shù)是通過(guò)函授、自考等形式取得的文憑，專(zhuān)業(yè)和業(yè)務(wù)技能的提高局限性較大。二是重學(xué)歷教育輕在職培訓(xùn)，也不利于人員的全面發(fā)展。在職職工業(yè)務(wù)繼續(xù)學(xué)習(xí)教育跟不上，金融服務(wù)人員工作之余無(wú)所追求，難以積累出較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。三是有的員工缺乏工作積極性和創(chuàng)造性，對(duì)業(yè)務(wù)不求甚解。目前部分職工對(duì)金融服務(wù)業(yè)務(wù)只知其然而不知其所以然，基層央行對(duì)員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)在往往只停留在傳達(dá)文件和講話上，有針對(duì)性的新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的培訓(xùn)不多。四是還沒(méi)有建立起一套科學(xué)嚴(yán)密的考核制度，評(píng)比缺乏合理性，難以保證金融服務(wù)質(zhì)量的提高。五是政策水平、法制觀念較低。這是目前表現(xiàn)最為明顯的，也是亟待解決的問(wèn)題。部分人員并不熟知與其金融服務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺(jué)、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意性較強(qiáng)。

4、現(xiàn)行規(guī)章制度的制定缺乏現(xiàn)實(shí)的和時(shí)效性，制約了金融服務(wù)質(zhì)量和效率的提高。一是一些現(xiàn)行規(guī)章制度政出多門(mén)，繁亂龐雜，對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行無(wú)限的細(xì)分、過(guò)多的環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范性和系統(tǒng)性，造成人力物力的浪費(fèi)。長(zhǎng)期以來(lái)，針對(duì)央行金融服務(wù)工作中不斷出現(xiàn)的新問(wèn)題和新情況，上級(jí)行和專(zhuān)業(yè)部門(mén)不斷地“查缺堵漏”，制定規(guī)定一個(gè)接著一個(gè)。會(huì)計(jì)部門(mén)這樣規(guī)定，國(guó)庫(kù)部門(mén)那樣要求，發(fā)行部門(mén)還有發(fā)行的制度。每一項(xiàng)規(guī)章制度都是紀(jì)律，都必須執(zhí)行，由于制度規(guī)定的繁瑣零散，在執(zhí)行中又往往顧此失彼，無(wú)所適從。二是部分制度設(shè)計(jì)理論可行，但不便于實(shí)際操作和執(zhí)行。如按人總行制度規(guī)定，“電子聯(lián)行運(yùn)行管理、檢查、指導(dǎo)由清算部門(mén)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)管理、檢查和指導(dǎo)由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)?！钡珜?shí)際工作中二者根本不能分離開(kāi)來(lái)，由此造成管理體制不順，部門(mén)分工不明，責(zé)任不清，制約了聯(lián)行電子化建設(shè)的進(jìn)程。登記簿作為國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)明細(xì)核算組成部分，是對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)賬務(wù)的補(bǔ)充反映，但人民銀行國(guó)庫(kù)的登記簿已從傳統(tǒng)的四五個(gè)增加到目前的二十多個(gè)，成為國(guó)庫(kù)核算部門(mén)每天的一項(xiàng)主要工作內(nèi)容，發(fā)生一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，需要幾個(gè)會(huì)計(jì)人員在若干個(gè)登記簿上進(jìn)行記載，本來(lái)每筆收入和支出都是逐筆輸入電腦的，但仍要求進(jìn)行人工逐筆登記，加大了不必的工作量。這些問(wèn)題的長(zhǎng)期存在，對(duì)金融服務(wù)質(zhì)量的進(jìn)一步提高產(chǎn)生了不同程度的負(fù)面影響。

5、管理不夠科學(xué)，制約了金融服務(wù)水平的發(fā)揮。一是對(duì)金融服務(wù)工作組織領(lǐng)導(dǎo)還不夠到位，往往是雷聲大、雨點(diǎn)小，實(shí)際效果不夠理想。二是服務(wù)資源配置不科學(xué)。雖然央行金融服務(wù)內(nèi)控體系比較完善，但從執(zhí)行情況來(lái)看，一些體系在科學(xué)框架構(gòu)建上考慮欠周，設(shè)計(jì)不夠嚴(yán)密，缺乏科學(xué)性，其中許多要求只是無(wú)味地曾加服務(wù)一線人員的工作量，加劇了基層央行業(yè)務(wù)人員短缺。以支付清算工作為例，基層央行的服務(wù)對(duì)象、核算內(nèi)容決定了大多數(shù)縣支行每天的業(yè)務(wù)量十分有限，隨著國(guó)有商業(yè)銀行向大中城市收縮，業(yè)務(wù)量萎縮，不少支行每天僅幾十筆業(yè)務(wù)，但為了保證會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行，人員數(shù)量卻一個(gè)也不能少。三是服務(wù)人員的管理機(jī)制不盡合理?；鶎友胄腥藛T管理機(jī)制在改革中沒(méi)有出臺(tái)新的舉措，缺乏競(jìng)爭(zhēng)淘汰機(jī)制，優(yōu)秀的、高層次的專(zhuān)業(yè)人員和能適應(yīng)多崗位的復(fù)合型人才短缺，需要不斷地充實(shí)。

