第一篇：基層央行賬戶管理中存在的問題及建議

2005年6月30日，全國銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)正式上線運(yùn)行 , 從賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行來看，形成了多層次的賬戶監(jiān)管模式。但在近一年的運(yùn)行中，系統(tǒng)還存在一些問題，應(yīng)加以改進(jìn)。

一、存在的問題

(一)部分賬戶開立有困難。一是基層有些地區(qū)的預(yù)算單位賬戶清理核實(shí)有困難。目前一些地方財(cái)政部門成立會計(jì)核算中心，將預(yù)算類的行政事業(yè)單位基本存款賬戶統(tǒng)一上收，實(shí)行集中管理，只允許其開立專用存款賬戶等其他賬戶，不允許開立基本戶，所以無法為該單位開立專用戶，只能以會計(jì)核算中心為基本戶開立專戶。而歷來財(cái)政部門及各預(yù)算單位開立的各類專用存款賬戶名目繁多, 數(shù)量較大，這就加大了基層人民銀行賬戶管理部門的難度。另外，一些預(yù)算單位賬戶余額較大，而財(cái)政部門又不允許開立基本戶，預(yù)算單位和專業(yè)銀行都不愿銷戶，使得一些預(yù)算單位的賬戶到目前還沒有清理核實(shí)。二是財(cái)務(wù)核算體制改革所造成的開戶問題。由于與國際慣例的接軌，以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的變化，一些跨地區(qū)集團(tuán)企業(yè)采用多級財(cái)務(wù)集中核算體制，下屬公司不設(shè)基本賬戶，只設(shè)一些日常使用的專用存款賬戶或其他存款賬戶，但系統(tǒng)是以基本存款賬戶為“龍頭賬戶”進(jìn)行其他各類存款賬戶的開戶業(yè)務(wù)處理，凡沒有開立基本存款賬戶的存款人，一律無法開立其他類存款賬戶，給基層操作帶來難度。三是國庫單一賬戶的開設(shè)缺乏依據(jù)。隨著財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化預(yù)算約束機(jī)制，實(shí)行國庫單一賬戶體系中涉及到的預(yù)算外資金財(cái)政專戶、財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶的開設(shè)問題沒有相應(yīng)的規(guī)定，特別是財(cái)政零余額賬戶要求撤消存款人的基本賬戶，日常資金收付只使用財(cái)政零余額賬戶，與《辦法》基本賬戶為存款人的主辦賬戶不符，且該系統(tǒng)無法執(zhí)行。

〈二)系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)存在一些缺陷。一是系統(tǒng)不允許對賬號進(jìn)行變更。但是在實(shí)際工作中賬號有規(guī)律大批量變更是客觀存在的，誤操作造成個(gè)別賬號錄入有誤也是不可避免的。二是開戶許可證的打印號碼不能重復(fù)使用，開戶許可證副本為一張 A4 白紙，如打印時(shí)或打印機(jī)控件尚未安裝或網(wǎng)絡(luò)等原因引起出錯(cuò)，而許可證又沒有使用，此許可證只有作廢，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患和資源浪費(fèi)。三是系統(tǒng)對行業(yè)歸屬菜單選項(xiàng)不明確，操作中缺乏具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，隨意性較大，操作難。四是選擇存款人類別時(shí)，僅憑存款人提供的證明文件和批文對實(shí)行預(yù)算與非預(yù)算管理事業(yè)單位實(shí)難區(qū)別，給核準(zhǔn)此類賬戶帶來存在諸多不便。另外存款人類別又不準(zhǔn)變更，如輸入有誤，我們只能作銷戶處理，既加大了賬戶管理人員的工作量，又給企業(yè)和個(gè)人造成了不必要的麻煩。

(三)違規(guī)賬戶得不到有效控制。目前賬戶管理系統(tǒng)并未與支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)連接，銀行賬戶的開立使用依舊自成體系，違規(guī)賬戶得不到有效控制，各金融機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶未經(jīng)人行核準(zhǔn)仍然可以發(fā)生支付結(jié)算業(yè)務(wù)。同時(shí)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)對賬戶管理工作還是認(rèn)識不足，直接影響到賬戶管理工作的質(zhì)量。

(四)賬戶管理人員的業(yè)務(wù)素不高。由于過去開立任何賬戶都由人民銀行審核把關(guān)，長期以來給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員養(yǎng)成了依賴人民銀行的思想，對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》了解甚少，對賬戶的開立條件、使用范圍、變更撤銷處理流程等不清楚，對于客戶提出的一些問題無法做出解答，既降低了商業(yè)銀行服務(wù)水平，又對賬戶管理工作帶來了一定困難。

二、幾點(diǎn)建議

(一)應(yīng)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)的力度。商業(yè)銀行由于利益的驅(qū)動容易忽視對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的宣傳培訓(xùn)工作。因此人民銀行要積極督促和引導(dǎo)商業(yè)銀行加大學(xué)習(xí)宣傳力度。首先，各行應(yīng)加強(qiáng)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)《辦法》及實(shí)施細(xì)則，吃透《辦法》精神，全面細(xì)致的理解《辦法》中的每一個(gè)條款，特別是對存款賬戶的分類、賬戶的開戶條件及管理手續(xù)、賬戶屬地管理原則及賬戶變更、違規(guī)行為處罰等方面的內(nèi)容，應(yīng)做到管理人員、操作人員、營銷人員都能熟練掌握運(yùn)用，規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶的管理。其次，必須加大宣傳力度，各級政府職能部門、人民銀行各分支行要充分利用新聞媒體 , 各商業(yè)銀行、信用社等營業(yè)機(jī)構(gòu)要利用各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和客戶經(jīng)理優(yōu)勢，全面進(jìn)行宣傳，使廣大客戶充分了解人民幣結(jié)算賬戶開銷戶條件和管理手續(xù)，理解并配合商業(yè)銀行的結(jié)算賬戶管理行為，自覺遵守《辦法》規(guī)定，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)金融秩序。

(二)建議繼續(xù)完善《辦法》。《辦法》應(yīng)對獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、二級事業(yè)單位、財(cái)政單一賬戶、預(yù)算外資金專戶、公共事業(yè)單位收費(fèi)專戶的開設(shè)總行應(yīng)制定相關(guān)的制度規(guī)范此類賬戶的開設(shè)。明確變更賬戶信息所須提供的材料，以便此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展。

(三)修改和完善系統(tǒng)功能。一是增加、修改系統(tǒng)的個(gè)別功能。如增加賬號批量變更功能、商業(yè)銀行查詢、修改功能，細(xì)化存款人類別菜單，明細(xì)存款人行業(yè)歸屬內(nèi)容，改進(jìn)打印功能。二是盡快推進(jìn)賬戶管理系統(tǒng)與大額支付、同城票據(jù)交換、信貸登記、現(xiàn)金管理等系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)接，實(shí)時(shí)檢測各類賬戶的使用情況，及時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)各類賬戶動態(tài)，有效預(yù)警和監(jiān)控非法賬戶。根據(jù)信貸登記資料及時(shí)了解企業(yè)逃、廢債情況，對企業(yè)的再開戶進(jìn)行監(jiān)控。使現(xiàn)金管理充分利用賬戶管理系統(tǒng)的信息資源，隨時(shí)監(jiān)控違規(guī)提現(xiàn)戶，達(dá)到現(xiàn)金管理與賬戶審批制約化、規(guī)范化，二者得以有機(jī)統(tǒng)一。

(四)加大監(jiān)督、檢查、處罰力度，維護(hù)《辦法》的嚴(yán)肅性。一方面，人民銀行應(yīng)通過監(jiān)督檢查促進(jìn)商業(yè)銀行對賬戶管理工作的高度認(rèn)識，每年定期開展對商業(yè)銀行賬戶管理工作的現(xiàn)場檢查，通過檢查以點(diǎn)帶面，把《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和有關(guān)政策直接宣傳到一線業(yè)務(wù)人員，讓一線人員通過接受檢查和現(xiàn)場指導(dǎo)，真正掌握賬戶管理的政策和賬戶系統(tǒng)的操作，使賬戶管理工作逐步深入化、規(guī)范化。另一方面，人民銀行應(yīng)加大對違規(guī)賬戶開設(shè)的處罰力度，加大銀行違規(guī)成本，杜絕銀行以違規(guī)而獲益的行為發(fā)生。

