第一篇：更進(jìn)一步規(guī)范發(fā)票報(bào)銷的粘貼及相關(guān)報(bào)銷制度

更進(jìn)一步規(guī)范發(fā)票報(bào)銷的粘貼及相關(guān)報(bào)銷

制度

1、發(fā)票的附件要正面粘貼，不反貼。

2、每張發(fā)票的空格欄要拉橫線，應(yīng)填寫的大小寫欄必須填寫完整。

3、部分學(xué)校油票過多。

4、就餐發(fā)票一定要有菜單，菜單價(jià)格的合計(jì)就是應(yīng)報(bào)銷的金額，在發(fā)票上注明應(yīng)報(bào)銷金額。生活發(fā)票要連號，往返車票要錯(cuò)號。

5、今后的發(fā)票不蓋審核章，誰審核誰簽字。

6、對統(tǒng)考統(tǒng)改所產(chǎn)生的報(bào)銷應(yīng)付通知，通知上說明每組多少人，多少金費(fèi)一天，（不能發(fā)考務(wù)費(fèi)）教師簽字要規(guī)范，不能用紅筆簽單。

7、商品的銷售發(fā)票不能把工時(shí)費(fèi)的金額開在同一張發(fā)票上。因?yàn)楣r(shí)費(fèi)是勞務(wù)費(fèi)。

8、多項(xiàng)商品開在同一單發(fā)票上，要附明細(xì)單，并且明細(xì)單上的章要和發(fā)票上的相符。

9、各單位絕不能發(fā)加班費(fèi)。

10、在5000元以上的發(fā)票，要有校務(wù)委員會會議記錄的復(fù)印件、輔導(dǎo)站站長審批的用款報(bào)告、相關(guān)合同、協(xié)議、驗(yàn)收清單。

11、住校生的一補(bǔ)必須要有學(xué)生的簽字、手印方可報(bào)賬。

12、撥款要和有用款計(jì)劃一并裝入發(fā)票

13、購買電腦、數(shù)碼相機(jī)要有型號、配置等相關(guān)依據(jù)。

第二篇：報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)范

報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)范

1、使用膠水粘貼發(fā)票于原始憑證粘貼單上，不得使用訂書機(jī)。

2、按發(fā)票類型分類整理，如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)生費(fèi)用、報(bào)紙費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、房租等。

3、每張發(fā)票的金額都要能顯示，不得被其他發(fā)票所覆蓋，同一類發(fā)票可按照順序一沓粘貼，發(fā)票基本內(nèi)容和金額需清晰明了。

員工費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)

1、交通費(fèi)要具明時(shí)間，起始地點(diǎn)。坐的士需主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

2、差旅費(fèi)應(yīng)按時(shí)間，地點(diǎn)填寫車票金額，住宿費(fèi)必須要有酒店的住宿發(fā)票，如有請客送禮等費(fèi)用需提前跟主管領(lǐng)導(dǎo)申請并同意。

3、電話費(fèi)必須有正規(guī)的發(fā)票。

4、醫(yī)生費(fèi)用必須按費(fèi)用申請單認(rèn)真填寫，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

5、報(bào)紙費(fèi)用要有收款收據(jù)或者發(fā)票，并具明數(shù)量、單價(jià)、金額。

6、運(yùn)費(fèi)必須有運(yùn)單，或提貨單。郵費(fèi)必須有郵寄清單并附正規(guī)的發(fā)票。

7、物業(yè)、水電費(fèi)要有正規(guī)的物業(yè)公司發(fā)票或者收據(jù)。

8、房租要有房東或物業(yè)公司開具的收據(jù)或發(fā)票。

9、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷經(jīng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，注明請客的原因并開具正規(guī)發(fā)票。

第三篇：報(bào)銷發(fā)票規(guī)范

關(guān)于報(bào)銷人員所提供發(fā)票類型及發(fā)票內(nèi)容的規(guī)范

為了更好地加強(qiáng)公司報(bào)銷單據(jù)的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的《發(fā)票管理辦法》規(guī)定，確保索取發(fā)票的真實(shí)性及合法性，現(xiàn)將每月報(bào)銷費(fèi)用的人員所提供發(fā)票的類型及發(fā)票內(nèi)容規(guī)范明確如下：

一、可列入報(bào)銷范圍的發(fā)票類型：

1.交通類：機(jī)票，火車票，停車費(fèi)，加油費(fèi)，出租車費(fèi)（需寫明出發(fā)地、目的地、事由）等。

2.通訊類：電話費(fèi)，快遞費(fèi)等 3.商業(yè)類：超市/商場購物發(fā)票

注：上述購物發(fā)票開票內(nèi)容不得超出以下范圍

（1）辦公用品（2）勞保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）電子產(chǎn)品

3.其他服務(wù)行業(yè)發(fā)票：住宿費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，咨詢費(fèi)，資料費(fèi)，租賃費(fèi)，展覽展示費(fèi)，代理費(fèi)，印刷費(fèi)，制作費(fèi)等與公司經(jīng)營相關(guān)的。