二、建議

面對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中各方面新思路、新突破、新舉措可能形成對(duì)金融需求的巨大壓力，基層央行如何進(jìn)一步深化金融改革？如何開(kāi)闊視野，支持商業(yè)銀行拓展新業(yè)務(wù)？如何盡快改進(jìn)現(xiàn)行服務(wù)手段，提高金融服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率？我個(gè)人認(rèn)為只有堅(jiān)持走實(shí)事求是、積極創(chuàng)新金融服務(wù)機(jī)制、注重服務(wù)效能、提高服務(wù)品位之路。

1、要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)金融服務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，把金融服務(wù)工作擺上議事日程。金融服務(wù)工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工作，涉及面廣，范圍大，需要方方面面的配合才能取得成效。因此，必須引起基層央行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，建立健全金融服務(wù)工作統(tǒng)籌兼顧，合理規(guī)劃。當(dāng)前，基層央行要結(jié)合新的職能，從調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置和整合分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部?jī)煞矫嫒胧?，整合資源，可將分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部相近和有關(guān)聯(lián)的部門(mén)盡可能合并，以提高工作效率。同時(shí)，要積極做好各職能部門(mén)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，打破條塊割據(jù)，研究開(kāi)發(fā)人民銀行金融服務(wù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，做到各系統(tǒng)的銜接和數(shù)據(jù)資源共享，減少資源浪費(fèi)。

2、要積極創(chuàng)新金融服務(wù)機(jī)制，結(jié)合實(shí)際情況，積極研究探索構(gòu)建適合央行現(xiàn)行體制特色、運(yùn)行高效、管理科學(xué)的金融服務(wù)新機(jī)制。為適應(yīng)改革要求，要按照國(guó)家賦予人民銀行新的職責(zé)要求準(zhǔn)確定位，大膽履行職能，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，勇于探索借鑒優(yōu)化勞動(dòng)組合的新辦法、新措施，科學(xué)設(shè)置金融服務(wù)崗位。如基層央行會(huì)計(jì)和營(yíng)業(yè)部門(mén)要提高綜合效率，一個(gè)行之有效的辦法就是實(shí)行柜員制綜合核算，集中復(fù)核，集中監(jiān)督，根據(jù)業(yè)務(wù)量情況靈活地配備前臺(tái)臨柜人員數(shù)量，才能解決現(xiàn)行制度下普通存在“小而全”的矛盾。

3、要加快金融服務(wù)改革步伐，改革一切不合時(shí)宜的管理制度和辦法，改革傳統(tǒng)用人機(jī)制，激發(fā)隊(duì)伍活力，極大地提高金融服務(wù)工作效能。一是要加快清理規(guī)范金融服務(wù)制度，對(duì)現(xiàn)有金融服務(wù)相關(guān)的制度進(jìn)行一次全面清理和規(guī)范，對(duì)已經(jīng)不符合實(shí)際情況的一些制度，以及那些只重形式不重內(nèi)容的規(guī)定辦法進(jìn)行清理，該廢除的立即廢除，該完善的盡快完善，以進(jìn)一步規(guī)范金融服務(wù)工作制度。二是要建立科學(xué)的金融服務(wù)評(píng)價(jià)體系?？己藰?biāo)準(zhǔn)對(duì)金融服務(wù)的發(fā)展具有重要導(dǎo)向作用，因此，保障基層央行金融服務(wù)長(zhǎng)期性發(fā)展必須建立科學(xué)、量化、公開(kāi)的考核指標(biāo)和考核機(jī)制。三是要更新服務(wù)理念。要教育服務(wù)人員增強(qiáng)職業(yè)榮譽(yù)感、使命感，認(rèn)識(shí)做好本職工作對(duì)履行人民銀行職責(zé)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義，增強(qiáng)做好金融服務(wù)的自覺(jué)性。

4、要緊緊抓住發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，充分利用當(dāng)前的有利時(shí)機(jī)，加快金融服務(wù)發(fā)展步伐，不斷拓展服務(wù)領(lǐng)域和空間，更好地發(fā)揮金融服務(wù)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的作用?；鶎友胄幸诮鹑诜?wù)工作中充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，一是要利用其強(qiáng)大的技術(shù)手段和人才優(yōu)勢(shì)，為地方政府和銀行機(jī)構(gòu)提供決策支持。要加強(qiáng)金融統(tǒng)計(jì)分析監(jiān)測(cè)體系，對(duì)經(jīng)濟(jì)金融宏、微觀層面進(jìn)行深入分析，提示經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展中深層次的矛盾和問(wèn)題，提出具有前瞻性的意見(jiàn)和建議。二是要加大科技投入，建立安全、高效的資金清算體系，提高社會(huì)的資金運(yùn)用效率。三是要完善財(cái)、稅、庫(kù)、行橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，發(fā)揮央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)職能，提高服務(wù)效率。四是要加大人民幣反假、防假工作，保持流通中人民幣的清潔度。五是要完善信貸登記咨詢(xún)信息系統(tǒng)的功能，為銀行機(jī)構(gòu)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供及時(shí)、有效的信息服務(wù)。六是要全面提高員工素質(zhì)，提升金融服務(wù)技能，在金融競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