第二篇：基層央行事后監(jiān)督存在的問題及建議

基層央行事后監(jiān)督存在的問題及建議

【摘要】人民銀行事后監(jiān)督中心自成立以來，作為人民銀行內(nèi)部會計(jì)核算業(yè)務(wù)管理的“防火墻”發(fā)揮了其有效的監(jiān)督作用。但隨著被監(jiān)督部門新系統(tǒng)的上線運(yùn)行，以及會計(jì)國庫改革步伐的不斷加快，給基層央行事后監(jiān)督工作帶來諸多問題。本文通過分析目前央行基層行事后監(jiān)督工作面臨的問題，提出充分發(fā)揮事后監(jiān)督作用的建議。

【關(guān)鍵詞】基層央行 事后監(jiān)督 存在問題 建議

人民銀行事后監(jiān)督中心自2004年成立以來，作為人民銀行內(nèi)部會計(jì)核算業(yè)務(wù)管理的“防火墻”發(fā)揮了其有效的監(jiān)督作用。但隨著被監(jiān)督部門新系統(tǒng)的上線運(yùn)行，以及會計(jì)國庫改革步伐的不斷加快，給基層央行事后監(jiān)督工作帶來諸多問題，如何提高事后監(jiān)督的有效性，充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，成了亟待解決的課題。

一、事后監(jiān)督工作存在的問題

（一）監(jiān)督地位不高，主要表現(xiàn)為重視程度不夠、職能定位較低等兩方面

1.重視程度不夠。目前，不少同志對事后監(jiān)督工作的職能作用認(rèn)識不足，認(rèn)為事后監(jiān)督只是前臺核算業(yè)務(wù)的延續(xù)和重復(fù)，是對各類核算資料和檔案的整理、裝訂、保管、調(diào)閱。有的認(rèn)為各類風(fēng)險(xiǎn)有會計(jì)、國庫、發(fā)行等主管部門的監(jiān)督和把關(guān)，還有內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督，出不了大問題，設(shè)立事后監(jiān)督部門意義不大。少數(shù)事后監(jiān)督人員認(rèn)為事后監(jiān)督工作枯燥乏味，每天都在尋找差錯(cuò)，容易得罪人，時(shí)間長了易產(chǎn)生麻痹和松懈思想。這些認(rèn)識上的誤區(qū)，對事后監(jiān)督中心履行監(jiān)督職能客觀上帶來了不利影響，致使在事后監(jiān)督部門職責(zé)設(shè)定、人員配置、工作協(xié)調(diào)、監(jiān)督效能等方面，不同程度地存在一些問題，限制了事后監(jiān)督部門職能作用的發(fā)揮。

2.職能定位較低。按照人民銀行“三定”方案，事后監(jiān)督的主要職責(zé)是通過對人民銀行會計(jì)核算業(yè)務(wù)的復(fù)審和檢驗(yàn)，把好會計(jì)核算質(zhì)量關(guān)，促進(jìn)會計(jì)核算規(guī)范化，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。但目前人民銀行事后監(jiān)督中心工作重點(diǎn)基本停留在“事后”的工作層面上，以勾對憑證賬表、裝訂資料為主。從發(fā)展的眼光看，事后監(jiān)督僅履行上述職能，定位顯然過于偏低，不對會計(jì)核算過程的重要環(huán)節(jié)進(jìn)行有針對性的“過程”監(jiān)督，會計(jì)核算過程的許多不合理做法將被“默認(rèn)”下去，核算人員習(xí)以為常，問題就得不到及時(shí)糾正。

（二）監(jiān)督方式落后，主要表現(xiàn)為監(jiān)督時(shí)效性差、監(jiān)督手段落后等兩方面

1.監(jiān)督時(shí)效性差。目前，事后監(jiān)督是在會計(jì)事項(xiàng)發(fā)生后進(jìn)行的再監(jiān)督，其與生俱來就存在著時(shí)效上滯后的嚴(yán)重缺陷，無法對會計(jì)資料和業(yè)務(wù)處理情況進(jìn)行及時(shí)有效的監(jiān)督管理，而只能把監(jiān)管放在“事后”。由此帶來的是，監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，如果屬于會計(jì)核算規(guī)范化要求方面的問題，可以通過規(guī)定程序提出整改建議，落實(shí)整改措施，發(fā)揮事后監(jiān)督在提高會計(jì)核算質(zhì)量、促進(jìn)會計(jì)核算規(guī)范化方面的職能作用；如果涉及資金風(fēng)險(xiǎn)方面的重大問題，事后監(jiān)督關(guān)口的后置問題使得防范風(fēng)險(xiǎn)成為一句空話。

2.監(jiān)督手段落后。目前，事后監(jiān)督的手段跟不上前臺核算手段的變化，即前臺核算已經(jīng)實(shí)現(xiàn)電子化，而事后監(jiān)督仍采用手工化（事后監(jiān)督除會計(jì)業(yè)務(wù)采用系統(tǒng)監(jiān)督外，國庫發(fā)行業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督仍以手工審核憑證為主），兩種手段的懸殊差異造成監(jiān)督耗費(fèi)時(shí)間長、準(zhǔn)確性差、監(jiān)督效率低，業(yè)務(wù)信息和資金清算過程無法實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控。如TCBS上線后，各級國庫資金匯劃實(shí)現(xiàn)自動化處理，對國庫外來憑證的真?zhèn)?、要素審核工作是保證資金安全的重要措施，但目前預(yù)算撥款憑證和收入退還書等付款憑證驗(yàn)印仍停留在手工審核狀態(tài)，系統(tǒng)的自動化處理與國庫事后監(jiān)督模式不匹配，事后監(jiān)督起不到應(yīng)有的防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（三）監(jiān)督質(zhì)量不高，主要表現(xiàn)為監(jiān)督資源匱乏、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督缺失、同級監(jiān)督局限性大等方面

1.監(jiān)督資源匱乏。事后監(jiān)督是對所在行所有核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督，目的是防范資金風(fēng)險(xiǎn)，因此，要求監(jiān)督人員必須全面熟悉會計(jì)、國庫、發(fā)行、計(jì)算機(jī)、貨幣信貸、行政許可等各項(xiàng)制度、操作規(guī)程和管理規(guī)定，要具備較高的法律政策水平。但目前，事后監(jiān)督工作人員不僅年齡偏大，學(xué)歷不高，而且人員配備不足，缺少既懂會計(jì)監(jiān)督業(yè)務(wù)，又精通會計(jì)分析的復(fù)合型人才，監(jiān)督力度僅限于賬平表對、要素齊全。同時(shí)，基層央行監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)缺乏系統(tǒng)性、全面性，也只是根據(jù)業(yè)務(wù)需要，組織學(xué)習(xí)相關(guān)制度、操作規(guī)程和業(yè)務(wù)文件等，這種邊做邊學(xué)、邊學(xué)邊做的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和監(jiān)督方式，勢必造成監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)量難于全面提高，監(jiān)督水平跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制約了監(jiān)督工作的發(fā)展。

2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督缺失。事后監(jiān)督部門的監(jiān)督成果主要體現(xiàn)在被監(jiān)督部門會計(jì)核算業(yè)務(wù)中存在的問題和整改要求，未能提供更多的風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等方面的監(jiān)督信息，缺乏能夠幫助被監(jiān)督部門提前發(fā)現(xiàn)并有效防范、化解核算業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險(xiǎn)問題的有效信息，影響了監(jiān)督整體效能的發(fā)揮。此外，事后監(jiān)督中心發(fā)現(xiàn)縣支行被監(jiān)督業(yè)務(wù)有問題時(shí)，因沒有權(quán)限督促其整改，這樣就埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.同級監(jiān)督局限性大。由于事后監(jiān)督主要是采取同級監(jiān)督的方式，監(jiān)督人員心存顧慮。監(jiān)督人員的隸屬關(guān)系是在本級，因而事后監(jiān)督人員在事后監(jiān)督時(shí)有“三怕”：怕引起被監(jiān)督部門主管領(lǐng)導(dǎo)的誤解，影響自己進(jìn)步；怕引起被監(jiān)督部門的抵觸，影響部門之間關(guān)系；怕引起被監(jiān)督人員的怨恨。由于監(jiān)督人員心存顧慮，監(jiān)督質(zhì)量和效果就可能打了折扣。

