第一篇：中國(guó)銀行股份有限公司國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程

中 國(guó) 銀 行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 匯款業(yè)務(wù) 第一節(jié)

匯出國(guó)外匯款

匯出國(guó)外匯款是指匯出行根據(jù)匯款人的委托，使用不同的匯款方式（如電匯、信匯和票匯等形式）委托港澳及海外聯(lián)行或代理行將一定金額付給指定收款人的業(yè)務(wù)。

一、電匯業(yè)務(wù)操作方法

電匯是指匯出行以SWIFT、加押電傳（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外聯(lián)行或代理行解付匯款的業(yè)務(wù)。

（一）業(yè)務(wù)受理及審核要點(diǎn)

受理匯出匯款業(yè)務(wù)需審核客戶(hù)提交的符合售付匯管理辦法規(guī)定的有效憑證、匯出匯款申請(qǐng)書(shū)及外匯管理局規(guī)定的相關(guān)材料，進(jìn)行合規(guī)性和表面一致性的審核。

1、購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)貨幣金額與匯出匯款申請(qǐng)書(shū)相符，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗根據(jù)匯款公司提交符合售付匯管理辦法規(guī)定的相關(guān)材料審核同意，方能購(gòu)匯辦理匯款。

2、匯款公司從其現(xiàn)匯帳戶(hù)支付匯款時(shí)，必須符合帳戶(hù)的支付范圍。向保稅區(qū)注冊(cè)的企業(yè)付款，應(yīng)提供保稅區(qū)企業(yè)的外匯登記證或復(fù)印件，方能辦理匯款。

3、審核匯款申請(qǐng)書(shū)。匯出匯款申請(qǐng)書(shū)是匯出行辦理匯款的依據(jù)，也是匯款申請(qǐng)人和匯出行委托與被委托關(guān)系的契約，應(yīng)訂明合理的銀行免責(zé)條款。在受理電匯業(yè)務(wù)時(shí)，需審核匯出匯款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容是否清楚與完整，雙方的責(zé)任義務(wù)是否明確。匯款申請(qǐng)書(shū)必須注明匯款貨幣名稱(chēng)、金額、收款人名稱(chēng)地址、收款人的開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、地址、帳號(hào)等，同時(shí)，還應(yīng)注明有關(guān)國(guó)外費(fèi)用由誰(shuí)負(fù)擔(dān)。除直接匯往我海外機(jī)構(gòu)的可使用中文外，必須用英文填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容。

4、核對(duì)客戶(hù)在申請(qǐng)書(shū)加蓋印鑒簽章與該客戶(hù)在匯出行預(yù)留的授權(quán)書(shū)印鑒，并由核對(duì)人員在申請(qǐng)書(shū)上蓋章確認(rèn)相符。如果印鑒不符應(yīng)迅速與客戶(hù)聯(lián)系；匯款的資金來(lái)源（包括外匯和人民幣資金來(lái)源）必須到位，不得透支。

5、對(duì)資本項(xiàng)下匯款如：向國(guó)外匯出投資款或還外債付息應(yīng)憑當(dāng)?shù)赝鈪R局的核準(zhǔn)件辦理匯款。

6、對(duì)貨到付款項(xiàng)下匯出匯款，我行應(yīng)憑客戶(hù)提供的有效商業(yè)單據(jù)（合同和發(fā)票）、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、進(jìn)口付匯備案表（如需）辦理。正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單真實(shí)性的核查應(yīng)使用進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，對(duì)報(bào)關(guān)單上的經(jīng)營(yíng)單位與付匯人不一致或核查中查不出來(lái)的報(bào)關(guān)單的情況，還要進(jìn)行“二次核對(duì)”。對(duì)于一張報(bào)關(guān)單一次付完，報(bào)關(guān)單核注結(jié)案，則正本留存我行，報(bào)關(guān)單復(fù)印件和核注電子底單加蓋“付匯報(bào)審付訖章”交與客戶(hù)辦理核銷(xiāo)手續(xù)；如一張報(bào)關(guān)單分次付匯，付匯金額為多少，則核注金額為多少，此正本報(bào)關(guān)單退客戶(hù)，我行留存報(bào)關(guān)單復(fù)印件。

7、對(duì)于預(yù)付貨款項(xiàng)下匯出匯款，企業(yè)名單未在外匯管理局付匯名錄上，則另需領(lǐng)進(jìn)口付匯備案表，且付匯金額在3萬(wàn)美元以上，且需由國(guó)外銀行開(kāi)具預(yù)付款保函。

8、對(duì)技術(shù)進(jìn)口等項(xiàng)下匯出匯款，除需提供相關(guān)材料外則另需提供由經(jīng)貿(mào)廳出具的《技術(shù)進(jìn)口合同數(shù)據(jù)表》與《技術(shù)進(jìn)口合同登記證書(shū)》、由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅務(wù)憑證或證明。

9、對(duì)于服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款（如傭金、差旅費(fèi)、展覽費(fèi)等），則需提供合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、相關(guān)材料，付傭金提供的合同中須顯示傭金條款，傭金金額不超過(guò)合同金額的10%且不能超過(guò)10萬(wàn)美元，如超過(guò)須經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)。

10．對(duì)于利潤(rùn)紅利項(xiàng)下匯出匯款則須提供以下材料：（1）書(shū)面申請(qǐng)和購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)（如購(gòu)匯）

（2）《外商投資企業(yè)外匯登記證》并在正本上批注（3）董事會(huì)利潤(rùn)分配決議書(shū)

（4）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告以及相關(guān)年度利潤(rùn)或股息紅利情況的審計(jì)報(bào)告（5）稅務(wù)憑證

（二）、業(yè)務(wù)操作細(xì)則：

1、經(jīng)審核無(wú)誤后，經(jīng)辦人員應(yīng)按照客戶(hù)指定的收款人的開(kāi)戶(hù)銀行選擇解付行，并進(jìn)行有關(guān)登記手續(xù)（電腦或手工）。每筆匯款均需登記；登記的內(nèi)容：匯款日期、匯款編號(hào)、匯款人、貨幣金額、匯入行（解付行）、外匯來(lái)源、銷(xiāo)帳日期等。

選擇解付行的原則：如客戶(hù)已明確選定匯入行的，應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的指示對(duì)外付匯，如客戶(hù)委托我行代為選定匯入行的應(yīng)遵循拉直付匯路線(xiàn)、減少中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、減輕費(fèi)用負(fù)擔(dān)、提高匯款效率、縮短解付周期原則，同時(shí)考慮收款人所在國(guó)家（地區(qū)）的政治、經(jīng)濟(jì)狀況等因素合理選擇匯入行（解付行）。選擇的順序如下：

（1）與匯出行有匯款貨幣帳戶(hù)關(guān)系的收款人開(kāi)戶(hù)銀行。

（2）與我行和收款人開(kāi)戶(hù)銀行同時(shí)有匯款貨幣賬戶(hù)關(guān)系的海外機(jī)構(gòu)/代理行。（3）位于匯款貨幣清算中心的海外機(jī)構(gòu)或與我行有賬戶(hù)關(guān)系的代理行。

2、經(jīng)辦人員根據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容采用SWIFT標(biāo)準(zhǔn)匯款格式繕制報(bào)文。SWIFT MT 103各場(chǎng)次按規(guī)定要求填寫(xiě)，主要內(nèi)容包括：收?qǐng)?bào)行名稱(chēng)及發(fā)電日期；匯款編號(hào)；起息日、貨幣符號(hào)及匯出金額；收款人名稱(chēng)、地址；收款人賬戶(hù)名稱(chēng)、地址、賬號(hào)；匯款人的名稱(chēng)、地址；匯款人附言；費(fèi)用負(fù)擔(dān)和銀行間信息等

3、辦妥以上手續(xù)后，經(jīng)辦人員將有關(guān)的SWIFT報(bào)文底稿及傳票、客戶(hù)的匯款申請(qǐng)書(shū)等交復(fù)核人員及有權(quán)審批人員復(fù)核、審批（簽字權(quán)限按總行規(guī)定），并經(jīng)有權(quán)人員對(duì)外發(fā)出SWIFT。

4、經(jīng)辦人員首先通過(guò)國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)將匯出款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“832 匯出匯款”科目核算，并通過(guò)國(guó)結(jié)系統(tǒng)向匯款人收取匯費(fèi)及有關(guān)郵電費(fèi)。匯款經(jīng)辦員將加蓋匯款業(yè)務(wù)章及匯款編號(hào)的匯出匯款申請(qǐng)書(shū)回單退給匯款人，匯款SWIFT留底連同匯出匯款申請(qǐng)書(shū)留底、“832”銷(xiāo)賬聯(lián)，按匯款業(yè)務(wù)順序號(hào)清點(diǎn)歸卷。另設(shè)“832“匯出匯款卡片賬由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，并在銷(xiāo)賬后歸卷。

5、因收賬人長(zhǎng)期沒(méi)有收到款項(xiàng)，匯款人要求匯出行對(duì)外查詢(xún)，匯出行應(yīng)發(fā)MT195或MT199對(duì)外查詢(xún)?cè)颍阂蚋犊钆居姓`，如收款人賬號(hào)與戶(hù)名不符等，匯入行主動(dòng)向匯出行查詢(xún)，匯出行應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)短答復(fù)查詢(xún)，電復(fù)可采用MT196或MT199。

6、在接到匯款申請(qǐng)人要求對(duì)匯出的款項(xiàng)辦理退匯或止付的書(shū)面申請(qǐng)后，經(jīng)辦人員應(yīng)向國(guó)外解付行查詢(xún)證實(shí)有關(guān)事項(xiàng)。待收到解付行同意退匯的答復(fù)并收妥款項(xiàng)后，匯出行方可辦理匯出款項(xiàng)的退匯和止付手續(xù)。退匯和止付產(chǎn)生的費(fèi)用由匯款人承擔(dān)。

（三）、頭寸償付辦法：

1．直接委托我國(guó)外聯(lián)行或賬戶(hù)行解付，匯出行本身或省行、總行在匯入行開(kāi)有往來(lái)賬的，可請(qǐng)其解付后，借記匯出行或省行、總行賬。

2．匯出行與匯入行沒(méi)有代理關(guān)系或賬戶(hù)關(guān)系的，可委托有賬戶(hù)關(guān)系的銀行轉(zhuǎn)匯到匯入行。

（四）、銷(xiāo)賬的處理要點(diǎn)

通過(guò)總行或清算行開(kāi)在海外聯(lián)行、代理行賬戶(hù)清算匯款頭寸的電匯，應(yīng)于次工作日上劃總行或清算行，同時(shí)核銷(xiāo)“832 匯出匯款“科目賬：通過(guò)國(guó)外代理行開(kāi)在總行的賬戶(hù)清算匯款頭寸的電匯，需在匯出款項(xiàng)的當(dāng)日將匯款頭寸上劃總行，并核銷(xiāo)”832 匯出匯款“科目賬。

（五）、電匯匯款的掌握原則：

1、原則上匯出行應(yīng)按照匯款人的指示辦理匯出匯款。匯往受美國(guó)經(jīng)濟(jì)制栽的國(guó)家的款項(xiàng)，應(yīng)繞過(guò)美國(guó)本土清算，以免匯款被美國(guó)政府凍結(jié)，造成損失。2．若受理匯出匯款業(yè)務(wù)的分支行與匯入行（解付行）沒(méi)有印、押關(guān)系，不能直接辦理匯款，可通過(guò)管轄分行或總行轉(zhuǎn)匯。匯款委托行應(yīng)將匯款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容及匯款頭寸一并劃至轉(zhuǎn)匯行，要求轉(zhuǎn)匯。轉(zhuǎn)匯行按先記賬、后發(fā)電、確保頭寸到位的原則，核對(duì) 密押、郵劃報(bào)單是否蓋有聯(lián)行章后，根據(jù)委托行的要求對(duì)外發(fā)出匯款批示，報(bào)單上必須列明匯款內(nèi)容和要求轉(zhuǎn)匯字樣。

3．每筆匯款應(yīng)按資金部規(guī)定預(yù)報(bào)頭寸，匯往韓國(guó)的暫不預(yù)報(bào)頭寸。

4、對(duì)于單筆金額達(dá)到或超過(guò)等值50萬(wàn)美元的匯款及其他非常規(guī)匯款業(yè)務(wù)，各行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送當(dāng)?shù)赝鈪R局備案。

（六）、業(yè)務(wù)檔案的管理

1、每筆匯出匯款業(yè)務(wù)檔案包括：

匯款申請(qǐng)書(shū)留底：832銷(xiāo)賬聯(lián)（未核銷(xiāo)時(shí)）：SWIFT留底、涉及該筆匯款的查詢(xún)復(fù)函電（如有）。按日期先后附后面。

2．存放及保管的方法

電匯匯款銷(xiāo)賬前，按匯款編號(hào)歸入業(yè)務(wù)未了卷。設(shè)832卡片賬，抽卡銷(xiāo)賬后歸檔，已銷(xiāo)賬的卡片每月裝訂成冊(cè)，對(duì)未銷(xiāo)賬的卡片另卷保管。電匯匯款銷(xiāo)賬后，將有關(guān)資料歸入業(yè)務(wù)已了卷，妥善保管五年。

3、定期分貨幣核對(duì)“832“科目的賬實(shí)情況。

二、票匯業(yè)務(wù)操作方法：

票匯是指我行開(kāi)出匯票交匯款人自行郵寄給收款人或自行攜帶到指定付款行取款的業(yè)務(wù)。銀行匯票是無(wú)條件的支付命令，付款人憑此付款，收款人也可以通過(guò)非付款行辦理托收取得票款。匯票可能由收款人背書(shū)后轉(zhuǎn)讓他人，是一種流通性大，較靈活方便的支付方式。

（一）、業(yè)務(wù)受理及審核的要點(diǎn) 受理票匯匯款業(yè)務(wù)需審核客戶(hù)提交的售付匯管理辦法規(guī)定的有效憑證、匯款申請(qǐng)書(shū)及相關(guān)材料。

1、購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)貨幣金額與匯出匯款申請(qǐng)書(shū)相符，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗根據(jù)匯款公司提交的相關(guān)材料審核同意，方能購(gòu)匯辦理匯款。

2、匯款公司從其現(xiàn)匯帳戶(hù)支付匯款時(shí)，必須符合帳戶(hù)的支付范圍。向保稅區(qū)注冊(cè)的企業(yè)付款，應(yīng)提供保稅區(qū)企業(yè)的外匯登記證或復(fù)印件，方能辦理匯款。

3、審核匯款申請(qǐng)書(shū)。匯出匯款申請(qǐng)書(shū)是匯出行辦理匯款的依據(jù)，也是匯款申請(qǐng)人和匯出行委托與被委托關(guān)系的契約，應(yīng)訂明合理的銀行免責(zé)條款。在受理票匯業(yè)務(wù)時(shí)，需審核匯出匯款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容是否清楚與完整，雙方的責(zé)任義務(wù)是否明確。匯款申請(qǐng)書(shū)必須注明匯款貨幣名稱(chēng)、金額、收款人名稱(chēng)地址、收款人的開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、地址等。除港澳地區(qū)外，必須用英文填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容。匯款申請(qǐng)書(shū)應(yīng)加蓋匯款人預(yù)留匯出行印鑒。

4、核對(duì)客戶(hù)在申請(qǐng)書(shū)加蓋印鑒簽章與該客戶(hù)在匯出行預(yù)留的授權(quán)書(shū)印鑒，并由核對(duì)人員在申請(qǐng)書(shū)上蓋章確認(rèn)相符。如果印鑒不符應(yīng)迅速與客戶(hù)聯(lián)系；匯款的資金來(lái)源（包括外匯和人民幣資金來(lái)源）必須到位，不得透支。

5、付款審核的單據(jù)與電匯相同。

（二）、票匯業(yè)務(wù)的操作細(xì)則：

1、經(jīng)審核無(wú)誤后，經(jīng)辦人員根據(jù)客戶(hù)匯款申請(qǐng)書(shū)開(kāi)立匯票，匯票上注明頭寸償付辦法，匯票的付款行必須是我行的賬戶(hù)行。除客戶(hù)特殊要求外，原則上應(yīng)開(kāi)具中心匯票，如客戶(hù)堅(jiān)持要求開(kāi)立非中心匯票。如美元匯款，付款行應(yīng)在紐約；除美元外其它幣種匯款應(yīng)開(kāi)具普通匯票，英鎊匯款，付款行應(yīng)在倫敦等。每筆票匯均需登記。登記的內(nèi)容：匯出日期、匯票編號(hào)、匯款人、貨幣金額、付款行、外匯來(lái)源、銷(xiāo)賬日期、2．經(jīng)辦人員根據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容繕打匯票。目前我行使用的匯票憑證有二種：普通匯票和磁性匯票。有效期均為一年。匯票必須具備的內(nèi)容包括：出票行及有權(quán)簽字人雙簽、付款行、出票日期、貨幣符號(hào)及大小金額、收款人名稱(chēng)、有效期和頭寸償付條款等。銀行開(kāi)出的匯票要整潔，不能涂改，內(nèi)容清楚。然后繕制相應(yīng)的傳票向匯款申請(qǐng)人收取費(fèi)用。

3、簽發(fā)匯票，出票行在簽發(fā)匯票的同時(shí)，必須以SWIFT MT110 或加押電傳向指定的付款行證實(shí)。

4．辦妥以上手續(xù)后，經(jīng)辦人員將打印好的匯票、客戶(hù)的匯款申請(qǐng)書(shū)、傳票、MT110等交復(fù)核人員及有全權(quán)簽字人員復(fù)核、簽字（簽字權(quán)限按總行規(guī)定），MT110經(jīng)有權(quán)人員對(duì)外發(fā)出。在匯出匯款申請(qǐng)書(shū)回單上加蓋匯款業(yè)務(wù)章，連同匯票交匯款申請(qǐng)人或通知匯款申請(qǐng)人前來(lái)簽收。

5、匯款后，經(jīng)辦人首先將匯出款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“8322匯出匯款”科目核算，“8322“匯出匯款卡片賬由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，并在銷(xiāo)賬后歸卷。

6、票匯的退匯需由匯款人持原匯票正本前往出票行辦理并背書(shū)，由出票行注銷(xiāo)原匯票，辦理退匯手續(xù)。

7、匯票的掛失止付應(yīng)由匯款人向出票行提出書(shū)面申請(qǐng)，出票行憑以向付款行發(fā)出止付通知，待接到付款行同意止付的回復(fù)，在匯票有效期滿(mǎn)加上一個(gè)郵程后才能退款。如匯款人要求立即另開(kāi)新票，匯款人需出具擔(dān)保，出票行在保留追索權(quán)的前提下，方可辦理。

8、若匯票在掛失、止付前或付款行收到止付通知前，付款行已辦理解付由匯款人承擔(dān)損失。退匯和掛失產(chǎn)生的費(fèi)用由匯款人承擔(dān)。

（三）、票匯的銷(xiāo)賬：

1、票匯在付款行解付匯票、借記總行或清算行賬戶(hù)后，總行或清算行憑付款行對(duì)賬單或借記通知下劃出票行，由出票行核銷(xiāo)“8322 匯出匯款”科目賬。

2、通過(guò)國(guó)外代理行開(kāi)在總行的賬戶(hù)清算匯款頭寸的票匯，均應(yīng)在匯票上注明匯款頭寸已貸記總行開(kāi)立的第XX號(hào)賬戶(hù)，并需在匯出款項(xiàng)的當(dāng)日將匯款頭寸上劃總行，并核銷(xiāo)匯出匯款科目賬。

（四）、票匯匯款的掌握原則：

1、海內(nèi)外聯(lián)行之間開(kāi)出的10萬(wàn)美元、100萬(wàn)港幣、6萬(wàn)英鎊（或等值10萬(wàn)美元其他貨幣）以上的匯票，或我行向國(guó)外代理行簽發(fā)等值1000美元（含）以上的匯票行，出票行應(yīng)主動(dòng)向付款行逐筆發(fā)加押證實(shí)電。

2、如付款行規(guī)定超過(guò)一定金額的匯票，出票行另需發(fā)加押確認(rèn)電，應(yīng)按照付款行要求辦理。

3、加強(qiáng)對(duì)匯出匯款科目的賬務(wù)管理，匯出匯款科目應(yīng)賬卡相符，對(duì)于長(zhǎng)期未解付的匯票，自匯出之日算起，超過(guò)一年者，應(yīng)轉(zhuǎn)入“832匯出匯款”科目下“待解付匯款”專(zhuān)戶(hù)，抄列清單，指定專(zhuān)人嚴(yán)格管理。

4、匯票作為重要空白憑證，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定嚴(yán)格領(lǐng)用、核銷(xiāo)等制度。

5、票匯需經(jīng)相應(yīng)授權(quán)人員簽發(fā)，票匯不向付款行寄送票根。不得預(yù)簽發(fā)空白匯票。

（五）、業(yè)務(wù)檔案的管理

1、每筆匯出匯款業(yè)務(wù)檔案包括

匯款申請(qǐng)書(shū)留底；832銷(xiāo)賬聯(lián)（未核銷(xiāo)時(shí)）；票匯證實(shí)書(shū)、涉及該筆匯款的查詢(xún)查復(fù)函電（如有）。按日期先后附后面。

2、存放及保管的方法

（1）、匯票銷(xiāo)賬前，按匯票編號(hào)歸入業(yè)務(wù)未了卷。

（2）、設(shè)832卡片賬，抽卡銷(xiāo)賬后歸檔，已銷(xiāo)賬的卡片每月裝訂成冊(cè)，未銷(xiāo)賬的卡片另卷保管。

（3）、匯票銷(xiāo)賬后，將有關(guān)資料歸入業(yè)務(wù)已了卷，妥善保管5年。

3、定期核對(duì)“832”科目的賬實(shí)情況。

第二節(jié) 國(guó)外匯入?yún)R款

國(guó)外匯入?yún)R款是指代理行、海外聯(lián)行接受其客戶(hù)委托，將款項(xiàng)匯入我國(guó)內(nèi)行，指示將該筆款項(xiàng)解付給收款人。常用的匯款方式有二種，即電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER 簡(jiǎn)稱(chēng)T/T、票匯（DEMAND DRAFT 簡(jiǎn)稱(chēng)D/D）。

一、電匯操作程序

（一）落實(shí)頭寸

匯入?yún)R款應(yīng)以“收妥頭寸”為解付原則。通過(guò)收付清算系統(tǒng)轉(zhuǎn)來(lái)的HT103付款報(bào)文或電子聯(lián)行系統(tǒng)轉(zhuǎn)來(lái)的付款報(bào)文，頭寸已落實(shí)，此報(bào)文是由國(guó)外帳戶(hù)行發(fā)來(lái)的MT103通過(guò)總行集中處理為HT103報(bào)文。

（二）審核付款指示

審核收款人的名稱(chēng)、地址、帳號(hào)或開(kāi)戶(hù)銀行、帳號(hào)是否清楚、明了；若收款人在我行開(kāi)戶(hù)，審核其帳號(hào)與戶(hù)名是否相符。若指示不清或不符，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)查詢(xún)匯出行，十個(gè)工作日內(nèi)未收到答復(fù)，進(jìn)行再次查詢(xún)及繼續(xù)跟進(jìn)工作，直到解付

（三）、匯款解付

1、收妥頭寸的電匯解付，應(yīng)堅(jiān)持“隨到隨解、誰(shuí)款誰(shuí)收”的原則。經(jīng)辦人員對(duì)按上述要求審查無(wú)誤，符合解付條件的匯款，應(yīng)于二個(gè)工作日內(nèi)完成入帳或通知收款人辦理取款手續(xù)，并通知收款人辦理國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。

2、經(jīng)辦人員應(yīng)先將匯款轉(zhuǎn)入“834匯入?yún)R款”科目核算。如需轉(zhuǎn)匯則辦理轉(zhuǎn)匯手續(xù)。如能解付的，應(yīng)根據(jù)外匯管理局有關(guān)管理規(guī)定，區(qū)分不同性質(zhì)的外匯辦理解付，繕制結(jié)匯或入帳傳票，辦理解付手續(xù)，并將電匯款憑證及傳票等交復(fù)核人員復(fù)核。

3、復(fù)核人員應(yīng)根據(jù)電匯憑證及經(jīng)辦人員繕制的傳票，按上述審核要求核查電匯憑證及經(jīng)辦所出的傳票無(wú)誤后辦理入帳，并將有關(guān)留底交回經(jīng)辦人員歸檔。

4、如屬出口收匯款項(xiàng)，根據(jù)外管有關(guān)規(guī)定辦理解付入帳后，應(yīng)向收款人出具“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”，并作好簽收記錄。

5、匯款解付，可根據(jù)下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開(kāi)戶(hù)的，只能辦理入帳。如收款人要求取現(xiàn)，在款項(xiàng)入帳后，按帳戶(hù)管理規(guī)定辦理取理。辦理入帳手續(xù)如下：

A、原幣入帳，審核受益人戶(hù)名與帳號(hào)完全一致后繕制傳票扣除無(wú)兌換手續(xù)費(fèi)辦理入帳。

B、結(jié)匯入帳，審核受益人戶(hù)名與人民幣帳號(hào)完全一致后，繕制930傳票，辦理結(jié)匯入帳手續(xù)。

C、匯入貨幣與付款指示帳號(hào)不同的，審核受益人戶(hù)名與付款指示帳號(hào)完全一致后，由受益人提出申請(qǐng)做外匯買(mǎi)賣(mài)后辦理入帳手續(xù)。

D、付款報(bào)文金額超過(guò)20萬(wàn)美元（含20萬(wàn)美元）以上，如銀行憑報(bào)文表面不能判斷其款項(xiàng)性質(zhì)，則入“8113—待結(jié)匯帳戶(hù)”。

（四）轉(zhuǎn)匯處理

1、若電匯通知指定收款人帳戶(hù)開(kāi)在其它金融機(jī)構(gòu)，同城的則通過(guò)該金融機(jī)構(gòu)在我行所開(kāi)的帳戶(hù)轉(zhuǎn)帳，異地的則按“先直后橫”的原則，通過(guò)收付系統(tǒng)劃至受益人所在地的我行機(jī)構(gòu)，并囑其解付給當(dāng)?shù)厥芤嫒说拈_(kāi)戶(hù)行。

2、最終解付行為我行機(jī)構(gòu)的，由最終解付行收取有關(guān)費(fèi)用，轉(zhuǎn)出行不收取任何費(fèi)用，但最終解付行為其他金融機(jī)構(gòu)的，由解付給其他金融機(jī)構(gòu)的我行機(jī)構(gòu)收取有關(guān)費(fèi)用。

4、付款電報(bào)上有電報(bào)明碼的，由解付行負(fù)責(zé)翻譯成中文，解付行不應(yīng)以明碼未翻譯為由，向轉(zhuǎn)匯行發(fā)出查詢(xún)或退劃款項(xiàng)，更不得長(zhǎng)期積壓，不進(jìn)行查詢(xún)。

（五）查詢(xún)處理

1、必須堅(jiān)持“有詢(xún)必查、有查必復(fù)、電查電復(fù)、先內(nèi)后外”的原則，電查應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)，函查應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)。暫時(shí)難以查實(shí)的，應(yīng)先復(fù)對(duì)方“正在處理，如有結(jié)果，立即答復(fù)”，同時(shí)抓緊跟進(jìn)工作。

2、匯入?yún)R款如經(jīng)轉(zhuǎn)匯行轉(zhuǎn)匯，轉(zhuǎn)匯行對(duì)匯入行的查詢(xún)應(yīng)負(fù)責(zé)答復(fù)；如需查詢(xún)解付行，由轉(zhuǎn)匯行負(fù)責(zé)，不得要求匯入行直接查詢(xún)解付行。有關(guān)行對(duì)電查應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)，函查應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)。