第三篇：基層央行金融服務(wù)工作存在的問(wèn)題及建議

隨著銀監(jiān)會(huì)的分設(shè)，人民銀行職能的調(diào)整，金融服務(wù)仍是人民銀行的主要工作之一。如何進(jìn)一步加強(qiáng)和改善金融服務(wù)，提高人民銀行的工作水平和質(zhì)量，是我們需要解決的一個(gè)重要問(wèn)題。最近，筆者結(jié)合實(shí)際對(duì)基層央行的金融服務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，了解到金融服務(wù)工作的現(xiàn)狀及問(wèn)題，并就如何改進(jìn)現(xiàn)行服務(wù)手段、提高服務(wù)效率提出幾點(diǎn)建議。

一、當(dāng)前基層央行金融服務(wù)工

作存在的問(wèn)題

1、金融服務(wù)體制不順，使基層央行的金融服務(wù)工作受到影響。當(dāng)前人民銀行的一些主要金融服務(wù)職能是以自治區(qū)（?。閱挝粚?shí)行屬地管理，也就是說(shuō)，諸如金融統(tǒng)計(jì)、經(jīng)理國(guó)庫(kù)、資金清算、貨幣發(fā)行、支付科技、安全保衛(wèi)等金融服務(wù)工作，由省會(huì)城市中心支行對(duì)其所在自治區(qū)（?。┑氖械刂行闹?、縣支行負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和管理，分行只是負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。在金融服務(wù)方面分行的職能與省會(huì)中心支行是對(duì)等的，而這些城市中心支行的人事任免、干部考核又是由分行直接管理，這就造成了省會(huì)中心支行對(duì)其他地方中心支行的人權(quán)和事權(quán)脫離，省會(huì)中心支行感到工作不順手、難開(kāi)展，而市地中心支行又感到在央行內(nèi)部有兩個(gè)“婆婆”。

2、內(nèi)部管理機(jī)制不夠理順，資源存在浪費(fèi)，金融電子化建設(shè)缺乏全面統(tǒng)籌。多年來(lái)，人民銀行不斷致力于金融電子化建設(shè)的發(fā)展，在開(kāi)發(fā)、推廣和應(yīng)用方面做了大量的工作，取得了顯著成效。目前基層央行在金融統(tǒng)計(jì)、貨幣發(fā)行、安全保衛(wèi)、支付清算、國(guó)庫(kù)等部門(mén)投入使用的系統(tǒng)達(dá)20多個(gè)，計(jì)算機(jī)已在很大程度上取代了人工處理業(yè)務(wù)。用計(jì)算機(jī)代替手工處理業(yè)務(wù)，其目的在于提高工作效率與質(zhì)量、減少人員、解放生產(chǎn)力。但由于部門(mén)之間互相不協(xié)調(diào)，資源浪費(fèi)比較嚴(yán)重，在一定程度上制約了基層央行金融電子化建設(shè)的發(fā)展的步伐。其主要原因：一是在硬件配備方面實(shí)行的是條條管理，行政管理代替市場(chǎng)行為，各個(gè)部門(mén)都在配發(fā)設(shè)備，有的專(zhuān)業(yè)是一個(gè)系統(tǒng)配兩臺(tái)設(shè)備（一主一備），專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用，不得調(diào)劑。配發(fā)的設(shè)備型號(hào)五花八門(mén)，既不利于管理和維護(hù)，又造成人力物力的閑置浪費(fèi)。二是在開(kāi)發(fā)軟件方面，各個(gè)程序的開(kāi)發(fā)平臺(tái)不一致，系統(tǒng)之間互不兼容，20多個(gè)系統(tǒng)40多臺(tái)計(jì)算機(jī)及服務(wù)器，常常出現(xiàn)一個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需要手工采集到另一個(gè)系統(tǒng)，對(duì)操作人員的要求也各不相同，既增加了若干項(xiàng)培訓(xùn)工作任務(wù)，又給基層行的業(yè)務(wù)人員造成了不必要的工作壓力。三是系統(tǒng)開(kāi)發(fā)尚未成熟就推廣應(yīng)用，系統(tǒng)功能不完善，系統(tǒng)版本不停升級(jí)，常常舊版本同時(shí)運(yùn)行，雙機(jī)操作，給管理工作帶來(lái)了許多麻煩，影響了金融服務(wù)工作質(zhì)量。四是科技經(jīng)費(fèi)不足。目前，市地中心支行和縣支行每年的科技經(jīng)費(fèi)投入有限，對(duì)金融科技的發(fā)展有一定的影響。