（四）監(jiān)督的權(quán)威性較低，主要表現(xiàn)為制度執(zhí)行力不高、監(jiān)督成果利用不充分等方面

1.制度執(zhí)行力不高。由于現(xiàn)有制度的設(shè)計(jì)沒有針對會計(jì)核算的不同環(huán)節(jié)從系統(tǒng)或整體來考慮，把會計(jì)控制系統(tǒng)相互關(guān)聯(lián)的整體人為地分割為單獨(dú)的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)，造成了事后監(jiān)督部門對監(jiān)督處理意見的落實(shí)整改情況缺乏強(qiáng)有力的處置手段，其監(jiān)督效力大打折扣。以對繳存存款準(zhǔn)備金的監(jiān)督為例，實(shí)際工作中，基層人民銀行營業(yè)部門發(fā)現(xiàn)準(zhǔn)備金不足時(shí)，打印“準(zhǔn)備金不足清單”交貨幣信貸部門和事后監(jiān)督中心。由于事后監(jiān)督部門無任何手段，對繳存存款準(zhǔn)備金不足的情況無能為力。

2.監(jiān)督成果利用不充分。一是被監(jiān)督部門不重視，導(dǎo)致事后監(jiān)督成果利用成效不佳。如被監(jiān)督部門很少主動分析差錯(cuò)產(chǎn)生的原因，對事后監(jiān)督部門指出的問題和整改建議研究不力，對可能存在的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患未一一排查，致使一些問題屢查屢犯，難以從根本上消除。二是內(nèi)部監(jiān)督之間脫鉤，導(dǎo)致事后監(jiān)督成果利用范圍狹窄。盡管事后監(jiān)督成果具有獨(dú)立性、及時(shí)性以及全面性等特點(diǎn)，是會計(jì)檢查、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等無法比擬的，但事后監(jiān)督成果的利用仍限于事后監(jiān)督部門本身、主管領(lǐng)導(dǎo)和被監(jiān)督部門，監(jiān)督成果利用范圍的局限性造成了監(jiān)督成本增加，監(jiān)督資源浪費(fèi)。

二、提高事后監(jiān)督工作成效的幾點(diǎn)建議

針對事后監(jiān)督地位、監(jiān)督方式、監(jiān)督資源、監(jiān)督權(quán)威性等方面的制約因素，要提高事后監(jiān)督效能，建議：

首先，監(jiān)督理念要轉(zhuǎn)變。思想上重視事后監(jiān)督工作，充分認(rèn)識到事后監(jiān)督不是核算業(yè)務(wù)的延續(xù)，而是防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全的最直接有效的手段。因此，在思想觀念上，應(yīng)由“事后”監(jiān)督轉(zhuǎn)向“事前”、“事中”、“事后”監(jiān)督并重，逐步實(shí)現(xiàn)由事后監(jiān)督為主向事前、事中監(jiān)督并重轉(zhuǎn)變，由以糾錯(cuò)為主的監(jiān)督主導(dǎo)型向以參謀顧問角色為主的服務(wù)指導(dǎo)型監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由真實(shí)性、合規(guī)性監(jiān)督為主向與資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督并重方向轉(zhuǎn)變，從關(guān)注表面差錯(cuò)向注重監(jiān)督結(jié)果數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)對監(jiān)督結(jié)果的分析，為實(shí)現(xiàn)人民銀行資金安全的管理目標(biāo)服務(wù)。

其次，監(jiān)督方式要?jiǎng)?chuàng)新。一是監(jiān)督方式智能化。就是開發(fā)同步事后監(jiān)督系統(tǒng)。盡快開發(fā)與TCBS系統(tǒng)同步的事后監(jiān)督系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)對前臺賬務(wù)處理過程的實(shí)時(shí)監(jiān)控，對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、賬表的自動核對和系統(tǒng)重要參數(shù)、系統(tǒng)管理的隨時(shí)監(jiān)測，提高監(jiān)督工作的質(zhì)量和效率。二是監(jiān)督內(nèi)容實(shí)時(shí)化。就是有效監(jiān)督業(yè)務(wù)部門資金清算過程。采取日常檢查、崗位排查、現(xiàn)場跟蹤檢查為一體的綜合監(jiān)督，使監(jiān)督方式由事后向事前、事中轉(zhuǎn)變，達(dá)到及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的監(jiān)督目的。三是監(jiān)督過程延伸化。就是對業(yè)務(wù)部門開展現(xiàn)場檢查。定期不定期對被監(jiān)督部門開展現(xiàn)場檢查，重點(diǎn)查看非現(xiàn)場監(jiān)督看不到的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如重要會計(jì)事項(xiàng)審批、重要空白憑證的管理、各種登記簿等，突破傳統(tǒng)非現(xiàn)場監(jiān)督的局限性，杜絕監(jiān)督的盲點(diǎn)，拓展監(jiān)督的廣度和深度，提高監(jiān)督的威懾力。四是監(jiān)督關(guān)口前移化。就是將事后監(jiān)督的監(jiān)督時(shí)點(diǎn)前移，克服時(shí)間上帶來的不利局面。從轄區(qū)實(shí)際情況看，可以將一天的業(yè)務(wù)按時(shí)間劃分成段，在劃分的時(shí)間段內(nèi)，按業(yè)務(wù)種類劃分，分時(shí)段分業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)監(jiān)督檢查。五是監(jiān)督層次深度化。就是建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向監(jiān)督機(jī)制。增強(qiáng)事后監(jiān)督的預(yù)警提示、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等職能，從簡單操作型的靜態(tài)事后復(fù)審憑證向智能型的動態(tài)預(yù)警分析轉(zhuǎn)變。事后監(jiān)督人員要定期對發(fā)生的會計(jì)核算差錯(cuò)按風(fēng)險(xiǎn)層次進(jìn)行定量、定性分析，及時(shí)提供風(fēng)險(xiǎn)評估信息，并向被監(jiān)督部門提出解決問題、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的建議和措施，使被監(jiān)督部門能夠提前關(guān)注潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題，積極采取相應(yīng)的防范措施，從而切實(shí)提高被監(jiān)督部門的業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

第三，培訓(xùn)力度要加大。監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低是有效實(shí)施監(jiān)督的關(guān)鍵，要系統(tǒng)性、有針對性地加大培訓(xùn)力度，突出監(jiān)督業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。一方面，總行有關(guān)業(yè)務(wù)部門要開展對現(xiàn)有監(jiān)督人員的培訓(xùn)，全面提高監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)水平、操作技能以及分析、判斷、處置問題的能力，樹立監(jiān)督人員的風(fēng)險(xiǎn)意識，為有效履行央行職責(zé)提供保障。另一方面，省行業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門要定期對事后監(jiān)督人員進(jìn)行檢查方法、審核技巧等的專項(xiàng)培訓(xùn)。特別是對被監(jiān)督部門各類業(yè)務(wù)知識推廣培訓(xùn)，均應(yīng)包括事后監(jiān)督中心相關(guān)人員，以此全面提高事后監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)水平、操作技能和綜合分析能力，避免外行監(jiān)督內(nèi)行現(xiàn)象的發(fā)生。