3、對(duì)匯出行或轉(zhuǎn)匯行的查詢(xún)，五個(gè)工作日內(nèi)未收到答復(fù)，應(yīng)于第六個(gè)工作日進(jìn)行第二次查詢(xún)，依次類(lèi)推，直至解決。

4、對(duì)轉(zhuǎn)匯款的查詢(xún)，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)查詢(xún)解付行，并按上條規(guī)定的期限跟進(jìn)查詢(xún)。

5、通過(guò)電話(huà)查詢(xún)的，應(yīng)做好電話(huà)記錄。收到查詢(xún)結(jié)果后，應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)國(guó)外銀行；通過(guò)電報(bào)查詢(xún)的，待查詢(xún)結(jié)果確定后，應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)通知國(guó)外匯出行。

6、對(duì)外查詢(xún)電文須經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能發(fā)出，電函上應(yīng)有我行的編號(hào)及引用對(duì)方業(yè)務(wù)編號(hào)及聯(lián)系人，以避免人為“無(wú)頭”的發(fā)生。發(fā)出的電函應(yīng)留有底稿，并歸入案卷。

7、堅(jiān)持“為客戶(hù)保密”原則，非匯款人、收款人查詢(xún)不受理。公檢法等部門(mén)因公了解匯款情況，須出示符合有關(guān)規(guī)定的正式公函方可辦理。

（六）退匯的處理

1、收到匯出行或轉(zhuǎn)匯行來(lái)電要求退匯時(shí)，查核有否收到該筆匯款通知，如未收到匯款通知，則發(fā)電答復(fù)未收到此款項(xiàng)。

2、如查實(shí)收到該筆匯款通知，若匯款仍未解付，可直接辦理退匯；如匯款已經(jīng)解付，可通知收款人，是否同意退匯，如同意則到外匯管理局辦理未核銷(xiāo)沖減手續(xù)后，提出申請(qǐng)同意退匯，說(shuō)明退匯產(chǎn)生手續(xù)費(fèi)由哪方承擔(dān)，如退匯手續(xù)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)及匯兌損失等。

3、若收款人不同意退匯，應(yīng)電復(fù)匯出行匯款解訖日期，匯款人不同意退匯，請(qǐng)其洽匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜。

4、凡匯出行要求退匯，有關(guān)的退匯費(fèi)由匯入行收取，如退匯手續(xù)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)及匯兌損失等。

5、若收款人拒收匯入款，應(yīng)說(shuō)明拒收理由，我行與匯出行聯(lián)系后，按其指示辦理退匯。

6、經(jīng)查詢(xún)后，因收款人名稱(chēng)、帳戶(hù)、地址不清等原因而無(wú)法解付的匯入款，超過(guò)三個(gè)月的，我行可主動(dòng)與匯出行聯(lián)系退匯。

（七）、建立匯入?yún)R款登記簿

1、每一筆匯入?yún)R款均需進(jìn)行手工或電腦登記。

2、登記的內(nèi)容包括：收到匯入?yún)R款憑證的日期、匯款行、匯款日期、貸記日或起息日、匯款編號(hào)、收款人、貨幣金額、解付日期及有關(guān)該筆匯款的修改、沖帳或退匯等情況。

（八）業(yè)務(wù)檔案的處理

1、每日業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)將所有的電匯憑證，按順序排列歸檔。

2、每筆匯入?yún)R款業(yè)務(wù)檔案包括（1）匯款報(bào)文留底（2）結(jié)匯或入帳傳票留底；

（3）涉及該筆匯款的查詢(xún)往來(lái)函電（按日期先后附在后面）（4）其它相關(guān)證明材料（如需）

3、存放和保管的方法

（1）未解付業(yè)務(wù)檔案按日期先后歸入業(yè)務(wù)未了卷保管以備解付，對(duì)業(yè)務(wù)未了卷應(yīng)定期查核，及時(shí)處理各項(xiàng)待辦事項(xiàng)或進(jìn)行查詢(xún)。

（2）已解付完畢的檔案應(yīng)按日期先后歸入業(yè)務(wù)已了卷，以備事后查閱。（3）匯入?yún)R款業(yè)務(wù)已了卷應(yīng)妥善保管五年。

（九）每月核對(duì)“842”科目的帳實(shí)情況。

每月應(yīng)核打“842”科目帳卡，并與會(huì)計(jì)余額核對(duì)，保證帳實(shí)、帳卡、帳帳相符。

二、票匯操作程序

（一）、核對(duì)印鑒

票匯憑正本匯票解付。我行收到客戶(hù)提示的以我行為付款行的正本匯票后，應(yīng)核對(duì)其印鑒是否相符，如不符應(yīng)立即發(fā)電向出票行查詢(xún)，經(jīng)出票行的加押電證實(shí)后辦理解付。

（二）審核匯票

經(jīng)核對(duì)印鑒相符后，還應(yīng)認(rèn)真審核匯票有無(wú)涂改、各要素是否齊備，準(zhǔn)確，收款人的背書(shū)和抬頭人是否一致；若匯票經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)鑼徍擞嘘P(guān)背書(shū)轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否符合票據(jù)流通的規(guī)定和我國(guó)外匯管理規(guī)定，匯票出票行是否有止付通知。對(duì)超過(guò)規(guī)定金額的匯票另核對(duì)加押證實(shí)電后再解付。非本行付款的匯票，應(yīng)向付款行辦理托收手續(xù)。

（三）審核匯票償付條款

應(yīng)以“收妥頭寸”為解付原則。以下情況為頭寸已落實(shí)：

1、出票行為海外或港澳聯(lián)行的匯票，并注明“已貸記”或“請(qǐng)借記”字樣。

2、出票行為國(guó)外代理行，并注明““已貸記”或“請(qǐng)借記”字樣或注明頭寸路線(xiàn)。

對(duì)匯款通知中頭寸償付條款進(jìn)行合理性和可行性審查。若償付條款我行不能接受，應(yīng)向匯出行提出更改要求；若匯款通知沒(méi)有注明頭寸償付條款，應(yīng)要求匯出行予以明確。

大額匯票的解付按有關(guān)規(guī)定辦理。付款行對(duì)沒(méi)有收到加押證實(shí)電的匯票，應(yīng)采用其它方式確認(rèn)匯票，不得消極等待。

（四）匯票的解付

1票匯款的解付，應(yīng)堅(jiān)持“誰(shuí)款誰(shuí)收”的原則。經(jīng)辦人員對(duì)按上述要求審查無(wú)誤，并查明沒(méi)有止付通知后，通過(guò)RTS 系統(tǒng)借記總行帳戶(hù)后完成入帳手續(xù)，并通知收款人辦理國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。

2、經(jīng)辦人員應(yīng)先將匯款轉(zhuǎn)入“834匯入?yún)R款”科目核算。如需轉(zhuǎn)匯則辦理轉(zhuǎn)匯手續(xù)。如能解付的，應(yīng)根據(jù)外匯管理局有關(guān)管理規(guī)定，區(qū)分不同性質(zhì)的外匯辦理解付，繕制結(jié)匯或入帳傳票，辦理解付手續(xù)，并將正本匯票及傳票等交復(fù)核人員復(fù)核。

3、復(fù)核人員應(yīng)根據(jù)正本匯票及經(jīng)辦人員繕制的傳票，按上述審核要求核查匯票及經(jīng)辦所出的傳票無(wú)誤后辦理入帳，并將有關(guān)留底交回經(jīng)辦人員歸檔。

4、如屬出口收匯款項(xiàng)，根據(jù)外管有關(guān)規(guī)定辦理解付入帳后，應(yīng)向收款人出具“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”，并作好簽收記錄。

5、票匯款解付，可根據(jù)下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開(kāi)戶(hù)的，只能辦理入帳。如收款人要求取現(xiàn)，在款項(xiàng)入帳后，按帳戶(hù)管理規(guī)定辦理取理。辦理入帳手續(xù)如下：

A、受益人要求原幣入帳的，核對(duì)受益人戶(hù)名與帳號(hào)完全一致后繕制傳票扣除無(wú)兌換手續(xù)費(fèi)辦理入帳。B、受益人要求結(jié)匯入帳的，審核受益人戶(hù)名與人民幣帳號(hào)完全一致后，繕制930傳票，辦理結(jié)匯入帳手續(xù)。

C、匯票貨幣與受益人指示帳號(hào)貨幣不同的，審核受益人戶(hù)名與指示帳號(hào)完全一致后，由受益人提出申請(qǐng)做外匯買(mǎi)賣(mài)后辦理入帳手續(xù)。

（五）轉(zhuǎn)匯處理

1、若匯票通知指定收款人帳戶(hù)開(kāi)在其它金融機(jī)構(gòu)，同城的則通過(guò)該金融機(jī)構(gòu)在我行所開(kāi)的帳戶(hù)轉(zhuǎn)帳，異地的則按“先直后橫”的原則，通過(guò)RTS 系統(tǒng)劃至受益人所在地的我行機(jī)構(gòu)，并囑其解付給當(dāng)?shù)厥芤嫒说拈_(kāi)戶(hù)行。

2、最終解付行為我行機(jī)構(gòu)的，由最終解付行收取有關(guān)費(fèi)用，轉(zhuǎn)出行不收取任何費(fèi)用，但最終解付行為其他金融機(jī)構(gòu)的，由解付給其他金融機(jī)構(gòu)的我行機(jī)構(gòu)收取有關(guān)費(fèi)用。

3、為異地本行系統(tǒng)的客戶(hù)，通過(guò)RTS系統(tǒng)劃至受益人所在地的我行機(jī)構(gòu)辦理解付。

（六）查詢(xún)處理

對(duì)印鑒不符或頭寸償付路線(xiàn)不明確的匯票應(yīng)立即發(fā)電向出票行查詢(xún)，在三個(gè)工作日未收到回復(fù)應(yīng)再次去電查詢(xún)，以此類(lèi)推，直至收到對(duì)方復(fù)電。出票行的加押證實(shí)電應(yīng)作為付款憑證，附于正本匯票之后。

對(duì)出票行來(lái)電查詢(xún)匯票解付情況，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)作出答復(fù)。暫時(shí)難以查實(shí)的，應(yīng)先復(fù)對(duì)方“正在處理，如有結(jié)果，立即答復(fù)”，同時(shí)抓緊跟進(jìn)工作。

（七）匯票的止付、退匯

1、當(dāng)收到匯出行要求止付其匯票的函電時(shí)，應(yīng)立即認(rèn)真查明匯票是否已解付。若已解付，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)電告匯出行匯票解付日期，并說(shuō)明不能辦理止付。如匯出行要求解付行提供匯票正反面的影印件，應(yīng)按要求寄送。若該匯票尚未提示或解付，應(yīng)立即辦理止付手續(xù)，并通知有關(guān)人員作好登記工作，通知后二個(gè)工作日內(nèi)以加押電向出票行證實(shí)已止付。若出票行要求退回頭寸，須先查實(shí)頭寸確已貸記我行相應(yīng)帳戶(hù)且尚未轉(zhuǎn)銷(xiāo)的，才能辦理退匯手續(xù)。

（八）建立匯票解付登記簿

1、每一筆票匯款均需進(jìn)行手工或電腦登記

2、登記的內(nèi)容包括：收到匯票的日期、出票行、出票日、貸記日期或起息日、匯票編號(hào)、收款人、貨幣金額、解付日期及有關(guān)該筆匯票解付的修改、沖帳或止付退匯等情況。

（九）業(yè)務(wù)檔案的處理

1、每日業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)將所有的匯票復(fù)印件及傳票留底按順序排列歸檔。

2、每筆匯票業(yè)務(wù)檔案包括（1）結(jié)匯或入帳傳票留底；（2）匯票復(fù)印件、證實(shí)電

（3）涉及該筆匯票的查詢(xún)往來(lái)函電（按日期先后附在后面）

3、已解付匯票的委托書(shū)及轉(zhuǎn)帳憑證的留底應(yīng)按序排列歸檔，、并妥善保管五年。

第二章 光票托收業(yè)務(wù)操作規(guī)程

一、業(yè)務(wù)范圍：

凡不是以受理行為付款行的外匯支票、本票、匯票（不跟單）、旅行支票、存單、存折等有價(jià)憑證符合下列條件均可辦理托收：

1票據(jù)抬頭人及收款人必須一致。如經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)撧D(zhuǎn)讓必須符合票據(jù)流通和我國(guó)外匯管理的規(guī)定。我行不受理收款人為個(gè)人且已背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)托收業(yè)務(wù)。

2客戶(hù)要求我行各種票據(jù)、債券、存單等有價(jià)證券的托收及咨詢(xún)業(yè)務(wù)，一律憑正本辦理，持影印件要求咨詢(xún)、確認(rèn)的，我行不予辦理。

3未列入國(guó)家外匯管理局公布的“外匯牌價(jià)表”的其它各國(guó)貨幣票據(jù)一般不予受理。

二、接受委托；

1、審核票據(jù)

（1）客戶(hù)委托我行辦理光票托收業(yè)務(wù)需提交光票托收申請(qǐng)書(shū)，作為客戶(hù)與我行的責(zé)任契約。光票托收申請(qǐng)書(shū)中應(yīng)明確托收的票據(jù)在款項(xiàng)入帳后，如因國(guó)外銀行拒付而遭退票，我行保留向委托人追索的權(quán)利。我行在受理業(yè)務(wù)時(shí)，需審核申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的票據(jù)內(nèi)容與票據(jù)所載是否一致，票據(jù)的要素是否齊全、完善、表面是否存在缺陷。

（2）要求委托人出具身份證或其他有效證件，以審核票據(jù)的受益人、背書(shū)人、收款人是否一致。如委托他人代辦，代辦人須出示本人身份證件。受益人如為企業(yè)單位、托收款應(yīng)入單位帳戶(hù)。

（3美國(guó)財(cái)政部支票是美政府用于償付其直接債務(wù)的支付工具，由美政府機(jī)構(gòu)簽發(fā)并直接寄給受益人。由于其為政府票據(jù)，清算過(guò)程較為特殊，必須由美商業(yè)銀行通過(guò)美交換系統(tǒng)辦理，美國(guó)財(cái)政部及其代理美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行不接受美商業(yè)銀行直接向其提示收款的財(cái)政部支票。因此對(duì)于美國(guó)財(cái)政部支票，我行只能采取立即貸記方式，不能采取收妥貸記方式辦理托收。美財(cái)政部支票退票時(shí)間較長(zhǎng)，有時(shí)需數(shù)月之久，且美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行規(guī)定可在付款日后18個(gè)月之內(nèi)隨時(shí)追索已付票款。由于美國(guó)財(cái)政部支票情況特殊，辦理其托收業(yè)務(wù)應(yīng)按以下掌握。

a)只辦理支票受益人本人提示的美國(guó)財(cái)政部支票，已轉(zhuǎn)讓的不予辦理。b)了解支票來(lái)源，受益人是否與美國(guó)政府機(jī)構(gòu)有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是否直接從美國(guó)政府機(jī)構(gòu)處得到支票。

c)認(rèn)真審核支票真?zhèn)?，注意金額、受益人、日期是否涂改。d)向客戶(hù)申明我行保留追索權(quán)。

e)該種支票通常金額較小，對(duì)大額支票注意防范詐騙。

（4）美國(guó)郵政匯票中注有“negotiable only in the U S and possessions”

字樣的，公限美國(guó)境內(nèi)流通：無(wú)此字樣的，為“國(guó)際郵政匯票“。我行只受理國(guó)際郵政匯票托收業(yè)務(wù)。

（5）、對(duì)陌生的、異常的大額票據(jù)、出票行資信有疑問(wèn)的客戶(hù)委托的票據(jù)應(yīng)拒絕受理。有疑問(wèn)的票據(jù)應(yīng)單獨(dú)繕制委托書(shū)，并附面函提示代收行注意。對(duì)于用于“投資“、”貸款“或”抵押“等目的的大額票據(jù)，應(yīng)先查詢(xún)并核實(shí)真?zhèn)魏笤俎k理托收。注意積累材料，對(duì)詐騙多發(fā)地區(qū)的票據(jù)予以特別注意，謹(jǐn)慎處理。

（6）、對(duì)我行系統(tǒng)內(nèi)其他行作為付款行的匯票，原則上按照托收方式辦理。

2、托收申請(qǐng)書(shū)（一式二聯(lián)或復(fù)聯(lián)）內(nèi)容包括：

（1）、委托日期：

（2）、票據(jù)類(lèi)別、號(hào)碼；

（3）、付款人、出票人、受益人、名稱(chēng)；

（4）、幣別及票面金額；

（5）、委托人姓名、電話(huà)、地址及郵政編碼：

（6）、委托人的開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)：

（7）、委托人簽章。

經(jīng)銀行審核無(wú)誤后，編列托收編號(hào)，并將申請(qǐng)書(shū)第二聯(lián)加蓋銀行業(yè)務(wù)章后交顧客作為臨時(shí)收據(jù)備查。

托收申請(qǐng)書(shū)是銀行與客戶(hù)承辦業(yè)務(wù)的書(shū)面合約憑證，申請(qǐng)書(shū)上應(yīng)注明銀行的權(quán)利和責(zé)任，并由委托人及銀行經(jīng)辦人雙方簽章有效。

3、托收申請(qǐng)書(shū)正本銀行留作為款項(xiàng)收妥后付款及轉(zhuǎn)帳的依據(jù)。4凡我行辦理托收的票據(jù)，在票據(jù)正面加蓋劃線(xiàn)章（注意不要蓋在磁性號(hào)碼位置），背面作確認(rèn)背書(shū)。與代收行另有協(xié)議的按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。對(duì)背書(shū)位置、顏色有具體規(guī)定的票據(jù)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定背書(shū)。

三、登記注冊(cè)：

根據(jù)客戶(hù)填寫(xiě)的托收申請(qǐng)書(shū)，按托收編號(hào)先后順序?qū)?duì)外托收日、業(yè)務(wù)編號(hào)、貨幣、金額、收款人等內(nèi)容登記注冊(cè)以備查詢(xún)。若是代其它行辦理的托收業(yè)務(wù)，除登記委托行行名外，還應(yīng)注明其托收業(yè)務(wù)號(hào)。

四、復(fù)印、微縮：

為了便于日后查詢(xún)及避免郵寄過(guò)程中丟失的風(fēng)險(xiǎn)，向外托收的票據(jù)必須影印或微縮后方可寄出，并按托收編號(hào)立檔備查。

五、選擇托收方式：

根據(jù)托收票據(jù)的種類(lèi)、金額、幣別、付款地區(qū)、委托人資信、選擇“立即貸記”或“收妥貸記”方式辦理托收，以達(dá)到安全、準(zhǔn)確、快捷的收匯目的。我行已與代收行簽定有關(guān)“立即貸記”協(xié)議的，應(yīng)按有關(guān)協(xié)議執(zhí)行。

“立即貸記”方式收匯快、費(fèi)用低、但存在退票風(fēng)險(xiǎn)，適用票據(jù)范圍有一定限制。下述票據(jù)不宜采用立即貸記方式：

1、過(guò)期或未到期票據(jù)：

2、曾遭拒付的票據(jù)：

3、票面有毀損、涂改的票據(jù)；

4、票面沒(méi)有磁性油墨號(hào)碼的票據(jù)；

5、票據(jù)的付款行沒(méi)有詳細(xì)地址；

6、其它不符合“立即貸記”協(xié)議條件的票據(jù)。

“收妥貸記”方式收匯安全系數(shù)高，但收匯時(shí)間長(zhǎng)，費(fèi)用較高，小額票據(jù)不宜采用此方式收款。對(duì)下述情況應(yīng)采用收妥貸記的托收方式：

1、資信有疑問(wèn)的客戶(hù)交來(lái)的票據(jù)；

2、票面金額較大的；

3、有疑問(wèn)的票據(jù)；

4、對(duì)票據(jù)的用途有疑問(wèn)的；

5、背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；

六、確定索匯路線(xiàn)：

應(yīng)遵循減少中間環(huán)節(jié)、拉直匯路、加速收匯、降低費(fèi)用的原則，根據(jù)付款行和票據(jù)貨幣，合理、正確地選擇代收行和索匯路線(xiàn)。各行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐，對(duì)代收行收匯、退票、費(fèi)用、服務(wù)質(zhì)量等方面進(jìn)行綜合考核，擇優(yōu)選擇。

為支持我海外聯(lián)行的發(fā)展，凡對(duì)于我行已在票據(jù)貨幣清算中心設(shè)有分行并已開(kāi)辦光票托收業(yè)務(wù)的，在同等條件下應(yīng)優(yōu)先委托聯(lián)行辦理。已與聯(lián)行簽訂光票托收協(xié)議的，要積極履行協(xié)議。

七、繕制托收委托書(shū)：

1、經(jīng)辦人員在接受委托，審核有關(guān)內(nèi)容無(wú)誤后，根據(jù)確定的托收方式、代收行和索匯路線(xiàn)，繕制光票托收委托書(shū)。托收委托書(shū)是托收行與代收行之間的契約，委托書(shū)上應(yīng)載明以下條款：

（1）、該筆托收是采用“立即貸記”還是“收妥貸記”方式；（2）、對(duì)代收行的償付指示；

（3）、對(duì)于付款行拒付或退票的處理方法；

除外，委托書(shū)應(yīng)列明下列內(nèi)容：（1）、托收日期：

（2）、代收行名稱(chēng)、地址：（3）、托收業(yè)務(wù)編號(hào)：（4）、票據(jù)號(hào)碼：（5）、付款人：（6）、出票人：

（7）、貨幣和金額，一張委托書(shū)中如有多筆，應(yīng)加計(jì)總金額：（8）、所附票據(jù)張數(shù)：

（9）、有權(quán)簽字人在委托書(shū)正本上簽字。

旅行支票與其它票據(jù)不能使用同一份委托書(shū)，避免查詢(xún)時(shí)造成混亂。

2、經(jīng)辦人員將繕制好的光票托收委托書(shū)及正本票據(jù)交復(fù)核人復(fù)核。復(fù)核的內(nèi)容主要包括：票據(jù)的要素是否齊全，經(jīng)辦人員是否已在票據(jù)正面加蓋橫線(xiàn)章及背面蓋背書(shū)章，背書(shū)位置是否正確，托收委托書(shū)上的內(nèi)容是否與票據(jù)一致，代收行及托收方式的選擇是否正確等。

3、經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核無(wú)誤，托收委托書(shū)交有權(quán)簽字人員簽字后，將托收委托書(shū)的第一聯(lián)即正本與所附票據(jù)核對(duì)無(wú)誤后應(yīng)及時(shí)送到有關(guān)部門(mén)以快郵方式寄國(guó)外代收行，不得積壓。

委托收發(fā)部門(mén)寄出發(fā)時(shí)業(yè)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記與收發(fā)人員應(yīng)有相關(guān)手續(xù)。

4、辦理托收后應(yīng)同時(shí)向委托人收取托收手續(xù)費(fèi)。

5、經(jīng)辦人員同時(shí)在國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)中進(jìn)行操作生成表外“780”“880”科目。

八、建檔、歸卡：

將托收委托書(shū)的留底聯(lián)與顧客所填表寫(xiě)的托收申請(qǐng)書(shū)正本一并存放歸檔，待頭寸收妥后憑以轉(zhuǎn)賬付款。

九、頭寸收妥，辦理解付：

（一）收到代收行有關(guān)托收款貸記報(bào)單后，按不同托收方式分別進(jìn)行處理。

1、采用“立即貸記”方式的，需在協(xié)議規(guī)定的退票期后未收到退票通知方可解付，但根據(jù)協(xié)議需要代收行通知確認(rèn)付款的，需在收到代收行的付款確認(rèn)電后辦理入賬。

2、采用“收妥貸記”方式，待起息日后既可解付。

3、采用“立即貸記”，應(yīng)在退票期后第二個(gè)工作日辦理解付。采用“收妥貸記”應(yīng)在收到貸記報(bào)單后二個(gè)工作日內(nèi)辦理解付。

（二）按貸記報(bào)單中我行托收編號(hào)將有關(guān)委托書(shū)留底卡片抽出，根據(jù)所付頭寸方式的性質(zhì)、客戶(hù)具體情況和銀行有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬或付款。同時(shí)在客戶(hù)所填的托收申請(qǐng)書(shū)正本和我行托收委托書(shū)的第二聯(lián)上加蓋銷(xiāo)訖日期章。

辦理解付時(shí)，應(yīng)根據(jù)外匯管理局有關(guān)管理規(guī)定，區(qū)分不同性質(zhì)的外匯辦理解付，并通知書(shū)收款人辦理國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。由經(jīng)辦人員繕制結(jié)匯或入賬傳票，并在相應(yīng)的傳票和給客戶(hù)的收款通知上注明該托收業(yè)務(wù)編號(hào)、有關(guān)的費(fèi)用、實(shí)收貨幣和金額，辦理解付手續(xù)，并將付款報(bào)文正本及傳票等交復(fù)核人員復(fù)核。復(fù)核人員應(yīng)根據(jù)付款報(bào)文正本、托收委托書(shū)、光票復(fù)印件及經(jīng)辦人員繕制的傳票，審核無(wú)誤并簽章后辦理轉(zhuǎn)賬，并將有關(guān)留底交回經(jīng)辦人員歸檔。

1、如屬出口收匯款項(xiàng)，根據(jù)外管有關(guān)規(guī)定辦理解付入賬后，應(yīng)向收款人出具“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”，并作好簽收記錄。

2、票款解付，可根據(jù)下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開(kāi)戶(hù)的，只能辦理入帳。如收款人要求取現(xiàn)，在款項(xiàng)入帳后，按帳戶(hù)管理規(guī)定辦理取現(xiàn)。辦理入帳手續(xù)如下：

A、原幣入帳，審核受益人戶(hù)名與帳號(hào)完全一致后繕制傳票扣除無(wú)兌換手續(xù)費(fèi)辦理入帳。B、結(jié)匯入帳，審核受益人戶(hù)名與人民幣帳號(hào)完全一致后，繕制930傳票，辦理結(jié)匯入帳手續(xù)。

C、匯入貨幣與收款指示帳號(hào)不同的，審核受益人戶(hù)名與收款指示帳號(hào)完全一致后，由受益人提出申請(qǐng)做外匯買(mǎi)賣(mài)后辦理入帳手續(xù)。

十、查詢(xún)催收

（一）超過(guò)1個(gè)月的未收妥款應(yīng)及時(shí)向代收行查詢(xún)。

（二）超過(guò)2個(gè)月的未收妥款應(yīng)作專(zhuān)門(mén)查詢(xún)處理。

發(fā)出查詢(xún)后七個(gè)工作日內(nèi)未有回復(fù)，應(yīng)再次發(fā)電（函）查詢(xún)，直至收到答復(fù)。

十一、退票的處理

一）采用“收妥貸記”方式的，收到代收行的退票通知或退回的票據(jù)后，需及明通知委托人辦理退票手續(xù)，同時(shí)將該筆業(yè)務(wù)作銷(xiāo)訖處理，并將退票通知與轉(zhuǎn)銷(xiāo)的托收申請(qǐng)書(shū)放置一起留檔備查。在登記簿上蓋上銷(xiāo)訖日期，標(biāo)注退票字樣。