二、發(fā)票內(nèi)容規(guī)范：

1．發(fā)票日期：當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，盡量不隔月。

2．發(fā)票金額：金額大小寫需清晰規(guī)范，無錯(cuò)漏或大小寫金額不符情況。3．發(fā)票抬頭（付款單位）必須為公司全稱：華誠財(cái)富投資管理（北京）有限公司。簡寫公司名稱或無抬頭發(fā)票，財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷人員有權(quán)拒收。4．發(fā)票印簽：收款單位的發(fā)票專用章。簽章需清晰，模糊涂改或無印鑒的發(fā)票無效。

5．索取發(fā)票人：發(fā)票背面簽字。報(bào)銷人需在公司規(guī)定報(bào)銷單據(jù)上如實(shí)填寫并粘貼且簽字，不得隨意代簽。

6．收據(jù)，出/入庫單，小票明細(xì)等報(bào)銷財(cái)務(wù)時(shí)不能作為發(fā)票使用，只能作為參考依據(jù)。如對方單位確實(shí)無發(fā)票，或是不開發(fā)票可節(jié)約公司費(fèi)用，報(bào)銷人需于支出發(fā)生前告之部門主管及公司主管財(cái)務(wù)的副總，經(jīng)同意后再進(jìn)行支出、報(bào)銷等手續(xù)，否則需自行解決并承擔(dān)其責(zé)。

7．綜上，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部人員有權(quán)拒收。具體報(bào)銷細(xì)則請參照：華誠財(cái)富投資管理（北京）有限公司《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程》。

第四篇：發(fā)票報(bào)銷制度

******有限公司

發(fā)票報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)企業(yè)會計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范發(fā)票報(bào)銷程序，完善發(fā)票報(bào)銷制度，防范發(fā)票報(bào)銷中產(chǎn)生的違法違紀(jì)行為，減少企業(yè)因取得不合規(guī)發(fā)票帶來的稅務(wù)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減少個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動中因取得不合規(guī)發(fā)票造成的自身利益受損，特制定本規(guī)定。

一、發(fā)票的取得

（一）以下事項(xiàng)不需要正式發(fā)票即可稅前列支：工資、獎金；工會經(jīng)費(fèi)；單位內(nèi)部發(fā)生的職工福利費(fèi)，不含以實(shí)物資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用；銀行借款利息支出；經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)損失；支付違約金；罰款支出；自建、接受捐贈固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；國家規(guī)定的其他允許無發(fā)票即可稅前扣除項(xiàng)目。

（二）除上述情況，其他情況均需按照規(guī)定取得合法發(fā)票。

二、發(fā)票真?zhèn)舞b別方法

（一）發(fā)票防偽特征

1、普通國稅發(fā)票的主要防偽特征

（1）發(fā)票正上方印有橢圓形或圓形的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章xx省xx市國家稅務(wù)總局監(jiān)制”。

（2）普通國稅發(fā)票聯(lián)采用專用水印紙印制，水印圖案為菱形，中間標(biāo)有SW字樣，發(fā)票聯(lián)不加印底紋。

（3）發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票號碼采用有色熒光油墨套印，印色為大紅色，在紫外線燈下呈橘紅色反應(yīng)。

2、地稅發(fā)票的主要防偽特征

（1）發(fā)票正上方印有橢圓形或圓形的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章xx省xx市地方稅務(wù)局監(jiān)制”。

（2）由于各地地稅發(fā)票千差萬別，識別比較困難，持票人可以通過當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的發(fā)票特征進(jìn)行鑒別，也可以撥打納稅服務(wù)熱線12366，根據(jù)電話提示進(jìn)行真?zhèn)尾樵??；虻卿淈c(diǎn)擊各地發(fā)票查詢網(wǎng)頁，輸入相關(guān)信息，以鑒別發(fā)票真?zhèn)?。對于上述方式依然無法判斷真?zhèn)蔚陌l(fā)票，可以去發(fā)票監(jiān)制章中注明“XX省XX稅務(wù)局”要求鑒別真?zhèn)巍?/p>

從2012年1月1日起所有定額發(fā)票全部是XX稅務(wù)局定額通用發(fā)票，只有有“通用”字樣的才是新版發(fā)票，舊版發(fā)票已全2011年12月31日停止使用。