第四，協(xié)調(diào)溝通要加強(qiáng)。由于事后監(jiān)督的對象是會計(jì)傳票、憑證及報(bào)表數(shù)據(jù)，這是被監(jiān)督部門前臺業(yè)務(wù)操作的結(jié)果，對于操作的真實(shí)性、程序的合規(guī)性，往往是無法通過上述載體獲取的，因此，事后監(jiān)督中心要主動與被監(jiān)督部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)聯(lián)系與溝通。一是事后監(jiān)督工作人員要充分借助聯(lián)席會議平臺、監(jiān)管業(yè)務(wù)報(bào)告等途徑，在向相關(guān)部門、上級對口部門及時(shí)通報(bào)事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的同時(shí)，要了解核算業(yè)務(wù)工作開展情況及核算業(yè)務(wù)的新規(guī)定、新變化；同時(shí)，利用現(xiàn)場監(jiān)督和日常反饋的機(jī)會，對事后監(jiān)督中遇到的業(yè)務(wù)疑問或分歧與被監(jiān)督部門進(jìn)行溝通協(xié)商。二是事后監(jiān)督中心要進(jìn)一步加強(qiáng)與內(nèi)審部門的溝通，根據(jù)內(nèi)審部門組織的現(xiàn)場檢查及風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，結(jié)合各時(shí)期業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，有針對性地確定事后監(jiān)督的重點(diǎn)業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督效能。三是事后監(jiān)督中心要進(jìn)一步加強(qiáng)與會計(jì)、發(fā)行、貨幣信貸等相關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通，通過這些業(yè)務(wù)部門對縣支行的指導(dǎo)和檢查，督促縣支行認(rèn)真落實(shí)整改工作，從而提高制度的執(zhí)行力和監(jiān)督的權(quán)威性。

第三篇：基層央行國庫制度執(zhí)行中存在的問題及建議1

基層央行國庫制度執(zhí)行中存在的問題及建議

摘要：現(xiàn)階段實(shí)施的諸如《國庫會計(jì)管理規(guī)定》、《國庫會計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)》、《國庫資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》等國庫制度，為進(jìn)一步加強(qiáng)國庫管理，指導(dǎo)國庫業(yè)務(wù)規(guī)范操作，防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)，保障國庫資金安全發(fā)揮著積極的作用。但經(jīng)過多年國庫工作的實(shí)施和運(yùn)作，從發(fā)展和創(chuàng)新的視角來分析，部分制度暴露出了一些不適應(yīng)形勢發(fā)展的問題和弊端，值得我們沉思和積極探討。

關(guān)鍵詞：國庫管理 制度 創(chuàng)新

一、國庫制度執(zhí)行中存在的問題

（一）是國庫資金風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系不完善。如何評價(jià)一個(gè)行業(yè)的綜合風(fēng)險(xiǎn)，需要哪些指標(biāo)進(jìn)一步論證，沒有形成統(tǒng)一的指標(biāo)體系，不便于風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)操作過程的實(shí)施。雖然每年對縣支庫進(jìn)行國庫資金安全風(fēng)險(xiǎn)評估工作，但此項(xiàng)工作沒有固定的評估框架、缺乏有效的指標(biāo)評價(jià)系統(tǒng)，更沒有完整的考核評價(jià)體系和考核的最終目標(biāo)。如國庫資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管考核標(biāo)準(zhǔn)不明確。此種問題表現(xiàn)在每季上報(bào)的國庫資金風(fēng)險(xiǎn)季報(bào)國庫監(jiān)管報(bào)告中，由于缺乏考核標(biāo)準(zhǔn)，反映出此工作質(zhì)量、深度不夠，難以有效提高國庫管理水平和國庫會計(jì)核算質(zhì)量。

（二）是國庫經(jīng)收處現(xiàn)金繳庫業(yè)務(wù)操作性不強(qiáng)?！秶鴰鞎?jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》中規(guī)定，“繳款人以現(xiàn)金繳納稅款的，國庫經(jīng)收處收妥現(xiàn)金，在紙質(zhì)稅收繳款書各聯(lián)次上加蓋同一日期的現(xiàn)金收訖業(yè)務(wù)印章后，收據(jù)聯(lián)和存根聯(lián)退納稅繳款人，付款憑證聯(lián)作‘現(xiàn)金’科目借方憑證附件，與另制作的‘待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)’科目下的‘待報(bào)解預(yù)算收入專戶’轉(zhuǎn)賬貸方憑證及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬。”此規(guī)定實(shí)際操作性差。如稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅開具通用繳款書,納稅人到國庫經(jīng)收處以現(xiàn)金納稅,國庫經(jīng)收處辦理稅款入庫，在此過程中，稅務(wù)機(jī)關(guān)在填寫“開戶銀行”、“賬號”要素時(shí)，稅務(wù)部門感到無所依照，如不填寫，不符合繳款書各要素填寫完整的要求規(guī)定。

（三）是國庫人員上崗標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定落實(shí)難度大?！秶鴰鞎?jì)管理規(guī)定》第七條規(guī)定，“國庫會計(jì)人員應(yīng)持有國家頒發(fā)的會計(jì)人員從業(yè)資格證書??”但是，基層縣支行實(shí)際情況是持有從業(yè)資格證書的會計(jì)人員很少，人員因工作變動或調(diào)到其他科室，新上崗的國庫會計(jì)人員不一定都有從業(yè)資格證書，實(shí)在難以達(dá)到上述規(guī)定?！秶鴰熨Y金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》第二十七條、二十八條規(guī)定，各級國庫每日的會計(jì)核算業(yè)務(wù)都應(yīng)由專門從事事后監(jiān)督的人員來辦理，對國庫會計(jì)核算業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督。由于國庫業(yè)務(wù)涉及財(cái)政、稅務(wù)、銀行及相關(guān)單位、專業(yè)性強(qiáng)，需要有精通業(yè)務(wù)的國庫專業(yè)人員才能進(jìn)行有效監(jiān)督。但在實(shí)際工作中，基層縣支行由于人員少，年齡偏大，在核定人員時(shí)，事后監(jiān)督人員只能是兼職，且從事后監(jiān)督工作的內(nèi)容來分析，限于對國庫憑證、報(bào)表的監(jiān)督，而對業(yè)務(wù)操作規(guī)范性不能現(xiàn)場實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，只能是事后監(jiān)督。

（四）是核算系統(tǒng)通訊備份環(huán)境穩(wěn)定性欠佳?，F(xiàn)行的國庫核算系統(tǒng)存在的安全隱患主要有：MT通訊組件穩(wěn)定性差，由于線路、網(wǎng)絡(luò)等諸多因素的影響，發(fā)送的往賬和接收來賬及內(nèi)部往來對賬工作時(shí)常受阻，影響資金的及時(shí)上劃和安全性對賬工作。國庫核算遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)備份運(yùn)行一年多來，在確保國庫備份數(shù)據(jù)安全性的同時(shí)，也存在一些問題，有時(shí)國庫數(shù)據(jù)備份通過網(wǎng)絡(luò)上有不成功的現(xiàn)象，導(dǎo)地遠(yuǎn)程國庫備份系統(tǒng)有時(shí)無法打開網(wǎng)址，有時(shí)備份國庫數(shù)據(jù)沒完沒了，無法結(jié)束。上級行對國庫系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份的方式、范圍作具體規(guī)定的很少，國庫部門僅是對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，不能更有效地防范和規(guī)避國庫資金以及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）是基層國庫人員少強(qiáng)制休假形同虛設(shè)?！秶鴰鞎?jì)管理規(guī)定》第十條規(guī)定，“國庫會計(jì)人員原則上2至3年輪崗一次，重要崗位人員按有關(guān)規(guī)定強(qiáng)制休假，但不得因此影響核算質(zhì)量”。事實(shí)上縣支庫會計(jì)人員較少，年齡偏大者較多，一人多崗現(xiàn)象較為普遍，崗位之間相互制約要求落實(shí)到人可能性小，國庫核算是綜合管理崗、明細(xì)崗、資金崗、復(fù)核崗、票據(jù)交換崗、會計(jì)主管等六個(gè)崗位相互配合、密切合作才能完成當(dāng)日的業(yè)務(wù)處理，如國庫有些崗位人員休假，國庫核算環(huán)節(jié)就會出現(xiàn)不連貫的現(xiàn)象，所以強(qiáng)制休假制度實(shí)在難以落實(shí)，國庫工作人員常年累月堅(jiān)守在平凡的崗位上忍勞忍怨、默默無聞、積極奉獻(xiàn)，努力工作。例如作為全省唯一一家由縣支庫經(jīng)理鄉(xiāng)級國庫業(yè)務(wù)的岐山縣支庫，在一機(jī)兩庫的模式下，共有兩庫，六大系統(tǒng)（岐山縣支庫和蔡家坡鄉(xiāng)級國庫，TBS、TIPS、國庫統(tǒng)計(jì)分析、國債收款單管理系統(tǒng)、國債兌付管理系統(tǒng)和綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)）。在國庫會計(jì)核算系統(tǒng)中必須設(shè)立資金清算記帳、復(fù)核、明細(xì)核算記帳、綜合核算、同城票據(jù)交換等8個(gè)崗位才能保證核算系統(tǒng)正常運(yùn)行。這種“人少崗多”的矛盾就使得“一人多崗、一崗多則”和不合理的兼崗現(xiàn)象在所難免，使得崗位之間的相互制約不現(xiàn)實(shí)，使得國庫監(jiān)管崗位“形同虛設(shè)”。對國庫自身資金風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)算收入、庫款支撥、退付及更正業(yè)務(wù)的監(jiān)督，只能停留在表對帳平上，沒有精力和時(shí)間進(jìn)行更深入的監(jiān)督和檢查。（2）從目前的考核管理辦法來看，非國庫業(yè)務(wù)性的調(diào)研信息任務(wù)過重，國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新項(xiàng)目過多。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國庫業(yè)務(wù)量隨之巨增，尤其是對于設(shè)庫縣支行每年要進(jìn)行國債兌付業(yè)務(wù)，針對基層縣支行2—3人來說，在確保國庫每日正常核算，在確保國庫資金安全的前提下，完成這些任務(wù)確感到壓力很大。