二）采用“立即貸記”托收方式，在收到代收行的退票通知及退回的票據(jù)后，按以下辦法辦理：

1、迅速傳遞，嚴(yán)格簽收，如有疑問(wèn)及時(shí)查詢(xún)。

2、退票在協(xié)議規(guī)定的退票期內(nèi)通知的，已收到的頭寸不予解付，通知委托人辦理退票手續(xù)，并在客戶(hù)所填托收委托書(shū)正本和登記簿上注明退票字樣，同時(shí)沖銷(xiāo)過(guò)渡科目中原金額。

3、退票超過(guò)協(xié)議規(guī)定的退票期限，我行已將票款按正常程序解付者，若退票理由并非“偽冒”等不正常原因，我行應(yīng)協(xié)助代收行向客戶(hù)追索。如客戶(hù)與付款人雙方解決票據(jù)糾紛，我行將票款退回代收行；如因代收行失誤，使客戶(hù)遭受損失，我行應(yīng)向代收行據(jù)理交涉，不接受退票。

4、若票據(jù)是由于偽造、欺詐等原因而遭退票且我行已解付時(shí)，我行應(yīng)按有關(guān)法律規(guī)定及時(shí)向委托人行使追索權(quán)。

（三）代收行退回的票據(jù)，需對(duì)我行的背書(shū)作注銷(xiāo)處理后方可將正本票據(jù)簽退委托人。

（四）退票所產(chǎn)生的費(fèi)用由委托人負(fù)擔(dān)。

十二、票據(jù)遺失的處理

如票據(jù)在寄送代收行的郵程中不慎遺失，在未被冒領(lǐng)前，可以通過(guò)報(bào)失止付、憑保付款的方法解決。

1、當(dāng)證實(shí)票據(jù)已遺失后，我行應(yīng)盡快以SWIFT發(fā)送收票行，通知票據(jù)已遺失，注明“該票如尚未付款，以后提示請(qǐng)予止付，請(qǐng)回電確認(rèn)?！?/p>

2、如受票銀行同意止付，且遺失的票據(jù)在寄出前已代劃線(xiàn)處理，在委托人要求采用憑保付款方法的情況下，我行可要求委托人出具“反擔(dān)保書(shū)”，申明如我行在給受票行出具的“擔(dān)保書(shū)”項(xiàng)下遭到索賠，委托人將承擔(dān)我行的損失。然后可復(fù)印托收影印件全套，包括托收委托書(shū)、票據(jù)、報(bào)失止付來(lái)往電復(fù)印件，在復(fù)印件上加上“CERTIFIED TRUE COPY”的字樣，再加上我行致受票行的“擔(dān)保書(shū)”一并寄原代收行，請(qǐng)其向受票行提示并代收有關(guān)款項(xiàng)。

3、如票據(jù)未經(jīng)劃線(xiàn)處理，則不能采用憑保付款的做法，因風(fēng)險(xiǎn)較大。假如遺失的票據(jù)被不法分子加以變?cè)於俣攘魍ㄞD(zhuǎn)讓?zhuān)恢榈氖茏屓私o付對(duì)價(jià)而取得票據(jù)后即成為“善意持票人”。善意持票人的票據(jù)權(quán)利不受以前報(bào)失止付的約束，受票行對(duì)善意持票人的提示必須付款。付款后受票行必定憑“擔(dān)保書(shū)”向我行索賠損失。票據(jù)報(bào)失止付后又出現(xiàn)在善意持票手中，我行出具的“擔(dān)保書(shū)”項(xiàng)下就會(huì)有索償風(fēng)險(xiǎn)。

十三、注銷(xiāo)、歸卷；

托收款項(xiàng)收妥辦理轉(zhuǎn)帳或付款后，在原托收登記簿上批注該筆托收業(yè)務(wù)銷(xiāo)訖日期，以示此筆業(yè)務(wù)何日終結(jié)，并將加蓋銷(xiāo)訖日章的托收申請(qǐng)書(shū)正本和托收委托書(shū)的留底聯(lián)按解付日期先后歸卷備查。

十四、收匯考核：

各行應(yīng)對(duì)光票托收業(yè)務(wù)的貸記天數(shù)、起息日期、退票期限、費(fèi)用高低等進(jìn)行收匯考核，如經(jīng)考核發(fā)現(xiàn)有超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)或不規(guī)定日起息，應(yīng)酌情向代收行交涉及追索利息，并對(duì)收匯的快、慢和收費(fèi)的高低進(jìn)行考核比較，以利選擇最佳的索匯路線(xiàn)。

第二篇：中國(guó)銀行股份有限公司流動(dòng)資金貸款(公司業(yè)務(wù))操作規(guī)程(2012年版)

中國(guó)銀行股份有限公司流動(dòng)資金貸款（公司業(yè)務(wù)）

操作規(guī)程（2012年版）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范開(kāi)展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款經(jīng)營(yíng)管理，有效控制授信風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《中國(guó)銀行股份有限公司流動(dòng)資金貸款管理辦法（2010年版）》、《中國(guó)銀行股份有限公司公司業(yè)務(wù)貸后管理操作規(guī)程（2011年版）》等相關(guān)規(guī)定，特制定本操作規(guī)程。

第二條 本操作規(guī)程所稱(chēng)流動(dòng)資金貸款，是指我行向企事業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

第二章 貸前調(diào)查

第三條 借款人須具備的授信條件、貸款申請(qǐng)與受理等貸前調(diào)查相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)遵循《中國(guó)銀行股份有限公司流動(dòng)資金貸款管理辦法(2010年版)》的要求。

第四條 流動(dòng)資金需求測(cè)算原則上優(yōu)先使用銀監(jiān)會(huì)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》附件《流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考》中監(jiān)管公式。如采用我行評(píng)估手冊(cè)公式，應(yīng)與監(jiān)管公式進(jìn)行對(duì)比驗(yàn)證，對(duì)于存在較大差距的，應(yīng)審慎選擇我行評(píng)估手冊(cè)公式測(cè)算結(jié)果，并應(yīng)在貸款評(píng)估報(bào)告中提供詳細(xì)合理的解釋。

對(duì)于監(jiān)管公式基礎(chǔ)數(shù)據(jù)無(wú)法取得的，如事業(yè)單位，可不采用監(jiān)管公式，需提供借款人正常經(jīng)營(yíng)所需流動(dòng)資金的合理分析材料。

第三章 貸時(shí)審查

第一節(jié) 合同簽訂

第五條 在流動(dòng)資金貸款獲得審批同意后，我行應(yīng)按照《中國(guó)銀行股份有限公司流動(dòng)資金貸款管理辦法（2010年版）》的要求與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書(shū)面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。在簽訂相關(guān)合同、協(xié)議前應(yīng)取得符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及借款人或擔(dān)保公司章程規(guī)定的借款或擔(dān)保證明文件。

第六條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在借款合同中與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。

第七條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在借款合同中與借款人約定專(zhuān)門(mén)的資金回籠賬戶(hù)，要求借款人及時(shí)提供該賬戶(hù)資金進(jìn)出情況，并可與借款人協(xié)商簽訂賬戶(hù)管理協(xié)議，明確約定我行對(duì)指定賬戶(hù)回籠資金進(jìn)出的管理權(quán)力。公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極爭(zhēng)取借款人指定我行賬戶(hù)為資金回籠賬戶(hù)。

第八條 借款人有流動(dòng)資金貸款（自主支付）歸入集團(tuán)資金池統(tǒng)籌調(diào)配需求的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在借款合同中與借款人約定：借款人承諾如有流動(dòng)資金貸款（自主支付）歸入集團(tuán)資金池統(tǒng)籌調(diào)配需求的，應(yīng)于提款前向貸款人提交符合其要求的《流動(dòng)資金貸款（自主支付）歸入集團(tuán)資金池統(tǒng)籌調(diào)配申請(qǐng)》。

第二節(jié) 發(fā)放、支付審核、放款

第九條 我行實(shí)行發(fā)放審核與支付審核合并，在發(fā)放審核流程中增加支付審核的相關(guān)內(nèi)容，即客戶(hù)向我行提出放款申請(qǐng)后，我行依據(jù)各項(xiàng)提款條件進(jìn)行發(fā)放審核的同時(shí)，根據(jù)客戶(hù)提供的交易背景材料進(jìn)行支付審核。

第十條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)接收客戶(hù)提供的放款申請(qǐng)材料和支付申請(qǐng)材料，并對(duì)材料真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，發(fā)起放款和支付申請(qǐng)，向授信執(zhí)行部門(mén)提交送審材料。授信執(zhí)行部門(mén)根據(jù)借款人用款和支付申請(qǐng)及公司業(yè)務(wù)部門(mén)的送審意見(jiàn)，進(jìn)行發(fā)放和支付審核。

第十一條 我行應(yīng)采取受托支付或借款人自主支付兩種方式對(duì)貸款資金的使用進(jìn)行管理與監(jiān)控。

受托支付是指我行根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合借款合同約定用途的借款人交易對(duì)手。

借款人自主支付是指我行根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人指定的賬戶(hù)后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。

第十二條 具備以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，須采取我行受托支付方式，并應(yīng)在借款合同中予以明確約定：

（一）從未在我行辦理信貸業(yè)務(wù)（含貿(mào)易融資、保函以及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)），且借款人最新信用評(píng)級(jí)在BB-（不含）級(jí)以下的。

（二）提款申請(qǐng)時(shí)支付對(duì)象明確（至少有明確的賬戶(hù)、戶(hù)名）且單筆支付金額超過(guò)1000萬(wàn)元（不含）的。

（三）我行規(guī)定的其他情形，如特定產(chǎn)品辦法規(guī)定貸款資金應(yīng)該實(shí)施封閉運(yùn)轉(zhuǎn)、由我行直接支付交易對(duì)手的情形等。

第十三條 對(duì)于采取受托支付方式的，借款人應(yīng)在《提款申請(qǐng)書(shū)》上填寫(xiě)受托支付條款和單筆具體支付信息。同時(shí)，還應(yīng)提供相應(yīng)的商務(wù)合同或其他交易背景證明資料，以及每筆受托支付的支付憑證。公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)審查用途的合理性，以及交易背景證明材料的真實(shí)性。

第十四條 對(duì)于采取自主支付方式的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提供以下材料：

（一）公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向授信執(zhí)行部門(mén)提供證明借款人在我行辦理過(guò)信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)材料（如，授信批復(fù)、與我行簽訂的借款合同、在我行有授信余額的證明材料等）或證明借款人信用評(píng)級(jí)在BB-（含）級(jí)以上的有效的信用評(píng)級(jí)通知書(shū)。

（二）借款人應(yīng)在《提款申請(qǐng)書(shū)》上填寫(xiě)自主支付計(jì)劃并提供該筆放款的用途證明文件（如商務(wù)合同等交易背景證明材料或用途

說(shuō)明），公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)審查用途和用款計(jì)劃的合理性，以及交易背景證明材料的真實(shí)性。

（三）為加強(qiáng)自主支付貸款資金支付管理，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向授信執(zhí)行部門(mén)提供借款人同一借款合同項(xiàng)下前一筆發(fā)放的自主支付貸款資金已經(jīng)使用部分的實(shí)際使用用途是否符合合同約定的證明材料（如，資金監(jiān)控表）作為當(dāng)前自主支付貸款資金發(fā)放審核的要件。授信執(zhí)行部門(mén)對(duì)貸款資金使用用途有異議的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提供合理解釋。

第十五條 借款人如有流動(dòng)資金貸款（自主支付）歸入集團(tuán)資金池統(tǒng)籌調(diào)配需求的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)對(duì)借款人及其業(yè)務(wù)知悉情況和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制能力，通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部資金管理要求的證明文件等判斷是否允許借款人將自主支付資金歸入集團(tuán)資金池。

第十六條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)收集齊備發(fā)放和支付審核材料后，交由授信執(zhí)行部門(mén)進(jìn)行發(fā)放和支付審核。授信執(zhí)行部門(mén)對(duì)借款人發(fā)放和支付審核同意后，制作注明貸款支付方式的《授信發(fā)放通知書(shū)》。

第十七條 對(duì)《授信發(fā)放通知書(shū)》中注明采取受托支付方式的，通過(guò)發(fā)放和支付審核后，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將貸款借據(jù)和支付憑證送至賬務(wù)部門(mén)，賬務(wù)部門(mén)在收到日期一致的貸款借據(jù)和支付憑證時(shí)方能發(fā)放貸款。賬務(wù)部門(mén)在發(fā)放貸款后應(yīng)將支付憑證直接提交至結(jié)算部門(mén)，結(jié)算部門(mén)將支付憑證與《提款申請(qǐng)書(shū)》中受托支付清單相核對(duì)，核符后，于放款當(dāng)日將款項(xiàng)由借款人賬戶(hù)劃入其交易對(duì)手賬戶(hù)。確因客觀(guān)原因需于下一工作日支付的，由相關(guān)賬務(wù)部門(mén)或結(jié)算部門(mén)出具備書(shū)面說(shuō)明備案，并送公司業(yè)務(wù)部門(mén)和授信執(zhí)行部門(mén)。

第十八條 對(duì)《授信發(fā)放通知書(shū)》中注明采取自主支付方式的，賬務(wù)部門(mén)根據(jù)《授信發(fā)放通知書(shū)》向借款人發(fā)放貸款，結(jié)算部門(mén)根據(jù)借款人支付申請(qǐng)完成資金支付。

對(duì)于自主支付資金歸入集團(tuán)資金池統(tǒng)籌調(diào)配的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在貸款資金發(fā)放后向集團(tuán)資金池歸集時(shí)向結(jié)算部門(mén)提供《流動(dòng)資金貸款（自主支付）歸入集團(tuán)資金池統(tǒng)籌調(diào)配申請(qǐng)》。

第十九條 貸款發(fā)放與支付審核通過(guò)后、借款人對(duì)外支付前，借款人對(duì)外款項(xiàng)支付條件發(fā)生變化，滿(mǎn)足支付方式變更條件時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向授信執(zhí)行部門(mén)申請(qǐng)支付方式變更。

（一）自主支付變更為受托支付。借款人自主支付資金在對(duì)外支付時(shí)滿(mǎn)足受托支付條件的，應(yīng)發(fā)起自主支付變更為受托支付的申請(qǐng)。

（二）受托支付變更為自主支付。借款人受托支付資金在對(duì)外支付時(shí)不再滿(mǎn)足受托支付條件的，可發(fā)起受托支付變更為自主支付的申請(qǐng)。

（三）受托支付方式下支付金額、支付對(duì)象、借款用途變更。借款人受托支付資金在對(duì)外支付時(shí)支付金額、支付對(duì)象、借款用途發(fā)生變化的，應(yīng)發(fā)起受托支付支付金額、支付對(duì)象、借款用途變更的申請(qǐng)。

公司業(yè)務(wù)部門(mén)在申請(qǐng)支付方式變更時(shí)，應(yīng)提交《借款人支付變更申請(qǐng)》（附件二）、《提款申請(qǐng)書(shū)》、《公司貸款支付變更審批表》（附件三）、資金用途證明材料等，將上述材料掃描至影像樹(shù)“內(nèi)部管理信息—其他”，并通知授信執(zhí)行部門(mén)。公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)關(guān)注支付方式變更的合理性，以及交易背景證明材料的真實(shí)性。

授信執(zhí)行部門(mén)通過(guò)查詢(xún)影像樹(shù)進(jìn)行支付方式變更的審核，打印《公司貸款支付變更審批表》，出具審核意見(jiàn)后重新掃描至影像樹(shù)“內(nèi)部管理信息—其他”，并通知公司業(yè)務(wù)部門(mén)。公司業(yè)務(wù)部門(mén)憑《發(fā)放審核通知書(shū)》和《公司貸款支付變更審批表》通知賬務(wù)部門(mén)或結(jié)算部門(mén)，并按照第十六、第十七條的規(guī)定協(xié)助完成貸款資金的放款或支付。

第二十條 對(duì)于貸款人受托支付方式下發(fā)生支付退款的，結(jié)算部門(mén)應(yīng)及時(shí)凍結(jié)退款資金，并通知公司業(yè)務(wù)部門(mén)。如需重新支付的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)要求借款人重新辦理支付手續(xù)。

第二十一條 貸款支付過(guò)程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)與借

款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

第四章 貸后管理 第一節(jié) 貸后管理范疇

第二十二條 除資金監(jiān)控環(huán)節(jié)外，流動(dòng)資金貸款貸后管理要求均應(yīng)遵照《中國(guó)銀行股份有限公司公司業(yè)務(wù)貸后管理操作規(guī)程（2011年版）》執(zhí)行。

第二十三條 流動(dòng)資金貸款資金監(jiān)控分為貸款資金支付監(jiān)控和回籠資金監(jiān)控。

貸款資金支付監(jiān)控是指對(duì)貸款資金使用情況進(jìn)行的監(jiān)控，從貸款資金劃入借款人賬戶(hù)起，至貸款資金全部對(duì)外支付完畢止。

回籠資金監(jiān)控包括對(duì)借款人銷(xiāo)售現(xiàn)金流及整體現(xiàn)金流監(jiān)控以及借款人在指定資金回籠賬戶(hù)的大額及異常資金流入情況的監(jiān)控。

第二節(jié) 貸款資金支付監(jiān)控部門(mén)職責(zé)分工

第二十四條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)

公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)要求借款人定期匯總資金支付情況，并結(jié)合結(jié)算部門(mén)提交的支付臺(tái)賬及電子銀行部門(mén)提供的客戶(hù)交易業(yè)務(wù)清單，對(duì)借款人賬戶(hù)資金支付情況進(jìn)行事后分析，通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。監(jiān)控期內(nèi)，將每月的監(jiān)控信息和分析結(jié)論錄入公司信貸管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“CCMS系統(tǒng)”）。

第二十五條 結(jié)算部門(mén)職責(zé)

按照《中國(guó)銀行股份有限公司流動(dòng)資金貸款（賬務(wù)結(jié)算）操作規(guī)程》對(duì)流動(dòng)資金貸款支付情況進(jìn)行記錄，按月將臺(tái)賬信息提供給公司業(yè)務(wù)部門(mén)；對(duì)貸款資金支付過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的借款人違約行為，及時(shí)通知相關(guān)公司業(yè)務(wù)人員。

第二十六條 電子銀行部門(mén)職責(zé)

電子銀行部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)網(wǎng)銀交易的監(jiān)控需求，為公司業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員設(shè)臵BNMS系統(tǒng)用戶(hù)，為其開(kāi)放查詢(xún)公司網(wǎng)銀客戶(hù)近期交易的權(quán)限或直接向公司業(yè)務(wù)部門(mén)提供公司網(wǎng)銀客戶(hù)近期交易信息。

第三節(jié) 貸款資金支付信息采集與監(jiān)控

第二十七條 貸款資金支付信息采集

（一）原則上，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按月向借款人取得資金支付清單，并通過(guò)與我行對(duì)賬單核對(duì)、抽查傳票等方式核實(shí)借款人提供的資金支付清單的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（二）借款人資金支付清單無(wú)法取得的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)可通過(guò)結(jié)算部門(mén)提供的支付臺(tái)賬及電子銀行部門(mén)提供的客戶(hù)交易業(yè)務(wù)清單獲取資金支付用途和收款人等相關(guān)信息。

（三）公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將取得的資金支付信息材料（如，借款人提供的資金支付清單、結(jié)算部門(mén)提供的支付臺(tái)賬和電子銀行部門(mén)提供的客戶(hù)交易業(yè)務(wù)清單等）與我行對(duì)賬單核對(duì)，對(duì)賬單中資金支付信息仍無(wú)法取得的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)通過(guò)調(diào)閱傳票等方式查詢(xún)大額資金支付信息。

第二十八條 貸款資金支付監(jiān)控流程

公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按月對(duì)借款人貸款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，并填制《公司貸款資金流向及回籠資金監(jiān)控表》（附件四），于下月末前上傳至CCMS系統(tǒng)。

公司業(yè)務(wù)部門(mén)可根據(jù)商業(yè)合同、發(fā)票等證明材料對(duì)資金支付用途和收款人信息進(jìn)行分析，判斷資金用途是否符合合同約定，必要時(shí)采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、實(shí)物核實(shí)等方式驗(yàn)證貸款資金真實(shí)用途。對(duì)于不符合合同約定用途的資金支付，應(yīng)通過(guò)借款人賬戶(hù)余額分析等方法判斷該筆資金屬于借款人自有資金或貸款資金。

第二十九條 貸款資金支付監(jiān)控要點(diǎn)包括但不限于：

（一）受托支付資金按照提款申請(qǐng)書(shū)中注明的收款人和收款賬

戶(hù)進(jìn)行支付，資金應(yīng)于貸款發(fā)放當(dāng)日完成支付，確因客觀(guān)原因不能在當(dāng)日劃轉(zhuǎn)資金的，應(yīng)在下一個(gè)工作日完成支付。

（二）受托支付資金不得進(jìn)入借款人集團(tuán)資金池進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)配。

（三）自主支付資金不得違反約定用途或超過(guò)單筆支付金額標(biāo)準(zhǔn)對(duì)外支付。

（四）自主支付項(xiàng)下，借款人是否存在與同一收款人一天內(nèi)或連續(xù)幾天發(fā)生多筆累計(jì)超過(guò)約定受托支付最低限額的交易，涉嫌以“化整為零”方式規(guī)避我行受托支付管理的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)查詢(xún)相關(guān)情況并得出監(jiān)控結(jié)論。

（五）自主支付項(xiàng)下，借款人將資金歸入集團(tuán)資金池進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)配的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)需要對(duì)貸款資金支付進(jìn)行延伸監(jiān)控，取得貸款資金歸入集團(tuán)資金池的轉(zhuǎn)款憑證復(fù)印件，以及貸款資金后續(xù)對(duì)外支付憑證復(fù)印件，并與《流動(dòng)資金貸款（自主支付）歸入集團(tuán)資金池統(tǒng)籌調(diào)配申請(qǐng)》中的資金歸集賬戶(hù)名稱(chēng)及賬號(hào)進(jìn)行核對(duì)。貸款資金后續(xù)對(duì)外付款單筆支付金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元，資金實(shí)際使用用途不得違反約定用途。

（六）自主支付項(xiàng)下，借款人原則上不得將貸款資金進(jìn)行同名戶(hù)劃轉(zhuǎn)。若借款人確有同名戶(hù)劃轉(zhuǎn)需求的，借款人應(yīng)向公司業(yè)務(wù)部門(mén)提交相關(guān)說(shuō)明材料，公司業(yè)務(wù)部門(mén)需對(duì)貸款資金支付進(jìn)行延伸監(jiān)控，應(yīng)取得貸款資金進(jìn)行同名戶(hù)劃轉(zhuǎn)后對(duì)外支付憑證復(fù)印件。貸款資金后續(xù)對(duì)外付款單筆支付金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元，資金使用用途不得違反約定用途。

第三十條 對(duì)于認(rèn)定貸款資金違反合同約定的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按合同約定采取降低受托支付起點(diǎn)金額、取消自主支付資金歸入集團(tuán)資金池統(tǒng)籌調(diào)配、取消自主支付資金同名賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)、要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發(fā)放等限制措施，并及時(shí)通知授信執(zhí)行部門(mén)和結(jié)算部門(mén)。

第五節(jié) 流動(dòng)資金貸款回籠資金監(jiān)控

第三十一條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)了解借款人的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、資金管理方式等信息，以便了解借款人現(xiàn)金流產(chǎn)生的主渠道及財(cái)務(wù)控制方式，并結(jié)合借款人的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)情況等對(duì)其整體現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析和監(jiān)控。

第三十二條 公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按月對(duì)指定資金回籠賬戶(hù)的大額及異常資金流入情況進(jìn)行監(jiān)控，并填寫(xiě)《公司貸款資金流向及回籠資金監(jiān)控表》（附件四）。

第五章 附則

第三十三條 本操作規(guī)程僅適用于總行及境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。第三十四條 本操作規(guī)程由總行公司金融總部（公司業(yè)務(wù)）負(fù)責(zé)解釋。

第三十五條 本操作規(guī)程自發(fā)文之日起實(shí)施?！吨袊?guó)銀行股份有限公司流動(dòng)資金貸款（公司業(yè)務(wù)）操作規(guī)程（2010年版）》同時(shí)廢止。

附件：

1.流動(dòng)資金貸款（自主支付）歸入集團(tuán)資金池統(tǒng)籌調(diào)配申請(qǐng) 2.借款人支付變更申請(qǐng) 3.公司貸款支付變更審批b表 4.公司貸款資金流向及回籠資金監(jiān)控表

第三篇：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)總結(jié)

出口商業(yè)發(fā)票融資：

出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)是指出口商采用賒銷(xiāo)（O/A），承兌交單（D/A）等信用方式向進(jìn)口商銷(xiāo)售貨物后，出口商將現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與客戶(hù)（進(jìn)口商）訂立的貨物銷(xiāo)售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由銀行提供有追索權(quán)短期融資的一種金融服務(wù)。

產(chǎn)品特點(diǎn)：

1.銀行在貨物出運(yùn)后向出口商提供的融資

2.一般用于對(duì)采用匯出匯款方式結(jié)算的出口貿(mào)易提供融資 3.融資金額一般不超過(guò)發(fā)票金額的80% 4.商業(yè)發(fā)票上應(yīng)注明該發(fā)票項(xiàng)下貨款已經(jīng)讓渡給我行 5.我行對(duì)出口商保留追索權(quán)

提貨擔(dān)保：

提貨擔(dān)保是指貨物先于信用證項(xiàng)下提單或其他物權(quán)憑證到達(dá)的情況下，為便于進(jìn)口商辦理提貨，進(jìn)口實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售和避免貨物滯港造成的費(fèi)用和損失，銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)向船公司出具書(shū)面擔(dān)保。銀行在擔(dān)保書(shū)中承諾日后補(bǔ)交正本提單，換回有關(guān)擔(dān)保書(shū)。

提貨擔(dān)保占用授信額度，一般僅限于信用證項(xiàng)下使用。（進(jìn)口商辦理提貨擔(dān)保，必須向銀行提交提貨擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)，船公司到貨通知，致船公司的預(yù)先提貨保證書(shū)，以及提單和發(fā)票等的復(fù)印件）

提貨擔(dān)保其實(shí)是開(kāi)證行出具的一種保函，開(kāi)證行作為擔(dān)保人承擔(dān)保函項(xiàng)下保證人所面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行出具提貨擔(dān)保后，要求申請(qǐng)人對(duì)于事后收到的信用證項(xiàng)下的單據(jù)，無(wú)論有無(wú)不符點(diǎn)，均不得拒付。必須提交全套海運(yùn)提單 才會(huì)辦理提貨擔(dān)保。

打包貸款：

打包貸款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同，出運(yùn)交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購(gòu)，生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下貨物的專(zhuān)項(xiàng)貨款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自由資金不足的情況下仍然可以辦理采購(gòu)，備料，加工，順利開(kāi)展貿(mào)易。

打包貸款的期限一般很短，出口行介入打包貸款后，很快將貨物裝船運(yùn)出，在取得各種單據(jù)并向進(jìn)口商開(kāi)發(fā)匯票后，出口商前往貸款銀行，請(qǐng)其提供出口抵押貸款，該銀行收下匯票和單據(jù)后，將以前的打包貸款改為出口押匯，打包貸款結(jié)束。

在打包貸款中，如出口商不按規(guī)定履約職責(zé)，貸款銀行有權(quán)處理抵押品，以收回貸出款項(xiàng)，打包貸款數(shù)額一般為出口貨物總值的50%--70%，一般不超過(guò)信用證總金額的80%。打包貸款期限：貸款期限以信用證期限為基礎(chǔ)，一般為自放款之日起至信用證有效期后一個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)一年。利率：按相應(yīng)期限的本幣或外幣流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行，按實(shí)際貸款天數(shù)計(jì)息。