3、缺乏行之有效的獎(jiǎng)懲措施，員工的綜合素質(zhì)還不適應(yīng)日益發(fā)展的金融服務(wù)工作的需要。當(dāng)前基層央行金融服務(wù)部門(mén)還存在“吃大鍋飯”、干好干壞都一樣的情況。由于沒(méi)有切實(shí)可行的獎(jiǎng)懲措施，致使有的金融服務(wù)人員在提高工作質(zhì)量和業(yè)務(wù)缺少動(dòng)力。個(gè)別職工已不能勝任金融服務(wù)工作崗位職責(zé)，只能干一些簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)；有些人員雖然能勝任當(dāng)前崗位工作，但工作積極性不高，責(zé)任心不強(qiáng)，員工素質(zhì)已不適應(yīng)金融服務(wù)手段的需要。一是文化知識(shí)水平依然偏低，雖然近幾年基層央行有大、中專(zhuān)文憑的人數(shù)在不斷增多，但由于大多數(shù)是通過(guò)函授、自考等形式取得的文憑，專(zhuān)業(yè)和業(yè)務(wù)技能的提高局限性較大。二是重學(xué)歷教育輕在職培訓(xùn)，也不利于人員的全面發(fā)展。在職職工業(yè)務(wù)繼續(xù)學(xué)習(xí)教育跟不上，金融服務(wù)人員工作之余無(wú)所追求，難以積累出較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。三是有的員工缺乏工作積極性和創(chuàng)造性，對(duì)業(yè)務(wù)不求甚解。目前部分職工對(duì)金融服務(wù)業(yè)務(wù)只知其然而不知其所以然，基層央行對(duì)員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)在往往只停留在傳達(dá)文件和講話上，有針對(duì)性的新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的培訓(xùn)不多。四是還沒(méi)有建立起一套科學(xué)嚴(yán)密的考核制度，評(píng)比缺乏合理性，難以保證金融服務(wù)質(zhì)量的提高。五是政策水平、法制觀念較低。這是目前表現(xiàn)最為明顯的，也是亟待解決的問(wèn)題。部分人員并不熟知與其金融服務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺(jué)、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意性較強(qiáng)。

4、現(xiàn)行規(guī)章制度的制定缺乏現(xiàn)實(shí)的和時(shí)效性，制約了金融服務(wù)質(zhì)量和效率的提高。一是一些現(xiàn)行規(guī)章制度政出多門(mén)，繁亂龐雜，對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行無(wú)限的細(xì)分、過(guò)多的環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范性和系統(tǒng)性，造成人力物力的浪費(fèi)。長(zhǎng)期以來(lái)，針對(duì)央行金融服務(wù)工作中不斷出現(xiàn)的新問(wèn)題和新情況，上級(jí)行和專(zhuān)業(yè)部門(mén)不斷地“查缺堵漏”，制定規(guī)定一個(gè)接著一個(gè)。會(huì)計(jì)部門(mén)這樣規(guī)定，國(guó)庫(kù)部門(mén)那樣要求，發(fā)行部門(mén)還有發(fā)行的制度。每一項(xiàng)規(guī)章制度都是紀(jì)律，都必須執(zhí)行，由于制度規(guī)定的繁瑣零散，在執(zhí)行中又往往顧此失彼，無(wú)所適從。二是部分制度設(shè)計(jì)理論可行，但不便于實(shí)際操作和執(zhí)行。如按人總行制度規(guī)定，“電子聯(lián)行運(yùn)行管理、檢查、指導(dǎo)由清算部門(mén)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)管理、檢查和指導(dǎo)由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)?！钡珜?shí)際工作中二者根本不能分離開(kāi)來(lái)，由此造成管理體制不順，部門(mén)分工不明，責(zé)任不清，制約了聯(lián)行電子化建設(shè)的進(jìn)程。登記簿作為國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)

第四篇：安全監(jiān)管行政執(zhí)法工作存在的問(wèn)題及建議

安全監(jiān)管行政執(zhí)法工作存在的問(wèn)題及建議

安全監(jiān)管行政執(zhí)法是法律賦予安監(jiān)部門(mén)的重要職責(zé)，執(zhí)法水平和質(zhì)量的高低，直接關(guān)系到法律的尊嚴(yán)、政府的權(quán)威和安監(jiān)部門(mén)的形象。近年來(lái)，我國(guó)高度重視安全生產(chǎn)法律法規(guī)建設(shè)，依法治“安”工作取得了長(zhǎng)足發(fā)展。但基層的行政執(zhí)法工作還不同程度存在一些問(wèn)題。

一、存在的問(wèn)題

1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)法都是上級(jí)部門(mén)委托執(zhí)法，已經(jīng)頒布的行政法律、法規(guī)、規(guī)章，許多實(shí)施主體均為縣級(jí)或縣級(jí)以上人民政府及其主管部門(mén)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府事實(shí)上不具有執(zhí)法主體資格。

2.執(zhí)法人員大多不是法律專(zhuān)業(yè)出身，缺乏對(duì)行政法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，在行政執(zhí)法工作中憑經(jīng)驗(yàn)機(jī)械片面地理解適用法律法規(guī)的條款，對(duì)有些違法行為的定性把握不準(zhǔn)，在行政執(zhí)法過(guò)程中難免出現(xiàn)誤差。

3.安全生產(chǎn)行政執(zhí)法工作還不夠規(guī)范，立案、備案、聽(tīng)證、復(fù)議、結(jié)案等程序不到位，甚至有一定的隨意性。

4.對(duì)有關(guān)法律法規(guī)宣傳、普及力度不夠。

5.個(gè)別群眾只要權(quán)利不要義務(wù)，只顧個(gè)人利益，沒(méi)有全局觀念，給我們基層工作造成了很多被動(dòng)，鎮(zhèn)上除了大量做工作外，沒(méi)有具體處理的法律依據(jù)。