二、完善國庫制度的幾點(diǎn)建議

從創(chuàng)新和發(fā)展的角度出發(fā)，我們建議從以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)現(xiàn)行的國庫制度，以便進(jìn)一步整合和加強(qiáng)國庫工作力量，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提升國庫監(jiān)督管理水平，推進(jìn)國庫業(yè)務(wù)核算質(zhì)量的不斷提高，確保國庫資金的安全。

（一）是完善細(xì)則，不斷加強(qiáng),指導(dǎo)業(yè)務(wù)有序操作。(1)完善《國庫會計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》中關(guān)于現(xiàn)金繳庫內(nèi)容，明確納稅人以現(xiàn)金繳稅時(shí)，銀行有具體業(yè)務(wù)操作以及賬務(wù)處理規(guī)程，有效解決繳款書無法填寫“開戶銀行”、“賬戶”問題。稅務(wù)機(jī)關(guān)在填寫繳款書時(shí)，“開戶銀行”欄目填寫國庫經(jīng)收處辦理現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)的銀行名稱，“賬號”填寫在該銀行開立的“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)戶”。

（二）是認(rèn)真評估，完善體系,量化考核獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。(1)建議由上級行根椐國庫制度統(tǒng)一組織，制定包括市縣鄉(xiāng)三級國庫適用，制度嚴(yán)格，操作規(guī)范的國庫業(yè)務(wù)操作流程手冊，統(tǒng)一組織學(xué)習(xí)，并針對每一個(gè)操作步驟存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研究制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范辦法，建立起國庫資金風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系。(2)科學(xué)分類，量化考核。從國庫業(yè)務(wù)和國庫管理兩個(gè)方面進(jìn)行考核:國庫業(yè)務(wù)方面包括國庫資金、國庫報(bào)表、國庫分析報(bào)告、國庫檢查。國庫管理方面包括國庫管理創(chuàng)新、調(diào)研信息等方面。通過統(tǒng)計(jì)、分析、量化考核等形式進(jìn)行考核評比。(3)公平合理，區(qū)別對待。能否把每個(gè)縣支庫公平地進(jìn)行考核，是提高工效和管理成敗的關(guān)鍵所在。在制定業(yè)務(wù)考試評比辦法時(shí)，根據(jù)每個(gè)縣支庫業(yè)務(wù)量的大小和有無新業(yè)務(wù)，進(jìn)行充分考慮，多方論證。能否按照縣支庫業(yè)務(wù)的種類多少和業(yè)務(wù)量所占全市業(yè)務(wù)量和稅款入庫所占的比重來確定獎(jiǎng)勵(lì)分值的的權(quán)重，決定業(yè)務(wù)考核權(quán)重系數(shù)，年終根據(jù)系數(shù)和考核分值之積進(jìn)行實(shí)際加減分?jǐn)?shù)計(jì)算。(4)追究責(zé)任，業(yè)務(wù)獎(jiǎng)罰分明。對國庫業(yè)務(wù)和國庫管理嚴(yán)重失職行為進(jìn)行較為嚴(yán)厲的差錯(cuò)追究制度。針對每一縣支行，寫明差錯(cuò)單差錯(cuò)的具體時(shí)間和內(nèi)容，有待進(jìn)一步細(xì)化和完善，對差錯(cuò)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲的追究和處罰。

（三）是轉(zhuǎn)變思想，創(chuàng)新思維,科學(xué)管理大膽出新。（1）能否由上級行統(tǒng)一協(xié)調(diào)按制度，以下發(fā)文件的形式為基層國庫配足配好國庫工作人員，進(jìn)一步整合和加強(qiáng)國庫工作力量，真正做到相互監(jiān)督嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。(2)是否可以放寬國庫會計(jì)人員上崗條件，允許國庫會計(jì)人員在經(jīng)過業(yè)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)后上崗，在上崗期間的規(guī)定期限內(nèi)取得會計(jì)人員從業(yè)資格證書，以保證國庫會計(jì)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行；不斷充實(shí)國庫人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提高國庫人員綜合素質(zhì)，以滿足國庫制度創(chuàng)新的需要。保持國庫人員相對穩(wěn)定，以保證國庫會計(jì)核算質(zhì)量的提高。(3)完善內(nèi)控，加強(qiáng)監(jiān)督。應(yīng)完善明確國庫崗位人員職數(shù)、崗位設(shè)置、操作程序、操作口令的管理要求。設(shè)立國庫事后監(jiān)督專崗與本行紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審部門組成三級大監(jiān)督，明確其職責(zé)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范措施，能否從事前、事中、事后三個(gè)階段進(jìn)行國庫業(yè)務(wù)和國庫管理全程監(jiān)督。力求從國庫執(zhí)行制度、規(guī)范操作和人員思想動態(tài)等方面進(jìn)行有效監(jiān)督，建立國庫人員定期考核制度和風(fēng)險(xiǎn)防范評價(jià)制度，通過三級監(jiān)督避免國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）是整合調(diào)研，多出精品,注重國庫主要業(yè)務(wù)。加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作經(jīng)驗(yàn)交流力度，減少非國庫業(yè)務(wù)性的調(diào)研。建議上級行整合《國庫情況反映》和國庫工作綜合信息，調(diào)研材料可根據(jù)各支庫的具體情況進(jìn)行專題調(diào)研和專項(xiàng)工作調(diào)研進(jìn)行安排。

（五）是創(chuàng)新模式，依托科技,加強(qiáng)數(shù)據(jù)集中管理。（1）紙質(zhì)檔案管理集中化。變縣支庫的國庫內(nèi)部事后監(jiān)督為市中支集中事后監(jiān)督。目前，各縣支庫專職國庫工作人員較少，對國債發(fā)行、兌付管理和國庫核算的監(jiān)督有顧此失彼的現(xiàn)象。中支應(yīng)對各縣支庫僅授予各種票據(jù)的錄入和復(fù)核權(quán)，次日對業(yè)務(wù)所用的原始憑證、票據(jù)等具有法律效力的資料及時(shí)送達(dá)市內(nèi)中支事后監(jiān)督中心，進(jìn)行有效及時(shí)地國庫業(yè)務(wù)事后監(jiān)督，國庫會計(jì)檔案的裝訂和保管。（2）網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)檔案管理創(chuàng)新化。在現(xiàn)有的異地異機(jī)同步數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)改造，提高網(wǎng)絡(luò)傳輸速度，增加網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性。在做完當(dāng)日國庫業(yè)務(wù)，另一臺異地同步遠(yuǎn)程備份微機(jī)已自動做好了當(dāng)日業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的全部備份，這樣備份的數(shù)據(jù)及時(shí)、安全，有利于國庫數(shù)據(jù)的集中管理工作。（3）檔案管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化。形成國庫會計(jì)檔案管理的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺，使國庫檔案信息存儲數(shù)字化，檔案調(diào)閱網(wǎng)絡(luò)化，便于上級對下級業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)一管理，防止各支庫隨意進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)，影響國庫核算系統(tǒng)的準(zhǔn)確性和完整性，確保國庫資金的安全。市中支國庫數(shù)據(jù)信息管理中心能否滿足各支庫隨時(shí)對本支庫業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢和各種報(bào)表的打印、部門的對賬工作，并做好各種數(shù)據(jù)的保密工作。