三、發(fā)票的管理規(guī)定

1.發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票，特殊行業(yè)的票據(jù)，必須符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定。

2、對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)退回，要求重新補(bǔ)齊。（辦公費(fèi)用，勞保費(fèi)，修理費(fèi)，材料費(fèi)發(fā)票需后附明細(xì)）

3、對開支內(nèi)容為禮品、紀(jì)念品、保健品、服裝、化妝品、蟲草、健身、按摩、洗浴、娛樂、旅游等與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)的項(xiàng)目不得作為企業(yè)費(fèi)用予以報(bào)銷。4．票據(jù)填寫要完整，填寫單位名稱時(shí)必須寫全稱（如：山西宇通高速路面材料有限公司）不能漏字，錯(cuò)字，多字。發(fā)票上必須加蓋出票單位的“發(fā)票專用章”，開票日期，商品名稱，商品計(jì)量單位，單價(jià)，數(shù)量，金額一應(yīng)俱全。5.發(fā)票上金額若有大小寫，大小寫金額必須完全相符且大小寫的填寫規(guī)范。6.發(fā)票不得涂改，挖補(bǔ)。同一張發(fā)票的筆跡應(yīng)出自一人之手。

7.報(bào)銷電話費(fèi)人員，名稱必須為公司名稱，如不是公司名稱，請盡快找辦公室變更，2013年6月1日起非公司名稱的電話費(fèi)不予報(bào)銷。

8.對于抵頂票據(jù)，必須以抵頂票據(jù)所列費(fèi)用如實(shí)填寫，抵頂內(nèi)容可以用鉛筆寫在報(bào)銷單事由處，頂票一律不能用本地餐票，住宿票；柴油，大車過路票等頂票，另用實(shí)名制票據(jù)頂據(jù)時(shí)須是自己名字或公司其他員工名字，不得用公司以后人員的實(shí)名制票據(jù)頂票。

9.對招待費(fèi)報(bào)銷除必須執(zhí)行招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)外，報(bào)銷單上用鉛筆標(biāo)明招待地，招待誰，幾個(gè)人，招待次數(shù)和相應(yīng)的招待地點(diǎn)應(yīng)一一對應(yīng)，如若不符財(cái)務(wù)人員將一律退回或按超標(biāo)準(zhǔn)從報(bào)銷金額中扣除。

10.出差人員報(bào)銷票據(jù)是除必須執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)外，報(bào)銷單須用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”填列，出差地與所貼票據(jù)必須相符，且寫明出差地，出差時(shí)間，天數(shù)，事由。

12.外在的餐費(fèi)和住宿費(fèi)寫報(bào)銷單時(shí)寫成差旅費(fèi)（實(shí)際費(fèi)用情況在事由中用鉛筆標(biāo)明。

11.所有報(bào)銷人員在報(bào)銷單上必須用鉛筆注明“成本中心代碼”。四.票據(jù)粘貼要求

1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、等，按照類別、業(yè)務(wù)發(fā)生所在校區(qū)分別粘貼。

2、票據(jù)用專用的票據(jù)粘貼單將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到檔案保存要求；

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外。

4、如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

5、票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單；

6、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

注意事項(xiàng)

應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆（除事由，成本中心代碼等）或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫；

1、不要將票據(jù)倒置粘貼，不要在報(bào)銷單后直接貼票據(jù).2、不要用訂書機(jī)訂票據(jù)；

3、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：

1)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號，如：報(bào)賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。

3)漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 元 角 分。

五.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

1.規(guī)定每周****為票據(jù)審核時(shí)間，每周**為財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間，其余時(shí)間財(cái)務(wù)恕不接待。

2.及時(shí)清欠，前款不清后款不借，每月十日前不清上月借款工資暫停發(fā)放。3.請及時(shí)審核并報(bào)銷票據(jù)，費(fèi)用發(fā)生時(shí)間到費(fèi)用審核時(shí)間不得超過45天。年底由于設(shè)及財(cái)務(wù)結(jié)賬，報(bào)賬，12月31日前必須報(bào)清12月20日前票據(jù)，次年1月10日前報(bào)清上年所以票據(jù)，過期財(cái)務(wù)將不予以報(bào)銷且責(zé)任自負(fù)。

當(dāng)事人在取得發(fā)票時(shí)一定要仔細(xì)辨別審核發(fā)票的有效性、完整性與正確性，否則因自身辨別不當(dāng)或其他原因造成的利益受損，只能自行承擔(dān)。本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷及發(fā)票規(guī)范（模版）