二、工作建議

針對(duì)以上問(wèn)題提出以下建議：

1.安全生產(chǎn)行政執(zhí)法人員要積極主動(dòng)更新法律知識(shí)結(jié)構(gòu)，對(duì)法律法規(guī)的掌握要全面系統(tǒng)，除學(xué)習(xí)安全生產(chǎn)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)外，更應(yīng)學(xué)習(xí)和掌握《行政處罰法》、《行政訴訟法》、《國(guó)家賠償法》、《行政監(jiān)察法》、《行政復(fù)議法》、《行政許可法》、《立法法》等基本知識(shí)。

2.建議上級(jí)相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)安全監(jiān)管委托執(zhí)法水平和能力。同時(shí)，派出執(zhí)法人員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)法人員一起開(kāi)展聯(lián)合執(zhí)法，在執(zhí)法過(guò)程中對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)法人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，迅速提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)安辦執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，不斷充實(shí)基層安監(jiān)力量，夯實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)安全監(jiān)管基礎(chǔ)。

3.安監(jiān)部門(mén)要加強(qiáng)行政執(zhí)法制度建設(shè)，建立健全行政執(zhí)法責(zé)任制、廉政制度，使行政執(zhí)法立案、備案、行政復(fù)議、應(yīng)訴、結(jié)案符合法律法規(guī)要求和程序規(guī)定。

4.按要求認(rèn)真制定行政執(zhí)法責(zé)任制，依法定責(zé)、分解量化、職責(zé)到位，并強(qiáng)化實(shí)施。加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法部門(mén)和執(zhí)法人員的考核，列為考核的重要內(nèi)容，對(duì)執(zhí)法部門(mén)出現(xiàn)的違法違紀(jì)現(xiàn)象和重大行政執(zhí)法問(wèn)題，嚴(yán)肅查處，決不姑息遷就。

5.按照六五普法的總體要求，繼續(xù)強(qiáng)化《安全生產(chǎn)違法行為行政處罰辦法》等法律、法規(guī)的宣傳，普及，在工作中把普法與提高干部、群眾整體素質(zhì)相互結(jié)合，注重實(shí)效，真正達(dá)到教育群眾和提高干部、群眾法制意識(shí)的目的。

6.強(qiáng)化監(jiān)管?chē)?yán)格執(zhí)法，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)安全監(jiān)管形象。督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)將安全生產(chǎn)工作擺在更加突出的位置，加大執(zhí)法力度，對(duì)違法非法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行嚴(yán)厲查處，該關(guān)閉的堅(jiān)決關(guān)閉、該取締的堅(jiān)決取締、該處罰的堅(jiān)決處罰，確?！半[患排查不徹底不生產(chǎn)、隱患整治不到位不生產(chǎn)”，徹底消除隱患苗頭。樹(shù)立鄉(xiāng)鎮(zhèn)安監(jiān)執(zhí)法隊(duì)伍的權(quán)威，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)安全監(jiān)管形象，從源頭上控制住安全隱患。

二〇一一年十二月四日

第五篇：基層央行事后監(jiān)督存在的問(wèn)題及建議

基層央行事后監(jiān)督存在的問(wèn)題及建議

【摘要】人民銀行事后監(jiān)督中心自成立以來(lái)，作為人民銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)管理的“防火墻”發(fā)揮了其有效的監(jiān)督作用。但隨著被監(jiān)督部門(mén)新系統(tǒng)的上線運(yùn)行，以及會(huì)計(jì)國(guó)庫(kù)改革步伐的不斷加快，給基層央行事后監(jiān)督工作帶來(lái)諸多問(wèn)題。本文通過(guò)分析目前央行基層行事后監(jiān)督工作面臨的問(wèn)題，提出充分發(fā)揮事后監(jiān)督作用的建議。

【關(guān)鍵詞】基層央行 事后監(jiān)督 存在問(wèn)題 建議

人民銀行事后監(jiān)督中心自2004年成立以來(lái)，作為人民銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)管理的“防火墻”發(fā)揮了其有效的監(jiān)督作用。但隨著被監(jiān)督部門(mén)新系統(tǒng)的上線運(yùn)行，以及會(huì)計(jì)國(guó)庫(kù)改革步伐的不斷加快，給基層央行事后監(jiān)督工作帶來(lái)諸多問(wèn)題，如何提高事后監(jiān)督的有效性，充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，成了亟待解決的課題。

一、事后監(jiān)督工作存在的問(wèn)題

（一）監(jiān)督地位不高，主要表現(xiàn)為重視程度不夠、職能定位較低等兩方面

1.重視程度不夠。目前，不少同志對(duì)事后監(jiān)督工作的職能作用認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為事后監(jiān)督只是前臺(tái)核算業(yè)務(wù)的延續(xù)和重復(fù)，是對(duì)各類(lèi)核算資料和檔案的整理、裝訂、保管、調(diào)閱。有的認(rèn)為各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)有會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、發(fā)行等主管部門(mén)的監(jiān)督和把關(guān)，還有內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督，出不了大問(wèn)題，設(shè)立事后監(jiān)督部門(mén)意義不大。少數(shù)事后監(jiān)督人員認(rèn)為事后監(jiān)督工作枯燥乏味，每天都在尋找差錯(cuò)，容易得罪人，時(shí)間長(zhǎng)了易產(chǎn)生麻痹和松懈思想。這些認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，對(duì)事后監(jiān)督中心履行監(jiān)督職能客觀上帶來(lái)了不利影響，致使在事后監(jiān)督部門(mén)職責(zé)設(shè)定、人員配置、工作協(xié)調(diào)、監(jiān)督效能等方面，不同程度地存在一些問(wèn)題，限制了事后監(jiān)督部門(mén)職能作用的發(fā)揮。