出口押匯：

出口押匯是指出口商（受益人）在向銀行提交信用證項(xiàng)下單據(jù)議付時(shí)，銀行根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，憑企業(yè)提交的全套單據(jù)相符的單據(jù)作為質(zhì)押進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，參照票面金額將款項(xiàng)墊付給企業(yè)，然后向開(kāi)證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費(fèi)用并保留追索權(quán)的一種短期出口融資業(yè)務(wù)。（先墊付給出口商，然后再向開(kāi)證行索匯）

特點(diǎn)：

1.押匯/貼現(xiàn)為短期墊款，押匯期限一般不超過(guò)180天，貼現(xiàn)不超過(guò)360天

2.押匯/貼現(xiàn)押匯不是預(yù)扣，貼現(xiàn)是預(yù)扣，預(yù)扣利息后，將剩余款項(xiàng)給予客戶(hù)，利息按融資金額x融資年利率x押匯天數(shù)/360 計(jì)算

3.押匯/貼現(xiàn)是銀行保留追索權(quán)的墊款，無(wú)論保種原因

對(duì)客戶(hù)來(lái)說(shuō)如為即期售匯，可申請(qǐng)出口押匯；如為遠(yuǎn)期收匯，則在國(guó)外銀行承兌可申請(qǐng)出口貼現(xiàn)

進(jìn)口押匯：

進(jìn)口押匯是進(jìn)出口雙方簽訂買(mǎi)賣(mài)合同之后，進(jìn)口商請(qǐng)求銀行向出口商開(kāi)立保證付款文件，大多為信用證。然后，開(kāi)證行將此文件寄給出口商，出口商見(jiàn)證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。商業(yè)銀行為進(jìn)口商開(kāi)立信用保證文件的過(guò)程。如果客戶(hù)是信用證業(yè)務(wù)中的開(kāi)證申請(qǐng)人，銀行在收到國(guó)外出口商寄來(lái)的客戶(hù)所開(kāi)信用證項(xiàng)下單據(jù)后，如單證相符，銀行可向客戶(hù)提供用于支付該筆信用證款項(xiàng)的短期資金融通，即進(jìn)口押匯。此時(shí)客戶(hù)無(wú)須支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，即可取的信用證項(xiàng)下的單據(jù)，不但節(jié)省了占用資金的成本，而且獲得了融資便利。

基本流程：出口單據(jù)到達(dá)后，開(kāi)證申請(qǐng)人提出辦理進(jìn)口押匯的要求，并填寫(xiě)《進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)》。開(kāi)證申請(qǐng)人想銀行提供近期財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)口合同，開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)等材料。開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行出具信托收據(jù)，并在必要時(shí)提供保證金等擔(dān)保措施。上述手續(xù)辦妥后，銀行向開(kāi)證申請(qǐng)人發(fā)放進(jìn)口押匯匯款。信托收據(jù)：是開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行出具的，用以證明銀行對(duì)有關(guān)單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下貨物享有所有權(quán)的確認(rèn)書(shū)。信托收據(jù)也是銀行和開(kāi)證申請(qǐng)人間的信托合同，客戶(hù)為銀行的委托人代替銀行處理信用證項(xiàng)下的貨物。出口托收押匯：

出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。出口商在發(fā)貨后，將全套單據(jù)提交本行，本行在審核單據(jù)后，在進(jìn)口商未對(duì)單據(jù)付款前，先向出口商預(yù)付貨款，再憑全部單據(jù)向進(jìn)口商索匯，銀行收取相應(yīng)的押匯利息，并保留對(duì)出口商的追索權(quán)的融資行為。

一般是原幣入賬（即托收使用的貨幣），若收款人無(wú)外匯賬戶(hù)，可兌換（結(jié)匯）成人民幣使用。

出口托收押匯和出口信用證押匯的區(qū)別：

出口托收押匯與出口信用證押匯的根本區(qū)別在于后者有開(kāi)證行的付款保證，屬于銀行信用；而前者為商業(yè)信用，沒(méi)有銀行作為付款保證，出口方收款人能否收回款項(xiàng)，完全取決于國(guó)外付款人的信譽(yù)，與托收行，代收行等銀行無(wú)關(guān)，收匯的風(fēng)險(xiǎn)較大。

進(jìn)口代收押匯：

進(jìn)口代收押匯是指代收行收到出口商通過(guò)托收行寄來(lái)的全套托收單據(jù)后，根據(jù)進(jìn)口商提交的押匯申請(qǐng)，信托收據(jù)和押匯協(xié)議，先對(duì)外支付并放單，進(jìn)口商憑單提貨，用銷(xiāo)售后的貸款歸還代收行押匯本息。

進(jìn)口代收屬于商業(yè)信用，無(wú)論進(jìn)口商是否付款，代收行都沒(méi)有責(zé)任，但如果為進(jìn)口商續(xù)作進(jìn)口代收押匯，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)嫁給了代收行，從而加大了代收行的風(fēng)險(xiǎn)。

信托：

信托即受人之托，代人管理財(cái)物。是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為委托人的利益或其它特定目的進(jìn)行管理或處分的行為。

福費(fèi)廷：

福費(fèi)廷，改善出口商現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)報(bào)表的無(wú)追索權(quán)融資方式，包買(mǎi)商從出口商哪里無(wú)追索地購(gòu)買(mǎi)已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買(mǎi)票據(jù)，音譯為福費(fèi)廷。保函：

保函又稱(chēng)保證書(shū)，是指銀行，保險(xiǎn)公司，擔(dān)保公司或個(gè)人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證。保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時(shí)，有擔(dān)保人代其履行一定金額，一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。保函即為保證書(shū)。

保函產(chǎn)生的原因：當(dāng)承運(yùn)人到達(dá)目的港時(shí)，買(mǎi)方還沒(méi)有收到賣(mài)家郵寄來(lái)的提單，而無(wú)法憑借提單向承運(yùn)人提貨，因此出具保函以證明收貨人的身份。====有待考察其真實(shí)性

在憑保函交付貨物的情況下，收貨人保證在收到提單后立即向船公司交回全套正本提單，承擔(dān)應(yīng)由收貨人支付的費(fèi)用以及其他費(fèi)用的責(zé)任，對(duì)因未提交提單而提取貨物所產(chǎn)生的一切損失均承擔(dān)責(zé)任，并標(biāo)明對(duì)于保證內(nèi)容由銀行與收貨人一起負(fù)連帶責(zé)任。

委托人:是向銀行或保險(xiǎn)公司申請(qǐng)開(kāi)立保函的人，委托人的權(quán)責(zé)：1.在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)。2.負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下的一切費(fèi)用及利息。3.擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時(shí)，應(yīng)雨預(yù)支部分或全部押金。

擔(dān)保人：是保函的開(kāi)立人。擔(dān)保人的權(quán)責(zé)：1.在接受委托人申請(qǐng)后，依委托人指示開(kāi)立保函給委托人。2.保函一經(jīng)開(kāi)出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地提交的包括索賠書(shū)在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。3.在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金，抵押品，擔(dān)保品。如果處置后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。

受益人：是有權(quán)按保函的規(guī)定出具索款通知或連同其它單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項(xiàng)的人。受益人的權(quán)利是：按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，想擔(dān)保人索款，并取得付款。

出口保理：

出口保理通常是指出口商以延期付款的方式出售商品，在貨物裝運(yùn)后立即將發(fā)票，匯票，提單等有關(guān)單據(jù)賣(mài)斷給保理商（銀行），收進(jìn)全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。

出口保理是指保理商對(duì)采用賒銷(xiāo)等信用方式出口商品或提供服務(wù)的出口商在受讓其應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)上，提供信用擔(dān)保，貨款催收，銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理以及貿(mào)易融資等金融服務(wù)。

保理又稱(chēng)保付代理，托收保付，是貿(mào)易中以托收，賒銷(xiāo)方式結(jié)算貸款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三方（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的作法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資，商業(yè)資信調(diào)查，應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)于一體的綜合性金融服務(wù)。

出口商將單據(jù)賣(mài)斷給保理組織，這就是說(shuō)如果海外進(jìn)口商拒付貨款或不按其付款等，保理組織不能向出口商行使追索權(quán)，全部風(fēng)險(xiǎn)由其承擔(dān)。這是保理業(yè)務(wù)的最主要的特點(diǎn)和內(nèi)容。典型的保理業(yè)務(wù)是出口商在出賣(mài)單據(jù)后，立即受到現(xiàn)款，得到資金融通。如果出口商資金雄厚，有時(shí)也可以在票據(jù)到期后再向保理組織索要貨款；有時(shí)保理組織也在票據(jù)到期日以前，先向出口商支付80%的出口貨款，其余20%的貨款待進(jìn)口商付款后再予以支付。、有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理 融資性保理和非融資性保理 買(mǎi)斷型保理和非買(mǎi)斷型保理

出口保理適用于賒銷(xiāo)（O/A），承兌交單（D/A）等非信用證結(jié)算方式的出口貿(mào)易。

1.保理商（銀行）審核出口商提出的《出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)》

2.保理商對(duì)出口商在本行的授信進(jìn)行調(diào)查，確保能夠從授信額度中劃出專(zhuān)項(xiàng)額度用于商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)。3.出口商提交《出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)》以及商業(yè)發(fā)票，運(yùn)輸單據(jù)副本和其他相關(guān)單據(jù)。4.保理商應(yīng)逐筆辦理貼現(xiàn)，將貼現(xiàn)款項(xiàng)給付出口商，在辦理貼現(xiàn)時(shí)收取手續(xù)費(fèi)，同時(shí)扣減出口商貼現(xiàn)額度，并做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

5.收到債務(wù)人付款后，保理商應(yīng)在扣收利息后將余額劃入出口商賬戶(hù)，恢復(fù)出口商額度，做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

6.如已貼現(xiàn)的應(yīng)收賬款到期后未能收回，保理商應(yīng)自相關(guān)發(fā)票到期日起以恰當(dāng)?shù)姆绞较虺隹谏檀呖睢?/p>

匯兌業(yè)務(wù)：

匯兌業(yè)務(wù)是指承兌行將客戶(hù)持交的一定款項(xiàng)匯至異地指定的收款人。承匯行在接受客戶(hù)持交的款項(xiàng)后，通過(guò)匯票或支付委托書(shū)向異地承兌行發(fā)起命令，由承兌行向第三者支付一定數(shù)額的幣種。

備用信用證：

備用信用證又稱(chēng)擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以信貸融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的開(kāi)立的信用證。它是集擔(dān)保，融資，支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品。

備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開(kāi)證行對(duì)受益人承當(dāng)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票，并隨附開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得到開(kāi)證行的償付。

特點(diǎn)：

不可撤銷(xiāo)性：除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開(kāi)證人不得修改或撤銷(xiāo)其在備用信用證下之義務(wù)。

獨(dú)立性：備用證下開(kāi)證人義務(wù)的履約具有獨(dú)立性，不取決無(wú)其他 跟單性：開(kāi)證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。強(qiáng)制性：備用證在開(kāi)立后即具有約束力

銀行承兌匯票：

銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬號(hào)的存款人出票，向開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

承兌：

承兌即承兌兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來(lái)在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。只有遠(yuǎn)期匯票才能承兌。（本票，支票，和即期匯票都不會(huì)發(fā)生承兌）承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票付款人在票據(jù)上承諾負(fù)擔(dān)支付票據(jù)金額的義務(wù)，并將該種意思表示記載在票據(jù)的一種票據(jù)行為。承兌是匯票特有的一種制度。在票據(jù)法上，匯票付款人并不因?yàn)榘l(fā)票人的付款委托成為當(dāng)然的票務(wù)賬務(wù)人，必須有承兌行為。付款人一經(jīng)承兌，就叫承兌人，是匯票的主債務(wù)人。

承兌時(shí)一種附屬的法律行為，目的在于使付款人到期負(fù)擔(dān)票面金額的支付義務(wù)。因此，付款人在承兌后，必須一招票據(jù)上的記載內(nèi)容，到期向持票人支付票據(jù)金額，即使發(fā)票人未向付款人供應(yīng)資金，也不能成為向持票人抗辯的理由。如果承兌人在到期日不作付款，持票人應(yīng)向原發(fā)票人就票據(jù)金額直接請(qǐng)求支付。承兌需做提示，由承兌人依法定的方式記載有關(guān)內(nèi)容。大多數(shù)國(guó)家的票據(jù)法要求既要注明“承兌”字樣，又要付款人的簽名。

開(kāi)戶(hù)行：

開(kāi)戶(hù)銀行是在票據(jù)清算過(guò)程中付款人或收款人開(kāi)有戶(hù)頭的銀行。根據(jù)持票人向銀行提交票據(jù)的方式不同，票據(jù)清算分為順匯清算和委托收款清算兩種。順匯清算的資金清算方式中，付款人開(kāi)戶(hù)行銀行直接將款項(xiàng)劃入收款人開(kāi)戶(hù)行。委托收款清算的資金清算方式中，則由收款人委托其開(kāi)戶(hù)銀行向收款行收取票據(jù)款項(xiàng)。

出口核銷(xiāo)：

是指外匯監(jiān)管當(dāng)局對(duì)出口單位的出口貨物實(shí)施跟蹤監(jiān)管直到貨款收回進(jìn)行核銷(xiāo)的一種事后監(jiān)督制度。

出口收匯核銷(xiāo)制度，是國(guó)家加強(qiáng)出口收匯管理，確保國(guó)家外匯入，防止外匯流失的一項(xiàng)重要措施。有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的中資企業(yè)或外商投資企業(yè)向?qū)⑼獬隹谪浳?，均?yīng)當(dāng)在其注冊(cè)地外匯管理局辦理出口收匯核銷(xiāo)手續(xù)。

進(jìn)口付匯：

進(jìn)口付匯，主要是配合國(guó)家的外匯管制政策，通過(guò)“電子底賬+聯(lián)網(wǎng)核查”的方式，防止不法企業(yè)偽造報(bào)關(guān)單位或利用報(bào)關(guān)單位重復(fù)付匯。用于外匯，銀行，企業(yè)；主要數(shù)據(jù)有進(jìn)口報(bào)關(guān)單，銀行核銷(xiāo)結(jié)案信息。

付匯是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)有關(guān)售匯以及付匯的管理規(guī)定，審核用匯單位和個(gè)人提供的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后，從其外匯賬戶(hù)中或?qū)⑵滟?gòu)買(mǎi)的外匯向境外支付的行為。

出口收匯：

出口收匯時(shí)指企業(yè)在貨物出口后的一定期限內(nèi)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門(mén)辦理收匯核銷(xiāo)，正式該筆出口價(jià)款已經(jīng)收回或按規(guī)定使用。

收匯一般是指出口企業(yè)在出口貨物或者提供服務(wù)等而產(chǎn)生的應(yīng)收貨款，從境外匯入的外幣到境內(nèi)指定收匯銀行的外幣賬戶(hù)的過(guò)程。是因出口貨物或提供勞務(wù)等產(chǎn)生的收入外匯款項(xiàng)，相當(dāng)于收款。

收匯流程：

1.先查詢(xún)到待核查賬戶(hù)的金額。

2.查詢(xún)電子口岸上一般貿(mào)易額度是否足

3.準(zhǔn)備好涉外收入申報(bào)單，出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)信息申報(bào)表，出口收匯說(shuō)明，電子口岸操作員卡。

4.先去領(lǐng)水單，填寫(xiě)好申報(bào)單，出口收匯說(shuō)明，如果此時(shí)有核銷(xiāo)單號(hào)就一起填寫(xiě)出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)信息申報(bào)表。5.將水單，出口收匯說(shuō)明，跨境人民幣結(jié)算：

所謂跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，是指經(jīng)國(guó)家允許指定的，有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易的結(jié)算，商業(yè)銀行在人民銀行規(guī)定的政策范圍內(nèi)，可直接為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣相關(guān)結(jié)算服務(wù)。

其業(yè)務(wù)種類(lèi)包括進(jìn)出口信用證，托收，匯款等多種結(jié)算方式。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算是指進(jìn)出口企業(yè)除了從采用美元信用證轉(zhuǎn)為采用人民幣信用證之外并不會(huì)有明顯的感覺(jué)，真正的變化在于境內(nèi)外銀行之間的后臺(tái)結(jié)算部分。

比如，中國(guó)某出口企業(yè)在海外買(mǎi)方協(xié)商過(guò)程中，可以要求人民幣結(jié)算，海外買(mǎi)家則在付款行開(kāi)具人民幣信用證，隨后議付行通知賣(mài)家，之后才是發(fā)貨，收匯，收付款等。循環(huán)信用證：

循環(huán)信用證指信用證唄全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。進(jìn)出口商之間訂立的買(mǎi)賣(mài)合同，如果需要在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)分期履行，采用循環(huán)信用證可節(jié)省手續(xù)費(fèi)和開(kāi)證押金。

按時(shí)間循環(huán)信用證 和 按金額循環(huán)信用證

出口托收：

出口商運(yùn)貨后，將出口項(xiàng)下的商業(yè)票據(jù)或金融票據(jù)交給委托銀行，委托銀行通過(guò)進(jìn)口地銀行向出口商收取貨款。

典型案例：

出口商A出運(yùn)貨物后委托我行以承兌交單的方式向美國(guó)進(jìn)口商B收取貨款，并將出口單據(jù)及匯票交予我行。我行按照國(guó)家外管規(guī)定審查出口商業(yè)務(wù)資格，貿(mào)易背景燈，并審核出口托收申請(qǐng)書(shū)。審查無(wú)誤后，我行我A選擇B公司的賬戶(hù)行（美方）為代收行，并向（美方）銀行寄出委托書(shū)和全套單據(jù)。B承兌匯票后，美方銀行向我行發(fā)來(lái)SWIFT承兌電，經(jīng)審核無(wú)誤后，我行及時(shí)通知A。匯票到期后，美方銀行借記B賬戶(hù)并將款項(xiàng)付至我行。我行確認(rèn)款項(xiàng)無(wú)誤后，根據(jù)國(guó)家外管真誠(chéng)貸記A賬戶(hù)。

信用證：

信用證是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件。是國(guó)際貿(mào)易中最主要最常用的支付方式。信用證即銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。

按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買(mǎi)方先將貨款交存銀行，由銀行開(kāi)立信用證，通知異地賣(mài)方開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)告賣(mài)方，賣(mài)方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買(mǎi)方付款。

跟單信用證：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)是指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（如海運(yùn)提單等），或證明貨物已經(jīng)交運(yùn)的單據(jù)（鐵路運(yùn)單，航空運(yùn)單，郵包收據(jù)）。光票信用證：是憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票，墊款清單等。

不可撤銷(xiāo)信用證：指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能片面修改和撤銷(xiāo)，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。

可撤銷(xiāo)信用證：開(kāi)證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷(xiāo)”字樣。在受益人依信用證條款規(guī)定已得到議付，承兌或延期付款保證時(shí)，開(kāi)信用證不能被撤銷(xiāo)或修改。

保兌信用證：指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行，稱(chēng)為保兌行。

不保兌信用證：開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。

即期信用證：指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

遠(yuǎn)期信用證：開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。假遠(yuǎn)期信用證：信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，有付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開(kāi)證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來(lái)講，實(shí)際上仍屬于即期收匯，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”條款。（遠(yuǎn)期匯票，即期付款）

可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。信用證注明“可轉(zhuǎn)讓”，且只能轉(zhuǎn)讓一次。

不可轉(zhuǎn)讓信用證：指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

循環(huán)信用證：指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至到達(dá)規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。通常用在分批交貨情況下使用。

自動(dòng)式循環(huán)：每期用完一定金額，不需等待開(kāi)證行的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。非自動(dòng)循環(huán)：每期用完一定金額，必須等待開(kāi)證行通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用。半自動(dòng)循環(huán)：即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開(kāi)證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第N天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。

對(duì)開(kāi)信用證：指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。它用于易貨貿(mào)易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。

背對(duì)背信用證：又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，開(kāi)立一張內(nèi)容相似的新信用證，對(duì)背信用證的開(kāi)證行只能根據(jù)不可撤銷(xiāo)的信用證開(kāi)立。對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種辦法來(lái)溝通貿(mào)易。原信用證金額應(yīng)高于對(duì)背信用證的金額，對(duì)背信用證的裝運(yùn)期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。

預(yù)支信用證/打包信用證：指開(kāi)證行授權(quán)通知行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并擔(dān)負(fù)利息，即開(kāi)證行付款在前，受益人交單在后，與遠(yuǎn)期信用證相反。預(yù)支信用證憑出口商的光票付款，也有要求受益人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的說(shuō)明書(shū)，當(dāng)貨運(yùn)單據(jù)交到后，付款后再付給剩余貨款時(shí)，將扣除預(yù)付貨款的利息。

備用信用證：又稱(chēng)商業(yè)票據(jù)信用證，擔(dān)保信用證。指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開(kāi)證人違約證明，即可取的開(kāi)證行的償付。是一種銀行信用。

運(yùn)作流程：

1.開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)并交納押金或提供其他保證，申請(qǐng)開(kāi)證。2.開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。3.通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交受益人。

4.受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，備妥單據(jù)并開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。議付：

在托收結(jié)算方式下，出口商所在地銀行買(mǎi)入托收項(xiàng)下跟單匯票的行為。辦理議付的銀行成為議付行。如開(kāi)證行拒付匯票，議付行對(duì)出票人可行使追索權(quán)。在議付時(shí)，議付行要求出口商出具質(zhì)押書(shū)。若匯票遭到拒付時(shí)，銀行除向出票人追索外，還有權(quán)處理抵押品。（即銀行根據(jù)信用證付錢(qián)）

信用證業(yè)務(wù)中的議付，本來(lái)信用證付給你錢(qián)的是開(kāi)證行，或者保兌行，但是你在出口地一般會(huì)找一個(gè)銀行交單，這個(gè)銀行審核單據(jù)一致后，如果該銀行認(rèn)可，可以把信用證金額給你，然后拿著你的單子去付款行索匯。如果付款行正常付款，一切ok，如果拒付，交單行可以向你追索。這種有追索權(quán)的信用證項(xiàng)下資金融通就是出口押匯。也就是我們書(shū)本意義上的議付。

但是實(shí)際業(yè)務(wù)中，至少在中國(guó)，議付的概念大部分是指向出口地銀行交單據(jù)，出口地銀行會(huì)幫你審單，幫你寄單據(jù)，并不給你提供資金融通。在這里銀行就好像是一個(gè)代理的角色，如果拒付了，他會(huì)通知你，開(kāi)證行拒付，你去做客戶(hù)工作。如果付款了，他會(huì)告訴你，錢(qián)回來(lái)了，我給你入賬了。這項(xiàng)業(yè)務(wù)中，銀行是幾乎沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，我們目前把這個(gè)也叫做議付，實(shí)際上是代理交單而已。

議付是根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)買(mǎi)入或貼現(xiàn)受益人開(kāi)立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票及單據(jù)的行為。

議付：審單結(jié)束，對(duì)信用證進(jìn)行議付的話(huà)，應(yīng)在信用證的背面對(duì)議付的日期和金額等進(jìn)行批注，國(guó)外也成這種批注為背書(shū)，以防止有人再造單據(jù)向其他銀行議付。

出口代付：

指我行應(yīng)出口客戶(hù)申請(qǐng)，對(duì)出口客戶(hù)向我行提交的復(fù)核出口押匯業(yè)務(wù)要求的出口單據(jù)，由我行委托代理行（即出口代付銀行，簡(jiǎn)稱(chēng)代付行）代我行對(duì)出口客戶(hù)提供的短期融資業(yè)務(wù)。出口代付到期后，由開(kāi)證行/進(jìn)口商直接向代付行付款，我行收取代付差價(jià)收入。

信用證交單：

信用證交單是指出口商，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向銀行提交信用證規(guī)定的全套單據(jù)，這些單據(jù)經(jīng)銀行設(shè)和，根據(jù)信用證條款不同付匯方式，由銀行辦理結(jié)匯。

注意事項(xiàng)：

1.單據(jù)的種類(lèi)和分?jǐn)?shù)與信用證的規(guī)定相符 2.單據(jù)內(nèi)容正確，包括所用文字與信用證一致

3.交單時(shí)間必須在信用證規(guī)定的交單期和有效期之內(nèi)

4.交單要及時(shí)，也不能超過(guò)運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)日期后21天，即不能超過(guò)信用證有效期 交單方式：

一種是兩次交單或稱(chēng)預(yù)審交單，在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)前，先將其他已備妥的單據(jù)交銀行預(yù)審，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正，待貨物裝運(yùn)后收到運(yùn)輸單據(jù)，可以當(dāng)天議付并對(duì)外寄單。

另一種是一次交單，即全套單據(jù)收齊后一次性送交銀行，此時(shí)貨已發(fā)運(yùn)。銀行審單后若發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)需要退單修改，耗費(fèi)十日，容易造成逾期而影響收匯安全。因而出口企業(yè)宜與銀行密切配合，采用兩次交單方式，加速收匯。

交單期：

交單期：即運(yùn)輸單據(jù)出單日期后必須向信用證指定的銀行提交單據(jù)要求付款，承兌或議付的特定期限。（信用證中如有規(guī)定，必須在規(guī)定的期限內(nèi)交單；如沒(méi)有規(guī)定，則最遲于運(yùn)輸?shù)哪蔷淙掌?1天內(nèi)交單；但兩種情況下單據(jù)還不得遲于信用證的到單日提交）

匯入?yún)R款：

（一）產(chǎn)品描述：匯入?yún)R款，是指國(guó)外銀行接受其客戶(hù)委托，將款項(xiàng)匯入國(guó)內(nèi)解付銀行，指示其將款項(xiàng)解付給指定的國(guó)內(nèi)收款人的業(yè)務(wù)。按匯入款項(xiàng)性質(zhì)，匯入?yún)R款分為貿(mào)易項(xiàng)下及非貿(mào)易項(xiàng)下匯入?yún)R款。匯款分為電匯、票匯、信匯三種，電匯是目前使用最多、最普遍的匯款方式。

（二）產(chǎn)品用途：滿(mǎn)足客戶(hù)外匯資金的收入需要。

（三）客戶(hù)定位：有收匯需要的客戶(hù)。

（四）產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)：匯款速度快、效率高，款項(xiàng)到帳及時(shí)準(zhǔn)確。

（五）關(guān)聯(lián)產(chǎn)品或子產(chǎn)品：結(jié)匯。

（六）產(chǎn)品期限：即期。

（七）產(chǎn)品價(jià)格：0.05%，最低￥50，最高￥500，本行客戶(hù)可免收。

（八）產(chǎn)品辦理流程：(1)正常出口收匯辦理流程：

①客戶(hù)提供材料：ⅰ.出口收匯待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)書(shū)。ⅱ.出口收匯說(shuō)明。ⅲ.涉外收入申報(bào)單。ⅳ.若客戶(hù)未進(jìn)行網(wǎng)上交單的，需提供電子口岸客戶(hù)端IC卡。

②廣西北部灣銀行國(guó)際業(yè)務(wù)工作人員收到報(bào)文后通知客戶(hù)，詢(xún)問(wèn)該筆匯入?yún)R款的具體情況，并要求客戶(hù)提供核銷(xiāo)單號(hào)碼。