（六）是異地代崗，深入基層,包抓到位管理有力。按照管理學(xué)中組織管理原則，由市中支確定的每個(gè)縣支庫的包抓干部每月下縣指導(dǎo)工作一周，在實(shí)際業(yè)務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)行現(xiàn)場規(guī)范化改正和指導(dǎo)。繼續(xù)深化和推廣大國庫人員異地代崗制度，克服傳統(tǒng)人事管理的模式，建立包抓基層行基本情況資料檔案進(jìn)行管理模式的大膽創(chuàng)新，注重國庫工作人員的思想變化，注重國庫核算質(zhì)量的提高，注重國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的防范，注重與基層行信息的經(jīng)常交流。能否由上級行組織在全轄國庫范圍或全省、全國范圍內(nèi)進(jìn)行國庫異地代崗制度，相互學(xué)習(xí)，相互監(jiān)督，取長補(bǔ)短，共同提高，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)，確保國庫資金安全

第四篇：基層央行金融服務(wù)工作存在的問題及建議

隨著銀監(jiān)會的分設(shè)，人民銀行職能的調(diào)整，金融服務(wù)仍是人民銀行的主要工作之一。如何進(jìn)一步加強(qiáng)和改善金融服務(wù)，提高人民銀行的工作水平和質(zhì)量，是我們需要解決的一個(gè)重要問題。最近，筆者結(jié)合實(shí)際對基層央行的金融服務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，了解到金融服務(wù)工作的現(xiàn)狀及問題，并就如何改進(jìn)現(xiàn)行服務(wù)手段、提高服務(wù)效率提出幾點(diǎn)建議。

一、當(dāng)前基層央行金融服務(wù)工作存在的問題

1、金融服務(wù)體制不順，使基層央行的金融服務(wù)工作受到影響。當(dāng)前人民銀行的一些主要金融服務(wù)職能是以自治區(qū)（?。閱挝粚?shí)行屬地管理，也就是說，諸如金融統(tǒng)計(jì)、經(jīng)理國庫、資金清算、貨幣發(fā)行、支付科技、安全保衛(wèi)等金融服務(wù)工作，由省會城市中心支行對其所在自治區(qū)（?。┑氖械刂行闹?、縣支行負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和管理，分行只是負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。在金融服務(wù)方面分行的職能與省會中心支行是對等的，而這些城市中心支行的人事任免、干部考核又是由分行直接管理，這就造成了省會中心支行對其他地方中心支行的人權(quán)和事權(quán)脫離，省會中心支行感到工作不順手、難開展，而市地中心支行又感到在央行內(nèi)部有兩個(gè)“婆婆”。

2、內(nèi)部管理機(jī)制不夠理順，資源存在浪費(fèi)，金融電子化建設(shè)缺乏全面統(tǒng)籌。多年來，人民銀行不斷致力于金融電子化建設(shè)的發(fā)展，在開發(fā)、推廣和應(yīng)用方面做了大量的工作，取得了顯著成效。目前基層央行在金融統(tǒng)計(jì)、貨幣發(fā)行、安全保衛(wèi)、支付清算、國庫等部門投入使用的系統(tǒng)達(dá)20多個(gè)，計(jì)算機(jī)已在很大程度上取代了人工處理業(yè)務(wù)。用計(jì)算機(jī)代替手工處理業(yè)務(wù)，其目的在于提高工作效率與質(zhì)量、減少人員、解放生產(chǎn)力。但由于部門之間互相不協(xié)調(diào)，資源浪費(fèi)比較嚴(yán)重，在一定程度上制約了基層央行金融電子化建設(shè)的發(fā)展的步伐。其主要原因：一是在硬件配備方面實(shí)行的是條條管理，行政管理代替市場行為，各個(gè)部門都在配發(fā)設(shè)備，有的專業(yè)是一個(gè)系統(tǒng)配兩臺設(shè)備（一主一備），專機(jī)專用，不得調(diào)劑。配發(fā)的設(shè)備型號五花八門，既不利于管理和維護(hù)，又造成人力物力的閑置浪費(fèi)。二是在開發(fā)軟件方面，各個(gè)程序的開發(fā)平臺不一致，系統(tǒng)之間互不兼容，20多個(gè)系統(tǒng)40多臺計(jì)算機(jī)及服務(wù)器，常常出現(xiàn)一個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需要手工采集到另一個(gè)系統(tǒng)，對操作人員的要求也各不相同，既增加了若干項(xiàng)培訓(xùn)工作任務(wù)，又給基層行的業(yè)務(wù)人員造成了不必要的工作壓力。三是系統(tǒng)開發(fā)尚未成熟就推廣應(yīng)用，系統(tǒng)功能不完善，系統(tǒng)版本不停升級，常常舊版本同時(shí)運(yùn)行，雙機(jī)操作，給管理工作帶來了許多麻煩，影響了金融服務(wù)工作質(zhì)量。四是科技經(jīng)費(fèi)不足。目前，市地中心支行和縣支行每年的科技經(jīng)費(fèi)投入有限，對金融科技的發(fā)展有一定的影響。

3、缺乏行之有效的獎(jiǎng)懲措施，員工的綜合素質(zhì)還不適應(yīng)日益發(fā)展的金融服務(wù)工作的需要。當(dāng)前基層央行金融服務(wù)部門還存在“吃大鍋飯”、干好干壞都一樣的情況。由于沒有切實(shí)可行的獎(jiǎng)懲措施，致使有的金融服務(wù)人員在提高工作質(zhì)量和業(yè)務(wù)缺少動力。個(gè)別職工已不能勝任金融服務(wù)工作崗位職責(zé)，只能干一些簡單的業(yè)務(wù)；有些人員雖然能勝任當(dāng)前崗位工作，但工作積極性不高，責(zé)任心不強(qiáng)，員工素質(zhì)已不適應(yīng)金融服務(wù)手段的需要。一是文化知識水平依然偏低，雖然近幾年基層央行有大、中專文憑的人數(shù)在不斷增多，但由于大多數(shù)是通過函授、自考等形式取得的文憑，專業(yè)和業(yè)務(wù)技能的提高局限性較大。二是重學(xué)歷教育輕在職培訓(xùn)，也不利于人員的全面發(fā)展。在職職工業(yè)務(wù)繼續(xù)學(xué)習(xí)教育跟不上，金融服務(wù)人員工作之余無所追求，難以積累出較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。三是有的員工缺乏工作積極性和創(chuàng)造性，對業(yè)務(wù)不求甚解。目前部分職工對金融服務(wù)業(yè)務(wù)只知其然而不知其所以然，基層央行對員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)在往往只停留在傳達(dá)文件和講話上，有針對性的新業(yè)務(wù)、新知識的培訓(xùn)不多。四是還沒有建立起一套科學(xué)嚴(yán)密的考核制度，評比缺乏合理性，難以保證金融服務(wù)質(zhì)量的提高。五是政策水平、法制觀念較低。這是目前表現(xiàn)最為明顯的，也是亟待解決的問題。部分人員并不熟知與其金融服務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意性較強(qiáng)。