2.職能定位較低。按照人民銀行“三定”方案，事后監(jiān)督的主要職責(zé)是通過(guò)對(duì)人民銀行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的復(fù)審和檢驗(yàn)，把好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量關(guān)，促進(jìn)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。但目前人民銀行事后監(jiān)督中心工作重點(diǎn)基本停留在“事后”的工作層面上，以勾對(duì)憑證賬表、裝訂資料為主。從發(fā)展的眼光看，事后監(jiān)督僅履行上述職能，定位顯然過(guò)于偏低，不對(duì)會(huì)計(jì)核算過(guò)程的重要環(huán)節(jié)進(jìn)行有針對(duì)性的“過(guò)程”監(jiān)督，會(huì)計(jì)核算過(guò)程的許多不合理做法將被“默認(rèn)”下去，核算人員習(xí)以為常，問(wèn)題就得不到及時(shí)糾正。

（二）監(jiān)督方式落后，主要表現(xiàn)為監(jiān)督時(shí)效性差、監(jiān)督手段落后等兩方面

1.監(jiān)督時(shí)效性差。目前，事后監(jiān)督是在會(huì)計(jì)事項(xiàng)發(fā)生后進(jìn)行的再監(jiān)督，其與生俱來(lái)就存在著時(shí)效上滯后的嚴(yán)重缺陷，無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)資料和業(yè)務(wù)處理情況進(jìn)行及時(shí)有效的監(jiān)督管理，而只能把監(jiān)管放在“事后”。由此帶來(lái)的是，監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如果屬于會(huì)計(jì)核算規(guī)范化要求方面的問(wèn)題，可以通過(guò)規(guī)定程序提出整改建議，落實(shí)整改措施，發(fā)揮事后監(jiān)督在提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量、促進(jìn)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化方面的職能作用；如果涉及資金風(fēng)險(xiǎn)方面的重大問(wèn)題，事后監(jiān)督關(guān)口的后置問(wèn)題使得防范風(fēng)險(xiǎn)成為一句空話。

2.監(jiān)督手段落后。目前，事后監(jiān)督的手段跟不上前臺(tái)核算手段的變化，即前臺(tái)核算已經(jīng)實(shí)現(xiàn)電子化，而事后監(jiān)督仍采用手工化（事后監(jiān)督除會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)采用系統(tǒng)監(jiān)督外，國(guó)庫(kù)發(fā)行業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督仍以手工審核憑證為主），兩種手段的懸殊差異造成監(jiān)督耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)、準(zhǔn)確性差、監(jiān)督效率低，業(yè)務(wù)信息和資金清算過(guò)程無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控。如TCBS上線后，各級(jí)國(guó)庫(kù)資金匯劃實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化處理，對(duì)國(guó)庫(kù)外來(lái)憑證的真?zhèn)巍⒁貙徍斯ぷ魇潜ＷC資金安全的重要措施，但目前預(yù)算撥款憑證和收入退還書(shū)等付款憑證驗(yàn)印仍停留在手工審核狀態(tài)，系統(tǒng)的自動(dòng)化處理與國(guó)庫(kù)事后監(jiān)督模式不匹配，事后監(jiān)督起不到應(yīng)有的防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（三）監(jiān)督質(zhì)量不高，主要表現(xiàn)為監(jiān)督資源匱乏、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督缺失、同級(jí)監(jiān)督局限性大等方面

1.監(jiān)督資源匱乏。事后監(jiān)督是對(duì)所在行所有核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督，目的是防范資金風(fēng)險(xiǎn)，因此，要求監(jiān)督人員必須全面熟悉會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、發(fā)行、計(jì)算機(jī)、貨幣信貸、行政許可等各項(xiàng)制度、操作規(guī)程和管理規(guī)定，要具備較高的法律政策水平。但目前，事后監(jiān)督工作人員不僅年齡偏大，學(xué)歷不高，而且人員配備不足，缺少既懂會(huì)計(jì)監(jiān)督業(yè)務(wù)，又精通會(huì)計(jì)分析的復(fù)合型人才，監(jiān)督力度僅限于賬平表對(duì)、要素齊全。同時(shí)，基層央行監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)缺乏系統(tǒng)性、全面性，也只是根據(jù)業(yè)務(wù)需要，組織學(xué)習(xí)相關(guān)制度、操作規(guī)程和業(yè)務(wù)文件等，這種邊做邊學(xué)、邊學(xué)邊做的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和監(jiān)督方式，勢(shì)必造成監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)量難于全面提高，監(jiān)督水平跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制約了監(jiān)督工作的發(fā)展。