③在國(guó)結(jié)系統(tǒng)做登記解付交易，款項(xiàng)進(jìn)入客戶(hù)的出口收匯待核查賬戶(hù)。

④客戶(hù)提供出口收匯待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)書(shū)、出口收匯說(shuō)明和涉外收入申報(bào)單。⑤若客戶(hù)已進(jìn)行網(wǎng)上交單，可直接進(jìn)入電子口岸查詢(xún)客戶(hù)額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶(hù)未進(jìn)行網(wǎng)上交單，則客戶(hù)需提供電子口岸客戶(hù)端IC卡，經(jīng)辦員再進(jìn)入電子口岸查詢(xún)客戶(hù)額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑥在國(guó)結(jié)系統(tǒng)做手工結(jié)匯/原幣劃轉(zhuǎn)交易，根據(jù)客戶(hù)指令進(jìn)行結(jié)匯入人民幣賬戶(hù)或原幣劃轉(zhuǎn)入經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)。2.預(yù)收貨款流程： ①收到報(bào)文后通知客戶(hù)，詢(xún)問(wèn)該筆匯入?yún)R款的具體情況。

②在國(guó)結(jié)系統(tǒng)做登記解付交易，款項(xiàng)進(jìn)入客戶(hù)的出口收匯待核查賬戶(hù)。

③客戶(hù)提供出口收匯待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)書(shū)、出口收匯說(shuō)明和涉外收入申報(bào)單。④進(jìn)入電子口岸“預(yù)收貨款”處對(duì)該筆預(yù)收貨款進(jìn)行核注，并打印核注情況留底。

⑤在國(guó)結(jié)系統(tǒng)做手工結(jié)匯/原幣劃轉(zhuǎn)交易，根據(jù)客戶(hù)指令進(jìn)行結(jié)匯入人民幣賬戶(hù)或原幣劃轉(zhuǎn)入經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)。

⑥在企業(yè)實(shí)際出口并補(bǔ)充核銷(xiāo)信息后，為企業(yè)出具出口核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。3.延期收款流程：

①收到報(bào)文后通知客戶(hù)，詢(xún)問(wèn)該筆匯入?yún)R款的具體情況，并要求客戶(hù)提供核銷(xiāo)單號(hào)碼。②在貿(mào)易信貸系統(tǒng)中查詢(xún)客戶(hù)的延期收款額度，并打印查詢(xún)情況留底。

③在確認(rèn)貿(mào)易信貸系統(tǒng)中的信息與該筆收匯完全一致后，在國(guó)結(jié)系統(tǒng)做登記解付交易，款項(xiàng)進(jìn)入客戶(hù)的出口收匯待核查賬戶(hù)。④在貿(mào)易信貸系統(tǒng)中注銷(xiāo)客戶(hù)額度。

⑤客戶(hù)提供出口收匯待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)書(shū)、出口收匯說(shuō)明和涉外收入申報(bào)單。⑥若客戶(hù)已進(jìn)行網(wǎng)上交單，可直接進(jìn)入電子口岸查詢(xún)客戶(hù)額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶(hù)未進(jìn)行網(wǎng)上交單，則客戶(hù)需提供電子口岸客戶(hù)端IC卡，經(jīng)辦員再進(jìn)入電子口岸查詢(xún)客戶(hù)額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑦在國(guó)結(jié)系統(tǒng)做手工結(jié)匯/原幣劃轉(zhuǎn)交易，根據(jù)客戶(hù)指令進(jìn)行結(jié)匯入人民幣賬戶(hù)或原幣劃轉(zhuǎn)入經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)。4.非貿(mào)易收匯流程：

①客戶(hù)提供材料：ⅰ收匯說(shuō)明。ⅱ結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)（如需）。ⅲ協(xié)議、發(fā)票等證明交易真實(shí)性的材料。②收到報(bào)文后通知客戶(hù)，詢(xún)問(wèn)該筆匯入?yún)R款的具體情況。

③若客戶(hù)當(dāng)日能提供收匯說(shuō)明，在國(guó)結(jié)系統(tǒng)中做登記解付交易；若客戶(hù)當(dāng)日未能提供收匯說(shuō)明，則在國(guó)結(jié)系統(tǒng)登記解付交易中做掛賬處理，待客戶(hù)提供收匯說(shuō)明后再做后續(xù)解付交易。

（九）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)揭示：

1.我國(guó)是外匯管制國(guó)家，監(jiān)管部門(mén)對(duì)外匯匯入有嚴(yán)格的政策規(guī)定并不斷進(jìn)行更新，經(jīng)辦人員辦理時(shí)需根據(jù)外匯管理局有關(guān)政策法規(guī)審核材料，合規(guī)辦理，防止操作和政策風(fēng)險(xiǎn)。2.客戶(hù)收到的匯款為外幣，若不及時(shí)結(jié)匯，外匯匯率時(shí)波動(dòng)而容易引發(fā)外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)，因及時(shí)提醒客戶(hù)規(guī)避該風(fēng)險(xiǎn)。

信用證開(kāi)立業(yè)務(wù)流程： 信用證開(kāi)立：

1.信用證副本制作：

本交易是國(guó)際業(yè)務(wù)單證人員為客戶(hù)在開(kāi)立信用證之前進(jìn)行信用證副本制作，并打印副本供客戶(hù)確認(rèn)，生成MT700報(bào)文，但不發(fā)送。

2.信用證開(kāi)立登記：

本交易時(shí)經(jīng)營(yíng)單位客戶(hù)經(jīng)理掃描客戶(hù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，同時(shí)掃描系統(tǒng)生成信用證號(hào)，并錄入客戶(hù)，信用證金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國(guó)際業(yè)務(wù)生成一筆開(kāi)立信用證交易。

3.信用證開(kāi)立: 本交易按客戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)立一完整有效的信用證，并生成MT700/MT701等報(bào)文。

4.信用證修改：

本交易在信用證發(fā)出后，接到開(kāi)證申請(qǐng)人有關(guān)信用證金額，裝效期，信用證條款等內(nèi)容的修改時(shí)，錄入生成MT707等報(bào)文。

5.信用證修改確認(rèn)：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易時(shí)再信用證修改發(fā)出后，受益人明確確認(rèn)時(shí)，做修改確認(rèn)處理。

6.信用證撤銷(xiāo)：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起

本交易在信用證發(fā)出后，受益人接受申請(qǐng)人提出撤銷(xiāo)信用證申請(qǐng)時(shí)（或申請(qǐng)人接受受益人提出撤銷(xiāo)信用證申請(qǐng)時(shí)），作信用證撤銷(xiāo)處理。撤銷(xiāo)時(shí)，恢復(fù)客戶(hù)額度，銷(xiāo)表外。

7.循環(huán)信用證（激活）：

本交易在非自動(dòng)循環(huán)即期信用證（或半自動(dòng)循環(huán)即期信用證）需循環(huán)時(shí)，作信用證手工循環(huán)處理。循環(huán)時(shí)恢復(fù)信用證余額。

8.信用證注銷(xiāo)：

本交易在信用證過(guò)效期3個(gè)月后，作信用證注銷(xiāo)處理。注銷(xiāo)時(shí)，恢復(fù)客戶(hù)額度，銷(xiāo)表外。9.信用證注銷(xiāo)恢復(fù)：

本交易在信用證注銷(xiāo)后，需恢復(fù)時(shí)，作信用證注銷(xiāo)恢復(fù)處理?；謴?fù)時(shí)不需審批，不占客戶(hù)額度，不記表外，后續(xù)交易使用時(shí)不占客戶(hù)額度，不記表外，視為信用證項(xiàng)下托收處理。

進(jìn)口到單：

1.不符點(diǎn)登記：

本交易可由MT750報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到交單行電提不符點(diǎn)通知時(shí)，作不符點(diǎn)登記處理。

2.授權(quán)付款/承兌/議付

本交易是開(kāi)證行收到交單行的電提不符點(diǎn)報(bào)文（即做了不符點(diǎn)登記交易）后，接受不符點(diǎn)時(shí)，作授權(quán)對(duì)方付款/承兌/議付處理，并生成MT752報(bào)文。

3.信用證到單：

本交易是我行收到議付行寄來(lái)的信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，進(jìn)行審單，做信用證到單處理。審核單據(jù)，確認(rèn)是否一次寄單或有二次寄單的情況，如有不符點(diǎn)在系統(tǒng)中寄來(lái)不符點(diǎn)并通知申請(qǐng)人。審單時(shí)，可根據(jù)信用證號(hào)查詢(xún)是否有未關(guān)聯(lián)的不符點(diǎn)登記信息。

4.信用證二次到單：

本交易是我行接到議付行二次寄來(lái)的信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，作信用證二次到單處理。

5.提單背書(shū)/授權(quán)提貨：

本交易時(shí)海運(yùn)提單做成我行抬頭，背書(shū)給進(jìn)口商；或空運(yùn)單據(jù)以我行作為提貨人，授權(quán)給進(jìn)口商時(shí)，做提單背書(shū)/授權(quán)提貨處理。

6.拒付：

本交易是審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，進(jìn)口商不接受時(shí)，作拒付處理。本交易處理全套單據(jù)。7.改單：

本交易是受益人提出寄來(lái)單據(jù)進(jìn)行修改時(shí)，作改單處理，包括，單據(jù)替換，單據(jù)補(bǔ)給，金額修改等。增減額時(shí)更新信用證余額，到單金額。

8.無(wú)償放單：

本交易由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易是在得到受益人發(fā)起可以無(wú)償放單的指示報(bào)文時(shí)，做無(wú)償放單處理。無(wú)償放單時(shí)，恢復(fù)客戶(hù)額度。銷(xiāo)表外。

9.退單：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起（拒付后續(xù)的退單業(yè)務(wù)）

本交易是審核到單后，發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重不符點(diǎn)與客戶(hù)確認(rèn)后需對(duì)單據(jù)退回交單（拒付退單）或得到受益人發(fā)出的退單指示報(bào)文時(shí)，作退單處理。

10.承兌：

本交易是遠(yuǎn)期信用證到單后五個(gè)工作日內(nèi)作承兌處理。

11.承兌展期：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起

本交易是雙方確認(rèn)延長(zhǎng)承兌到期日時(shí)，作承兌展期處理。

12.信用證付匯：

本交易是即期信用證到單后五個(gè)工作日內(nèi)作付匯處理，或遠(yuǎn)期信用證承兌到期時(shí)，作信用證付匯處理。

出口信用證通知：

1.信用證預(yù)通知：

本交易可由MT705報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到開(kāi)證行信用證預(yù)通知時(shí)，作信用證預(yù)通知處理。2.信用證通知：

本交易可由MT700（MT701）報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到開(kāi)證行信用證通知或簡(jiǎn)電正是時(shí)，作信用證預(yù)通知處理。

3.他行信用證通知：

本交易是他行信用證通知在我行議付時(shí)，作他行信用證通知處理。

4.信用證修改通知：

本交易可由MT707報(bào)文發(fā)起。

本交易在接到開(kāi)證行有關(guān)信用證金額，裝效期，信用證條款等內(nèi)容修改時(shí)，作修改通知處理。

5.信用證修改拒絕：

本交易是受益人拒絕申請(qǐng)人提出的信用證修改時(shí)，作信用證修改拒絕處理。本交易可對(duì)某次修改進(jìn)行拒絕處理。

6.信用證撤銷(xiāo)通知：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易在受益人接受申請(qǐng)人提出撤銷(xiāo)信用證申請(qǐng)時(shí)（或申請(qǐng)人接受受益人提出撤銷(xiāo)信用證申請(qǐng)時(shí)），作信用證撤銷(xiāo)通知處理。

7.信用證注銷(xiāo)：

本交易在信用證效期后，作信用證注銷(xiāo)處理

8.信用證注銷(xiāo)恢復(fù)：

本交易在信用證注銷(xiāo)后，需恢復(fù)時(shí)，作信用證注銷(xiāo)恢復(fù)處理。出口信用證議付

1.審單議付

本交易是在客戶(hù)將信用證項(xiàng)下單據(jù)提交我行時(shí)，作審單議付處理。電提時(shí)，不更新信用證余額，不生成寄單面函

在開(kāi)證行授權(quán)付款/承兌/議付后，在議付出單交易中作后續(xù)正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函；

不選擇電提時(shí)，正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函。

2.議付出單：

本交易可通過(guò)MT752報(bào)文發(fā)起。

本交易是開(kāi)證行授權(quán)付款/承兌/議付，作議付出單處理，更新信用證余額，生成寄單面函。

3.電文登記：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到對(duì)方承兌電文，承兌展期電文，拒付電文或其他相關(guān)電文時(shí)，作電文登記處理。

4.改單：

本交易是受益人提出改單時(shí)，作改單處理。

5.退單/無(wú)償放單

本交易是收到收單行退回單據(jù)或受益人提出無(wú)償放單時(shí)，作退單/無(wú)償放單處理。退單時(shí)更新出口信用證余額。

6.議付收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時(shí)，作議付收匯處理。

有出口信用證項(xiàng)下融資，如打包貸款，押匯，貼現(xiàn)時(shí)，需歸還融資。有我行保兌時(shí)，為銀行收入，不能解付客戶(hù)帳。有出口代付時(shí)，入暫掛戶(hù)，發(fā)起還出口代付流程。有轉(zhuǎn)讓時(shí)，對(duì)轉(zhuǎn)讓第二受益人的款項(xiàng)進(jìn)行暫掛處理，在進(jìn)口信用證到單付匯交易中作后續(xù)付匯處理。

7.后續(xù)解付：

本交易是收匯有長(zhǎng)款，經(jīng)確認(rèn)后，作后續(xù)解付處理。收匯款項(xiàng)或者解付，或者退匯，不能僅對(duì)長(zhǎng)款進(jìn)行部分退匯處理。

有出口信用證項(xiàng)下融資，如打包貸款，押匯，貼現(xiàn)時(shí)，需歸還融資。有我行保兌時(shí)，為銀行收入，不能解付客戶(hù)帳。有出口代付時(shí)，入暫掛戶(hù)，發(fā)起還出口代付流程。有轉(zhuǎn)讓時(shí)，對(duì)轉(zhuǎn)讓第二受益人的款項(xiàng)進(jìn)行暫掛處理，在進(jìn)口信用證到單付匯交易中作后續(xù)付匯處理。

出口信用證加保：

1.保兌

本交易對(duì)于已經(jīng)在信用證通知時(shí)選擇加保的信用證，作保兌處理。

2.保兌修改

本交易是在收到信用證修改通知后，對(duì)加保信用證作保兌修改處理。對(duì)信用證增額部分加保時(shí)，需扣減開(kāi)證行在我行的額度，記表外，減額時(shí)，恢復(fù)開(kāi)證行在我行的額度，銷(xiāo)表外。

3.保兌撤銷(xiāo)：

本交易是在信用證通知撤銷(xiāo)后，對(duì)已加保信用證作保兌撤銷(xiāo)處理。撤銷(xiāo)時(shí)，恢復(fù)開(kāi)證行在我行的額度，銷(xiāo)表外。

4.保兌付匯：

本交易對(duì)加保信用證項(xiàng)下的單據(jù)無(wú)不符點(diǎn)寄單時(shí)，作保兌付匯處理，解付入客戶(hù)帳。

5.保兌注銷(xiāo)：

本交易在信用證過(guò)效期后，作保兌注銷(xiāo)處理。注銷(xiāo)時(shí)，恢復(fù)開(kāi)證行在我行的額度，銷(xiāo)表外。出口托收代收： 出口托收：

1.托收寄單

本交易是托收人委托并提交單據(jù)時(shí)，作托收寄單處理。

2.電文登記：

本交易可由MT499報(bào)文發(fā)起。本交易是收到對(duì)方承兌，承兌展期電文，拒付電文或其他相關(guān)電文時(shí)，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單（修改托收指示，換單）時(shí)，作改單處理。增加額時(shí)，更新托收金額。

4.退單/無(wú)償放單

本交易是收到收單行退回單據(jù)或受益人提出無(wú)償放單時(shí)，作退單/無(wú)償放單處理。

5.托收收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時(shí)，作議付收匯處理。有出口托收項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)時(shí)，需歸還押匯/貼現(xiàn) 有出口代付時(shí)，入暫掛戶(hù)，發(fā)起還出口代付流程

6.后續(xù)解付：

本交易是收匯有長(zhǎng)款經(jīng)確認(rèn)后，作后續(xù)解付處理。收匯款項(xiàng)或者解付，或者退匯，不能僅對(duì)長(zhǎng)款進(jìn)行部分退匯處理。

有出口托收項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)時(shí)，需歸還押匯/貼現(xiàn)

有出口代付時(shí)，入暫掛戶(hù)，發(fā)起還出口代付流程 7.托收注銷(xiāo)：

本交易是不再后續(xù)處理時(shí)，作托收注銷(xiāo)處理。

進(jìn)口代收：

1.代收到單：

本交易是我行接到托收行寄來(lái)的跟單托收單據(jù)時(shí)，進(jìn)行審單，作代收到單處理。

2.代收二次到單

本交易是我行接到托收行二次寄來(lái)的跟單托收項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，作代收二次到單處理。

3.拒付：

本交易是向托收行通知：付款人拒絕付匯或承兌時(shí)，作拒付處理。

4.改單：

本交易可由MT430報(bào)文發(fā)起。

本交易是受益人提出對(duì)寄來(lái)單據(jù)進(jìn)行修改時(shí)，作改單處理，包括：?jiǎn)螕?jù)替換，單據(jù)補(bǔ)寄（金額修改）等。增減額時(shí)更新到單金額。

5.無(wú)償放單：

本交易可由MT499報(bào)文發(fā)起。

本交易是在得到受益人發(fā)出可以無(wú)償放單的指示報(bào)文時(shí)，作無(wú)償放單處理。

6.退單：

本交易可由MT499報(bào)文發(fā)起

本交易是客戶(hù)拒付退單或者得到受益人發(fā)出退單的指示報(bào)文時(shí)，作托單處理。

7.承兌：

本交易是付款人辦妥承兌手續(xù)時(shí)，作承兌處理。8.承兌展期：

本交易可由MT499報(bào)文發(fā)起

本交易是雙方確認(rèn)延長(zhǎng)承兌到期日，作承兌展期處理。

9.代收付匯：

本交易是客戶(hù)支付足額款項(xiàng)并指示我行對(duì)外付匯時(shí)，作代收付匯處理。

10.代收注銷(xiāo)：

本交易是不再后續(xù)處理時(shí)，作代收注銷(xiāo)處理。

保函/備用信用證 保函開(kāi)立

1.保函副本制作：

本交易是國(guó)際業(yè)務(wù)人員為客戶(hù)在開(kāi)立保函之前進(jìn)行保函副本制作，并打印副本供客戶(hù)確認(rèn)，生成MT760（保函面函），不發(fā)送

2.保函開(kāi)立登記：

本交易是經(jīng)營(yíng)單位客戶(hù)經(jīng)理掃描客戶(hù)保函開(kāi)立申請(qǐng)書(shū)，同時(shí)掃描系統(tǒng)生成保函號(hào)，并錄入客戶(hù)，保函金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國(guó)際部生成一筆保函開(kāi)立交易。

3.保函開(kāi)立：

本交易是按客戶(hù)申請(qǐng)考慮一完成寶航，并生成MT760 MT799等報(bào)文或保函開(kāi)立面函

4.生效日/失效日確認(rèn)

該交易對(duì)在保函開(kāi)立時(shí)暫無(wú)法確認(rèn)生效日或失效日的進(jìn)行生效日/失效日確認(rèn) 5.擔(dān)保責(zé)任增減

本交易在保函條款約定或其他原因?qū)е聯(lián)Ｘ?zé)任增減時(shí)，作擔(dān)保責(zé)任增減處理。該交易不修改保函金額，增加時(shí)不增加保函金額（開(kāi)立保函時(shí)按最大金額審批即可），減除時(shí)減少保函余額。

6.保函修改：

本交易在保函開(kāi)出后，接到開(kāi)立申請(qǐng)人有關(guān)保函金額，裝效期，保函條款等內(nèi)容的修改時(shí)，錄入生成MT767等報(bào)文。

7.保函修改確認(rèn)：

本交易由MT799報(bào)文發(fā)起

本交易在保函修改發(fā)出后，受益人明確確認(rèn)時(shí)，作修改確認(rèn)處理。本交易可選擇對(duì)某次修改進(jìn)行確認(rèn)。

8.保函撤銷(xiāo)：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起

本交易在保函開(kāi)出后，受益人接受申請(qǐng)人提出撤銷(xiāo)保函申請(qǐng)時(shí)（或申請(qǐng)人接受受益人提出撤銷(xiāo)保函申請(qǐng)時(shí)），作保函撤銷(xiāo)處理。撤銷(xiāo)時(shí)，恢復(fù)客戶(hù)（反擔(dān)保時(shí)，恢復(fù)代理行額度，銷(xiāo)表外）

9.保函注銷(xiāo)：

本交易在保函過(guò)效期后，作注銷(xiāo)處理。注銷(xiāo)時(shí)，恢復(fù)客戶(hù)額度（反擔(dān)保時(shí)恢復(fù)代理行額度）銷(xiāo)表外。

10.保函注銷(xiāo)恢復(fù)：

本交易在保函注銷(xiāo)后，需恢復(fù)時(shí)，作注銷(xiāo)恢復(fù)處理?；謴?fù)時(shí)不需要審批，不占額度，不記表外。保函索賠

1.保函索賠：

本交易是收到受益人的索賠要求后，作保函索賠處理。

2.電文登記：

本交易可由MT799報(bào)文發(fā)起。

本交易是收到對(duì)方拒付電文或其他相關(guān)電文時(shí)，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單時(shí)，作改單處理。增減額時(shí)更新保函通知余額，索賠金額。

4.退單：

本交易是收到收單行退回單據(jù)時(shí)，作退單處理。更新保函通知余額。

5.索賠收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時(shí)，作索賠收匯處理。

備用信用證有我行保兌時(shí)，為銀行收入，不能解付客戶(hù)帳

反擔(dān)保保函收匯時(shí)，入暫掛戶(hù)，后續(xù)在保函索賠付匯交易中處理。

6.后續(xù)解付：

本交易是收匯有長(zhǎng)款經(jīng)過(guò)確認(rèn)后，作后續(xù)解付處理。收匯款項(xiàng)或者解付，或者退匯，不能僅對(duì)長(zhǎng)款進(jìn)行部分退匯處理。

第四篇：國(guó)際結(jié)算融資業(yè)務(wù)

國(guó)際結(jié)算融資業(yè)務(wù)

（一）、授信額度

授信額度包括我行信貸部門(mén)或統(tǒng)一授信評(píng)審機(jī)構(gòu)為單一客戶(hù)核定的開(kāi)證額度、信托收據(jù)額度核出口押匯額度。

１、開(kāi)證額度系指我行信貸部門(mén)或統(tǒng)一授信評(píng)審機(jī)構(gòu)給客戶(hù)核定的減免保證金開(kāi)證的最高限額。除另有規(guī)定外，若客戶(hù)使用我行開(kāi)證額度對(duì)外開(kāi)證，在信用證未執(zhí)行完畢的情況下不得為其恢復(fù)額度。

２、信托收據(jù)額度是我行信貸部門(mén)或統(tǒng)一授信評(píng)審機(jī)構(gòu)為客戶(hù)（開(kāi)證申請(qǐng)人）核定的一項(xiàng)短期進(jìn)口融資便利。信托收據(jù)額度不能超過(guò)開(kāi)證額度的７０％，如授信額度中未單列此項(xiàng)，信托收據(jù)額度包含在開(kāi)證額度之內(nèi)。

３、出口押匯額度是我行信貸部門(mén)或統(tǒng)一授信評(píng)審機(jī)構(gòu)為客戶(hù)核定的一項(xiàng)短期出口融資便利。用于信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)押匯及托收項(xiàng)下押匯（憑信用證項(xiàng)下單證相符的單據(jù)辦理的出口押匯不占用此額度）。如授信額度中未單列此項(xiàng)，出口押匯額度包含在開(kāi)證額度之內(nèi)。

（二）、進(jìn)口開(kāi)證授信額度

1、申請(qǐng)人資格

具有外貿(mào)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格，在銀行有一定外貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)情況及收付匯情況良好、資信可靠、具備一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，能夠提供銀行接受的可靠擔(dān)保、抵押、質(zhì)押的客戶(hù)，可以向銀行申請(qǐng)并由銀行核定進(jìn)口開(kāi)證授信額度。

2、進(jìn)口開(kāi)證授信額度的功能

請(qǐng)人取得進(jìn)口開(kāi)證授信額度后，在額度范圍內(nèi)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以要求銀行免收或減收保證金循環(huán)開(kāi)立信用證。

3、進(jìn)口開(kāi)證授信額度分類(lèi)及特點(diǎn)

進(jìn)口開(kāi)證授信額度分為普通開(kāi)證額度、背對(duì)背信用證額度和一次性開(kāi)證額度。

１）、普通開(kāi)證額度可循環(huán)使用，即用開(kāi)證額度開(kāi)立的信用證使用完畢、或在信用證注銷(xiāo)、撤銷(xiāo)、或在減額后，可相應(yīng)自動(dòng)恢復(fù)額度。同時(shí)，客戶(hù)可在銀行規(guī)定的期限內(nèi)無(wú)限次在額度內(nèi)委托銀行開(kāi)出信用證。

２）、背對(duì)背（對(duì)開(kāi)）信用證開(kāi)證額度專(zhuān)用于根據(jù)出口來(lái)證由銀行開(kāi)立信用證的額度。３）、一次性開(kāi)證額度是對(duì)于未取得銀行普通開(kāi)證額度的客戶(hù)、非銀行信貸客戶(hù)辦理單筆開(kāi)證業(yè)務(wù)，或?qū)τ谝言阢y行取得普通開(kāi)證額度的客戶(hù)、銀行信貸客戶(hù)辦理某一特殊或大額開(kāi)證業(yè)務(wù)而設(shè)立的開(kāi)證額度。一次性開(kāi)證額度由銀行核準(zhǔn)后一次有效，不能循環(huán)使用。

（三）、信托收據(jù)

該產(chǎn)品是客戶(hù)將自己貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行以獲取銀行提供短期融資的確認(rèn)書(shū)，持有該收據(jù)意味著銀行對(duì)該貨物享有所有權(quán)，客戶(hù)僅作為銀行的受托人代其處理貨物（包括加工、轉(zhuǎn)賣(mài)、存?zhèn)}、代購(gòu)保險(xiǎn)、銷(xiāo)售等），從而從銀行獲取短期融資的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

1、信托收據(jù)適用范圍

1）、在銀行享有授信額度的客戶(hù)所開(kāi)出的信用證項(xiàng)下來(lái)單。

2）、賣(mài)方以付款交單托收方式的進(jìn)口代收單據(jù)，但不適用于承競(jìng)交單進(jìn)口代收單據(jù)。

3）、申辦進(jìn)口押匯。

2、信托收據(jù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容

信托收據(jù)須指明客戶(hù)作為銀行的受托人代銀行保管有關(guān)貨物，同時(shí)保證：

1）、以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理。

2）、在銀行要求下立即退回有關(guān)文件。

3）、以銀行名義進(jìn)行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)}。

4）、安排出售貨物，并立即或在規(guī)定期限內(nèi)用銷(xiāo)售收入歸還全部銀行墊款。

（四）、進(jìn)口押匯

1）、進(jìn)口押匯的定義：是指信用證項(xiàng)下單到并經(jīng)審核無(wú)誤后，開(kāi)證申請(qǐng)人因資金周轉(zhuǎn)關(guān)系，無(wú)法及時(shí)對(duì)外付款贖單，以該信用證項(xiàng)下代表貨權(quán)的單據(jù)為質(zhì)押，并同時(shí)提供必要的抵押／質(zhì)押或其他擔(dān)保，由銀行先行代為對(duì)外付款。