4、現(xiàn)行規(guī)章制度的制定缺乏現(xiàn)實(shí)的和時(shí)效性，制約了金融服務(wù)質(zhì)量和效率的提高。一是一些現(xiàn)行規(guī)章制度政出多門，繁亂龐雜，對其內(nèi)容進(jìn)行無限的細(xì)分、過多的環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范性和系統(tǒng)性，造成人力物力的浪費(fèi)。長期以來，針對央行金融服務(wù)工作中不斷出現(xiàn)的新問題和新情況，上級行和專業(yè)部門不斷地“查缺堵漏”，制定規(guī)定一個(gè)接著一個(gè)。會計(jì)部門這樣規(guī)定，國庫部門那樣要求，發(fā)行部門還有發(fā)行的制度。每一項(xiàng)規(guī)章制度都是紀(jì)律，都必須執(zhí)行，由于制度規(guī)定的繁瑣零散，在執(zhí)行中又往往顧此失彼，無所適從。二是部分制度設(shè)計(jì)理論可行，但不便于實(shí)際操作和執(zhí)行。如按人總行制度規(guī)定，“電子聯(lián)行運(yùn)行管理、檢查、指導(dǎo)由清算部門負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)管理、檢查和指導(dǎo)由會計(jì)部門負(fù)責(zé)?！钡珜?shí)際工作中二者根本不能分離開來，由此造成管理體制不順，部門分工不明，責(zé)任不清，制約了聯(lián)行電子化建設(shè)的進(jìn)程。登記簿作為國庫會計(jì)明細(xì)核算組成部分，是對國庫會計(jì)賬務(wù)的補(bǔ)充反映，但人民銀行國庫的登記簿已從傳統(tǒng)的四五個(gè)增加到目前的二十多個(gè)，成為國庫核算部門每天的一項(xiàng)主要工作內(nèi)容，發(fā)生一筆會計(jì)業(yè)務(wù)，需要幾個(gè)會計(jì)人員在若干個(gè)登記簿上進(jìn)行記載，本來每筆收入和支出都是逐筆輸入電腦的，但仍要求進(jìn)行人工逐筆登記，加大了不必的工作量。這些問題的長期存在，對金融服務(wù)質(zhì)量的進(jìn)一步提高產(chǎn)生了不同程度的負(fù)面影響。

5、管理不夠科學(xué)，制約了金融服務(wù)水平的發(fā)揮。一是對金融服務(wù)工作組織領(lǐng)導(dǎo)還不夠到位，往往是雷聲大、雨點(diǎn)小，實(shí)際效果不夠理想。二是服務(wù)資源配置不科學(xué)。雖然央行金融服務(wù)內(nèi)控體系比較完善，但從執(zhí)行情況來看，一些體系在科學(xué)框架構(gòu)建上考慮欠周，設(shè)計(jì)不夠嚴(yán)密，缺乏科學(xué)性，其中許多要求只是無味地曾加服務(wù)一線人員的工作量，加劇了基層央行業(yè)務(wù)人員短缺。以支付清算工作為例，基層央行的服務(wù)對象、核算內(nèi)容決定了大多數(shù)縣支行每天的業(yè)務(wù)量十分有限，隨著國有商業(yè)銀行向大中城市收縮，業(yè)務(wù)量萎縮，不少支行每天僅幾十筆業(yè)務(wù)，但為了保證會計(jì)制度的執(zhí)行，人員數(shù)量卻一個(gè)也不能少。三是服務(wù)人員的管理機(jī)制不盡合理?；鶎友胄腥藛T管理機(jī)制在改革中沒有出臺新的舉措，缺乏競爭淘汰機(jī)制，優(yōu)秀的、高層次的專業(yè)人員和能適應(yīng)多崗位的復(fù)合型人才短缺，需要不斷地充實(shí)。

二、建議

面對我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中各方面新思路、新突破、新舉措可能形成對金融需求的巨大壓力，基層央行如何進(jìn)一步深化金融改革？如何開闊視野，支持商業(yè)銀行拓展新業(yè)務(wù)？如何盡快改進(jìn)現(xiàn)行服務(wù)手段，提高金融服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率？我個(gè)人認(rèn)為只有堅(jiān)持走實(shí)事求是、積極創(chuàng)新金融服務(wù)機(jī)制、注重服務(wù)效能、提高服務(wù)品位之路。

1、要進(jìn)一步提高認(rèn)識，切實(shí)加強(qiáng)對金融服務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，把金融服務(wù)工作擺上議事日程。金融服務(wù)工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工作，涉及面廣，范圍大，需要方方面面的配合才能取得成效。因此，必須引起基層央行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，建立健全金融服務(wù)工作統(tǒng)籌兼顧，合理規(guī)劃。當(dāng)前，基層央行要結(jié)合新的職能，從調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置和整合分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部兩方面入手，整合資源，可將分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部相近和有關(guān)聯(lián)的部門盡可能合并，以提高工作效率。同時(shí)，要積極做好各職能部門的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，打破條塊割據(jù)，研究開發(fā)人民銀行金融服務(wù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，做到各系統(tǒng)的銜接和數(shù)據(jù)資源共享，減少資源浪費(fèi)。

2、要積極創(chuàng)新金融服務(wù)機(jī)制，結(jié)合實(shí)際情況，積極研究探索構(gòu)建適合央行現(xiàn)行體制特色、運(yùn)行高效、管理科學(xué)的金融服務(wù)新機(jī)制。為適應(yīng)改革要求，要按照國家賦予人民銀行新的職責(zé)要求準(zhǔn)確定位，大膽履行職能，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，勇于探索借鑒優(yōu)化勞動組合的新辦法、新措施，科學(xué)設(shè)置金融服務(wù)崗位。如基層央行會計(jì)和營業(yè)部門要提高綜合效率，一個(gè)行之有效的辦法就是實(shí)行柜員制綜合核算，集中復(fù)核，集中監(jiān)督，根據(jù)業(yè)務(wù)量情況靈活地配備前臺臨柜人員數(shù)量，才能解決現(xiàn)行制度下普通存在“小而全”的矛盾。

3、要加快金融服務(wù)改革步伐，改革一切不合時(shí)宜的管理制度和辦法，改革傳統(tǒng)用人機(jī)制，激發(fā)隊(duì)伍活力，極大地提高金融服務(wù)工作效能。一是要加快清理規(guī)范金融服務(wù)制度，對現(xiàn)有金融服務(wù)相關(guān)的制度進(jìn)行一次全面清理和規(guī)范，對已經(jīng)不符合實(shí)際情況的一些制度，以及那些只重形式不重內(nèi)容的規(guī)定辦法進(jìn)行清理，該廢除的立即廢除，該完善的盡快完善，以進(jìn)一步規(guī)范金融服務(wù)工作制度。二是要建立科學(xué)的金融服務(wù)評價(jià)體系?？己藰?biāo)準(zhǔn)對金融服務(wù)的發(fā)展具有重要導(dǎo)向作用，因此，保障基層央行金融服務(wù)長期性發(fā)展必須建立科學(xué)、量化、公開的考核指標(biāo)和考核機(jī)制。三是要更新服務(wù)理念。要教育服務(wù)人員增強(qiáng)職業(yè)榮譽(yù)感、使命感，認(rèn)識做好本職工作對履行人民銀行職責(zé)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義，增強(qiáng)做好金融服務(wù)的自覺性。

4、要緊緊抓住發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，充分利用當(dāng)前的有利時(shí)機(jī)，加快金融服務(wù)發(fā)展步伐，不斷拓展服務(wù)領(lǐng)域和空間，更好地發(fā)揮金融服務(wù)在國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的作用?；鶎友胄幸诮鹑诜?wù)工作中充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，一是要利用其強(qiáng)大的技術(shù)手段和人才優(yōu)勢，為地方政府和銀行機(jī)構(gòu)提供決策支持。要加強(qiáng)金融統(tǒng)計(jì)分析監(jiān)測體系，對經(jīng)濟(jì)金融宏、微觀層面進(jìn)行深入分析，提示經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展中深層次的矛盾和問題，提出具有前瞻性的意見和建議。二是要加大科技投入，建立安全、高效的資金清算體系，提高社會的資金運(yùn)用效率。三是要完善財(cái)、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，發(fā)揮央行經(jīng)理國庫職能，提高服務(wù)效率。四是要加大人民幣反假、防假工作，保持流通中人民幣的清潔度。五是要完善信貸登記咨詢信息系統(tǒng)的功能，為銀行機(jī)構(gòu)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供及時(shí)、有效的信息服務(wù)。六是要全面提高員工素質(zhì)，提升金融服務(wù)技能，在金融競爭中立于不敗之地。