中物聯(lián)物業(yè)集團(tuán)有限公司文件

中物集2015年（財(cái)）007號 簽發(fā)人： 閆曉霞

財(cái)務(wù)報(bào)銷及發(fā)票規(guī)范

一、日常報(bào)銷費(fèi)用的種類

1、差旅費(fèi)：出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的公車費(fèi)、出租車費(fèi)、機(jī)票費(fèi)、地鐵費(fèi)及汽車、火車車票費(fèi)、停車費(fèi)、汽油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、餐費(fèi)、出差住宿費(fèi)等；

2、交通費(fèi)：因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的市內(nèi)公車費(fèi)、公交卡充值費(fèi)、出租車費(fèi)、地鐵費(fèi)、停車費(fèi)、汽油費(fèi)、過路過橋費(fèi)等交通費(fèi)用；

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：請客餐費(fèi)、客戶禮品等；

4、辦公費(fèi)：辦公用品、日用品或食品開具為辦公用品、低易耗辦公物品、辦理證照；

5、通信費(fèi)：固定電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等；

6、水電費(fèi)：水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)；

7、租賃費(fèi)：租金及相關(guān)費(fèi)用；

8、修理費(fèi)：辦公室燈具修理、設(shè)備修理等；

9、顧問費(fèi)：審計(jì)費(fèi)、顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等；

10、運(yùn)輸費(fèi)：如快遞公司快遞費(fèi)。

11、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、綠化費(fèi)、垃圾清運(yùn)（包括清淘）費(fèi)等；

12、材料費(fèi)：因?yàn)橘徺I所需材料發(fā)生的費(fèi)用；

13、服務(wù)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)；

14、勞保費(fèi)；

二、什么樣的發(fā)票為有效報(bào)銷發(fā)票

1、發(fā)票抬頭必須開具我公司全稱，具體針對業(yè)務(wù)范圍對應(yīng)具體的公司。如：中物聯(lián)物業(yè)集團(tuán)有限公司

北京盛德物業(yè)管理有限公司

東方管家國際文化傳媒（北京）有限公司 紫利侖（北京）物業(yè)服務(wù)評估監(jiān)理有限公司 東方管家國際商業(yè)管理（北京）有限公司青之旅錦鴻閣物業(yè)管理分公司 亞太聯(lián)合征信有限公司

中物聯(lián)（北京）停車管理有限公司

2、原始發(fā)票應(yīng)符合國家《發(fā)票管理辦法》的相關(guān)規(guī)定?！栋l(fā)票管理辦法》第二十一條規(guī)定不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑證，任何單位和人個(gè)有權(quán)拒收。

三、報(bào)銷時(shí)間、方式及期限

1、集團(tuán)定于每周二為報(bào)銷、付款日，請相關(guān)人員合理安排時(shí)間；

2、根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際月份，盡量當(dāng)月填寫費(fèi)用報(bào)銷單申請報(bào)銷，次月二十日后則不予報(bào)銷上月業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用，跨年的發(fā)票一律不予報(bào)銷。

四、對方不提供發(fā)票怎么辦

1、在購買之前先詢問清楚對方是否提供正規(guī)發(fā)票，建議盡可能去正規(guī)的商戶購買物品；

2、若對方無法提供發(fā)票可用其他發(fā)票替代，但盡量不要用餐費(fèi)或娛樂業(yè)行業(yè)發(fā)票代替，費(fèi)用項(xiàng)目參考第一條日常費(fèi)用報(bào)銷科目，涉及金額較大者，請?zhí)崆跋蚬緯?jì)咨詢；

3、若使用發(fā)票代替請?jiān)谫M(fèi)用報(bào)銷單的內(nèi)容處填寫代替發(fā)票上的內(nèi)容并在費(fèi)用報(bào)銷背面處填寫該發(fā)票代替的實(shí)際內(nèi)容；

4、注意：替代發(fā)票不應(yīng)是常態(tài)，而是一種權(quán)宜之計(jì)，在消費(fèi)之前應(yīng)詢問是否有正規(guī)發(fā)票，養(yǎng)成事前問發(fā)票的習(xí)慣。

五、財(cái)務(wù)審核及付款流程

1、申請人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，在經(jīng)手人處簽名；

2、部門主管證明或驗(yàn)收；

3、財(cái)務(wù)會計(jì)審核單據(jù)規(guī)范合理、金額正確；

4、副總裁審批；

5、總裁/董事長審批；

6、出納付款。

六、財(cái)務(wù)審核及付款所需附件

1、發(fā)票；

2、訂立合同的，必須附所需支付款項(xiàng)所對應(yīng)的合同或協(xié)議。

3、發(fā)票開具用品金額較大的，需要入庫的須附入庫單。

財(cái)務(wù)管控部 二0一五年十二月二十二日