2）進(jìn)口押匯的功能：進(jìn)口信用證開(kāi)證申請(qǐng)客戶(hù)無(wú)力按時(shí)對(duì)外付款時(shí)，可由開(kāi)證銀行先行代其付款，使客戶(hù)取得短期的資金融通。我行應(yīng)客戶(hù)要求在進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)中給客戶(hù)資金融通的業(yè)務(wù)活動(dòng)，客戶(hù)申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，須向銀行出具押匯申請(qǐng)書(shū)和信托收據(jù)，將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行憑此將貨權(quán)憑證交予客戶(hù)，并代客戶(hù)付款。

3）、進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)

（1）、專(zhuān)款專(zhuān)用，僅用于履行押匯信用證項(xiàng)下的對(duì)外付款。

（2）、進(jìn)口押匯是短期融資，期限一般不超過(guò)９０天，９０天以?xún)?nèi)的遠(yuǎn)期信用證，其押匯期限與遠(yuǎn)期期限相加一般不得超過(guò)９０天。

（3）、進(jìn)口押匯利率按銀行當(dāng)期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)收。

（4）、押匯百分比、押匯期限等由銀行按實(shí)際情況決定。

（5）、進(jìn)口押匯須逐筆申請(qǐng)，逐筆使用。

（五）、出口押匯和貼現(xiàn)

該業(yè)務(wù)是指銀行憑出口商提供的信用證項(xiàng)下完備的貨運(yùn)單據(jù)作抵押，在收到開(kāi)證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)則是銀行對(duì)于未到期的遠(yuǎn)期票據(jù)有追索權(quán)地買(mǎi)入，為客戶(hù)提供短期融資業(yè)務(wù)。對(duì)客戶(hù)來(lái)說(shuō)如為即期收匯，可申請(qǐng)出口押匯；如為遠(yuǎn)期收匯，則在國(guó)外銀行承兌可申請(qǐng)出口貼現(xiàn)。

1）、辦理出口押匯業(yè)務(wù)的要求

（1）、出口押匯的申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人且資信良好，我行為客戶(hù)提供出口押匯融資時(shí)，與客戶(hù)簽定出口押匯總押書(shū)，并要求客戶(hù)逐筆提出申請(qǐng)，我行憑其提交的單證相符的單據(jù)辦理出口押匯。出口押匯按規(guī)定利率計(jì)收外幣利息。

（2）、出口押匯是銀行對(duì)出口商保留追索權(quán)的融資，但銀行如作為保兌行、付款行、或承兌行時(shí)不能行使追索權(quán)。

（3）、我行只辦理跟單信用證項(xiàng)下銀行承兌票據(jù)的貼現(xiàn)，申請(qǐng)人辦理貼同業(yè)務(wù)應(yīng)向我行提交貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)，并承認(rèn)我行對(duì)貼現(xiàn)墊款保留追索權(quán)。

（4）、貼現(xiàn)票據(jù)的期限不超過(guò)３６０天，貼現(xiàn)天數(shù)以銀行貼現(xiàn)日起算至到期日的實(shí)際天數(shù)，貼現(xiàn)利率將按規(guī)定執(zhí)行并計(jì)收外幣貼現(xiàn)息，貼現(xiàn)息將從票款中扣除。

2）、出口押匯業(yè)務(wù)的作用

客戶(hù)出口交單后，憑與信用證要求相符、收匯有保障的單據(jù)向銀行申請(qǐng)短期融資，客戶(hù)能在國(guó)外收匯到達(dá)之前提前從銀行得到墊款，加速資金周轉(zhuǎn)。

3）、出口押匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)

（1）、押匯/貼現(xiàn)系短期墊款，押匯期限一般不超過(guò)１８０天，貼現(xiàn)不超過(guò)３６０天。

（2）、押匯/貼現(xiàn)系預(yù)扣利息后，將剩余款項(xiàng)給予客戶(hù)，利息==融資金額×融資年利率×押匯天數(shù)/３６０計(jì)算。

（3）、押匯/貼現(xiàn)系銀行保留追索權(quán)的墊款，不論保種原因，如無(wú)法從國(guó)外收匯，客戶(hù)應(yīng)及時(shí)另籌資金歸還墊款。

4）、銀行拒絕接受押匯申請(qǐng)

對(duì)有下列情況之一的，銀行將拒絕接受押匯申請(qǐng)：

（1）、來(lái)證限制其他銀行議付的。

（2）、遠(yuǎn)期信用證超過(guò)１８０天的。

（3）、運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證的。

（4）、未能提交全套物權(quán)憑證的。

（5）、帶有軟條款的信用證。

（6）、轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任的轉(zhuǎn)讓信用證。

（7）、單證或單單間有實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。

（8）、索匯路線(xiàn)迂回曲折，影響安全及時(shí)收匯的。

（9）、開(kāi)證行或付款行所在地是局勢(shì)緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)的國(guó)家或地區(qū)的。

（10）、收匯地區(qū)外匯短缺，管制較嚴(yán)，或發(fā)生金融危機(jī)，收匯無(wú)把握的。

（11）、其他銀行認(rèn)為不宜提供押匯的情況。

5）、貼現(xiàn)條件

（1）、銀行不辦理跟單信用證項(xiàng)下銀行承兌票據(jù)的貼現(xiàn)。

（2）、對(duì)于政治局勢(shì)不穩(wěn)定、外匯管制嚴(yán)、對(duì)外付匯困難的國(guó)家和地區(qū)的銀行以及資信不好的銀行所承兌的匯票不辦理貼現(xiàn)。

（3）、對(duì)于無(wú)貿(mào)易背景、用于投資目的的遠(yuǎn)期承兌票據(jù)不予貼現(xiàn)。

（六）、提貨擔(dān)保

1、提貨擔(dān)保的定義：該產(chǎn)品是當(dāng)正本貨運(yùn)單據(jù)未收到，而貨物已到達(dá)時(shí)，客戶(hù)可向銀行申請(qǐng)開(kāi)立提貨擔(dān)保保函，交給承運(yùn)單位先予提貨，待客戶(hù)取得正本單據(jù)后，再以正本單據(jù)換回原提貨擔(dān)保保函。

2、提貨擔(dān)保特點(diǎn)：

（１）、提貨擔(dān)?？墒构究蛻?hù)及時(shí)提貨，避免壓倉(cāng)，防止不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（２）、一旦辦理了擔(dān)保提貨手續(xù)，無(wú)論后到的單據(jù)有否不符點(diǎn)，公司客戶(hù)均不能提出拒付/拒絕承兌。

（３）、提貨擔(dān)保限于銀行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的商品進(jìn)口，并需逐筆審核。

3、辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的手續(xù)：

（１）、客戶(hù)須提供提貨擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)及提貨擔(dān)保保函（樣本）。

（２）、客戶(hù)提供相關(guān)資料，如發(fā)票、提單副本等。

（３）、客戶(hù)應(yīng)提供擔(dān)保措施或落實(shí)信用證備付款項(xiàng)。

（４）、審核通過(guò)后，銀行將提貨擔(dān)保保函交客戶(hù)提貨。

（５）、客戶(hù)拿到正本單據(jù)后，以單據(jù)正本換回銀行提貨擔(dān)保保函返還銀行。

（七）、買(mǎi)入票據(jù)

1、買(mǎi)入票據(jù)的定義：買(mǎi)入票據(jù)是指銀行應(yīng)收款人的要求，買(mǎi)入已承兌的票據(jù)，從票據(jù)面額中扣除一定的貼息并將余款付給收款人的一項(xiàng)融資業(yè)務(wù)。即銀行在客戶(hù)提出申請(qǐng)后，對(duì)有收匯保障的清算票據(jù)，在向國(guó)外收妥款項(xiàng)前以貼現(xiàn)方式作有追索權(quán)的買(mǎi)入，即先予以墊款的短期融資業(yè)務(wù)。

2、買(mǎi)入票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：

（1）、主要對(duì)銀行匯票和本票辦理，支票一般不辦理貼現(xiàn)。

（2）、統(tǒng)一按票面金額的７.５‰一次性收取買(mǎi)入手續(xù)費(fèi)（包括貼現(xiàn)息）。

（3）、與出口押匯一樣，銀行保留追索權(quán)。

3、辦理買(mǎi)入票據(jù)業(yè)務(wù)的條件：

（1）、票據(jù)的出票行是買(mǎi)入行的代理行且資信良好，印鑒核驗(yàn)相符。

（2）、持票人資信可靠并在本行開(kāi)有賬戶(hù)，買(mǎi)入票據(jù)款項(xiàng)應(yīng)先入賬戶(hù)。

（3）、票據(jù)未經(jīng)書(shū)轉(zhuǎn)讓并且票據(jù)表面不存在缺陷。

（4）、票據(jù)表面不存在缺陷。

（5）、對(duì)用于“投資”、“貸款”、“抵押”等資本項(xiàng)下的票據(jù)不予受理貼現(xiàn)。

（八）、打包放款

1、打包放款業(yè)務(wù)的定義

該業(yè)務(wù)是指出口商以收到的信用證正本作為還款憑據(jù)和抵押品向銀行申請(qǐng)的一種裝船前融資，主要用于對(duì)生產(chǎn)或收購(gòu)商品開(kāi)支及其他費(fèi)用的資金融通。

2、打包放款業(yè)務(wù)的作用

敘辦打包放款，可以使公司獲得短期資金周轉(zhuǎn)，辦理出口備貨、備料、加工等，使出口貿(mào)易得以順利進(jìn)行。

3、打包放款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

（1）、專(zhuān)款專(zhuān)用，即僅用于為執(zhí)行信用證而進(jìn)行的購(gòu)貨用途，貸款金額一般是信用證金額折人民幣的６０％～８０％，期限一般不超過(guò)４個(gè)月；

（2）、信用證正本留存于貸款銀行，以確保在貸款銀行交單；

（3）、正常情況下以信用證項(xiàng)下收匯作為第一還款來(lái)源。

4、打包放款的辦理手續(xù)

（1）、客戶(hù)提出書(shū)面申請(qǐng)，并提供內(nèi)外貿(mào)合同、貿(mào)易情況介紹等有關(guān)資料；

（2）、提供相應(yīng)的擔(dān)保：抵押、質(zhì)押或第三者擔(dān)保；

（3）、與銀行簽署《借款合同（打包放款）》；

（4）、批準(zhǔn)后，為確保專(zhuān)款專(zhuān)用，銀行有權(quán)審核客戶(hù)的用款情況；

（5）、客戶(hù)出口貨物取得信用證項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)后，應(yīng)及時(shí)向銀行交單議付，收匯后及時(shí)還貸。

第五篇：中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程(2007)

附件2：

中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程

(2007年版)

二OO七年七月三十日

目

錄

一、受理承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)……………………………………3

二、承兌前調(diào)查審查………………………………………6

三、承兌審批………………………………………………10

四、承兌業(yè)務(wù)授信發(fā)放審核………………………………10

五、簽署承兌協(xié)議，落實(shí)擔(dān)保條件………………………11

六、出 票…………………………………………………12

七、承 兌…………………………………………………13

八、到期收款………………………………………………15

九、解付到期票款…………………………………………16

十、持票人開(kāi)戶(hù)銀行委托收款……………………………18

十一、承兌匯票未用注銷(xiāo)…………………………………19

十二、掛失與解除…………………………………………21

十三、承兌匯票保證金……………………………………23

十四、承兌匯票憑證………………………………………27

十五、承兌匯票查詢(xún)查復(fù)…………………………………30

十六、承兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算…………………………………34

十七、風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)………………………………………36

十八、附 則………………………………………………40

中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程

(2007年版)

根據(jù)?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?、?支付結(jié)算辦法?、?中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法(2007年版)?等有關(guān)法規(guī)制度,特制定本規(guī)程。

本規(guī)程適用于符合?中國(guó)銀行股份有限公司開(kāi)辦銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、退出管理辦法(試行)?（中銀營(yíng)文[2006]32號(hào)）準(zhǔn)入條件,并經(jīng)省分行審批，報(bào)總行營(yíng)業(yè)部備案的境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

一、受理承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)

（一）承兌申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件：

1、承兌申請(qǐng)人符合我行授信客戶(hù)準(zhǔn)入管理要求；

2、承兌申請(qǐng)人在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)，依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；

3、承兌申請(qǐng)人資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金來(lái)源；

4、承兌申請(qǐng)人與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

5、承兌申請(qǐng)人與承兌匯票收款人之間具有真實(shí)的貿(mào)易背景，具 3 有合法的商品交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系；

6、承兌申請(qǐng)人在承兌行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)結(jié)算賬戶(hù))，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)；

7、承兌申請(qǐng)人原則上應(yīng)就敞口風(fēng)險(xiǎn)金額（即承兌匯票金額剔除保證金后的余額），提供足額有效的擔(dān)保；

8、承兌申請(qǐng)人近兩年在我行無(wú)不良貸款、欠息以及其他不良信用記錄。

對(duì)于繳存100％保證金及足額擔(dān)保的承兌業(yè)務(wù)，承兌申請(qǐng)人可不受上述第1、7條的限制。

（二）承兌申請(qǐng)人提交資料：

1、辦理有風(fēng)險(xiǎn)敞口的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)提供資料：（1）“銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)”（附件（1））；

（2）承兌申請(qǐng)人資格證明文件及有關(guān)法律文件，包括但不限于： A、經(jīng)年審合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件；

B、法定代表人證明書(shū)和授權(quán)委托書(shū)原件及復(fù)印件（不需授權(quán)的則不提供授權(quán)委托書(shū)原件及復(fù)印件）；

C、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件； D、公司章程等；

E、承兌申請(qǐng)人就申請(qǐng)辦理的承兌業(yè)務(wù)已經(jīng)按照其章程或者其它內(nèi)部管理文件的要求進(jìn)行有效決策的相關(guān)文件（如承兌申請(qǐng)人為公司的，應(yīng)按照其公司章程規(guī)定提交董事會(huì)/股東會(huì)/股東大會(huì)決議等有效決策性文件）。F、經(jīng)年檢合格的貸款卡和密碼。

（3）與承兌匯票內(nèi)容相符的購(gòu)銷(xiāo)合同原件與復(fù)印件；（4）承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)許可證；

（5）原則上需提供近三年及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（報(bào)表應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）和審計(jì)意見(jiàn)；

（6）擔(dān)保人的基本情況；

（7）擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡及密碼；（8）擔(dān)保人近三年及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（報(bào)表應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）和審計(jì)意見(jiàn)；

（9）按?中華人民共和國(guó)公司法?、?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定證明擔(dān)保人提供擔(dān)保已進(jìn)行有效決策的相關(guān)文件材料（如擔(dān)保人若為公司的，就擔(dān)保事項(xiàng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程規(guī)定提交有效的股東會(huì)/股東大會(huì)或董事會(huì)決議;擔(dān)保人若為自然人的，應(yīng)提交其本人身份證明，已婚自然人做為擔(dān)保人的，保證合同上應(yīng)由保證人夫妻雙方簽字，并出具結(jié)婚證等證明文件）。

（10）抵、質(zhì)押物有關(guān)資料（清單、權(quán)屬證明和評(píng)估報(bào)告等）；（11）其他需要提交的資料。

對(duì)于無(wú)擔(dān)保條件的承兌業(yè)務(wù)，可不受上述（6）至（10）項(xiàng)的限制。

2、辦理符合我行質(zhì)押條件的足額質(zhì)押承兌匯票業(yè)務(wù)除上述有關(guān)擔(dān)保資料外，還須提供：

（1）用于質(zhì)押的定期存單、國(guó)債、銀行承兌匯票原件及復(fù)印件；（2）其他需要提交的材料。

3、辦理繳存100%保證金承兌匯票業(yè)務(wù)須提供：（1）“銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)”；

（2）與承兌匯票內(nèi)容相符的購(gòu)銷(xiāo)合同復(fù)印件；（3）其他需要提交的材料。

以上提供“復(fù)印件”的須提交原件供授信人員核對(duì)，由授信人員加蓋“與原件核對(duì)一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請(qǐng)人單位公章。

二、承兌前調(diào)查審查

公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)受理承兌申請(qǐng)人提交的承兌申請(qǐng)（包括繳存100％保證金及足額擔(dān)保的承兌申請(qǐng)），嚴(yán)格按照?中國(guó)銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)管理辦法?（中銀險(xiǎn)[2004]372號(hào)）、?中國(guó)銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的緊急通知?（中銀險(xiǎn)授[2004]188號(hào)）等相關(guān)文件要求進(jìn)行調(diào)查審查，重點(diǎn)調(diào)查審查以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)“了解你的客戶(hù)”，“了解你的客戶(hù)的業(yè)務(wù)”的原則，嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，并監(jiān)控其貿(mào)易背景,包括但不限于以下要求：

1、按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供購(gòu)銷(xiāo)合同等相關(guān)貿(mào)易背景證明材料，進(jìn)行必要的交易背景調(diào)查，沒(méi)有真實(shí)性貿(mào)易背景的承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格禁止辦理；

2、貿(mào)易合同的內(nèi)容、金額等須與申請(qǐng)承兌匯票內(nèi)容相符;貿(mào)易合 6 同的商品須屬于承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)范圍;對(duì)應(yīng)一份貿(mào)易合同，累計(jì)開(kāi)立承兌匯票的金額，不得超過(guò)對(duì)應(yīng)的貿(mào)易合同金額；

3、信貸投向應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和中國(guó)銀行信貸政策；

4、關(guān)聯(lián)企業(yè)母子公司或下屬關(guān)聯(lián)企業(yè)間，直接或間接以對(duì)方為交易對(duì)象，向我行申請(qǐng)承兌時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查其交易及債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實(shí)性；

5、承兌匯票付款期限應(yīng)依據(jù)交易雙方簽訂的商品購(gòu)銷(xiāo)合同合理確定，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；

6、嚴(yán)禁以任何形式提供授信，用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、開(kāi)新票抵舊票循環(huán)承兌等。

（二）承兌申請(qǐng)人以未到期的銀行承兌匯票做質(zhì)押，向我行申請(qǐng)辦理承兌匯票，須嚴(yán)格審查以下事項(xiàng)：

1、以未到期的銀行承兌匯票做質(zhì)押辦理承兌匯票，質(zhì)押銀行承兌匯票的承兌行應(yīng)屬于總行金融機(jī)構(gòu)部核定的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)承兌銀行準(zhǔn)入范圍內(nèi)的銀行同業(yè)，非此準(zhǔn)入行范圍的承兌匯票不得用于質(zhì)押；

2、承兌匯票背書(shū)必須連續(xù)，且承兌申請(qǐng)人為質(zhì)押銀行承兌匯票的合法持票人，不得接受背書(shū)記載“委托收款”、“不得轉(zhuǎn)讓”和“質(zhì)押”的銀行承兌匯票作質(zhì)押；

3、承兌申請(qǐng)人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日，原則上應(yīng)遲于申請(qǐng)承兌的銀行承兌匯票到期日；

4、承兌申請(qǐng)人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日如早于申請(qǐng)承兌 的銀行承兌匯票到期日，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在所簽訂承兌匯票質(zhì)押合同中注明所質(zhì)押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負(fù)責(zé)托收且托收款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入承兌申請(qǐng)人保證金賬戶(hù)，并續(xù)簽保證金協(xié)議，同時(shí)要求承兌申請(qǐng)人出具如到期承兌行不能按時(shí)承付時(shí)承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任的承諾函；

5、公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素及背書(shū)情況進(jìn)行初審后，填寫(xiě)“銀行承兌匯票質(zhì)押查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)”（附件（2）），連同質(zhì)押銀行承兌匯票原件等材料交營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）審核。

若質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行為同業(yè)，營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))對(duì)質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素、背書(shū)等進(jìn)行審核，同時(shí)向承兌行查詢(xún)質(zhì)押銀行承兌匯票內(nèi)容是否真實(shí)有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認(rèn)，最終查詢(xún)結(jié)果以承兌行查詢(xún)/查復(fù)通知書(shū)回復(fù)內(nèi)容作為查詢(xún)回復(fù)最終依據(jù)。

若質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行為中行機(jī)構(gòu)，營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))對(duì)質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素、背書(shū)、匯票專(zhuān)用章等進(jìn)行審核，同時(shí)向承兌行查詢(xún)質(zhì)押銀行承兌匯票內(nèi)容是否真實(shí)有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認(rèn)。如票據(jù)真實(shí)性審驗(yàn)未發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)在查詢(xún)/查復(fù)通知書(shū)上注明“經(jīng)審驗(yàn)，未發(fā)現(xiàn)與防偽點(diǎn)要求不符之處”并由經(jīng)辦、復(fù)核人員簽章。

營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))審核、查詢(xún)完畢，將查詢(xún)/查復(fù)通知書(shū)及質(zhì)押銀行承兌匯票原件退公司業(yè)務(wù)部門(mén)。

質(zhì)押銀行承兌匯票查詢(xún)、查復(fù)要嚴(yán)格履行交接手續(xù)，明確雙方責(zé) 任人。

6、營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))審核未提出異議，由公司業(yè)務(wù)部簽訂有效的書(shū)面質(zhì)押合同，并在質(zhì)押合同中明確授權(quán)我行可依法處臵質(zhì)押的銀行承兌匯票；

7、出質(zhì)人（承兌申請(qǐng)人）在質(zhì)押銀行承兌匯票上背書(shū)記載“質(zhì)押”字樣并簽章、注明背書(shū)時(shí)間；

8、出質(zhì)人（承兌申請(qǐng)人）在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質(zhì)權(quán)人（承兌行）保存。

（三）以現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)（存單和國(guó)債）質(zhì)押，僅接受中行系統(tǒng)出具的定期存單和代售的記賬式國(guó)債及憑證式國(guó)債質(zhì)押，質(zhì)押率根據(jù)?關(guān)于發(fā)送?中國(guó)銀行境內(nèi)公司授信抵、質(zhì)押率管理辦法（2007年版）?的通知?（中銀險(xiǎn)[2007]10號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。

質(zhì)押擔(dān)保須保證有關(guān)質(zhì)押擔(dān)保合同的有效性、嚴(yán)謹(jǐn)性，質(zhì)押的權(quán)利憑證必須交付給質(zhì)權(quán)人。其中對(duì)于以第三方在我行的存單作質(zhì)押的情況，承兌人、承兌申請(qǐng)人和存單所有權(quán)人必須在質(zhì)押擔(dān)保合同中明確三方的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任。

以中國(guó)銀行單位定期存款作質(zhì)押，須憑原存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)和承兌申請(qǐng)人開(kāi)具的單位定期存單委托書(shū)到存款行辦理開(kāi)立單位定期存單（質(zhì)押貸款專(zhuān)用）和確認(rèn)書(shū)，并辦理存單凍結(jié)手續(xù)。

存單、國(guó)債和銀行承兌匯票等質(zhì)押方式不適用于繳存100%保證金的暫不評(píng)級(jí)客戶(hù)。

（四）采取第三方保證作為擔(dān)保方式的，應(yīng)提供合法有效的保證合 同及相關(guān)材料，如為異地?fù)?dān)保，按照異地授信有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（五）對(duì)于在我行有過(guò)承兌墊款的承兌申請(qǐng)人，應(yīng)在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴(yán)審查其承兌授信需求、償還能力，并認(rèn)真分析墊款形成原因，本著謹(jǐn)慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施。

（六）承兌授信要按照信貸原則采取相應(yīng)的授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施。其中，是否收取承兌保證金、保證金的收取比例、擔(dān)保方式和擔(dān)保比例，需參照我行為客戶(hù)核定的信用等級(jí)，按照“高等級(jí)、寬要求、低比例；低等級(jí)、嚴(yán)要求、高比例”的原則掌握。

（七）對(duì)于客戶(hù)繳存100％承兌保證金及足額擔(dān)保的承兌業(yè)務(wù)，其貿(mào)易背景真實(shí)性調(diào)查審查，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照銀行承兌匯票調(diào)查審查程序辦理。

三、承兌審批

（一）公司業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶(hù)整體資信狀況和授信需求為承兌申請(qǐng)人申報(bào)承兌匯票短期授信總量（授信額度）。

（二）審批流程：

1、二級(jí)分、支行發(fā)起的銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)審批發(fā)放流程（1）短期授信總量（授信額度）內(nèi)的承兌業(yè)務(wù)：二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部客戶(hù)經(jīng)理→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主任→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部部主管行長(zhǎng)→授信發(fā)放審核。

（2）交納100%保證金或以合格的國(guó)債、存單、銀行承兌匯票足額質(zhì)押或按規(guī)定足額占用有關(guān)已經(jīng)按程序批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)授信額度 的承兌業(yè)務(wù)：二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部客戶(hù)經(jīng)理→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主任→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主管行長(zhǎng)。

（3）敞口承兌授信業(yè)務(wù)按照“三位一體”授信審批程序?qū)徟?/p>

2、具備銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格的縣支行發(fā)起的銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)審批發(fā)放流程

（1）短期授信總量（授信額度）內(nèi)的承兌業(yè)務(wù)：縣支行客戶(hù)經(jīng)理→縣支行業(yè)務(wù)發(fā)展部主任→縣支行行長(zhǎng)→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部客戶(hù)經(jīng)理→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主任→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主管行長(zhǎng)→授信發(fā)放審核。

（2）交納100%保證金或以合格的國(guó)債、存單、銀行承兌匯票足額質(zhì)押或按規(guī)定足額占用有關(guān)已經(jīng)按程序批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)授信額度的承兌業(yè)務(wù)：縣支行客戶(hù)經(jīng)理→縣支行業(yè)務(wù)發(fā)展部主任→縣支行行長(zhǎng)→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部客戶(hù)經(jīng)理→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主任→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主管行長(zhǎng)。

（3）敞口承兌授信業(yè)務(wù)按照“三位一體”授信審批程序?qū)徟?/p>

四、承兌業(yè)務(wù)授信發(fā)放審核

（一）授信執(zhí)行部門(mén)（崗）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部授信審批批復(fù)條件和商業(yè)匯票承兌協(xié)議(以下簡(jiǎn)稱(chēng)承兌協(xié)議)及相關(guān)擔(dān)保合同文本等進(jìn)行預(yù)審，并將審核結(jié)果通知公司業(yè)務(wù)部門(mén)。

（二）公司業(yè)務(wù)部門(mén)按照第五項(xiàng)內(nèi)容簽署授信執(zhí)行部門(mén)（崗）審核通過(guò)的協(xié)議文本，同時(shí)落實(shí)批復(fù)條件和擔(dān)保條件，并將簽署完畢的承兌協(xié)議等資料提交授信執(zhí)行部（崗）審核。

（三）授信執(zhí)行部（崗）對(duì)承兌協(xié)議及授信批復(fù)條件和擔(dān)保條件 11 的落實(shí)等情況審核無(wú)誤，向承兌行營(yíng)業(yè)部發(fā)出“授信發(fā)放審核通知書(shū)”，同時(shí)抄送公司業(yè)務(wù)部門(mén)，并將審核后的授信檔案及與該筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)的權(quán)證向相關(guān)部門(mén)人員歸檔保管。未經(jīng)審核人員審核但按照規(guī)定需要?dú)w檔的其他檔案資料，由業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)向檔案管理人員移交保管。

五、簽署承兌協(xié)議，落實(shí)擔(dān)保條件

（一）公司業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)授信發(fā)放預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)的承兌協(xié)議及擔(dān)保合同文本，與承兌申請(qǐng)人簽署“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”（附件（3））和擔(dān)保合同。

（二）落實(shí)擔(dān)保條件。

1、存入保證金。繳存保證金的承兌申請(qǐng)人應(yīng)按規(guī)定比例于承兌授信發(fā)放審核前將保證金存入在承兌行開(kāi)立的承兌匯票保證金賬戶(hù)。