第五篇：基層央行金融服務(wù)工作存在的問題及建議

隨著銀監(jiān)會的分設(shè)，人民銀行職能的調(diào)整，金融服務(wù)仍是人民銀行的主要工作之一。如何進(jìn)一步加強(qiáng)和改善金融服務(wù)，提高人民銀行的工作水平和質(zhì)量，是我們需要解決的一個(gè)重要問題。最近，筆者結(jié)合實(shí)際對基層央行的金融服務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，了解到金融服務(wù)工作的現(xiàn)狀及問題，并就如何改進(jìn)現(xiàn)行服務(wù)手段、提高服務(wù)效率提出幾點(diǎn)建議。

一、當(dāng)前基層央行金融服務(wù)工

作存在的問題

1、金融服務(wù)體制不順，使基層央行的金融服務(wù)工作受到影響。當(dāng)前人民銀行的一些主要金融服務(wù)職能是以自治區(qū)（省）為單位實(shí)行屬地管理，也就是說，諸如金融統(tǒng)計(jì)、經(jīng)理國庫、資金清算、貨幣發(fā)行、支付科技、安全保衛(wèi)等金融服務(wù)工作，由省會城市中心支行對其所在自治區(qū)（?。┑氖械刂行闹小⒖h支行負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和管理，分行只是負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。在金融服務(wù)方面分行的職能與省會中心支行是對等的，而這些城市中心支行的人事任免、干部考核又是由分行直接管理，這就造成了省會中心支行對其他地方中心支行的人權(quán)和事權(quán)脫離，省會中心支行感到工作不順手、難開展，而市地中心支行又感到在央行內(nèi)部有兩個(gè)“婆婆”。

2、內(nèi)部管理機(jī)制不夠理順，資源存在浪費(fèi)，金融電子化建設(shè)缺乏全面統(tǒng)籌。多年來，人民銀行不斷致力于金融電子化建設(shè)的發(fā)展，在開發(fā)、推廣和應(yīng)用方面做了大量的工作，取得了顯著成效。目前基層央行在金融統(tǒng)計(jì)、貨幣發(fā)行、安全保衛(wèi)、支付清算、國庫等部門投入使用的系統(tǒng)達(dá)20多個(gè)，計(jì)算機(jī)已在很大程度上取代了人工處理業(yè)務(wù)。用計(jì)算機(jī)代替手工處理業(yè)務(wù)，其目的在于提高工作效率與質(zhì)量、減少人員、解放生產(chǎn)力。但由于部門之間互相不協(xié)調(diào)，資源浪費(fèi)比較嚴(yán)重，在一定程度上制約了基層央行金融電子化建設(shè)的發(fā)展的步伐。其主要原因：一是在硬件配備方面實(shí)行的是條條管理，行政管理代替市場行為，各個(gè)部門都在配發(fā)設(shè)備，有的專業(yè)是一個(gè)系統(tǒng)配兩臺設(shè)備（一主一備），專機(jī)專用，不得調(diào)劑。配發(fā)的設(shè)備型號五花八門，既不利于管理和維護(hù)，又造成人力物力的閑置浪費(fèi)。二是在開發(fā)軟件方面，各個(gè)程序的開發(fā)平臺不一致，系統(tǒng)之間互不兼容，20多個(gè)系統(tǒng)40多臺計(jì)算機(jī)及服務(wù)器，常常出現(xiàn)一個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需要手工采集到另一個(gè)系統(tǒng)，對操作人員的要求也各不相同，既增加了若干項(xiàng)培訓(xùn)工作任務(wù)，又給基層行的業(yè)務(wù)人員造成了不必要的工作壓力。三是系統(tǒng)開發(fā)尚未成熟就推廣應(yīng)用，系統(tǒng)功能不完善，系統(tǒng)版本不停升級，常常舊版本同時(shí)運(yùn)行，雙機(jī)操作，給管理工作帶來了許多麻煩，影響了金融服務(wù)工作質(zhì)量。四是科技經(jīng)費(fèi)不足。目前，市地中心支行和縣支行每年的科技經(jīng)費(fèi)投入有限，對金融科技的發(fā)展有一定的影響。

3、缺乏行之有效的獎(jiǎng)懲措施，員工的綜合素質(zhì)還不適應(yīng)日益發(fā)展的金融服務(wù)工作的需要。當(dāng)前基層央行金融服務(wù)部門還存在“吃大鍋飯”、干好干壞都一樣的情況。由于沒有切實(shí)可行的獎(jiǎng)懲措施，致使有的金融服務(wù)人員在提高工作質(zhì)量和業(yè)務(wù)缺少動力。個(gè)別職工已不能勝任金融服務(wù)工作崗位職責(zé)，只能干一些簡單的業(yè)務(wù)；有些人員雖然能勝任當(dāng)前崗位工作，但工作積極性不高，責(zé)任心不強(qiáng)，員工素質(zhì)已不適應(yīng)金融服務(wù)手段的需要。一是文化知識水平依然偏低，雖然近幾年基層央行有大、中專文憑的人數(shù)在不斷增多，但由于大多數(shù)是通過函授、自考等形式取得的文憑，專業(yè)和業(yè)務(wù)技能的提高局限性較大。二是重學(xué)歷教育輕在職培訓(xùn)，也不利于人員的全面發(fā)展。在職職工業(yè)務(wù)繼續(xù)學(xué)習(xí)教育跟不上，金融服務(wù)人員工作之余無所追求，難以積累出較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。三是有的員工缺乏工作積極性和創(chuàng)造性，對業(yè)務(wù)不求甚解。目前部分職工對金融服務(wù)業(yè)務(wù)只知其然而不知其所以然，基層央行對員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)在往往只停留在傳達(dá)文件和講話上，有針對性的新業(yè)務(wù)、新知識的培訓(xùn)不多。四是還沒有建立起一套科學(xué)嚴(yán)密的考核制度，評比缺乏合理性，難以保證金融服務(wù)質(zhì)量的提高。五是政策水平、法制觀念較低。這是目前表現(xiàn)最為明顯的，也是亟待解決的問題。部分人員并不熟知與其金融服務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意性較強(qiáng)。

4、現(xiàn)行規(guī)章制度的制定缺乏現(xiàn)實(shí)的和時(shí)效性，制約了金融服務(wù)質(zhì)量和效率的提高。一是一些現(xiàn)行規(guī)章制度政出多門，繁亂龐雜，對其內(nèi)容進(jìn)行無限的細(xì)分、過多的環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范性和系統(tǒng)性，造成人力物力的浪費(fèi)。長期以來，針對央行金融服務(wù)工作中不斷出現(xiàn)的新問題和新情況，上級行和專業(yè)部門不斷地“查缺堵漏”，制定規(guī)定一個(gè)接著一個(gè)。會計(jì)部門這樣規(guī)定，國庫部門那樣要求，發(fā)行部門還有發(fā)行的制度。每一項(xiàng)規(guī)章制度都是紀(jì)律，都必須執(zhí)行，由于制度規(guī)定的繁瑣零散，在執(zhí)行中又往往顧此失彼，無所適從。二是部分制度設(shè)計(jì)理論可行，但不便于實(shí)際操作和執(zhí)行。如按人總行制度規(guī)定，“電子聯(lián)行運(yùn)行管理、檢查、指導(dǎo)由清算部門負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)管理、檢查和指導(dǎo)由會計(jì)部門負(fù)責(zé)。”但實(shí)際工作中二者根本不能分離開來，由此造成管理體制不順，部門分工不明，責(zé)任不清，制約了聯(lián)行電子化建設(shè)的進(jìn)程。登記簿作為國庫會計(jì)