2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督缺失。事后監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)督成果主要體現(xiàn)在被監(jiān)督部門(mén)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題和整改要求，未能提供更多的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等方面的監(jiān)督信息，缺乏能夠幫助被監(jiān)督部門(mén)提前發(fā)現(xiàn)并有效防范、化解核算業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的有效信息，影響了監(jiān)督整體效能的發(fā)揮。此外，事后監(jiān)督中心發(fā)現(xiàn)縣支行被監(jiān)督業(yè)務(wù)有問(wèn)題時(shí)，因沒(méi)有權(quán)限督促其整改，這樣就埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.同級(jí)監(jiān)督局限性大。由于事后監(jiān)督主要是采取同級(jí)監(jiān)督的方式，監(jiān)督人員心存顧慮。監(jiān)督人員的隸屬關(guān)系是在本級(jí)，因而事后監(jiān)督人員在事后監(jiān)督時(shí)有“三怕”：怕引起被監(jiān)督部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)的誤解，影響自己進(jìn)步；怕引起被監(jiān)督部門(mén)的抵觸，影響部門(mén)之間關(guān)系；怕引起被監(jiān)督人員的怨恨。由于監(jiān)督人員心存顧慮，監(jiān)督質(zhì)量和效果就可能打了折扣。

（四）監(jiān)督的權(quán)威性較低，主要表現(xiàn)為制度執(zhí)行力不高、監(jiān)督成果利用不充分等方面

1.制度執(zhí)行力不高。由于現(xiàn)有制度的設(shè)計(jì)沒(méi)有針對(duì)會(huì)計(jì)核算的不同環(huán)節(jié)從系統(tǒng)或整體來(lái)考慮，把會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)相互關(guān)聯(lián)的整體人為地分割為單獨(dú)的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)，造成了事后監(jiān)督部門(mén)對(duì)監(jiān)督處理意見(jiàn)的落實(shí)整改情況缺乏強(qiáng)有力的處置手段，其監(jiān)督效力大打折扣。以對(duì)繳存存款準(zhǔn)備金的監(jiān)督為例，實(shí)際工作中，基層人民銀行營(yíng)業(yè)部門(mén)發(fā)現(xiàn)準(zhǔn)備金不足時(shí)，打印“準(zhǔn)備金不足清單”交貨幣信貸部門(mén)和事后監(jiān)督中心。由于事后監(jiān)督部門(mén)無(wú)任何手段，對(duì)繳存存款準(zhǔn)備金不足的情況無(wú)能為力。

2.監(jiān)督成果利用不充分。一是被監(jiān)督部門(mén)不重視，導(dǎo)致事后監(jiān)督成果利用成效不佳。如被監(jiān)督部門(mén)很少主動(dòng)分析差錯(cuò)產(chǎn)生的原因，對(duì)事后監(jiān)督部門(mén)指出的問(wèn)題和整改建議研究不力，對(duì)可能存在的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患未一一排查，致使一些問(wèn)題屢查屢犯，難以從根本上消除。二是內(nèi)部監(jiān)督之間脫鉤，導(dǎo)致事后監(jiān)督成果利用范圍狹窄。盡管事后監(jiān)督成果具有獨(dú)立性、及時(shí)性以及全面性等特點(diǎn)，是會(huì)計(jì)檢查、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等無(wú)法比擬的，但事后監(jiān)督成果的利用仍限于事后監(jiān)督部門(mén)本身、主管領(lǐng)導(dǎo)和被監(jiān)督部門(mén)，監(jiān)督成果利用范圍的局限性造成了監(jiān)督成本增加，監(jiān)督資源浪費(fèi)。

二、提高事后監(jiān)督工作成效的幾點(diǎn)建議

針對(duì)事后監(jiān)督地位、監(jiān)督方式、監(jiān)督資源、監(jiān)督權(quán)威性等方面的制約因素，要提高事后監(jiān)督效能，建議：

首先，監(jiān)督理念要轉(zhuǎn)變。思想上重視事后監(jiān)督工作，充分認(rèn)識(shí)到事后監(jiān)督不是核算業(yè)務(wù)的延續(xù)，而是防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全的最直接有效的手段。因此，在思想觀念上，應(yīng)由“事后”監(jiān)督轉(zhuǎn)向“事前”、“事中”、“事后”監(jiān)督并重，逐步實(shí)現(xiàn)由事后監(jiān)督為主向事前、事中監(jiān)督并重轉(zhuǎn)變，由以糾錯(cuò)為主的監(jiān)督主導(dǎo)型向以參謀顧問(wèn)角色為主的服務(wù)指導(dǎo)型監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由真實(shí)性、合規(guī)性監(jiān)督為主向與資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督并重方向轉(zhuǎn)變，從關(guān)注表面差錯(cuò)向注重監(jiān)督結(jié)果數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督結(jié)果的分析，為實(shí)現(xiàn)人民銀行資金安全的管理目標(biāo)服務(wù)。