2、現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)（存單和國(guó)債）質(zhì)押。在質(zhì)押合同約定期限內(nèi)辦妥質(zhì)押手續(xù)。

3、銀行承兌匯票質(zhì)押。以銀行承兌匯票作質(zhì)押，在質(zhì)押合同約定期限內(nèi)辦理質(zhì)押背書(shū)和質(zhì)押承兌匯票移交手續(xù)，按押品管理要求進(jìn)行保管，銀行承兌匯票不到期，不得提前釋放。

4、抵押。根據(jù)?關(guān)于發(fā)送?中國(guó)銀行境內(nèi)公司授信抵、質(zhì)押率管理辦法（2007年版）?的通知?（中銀險(xiǎn)[2007]10號(hào)）文件進(jìn)行價(jià)值評(píng)估確定的抵押率，到相關(guān)抵押登記部門(mén)辦理登記手續(xù)，根據(jù)抵押品種和業(yè)務(wù)需要辦理公證及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等手續(xù)。

5、提供抵、質(zhì)押擔(dān)保,應(yīng)及時(shí)將抵、質(zhì)押品納入“0513/0613質(zhì)押品”（或“0514/0614抵押品”）表外核算。公司業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)“授信發(fā)放審核通知書(shū)”填制“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”（附件（4）），連同公司業(yè)務(wù)部門(mén)及承兌申請(qǐng)人簽章確認(rèn)的“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”（附件（5））等資料，到營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）辦理承兌。

六、出票

（一）營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）對(duì)授信執(zhí)行部門(mén)（崗）送交的“授信發(fā)放審核通知書(shū)”、“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”及保證金回單（若有）、公司業(yè)務(wù)部門(mén)送交的“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”、“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”等資料進(jìn)行如下審查：

1、承兌申請(qǐng)人是否在本行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)；

2、承兌協(xié)議上承兌申請(qǐng)人和承兌人公章(或與公章具有同等效力的其他印章)及法定代表人或授權(quán)代理人的簽章是否齊備，要素是否齊全；

3、開(kāi)立承兌匯票期限是否最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；

4、“授信發(fā)放審核通知書(shū)”、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”內(nèi)容是否完整，公司業(yè)務(wù)部門(mén)和授信執(zhí)行部（崗）簽章是否齊全，“授信發(fā)放審核通知書(shū)”與“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”中承兌協(xié)議編號(hào)、承兌申請(qǐng)人（出票人）名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)、匯票金額、收取保證金比例等內(nèi)容是否一致；

5、“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”要素是否齊全、正確、領(lǐng)用人簽章與預(yù)留銀行印鑒是否相符；

6、其他應(yīng)審核項(xiàng)目。

（二）審核無(wú)誤，票據(jù)信息錄入柜員在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)信息錄入，按規(guī)定收取承兌手續(xù)費(fèi)，并根據(jù)系統(tǒng)提示按憑證號(hào)碼順序 使用雙面復(fù)寫(xiě)紙滿(mǎn)面套打承兌匯票1-3聯(lián)及轉(zhuǎn)賬傳票。

交易成功，票據(jù)信息錄入柜員在“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”上填寫(xiě)匯票號(hào)碼，并在領(lǐng)用單上簽章。銷(xiāo)記“重要空白憑證登記簿”。將已打印完畢的承兌匯票交承兌申請(qǐng)人當(dāng)面核對(duì)，承兌申請(qǐng)人核對(duì)無(wú)誤，在承兌匯票第一、二聯(lián)加蓋簽章（預(yù)留印鑒）后交票據(jù)信息錄入柜員再次審核，審核無(wú)誤交建卡確認(rèn)柜員辦理承兌。

七、承 兌

（一）承兌行辦理承兌前，應(yīng)審核以下內(nèi)容：

1、承兌匯票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證;

2、承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號(hào)碼和業(yè)務(wù)編號(hào)）與國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息是否一致；

3、承兌匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全無(wú)誤；

4、出票人簽章是否與出票人預(yù)留印鑒相 符；

5、承兌匯票上記載的出票人名稱(chēng)、賬號(hào)是否相符；

6、承兌匯票金額大小寫(xiě)是否一致；

7、承兌匯票要素與商業(yè)匯票承兌協(xié)議是否相符；

8、承兌匯票上是否打印密押及業(yè)務(wù)編號(hào);

9、其他審核項(xiàng)目。

（二）審核無(wú)誤，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)，完成建卡確認(rèn)交易，進(jìn)行“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬務(wù)處理。交易成功后在承兌匯票第二聯(lián) “承兌行簽章”處加蓋“匯票專(zhuān)用章”，由授權(quán)的經(jīng)辦人簽章，并登記“銀行承兌匯票印章使用登記簿”。將承兌匯票第二、三聯(lián)連同一份承兌協(xié)議及手續(xù)費(fèi)、保證金回單交出票人并在“銀行承 14 兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”上辦理簽收。

承兌匯票第一聯(lián)(卡片)由票據(jù)信息錄入柜員、復(fù)核柜員、建卡確認(rèn)柜員簽章后連同承兌協(xié)議副本、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”、“授信發(fā)放審核通知書(shū)”等按承兌匯票到期日順序排列，專(zhuān)夾保管?！般y行承兌匯票領(lǐng)用單”、“銀行承兌匯票外帶簽章申請(qǐng)書(shū)”（若有）作當(dāng)日傳票附件。每日業(yè)務(wù)終了，對(duì)承兌匯票第一聯(lián)（卡片）留底與0781會(huì)計(jì)系統(tǒng)余額進(jìn)行核對(duì)，確保相符。各級(jí)營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人每周應(yīng)至少一次對(duì)“未銷(xiāo)卡承兌匯票清單”與0781銀行承兌匯票會(huì)計(jì)系統(tǒng)余額進(jìn)行核對(duì)，確保相符。

票據(jù)信息錄入與建卡確認(rèn)應(yīng)為同一日，特殊情況需隔日建卡確認(rèn)時(shí)，應(yīng)打印未建卡確認(rèn)報(bào)表，由經(jīng)辦柜員注明原因并簽章，經(jīng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽字，隨建卡當(dāng)日傳票裝訂。經(jīng)辦柜員應(yīng)監(jiān)控未建卡承兌匯票及時(shí)建卡。

(三)客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)已承兌的銀行承兌匯票加強(qiáng)跟蹤檢查，主要檢查可能影響出票人到期兌付票款的因素,包括是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票，資金流向和銷(xiāo)貨款回籠是否正常，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常，保證人資格和保證能力，抵、質(zhì)押物權(quán)屬和價(jià)值有無(wú)重大變化，承兌匯票到期前是否按承兌協(xié)議要求繳存票款等，一旦發(fā)現(xiàn)不利因素,立即根據(jù)實(shí)際情況采取必要的資產(chǎn)保全措施。

八、到期收款

（一）公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)于承兌匯票到期日前5個(gè)工作日通知出票人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后不足部分款項(xiàng)存入其結(jié)算賬戶(hù)。

（二）負(fù)責(zé)保管承兌匯票卡片人員應(yīng)每日查看承兌匯票到期情況，對(duì)到期的承兌匯票，應(yīng)于到期日（法定休假日順延）在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 15 系統(tǒng)做到期收款交易，按照對(duì)應(yīng)保證金額從出票人保證金賬戶(hù)轉(zhuǎn)出、承兌匯票與保證金差額部分從結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)出，同時(shí)轉(zhuǎn)入“8331臨時(shí)存款”核算碼。

當(dāng)出票人保證金賬戶(hù)和結(jié)算賬戶(hù)余額不足支付票款時(shí)，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)立即通知公司業(yè)務(wù)部門(mén)，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)部門(mén)的墊款通知，當(dāng)日將墊款通過(guò)“9991臨時(shí)存欠”核算碼，轉(zhuǎn)至公司業(yè)務(wù)部門(mén)。公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)日在新一代信貸管理系統(tǒng)進(jìn)行承兌匯票墊款處理，并按墊款金額每日計(jì)收萬(wàn)分之五的利息。

（三）發(fā)生承兌匯票墊款后，公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)就墊付的款項(xiàng)向出票人催收，必要時(shí)處理抵、質(zhì)押物或要求擔(dān)保人履行保證義務(wù)，減少墊款損失；授信執(zhí)行部（崗）負(fù)責(zé)因承兌墊款形成不良后移交到本部門(mén)不良資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)、管理和處臵。

九、解付到期票款

（一）到期付款

1、承兌行接到承兌匯票托收憑證及承兌匯票第二聯(lián)正本后，抽出專(zhuān)夾保管的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議副本等，認(rèn)真審核：（1）票是否統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；

（2）承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號(hào)碼和業(yè)務(wù)編號(hào)）與國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息是否一致；

（3）根據(jù)承兌匯票的防偽點(diǎn)鑒別其是否為偽造、變?cè)炱睋?jù)；（4）承兌匯票上匯票專(zhuān)用章與留存匯票專(zhuān)用章印模是否一致；（5）承兌匯票是否為本行承兌，是否與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）號(hào)碼、業(yè)務(wù)編號(hào)、密押等記載事項(xiàng)相符；

（6）承兌匯票是否記載事項(xiàng)齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否無(wú)更改，其他記載事項(xiàng)若有更改是否由記載人簽章證明；

16（7）承兌匯票是否做成委托收款背書(shū)，背書(shū)是否連續(xù)，匯票與粘單粘接處簽章是否為粘單上第一記載人簽章；

（8）承兌匯票是否超過(guò)提示付款期限，是否掛失止付/公示催告；（9）承兌匯票上是否記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，及是否有匯票轉(zhuǎn)讓行為；

（10）托收憑證的記載事項(xiàng)與承兌匯票記載的事項(xiàng)是否相符；（11）托收憑證填寫(xiě)要素是否齊全無(wú)涂改，大小寫(xiě)金額是否相符；（12）托收憑證第三聯(lián)是否有持票人開(kāi)戶(hù)銀行加蓋的結(jié)算專(zhuān)用章；（13）其他審核項(xiàng)目。

2、審核無(wú)誤，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)做系統(tǒng)內(nèi)收單或接收系統(tǒng)外托收交易，錄入票據(jù)信息。若承兌匯票未到期，先將托收憑證、承兌匯票第二聯(lián)與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等專(zhuān)夾保管，待到期日付款,同時(shí)登記收到委托收款登記簿。

3、承兌匯票到期日或到期日之后的見(jiàn)票當(dāng)日，經(jīng)辦人員憑已審核無(wú)誤的承兌匯票，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行解付到期票款或柜臺(tái)解付票款交易，經(jīng)系統(tǒng)檢驗(yàn)密押無(wú)誤，銷(xiāo)記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬，向持票人開(kāi)戶(hù)行支付票款，承兌匯票第二聯(lián)與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等資料作當(dāng)日傳票附件裝訂保管。

（二）超過(guò)提示付款期

持票人超過(guò)承兌匯票提示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)（即自承兌匯票到期日起2年內(nèi)）向承兌銀行請(qǐng)求付款時(shí)應(yīng)作出書(shū)面說(shuō)明，并提交承兌匯票第二聯(lián)原件，承兌銀行應(yīng)按照到期付款審核要點(diǎn)對(duì)持票人提交的承兌匯票要素及真?zhèn)螄?yán)格審核，并與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及系統(tǒng)信息核對(duì)無(wú)誤后，以持票人為收款人在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行柜臺(tái)解付票款交易，辦理付款手續(xù)。

因持票人超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效未提示付款導(dǎo)致的長(zhǎng)期未解付款，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)柜臺(tái)解付票款交易將票款由“8331臨時(shí)存款”核算碼轉(zhuǎn)入“8421應(yīng)付及暫收”核算碼核算，同時(shí)系統(tǒng)銷(xiāo)記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。

（三）拒絕付款

1、營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))收到提示付款的承兌匯票第二聯(lián)及托收憑證，經(jīng)雙人審核，若存在合法抗辯事由可以拒絕支付。

2、辦理拒絕付款手續(xù)時(shí)，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)于接到承兌匯票及托收憑證次日起3日內(nèi)，出具“拒絕付款理由書(shū)”。

3、營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)將“拒絕付款理由書(shū)”第一、二聯(lián)連同托收憑證第三聯(lián)一并專(zhuān)夾保管留存?zhèn)洳??！熬芙^付款理由書(shū)”第二、三聯(lián)應(yīng)加蓋經(jīng)辦、復(fù)核人員名章及結(jié)算專(zhuān)用章，第三、四聯(lián)連同托收憑證四、五聯(lián)及承兌匯票第二聯(lián)原件退回持票人開(kāi)戶(hù)銀行或持票人(柜臺(tái)提示付款時(shí))，并在國(guó)內(nèi)結(jié)算托（委）登記簿中登記處理結(jié)果。

十、持票人開(kāi)戶(hù)銀行委托收款

（一）受理委托收款

1、持票人憑承兌匯票第二聯(lián)原件委托其開(kāi)戶(hù)銀行辦理委托收款時(shí)，持票人開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)認(rèn)真審核：

（1）承兌匯票是否統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；（2）承兌匯票是否超過(guò)提示付款期；

（3）承兌匯票上最后一手背書(shū)人（即持票人）是否在本行開(kāi)戶(hù)；（4）承兌匯票出票人、承兌人、背書(shū)人的簽章是否符合規(guī)定；（5）承兌匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，其他記載事項(xiàng)若更改是否由原記載人簽章證 18 明；

（6）是否作成委托收款背書(shū)；

（7）背書(shū)轉(zhuǎn)讓的承兌匯票其背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；（8）背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定在匯票與粘單粘接處加蓋粘單上第一記載人簽章；

（9）托收憑證必須記載事項(xiàng)是否齊全無(wú)誤,記載事項(xiàng)是否與承兌匯票記載的事項(xiàng)相符；

（10）托收憑證 “托收憑據(jù)名稱(chēng)”欄是否注明“銀行承兌匯票”及其承兌匯票號(hào)碼；

（11）托收憑證第二聯(lián)收款人簽章是否為持票人銀行預(yù)留印鑒；（12）托收憑證填寫(xiě)要素是否齊全無(wú)涂改，大小寫(xiě)金額是否相符；（13）其他審核事項(xiàng)。

2、審核無(wú)誤后，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)出委托收款交易。持票人開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)同等比例尺寸正反面復(fù)印承兌匯票第二聯(lián)原件（包括附帶證明），連同托收憑證第二聯(lián)專(zhuān)夾保管備查，同時(shí)登記發(fā)出委托收款登記簿，將承兌匯票第二聯(lián)和托收憑證及附件以特快專(zhuān)遞方式郵寄至承兌行，或通過(guò)同城票據(jù)交換提交至承兌行。

對(duì)已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起5日內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項(xiàng)，應(yīng)立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查詢(xún)，查明原因，確保委托收款款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確劃回。

（二）持票人開(kāi)戶(hù)銀行收款

持票人開(kāi)戶(hù)銀行收到通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)、人行大額支付系統(tǒng)及同城票據(jù)清算系統(tǒng)劃回的款項(xiàng)，與托收憑證第二聯(lián)底卡核對(duì)無(wú)誤后,按照委托收款業(yè)務(wù)款項(xiàng)劃回手續(xù)辦理入帳。

十一、承兌匯票未用注銷(xiāo)

（一）受理未用注銷(xiāo)承兌匯票

出票人對(duì)已承兌未使用（僅限未背書(shū)）的承兌匯票申請(qǐng)注銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提交承兌匯票第二、三聯(lián)原件和未用注銷(xiāo)書(shū)面說(shuō)明提交公司業(yè)務(wù)部門(mén)審核，未用注銷(xiāo)書(shū)面說(shuō)明內(nèi)容應(yīng)包括出票人賬號(hào)、戶(hù)名、出票日期、到期日期、銀行承兌匯票號(hào)碼、金額、未用注銷(xiāo)原因以及出票人簽章等內(nèi)容。公司業(yè)務(wù)部門(mén)審驗(yàn)后填制“銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)業(yè)務(wù)通知書(shū)”（附件（6）），繳存保證金的還需填制“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”（附件（7）），連同承兌匯票第二、三聯(lián)原件及未用注銷(xiāo)書(shū)面說(shuō)明交營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）辦理注銷(xiāo)手續(xù)。

（二）注銷(xiāo)承兌匯票

營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）收到公司業(yè)務(wù)部門(mén)“銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)業(yè)務(wù)通知書(shū)”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”（如有）及客戶(hù)提交的書(shū)面說(shuō)明、未使用已承兌的承兌匯票第二、三聯(lián)后，應(yīng)從專(zhuān)夾中抽出該承兌匯票第一聯(lián)（卡片）和承兌協(xié)議，審核以下內(nèi)容：

1、未用注銷(xiāo)承兌匯票是否為統(tǒng)一印制憑證；

2、承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號(hào)碼和業(yè)務(wù)編號(hào)）與國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息是否一致；

3、根據(jù)承兌匯票的防偽點(diǎn)鑒別其是否為偽造、變?cè)炱睋?jù)；

4、承兌匯票上匯票專(zhuān)用章與留存匯票專(zhuān)用章印模是否一致；

5、承兌匯票第二、三聯(lián)，是否與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）的號(hào)碼、密押等記載事項(xiàng)內(nèi)容相符；

6、承兌匯票是否確未背書(shū)，且無(wú)掛失止付/公示催告；

7、“銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)業(yè)務(wù)通知書(shū)”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”（如有）及客戶(hù)提交的書(shū)面說(shuō)明是否內(nèi)容一致，要素 齊全，且簽章完備；

8、其他需審核項(xiàng)目。

營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）審核無(wú)誤，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行未用注銷(xiāo)交易，銷(xiāo)記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。若出票人繳存保證金的，同時(shí)根據(jù)“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”將所注銷(xiāo)承兌匯票對(duì)應(yīng)繳存的保證金退至出票人原結(jié)算賬戶(hù)；若未用注銷(xiāo)承兌匯票已到期尚未解付，將對(duì)應(yīng)已轉(zhuǎn)入“8331臨時(shí)存款”核算碼的款項(xiàng)轉(zhuǎn)回原出票人結(jié)算賬戶(hù)。

系統(tǒng)處理完畢，在承兌匯票第一、二、三聯(lián)備注欄和承兌協(xié)議上注明“未用注銷(xiāo)”字樣。如有“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”，填寫(xiě)處理結(jié)果，簽章后將其中一聯(lián)退公司業(yè)務(wù)部門(mén)憑以銷(xiāo)記保證金臺(tái)賬。

8、承兌匯票未用注銷(xiāo)后，若需重新開(kāi)立承兌匯票，應(yīng)按規(guī)定程序辦理，并收取承兌手續(xù)費(fèi)。

十二、掛失與解除

（一）承兌匯票掛失

1、已承兌未結(jié)清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應(yīng)及時(shí)到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起12日內(nèi)憑人民法院停止支付通知書(shū)到承兌行辦理停止支付。

2、失票人到承兌行辦理掛失止付時(shí)，應(yīng)提交三聯(lián)掛失止付通知書(shū)并簽章，掛失止付通知書(shū)應(yīng)記載下列事項(xiàng)：

(1)票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)和原因;(2)票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng);(3)掛失止付人的名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所以及聯(lián)系方式。欠缺以上記載事項(xiàng)之一的，承兌行不予受理。

3、承兌行營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）收到“掛失止付通知書(shū)”應(yīng)審核:(1)掛失承兌匯票是否為本行承兌,是否確未付款;(2)“掛失止付通知書(shū)”要素是否齊全,是否簽章確認(rèn)；(3)掛失承兌匯票第一聯(lián)（卡片）和承兌協(xié)議副本與掛失止付通知書(shū)內(nèi)容是否相符。

審核無(wú)誤后,若確未付款的，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行臨時(shí)掛失交易處理，并登記掛失止付登記簿。第二聯(lián)掛失止付通知書(shū)由經(jīng)辦和復(fù)核人員簽章后與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等一并另行保管，憑以控制付款。若收到掛失止付通知書(shū)前，已經(jīng)依法向持票人付款的，承兌行不再受理掛失止付。

4、承兌行自收到掛失止付通知書(shū)起12日內(nèi)收到人民法院的停止支付通知書(shū)，按照人民法院停止支付通知書(shū)要求辦理停止支付，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)審核：

（1）停止支付通知書(shū)所示承兌匯票是否為本行承兌,是否確未付款；

（2）停止支付通知書(shū)要素是否齊全,人民法院是否簽章確認(rèn)；（3）停止支付承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議副本、對(duì)應(yīng)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)票據(jù)信息與停止支付通知書(shū)內(nèi)容是否相符；

（4）他審核項(xiàng)目。

審核無(wú)誤，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)掛失 交易處理，登記掛失止付登記簿，并將停止支付通知書(shū)與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等專(zhuān)夾保管，以作備查。

(二)承兌匯票掛失解除

1、承兌銀行自收到掛失止付通知書(shū)起12日內(nèi)未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，掛失止付通知書(shū)失效，掛失解除。通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)掛失解掛交易處理，并將處理情況在掛失止付登記簿上注明。

2、法院公示催告期滿(mǎn)，法院作出除權(quán)判決后，失票人應(yīng)于承兌匯票到期后憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利證明、注明單位全稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等內(nèi)容的單位公函以及經(jīng)辦人員身份證件到承兌行提示付款。

承兌行應(yīng)根據(jù)人民法院出具的票據(jù)權(quán)利證明等材料，抽出原保管的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議和停止支付通知書(shū)等資料進(jìn)行審核。審核無(wú)誤，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)掛失解掛交易處理，以票據(jù)權(quán)利人為收款人辦理匯款或轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)，并在掛失止付登記簿上注明處理情況。留存單位公函并復(fù)印身份證件連同承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議和停止支付通知書(shū)等資料做付款憑證附件。

3、未收到人民法院的停止支付通知前，失票人若撤消掛失，應(yīng)出具書(shū)面撤消掛失止付申請(qǐng)書(shū)并簽章，內(nèi)容應(yīng)包括撤銷(xiāo)掛失原因、掛失日期、票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期等內(nèi)容。掛失行對(duì)原掛失止付通知書(shū)及承兌匯票第一聯(lián)內(nèi)容及簽章進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)掛失解掛交易處理，并在掛失止付登記簿上注明 處理情況。

十三、承兌匯票保證金

（一）保證金賬戶(hù)的開(kāi)立與核算

1、開(kāi)立保證金賬戶(hù)前，出票人必須在其開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立人民幣單位銀行基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)，且賬戶(hù)資料真實(shí)、合規(guī)、有效。

2、營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)依據(jù)公司業(yè)務(wù)部門(mén)審核同意的“開(kāi)立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”（附件（8））、出票人在有效期內(nèi)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理銀行承兌匯票人民幣保證金賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)手續(xù)，保證金開(kāi)戶(hù)資料視同客戶(hù)開(kāi)戶(hù)檔案保管。

3、保證金賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)與其在本行開(kāi)立的人民幣單位銀行基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)名稱(chēng)一致，以及單位銀行基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)檔案中相關(guān)證明文件的名稱(chēng)一致；保證金賬戶(hù)的客戶(hù)號(hào)應(yīng)與其在本行開(kāi)立的單位銀行基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)的客戶(hù)號(hào)一致。

4、承兌匯票保證金應(yīng)通過(guò)“8401承兌匯票保證金”核算碼核算。

5、保證金應(yīng)與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對(duì)管理，一一對(duì)應(yīng)。

（二）保證金繳存

承兌授信發(fā)放審核前，出票人提交轉(zhuǎn)賬支票繳存保證金時(shí)，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)審核轉(zhuǎn)賬支票與出票人預(yù)留印鑒是否相符，保證金賬號(hào)與繳納保證金賬戶(hù)客戶(hù)號(hào)是否一致等內(nèi)容。

審核無(wú)誤，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行繳納保證金交易，從其在承兌行開(kāi)立的人民幣基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)按規(guī)定足額繳存。

（三）保證金支取

1、承兌匯票到期，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)于到期日通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行到期收款交易，將到期承兌匯票對(duì)應(yīng)保證金轉(zhuǎn)入“8331臨時(shí)存款”核算碼。

2、承兌匯票未用注銷(xiāo)辦理退回保證金時(shí)，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)審核的“銀行承兌匯票保證金退還通知單”及“銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)通知書(shū)”和未使用已承兌的銀行承兌匯票第二、三聯(lián)，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行未用注銷(xiāo)交易處理，將對(duì)應(yīng)保證金退回原繳納保證金結(jié)算賬戶(hù)。

（四）保證金賬戶(hù)變更與撤銷(xiāo)

1、保證金賬戶(hù)變更。保證金賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)與結(jié)算賬戶(hù)名稱(chēng)保持一致，如果單位銀行結(jié)算賬戶(hù)名稱(chēng)、地址、郵編、聯(lián)系方式等內(nèi)容變更，應(yīng)同時(shí)變更保證金賬戶(hù)相關(guān)內(nèi)容。變更時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)提交“開(kāi)立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”（附件（8））及有關(guān)證明材料。

2、保證金賬戶(hù)撤銷(xiāo)。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)全部執(zhí)行完畢，方可辦理保證金賬戶(hù)的撤銷(xiāo)。

（1）撤銷(xiāo)保證金賬戶(hù)時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行公司業(yè)務(wù)部門(mén)提交“撤銷(xiāo)銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”（附件（9））。（2）營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)根據(jù)經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)的“撤銷(xiāo)銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”，辦理保證金賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)，并本著“原路退回”的原則將余款及利息劃回出票人在本行開(kāi)立的原結(jié)算賬戶(hù)。（3）對(duì)一年內(nèi)保證金賬戶(hù)未發(fā)生交易,且出票人在我行已無(wú)債務(wù) 的，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)，書(shū)面通知出票人來(lái)行銷(xiāo)戶(hù)。

（五）保證金賬戶(hù)計(jì)息

1、保證金賬戶(hù)計(jì)息原則上按活期計(jì)息。

2、對(duì)于各行重點(diǎn)客戶(hù)和綜合貢獻(xiàn)度高的客戶(hù)，若有特殊計(jì)息需求，可按照?關(guān)于發(fā)送中國(guó)銀行人民幣存貸款計(jì)結(jié)息管理辦法的通知?（中銀管[2005]96號(hào)）有關(guān)規(guī)定，按單位存款同檔次利率計(jì)息。

保證金賬戶(hù)計(jì)息按照單位存款相應(yīng)期限計(jì)息時(shí)，其存期不得超過(guò)6個(gè)月且保證金存款到期日不得遲于對(duì)應(yīng)承兌匯票到期日。

（六）保證金賬戶(hù)檢查監(jiān)督

1、公司業(yè)務(wù)部門(mén)按承兌申請(qǐng)人設(shè)立保證金臺(tái)賬，并按照“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”逐筆登記與之相對(duì)應(yīng)的“保證金臺(tái)賬”；逐日與會(huì)計(jì)系統(tǒng)保證金余額核對(duì)相符。

“保證金臺(tái)賬”包含但不限于以下要素：（1）承兌協(xié)議編號(hào)、承兌協(xié)議金額；（2）承兌匯票號(hào)碼、票面金額；（3）保證金賬戶(hù)賬號(hào)；（4）保證金收取比例；（5）承兌匯票到期日；

（6）保證金每筆存入的金額及日期；（7）保證金支取、退還的金額及日期。

2、營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，依據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“已凍結(jié)保證金余額表”、“保證金變動(dòng)情況表”與會(huì)計(jì)系統(tǒng)“8401 承兌匯票保證金”賬戶(hù)余額核對(duì)相符。

3、公司業(yè)務(wù)部門(mén)和營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)分別建立逐日與會(huì)計(jì)系統(tǒng)對(duì)賬制度，確保會(huì)計(jì)系統(tǒng)“8401承兌保證金”核算碼余額與國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)報(bào)表及保證金臺(tái)賬相符。若發(fā)現(xiàn)不符，公司業(yè)務(wù)部門(mén)、營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)立即進(jìn)行明細(xì)核對(duì)，查找原因，及時(shí)糾正。

4、各行會(huì)計(jì)結(jié)算/運(yùn)營(yíng)/綜合管理部門(mén)應(yīng)將銀行承兌匯票保證金業(yè)務(wù)納入日常檢查的范疇，對(duì)其轄屬分支機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金賬戶(hù)使用情況進(jìn)行定期或不定期的檢查與監(jiān)督。

十四、承兌匯票憑證

（一）空白銀行承兌匯票憑證管理依據(jù)?關(guān)于印發(fā)?中國(guó)銀行有價(jià)單證管理辦法（試行）、?中國(guó)銀行重要空白憑證管理辦法（試行）?及相應(yīng)會(huì)計(jì)核算手續(xù)的通知?（中銀財(cái)[2000]48號(hào)）以及?關(guān)于發(fā)送國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)重要空白憑證業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)定的通知?（中銀營(yíng)[2007]12號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）承兌匯票憑證保管

1、銀行承兌匯票憑證管理，實(shí)行證賬分管，證印分管，建立出入庫(kù)制度，堅(jiān)持專(zhuān)人管庫(kù)。

2、空白銀行承兌匯票憑證由各行指定的專(zhuān)管部門(mén)負(fù)責(zé)。

3、銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類(lèi)科目核算，建立“重要空白憑證登記簿”，詳細(xì)登記銀行承兌匯票憑證出、入庫(kù)的數(shù)量、起訖號(hào)碼和出入庫(kù)日期，以一份一元為人民幣假定價(jià)格登記備查登記類(lèi)科目賬。

4、建立銀行承兌匯票憑證出庫(kù)預(yù)留印鑒制度。下級(jí)行必須向上級(jí)行憑證庫(kù)預(yù)留印鑒。

（三）承兌匯票憑證領(lǐng)用

1、銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用采取逐級(jí)申領(lǐng)的辦法，建立嚴(yán)格逐級(jí)交接制，由下級(jí)行向上級(jí)行領(lǐng)用，嚴(yán)禁橫向調(diào)劑。

2、未經(jīng)批準(zhǔn)辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)不得領(lǐng)用銀行承兌匯票。銀行承兌匯票必須指定專(zhuān)人領(lǐng)用，非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領(lǐng)用銀行承兌匯票憑證。嚴(yán)禁將銀行承兌匯票憑證作教學(xué)實(shí)習(xí)和練習(xí)使用。

3、各行領(lǐng)取空白銀行承兌匯票憑證時(shí)，領(lǐng)用行或本行業(yè)務(wù)部門(mén)必須填寫(xiě)“中國(guó)銀行重要空白憑證領(lǐng)用單”。領(lǐng)用單上填明憑證名稱(chēng)、數(shù)量等并加蓋預(yù)留印鑒，雙人攜帶工作證前往。

4、各行根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯票庫(kù)存量不能超過(guò)上季度月均使用量的20%，月均使用量20％的不足一本按一本領(lǐng)用；承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實(shí)際使用量的5%之內(nèi)。

（四）承兌匯票憑證使用

1、承兌申請(qǐng)人辦理承兌手續(xù)時(shí)，應(yīng)填制“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”，加蓋預(yù)留銀行印鑒，并經(jīng)公司業(yè)務(wù)部審核。營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）人員應(yīng)嚴(yán)格審核領(lǐng)用單上的簽章是否與該客戶(hù)預(yù)留銀行簽章一致。

2、營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）對(duì)“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”和“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”等審核無(wú)誤后，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)信息錄入并打印承兌匯票憑證。

3、承兌匯票憑證應(yīng)按號(hào)碼順序逐份使用雙面復(fù)寫(xiě)紙滿(mǎn)面套打，未與客戶(hù)簽訂承兌協(xié)議前不得預(yù)先打印給客戶(hù)，空白承兌匯票不得預(yù)先蓋章備用。不得自行在空白紙上打印承兌匯票內(nèi)容。承兌匯票打印后經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，方可由客戶(hù)在銀行柜臺(tái)當(dāng)面核對(duì)并加蓋預(yù)留印鑒，并登記“柜臺(tái)售出憑證登記簿”。

4、銀行承兌匯票憑證如打印錯(cuò)誤，須于作廢時(shí)逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，并在“重要空白憑證登記簿”上注明作廢日期、憑證號(hào)碼，在備注欄注明“作廢”字樣，雙人簽章。將作廢憑證第二聯(lián)右上角號(hào)碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，作廢的全套憑證作當(dāng)日傳票的附件裝訂保管，以便備查。

5、根據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印的“重要空白憑證出售登記單”、“重要空白憑證作廢/銷(xiāo)號(hào)清單”與“重要空白憑證登記簿”進(jìn)行核對(duì)，并與該業(yè)務(wù)發(fā)生日的傳票進(jìn)行查實(shí)；根據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印“憑證日結(jié)清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯票憑證進(jìn)行核對(duì)，確保領(lǐng)入、使用、作廢憑證數(shù)量及號(hào)碼等核對(duì)相符。

（五）空白銀行承兌匯票憑證檢查。

1、各級(jí)憑證保管和使用部門(mén)負(fù)責(zé)人每月應(yīng)至少一次對(duì)空白銀行承兌匯票憑證保管、領(lǐng)用、使用、作廢情況進(jìn)行逐筆檢查，核對(duì)賬實(shí)，并在“中國(guó)銀行重要空白憑證查庫(kù)登記簿”上作出檢查記錄，簽章備查。

2、各級(jí)行應(yīng)建立空白銀行承兌匯票憑證定期檢查制度，各級(jí)會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)/運(yùn)營(yíng)部門(mén)/綜合管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同監(jiān)察、稽核、保衛(wèi)等部門(mén)，對(duì)空白銀行承兌匯票的領(lǐng)用、保管、使用情況應(yīng)定期和不定期進(jìn)行檢查，以加強(qiáng)對(duì)本行及轄屬各機(jī)構(gòu)空白銀行承兌匯票憑證的管理。

3、檢查中發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票憑證賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)追查原因并逐級(jí)上報(bào)。

十五、承兌匯票查詢(xún)查復(fù)

（一）承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)工作應(yīng)遵循有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、切實(shí)處理的原則。根據(jù)?中國(guó)人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢(xún)、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問(wèn)題的通知?（銀發(fā)[2002]63號(hào)）及 ?中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知?（銀發(fā)[2005]235號(hào)）辦理。

（二）查詢(xún)查復(fù)方式

1、人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢(xún)；

2、中國(guó)銀行國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)；

3、實(shí)地查詢(xún)；

4、郵寄查詢(xún)；

5、傳真查詢(xún)。

中行系統(tǒng)內(nèi)承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)應(yīng)使用國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)方式，跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)應(yīng)使用人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢(xún)。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要可采用實(shí)地查詢(xún)或傳真查詢(xún)?yōu)橄到y(tǒng)查詢(xún)輔助查詢(xún)方式。不具備系統(tǒng)查詢(xún)條件的，可采用郵寄方式查詢(xún)。

（三）持票人辦理承兌匯票查詢(xún)應(yīng)提交已簽章的單位書(shū)面查詢(xún)申請(qǐng)及承兌匯票原件，并填制“銀行承兌匯票查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)”（附件（10））。

（四）承兌行本部因質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需要辦理承兌匯票查詢(xún)時(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)應(yīng)填制“銀行承兌匯票質(zhì)押查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)”/“銀行承兌匯票貼現(xiàn)查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)”（附件（11））一式二聯(lián)并簽章，連同承兌匯票第二聯(lián)原件交營(yíng)業(yè)部/票據(jù)中心辦理查詢(xún)。

（五）查詢(xún)行應(yīng)于受理查詢(xún)當(dāng)日最遲不得超過(guò)次日上午發(fā)出查詢(xún)信息。

（六）查詢(xún)查復(fù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守“為客戶(hù)保密”原則，不得向無(wú)關(guān)人員泄露查詢(xún)信息。

（七）對(duì)于查詢(xún)2次以上的承兌匯票查詢(xún)查復(fù)業(yè)務(wù)，查詢(xún)查復(fù)行應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，查復(fù)行應(yīng)在查詢(xún)回復(fù)中注明他行已查并注明查詢(xún)次數(shù)，并對(duì)此筆業(yè)務(wù)重點(diǎn)關(guān)注，解付票款時(shí)要嚴(yán)格審核票面真?zhèn)?。查?xún)行應(yīng)高度重視此類(lèi)承兌匯票在敘做質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)可能存在偽造、變?cè)斐袃秴R票的風(fēng)險(xiǎn)。

（八）通過(guò)人民銀行大額支付系統(tǒng)收到查詢(xún)查復(fù)報(bào)文，可直接作為對(duì)外回復(fù)查詢(xún)依據(jù)。國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)、查復(fù)應(yīng)填制一式三聯(lián)“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”，并將系統(tǒng)打印的 “中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”作為填制“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”的依據(jù)，“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”僅供內(nèi)部使用，不得外傳。

（九）查詢(xún)、查復(fù)行應(yīng)分別建立銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并登記簽收記錄。

（十）查詢(xún)查復(fù)業(yè)務(wù)須由經(jīng)辦、復(fù)核（即授權(quán)人）雙簽后方能回復(fù)。

（十一）承兌查詢(xún)

營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）受理持票人、本行內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)經(jīng)辦人員（以下統(tǒng)稱(chēng)查詢(xún)?nèi)耍┨峤坏牟樵?xún)申請(qǐng)及承兌匯票第二聯(lián)原件，審核無(wú)誤后，將承兌匯票原件按同比例正反面復(fù)印留存，依據(jù)承兌匯票第二聯(lián)原件內(nèi)容發(fā)出查詢(xún)：

1、人民銀行大額支付系統(tǒng)（跨系統(tǒng)）查詢(xún)處理

（1）承兌行為跨系統(tǒng)機(jī)構(gòu)時(shí)，查詢(xún)行應(yīng)通過(guò)人民銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)人行）大額支付系統(tǒng)，向承兌行發(fā)出查詢(xún)信息。

（2）查詢(xún)行接到查復(fù)行通過(guò)人行大額支付系統(tǒng)查復(fù)信息，對(duì)所查詢(xún)問(wèn)題得到明確答復(fù)的，打印兩份查復(fù)報(bào)文，經(jīng)辦、復(fù)核簽章后，一份與承兌匯票復(fù)印件、原發(fā)出查詢(xún)報(bào)文、查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)合并保管。一份查復(fù)報(bào)文加蓋結(jié)算專(zhuān)用章連同承兌匯票原件交查詢(xún)?nèi)?，同時(shí)登記銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

2、國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)處理

查詢(xún)行辦理中行系統(tǒng)承兌匯票查詢(xún)時(shí)，依據(jù)承兌匯票原件在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行承兌匯票查詢(xún)交易處理，交易提交后打印“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”由經(jīng)辦、授權(quán)人簽章確認(rèn)。根據(jù)“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)書(shū)證實(shí)書(shū)”內(nèi)容填制“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”（一式三聯(lián)），注明查詢(xún)情況、處理結(jié)果，經(jīng)辦、授權(quán)人簽章后，其中第一聯(lián)連同“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)書(shū)證實(shí)書(shū)”、承兌匯票復(fù)印件、查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)合并保管。第三聯(lián)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章連同承兌匯票原件退交查詢(xún)?nèi)耍瑫r(shí)登記銀行承兌匯票

查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

對(duì)于在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“承兌匯票查詢(xún)”交易查詢(xún)后，仍有疑問(wèn)的，可通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“查詢(xún)查復(fù)”交易，向承兌行發(fā)出查詢(xún)信息。

3、查詢(xún)行通過(guò)郵寄方式查詢(xún)時(shí)，應(yīng)依據(jù)承兌匯票第二聯(lián)原件內(nèi)容填制“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”（一式三聯(lián)），注明查詢(xún)內(nèi)容，經(jīng)辦、復(fù)核簽章后，第二聯(lián)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章后連同第三聯(lián)向查復(fù)行發(fā)出查詢(xún)，第一聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

查詢(xún)行在接到查復(fù)行“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”第三聯(lián)查詢(xún)回復(fù)后，在“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”第一聯(lián)上注明查復(fù)情況和本行處理結(jié)果，第三聯(lián)與原承兌匯票復(fù)印件、查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)合并保管，第一聯(lián)查復(fù)書(shū)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章交查詢(xún)?nèi)?，同時(shí)登記銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

（十二）承兌查復(fù)

1、查復(fù)行受理人行大額支付系統(tǒng)承兌匯票查詢(xún)報(bào)文，應(yīng)確認(rèn)查詢(xún)內(nèi)容是否齊全、清晰。核對(duì)系統(tǒng)查詢(xún)報(bào)文內(nèi)容與原承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及原系統(tǒng)票據(jù)信息內(nèi)容是否一致，核對(duì)后，當(dāng)日通過(guò)原路向查詢(xún)行發(fā)出查復(fù)信息，打印查復(fù)報(bào)文，在查復(fù)報(bào)文內(nèi)注明匯票狀態(tài)、查詢(xún)次數(shù)等信息，一聯(lián)查復(fù)報(bào)文由經(jīng)辦、授權(quán)人簽章，與原承兌匯票第一聯(lián)（卡片）等配對(duì)保管，同時(shí)登記銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

2、查復(fù)行收到通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)查復(fù)交易發(fā)出查詢(xún)報(bào)

文，具體業(yè)務(wù)參照

（十二）1處理。

3、查復(fù)行受理郵寄方式查詢(xún)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全、清晰，是否加蓋查詢(xún)行結(jié)算專(zhuān)用章及經(jīng)辦人員印章。查復(fù)行應(yīng)根據(jù)票據(jù)防偽特征認(rèn)真審核票據(jù)真?zhèn)?、票面要素，核?duì)“匯票專(zhuān)用章”印模、出票人簽章。核對(duì)與原承兌匯票第一聯(lián)（卡片）內(nèi)容及國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)承兌匯票系統(tǒng)信息是否一致。核對(duì)后，打印“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”，經(jīng)辦、授權(quán)人簽章，依據(jù)證實(shí)書(shū)內(nèi)容在“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”中注明查復(fù)情況及查詢(xún)次數(shù)等信息并由經(jīng)辦、授權(quán)人簽章?！爸袊?guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”、“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”第二聯(lián)與原承兌匯票第一聯(lián)（卡片）配對(duì)保管，第三聯(lián)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章，經(jīng)辦人員簽章后連同承兌匯票第二聯(lián)原件通過(guò)郵寄方式回復(fù)查詢(xún)行。同時(shí)登記銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

十六、承兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算(一)承兌銀行辦理承兌

Dr：客戶(hù)號(hào)（銀行承兌匯票）--0781 001 Cr：部門(mén)號(hào)（銀行承兌匯票）--0881 001 同時(shí)收取承兌手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款等）---809*等 001 或Dr：柜員號(hào)（尾箱現(xiàn)金）--7011 001 Cr：部門(mén)號(hào)（承兌匯票手續(xù)費(fèi)）--5313 001 Cr：部門(mén)號(hào)（承兌匯票工本費(fèi)）--5320 001

如按規(guī)定，需收取銀行承兌匯票保證金時(shí)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款等）--809*等 001 Cr：客戶(hù)號(hào)（承兌匯票保證金）--8401 001 如按規(guī)定，收到質(zhì)押品時(shí)：

Dr：部門(mén)號(hào)（貸款質(zhì)押品）--0513 001 Cr：客戶(hù)號(hào)（貸款質(zhì)押品）--0613 001

（二）承兌銀行于匯票到期日向出票人收取票款

1、出票人賬戶(hù)余額足夠支付票款時(shí)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款/承兌匯票保證金）

--809、8401 001 Cr：部門(mén)號(hào)（臨時(shí)存款）--8331 001

2、出票人賬戶(hù)無(wú)款支付票款時(shí)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（承兌匯票墊款）---7401 001 Cr：部門(mén)號(hào)（臨時(shí)存款）----8331 001

3、出票人賬戶(hù)不足支付票款時(shí)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（承兌匯票墊款）---7401 001 Dr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款/承兌匯票保證金）

--809*、8401 001 Cr：部門(mén)號(hào)（臨時(shí)存款）----8331 001

4、出票人用質(zhì)押?jiǎn)螕?jù)支付票款時(shí)

Dr：客戶(hù)號(hào)（單位定期存款）等—8211等 001 Cr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款）等---809等 001

多余款和利息通過(guò)特種轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶(hù) 同時(shí)銷(xiāo)記押品表外帳

Dr：客戶(hù)號(hào)（貸款質(zhì)押品）---0613 Cr：部門(mén)號(hào)（貸款質(zhì)押品）---0513

（三）承兌銀行支付匯票款項(xiàng)

Dr：部門(mén)號(hào)（臨時(shí)存款）----8331 001 Cr：清算行客戶(hù)號(hào)（總、分行清算等）---9062等 001 或Cr：人行客戶(hù)號(hào)（存放中央銀行）---9131 001 同時(shí)，轉(zhuǎn)銷(xiāo)表外分錄

Dr：部門(mén)號(hào)（銀行承兌匯票）---0881 001 Cr：客戶(hù)號(hào)（銀行承兌匯票）---0781 001

十七、風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

(一)承兌申請(qǐng)人是否符合條件。

承兌申請(qǐng)人必須符合規(guī)定條件，必須在承兌行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)。嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人資格，不符合條件的承兌申請(qǐng)堅(jiān)決不予受理，嚴(yán)禁辦理承兌。

（二）是否嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行承兌前調(diào)查。

對(duì)承兌申請(qǐng)人資信狀況、經(jīng)營(yíng)情況、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)等情況嚴(yán)格審查，確保承兌申請(qǐng)人提交的材料內(nèi)容合法、合規(guī)、有效和真實(shí)。監(jiān)控其申請(qǐng)承兌金額與當(dāng)期銷(xiāo)售收入相匹配，保證承兌匯票用途、金額與客戶(hù)經(jīng)營(yíng)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模一致。

（三）是否具有真實(shí)貿(mào)易背景。

必須對(duì)承兌申請(qǐng)人嚴(yán)格審查確保貿(mào)易背景真實(shí)、合法，防止承兌申請(qǐng)人利用承兌匯票套取銀行資金。

（四）承兌業(yè)務(wù)購(gòu)銷(xiāo)合同是否真實(shí)、有效。

承兌業(yè)務(wù)購(gòu)銷(xiāo)合同應(yīng)與對(duì)應(yīng)的承兌匯票相關(guān)內(nèi)容相匹配。購(gòu)銷(xiāo)合同不得存在簽章不全、合同金額小于承兌匯票金額、合同收款人與承兌匯票收款人不符、合同簽定日期遲于承兌匯票出票日期、合同超過(guò)有效期、同一合同重復(fù)使用等情況。留存的合同復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)一致。

（五）是否超授權(quán)承兌。

嚴(yán)格按照授信審批權(quán)限辦理承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁進(jìn)行違規(guī)承兌。

（六）是否以新票抵舊票，循環(huán)承兌。

承兌業(yè)務(wù)到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴(yán)格防止承兌申請(qǐng)人在無(wú)款支付時(shí)，承兌申請(qǐng)人不愿進(jìn)行墊款或承兌行因控制不良貸款率，采取以新票抵舊票的方式進(jìn)行循環(huán)承兌，規(guī)避真實(shí)的承兌監(jiān)控。

（七）是否辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票。

對(duì)于連續(xù)申請(qǐng)開(kāi)立承兌匯票的申請(qǐng)人，應(yīng)特別關(guān)注貿(mào)易背景的真實(shí)性，必要時(shí)應(yīng)要求其提供上一筆承兌匯票交易確已履行的證明，如增值稅發(fā)票、貨運(yùn)憑證等。

（八）抵、質(zhì)押品是否真實(shí)，是否按規(guī)定落實(shí)有效、足額的抵、質(zhì)押擔(dān)保條件，是否辦妥相關(guān)登記、交付等抵、質(zhì)押手續(xù)，是否違規(guī)管理。

抵、質(zhì)押品應(yīng)真實(shí)有效，并按規(guī)定落實(shí)有效、足額的抵、質(zhì)押擔(dān)

保條件并辦妥相關(guān)登記、交付等抵、質(zhì)押手續(xù)。抵、質(zhì)押品不得違規(guī)管理，未經(jīng)審批不得提前釋放抵、質(zhì)押品。

（九）存單質(zhì)押是否按規(guī)定臵換為質(zhì)押貸款專(zhuān)用存單。

以存單作質(zhì)押，應(yīng)到存款行將開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)臵換為質(zhì)押貸款專(zhuān)用存單，并辦理存單凍結(jié)手續(xù)。

（十）第三方擔(dān)保人與承兌申請(qǐng)人是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)。

承兌申請(qǐng)人為第三方提供擔(dān)保的,重點(diǎn)關(guān)注第三方是否與承兌申請(qǐng)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（十一）承兌手續(xù)是否合規(guī)。

必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理承兌業(yè)務(wù)，避免先承兌后由客戶(hù)補(bǔ)辦承兌手續(xù)等逆程序操作。

（十二）客戶(hù)經(jīng)理是否切實(shí)履行承兌授信后管理職責(zé)。

承兌后客戶(hù)經(jīng)理必須隨時(shí)關(guān)注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實(shí)履行承兌授信貸后管理職責(zé)，確保承兌資金到期收回。

（十三）保證金賬戶(hù)是否串用挪用，保證金是否原路退回。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金賬戶(hù)用于承兌到期付款，不能挪用或與承兌申請(qǐng)人結(jié)算賬戶(hù)混用，不能憑以出具虛假資金資信證明。提前支取需公司業(yè)務(wù)部門(mén)審批后，退回承兌申請(qǐng)人原結(jié)算賬戶(hù)。

（十四）是否按規(guī)定領(lǐng)用空白銀行承兌匯票憑證。

空白銀行承兌匯票憑證必須按規(guī)定領(lǐng)用，未經(jīng)審批報(bào)備總行開(kāi)辦承兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不得領(lǐng)用空白銀行承兌匯票憑證。

（十五）承兌匯票憑證是否按憑證號(hào)碼順序使用雙面復(fù)印紙滿(mǎn)面套

打。

承兌匯票必須按憑證號(hào)碼順序使用雙面復(fù)印紙滿(mǎn)面套打，不得分別打印。空白銀行承兌匯票憑證不得預(yù)先蓋好匯票專(zhuān)用章備用。不得在未與客戶(hù)簽定承兌協(xié)議前交付給客戶(hù)。

（十六）是否按規(guī)定處理作廢空白銀行承兌匯票憑證。

作廢空白銀行承兌匯票必須于作廢時(shí)逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，將作廢承兌匯票第二聯(lián)右上角號(hào)碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，并簽章確認(rèn)，作廢的全套憑證作為當(dāng)日傳票的附件裝訂保管，不能私自留存。

（十七）銀行承兌匯票票面真?zhèn)舞b別是否實(shí)行“雙人審核”制。承兌行對(duì)承兌匯票票面真?zhèn)舞b別，嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)辦、復(fù)核“雙人審核”制，按程序進(jìn)行初審、復(fù)審后，方可確定審驗(yàn)結(jié)果。（十八）未用注銷(xiāo)是否按規(guī)定手續(xù)處理。

未用注銷(xiāo)僅限于已承兌未背書(shū)的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行承兌匯票內(nèi)容變更，不可做簡(jiǎn)單憑證臵換，必須按未用注銷(xiāo)處理后，重新根據(jù)變更內(nèi)容按規(guī)定辦理承兌，并收取承兌手續(xù)費(fèi)。已掛失止付/公示催告，超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的承兌匯票不可作未用注銷(xiāo)。（十九）查詢(xún)查復(fù)是否按照規(guī)定辦理。

查詢(xún)查復(fù)必須嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)限辦理，避免延誤積壓造成資金損失。系統(tǒng)查詢(xún)應(yīng)依據(jù)承兌匯票原件準(zhǔn)確錄入查詢(xún)信息。實(shí)地查詢(xún)必須雙人前往，手續(xù)完備、查復(fù)加封。發(fā)送或收到承兌匯票查詢(xún)傳真時(shí)，應(yīng)立即進(jìn)行電話(huà)核實(shí)。

（二十）查詢(xún)查復(fù)崗位與其他重要業(yè)務(wù)崗位設(shè)臵是否遵循風(fēng)險(xiǎn)分離

原則。

承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)復(fù)核崗必須與承兌業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗相分離，做到承兌業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位之間相互制約，相互監(jiān)督。

（二十一）系統(tǒng)打印的“銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”與“銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)書(shū)”填寫(xiě)內(nèi)容是否一致。

通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)辦理承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)，“銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)書(shū)”應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)系統(tǒng)打印的“銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”內(nèi)容準(zhǔn)確填寫(xiě)，經(jīng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可回復(fù)查詢(xún)?nèi)?。（二十二）臨時(shí)存款核算碼中承兌匯票款項(xiàng)是否與已到付款期尚未付款的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）核對(duì)一致。

承兌匯票到期后，應(yīng)加強(qiáng)臨時(shí)存款核算碼中承兌匯票款項(xiàng)的監(jiān)控，保證與已到付款期尚未付款的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）核對(duì)一致。（二十三）各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)檔案資料是否齊全完整。

承兌匯票各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格按要求建立承兌匯票檔案資料，由專(zhuān)人保管，日常資料及時(shí)歸檔，定期檢查，嚴(yán)格調(diào)閱手續(xù)，確保承兌業(yè)務(wù)資料齊全、完整。

十八、附則

（一）本規(guī)程未規(guī)定事宜參照法律法規(guī)、監(jiān)管部門(mén)有關(guān)規(guī)定及省行相關(guān)制度執(zhí)行。

（二）本規(guī)程涉及承兌授信業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)賬務(wù)處理等有關(guān)內(nèi)容，按照省行相關(guān)部門(mén)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）本規(guī)程適用于本行客戶(hù)銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù),有關(guān)代理同業(yè)銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作，按省行金融機(jī)構(gòu)部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）自本規(guī)程實(shí)施之日起，原?中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程實(shí)施細(xì)則(試行)?

40（豫中銀會(huì)[2006]56號(hào)）及?關(guān)于對(duì)豫中銀會(huì)?2006?56號(hào)文的補(bǔ)充通知?（豫中銀會(huì)?2006?58號(hào)）廢止，省行其他相關(guān)規(guī)定與本規(guī)程有抵觸的，以本規(guī)程為準(zhǔn)。

（五）本規(guī)程由省行會(huì)計(jì)結(jié)算部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部和授信執(zhí)行部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

（六）本規(guī)程自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：（1）：銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)

（2）：銀行承兌匯票質(zhì)押查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)（3）[2-1]：商業(yè)匯票承兌協(xié)議（3）[2-2]：銀行承兌匯票內(nèi)容（4）：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)（5）：銀行承兌匯票領(lǐng)用單

（6）：銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)業(yè)務(wù)通知書(shū)（7）：銀行承兌匯票保證金退還通知單

（8）：開(kāi)立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)（9）：撤銷(xiāo)銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)（10）：銀行承兌匯票查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)（11）：銀行承兌匯票貼現(xiàn)查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)（12）：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程圖（13）：承兌業(yè)務(wù)操作流轉(zhuǎn)程序圖