其次，監(jiān)督方式要?jiǎng)?chuàng)新。一是監(jiān)督方式智能化。就是開(kāi)發(fā)同步事后監(jiān)督系統(tǒng)。盡快開(kāi)發(fā)與TCBS系統(tǒng)同步的事后監(jiān)督系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)前臺(tái)賬務(wù)處理過(guò)程的實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、賬表的自動(dòng)核對(duì)和系統(tǒng)重要參數(shù)、系統(tǒng)管理的隨時(shí)監(jiān)測(cè)，提高監(jiān)督工作的質(zhì)量和效率。二是監(jiān)督內(nèi)容實(shí)時(shí)化。就是有效監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)資金清算過(guò)程。采取日常檢查、崗位排查、現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查為一體的綜合監(jiān)督，使監(jiān)督方式由事后向事前、事中轉(zhuǎn)變，達(dá)到及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的監(jiān)督目的。三是監(jiān)督過(guò)程延伸化。就是對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。定期不定期對(duì)被監(jiān)督部門(mén)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，重點(diǎn)查看非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督看不到的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)審批、重要空白憑證的管理、各種登記簿等，突破傳統(tǒng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的局限性，杜絕監(jiān)督的盲點(diǎn)，拓展監(jiān)督的廣度和深度，提高監(jiān)督的威懾力。四是監(jiān)督關(guān)口前移化。就是將事后監(jiān)督的監(jiān)督時(shí)點(diǎn)前移，克服時(shí)間上帶來(lái)的不利局面。從轄區(qū)實(shí)際情況看，可以將一天的業(yè)務(wù)按時(shí)間劃分成段，在劃分的時(shí)間段內(nèi)，按業(yè)務(wù)種類(lèi)劃分，分時(shí)段分業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)監(jiān)督檢查。五是監(jiān)督層次深度化。就是建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向監(jiān)督機(jī)制。增強(qiáng)事后監(jiān)督的預(yù)警提示、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等職能，從簡(jiǎn)單操作型的靜態(tài)事后復(fù)審憑證向智能型的動(dòng)態(tài)預(yù)警分析轉(zhuǎn)變。事后監(jiān)督人員要定期對(duì)發(fā)生的會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)按風(fēng)險(xiǎn)層次進(jìn)行定量、定性分析，及時(shí)提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息，并向被監(jiān)督部門(mén)提出解決問(wèn)題、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的建議和措施，使被監(jiān)督部門(mén)能夠提前關(guān)注潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，積極采取相應(yīng)的防范措施，從而切實(shí)提高被監(jiān)督部門(mén)的業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

第三，培訓(xùn)力度要加大。監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低是有效實(shí)施監(jiān)督的關(guān)鍵，要系統(tǒng)性、有針對(duì)性地加大培訓(xùn)力度，突出監(jiān)督業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。一方面，總行有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)要開(kāi)展對(duì)現(xiàn)有監(jiān)督人員的培訓(xùn)，全面提高監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)水平、操作技能以及分析、判斷、處置問(wèn)題的能力，樹(shù)立監(jiān)督人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為有效履行央行職責(zé)提供保障。另一方面，省行業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門(mén)要定期對(duì)事后監(jiān)督人員進(jìn)行檢查方法、審核技巧等的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)。特別是對(duì)被監(jiān)督部門(mén)各類(lèi)業(yè)務(wù)知識(shí)推廣培訓(xùn)，均應(yīng)包括事后監(jiān)督中心相關(guān)人員，以此全面提高事后監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)水平、操作技能和綜合分析能力，避免外行監(jiān)督內(nèi)行現(xiàn)象的發(fā)生。

第四，協(xié)調(diào)溝通要加強(qiáng)。由于事后監(jiān)督的對(duì)象是會(huì)計(jì)傳票、憑證及報(bào)表數(shù)據(jù)，這是被監(jiān)督部門(mén)前臺(tái)業(yè)務(wù)操作的結(jié)果，對(duì)于操作的真實(shí)性、程序的合規(guī)性，往往是無(wú)法通過(guò)上述載體獲取的，因此，事后監(jiān)督中心要主動(dòng)與被監(jiān)督部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)聯(lián)系與溝通。一是事后監(jiān)督工作人員要充分借助聯(lián)席會(huì)議平臺(tái)、監(jiān)管業(yè)務(wù)報(bào)告等途徑，在向相關(guān)部門(mén)、上級(jí)對(duì)口部門(mén)及時(shí)通報(bào)事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的同時(shí)，要了解核算業(yè)務(wù)工作開(kāi)展情況及核算業(yè)務(wù)的新規(guī)定、新變化；同時(shí)，利用現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和日常反饋的機(jī)會(huì)，對(duì)事后監(jiān)督中遇到的業(yè)務(wù)疑問(wèn)或分歧與被監(jiān)督部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)商。二是事后監(jiān)督中心要進(jìn)一步加強(qiáng)與內(nèi)審部門(mén)的溝通，根據(jù)內(nèi)審部門(mén)組織的現(xiàn)場(chǎng)檢查及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合各時(shí)期業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，有針對(duì)性地確定事后監(jiān)督的重點(diǎn)業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督效能。三是事后監(jiān)督中心要進(jìn)一步加強(qiáng)與會(huì)計(jì)、發(fā)行、貨幣信貸等相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通，通過(guò)這些業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)縣支行的指導(dǎo)和檢查，督促縣支行認(rèn)真落實(shí)整改工作，從而提高制度的執(zhí)行力和監(jiān)督的權(quán)威性。